Узнать задолженность по транспортному налогу физического лица по инн: Наличие задолженности или переплаты

Содержание

Проверить транспортный налог по ИНН физического лица

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет про транспортный налог и про особенности его уплаты. Кроме того, будет рассмотрен онлайн-сервис, который позволяет проверить задолженность по транспортному налогу не выходя из дома.

Напомню, что ранее на pddmaster.ru были рассмотрены интернет-сервисы, которые позволяют узнать собственные штрафы ГИБДД. Подробнее об этом в статьях:

В этой статье рассмотрен аналогичный сервис для определения задолженности по транспортному налогу.

Содержание статьи:

Особенности уплаты транспортного налога

Транспортный налог в 2021 году должен уплачивать каждый владелец транспортного средства.

Обратите внимание, что речь идет именно о владельцах, а не о лицах, пользующихся автомобилями по доверенности.

В этой статье не будет подробно рассматриваться расчет транспортного налога. Если говорить коротко, то его размер зависит только от двигателя автомобиля, а точнее от его мощности (измеряется в лошадиных силах). Чтобы найти размер налога, следует умножить мощность двигателя (в л.с.) на ставку транспортного налога, установленную для конкретного региона.

Кроме того, существует ряд льгот, позволяющих уменьшить величину транспортного налога. Налоговые льготы также устанавливаются индивидуально для каждого субъекта РФ.

Примечание. В любом случае расчет налога производит налоговая инспекция, так что самостоятельно считать его не нужно.

Срок уплаты транспортного налога в 2021 году

Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает, что обязанность по уплате транспортного налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления. Налоговое уведомление обычно отправляется заказным письмом по почте всем владельцам транспортных средств. Также налоговое уведомление может быть направлено в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика.

Часть 3 статьи 363 налогового кодекса РФ:

3. Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Уведомление должно быть отправлено сотрудником налоговой инспекции не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа. Что касается срока уплаты транспортного налога, то он регламентируется налоговым кодексом. В 2021 году транспортный налог нужно заплатить до 1 декабря.

Часть 1 статьи 363 налогового кодекса РФ:

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Например, крайний срок уплаты транспортного налога за 2018 год — это 1 декабря 2019 года вне зависимости от региона Вашего проживания.

Последнее, на что я хочу обратить внимание, это тот факт, что транспортный налог уплачивается только за тот период, в котором транспортное средство было зарегистрировано в ГИБДД на конкретного владельца. Статья 362 НК РФ:

3. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.
Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.
Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте.

Рассмотрим пример:

Автомобиль приобретен 12 сентябре 2018 года и зарегистрирован в ГИБДД 16 сентября. В этом случае транспортный налог должен быть рассчитан только за 3 месяца: октябрь, ноябрь и декабрь. Обратите внимание, неполный месяц владения (сентябрь) в данном случае отбрасывается, т.к. регистрация произошла после 15 сентября.

Если тот же самый автомобиль зарегистрировать в ГИБДД на день раньше (15 сентября), то налог будет начислен за 4 месяца владения. Т.е. неполный месяц сентябрь будет приравнен к полному.

Подведем итоги. Всю информацию о транспортном налоге Вы должны получить из ежегодного заказного письма. Однако поскольку даже заказное письмо может не дойти до адресата вовремя, у автовладельцев возникает необходимость проверить задолженность по транспортному налогу самостоятельно. Если этого не сделать вовремя, налоговая начнет начислять пени (штраф за просрочку платежа):

Как проверить задолженность по транспортному налогу?

Традиционный способ узнать задолженность по транспортному налогу заключается в посещении местной налоговой инспекции. Однако этот способ нельзя назвать удобным, так как мало того, что в налоговой очень часто бывают огромные очереди, так и персонал там, как правило, не самый доброжелательный.

Поэтому сразу перейдем ко второму способу, который позволяет не выходя из дома узнать налог на транспортное средство.

Для поиска воспользуйтесь следующей формой:

Существуют 3 варианта получения информации по налогам:

С использованием ИНН — индивидуального номера налогоплательщика.
С использование СНИЛС — страховой номер индивидуального лицевого счета.
По номеру налогового документа (индексу).

Рассмотрим проверку налога по ИНН физического лица. Остальные способы работают по аналогии.

1. Введите номер ИНН в соответствующее поле формы и нажмите на кнопку «Искать!». После этого начