Важно! Штрафы по взносам будут поступать на имя индивидуального предпринимателя даже через 20 лет спустя, после закрытия собственного дела.

Почему у индивидуальных предпринимателей возникают долги по страховым взносам

Наиболее частая ситуация, из-за которой у ИП появляются задолженности по оплате взносов ПФ — закрытие фирмы. После закрытия собственного дела, многие бывшие индивидуальные предприниматели забывают снять себя с учета. В течении длительного времени мысли о страховых взносах полностью исчезают, но на почту приходит оповещение о накопившейся задолженности. Из-за этого нужно помнить о снятии с учета во время закрытия фирмы, чтобы пеня не накапливалась.

Возникновение задолженностей приводит к лишним нервам, головной боли

Штрафные санкции

За просрочки по платежам на индивидуального предпринимателя накладываются штрафные санкции. Если налогоплательщик не обращает внимание на подобные действия со стороны налоговой службы, госслужба имеет право выполнить принудительное взыскание средств. Индивидуальному предпринимателю выделяется короткий промежуток времени для мирного разрешения сложившейся ситуации. Если действий не последовало, документы направляются в ФССП. Далее начинаются жесткие действия:

1. Конфискация имущества.
2. Арест.
3. Запрет на выезд за пределы Российской Федерации.
4. Списание средств со счетов налогоплательщика.

Если оплата не будет произведена вовремя, на ИП будут наложены штрафные санкции

Чтобы получить амнистию, работодатель должен погасить задолженность. Методы наказания провинившегося предпринимателя выбирает судебный пристав, зависимо от сложившейся ситуации.

Многие налогоплательщики, по тем или иным причинам виновны в формировании задолженностей по взносам в Пенсионный фонд. Чтобы не были наложены штрафные санкции, ИП должен уплатить накопившуюся пеню как можно быстрее. Величину задолженности можно узнать офлайн или онлайн способами.

Как узнать задолженность ИП в Пенсионный фонд

Отчисления в Пенсионный фонд – это обязанность любого предпринимателя. Такие платежи осуществляются как за себя, так и за сотрудников. Проверить состояние своего счета и наличие задолженности по страховым взносам в ПФР важно просто для того, чтобы оценить правильность собственных отчетов. Кроме того, вы можете проверить, есть ли задолженность у вашего потенциального партнера. Как считают риск-менеджеры, этот параметр позволяет судить о том, ведет ли индивидуальный предприниматель реальную деятельность или существует просто на бумаге.

Для работников

Информация о задолженности по страховым взносам (по СВ), а также платежам в ПФР важна в первую очередь застрахованным лицам. Любому сотруднику всегда важно, добросовестно ли работодатель отчисляет взносы на его будущую пенсию.

Это можно сделать в онлайн-режиме. Итак, в случае если плательщиком взносов является работодатель, работнику необходимо сделать следующее:

1. Зарегистрироваться на сайте Пенсионного фонда РФ и завести свой личный кабинет. Для этого заходим на сайт ПФР в соответствующий раздел и проходим регистрацию в единой системе идентификации (ЕСИА).
2. Внимательно читаем инструкцию и заполняем нужные поля. Сначала подаем заявку на регистрацию. Для этого в нужном поле указываем свой номер СНИЛС (написан на пластиковой карточке). Во втором поле указываем свой ИНН. Далее в поле «Способ получения кода активации» ставим отметку напротив пункта «Получить по почте заказным письмом».
3. Дожидаемся письма, которое вам отправят из Пенсионного фонда. В нем будет содержаться 20 цифр, которые нужно ввести в соответствующее поле формы регистрации. После того как все манипуляции выполнены, вы получаете информацию о состоянии счета.

Для ИП

Даже при самом безукоризненном отношении к отчетности и уплате налогов в расчеты может вкрасться ошибка. Поэтому индивидуальным предпринимателям нужно регулярно проверять, нет ли у них задолженности перед ПФР. Оперативно выявленная недоработка может избавить от штрафов, которые на вас могут наложить при задержке уплаты взносов.

Узнать задолженность в Пенсионный фонд для ИП можно по той же схеме, что и любому другому застрахованному лицу. Заходим на сайт ПФР, регистрируемся в личном кабинете и получаем всю необходимую информацию. Дополнительные документы для ИП предоставлять не нужно.

Есть и второй вариант. Можно зарегистрироваться на сайте госуслуг и получить в личном кабинете «Извещение о состоянии индивидуального лицевого счета».

Индивидуальным предпринимателям нужно регулярно проверять, нет ли у них задолженности перед ПФР.

Как получить информацию о партнере?

Единственным законным способом получить информацию о том, платит ли ваш партнер взносы в Пенсионный фонд, является обращение к сайту Федеральной службы судебных приставов. Портал ФССП содержит раздел «Банк исполнительных производств». В случае если ваш партнер уклоняется от уплаты взносов, приставы начинают процесс взыскания. Информация об этом попадает в соответствующий раздел сайта ФССП.

Узнать о наличии долгов у ИП можно в опции «Поиск физических лиц». Обязательными полями для заполнения являются «Территориальные органы» (здесь нужно выбрать отдел судебных приставов, который находится по месту регистрации вашего партнера), «Имя» и «Фамилия».

Для того чтобы поиск был более эффективным, можно заполнить поля «Отчество» и «Дата рождения», хотя они и не являются обязательными. Предоставлять какие-либо документы и проходить регистрацию не нужно.

Чтобы узнать о задолженности конкурента на портале ФССП, не нужно предоставлять какие-либо документы и проходить регистрацию.

Таким образом, проконтролировать состояние своего лицевого счета в ПФР довольно легко. Контроль за поступлениями можно осуществлять в режиме реального времени. При этом вся процедура бесплатна и не требует хождения по кабинетам. Не создавайте пенсионных долгов – это избавит вас от штрафов. А для партнеров это станет показателем вашей надежности.

Как узнать задолженность по страховым взносам: проверка прохождения платежей

Подскажите, как разобраться со страховыми и пенсионными отчислениями?

У меня ИП с июня 2016 года, и я немного просрочил оплату в ПФР, примерно на полмесяца. Моя выплата попала на передачу обязанностей ПФР в налоговую, и поэтому сейчас путаница. Я оплатил взносы через личный кабинет в Тинькофф-бизнесе, где и был сформирован счет на оплату.

В личном кабинете налоговой сумма отчислений висит как переплата. И вот теперь не знаю, сделал я страховые и пенсионные отчисления или нет. И если сделал, то где начисленные пени?

Александр Б.

Александр, страховые и пенсионные отчисления вы, скорее всего, сделали.

Наталия Челован

главбух

С 2017 года ПФР перестал принимать платежи по фиксированным взносам — теперь их платят в ФНС, а уже ФНС перенаправляет эти деньги в фонды. Так как вы платили взносы в 2017 году, то платежи, отправленные через личный кабинет, попали в ФНС — отсюда переплата.

С 2017 года фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование платят в ФНС.

Чтобы узнать наверняка, нужно посмотреть, какой код бюджетной классификации (КБК) вы поставили в платежках. Если вы выбрали КБК, установленный для взносов ИП за 2017 год, то в личном кабинете вы и видите сумму отчислений как переплату.

Проверьте КБК

Для взносов ИП за 2017 год установлены новые КБК:

• 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть + 1% от доходов свыше 300 000 Р,
• 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Если в 2017 году вы платите страховые взносы за 2016 год и раньше, то нужно указать старые КБК:

• 182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 1100 160 — фиксированная часть, которая не зависит от доходов,
• 182 1 02 02140 06 1200 160 — 1% от доходов свыше 300 000 Р,
• 182 1 02 02103 08 1011 160 — на медицинское страхование.

Закажите справку по страховым взносам

Чтобы оперативнее свериться с налоговой, может понадобиться справка из пенсионного фонда о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам за 2016 год.

Налоговая пишет, что теперь все справки о взносах нужно запрашивать у нее. При этом в мае 2017 года я заказывала такую справку о взаиморасчетах именно в пенсионном фонде. Так мне посоветовала сделать инспектор ФНС на моем участке: сказала, что не все данные еще есть в ФНС.

Письмо ФНС от 17 марта 2017 года

Заказать справку можно лично в своем отделении ПФР по месту жительства, через оператора электронного документооборота или через личный кабинет страхователя на сайте пенсионного фонда: es.pfrf.ru.

Заявление составляется в свободной форме, например: «Прошу выдать справку о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам по состоянию на 31.12.2016».

Если относите заявление лично, печатайте два экземпляра. Один с отметкой инспектора останется у вас. Срок формирования справки в бумажном виде — 5 рабочих дней. Справки выдают по состоянию на 31 декабря 2016 года.

В справке со знаком плюс будет отражена ваша задолженность пенсионному фонду, а со знаком минус — переплата по страховым взносам, пеням, штрафам.

Уточните в ФНС, был ли платеж

Если вы указали неверные коды бюджетной классификации, подайте заявление на уточнение платежа по месту своего учета в ФНС.

Законодательно форма такого заявления не утверждена, но некоторые формальности стоит соблюсти. Сошлитесь на платежки, в которых допущены ошибки. Укажите дату, номер платежного поручения, наименование взноса, сумму платежа и правильный КБК.

К заявлению приложите копии платежных поручений с отметкой банка. Если в ПФР вам уже выдали справку, прикладывайте и ее.

Инспекция должна дать ответ в течение 10 рабочих дней. Обычно процесс ускоряется, если позвонить и напомнить о себе.

Налоговая может предложить провести совместную сверку уплаченных страховых взносов. Справка из ПФР за 2016 год поможет ускорить совместную сверку, поэтому на прием к инспектору лучше идти с этой справкой.

Подведем итоги

Если вы видите, что при уплате страховых взносов в платежном поручении есть ошибка в КБК, вам надо сделать две вещи:

1. Заказать в пенсионном фонде или ФНС справку о состоянии расчетов по страховым взносам на 31.12.2016 для контроля состояния расчетов.
2. Направить в налоговую заявление на уточнение платежа. Приложите к нему платежные поручения с отметкой банка.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Как узнать задолженность в ПФР онлайн

Если у вас задолженность по взносам, то вам пригодятся материалы по этой ссылке.

Ниже приведенные сведения больше не актуальны, материалы будут скоро удалены с сайта.

По взносам оплаченным до 1 января 2017 года с ПФР можно было сверяться электронно через их сервис «Личный кабинет предпринимателя». Если у вас есть доступ, то узнайте задолженность там.

Заходим по ссылке в сервис http://moscow.lkp.pfrf.ru/ и далее «Электронные услуги» -> «Узнать задолженность по СВ для ИП.

Нажмите на картинку для увеличения.

Для получения более полных сведений о начисленных и уплаченных взносах (а не только о задолженности) требуется регистрация в личном кабинете. Для этого нужно заполнить заявление — регистрационную карту на получение доступа к электронному сервису «Личный кабинет предпринимателя» и явиться в свой ПФР лично или отправить представителя с доверенностью.

Ссылки даны для ИП, зарегистрированных в Москве и Московской области.
Для предпринимателей других регионов — ищите личный кабинет плательщика на территориальном сайте вашего ПФР или в поисковике по запросу «личный кабинет пфр <ваш город>»

Доступ в личный кабинет будет предоставлен после идентификации вашего номера телефона с вашим же регистрационным номером в ПФР. Поэтому указывайте актуальный мобильный номер телефона. На него придет СМС с кодом для регистрации.

В личном кабинете можно сформировать справку о состоянии расчетов, получить информацию по платежам, рассчитать взносы к уплате, сделать платежное поручение или квитанцию для оплаты наличными в банке.

Вот так выглядит реестр платежей в личном кабинете:

Как еще можно свериться с ПФР через интернет

Есть еще способ узнать о суммах взносов поступивших от ИП — зарегистрироваться на портале Госуслуг и получить извещение о состоянии индивидуального лицевого счета прямо на портале.  В данном извещение будут указаны все суммы взносов поступивших от предпринимателя.

Регистрация через интернет на портале непростая, требует дополнительного времени (примерно две недели) и усилий, т.к. письмо бумажное с логином и паролем приходит на ваше имя в отделение Почты России. Получить письмо можно только по паспорту. Другой вариант регистрации в Госуслугах через офис ОАО «Ростелеком».

Советую все же зарегистрироваться на портале Госуслуг, т.к. у него есть еще много полезных функций. Например, можно узнать про свои штрафы ГИБДД или отправить заявление на загранпаспорт.

Что делать, если взносы уплачены, а задолженность есть?

Если вы недавно оплатили взносы, то вероятнее всего информация о них еще не попала в базу ПФР. Также не исключена вероятность ошибки в платежных документах. Возможно в документе на оплату взносов были указаны неправильные реквизиты, проверьте. В любом случае необходимо провести сверку с ПФР.

Как провести сверку с ПФР

Чтобы убедится в том, что все уплаченные платежи поступили в ПФР можно провести сверку. По закону «О страховых взносах…» 212-ФЗ ПФР обязан выдать плательщику страховых взносов по его запросу справку о состоянии расчетов. Запрашиваемая справка выдается в течение пяти дней со дня поступления в орган контроля за уплатой страховых взносов соответствующего письменного запроса плательщика страховых взносов (п.7 ст. 29 закона 212-ФЗ). При личном обращении в пенсионный фонд предпринимателю выдают реестр платежей на месте.

Запрос на сверку можно отнести лично или отправить по почте. Но по моему опыту личное обращение надежнее, т.к. на запрос о сверке, отправленный по почте пенсионный фонд отвечает редко.

Читать похожие статьи:

Личный кабинет для предпринимателей | Сайт отделения ПФР и Союза пенсионеров в Кировской области

На сайте Пенсионного фонда появился новый сервис для предпринимателей — личный кабинет. Для чего он нужен и как им пользоваться?

Такой вопрос с недавнего времени задают индивидуальные предприниматели специалистам Управления ПФР в Советском районе. Ответственная за работу с предпринимателями ведущий специалист-эксперт Глазырина Ирина Витальевна дает подробную консультацию каждому обратившемуся.

На сайте (www.pfr.kirov.ru) организован доступ к электронному сервису «Личный кабинет предпринимателя», чтобы каждый бизнесмен мог, не выходя из дома, контролировать уплату страховых взносов и пеней на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также сверять расчеты с Пенсионным фондом в разрезе начислений и платежей каждого месяца.

Через кабинет можно узнать о задолженности по страховым взносам на ОПС и ОМС, пеням и штрафам, получить реестр поступивших платежей за заданный период, оформить в бумажном виде платежный документ (квитанции 4-ПД).

Как пользоваться? Указав регистрационный номер плательщика в ПФР, ИНН и код с картинки, без регистрации в системе можно узнать задолженность по уплате страховых взносов за период, начиная с 1 января 2010 года (во вкладке «Электронные услуги» режим «Узнать задолженность по страховым взносам (для ИП))».

Для получения полной информации о начисленных и уплаченных суммах страховых взносов необходимо будет зарегистрироваться. Для этого следует заполнить заявление о подключении услуги «Личный кабинет предпринимателя» и передать его в управление ПФР по месту регистрации (для предпринимателей Советского района по адресу: г.Советск, ул.Ленина,44) специалисту, курирующему работу с индивидуальными предпринимателями. При себе иметь документ, удостоверяющий личность.

После регистрации заявления в системе можно будет постоянно получать свежую информацию по вкладке «Электронные услуги» в режиме «Личный кабинет предпринимателя».

Отказано в закрытии, не начисленное после выхода на пенсию. Особенности закрытия ИП с долгом ПФР. Как происходит устранение IP

Многие IP-адреса закрываются со временем, прекращая активность. В некоторых случаях доход компании не соответствует плану. В других случаях бизнесмен устроился на бюджетную работу или организует новое предприятие другого типа. А иногда у IP много долгов, она фактически обанкротилась. В этом случае его нельзя просто ликвидировать по заявлению в налоговый орган, потому что бывший собственник обязан возместить государству задолженность.

Какие долги ИП.

У ИП предприятия могут быть следующие долги.

• По налогам.
• Связано с отчислениями в Пенсионный фонд (ПФР).
• Невыплаченные кредиты.
• В отношении сотрудников.
• Задолженность перед контрагентами (договорные обязательства, например, с контрагентами).

В первом случае до закрытия ИП необходимо взыскать задолженность, а в остальном предприниматель может настаивать на ликвидации учреждения без возмещения долга.Но вероятность того, что налоговый орган на это согласится, очень мала.

Рассмотрим правила ликвидации ИП с долгами обоих типов.

Этапы закрытия ИП в 2017 году.

Вне зависимости от того, есть у предприятия долги или нет, ИП в 2017 году закрывается в следующие этапы ().

1. Обращение в региональную налоговую инспекцию, в которой зарегистрирована компания. А также той инспекции, которая принимает оплату комиссии за закрытие ИП.

2.. Это документ о прекращении как индивидуального предпринимателя по собственному желанию. Если лично подать заявление невозможно, оно обязательно будет нотариально заверенным.

3. Оплата госпошлины за ликвидацию ИП за последующее предоставление квитанции в проверку. В 2017 году это 160 руб.

4. Подача документов в налоговую службу: справки и оригинал квитанции об уплате пошлины. Инспекция выдаст квитанцию ​​о получении.

5. Предприниматель получает свидетельство о прекращении деятельности предприятия (форма Р65001) и выписку из государственного реестра. Произойдет это через 5 дней (кроме первого) после подачи документов на ликвидацию. Налоговая служба может отправить документы по почте.

6. О закрытии и исчислении взносов необходимо сообщить в районное отделение Пенсионного фонда (ПФР) в течение 12 дней со дня ликвидации. Заведение сразу выдаст расписку о наличии или отсутствии задолженности.

7. После всех процедур нужно вернуть долги по всем платежам через Сбербанк на квитанциях ПРФ, иначе фонд взимает штрафы. А также оплатить другие виды долгов.

Как закрыть ИП с налоговой задолженностью.

Прекращение деятельности ИП с налоговой задолженностью возможно, даже если она не погашена. Если предприниматель не сможет оплатить все налоги, а также штрафы за просрочку платежа, ему придется объявить о банкротстве. При закрытии ИП с долгами по отношению к бюджету РФ необходимо подать налоговую декларацию за весь период существования предприятия, даже если ИП фактически не вело деятельности.В последнем случае это будут нулевые доходы и расходы. При своевременной подаче отчетов декларация требуется только за последний период.

Срок сдачи отчета — 5 дней после закрытия предприятия, в противном случае налагается штраф. После этого будет определена сумма долга. В первую очередь выплачиваются долги перед государством: перед бюджетом и ПФР, а затем перед другими кредиторами. Предприниматель может погасить задолженность имеющимися средствами или имуществом.Если он хочет сохранить имущество, есть надежда, что суд смягчит обязательства, дав отсрочку. Но это может произойти только из-за банкротства. Инспекции продлятся три года. Такие рассрочки можно считать плюсом.

Для проведения процедуры банкротства необходимо подать заявление в арбитражный суд от предпринимателя с приложением графика погашения долга. Если бывший бизнесмен никому не должен, кроме бюджета РФ, это может быть ему выгодно, и просьба обычно удовлетворяется.Но предполагается, что по-другому в такой ситуации он не может одновременно ликвидировать ИП через налоговую инспекцию и выплатить долг государству. Затраты будут включать и возмещать затраты на все процедуры, включая премию менеджеру. Результат будет довольно дорогим. Поэтому банкротство считается крайней мерой.

Особенности закрытия ИП с задолженностью ПФР.

Если у ИП есть долги в ПФР, предприниматель может просто подать заявление в ИФНС (налоговая служба).Но в этом случае следует позаботиться о том, чтобы инспекция не отказала в ликвидации предприятия в соответствии с инструкциями. А именно: документацию следует отправлять по почте только с ценным письмом, в том числе с описью. Приложение состоит из выписки формы P2600 с нотариально заверенной подписью и квитанции об уплате сбора.

После закрытия ИП все долги, в том числе в ПФР, должны быть оплачены его бывшим владельцем. В противном случае фонд может не только подать в суд (о том, как подать в суд на индивидуального предпринимателя мы уже писали), но и обратиться напрямую к судебным приставам для взыскания сумм.Тогда бывший владелец ИП должен будет выплатить еще 7% от суммы задолженности (гонорар за исполнение), минимум 500 руб. Препятствием к закрытию ИП с долгами в Пенсионный фонд может быть отсутствие отчетности в пенсионном фонде. Если отчет не представлен, налоговая служба отказывает в процедуре.

ИП задолженность по договорам и заработной плате.

Индивидуальный предприниматель может иметь долги по отношению к своему сотруднику (например, по заработной плате) или контрагентам (противоположная сторона договора).В этом случае при ликвидации оплачивать их не нужно. Регистрационные органы этого не требуют. Также индивидуальный предприниматель не обязан сообщать о факте закрытия ИП индивидуального предпринимателя накануне процедуры. Но никто не освобождает бывшего предпринимателя от выплаты этих долгов.

Выводы.

Прекращение деятельности индивидуального предпринимателя возможно по любым долгам. Более того, на нынешнего владельца могут возлагаться все новые и новые обременения и обязательства, например, пенсионное страхование, которые явились причиной ликвидации предприятия.Даже с долгами не стоит откладывать процесс устранения невыгодного IP, так как суммы будут увеличиваться. После закрытия они перейдут на индивидуальный.

Закрытие IP может быть необходимо по многим причинам, одна из самых распространенных — невозможность выполнять какие-либо действия в будущем из-за долгов. Однако главная особенность ликвидации ИП с долгами заключается в том, что при неправильном проведении этого процесса все долги переходят к тому, кто владел им.Есть ли способы избежать этого?

Способы закрыть ИП с задолженностью по налогам

Помощь в ликвидации ИП с долгами

Решая эту проблему самостоятельно, вы можете понести большие финансовые потери, потерять имущество и временно потерять возможность вести дальнейшую коммерческую деятельность.Чтобы этого не случилось, мы предлагаем вам квалифицированную юридическую помощь на всех этапах закрытия ИП.

Стоимость услуг рассчитывается в каждом случае индивидуально

* дополнительно оплачивается госпошлина, нотариальное заверение документов, услуги переводчика

Мы ликвидировали более 300 юридических лиц!

Наши специалисты сделают все возможное, чтобы ликвидация ИП с долгами была для вас минимально убыточной и завершилась в кратчайшие сроки.Предлагаем юридическое сопровождение вплоть до полного погашения долгов, представление ваших интересов в суде, проверку документации и другие услуги.

Почему они нам доверяют?

За 12 лет эксплуатации, ликвидационные отказы 0%

Помощь более 300 компаниям

На рынке консалтинговых услуг с 2005 года

Гарантируем результат в срок

Сопровождаем проверки на протяжении всей ликвидации

Кому могут быть долги физическое лицо?

Самая частая причина больших долгов — отсутствие прибыли.В этом случае индивидуальный предприниматель может оставаться причитающимся не только кредитным организациям, но и государственным органам.

Основное отличие индивидуального предпринимателя от других форм предпринимательства состоит в том, что для его ликвидации не нужно уведомлять об этом кредиторов. Все долги будут просто автоматически переведены на физическое лицо. Однако это касается только задолженностей перед сотрудниками, контрагентами, кредитными организациями и налоговой задолженности.

В случае, если у индивидуального предпринимателя есть задолженность перед ПФР, в закрытии будет отказано.
Для начала процесса ликвидации ИП, имеющих задолженность перед пенсионным фондом, необходимо оплатить только ту часть задолженности, которая относится к пенсионным взносам. В то же время все остальные долги переходят к физическому лицу, которому принадлежала IP.

Как можно погасить долги?

Для уплаты долгов индивидуального предпринимателя, в случае их взыскания в судебном порядке, может быть наложено арест на любое имущество бывшего предпринимателя:

• в собственности,
• легковой автомобиль,
• предметов роскоши,
• и другие вещи, за счет продажи которых можно погасить долг.

Исключение составляют личные вещи, только жилье и продукты питания.

В настоящее время IP имеют возможность закрыть свой бизнес стандартным способом. Стоит отметить, что уйти от государства. вести бухгалтерский учет могут даже те субъекты хозяйственной деятельности (СПД), которые на момент подачи ликвидационных документов имеют задолженность перед ПФР. Несмотря на то, что законодательство РФ разрешает должникам приближаться к ПФР, они не освобождаются от налоговых обязательств перед государством.В статье мы рассмотрим, как проходит ликвидация ИП с задолженностью по налогам и в ПФР.

Почему ИП ликвидируют свой бизнес?

Многие предприниматели не справляются с постоянно растущим налоговым бременем, поэтому вынуждены закрывать свой бизнес. На фоне постоянно растущих налогов даже солидные СПД часто имеют долги перед контролирующими органами. В таблице ниже указаны основные страховые взносы, которые уплачивает индивидуальный предприниматель.

Как закрыть IP?

Если предприниматели не видят смысла в продолжении бизнеса из-за своих убытков, но при этом имеют невыполненные обязательства перед ПФР, в большинстве случаев они принимают решение о добровольной ликвидации. Они обязательно должны руководствоваться нормами российского федерального закона, так как в ходе процедуры ликвидации необходимо будет затронуть различные вопросы налогообложения. Особенно это касается постоянно вносимых изменений в правила расчета налоговых обязательств, в частности перед ПФР.Со следующего года индивидуальным предпринимателям придется перерасчитывать взносы (страховки) в ПФР и налоги в контролирующие органы:

Предприниматели должны помнить, что согласно федеральному закону существует срок исковой давности перед ПФР, который составляет 3 года с даты просрочки. Если сотрудники внебюджетного фонда за это время не станут инициаторами судебного разбирательства, то все долги будут списаны уже с физического лица.

Как происходит устранение IP?

Федеральный закон № 129, вступивший в силу 8 августа 2001 г., регулирует ликвидацию ИП. Процедура закрытия может быть осуществлена ​​одним из следующих способов:

1. В связи с банкротством.
2. По личному желанию.
3. По принуждению.
4. В связи с отменой регистрации СПД в России.
5. В связи со смертью ИП.

Индивидуальный предприниматель, решивший добровольно пройти процедуру банкротства, должен собрать пакет документов и передать его государственному регистратору.Если планируется принудительное закрытие САП, то нужна помощь представителей Фемиды. Инициаторами судебного разбирательства могут быть не только кредиторы, но и фискалы, в том числе внебюджетные фонды.

Как снять с учета, если образовалась задолженность перед ПФР?

Индивидуальные предприниматели, у которых в результате своей хозяйственной деятельности накопилось большое количество долгов перед внебюджетным фондом, в следующем отчетном году могут пройти процедуру ликвидации. Для этого им нужно будет выбрать один из способов:

1. Начните процедуру банкротства и официально признайте свою финансовую несостоятельность.
2. Начать процедуру закрытия и вместе с пакетом документации подать в ФСН справку о наличии задолженности перед ПФР.
3. Для переезда в другую страну, из-за чего автоматически удаляется из штата. бухгалтерский учет.

Стоит отметить один важный нюанс. Сотрудники ФНС часто пытаются отказать СПД в приеме закрывающих документов, если у них есть справка о задолженности перед ПФР. Индивидуальные предприниматели должны понимать, что действия фискальных чиновников незаконны и у них есть реальный шанс в суде принудить ФНС начать процедуру закрытия.Если СПД не хочет вступать в конфронтацию с фискалами, она может отправить пакет документов по почте.

8 этапов ликвидации

Каждый предприниматель, который планирует самостоятельно пройти все этапы процедуры ликвидации, должен действовать в определенной последовательности:

1. Уплачивает госпошлину.
2. Даёт.
3. Получает обходной путь.
4. Обслуживает все внебюджетные фонды и берет справку об отсутствии или наличии задолженности.
5. Проходит налоговую проверку.
6. После передачи пакета документов он ждет 5 дней и обращается к государственному регистратору за справкой о снятии с учета (→). Физическое лицо уже должно иметь квитанцию, выданную фискальной службой при получении документов для закрытия, гражданский паспорт (может быть заменен любым другим официальным документом, помогающим в идентификации).
7. Через 12 дней бывший бизнесмен должен обратиться в Пенсионный фонд. Это делается для получения уведомления о просрочке платежа по обязательным платежам.При этом бывшая СПД отправляет туда справку о выходе из государства. бухгалтерский учет.
8. Бывшее физическое лицо должно уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Следует ли индивидуальному предпринимателю подавать какие-либо отчеты, если он намеревается закрыть свой бизнес?

Каждый хозяйствующий субъект, проходящий процедуру ликвидации, обязан в обычном режиме подавать все декларации и другие отчеты, требуемые от него федеральным законом.

Вопрос №2. Если индивидуальный предприниматель не знает, каковы сроки подачи деклараций и отчетов в ЦТК, где он может узнать?

Индивидуальный предприниматель может обратиться в Пенсионный фонд или ФНС к своим инспекторам, которые проконсультируют его по всем вопросам. Он также может посетить официальный сайт госуслуг, где такая информация находится в свободном доступе.

Вопрос № 3. Есть ли нюансы, о которых индивидуальный предприниматель, работающий в сфере торговли, не должен забывать при ликвидации?

Субъект хозяйственной деятельности в сфере торговли проходит стандартную процедуру закрытия бизнеса.Единственное, что ему следует помнить, это снятие с учета кассовых аппаратов и продажу торгового оборудования, используемого в работе.

Вопрос № 4. Нужно ли индивидуальному предпринимателю закрывать банковские и карточные счета?

При ликвидации бизнеса индивидуальный предприниматель обязан закрыть все банковские и карточные счета, которые использовались при ведении бизнеса для расчетов с контрагентами. Он должен передать уведомление о закрытии в фискальный в течение 3 дней с даты получения.

Вопрос № 5. Придется ли ИП рассчитываться с кредиторами при закрытии?

Ответ: Если ликвидация индивидуального предпринимателя является следствием процедуры банкротства, то он будет обязан в судебном порядке выплатить все долги кредиторам.

Практические примеры

Ситуация № 1. ИП, который удален из состояния. регистрации и при этом имел долги перед ПФР, устроился сотрудником в коммерческую компанию.Параллельно представители ПФР проводят мероприятия, которые помогут обязать бывшего бизнесмена выплатить все страховые взносы и штрафы. Стоит отметить, что сотрудникам внебюджетного фонда даже не нужно обращаться в суд и подавать там исковое заявление. Это связано с тем, что в соответствии с нормами Федерального закона России у субъектов предпринимательской деятельности, в том числе бывших предпринимателей, задолженность перед внебюджетными фондами передается безоговорочно.

Ситуация №2. Бывшая СПД не планирует погашать долги перед Пенсионным фондом. В этом случае его нужно подготовить к началу активных «боевых» действий за счет внебюджетных средств. Представители ПФР, скорее всего, инициируют судебное разбирательство, в ходе которого будет принято решение о принудительном взыскании долга. После принятия соответствующего решения к делу присоединятся судебные приставы, которые явятся в помещение должника и опишут все ценное имущество. Если бывший СПД не имеет материальных и имущественных ценностей, ведомость результатов будет отправлена ​​по месту его официальной работы, где бухгалтерия будет ежемесячно удерживать определенную сумму в процентах.

Банкротство с долгами перед ПФР. IP действия

Если планируется ликвидация СПД в связи с ее банкротством, то ей необходимо действовать в полном соответствии с требованиями Гражданского кодекса (v. 25) и других федеральных законов (например, FZ127). Исходя из российского законодательства, можно с уверенностью утверждать, что банкротство совместного предприятия — хороший повод для снятия его с государственного учета, даже при наличии задолженности перед ПФР и ФНС.

ИП в 2016-2017 гг. Для внесения взносов в ФФОМС и ПФР.Взносы СПД должны быть перечислены в основной BCC. В полном списке, который есть в действующем Налоговом кодексе России, СПД может найти соответствующую кодировку:

Процедура банкротства сопровождается следующими нюансами:

• исковое заявление от кредиторов ИП подается в арбитражный суд по месту государственной регистрации ответчика (исковые требования также могут подать фискальные и внебюджетные фонды, так как после возникновения задолженности по налогам и сборам У СПД также будет кредиторская задолженность перед ними)
• на суде все финансовые документы, представленные в качестве доказательств, будут тщательно изучены, обе стороны конфликта будут заслушаны, и только после этого судья вынесет решение;
• , если суд вынесет положительное решение, то соответствующий документ будет отправлен государству.регистратор, на основании которого будет произведена снятие с учета обанкротившегося предпринимателя.

Индивидуальные предприниматели должны четко осознавать, что, открывая бизнес в этом статусе, они несут ответственность по всем своим обязательствам личным имуществом. Именно поэтому кредиторы часто инициируют процедуры банкротства, поскольку только так у них появляется шанс погасить долги. После завершения процедуры банкротства бывшие бизнесмены должны хранить все свои документы не менее 4-5 лет.Это связано с тем, что фискалы могут даже после снятия СПД с государства. бухгалтерия решает провести плановую или выездную проверку. Имея всю документацию, уже физ. человек сможет адекватно отражать все атаки фискалов и не позволит им применять к себе неоправданные штрафы.

Заключение

Индивидуальные предприниматели, планирующие ликвидацию своего бизнеса и снятие с государственной регистрации, должны быть готовы к тому, что во время этой процедуры могут возникнуть различные трудности.Несмотря на то, что российское законодательство по-прежнему разрешает закрытие частных предпринимателей, никто не освобождает их от обязанности погашать долги перед ПФР. Если бывший предприниматель решит проигнорировать, то это может привести к судебному разбирательству.

Предприниматели закрывают свой бизнес по разным причинам. Одна из них — отсутствие прибыли и накопление долговых обязательств. Часто IP просто не имеют возможности их погасить. В этом случае возникает вопрос, можно ли закрыть индивидуальных предпринимателей с долгами по Пенсионному фонду и другими обязательствами.

Пошаговый алгоритм закрытия долга с долгами

В соответствии с недавними изменениями в законодательстве, у предпринимателей появилась такая возможность. Препятствий для закрытия ИП, даже если у него внушительная задолженность перед фондами или даже налоговой службой, больше нет. Даже если у предпринимателя есть кредит в банке, он может спокойно закрыть свой бизнес и погасить долг в предыдущем режиме.

Есть несколько способов погасить ИП с долгами:

при личном обращении в налоговую службу;

по почте;

онлайн (точнее, по электронной почте).

Рассмотрим общий алгоритм, как закрыть ИП с долгами в 2017 году, пошаговая инструкция приведена ниже:

Для начала нужно заполнить заявление. Заполняется по форме P26001. Его можно сдать в любом отделении ФНС или скачать с официального сайта фискальной службы. Вы также можете скачать эту форму на нашем сайте в конце статьи.

Заявление оформляется в бумажном или электронном виде.В первом случае его нужно распечатать и приложить к общему пакету документов, не забыв поставить подпись. Во втором — заполнить в электронном виде, добавить в папку с документами, защитить пакет электронной подписью и отправить в ФНС по электронной почте.

Для оплаты сбора за ликвидацию ИП необходимо получить бланк квитанции в Федеральной налоговой службе или загрузить бланк квитанции с их веб-сайта. Обратите внимание: форма должна быть свежей, так как в 2017 году реквизиты изменились.

Пошлина оплачивается в любом банке, размер 160 руб. Также сбор можно оплатить онлайн прямо на сайте налоговой службы.

Последний этап — все документы отправляются в ФНС.

По прошествии максимум 5 рабочих дней необходимо обратиться в налоговую и получить уведомление об исключении предпринимателя из реестра и листа ЕГРП. Если предприниматель долгое время не оформляет документы, то они будут отправлены почтой по месту регистрации бывшего индивидуального предпринимателя.

Последние шаги — отправка отчетов в фонды, закрытие текущего счета в банке и снятие кассы с кассового аппарата.

Обращаем ваше внимание, что в случае заявки лично не имеет собственных характеристик:

если представитель подает заявку вместо самого ИП (или получает документацию), то на него должна быть оформлена доверенность;

при отправке документов по почте каждая копия должна быть нотариально удостоверена;

, если документы отправляются по почте, то датой подачи заявления считается день их доставки инспектору (это подтверждается подписью на уведомлении).

Обращаем ваше внимание, что в пошаговом алгоритме устранения ИП с долгами отсутствует этап обращения в Пенсионный фонд. Если бизнесмен решил закрыть свой бизнес из-за отсутствия долгов, то ему необходимо дополнительно взять справку в соответствующей организации и предоставить ее вместе с основным пакетом документации.

Обращение в налоговую службу

При закрытии ИП вам обязательно нужно будет собрать и подать в налоговую службу следующие документы:

паспорт самого предпринимателя;

заполненное заявление по форме P26001;

платежное поручение, чек или квитанция об уплате государственной пошлины.

В отличие от прошлых лет, с 2017 года теперь не нужно подавать справку из Пенсионного фонда об отсутствии задолженности перед данной организацией. Соответствующий запрос ФНС должна сделать самостоятельно.

Однако наличие задолженности не является основанием для отказа в ликвидации ИП. Налоговики просто переводят долг от предпринимателя к физическому лицу — т.е. выплату бывшему бизнесмену придется делать все равно, но как рядовому гражданину.

Если у предпринимателя нет долгов, то ему рекомендуется получить справку — чтобы избежать лишних вопросов и быстрее ликвидировать предприятие.

Иногда инспекторы перед закрытием ИП с долгами перед Пенсионным фондом требуют от заявителя погасить имеющуюся задолженность. В противном случае они отказываются принимать заявку или всячески затягивают ликвидацию.

Это требование незаконно с 2017 года. Налоговик обязан принимать документы в любом случае, даже если есть миллионный долг, и проводить процесс закрытия ИП.

Если сотрудник фискальной службы отказывается принимать документы от ИП с долгами, то можно предпринять один из следующих шагов:

обращение к непосредственному руководителю инспектора или руководителю территориального подразделения;

написать обращение в вышестоящий орган;

отправить всю необходимую документацию в ФНС заказным письмом с уведомлением.

Формально после ликвидации ФНС имеет право требовать судебного взыскания задолженности с ИП.На самом деле, чаще всего об этом сообщают устно и предупреждают о возможных последствиях — штрафах и аресте — при подаче заявления о ликвидации ИП.

Нужно ли возвращать долг после

Обязанность платить по долгам, вменяемая индивидуальным предпринимателям, даже после закрытия бизнеса не исчезает. Ликвидация ИП не означает, что существующая задолженность будет аннулирована (исключение составляют случаи банкротства предпринимателя, но это отдельный вопрос).

Таким образом, ответ на вопрос, можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду — положительный. Но все, что нужно будет заплатить, придется заплатить, так как долги индивидуального предпринимателя будут «соответствовать» физическому лицу. Если бывший предприниматель своевременно не перечислит необходимую сумму в ПФР, то на него будет наложен штраф.

Аналогично, если есть другая задолженность перед бюджетом. ИП будет закрыт, но обязательство по оплате будет возложено на бывшего предпринимателя.

Если налог или взнос в ПФР остаются невыплаченными в течение длительного времени, то против физического лица будет возбуждено судебное разбирательство, а затем исполнительное производство, и вам придется отвечать за свои долги собственным имуществом.

Часто задаваемые вопросы по взысканию долгов: Бюро защиты потребительских кредитовS

Кто квалифицируется как сборщик долгов по закону штата Мэн?

Закон штата Мэн соответствует федеральному закону; следовательно, если ваша компания квалифицируется как взыскатель долгов согласно федеральному закону, она также квалифицируется как таковая согласно закону штата Мэн.

Эти типы компаний необходимы для получения лицензии на взыскание долга штата Мэн:

1. Сторонние взыскатели потребительской задолженности
2. Компании, покупающие просроченную задолженность и взыскивающие ее
3. Чек-гарантийные компании, которые собирают возвратные чеки
4. Сборщики ссуды на обучение
5. Сборщики алиментов на ребенка (см. 32 M.R.S.A §11002)
6. Адвокаты, занимающиеся сбором потребительских долгов (информацию о лицензировании взыскателей долгов через поверенных см. В вопросе 2)

Я адвокат за пределами штата, и моя юридическая фирма планирует взыскать долги в штате Мэн.Нужна ли мне лицензия взыскателя долгов? Как поправка 2006 г. к FDCPA штата Мэн повлияла на мой статус сборщика долгов?

С 23 августа 2006 года по закону штата Мэн вы должны получить лицензию на взыскание долгов в Бюро защиты потребительских кредитов (Bureau of Consumer Credit Protection). Весной 2006 года вторая очередная сессия Законодательного собрания штата Мэн приняла LD 1804. Согласно этой поправке, FDCPA штата различает адвокатов в штате и за его пределами. Прокуроры из других штатов должны получить лицензию, если они планируют вести деятельность по взысканию долгов в штате Мэн.

Когда мне нужно получить лицензию?

Существуют четыре набора обстоятельств, которые потребуют от вашей компании получения лицензии на взыскание долга:

1. Если у вашей компании есть офис в штате Мэн.
2. Если вы взыскиваете долги, возникшие между потребителями штата Мэн и кредитором, имеющим бизнес в штате Мэн.
3. Если вы запрашиваете свои услуги кредиторам штата Мэн.
4. Если вы взыскиваете долги в других штатах, первоначально возникшие в штате Мэн.

Есть ли у моей компании минимальные требования к чистому капиталу, чтобы получить лицензию взыскателя долгов? Если так, то кто они?

Ваша компания должна иметь положительный капитал не менее 10 000 долларов, чтобы иметь право на получение лицензии коллектора долгов штата Мэн.

Что мне нужно включить в пакет заявления о взыскании долга?

Ваш пакет заявления должен включать следующие заполненные пункты:

• Форма заявки
• Дактилоскопическая карта для владельца, партнеров или трех высших должностных лиц (в зависимости от организации собственности)
• Подтверждение фирменного наименования компании
• Форма «Разрешение на отчет кредитного бюро», подписанная владельцем или партнерами
• Форма поручительства, заполненная облигационной компанией
• Финансовый отчет — проверен или проверен C.П.А.
• Образцы (или распечатки с экрана компьютера) следующего:
  • Формы клиентского договора
  • Листы инвентаря
  • Рабочая карта должника
  • Квитанция должника об оплате наличными
  • Лист денежных переводов
  • Доверенность кредитора
  • Все письма, которые компания планирует использовать в переписке с потребителями из штата Мэн (см. Вопрос 9).
  • Подробное описание этих элементов см. В ПРИЛОЖЕНИИ A.
• Название финансового учреждения, имеющего доверительный счет (см. Вопрос 10 для получения дополнительной информации о требованиях к доверительному счету)
• Справка, объясняющая точный характер деятельности компании по взысканию долгов
• Лицензионный сбор (Сумма и график объяснены в вопросе 7)

Каковы требования к облигациям для компаний по взысканию долгов?

Размер залога зависит от типа деятельности по взысканию долга, которую планирует предпринять ваша компания.Компании прямого взыскания требуют залог в размере 20 000 долларов, в то время как компании, пишущие письма (компании, которые не принимают средства, но указывают, что средства будут отправлены кредитору), требуют залог в размере 5 000 долларов.

Когда сборщики долгов продлевают свою лицензию в Бюро защиты потребительских кредитов, сумма залога зависит от валовых ежемесячных сборов компании в штате Мэн за предыдущий год. Бюро защиты потребительских кредитов разделяет сумму облигации в скобки на основе среднемесячных поступлений от имени потребителей штата Мэн:

Компании, пишущие письма, должны обеспечить залог в размере 5000 долларов при продлении лицензии.

Что такое график лицензионных сборов и как он влияет на сумму, которую я должен заплатить?

Для поддержания стандартного графика продления Бюро защиты потребительских кредитов требует от компаний, чье зарегистрированное торговое название начинается с букв AM, продлевать лицензию на четные годы (например, 2006, 2008, 2010), а компании, начинающиеся с Новой Зеландии, продлевать лицензию на нечетные. лет (2007, 2009, 2011). Бюро защиты потребительских кредитов взимает лицензионный сбор в размере 600 долларов США, если остается более 12 месяцев, и 300 долларов США, если остается менее 12 месяцев, до следующего цикла продления.

Моя коллекторская компания имеет два филиала, главный офис и второй офис поменьше. Оба филиала активно взыскивают долги с потребителей штата Мэн. Я получил лицензию на взыскание долгов для своего главного офиса. Соблюдаю ли я Закон штата Мэн о справедливой практике взыскания долгов (FDCPA)?

Нет, в настоящее время ваша компания не соответствует стандартам FDCPA штата Мэн. Любой офис, занимающийся прямым взысканием долгов в штате Мэн, должен иметь индивидуальную лицензию. В этом случае ваш филиал должен подать заявку на получение «лицензии на филиал», чтобы ваша компания полностью соответствовала законам штата.

Каковы рекомендации Бюро по защите потребительских кредитов для писем о взыскании задолженности потребителям штата Мэн?

Существует несколько требований к переписке между лицензированными сборщиками долгов и потребителями из штата Мэн:

1. Первоначальное контактное письмо должно содержать федеральное уведомление о проверке за 30 дней и следующее заявление: «Это попытка взыскания долга. Любая полученная информация будет использована для этой цели». Начальные буквы не должны включать такие фразы, как «плати сейчас» или «плати сразу», потому что эти утверждения затмевают 30-дневный период проверки долга потребителя.
2. Все дополнительные письма потребителям должны содержать фразу: «Это сообщение от взыскателя долгов».
3. В переписке должны быть указаны часы работы компании.
4. В письме должен быть указан адрес компании, чтобы покупатель мог подтвердить, что компания имеет действующую лицензию на взыскание долга штата Мэн. Если компания получает почту по адресу P.O. Поле, в них также должен быть указан почтовый адрес.

Какие требования к трастовым счетам существуют для компаний, собирающих долги в штате Мэн?

Закон штата Мэн требует, чтобы лицензированные сборщики долгов вели трастовый счет, который использовался исключительно для платежей, полученных сборщиками в счет погашения долгов кредиторам штата Мэн, и содержал все собранные с них деньги.

Закон штата также требует, чтобы общая сумма долгов, собранных от имени кредиторов штата Мэн, была депонирована на доверительный счет не более чем через один день после получения платежа от потребителя. Все лицензированные сборщики долгов должны снимать свои комиссионные со счета в один день каждого месяца. Каждая отдельная компания может определить дату снятия комиссии, а затем сообщить эту дату в Бюро защиты потребительских кредитов.

Если сборы от имени кредиторов штата Мэн составят менее 25% от общих сборов компании, компания может подать письменный запрос об отмене требования об отдельном трастовом счете.Запрос должен включать ожидаемый процент от общих сборов, которые будут произведены от имени кредиторов штата Мэн, и указание на готовность компании возместить Бюро защиты потребительских кредитов все расходы на экспертизу, связанные с отслеживанием платежей штата Мэн через общий трастовый счет компании. .

Нужно ли мне уведомлять Бюро защиты потребительских кредитов, если я начинаю предпринимать новые формы деятельности по взысканию долгов (например, моя компания в настоящее время пишет письма, но хотела бы начать деятельность по прямому взысканию)?

Ваша компания должна направить письменное уведомление директору Бюро защиты потребительских кредитов, если вы планируете изменить свою деятельность по взысканию долгов.Директор решит, нужно ли вашей компании обновить свое поручительство и / или предоставить нашему агентству дополнительные финансовые формы.

Существуют ли требования к расположению файлов моей компании у потребителей штата Мэн?

Да, ваша компания должна вести все документы, касающиеся потребителей штата Мэн в штате Мэн. Однако вы можете запросить разрешение на хранение этих записей за пределами штата, отправив письменный запрос директору Бюро защиты потребительских кредитов.Запрос должен содержать точный адрес и номер телефона нестандартного местонахождения файлов. Он также должен выражать готовность вашей компании оплачивать любые дополнительные расходы, понесенные Бюро защиты потребительских кредитов за проверки и расследования за пределами штата Мэн.

Файлы должны быть доступны для просмотра в Бюро защиты потребительских кредитов в течение 72 часов после запроса от нашего агентства. Директор должен ответить не более чем через 30 дней после получения корреспонденции.Ваша компания должна сообщать о любых изменениях в местонахождении своих записей в Бюро защиты потребительских кредитов в течение десяти дней после переезда.

Что такое Закон Грэмма-Лича-Блайли (GLB)? Относится ли это ко мне как к сборщику долгов?

Закон GLB устанавливает стандарты конфиденциальности для сбора и распространения информации о потребителях любой компанией, которая собирает персональную информацию от потребителей. Закон о GLB требует, чтобы компании уведомляли потребителей о конфиденциальности и информировали их о методах сбора, используемых для получения их личной информации.В уведомлении также должно быть указано, планирует ли компания делиться информацией о потребителях с другими предприятиями. Компании также должны предоставить потребителям возможность «отказаться», что означает, что никакие другие компании не будут получать информацию о потребителях.

Поговорите со своим юрисконсультом по вопросу о том, может ли G.L.B. влияет на вас, потому что то, как вы используете личную информацию о должниках в процессе взыскания, может привести к применению закона.

Если потребительский долг возник в другом штате, нужно ли мне иметь лицензию в штате Мэн для взыскания долга?

Нет, для взыскания долга с жителя штата Мэн, который взял на себя долг в другом штате, не требуется лицензия на взыскание долга штата Мэн.Например, если потребитель из штата Мэн едет в Техас, ломает себе руку, а затем идет в больницу, чтобы ей наложили гипс, коллектор долгов из Техаса может связаться с потребителем в штате Мэн, чтобы получить счет за больницу без помощи коллекторского агентства штата Мэн. лицензия, потому что долг был первоначально взят в Техасе.

Может ли штат Мэн приостановить или отозвать мою лицензию на взыскание долга?

Да, директор Бюро защиты потребительских кредитов может провести слушание об административном аннулировании и подать жалобу в окружной суд штата Мэн, чтобы облегчить приостановление или отзыв лицензии вашей компании.Директор может предпринять такие действия, если станет ясно, что ваша компания нарушила какой-либо раздел FDCPA штата Мэн.

Директор Бюро по защите потребительских кредитов через Генеральную прокуратуру штата Мэн может наложить гражданско-правовые штрафы на сумму до 5000 долларов за нарушение в отношении сборщиков долгов. Кроме того, сбор без лицензии может повлечь за собой уголовное наказание; см. 32 M.R.S.A § 11040.

Что мне делать, если я планирую закрыть свой бизнес по взысканию долгов?

Ваша коллекторская компания должна предпринять несколько шагов перед закрытием:

• Уведомите директора Бюро защиты потребительских кредитов и всех клиентов-кредиторов о своих намерениях не менее чем за тридцать дней до запланированного закрытия.
• Предоставьте вашим клиентам окончательные финансовые показатели по всем счетам по сбору долгов.
• Верните все денежные средства и соответствующие документы кредиторам, от которых они исходили.

Если ваша компания желает продать какие-либо счета другой компании по взысканию долгов, вы должны получить письменное разрешение от первоначального кредитора, прежде чем сделать это.

ПРИЛОЖЕНИЕ A:

Листинговые листы (или эквивалентная распечатка экрана компьютера) — В листинговом листе будут регистрироваться обращения кредитора в коллекторское агентство.Он должен включать следующие позиции:

• Наименование должников.
• Сумма долга.
• Размер комиссии, которую коллекторское агентство получит от клиента.

Рабочая карта должника (или эквивалентная распечатка экрана компьютера) — Рабочая карта должника должна включать следующее:

• Наименование и адрес должника.
• Дата обращения к учетной записи.
• Сумма предъявленной клиентом претензии.
• Имя и адрес кредитора или какой-либо способ узнать эту информацию по коду или номеру счета.
• Запись о платежах, произведенных должником, которая должна включать дату получения платежа, полученную сумму и обновленный остаток на счете должника.

Квитанция дебиторам об оплате наличными — должна содержать поля для следующих позиций:

• Имя и адрес лицензиата.
• Наименование должника.
• Дата и сумма полученного платежа.
• Остаток на счете инкассо.
• Наименование кредитора.
• Имя или инициалы инкассаторского агента, принимающего платеж.

Лист денежных переводов (или эквивалентная распечатка экрана компьютера) — Включать следующее:

• Поле для записи даты и суммы любого перевода коллекторским агентством кредитору.

Форма разрешения поверенного — четко указать следующее:

• Право кредитора выбрать своего поверенного.
• Сообщите, что, если кредитор не выбирает поверенного, коллекторское агентство может выбрать своего собственного поверенного.

[Вернуться к началу]

Бюро защиты потребительских кредитов

Новые возможности поиска лицензиатов

Департамент профессионального и финансового регулирования рад сообщить, что с четверга, 29 марта 2007 г., будет доступно обновленное приложение «Найти лицензиата», которое предоставит нашим клиентам гораздо более надежные возможности поиска лицензиатов.Поиск может выполняться по регулирующему органу, профессии, органу / специальности, имени, номеру лицензии, городу, округу, штату и почтовому индексу. Мы также предоставляем вам возможность загружать результаты поиска в текстовый файл с разделителями-запятыми, который позволит вам распечатать свои собственные почтовые этикетки. Мы думаем, вы согласитесь, что это значительное улучшение, обеспечивающее гораздо более простой и удобный интерфейс. Ознакомьтесь с нашим новым взглядом на http://www.pfr.maine.gov/almsonline/almsquery/welcome.aspx?board=1030

Департамент профессионального и финансового регулирования предоставляет доступ к информации о своих лицензиатах в качестве государственной услуги.Несмотря на то, что мы стараемся быть точными, эта информация может содержать ошибки. Мы представляем вам эту информацию, добросовестно заявляя, что она в целом надежна; однако не полагайтесь на него в юридических целях. Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь с нами напрямую.

Нажимая на ссылку ниже, вы подтверждаете, что прочитали этот отказ от ответственности и соглашаетесь с его условиями.

Начать поиск

Советы по поиску:

Выберите соответствующее агентство в поле Регулирующий орган / Агентство, затем введите только первые несколько букв имени в соответствующем поле, а затем знак процента (%).

Например, чтобы найти гипотетическую кредитную организацию (брокера) под названием MORTGAGE SOLUTIONS OF MAINE:

1. Выберите «Регулирование потребительского кредитования» в поле «Регулирующий орган / агентство»

2. Введите «mort%» в поле «Название компании».

3. Щелкните <Найти лицензиата>

Будет возвращен список всех лицензированных организаций в базе данных защиты потребительских кредитов с названиями компаний, начинающимися с «mort».«

4. В списке нажмите MORTGAGE SOLUTIONS OF MAINE, чтобы получить подробную информацию о компании

ПРИМЕЧАНИЯ:

1. Для компаний, названия которых начинаются с «The», используйте для поиска первое слово после «The». Например, чтобы найти «Магазин с теплой печью», используйте «Теплый%».
2. Эта система все еще находится в стадии разработки. Если вы не можете найти конкретную компанию, вернитесь на главную страницу защиты потребительских кредитов и выберите соответствующий список.

КОД КОДА ЛИЦЕНЗИОННОГО СТАТУСА:

АКТИВНЫЙ: Этот объект имеет действующую действующую лицензию или регистрацию.
СРОК ДЕЙСТВИЯ: Эта организация ранее имела лицензию или регистрацию, но не возобновляла эти полномочия в конце обычного цикла.
ПРЕКРАЩЕНИЕ: Лицензия или регистрация этой организации были аннулированы в течение обычного цикла либо по запросу организации (например, офис был закрыт или перемещен), либо по какой-либо другой причине.

Работа с долгом как предприниматель — новинка из Руководства для владельцев бизнеса по #FinancialFreedom

Долг — слишком распространенное явление для владельцев бизнеса, но эти эксперты могут помочь вам увидеть разницу между хорошим и плохим долгом и научить, как избежать этого.

Бесплатная предварительная версия книги

Отправьте электронное письмо, чтобы получить представление о некоторых забавных образовательных листах, включенных в нашу НОВУЮ книгу для маленького предпринимателя в вашей жизни.

Январь 17, 2018 Читать 6 мин

Мнения, высказанные предпринимателями. участников являются их собственными.

Следующая выдержка взята из книги Марка Дж. Колера и книги Рэндалла А. Любке The Business Owner’s Guide to Financial Freedom . Купить сейчас от Amazon | Barnes & Noble | iTunes | IndieBound

Как предприниматель, важно знать разницу между хорошим и плохим долгом.Хорошая задолженность возникает в форме ссуд, ипотеки или кредитных линий, которые можно использовать в интересах компании. Я называю это производительным долгом.

Безнадежный долг для наших целей — это долг, который вы не можете использовать для развития своего бизнеса. Я называю это уменьшающимся долгом. Это деньги, которые не работают на вас продуктивно. Обычно он используется для покупки вещей, которые вы действительно не можете себе позволить; когда это произойдет, это никогда не приведет к хорошему результату.

Я считаю, что у предпринимателей есть три основных причины, по которым у предпринимателей возникают безнадежные долги:

1.Взлеты и падения денежного потока. Когда деньги поступают, нет ничего более радостного. Однако владельцы бизнеса часто недооценивают драматические взлеты и падения и не предвидят месяцев ужасного денежного потока. Мы обращаемся к кредитным картам, чтобы сгладить взлеты и падения денежных потоков, чтобы обеспечить некоторый экономический баланс в нашей личной жизни. Мы также предполагаем, что сможем легко погасить кредитную карту в следующем месяце, но мы этого не делаем. Итак, кризис начинается.

Связано: время отправлять 1099-е годы: что нужно знать

2.Слишком большое давление на наш бизнес. Часто предприниматель будет пытаться жить на доход от своего бизнеса до того, как его бизнес сможет его поддерживать. Они бросают свою повседневную работу и упорно трудятся, чтобы построить свой бизнес, но они не понимают, что просто не готовы платить ежемесячную зарплату, на которую им нужно жить. Бизнесу нужны реинвестиции и время, чтобы созреть. Для создания стабильного денежного потока необходимы резервы и время. Поддерживайте вторую работу или другой доход в семейных отношениях, чтобы дать бизнесу передышку.Прежде чем вы это узнаете, бизнес сможет сократить вам ежемесячный чек, на который вам нужно жить.

3. Самоуверенность. Иногда предприниматели могут использовать производительный долг и полагать, что они мудры и осторожны. Однако на самом деле они чрезмерно растянуты. Обычно это выглядит так: предприниматель имеет несколько отличных доходов и решает расширять и увеличивать долг, чтобы расти как можно быстрее, но он также меняет свой образ жизни на новый уровень дохода.Теперь наступает спад в экономике, смена отрасли или потеря нескольких крупных клиентов. В результате этого значительного падения прибыли дела обстоят довольно плохо в финансовом отношении, ситуация выходит из-под контроля, и предприниматель рискует потерять свою компанию.

Связано: 10 новых идей для дополнительного заработка

Для вашего долгосрочного успеха крайне важно как можно быстрее погасить все восстановительные или безнадежные долги из вашей жизни насколько возможно. Реализация снежного кома долга имеет решающее значение. Вы, вероятно, слышали об этом типе стратегии электронных таблиц или анализа, которая может ускорить процесс выплаты долга быстрее, чем вы когда-либо могли себе представить.

Процедура получения долгового снежного кома проста.

1. Создайте простой план.
2. Придерживайтесь этого.
3. Отметьте свой успех.

Сначала определите, какую часть вашего ежемесячного дохода можно постоянно направлять на устранение сокращающегося долга.Вам нужно совершить как можно больше. Серьезно, сумма денег, которую вы собираетесь вложить в погашение этого долга, должна вас растянуть.

Затем составьте список всех ваших уменьшающихся долгов по порядку, начиная с самого большого долга вверху списка и заканчивая самым маленьким долгом внизу. Обязательно укажите минимальный платеж рядом с каждым долгом в вашем списке.

Теперь вы готовы реализовать свой план! Просто возьмите сумму денег, которую вы внесли в свой план долга каждый месяц, и добавьте эту дополнительную наличность к выплате наименьшего долга.Продолжайте вносить минимально необходимые платежи для всех оставшихся платежей. Вскоре ваш самый маленький долг будет полностью погашен. Теперь снежный ком увеличивается в размере, так как все деньги, которые вы отправляли в этот небольшой долг, теперь применяются к следующему большему долгу вместе с его обычным регулярным платежом. Вы продолжаете производить эти увеличенные платежи по этому долгу, пока он также не будет погашен. Затем вы повторяете этот процесс снова и снова, пока все ваши долги не исчезнут.

Связано: 10 финансовых ошибок, которые никогда не совершают богатые люди

Очевидно, что лучший способ выбраться из безнадежных долгов — это вообще не влезать в такие долги.

Если вы хотите выбраться из долгов и остаться из них, нужно расплатиться, это требует предварительного планирования. Вот несколько основных методов ведения бизнеса, которые помогут вам избежать долгов по мере вашего роста и расширения:

• Постоянное сокращение расходов. Бережливость — это нормально. Обязательно прочтите книгу Томаса Дж. Стэнли, доктора философии Томаса Дж. Стэнли, «Миллионер по соседству: удивительные секреты богатства Америки», . и Уильям Д. Данко, доктор философии. (Taylor Trade Publishing, 2010 ..
• Наем сотрудников только тогда, когда вы можете себе это позволить, и расширение вашего бизнеса, когда продажи начнутся, а не заранее, надеясь на рост.
• Избегайте расточительных расходов и всегда учитывайте альтернативные издержки при принятии финансовых решений.
• Не перенапрягайтесь даже с производительным долгом. Будьте осторожны и постарайтесь максимально увеличить прибыль от бизнеса.
• Наличие достаточных резервов денежных средств на случай чрезвычайных ситуаций и потенциальных спадов в вашем бизнесе.

Как предприниматель, когда вы оказываетесь в ситуации, когда ваш долг работает против вас и больше не работает на вас, тогда вам необходимо быстро избавиться от этого долга.По моему опыту, предприниматели, которые выходят из этих ситуаций, быстро принимают меры, чтобы сократить свои расходы и сосредоточить все ресурсы на выплате долга. Избегание безнадежных долгов не должно быть реакционным; это должно быть частью вашего операционного плана.

Обязательные платежи в пфр. Фиксированные платежи в пфр для ИП на сон себе

В 2018 году администрирование взносов по обязательному страхованию осуществляет Федеральная налоговая служба… Исключение составляют взносы на страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, они по-прежнему контролируются Фондом. социальное страхование (ФСС). Как предприниматели платят страховые взносы в 2018 году, мы расскажем ниже.

Какие сборы и налоги уплачивает индивидуальный предприниматель

Итак, предприниматель прошел процедуру регистрации. Какие взносы платит индивидуальный предприниматель?

Виды страховых взносов, порядок их исчисления и уплаты устанавливаются главой 34 Налогового кодекса РФ.Если предприниматель работает один, он обязан уплачивать фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование (ст. 430 Налогового кодекса РФ). Индивидуальный предприниматель с работниками, помимо взносов за себя, уплачивает страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование (включая «травмы») за всех своих сотрудников.

Что касается суммы и размера налогов, подлежащих обязательной уплате, то это зависит от того, к какому налоговому режиму применяется ИП.Наибольшая налоговая нагрузка ложится на предпринимателей по ОСНО, а специальные режимы (патент, СТС 6% или 15%, ЕНВД) позволяют снизить ее и не платить ряд налогов. Если предприниматель использует недвижимость, автомобиль или земельный участок, он также обязан уплатить имущественный, транспортный и земельный налоги.

Как рассчитать комиссии для ИП

Расчет взносов индивидуального предпринимателя различается в зависимости от того, платит он их за себя или за сотрудников.

Как рассчитать размер страховых взносов ИП для себя

В 2018 году премии представляют собой фиксированные суммы и зависят от дохода, полученного индивидуальным предпринимателем за год (ст. 430 Налогового кодекса РФ):

• Размер страховой премии по медицинскому страхованию в 2018 году равен фиксированной сумме 5 840 рублей.
• Размер пенсионного страхового взноса в 2018 году составляет 26 545 руб. Доплата 1% перечисляется, если доход ИП с начала года превышает 300 000 руб.Страховые взносы индивидуальных предпринимателей, подлежащие уплате сверх установленного размера, можно рассчитать, умножив сумму дохода с начала года, уменьшенную на 300 000 рублей, на 1%.

Расчет страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, имеющих сотрудников

Страховые взносы рассчитываются из дохода индивидуальных предпринимателей за вычетом необлагаемых налогом сумм, перечисленных в ст. 422 Налогового кодекса РФ.Размер страховых взносов для индивидуального предпринимателя, уплачивающего их за работников, в общем случае определяется по следующим ставкам (ст. 426 НК РФ):

• Пенсионное страхование — 22%. От суммы налогооблагаемых выплат работнику свыше 1 021 000 руб. — 10%.
• Взносы на обязательное медицинское страхование — 5,1%. Предельная база по взносам на обязательное медицинское страхование не устанавливается.
• Страховые взносы по временной нетрудоспособности и по беременности и родам — ​​2.9%. Если выплаты работнику превышают 815 тысяч рублей, этот взнос не выплачивается.
• Взносы по «травмам» уплачиваются по ставкам, устанавливаемым в зависимости от класса профессионального риска (ст. 21 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

При наличии оснований могут применяться пониженные и дополнительные ставки страховых взносов (статьи 427, 428 Налогового кодекса Российской Федерации).

Когда платить пенсионные взносы индивидуальным предпринимателям

Страховые взносы предпринимателя «за себя» подлежат уплате до 31 декабря 2018 года.Если ИП в 2018 году получает доход более 300000 руб., То дополнительно 1% с дохода свыше 300000 руб. оплачено до 1 июля 2019 года.

Страховые взносы для сотрудников уплачиваются ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяца.

Как платить пенсионные взносы индивидуальным предпринимателям

Вы можете вносить фиксированные взносы в IFTS единовременно или частями в течение года. Оплата страховых взносов для индивидуальных предпринимателей осуществляется любым из следующих способов:

• Через расчетный счет,
• Через лицевой счет (банковскую карту),
• Через кассира-оператора в офисе банка.

Как быстро и правильно платить пенсионные взносы индивидуальным предпринимателям? Для правильной оплаты страхового взноса необходимо иметь при себе платежный документ: платежное поручение на оплату с расчетного счета или банковскую квитанцию ​​об оплате наличными в банке. Для этого вы можете обратиться в территориальное управление ФНС или распечатать квитанцию ​​самостоятельно на интернет-портале.

Как платить пенсионные взносы индивидуальным предпринимателям через Интернет на сайте ФНС

На официальном портале налоговой службы РФ предприниматель может уплачивать налоги и сборы с помощью сервиса Pay Taxes.Он позволяет сформировать квитанцию ​​об оплате и произвести ее оплату онлайн через любой банк от партнеров, сотрудничающих с ФНС.

Как платить пенсионные взносы индивидуальным предпринимателям через Сбербанк Онлайн

Быстро и удобно оплачивать взносы через Интернет-технологии в системе «Сбербанк Онлайн». Далее рассмотрим, как уплатить страховые взносы ИП в Сбербанк Онлайн с персональной банковской картой предпринимателя.

Авторизуйтесь, введя логин и пароль, полученные при регистрации в системе. Затем выберите вкладку «Переводы и платежи» и щелкните окно Федеральной налоговой службы. Перейдите в строку «Поиск и уплата налогов ФНС» и выберите оплату по индексу документа, который указан в квитанции. Наберите порядковый номер и выберите карту, с которой будут списаны средства. Нажмите «Продолжить» и сравните сумму на экране с суммой в квитанции.Если все данные совпадают, произведите оплату и подтвердите ее паролем по SMS. Квитанцию ​​об оплате можно сохранить и распечатать.

Освобождение от уплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей

Налоговый кодекс РФ предусматривает освобождение индивидуального предпринимателя от уплаты страховых взносов в случае прекращения деятельности по причинам, указанным ниже (п.7 ст. 430 НК РФ):

• Срочная военная служба.
• Отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет, всего не более 6 лет.
• Срок ухода за ребенком-инвалидом, за пожилыми людьми старше 80 лет.
• Проживание с супругом, который служит в ВС РФ по контракту в местности, где нет возможности работать — до 5 лет.
• Проживание за пределами России с мужем (женой), работающим в консульстве или представительстве Российской Федерации — до 5 лет.

Указанные периоды, когда коммерческая деятельность не велась, должны быть подтверждены документами.

Однако, если ИП одновременно ведет коммерческую деятельность, он обязан уплачивать страховые взносы.

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны уплачивать страховые взносы (ст. 419 Налогового кодекса РФ). Делать это нужно не только с выплатами вашим сотрудникам в соответствии с установленными, но и себе, в фиксированном размере.В каком размере ИП уплачивает фиксированный платеж в 2017 году, мы расскажем вам в нашей консультации.

Размер фиксированных выплат индивидуальным предпринимателям в 2017 году

Фиксированные выплаты индивидуальным предпринимателям в 2017 году производятся в зависимости от размера минимальной заработной платы, установленного на 01.01.2017, а также от доходов, полученных индивидуальным предпринимателем за текущий год (Статья 430 Налогового кодекса РФ). Учитывая, что на начало года минимальная заработная плата составляет 7500 рублей (ст.1 Федерального закона от 02.01.2011 г.)06.2016 № 164-ФЗ) размеры фиксированных выплат по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию составляют:

Напомним, индивидуальные предприниматели не уплачивают страховые взносы на себя по обязательному социальному страхованию.

Где платить фиксированный платеж ИП в 2017 году

Какой код BCC нужно будет указывать в платежных поручениях ИП для фиксированного платежа в 2017 году, покажем в таблице:

* Приказом Минфина от 28.02.2018 № 35н введен отдельный КБС для уплаты 1% взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 № 255н , был отменен. Тем, кто уже успел перевести 1% в отдельный ЦБК, скорее всего, придется уточнить платеж.

С момента государственной регистрации индивидуальный предприниматель — Пенсионный фонд, социальное страхование Российской Федерации, обязательное медицинское страхование… С этого момента на него возложена обязанность по уплате обязательных страховых взносов.

За что платить в ПФР

Российских предпринимателей выработали давнюю привычку следить за новостями о повышении минимальной заработной платы. Этот интерес объясняется не столько любопытством, сколько финансовой необходимостью. В 2017 году индивидуальные предприниматели уже пережили перенос уплаты взносов под эгидой ФНС, с 1 января 2018 года законодатели приготовили новый сюрприз.С нового года размер ежемесячной фиксированной пенсии «за себя» больше не будет привязан к минимальной заработной плате. Теперь вклад ИП состоит из двух частей и зависит только от суммы годового дохода.

При его расчете нужно руководствоваться ст. 430 Налогового кодекса РФ. Он содержит финансовые перспективы плательщиков пенсионных взносов на ближайшие три года. Таким образом, фиксированная часть взноса равна:

• в 2018 году — 26 545 руб. / Год;
• в 2019 году — 29 354 руб. / Год;
• в 2020 году — 32 448 руб. / Год.

Указанные суммы будут окончательными только для тех индивидуальных предпринимателей, доход которых не превышал 300 тысяч рублей в год. За каждый рубль, заработанный сверх указанного лимита, вам придется заплатить 1% пенсионных взносов.

Обязанность по уплате взносов в Пенсионный фонд для индивидуальных предпринимателей имеет двойную структуру. Во-первых, индивидуальный предприниматель должен один раз в год перечислять на себя фиксированную сумму страховой премии. Этот платеж является обязательным, независимо от того, ведет предприниматель деятельность или нет.Прекращение выплат возможно только в случае ликвидации статуса индивидуального предпринимателя, а также в случаях невозможности ведения предпринимательской деятельности (декретный отпуск, призыв на военную службу и т. Д.).

Какие отчеты подаются

• для ИП по УСН, ЕСХН, ОСНО (НДФЛ) — сумма дохода, полученного от предпринимательской деятельности;
• для ИП на ЕНВД и ПСН — размер вмененного дохода с учетом К1 и К2 и размер потенциального дохода, при этом сумма дохода, фактически полученная предпринимателем, не учитывается.

Если индивидуальный предприниматель совмещает несколько режимов, учитывается общий доход.

Срок уплаты взносов, исчисленных с доходов свыше 300 000 рублей, осуществляется до 1 апреля года, следующего за отчетным.

Уплата страховых взносов работникам осуществляется индивидуальными предпринимателями из следующих сумм (в% от начисленных доходов работникам):

Таким образом, размер выплат работникам в течение года может измениться в случае изменения суммы, которую они получают.

Отметим, что законодательство не позволяет устанавливать заработную плату ниже минимального размера: об этом нужно помнить при принятии решения по оптимизации затрат бизнеса.

Чего ожидать нового в 2018 году

Размер фиксированной пенсионной страховой выплаты исчисляется не исходя из размера минимальной заработной платы, который установлен законом и действует в течение определенного периода времени, а установлен Налоговым кодексом Российской Федерации. Таким образом, размер фиксированного взноса в 2018 году составит 26 545 рублей.в год. Предприниматель освобождается от уплаты пенсионных взносов при: прохождении военной службы; уход за ребенком до достижения им 1,5 лет; уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, лицом старше 80 лет; проживающие в регионе, где нет возможности работать — для супругов военнослужащих по контракту, но не более 5 лет в сумме; проживание в представительствах РФ за рубежом, но также на срок не более 5 лет.

Отчисления в Пенсионный фонд от индивидуальных предпринимателей »> Отчисления в Пенсионный фонд от индивидуальных предпринимателей: Видео

Все граждане, работающие в той или иной форме, обязаны вносить взносы в Пенсионный фонд России (ПФР). Это необходимо для того, чтобы по достижении старости каждый мог получить от государства хотя бы минимальную пенсию. Индивидуальные предприниматели в этом случае не исключение. Они, как и наемные работники, вряд ли смогут самостоятельно обеспечить себе достойный уровень жизни в старости.Поэтому государство обязывает их платить пенсионный налог индивидуальным предпринимателям на регулярной основе, независимо от вида деятельности и размера прибыли.

Расчет социальных отчислений для индивидуальных предпринимателей

Страховые отчисления индивидуальных предпринимателей на себя делятся на фиксированные взносы в ПФР и выплаты в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). В связи с установлением нового минимального размера заработной платы в этом году многие недоумевали, как рассчитывать пенсионные взносы индивидуальных предпринимателей.Фактически, методика остается той же: минимальная заработная плата умножается на 26% (налог в ПФР) и на двенадцать месяцев. По этой формуле получаем годовой взнос в Пенсионный фонд в размере 18 610,80 руб. (5965 * 26% * 12). Вы можете рассчитывать пенсионные взносы индивидуальным предпринимателям за месяц или за квартал, в зависимости от того, какую схему выплаты выбрал предприниматель.

Важно! Индивидуальный предприниматель может самостоятельно выбирать периодичность уплаты взноса в ПФР, например, одним платежом за весь год или несколькими платежами ежемесячно и ежеквартально.

Основной фиксированный пенсионный налог для индивидуального предпринимателя устанавливается для тех, чей годовой доход не превышал 300 тысяч рублей. ИП, денежные поступления которых оказались крупными, до конца года они должны будут уплатить в Пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы, превышающей лимит. Если доход предпринимателя составляет 320 000 рублей, то дополнительно к фиксированному платежу ему необходимо будет перечислить еще 200 рублей (20 000 * 1%).

Взносы в FFOMS рассчитываются по такому же алгоритму, что и пенсионные выплаты, то есть на основе текущей минимальной заработной платы (минимальной заработной платы).Процент медицинского страхования от минимальной заработной платы составляет 5,1%, а общая сумма на текущий год составит 3650,58 (5965 * 5,1% * 12). При этом вне зависимости от того, превысил ли доход предпринимателя лимит в 300 тысяч рублей, ему не нужно будет платить франшизу в ФФОМС.

Важно! Даже если предприниматель одновременно является наемным работником, а работодатель удерживает взносы в социальные фонды, он все равно обязан платить их за себя без каких-либо поблажек.

Выплата социальных отчислений

Если говорить о том, как платить ПФР индивидуальному предпринимателю, то для начала нужно определиться с порядком расчетов и выплаты социальных выплат. Общие сроки, установленные государством, следующие:

• по фиксированному удержанию (ПФР + ФФОМС) — до 31 декабря отчетного года;
• за взнос от превышения лимита — до 1 апреля следующего года, следующего за отчетным.

О том, как индивидуальный предприниматель может платить за пенсионный фонд, можно узнать из Закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 года. Этим же регламентом устанавливаются ставки, определяется порядок распределения накопительной и страховой частей, а также как формы персонализированной отчетности, так и сроки подачи. Фиксированный взнос в Пенсионный фонд должен быть уплачен единовременно, а разделение на страховую и накопительную части будет осуществляться самим фондом.

Важно! На сумму страховых выплат можно уменьшить сумму налога по упрощенной системе налогообложения (доход 6%).В этом случае выгоднее платить взнос частями, это уменьшит авансовые платежи по единому налогу.

• Следует отметить, что взносы в Пенсионный фонд и в фонд медицинского страхования уплачиваются отдельными платежами. В Интернете существует ряд сервисов, где вы можете создавать формы платежных документов для уплаты страховых взносов.
• Кроме того, вы можете формировать квитанции и вести учет страховых выплат в личном кабинете на сайте ПФР.Также есть подробная информация о том, как индивидуальный предприниматель должен платить пенсионному фонду, какие коды бюджетной классификации указывают и другие сведения в платежном поручении. Для регистрации на портале фонда необходимо выбрать регион, в котором зарегистрирован предприниматель, ввести фамилию, имя и номер мобильного телефона.
• Оплатить взнос ПФР индивидуальным предпринимателям можно как наличными в отделении банка, так и со счета ИП без дополнительных комиссий и процентов.Аналогичный механизм оплаты и страхование здоровья. Реквизиты для оплаты медицинских отчислений аналогичны реквизитам для выплат в Пенсионный фонд, так как они также администрируются и распределяются Пенсионным фондом.

Разница между двумя платежами заключается только в сумме, назначении платежа и коде BCC. Подробности для оплаты наличными и самостоятельного заполнения платежного поручения вы можете узнать на сайте ПФР.

Став предпринимателем, бизнесмен автоматически становится налогоплательщиком.Эти обязательные платежи включают фиксированные взносы в Пенсионный фонд и ФФОМС. Индивидуальный предприниматель должен самостоятельно рассчитать и уплатить страховые взносы в 2016 году для индивидуального предпринимателя. Если ИП не нанимает работников, то отчет по заработной плате в ПФР не подает.

Считаем для себя фиксированные выплаты индивидуальных предпринимателей

Размер выплаты ежегодно меняется в связи с увеличением минимальной заработной платы. Минимальный размер оплаты труда устанавливается государством своим законом.В этом году размер выплаты менялся дважды. С 01.01.2016 г. минимальная заработная плата составляет 6204 руб., С 01.07.2016 г. — 7500 руб. Но при расчете страховых взносов учитывается сумма, установленная с начала года. Для предпринимателя фиксированные выплаты в 2016 году не изменились с 1 июля.

▼ Попробуйте наш калькулятор банковских ставок : ▼

Переместите ползунки, откройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы калькулятор выбрал для вас лучшее предложение для открытия текущего счета.Оставьте заявку, и менеджер банка перезвонит вам: он проконсультирует по тарифу и зарезервирует текущий счет.

COVID-19: меры финансовой помощи правительства Польши

Краткосрочные последствия новой пандемии коронавируса поставили многие польские компании в финансовое положение и нанесли серьезный удар по их ликвидности — тревожный поворот событий в свете и без того широко распространенных просроченных платежей . Правительство Польши в настоящее время реализует «Кризисный щит» — многоуровневый пакет мер по борьбе с надвигающимся кризисом и предотвращению последствий недавнего обвала рынка.

Компоненты «Кризисного щита», ориентированные на ликвидность, будут в основном обеспечиваться Банком Господарства Краёвего («BGK»), Polski Fundusz Rozwoju («PFR») и Agencja Rozwoju Przemysłu («ARP»).

Фонд гарантирования ликвидности

Для решения существующих проблем с ликвидностью Банк Gospodarstwa Krajowego (« BGK ») учредил специальный Фонд гарантирования ликвидности ( Fundusz Gwarancji Płynnościowych , « FGP ») для реализации мер по обеспечению ликвидности.BGK будет использовать ГСВ для предоставления гарантий по кредитам, обеспечивающих погашение кредитных линий (« Гарантии ГСВ »), предоставленных банками, которые заключили специальные соглашения с BGK (« Банк, имеющий право на ГСВ »). Ряд крупнейших польских банков уже являются приемлемыми банками ГСВ, и, скорее всего, их число будет увеличиваться. Все банки, отвечающие критериям ГСВ, перечислены на веб-сайте BGK.

BGK предоставит гарантии ГСВ до 31 декабря 2020 года. Заемщики могут запросить гарантии ГСВ для обеспечения погашения возобновляемых средств и кредитных линий (включая многопродуктовые линии с обратным факторингом, дисконтирование векселей, банковские гарантии и аккредитив продуктов в пределах одного лимита кредита) продлен (или возобновлен) правомочными банками ГСВ после 1 марта 2020 года, погашение которых должно быть произведено не позднее, чем в течение 24 месяцев после использования и которое еще не обеспечено какой-либо другой гарантией, выданной BGK (« Учреждение, отвечающее критериям ГСВ ”).Общая сумма Гарантий ГСВ, предоставляемых BGK, в настоящее время не превышает 100 миллиардов злотых.

Ключевые детали схемы гарантий ГСВ:

Получатели: Гарантии ГСВ могут быть предоставлены средним и крупным предприятиям с зарегистрированным офисом в Польше (или местом жительства в Польше, если физические лица осуществляют коммерческую деятельность). Среднее или крупное предприятие должно соответствовать по крайней мере двум из трех следующих критериев по крайней мере в один из двух последних финансовых лет: (i) среднегодовая численность персонала FTE не менее 50; (ii) годовой оборот не менее 10 миллионов евро; и (iii) балансовая стоимость активов на конец года не менее 10 миллионов евро.BGK не имеет собственных конкретных требований в отношении налогового резидентства, корпоративной структуры и / или подробных финансовых показателей заемщика и не будет использовать свои собственные процедуры кредитного скоринга. Тем не менее, заемщик должен соответствовать применимым требованиям соответствующего правомочного банка ГСВ в этом отношении (например, пройти процедуру KYC) и иметь достаточный балл, чтобы претендовать на право участия в программе ГСВ.

• Кроме того, заемщик должен был быть относительно «здоровым» до того, как разразился кризис.Следовательно, может потребоваться некоторый анализ исторических данных для оценки права конкретного заемщика на получение гарантии ГСВ. Гарантия ГСВ может быть предоставлена ​​только в том случае, если заемщик:
  • По состоянию на 1 февраля 2020 г. не значился в списке наиболее распространенных польских реестров должников и / или других аналогичных баз данных в качестве неплатежеспособных или ненадежных должников, которые соответствующий правомочный банк ГСВ использует для проверки потенциальных заемщиков
  • По состоянию на 1 февраля 2020 г. не имел кредитной линии, прекращенной соответствующим правомочным банком ГСВ.
  • По состоянию на 1 февраля 2020 г. не имел никаких невыплаченных платежей соответствующему правомочному банку ГСВ на сумму, превышающую 3000 злотых
  • По состоянию на 1 февраля 2020 г. не имел задолженности по уплате налогов и / или взносов на социальное страхование
  • По состоянию на 31 декабря 2019 г. не имел кредитной линии, классифицированной как «находящаяся под угрозой» ( zagrożone ) в соответствии с применимыми польскими правилами бухгалтерского учета, или в отношении которых существовали доказательства того, что ее стоимость была снижена (в соответствии с с МСФО (IFRS) 9 и / или Рекомендацией Агентства по контролю за качеством пищевых продуктов и медикаментов (PFSA) R)
  • По состоянию на 31 декабря 2019 г. не было классифицировано как «предприятие, находящееся в затруднительном положении» ( przedsiębiorstwo znajdujące się w trudnej sytuacji ) в соответствии с Регламентом ЕС №651/2014, Постановление ЕС № 702/2014 и Постановление ЕС № 1388/2014

Цель: Гарантия ГСВ может обеспечить погашение всех возобновляемых фондов и / или средств кредитной линии, за исключением тех, которые были использованы для рефинансирования других средств.

Максимальная гарантированная сумма: Гарантии ГСВ покрывают только основную сумму (проценты и комиссии, причитающиеся соответствующему правомочному банку ГСВ, не покрываются). Как правило, минимальная сумма одной Гарантии ГСВ составляет 3 злотых.5 миллионов, в то время как максимальная сумма всех Гарантий ГСВ, предоставляемых одному заемщику, составляет 200 миллионов злотых. Поскольку максимальный процент от суммы объекта, покрываемый Гарантией ГСВ, равен 80 процентам, это означает до 250 миллионов злотых приемлемых объектов ГСВ, покрываемых Гарантиями ГСВ, предоставленных одному предприятию. Однако в этот колпачок могут быть внесены следующие изменения:

• Общая сумма соответствующих критериям учреждений ГСВ не должна превышать наименьшую из следующих сумм:
  • 250 млн злотых; или
  • Удвойте годовые расходы на заработную плату бенефициара (включая социальные отчисления, а также расходы на персонал, работающий на территории предприятия, но формально включаемый в фонд заработной платы субподрядчиков) за 2019 год или за последний год, за который имеется доступ — в случае предприятий, созданных на или после 1 января 2019 года ограничение не должно превышать расчетных годовых расходов на заработную плату за первые два года работы; или
  • Двадцать пять процентов от общего нетто-оборота заемщика за 2019 год.
• Заемщик может потребовать, чтобы вышеуказанный предел стоимости приемлемых объектов ГСВ, подлежащих погашению после 31 декабря 2020 года, был увеличен до обоснованной суммы, необходимой заемщику для поддержания ликвидности (но не более 250 миллионов злотых) на период:
• Восемнадцать месяцев с момента использования соответствующей приемлемой кредитной линии ГСВ — если заемщик является средним предприятием; или
• Двенадцать месяцев с момента использования соответствующей Соответствующей критериям кредитной линии ГСВ — если заемщик является крупным предприятием (т.e. соответствовали по крайней мере двум из трех следующих критериев по крайней мере в один из двух последних финансовых лет: (i) среднегодовая численность персонала на условиях полной занятости не менее 250 человек; (ii) годовой оборот не менее 50 миллионов евро; и (iii) балансовая стоимость активов на конец года в размере не менее 43 миллионов евро)
• Заемщик может подать мотивированный запрос об увеличении вышеуказанного предела стоимости приемлемых объектов ГСВ, подлежащих погашению до 31 декабря 2020 года, до 250 миллионов злотых.

Условия: Предоставление Гарантии ГСВ регулируется следующими условиями:

1. Максимальная продолжительность

   • Двадцать семь месяцев, но не более трех месяцев с даты погашения кредита

   • Если правомочный банк ГСВ продлевает дату погашения позже, максимальный срок гарантии ГСВ может быть увеличен до 72 месяцев, но не более чем на три месяца с даты, когда кредитная линия подлежит погашению

2. Максимальный размер

   • Общая сумма соответствующих критериям учреждений ГСВ не должна превышать 250 миллионов злотых.Однако для кредитов со сроком погашения после 31 декабря 2020 г. сумма кредита не может превышать:

     .

     • Удвойте годовой фонд заработной платы бенефициара (включая социальные отчисления, а также расходы на персонал, работающий на предприятии, но формально включаемый в фонд заработной платы субподрядчиков) за 2019 год или за последний год, по которому имеется доступ. В случае предприятий, созданных 1 января 2019 г. или после этой даты, максимальный размер кредита не должен превышать расчетную годовую заработную плату в течение первых двух лет работы; или

     • Двадцать пять процентов от общего оборота заемщика в 2019 году

   • При соответствующем обосновании и на основании самосертификации бенефициаром своих потребностей в ликвидности разрешенная сумма Соответствующей критериям кредитной линии ГСВ может быть увеличена для покрытия потребностей в ликвидности заемщика на период:

     • Восемнадцать месяцев с момента предоставления соответствующей приемлемой кредитной линии ГСВ — если заемщик является средним предприятием; или

     • Двенадцать месяцев с момента предоставления соответствующей приемлемой кредитной линии ГСВ — если заемщик является крупным предприятием (т.e. соответствовали по крайней мере двум из трех следующих критериев по крайней мере в один из двух последних финансовых лет: (i) среднегодовая численность персонала на условиях полной занятости не менее 250 человек; (ii) годовой оборот не менее 50 миллионов евро; и (iii) балансовая стоимость активов на конец года не менее 43 миллионов евро)

   • Заемщик также может подать мотивированный запрос об увеличении вышеуказанного предела стоимости приемлемых объектов ГСВ, подлежащих погашению до 31 декабря 2020 г., до 250 миллионов злотых

3. Без дивидендов / Без обратного выкупа акций

4. Предприятие по обеспечению занятости

   • Без отдельного обязательства.Однако запланированные увольнения окажут существенное влияние на фактические потребности в ликвидности, что, в свою очередь, может затруднить подачу заявки на увеличение предела суммы гарантии ГСВ

     .

5. Увеличение общей ответственности кредитора

Коммерческие условия: Общая годовая комиссия, подлежащая уплате заемщиком по Гарантиям ГСВ, рассчитывается на основе типа заемщика и года финансирования следующим образом:

• Средние предприятия: первый год, 25 б.п. второй год, 55 бит / с
• Крупные предприятия: первый год, 50 б.п. второй год, 115 бит / с

В случае продления приемлемой кредитной линии ГСВ соответствующим правомочным банком ГСВ комиссия рассчитывается для всех лет периода финансирования с использованием следующих ставок для лет после первого года периода финансирования:

• Средние предприятия: второй и третий год, 40 б.п. четвертый, пятый и шестой год, 80 бит / с
• Крупные предприятия: второй и третий год, 80 б.п. четвертый, пятый и шестой год, 160 бит / с

ПФР

PFR, государственная инвестиционная и гуманитарная организация, реализует программу помощи на сумму 100 млрд злотых, состоящую из ряда различных инструментов, ориентированных на обеспечение ликвидности.Из общей суммы в 100 миллиардов злотых около 25 миллиардов злотых должны пойти на микропредприятия. Малые и средние предприятия (МСП) должны получить инструменты на сумму около 50 миллиардов злотых, а оставшиеся 25 миллиардов злотых должны быть использованы для поддержки крупных предприятий. Инструменты, ориентированные на обеспечение ликвидности, будут предлагаться крупным компаниям в виде пакета 10 млрд злотых в рамках «Щита ликвидности ПФР».

Щит ликвидности ПФР будет основан на следующих принципах:

Бенефициары: Все крупные предприятия с зарегистрированными офисами в Польше (или резиденцией в Польше, в случае физических лиц, осуществляющих коммерческую деятельность) могут подавать заявки на инструменты, охватываемые PFR Liquidity Shield.Малые и средние предприятия с дефицитом ликвидности, превышающим 3,5 миллиона злотых, не использующие какие-либо другие меры помощи ПФР и полезные для предотвращения пандемии COVID-19 (т. Е. При условии оказания отраслевой помощи), также могут подавать заявки, используя ту же процедуру и придерживаясь тех же правил. как крупные предприятия. Все бенефициары должны соответствовать следующим критериям отбора:

• Они не подвергаются никаким незавершенным процедурам банкротства или реструктуризации.
• Соответствуют любому из следующих условий:
  • После 1 февраля 2020 года они отметили падение ежемесячной выручки не менее чем на 25 процентов по сравнению с соответствующим месяцем предыдущего года.
  • Они потеряли способность производить товары или предоставлять услуги (или получать их от своих клиентов) из-за пандемии COVID-19.
  • Из-за пандемии COVID-19 у них неоплаченная дебиторская задолженность составляет более 25 процентов их дебиторской задолженности.
  • Из-за сбоев на финансовых рынках они не имеют доступа к рынкам капитала или кредитных лимитов в отношении новых контрактов.
  • Они участвуют в программах, направленных на предотвращение пандемии COVID-19.
• У них есть конечный бенефициарный владелец (в смысле польского Закона о ПОД), который является польским налоговым резидентом и платит налоги в Польше не менее двух лет — от этого факта можно отказаться, если конечный бенефициарный собственник обязуется изменить свое налоговое резидентство на Польша в течение девяти месяцев с момента предоставления помощи.
• Они осуществляли хозяйственную деятельность 31 декабря 2019 года.
• У них не было задолженности по налоговым платежам и выплатам по социальному страхованию (если соответствующие органы не согласовали выплату оставшейся суммы в рассрочку) по состоянию на 31 декабря 2019 г. или на день предоставления финансирования.
• Они не работают в определенных сферах деятельности, не поддерживаемых ПФР (азартные игры, табак, алкогольные напитки, огнестрельное оружие, испытания на животных и т. Д.).

Инструменты: Щит ликвидности ПФР будет охватывать четыре основных типа инструментов: ссуды, факторинговые соглашения, облигации и гарантии. Все инструменты будут предоставлены до 31 декабря 2020 года.

Срок погашения: Независимо от конкретного инструмента, срок его погашения не превышает двух лет. Общий срок финансирования не превысит трех лет.

Сумма: Финансирование по выбранному инструменту будет увеличено на сумму, равную прогнозируемому разрыву ликвидности бенефициара, до 1 миллиарда злотых. Следовательно, перед подачей заявки на меры, охватываемые Щитом ликвидности ПФР, следует провести тщательный расчет прогнозируемого разрыва ликвидности.

Цель: Щит ликвидности PFR включает в себя в основном финансирование оборотного капитала (фонд заработной платы, поставка продукции, налоги и общественные сборы, текущие административные расходы и т. Д.)), хотя конкретные цели могут быть согласованы с ИПФ. Тем не менее, финансирование не будет предоставлено фонду:

• Любые платежи аффилированным лицам вне рамок обычной деятельности (и только в том случае, если это прямо одобрено ПФР)
• Выкуп акций
• Слияния и / или поглощения (посредством сделок с акциями или активами)
• Рефинансирование существующих мощностей

Коммерческие условия: Коммерческие условия будут предметом переговоров, хотя PFR намеревается включать денежную чистку (ускоренное погашение в случае финансового профицита заемщика) и механизмы заемного капитала, чтобы использовать улучшенные перспективы бенефициар после спада, а также стандартные ограничения (в том числе ограничения на раздачи).Вышеуказанные обстоятельства следует учитывать при принятии решения о применении программы «Щит ликвидности ПФР».

Затраты: Стоимость финансирования определяется как WIBOR 3M + маржа. Маржа зависит от общего периода финансирования следующим образом:

• Один год: 100 бит / с
• Два года: 140 бит / с
• Три года: 180 бит / с

Другие программы PFR

ПФР предложит множество других инструментов, включая льготные кредиты как для крупных предприятий, так и для малых и средних предприятий.Хотя они не особо ориентированы на ликвидность, они будут нацелены на то, чтобы предоставить польскому бизнесу необходимую помощь. Все финансирование будет продлено не более чем на три года. Краткое описание реализованных программ представлено ниже:

Финансовый щит PFR для микропредприятий и МСП

Правомочные бенефициары

• Польские микропредприятия и МСП
• Дополнительные критерии соответствия аналогичны критериям PFR Liquidity Shield. Однако предприятия с непольским конечным бенефициарным владельцем могут иметь право даже без обязательства для конечного бенефициарного собственника переехать в Польшу в течение девяти месяцев (однако в таком случае потребуются дополнительные инвестиционные обязательства)

Инструменты

• Вливание капитала
• Факторинг
• Долговые инструменты
• Кредитные гарантии
• Субсидии

Разное

• Нет финансирования слияний и поглощений
• Возможная субсидия по кредиту — до 25 процентов от суммы субсидии
• Сумма субсидий, привязанная к количеству FTE и падению доходов в связи с COVID-19 (для получения субсидий необходимо снижение как минимум на 25 процентов)
• Двадцать пять процентов субсидии подлежат выплате в течение года.Дальнейшее погашение субсидий связано с гарантией занятости — увольнения повлекут за собой обязательство вернуть дополнительную часть или всю субсидию

Финансовый щит ПФР для крупных предприятий

Правомочные бенефициары

• То же, что и в PFR Liquidity Shield, плюс дополнительные требования

• Заемщик должен зарегистрировать отрицательный денежный поток от продаж в течение любого месяца после 29 февраля 2020 г. (может быть скорректирован с учетом дополнительных затрат в определенных случаях, таких как инвестиции в инфраструктуру)

• В качестве альтернативы заемщик должен представить прогноз задолженности, подтверждающий, что даже несмотря на то, что он в настоящее время испытывает финансовые затруднения, отношение чистого долга к EBITDA не будет превышать 3.5 как только ситуация стабилизируется

• Кроме того, в каждом случае заемщик должен предоставить план восстановления и подвергнуться упрощенной процедуре комплексной проверки

Инструменты

Разное

• Ссуды могут быть погашены до 75 процентов от их стоимости

• Погашение невозможно в случае несостоятельности или реструктуризации

• Погашение ограничено отрицательными денежными потоками от продаж в покрываемом периоде

• Погашение может быть связано с гарантиями занятости

PFR Capital Shield для крупных предприятий

Правомочные бенефициары

• То же, что и в PFR Liquidity Shield, плюс дополнительные требования

• Заемщик должен предоставить подробный план развития и финансовые прогнозы, а также пройти процедуру комплексной проверки

Инструменты

• Вливания капитала
  Конвертируемые займы

Разное

Инструменты ARP

В то время как Гарантии ГСВ и Щит ликвидности ПФР относительно формализованы, имеют четко определенные критерии приемлемости и зависят от конкретных коммерческих условий, поддержка, предоставляемая ARP, будет гораздо более гибкой и будет охватывать гораздо больше «рыночных» инструментов.Они будут включать, в частности, ссуды (также возобновляемые ссуды), лизинг и гарантии по кредитам. Инструменты гибкие и могут быть согласованы между ARP и бенефициаром. Не все инструменты, предлагаемые ARP, будут ориентированы на ликвидность, но общая цель деятельности ARP будет заключаться в предоставлении помощи польским предприятиям с точки зрения ликвидности.

Все польские предприятия будут иметь право на инструменты, предлагаемые ARP, при условии, что они соответствуют следующим критериям:

• Финансовый кризис: Бенефициар должен испытывать финансовые затруднения из-за пандемии COVID-19, а не по какой-либо другой причине.ARP определит, является ли финансовое бедствие результатом пандемии или других причин. Бенефициар должен подать декларацию, подтверждающую финансовое положение. За ложные утверждения в таком заявлении может быть установлена ​​уголовная ответственность.
• Отсутствие реструктуризации или несостоятельности: Бенефициар не должен подвергаться процедурам банкротства или реструктуризации. Если подано заявление о банкротстве или реструктуризации (даже заявление об утверждении внесудебного соглашения о составе), процедура до ARP приостанавливается.После принятия заявления о банкротстве или реструктуризации процедура до ARP отменяется. Следовательно, бенефициар должен оценить, не оправдывает ли его ситуация подачи заявления о банкротстве или реструктуризации до подачи заявки на инструменты ARP.
• Дополнительные критерии: ARP может установить дополнительные критерии приемлемости для конкретных инструментов, поскольку часть ARP «Кризисного щита» еще не полностью разработана.

Меры по приостановке и отсрочке

Crisis Shield не включает никаких автоматических мер приостановки или отсрочки, которые могли бы «заморозить» погашение существующих кредитных механизмов.Однако банки разработали ряд инструментов, позволяющих заключать соответствующие договорные отношения, которые следует рассматривать в индивидуальном порядке. Чтобы облегчить такие договоренности, Crisis Shield позволил банкам полагаться на оценки кредитного рейтинга с 30 сентября 2019 г. при принятии решений по поправкам к кредитным соглашениям, продленным до 8 марта 2020 г.

Управление финансового надзора Польши намеревается принять меры регулирования, которые позволят местным банкам облегчить кредитную экспансию для решения проблем с ликвидностью.Однако подробности пока не известны.

Мероприятия по обеспечению непрерывности бизнеса

Кризисный щит содержит меры по освобождению предприятий от определенных обязательств или процедур, которые могут вызвать неблагоприятные последствия из-за пандемии COVID-19 и связанных с ней ограничений.

Обязанности директоров

Директора были освобождены от обязанности подавать заявление о несостоятельности в течение 30 дней со дня, когда соответствующая компания стала неплатежеспособной, если она стала неплатежеспособной во время пандемии COVID-19, и несостоятельность была вызвана пандемией (предполагается, что, если компания стала неплатежеспособный во время пандемии, это связано с пандемией).Однако Crisis Shield не рассматривает ситуацию с компаниями, которые стали неплатежеспособными до пандемии (даже незадолго до объявления состояния эпидемии). Кроме того, Crisis Shield прямо не освобождает членов правления польских обществ с ограниченной ответственностью от совместной ответственности по обязательствам польских обществ с ограниченной ответственностью, если члены правления не подали заявление о банкротстве или реструктуризации «вовремя».

Стабилизация занятости

The Crisis Shield предусматривает меры по стабилизации занятости в виде частичного субсидирования заработной платы и взносов на социальное страхование для сотрудников в случае падения текучести кадров в результате пандемии COVID-19.Все польские предприятия, столкнувшиеся с падением товарооборота (или объема) на: (i) 15 процентов за двухмесячный период (это может начаться в середине месяца, и в этом случае один месяц считается как 30 дней) после 1 января. , 2020, по сравнению с соответствующим двухмесячным периодом в предыдущем году; или (ii) 25 процентов за месяц (или 30 дней подряд), приходящихся на период после 1 января 2020 г., по сравнению с предыдущим месяцем.

Субсидии доступны в случае, если бенефициар реализует простой (простой) или сокращает рабочее время (не более чем на 20 процентов, с минимальной занятостью на полставки).Введение таких мер требует консультации и согласования с сотрудниками (или профсоюзами, если они присутствуют в фирме). В случае простоя субсидия для одного сотрудника ограничивается 50 процентами установленной законом минимальной заработной платы (в случае сотрудников, работающих полный рабочий день — для сотрудников, работающих неполный рабочий день, нижний предел пропорционально уменьшается). В случае сокращенного рабочего времени субсидия ограничивается 40 процентами среднемесячной заработной платы в Польше, определяемой Национальным статистическим управлением в месяц, предшествующий месяцу подачи заявки на субсидию.В любом случае сотрудники, зарабатывающие более 300 процентов среднемесячной заработной платы в Польше в квартале, предшествующем кварталу, в котором подается заявление, не имеют права на получение субсидий.

Кроме того, микро-, малые и средние предприятия могут подавать заявки на отдельные меры софинансирования вознаграждения, предоставляемые Фондом труда. Эти меры доступны в случае падения дохода (или объема) не менее чем на 30 процентов за месяц (или 30 дней подряд), приходящееся после 1 января 2020 года, по сравнению с предыдущим месяцем (или 30 днями подряд), также падает после 1 января 2020 года.Сумма софинансирования выше в случае более значительного сокращения объема или доходов, с максимальной суммой в 90 процентов установленной законом минимальной заработной платы (плюс применимые взносы на социальное страхование) на одного сотрудника, подлежащего софинансированию. Мера продлена на три месяца и требует гарантии занятости на весь период. Для подачи заявки на эту меру не требуется никаких консультаций или договоренностей с сотрудниками.

Ни одна из двух схем софинансирования вознаграждения не доступна для неплатежеспособных предприятий; я.е., уже претендовавших на банкротство.

Малые и микропредприятия могут также потребовать от Управления социального страхования ( Zakład Ubezpieczeń Społecznych ) отменить все (микропредприятия) или 50 процентов (малые предприятия) невыплаченных взносов социального страхования за период с 1 марта 2020 года по май. 31 января 2020 г.

Налогообложение

Общий мораторий на уплату налогов отсутствует. Некоторые льготные меры введены в отношении налога на прибыль.

Органы местного самоуправления могут принять решение о переносе сроков уплаты налогов на недвижимость, что может обеспечить существенное облегчение ликвидности для определенных предприятий. Однако применение этих мер зависит от конкретных органов местного самоуправления.

Выводы

The Crisis Shield предусматривает ряд срочных мер, направленных на обеспечение польского бизнеса необходимой ликвидностью. Эффективность этих мер и их фактическая доступность еще предстоит проверить.Польское правительство в настоящее время планирует внедрить дополнительные инструменты, ориентированные на ликвидность, но на данный момент никаких подробностей не известно.

Мы призываем наших клиентов внимательно рассматривать возможности, предоставляемые Crisis Shield, при необходимости консультируясь с нами. Директорам следует проверять платежеспособность компаний, которыми они управляют, в свете потенциальных опасений по поводу несостоятельности, которые могут повлиять на объем доступных инструментов.

Кроме того, White & Case провела анализ глобальной реакции правительств на кризис COVID-19.Они значительно различаются от страны к стране и регулярно обновляются и исправляются.

Мы подготовили углубленный и детальный анализ для различных основных юрисдикций и собрали глобальную команду реагирования.

Для получения полезной информации о COVID-19 обратитесь к разделу о коронавирусе.

Приложение I

Правительство Польши и участники рынка приняли срочные меры для борьбы с последствиями вспышки COVID-19. Здесь описываются и сравниваются применимые меры.

Щелкните здесь, чтобы загрузить PDF-файл «COVID-19: меры финансовой помощи правительства Польши».

Эта публикация предоставлена ​​для вашего удобства и не является юридической консультацией. Эта публикация защищена авторским правом.
© 2020 White & Case LLP

Оплата в налоговую инспекцию. Как и когда платить пенсионные взносы ip

Помимо налогов, индивидуальные предприниматели уплачивают взносы по обязательному страхованию в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования за себя и своих сотрудников, если таковые имеются.В отличие от НДФЛ, взносы в фонды не удерживаются из заработной платы сотрудников, а уплачиваются работодателем-предпринимателем из собственных средств. Предприниматель обязан перечислять в фонды для сотрудников сумму, равную 30% от заработной платы, премий и других выплат. Вот как это работает.

(Если вы не хотите вдаваться в подробности, нанять бухгалтера или использовать Интернет-сервисы, такие как Elba или My Business, они скажут вам, когда, где и сколько платить, сгенерируют платежные поручения для банка и отправят отчеты в госорганы в электронном виде)

Вам необходимо:

• узнать, какие страховые взносы вы должны платить за себя и своих сотрудников,
• разобраться в нюансах,
• узнать, куда и как перевести деньги.

Страховые взносы на себя

Страховые взносы индивидуального предпринимателя на себя состоят из двух частей:

Фиксированная. В 2017 году — 27 990 руб. С каждым годом сумма увеличивается: по сравнению с 2016 годом она выросла почти на 5000 рублей. Больше всего денег — 23400 рублей — берет Пенсионный фонд (ПФР), а оставшиеся 4 590 рублей идут в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Доп. ПФР также требует 1% годового дохода свыше 300 000 рублей (необлагаемая налогом сумма), но не более 187 200 рублей.Так, если в 2017 году ИП получит доход в 1 млн рублей, дополнительная часть страховых взносов составит 7 тыс. Рублей. (1 миллион рублей — 300 тысяч рублей): 100). При расчете дополнительной части учитывается весь доход предпринимателя вне зависимости от применяемой налоговой системы. Сумма фиксированной и дополнительной частей страховых взносов не может превышать 191 790 рублей.

Фиксированная часть взносов уплачивается до 31 декабря текущего года, дополнительно — до 1 апреля следующего. Часто бывает выгоднее уплачивать страховые взносы в рассрочку, один раз в три месяца, до перечисления налогов (они уплачиваются ежеквартально), чтобы применить налоговый вычет, то есть законно снизить налог на сумму страховых выплат. У нас есть о том, как все изменить.

Предприниматели уплачивают страховые взносы «за себя» по реквизитам Управления Федерального казначейства соответствующего субъекта Российской Федерации с указанием его налоговой инспекции, за исключением взносов на страхование от несчастных случаев, когда филиал ФСС.Взносы автоматически распределяются по фондам. Оплатить можно с расчетного счета ИП через интернет-банк или через налоговую службу

Очень важно указать правильный код КБК бюджетной классификации, иначе ваши деньги будут зачислены на другие платежи, по которым у вас есть переплата, а обязательный платеж — задолженность, и вам будут начислены штрафы и пени. Ошибка исправима, но на это уходит много времени. Код необходимо ввести в поле «KBK» или, если его нет, в столбец «Получатель».

• 182 1 02 02 140 06 1110 160 — страховые взносы в Пенсионный фонд (фиксированные 23 400 рублей на 2017 год и дополнительно + 1% к доходам свыше 300 000 рублей),
• 182 1 02 02 103 08 1013 160 — страховые взносы в ФФОМС (в 2017 году — 4590 руб.).

Если вы открыли в этом году, то платите не 27 990 рублей, а меньше — по количеству календарных дней с момента регистрации ИП до 31 декабря. Итак, если вы стали предпринимателем 6 марта 2017 года, фиксированная часть страхования премии составят 22 948 рублей 79 копеек: 19 185 рублей 48 копеек в Пенсионный фонд Российской Федерации и 3 763 рубля 31 копейку в ФФОМС.

Страховая часть премии должна быть оплачена, даже если нет дохода.
Предприниматели освобождены от отчислений в ФСС «на себя» в случае временной нетрудоспособности или в связи с материнством.
Предприниматели освобождены от отчислений в Пенсионный фонд и ФФОМС «на себя»:

• проходящие военную службу по призыву,
• ухаживающие за ребенком до 1,5 лет, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет;
• супругов военнослужащих, совместно проживающих в отдаленной местности,
• супругов дипломатических работников, совместно проживающих за границей.

Об этих ваших обстоятельствах необходимо письменно сообщить в региональные отделения Пенсионного фонда, ФСС и ФФОМС, где вы зарегистрированы как предприниматель, и приложить подтверждающие документы. Вы будете освобождены от уплаты пошлин.
Быть индивидуальным предпринимателем «про запас» невыгодно. Когда бизнес не приносит денег, лучше подать заявление о прекращении деятельности в налоговую (пошлина — 160 руб.). Опять же, можно в любой момент, цена вопроса — три дня ожидания и 800 руб пошлины.

Страховые взносы для сотрудников

Фиксированных взносов нет — выплаты привязаны к доходу каждого сотрудника. ИП, в т.ч. применяющие «упрощенную» оплату по общему тарифу: в Пенсионный фонд РФ — 22% к заработной плате, премиям и другим льготам работникам, в ФФОМС — 5,1%, в Фонде социального страхования (ФСС) — 2,9%, и есть вклады в травматизм: 0,2% и более, максимум 8,5% ().

Есть исключения.Если предприниматель использует «упрощенную» систему, его доход не превышает 79 миллионов рублей. в год, занимается любым видом деятельности из широкого перечня подпункта 5 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса и доля доходов от этих видов деятельности составляет не менее 70%, затем 20% отчисляет в Пенсионный фонд. вместо 22%, в ФСС — только по травмам, а в ФФОМС — ничего.

Взносы в ФСС перестают начисляться с момента, когда доход вашего сотрудника превысил 755 000 рублей в течение года.Если доход достиг 876 000 рублей, от того, что больше этой суммы, ПФР просит меньше — 10%.

Работникам нужно платить в конце каждого месяца — до 15 числа следующего месяца. Например, взносы за ноябрь нужно будет внести до 15 декабря.
С несоблюдения данных сроков взимается штраф за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в сутки (от 27.03.2017 — 9,75% годовых).
Если предприниматель по ошибке занизил размер страховых взносов, то на него налагается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а при умышленном — в размере 40%.

Взносы за травмы (от 0,2 до 8,5%) необходимо отправлять на реквизиты отдела ФСС, , к которому вы прикреплены как работодатель.

• КБК — 393 1 02 02 050 07 1000 160.

Все остальные взносы для сотрудников уплачиваются предпринимателями по реквизитам своей налоговой инспекции, так же «за себя»: в интернет-банке с расчетного счета ИП или через налоговую службу — с банковских карт физических лиц или наличными в кассе банка.

• 182 1 02 02 010 06 1010 160 — в Пенсионный фонд по пенсионному страхованию,
• 182 1 02 02 090 07 1010 160 — в ФСС по социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
• 182 1 02 02101 08 1013 160 — в ФФОМС по обязательному медицинскому страхованию.

Да, сотрудники дорогие. Но мы его нашли.

Пенни на старость

Перевод пенсионных выплат для бизнеса — это то же обязательство, что и уплата налогов.Как только компания будет официально зарегистрирована, налоговые органы уведомят об этом Пенсионный фонд, а через некоторое время нужно будет произвести первые отчисления. Эти взносы пойдут на финансирование страховой и накопительной части пенсий сотрудников компании. О том, когда и как вносить взносы в Пенсионный фонд для ООО, а также в каком размере в 2017 году вносить эти взносы — ознакомьтесь с нашей инструкцией.

Платим всем, но по разному

Начинающие предприниматели, только что открывшие компанию, часто задаются вопросом: почему ООО сразу регистрируют в Пенсионном фонде, когда компания не особо заработала, а сотрудники еще, как говорится, «в планах».«Ответ на этот вопрос прост: в ст. 40 Закона« О компаниях »прописано, что в ООО должен быть директор. Без этой единицы в штатном расписании деятельность предприятия невозможна. А поскольку есть штатная единица и лицо, назначенное на должность, означает, что есть зарплата и пенсионные отчисления … Так что действия налоговых органов, которые сразу же передают информацию во внебюджетные фонды, вполне логичны.

По мере того, как сотрудники фигурируют в налоге на пенсию персонала для ООО, как также называются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, будут увеличиваться.На сайте ПФ РФ указано, что в 2017 году стандартный тариф этого внебюджетного фонда составляет 22% от оплаты труда наемного специалиста. По ставке 10% страховые взносы начисляются, если оплата труда превышает 796 тыс. Руб.

В 2017 году нормативная ставка для этого внебюджетного фонда составляет 22% от заработной платы наемного специалиста.

У некоторых компаний есть льготы по платежам в ПФР:

1. Компании, занимающиеся аптечной деятельностью, уплачивают «пенсионный» налог по ставке 20%.
2. Участникам свободных экономических зон «Крым» и «Севастополь» предоставляется 6%.
3. Туристические компании, а также предприятия, разрабатывающие и внедряющие высокотехнологичную продукцию, имеют право на 8-процентную премию. Причем они должны быть резидентами одной из особых экономических зон. Такое же право имеют IT-компании с численностью персонала более 7 человек.
4. Резиденты Сколково платят в Пенсионный фонд по ставке 14%.
5. Компании, выплачивающие заработную плату экипажам судов из Российского Международного Судового Регистра, ничего не платят.

Когда платить и как считать

Последним днем ​​уплаты взносов в Пенсионный фонд считается 15-е число месяца, следующего за расчетным. Механизм начисления — накопительная сумма. Это означает, что размер вознаграждения для каждого сотрудника обновляется с начала года, после чего рассчитывается сумма пенсионных выплат … И из нее вычитаются уже уплаченные взносы, и компания получает цифру, которую нужно ввести в этом месяце.

Последним днем ​​уплаты взносов в Пенсионный фонд считается 15-е число месяца, следующего за расчетным.

Например, грузчик Иванов получил зарплату 10 тысяч в январе и 10 тысяч в феврале 2017 года. Ставка Пенсионного фонда стандартная — 22%. В январе компания выплатила Иванову отчисления на пенсию в размере 2200 рублей. Расчет ведется по следующей формуле:

Определите доход на конец февраля: 10 + 10 = 20 тыс. Руб.

Определим размер вкладов: 20 тыс. Руб. Х 22% = 4,4 тыс. Руб.

Давайте определимся с суммой к оплате. Вычтем уже уплаченные взносы из суммы вкладов: 4,4 тыс. Руб. — 2,2 тыс. Руб. = 2,2 тыс. Руб. Компания была обязана выплатить эту сумму в качестве пенсионных взносов до 15 марта 2017 года.

Компании могут рассчитывать взносы вручную или использовать официальный калькулятор ПФР.Несмотря на то, что она создана для граждан, функционал услуги дает возможность применить ее страхователям.

Как платить

Компании платят пенсионный налог, используя только текущий счет . Все расчеты между юрлицами должны производиться только в безналичной форме … Поэтому бухгалтерии необходимо уточнять реквизиты счета для переводов на сайте представительства фонда в вашем регионе. Кроме них потребуется указать КБК из соответствующего

Инструкции

Индивидуальные предприниматели вносят два вида взносов в пенсионный фонд : Фонд фиксированных пенсионных взносов (Пенсионный фонд, Пенсионный фонд), а также взносы в ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования) и ТФОМС (Территориальный фонд обязательного медицинского страхования) .Перед тем, как перевести деньги в пенсионный фонд фонд , нужно пойти в пенсионный кабинет фонд РФ и проверить, есть ли задолженность по выплатам за предыдущий год … Если нет долгов, то в пенсионном отделении Фонд а, должен предоставить квитанции о погашении долгов за весь текущий год. Данная операция должна быть проведена до 1 марта того года, в котором будут производиться выплаты.

После получения квитанций вы уже можете оплачивать сборы.Как и в какие периоды производить платежи, решает плательщик, потому что есть платежи, которые необходимо производить ежемесячно, ежеквартально или раз в год. Оплата может быть произведена через любое отделение банка. Также через банкомат можно ознакомиться с суммой долга, для этого нужно ввести ИНН плательщика в банкомате и ознакомиться с предстоящими платежами. Оплата должна быть произведена не позднее последнего дня квартала.

Также важной особенностью этих выплат является то, что в декабре этого года вы должны явиться в пенсионный офис фонд а, чтобы проверить, нет ли какой-либо задолженности по пенсионным взносам.Если долгов нет, то год считается закрытым и штрафы не начисляются, а если есть просрочки платежей, то штраф будет равен 10% от начислений за предыдущий год. При обнаружении переплаты взносов эта сумма автоматически переносится на первый квартал, месяц или другой период года, следующего за текущим.

Регистрация ИП в Пенсионном фонде обязательное условие для ведения коммерческой деятельности… Индивидуальные предприниматели состоят на учете в территориальных отделениях Пенсионного фонда.

Вам понадобится

• — копия ИНН;
• — копия свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
• — копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования;
• — трудовой договор с работником;
• — копия паспорта.

Инструкции

Регистрация в Пансионате фонда произойдет автоматически после того, как вы получите ОГРН в налоговой инспекции.Пенсионный фонд присваивает вам регистрационный номер из 13 цифр. Первые три цифры — это код субъекта Российской Федерации; следующие три цифры — код района (города); следующие шесть цифр — порядковый номер записи физического лица в отделении ПФР.

Если вы планируете нанимать работников, вам необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде в качестве страхователя не позднее 30 дней после заключения трудового договора … Регистрация проходит в территориальном органе ПФР по месту жительства.Подайте весь пакет документов, и вам будет выдано «Уведомление о регистрации в качестве страховщика, осуществляющего выплаты физическим лицам».

Если вы хотите платить за себя страховые взносы, превышающие установленные законом, вам необходимо зарегистрироваться в PRF отдельно. Для этого необходимо предоставить заявление, паспорт, страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, уведомление о регистрации в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию … В течение 10 дней вам будет выдано «Уведомление о регистрации страхователя, добровольно заключившего юридический договор. отношения по обязательному пенсионному страхованию »

Все граждане, осуществляющие трудовую деятельность в той или иной форме, обязаны уплачивать взносы в Пенсионный фонд России (ПФР).Это необходимо для того, чтобы по достижении старости каждый мог получить от государства хотя бы минимальную пенсию. Индивидуальные предприниматели в этом случае не исключение. Они, как и сотрудники, вряд ли смогут самостоятельно обеспечить себе достойную жизнь в старости. Поэтому государство обязывает их платить пенсионный налог с индивидуальных предпринимателей на регулярной основе, независимо от вида деятельности и размера прибыли.

Расчет социальных отчислений для индивидуальных предпринимателей

Страховые отчисления индивидуальных предпринимателей на себя делятся на фиксированные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и выплаты в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).В связи с установлением в этом году нового размера минимальной заработной платы многие недоумевали, как считать пенсионные взносы СП. Фактически, методика остается той же: минимальная заработная плата умножается на 26% (налог в ПФР) и на двенадцать месяцев. По этой формуле получаем годовой взнос в Пенсионный фонд в размере 18 610,80 руб. (5965 * 26% * 12). Вы можете рассчитывать пенсионные взносы индивидуальным предпринимателям за месяц или за квартал, в зависимости от того, какую схему выплаты выбрал предприниматель.

Важно! Индивидуальный предприниматель может самостоятельно выбирать периодичность уплаты взноса в ПФР, например, одним платежом за весь год или несколькими платежами ежемесячно и ежеквартально.

Основной фиксированный пенсионный налог для индивидуального предпринимателя устанавливается для тех, чей годовой доход не превышает 300 тысяч рублей. Индивидуальные предприниматели, чьи денежные поступления оказались крупными, до конца года должны будут уплатить в Пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы, превышающей лимит.Если доход предпринимателя составляет 320 000 рублей, то дополнительно к фиксированному платежу ему необходимо будет перечислить еще 200 рублей (20 000 * 1%).

Взносы в FFOMS рассчитываются по такому же алгоритму, что и пенсионные выплаты, то есть на основе текущей минимальной заработной платы (минимальной заработной платы). Процент медицинского страхования от минимальной заработной платы составляет 5,1%, а общая сумма на текущий год составит 3650,58 (5965 * 5,1% * 12). При этом вне зависимости от того, превысил ли доход предпринимателя лимит в 300 тысяч рублей, ему не нужно будет платить франшизу в ФФОМС.

Важно! Даже если предприниматель одновременно является наемным работником и работодатель удерживает взносы в социальные фонды из его заработной платы, он все равно обязан выплачивать их за себя без каких-либо поблажек.

Выплата социальных отчислений

Если говорить о том, как платить ПФР индивидуальному предпринимателю, то для начала нужно определиться с порядком расчетов и выплаты социальных выплат … Общие сроки, установленные государством, следующие:

• по фиксированному удержанию (ПФР + ФФОМС) — до 31 декабря отчетного года;
• за взнос от превышения лимита — до 1 апреля следующего года за отчетным.

Порядок оплаты пенсионного фонда индивидуальным предпринимателем можно найти в Законе № 212-ФЗ от 24 июля 2009 года. Этим же нормативным актом устанавливаются ставки, определяется порядок распределения накопительной и страховой частей, а также формы персонализированной отчетности и сроки подачи. При фиксированном взносе в ПФ необходимо внести разовый платеж, а разделение на страховую и накопительную часть будет осуществлять сам фонд.

Важно! На сумму страховых выплат можно уменьшить сумму налога по упрощенной системе налогообложения (доход 6%).В этом случае выгоднее платить взнос частями, это уменьшит авансовые платежи по единому налогу.

• Следует отметить, что взносы в Пенсионный фонд и в фонд медицинского страхования уплачиваются отдельными платежами. В Интернете существует ряд сервисов, где вы можете создавать формы платежных документов для уплаты страховых взносов.
• Кроме того, вы можете формировать квитанции и вести учет страховых выплат в личном кабинете на сайте ПФР.Также есть подробная информация о том, как индивидуальному предпринимателю следует платить пенсионному фонду, какие коды бюджетной классификации указывать в платежном поручении и другая информация. Для регистрации на портале фонда необходимо выбрать регион, в котором зарегистрирован предприниматель, ввести фамилию, имя и номер мобильного телефона.
• Оплатить взнос ИПИ индивидуальным предпринимателям можно как наличными в отделении банка, так и со счета ИП без дополнительных комиссий и процентов.Аналогичный механизм оплаты и страхование здоровья. Реквизиты для оплаты медицинских отчислений аналогичны реквизитам для выплат в ПФР, поскольку они также администрируются и распределяются Пенсионным фондом.

Разница между двумя платежами заключается только в сумме, назначении платежа и коде BCC. Узнать подробности об оплате наличными и самостоятельном заполнении платежного поручения можно на сайте ПФР.

Как индивидуальные предприниматели могут вносить взносы в страховые фонды

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей, в отличие от налоговых выплат, не зависят от применяемой налоговой системы.Основной критерий выплат ИП в фонды — наличие сотрудников … Если ИП ведет бизнес самостоятельно, то выплаты в фонды он производит только за себя, а если сотрудники нанимаются, то необходимо производить страховые выплаты и за себя. их.

Изменения в взносах IE с 2014 г.

С 2014 года существенно упрощена система оплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей.Если в 2013 году предприниматель был вынужден заплатить за себя всего 3 взноса, то с 2014 года такой необходимости нет. Введено пороговое значение годового дохода — 300 тыс. Руб. Предприниматели, не достигшие этого порога, должны внести только один платеж в Пенсионный фонд в размере минимального фиксированного платежа, а индивидуальные предприниматели, получившие больший доход, должны также добавить 1% от суммы, превышающей порог.

Также отменено разделение взноса в Пенсионный фонд для индивидуальных предпринимателей на страховую и накопительную части — теперь это единовременный платеж, который сотрудники фонда самостоятельно распределяют на корсчета.

При этом оставалась возможность выбора варианта уплаты страховых взносов индивидуальным предпринимателям ежеквартально или единовременно в конце года. Также индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения в форме «подоходного налога», еще могут уменьшить размер налоговых платежей на сумму уплаченных взносов в фонды.

Уплата страховых взносов индивидуальным предпринимателям за себя

ПФР

Одно из основных направлений деятельности ИП от юридических лиц (ООО, ОАО) — необходимость производить выплаты в страховые фонды даже при отсутствии реальной деятельности.Это означает, что при отсутствии движений по счету и, соответственно, доходов вы обязаны до 31 декабря уплатить годовой взнос в Пенсионный фонд, даже если у вас нет сотрудников.

Так, в 2014 году индивидуальные предприниматели уплачивают минимальный фиксированный платеж 17328,48 коп., Или минимальный платеж плюс 1% от превышения годового дохода в 300 тыс. Руб. Более того, больше нет необходимости делить этот платеж на страховую и накопительную части — вы платите все одним платежом либо ежеквартально, либо в конце года.

FFOMS

В 2014 году взносы индивидуальных предпринимателей в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) составят 3399,05 рубля из расчета 283,25 рубля в месяц или 849,476 рубля в квартал. Вы можете оплатить этот платеж, а также в ПФР единовременно в конце года или частями в конце каждого квартала. КБК для оплаты — 392 1 02 02101 08 1011 160.

FSS

Если вы не подаете заявление на получение пособия по инвалидности или пособия по беременности и родам, вы не можете обращаться в ФСС как плательщик взносов.Если для вас важно оставить возможность получения таких выплат, то они должны выплачиваться на тех же основаниях, что и вашим сотрудникам. В 2014 году размер ежегодного страхового взноса индивидуального предпринимателя в Фонд социального страхования составляет 1 932,79 рубля. Его можно вводить один раз в год или делить на месяцы или кварталы. Если вы не стали предпринимателем с начала года, вы получите право на получение страховых выплат с 1 января следующего года, что не отменяет вам необходимости уплачивать оставшуюся часть взносов за текущий год. .

Выплаты ИП при наличии сотрудников

После того, как вы наняли сотрудников, вы как работодатель обязаны выполнять их функции. страхового агента и уплачивать за них страховые взносы. В этом случае все выплаты, произведенные индивидуальным предпринимателем за себя, сохраняются в полном объеме.

ПФР

Оплата работнику в ПФР рассчитывается исходя из стандартной процентной ставки, устанавливаемой ПФР на годовой основе (кстати, она не часто меняется).Для фиксированного размера 2014 года стандартная процентная ставка для определения взноса в ПФР составляет 22%. Кроме того, есть льготные ставки, например, если вы пользуетесь упрощенной системой налогообложения — тогда 20%, а если вы ведете деятельность в особой технико-экономической зоне — тогда всего 8%.

FFOMS

Расчет размера обязательного страхового взноса индивидуального предпринимателя на работника в ФФОМС осуществляется аналогично расчету взноса в Пенсионный фонд Российской Федерации.Единственная разница в том, что процентная ставка другая. В 2014 году размер выплат в медфонд составляет 5,1%. страховку нужно умножить доход сотрудника на 12, а затем на 5,1%.

FSS

На каждого работника, а также на себя (при желании иметь гарантии социальных выплат по нетрудоспособности) в ФСС в 2014 году индивидуальные предприниматели выплачивают сумму 1 932,79 руб. Данный тариф зависит от размера минимальной заработной платы и рассчитывается по следующему алгоритму — размер минимальной заработной платы * 12 месяцев * по тарифной ставке ФСС (2.9%). Таким образом, расчет на 2014 год выглядит как 5554 * 12 * 2,9% = 1932,79.

Как платить страховые взносы индивидуальным предпринимателям

Индивидуальный предприниматель может оплачивать страховые взносы как лично в одном из отделений, так и из своего (при наличии такого счета). Переводы производятся в счет уплаты налогов, дополнительных процентов не взимается. При заполнении платежного поручения обязательно указывайте актуальные коды бюджетной классификации, так как они могут измениться, а несвоевременное получение средств приравнивается к неуплате взноса.

Оплата страховых взносов индивидуальным предпринимателям производится с момента по количеству оставшихся месяцев. То есть, если вы зарегистрировались в мае, то вы платите сборы только за период с мая по декабрь. Те предприниматели, которые совмещают собственный бизнес с трудоустройством, обязаны уплачивать страховые взносы в полном объеме, несмотря на то, что выплаты за них как наемных работников уже производились работодателем.

Оплата за себя должна быть произведена до конца года, а для сотрудников необходимо производить выплаты во все фонды ежемесячно до 15 числа.

Таким образом, для самостоятельной уплаты страховых взносов индивидуальным предпринимателям необходимо уточнить эффективные размеры фиксированных выплат, КБК и процентных ставок, произвести расчет и своевременно перечислить средства в пользу социальных фондов.

Сводная таблица по KBK за 2014 год: http://www.podatinet.net/2013100433581/stati/inye-voprosy/novye-kbk-na-2014-god.html

Размер взносов ИП в Пенсионный фонд: http://www.pfrf.ru/izmplat2014/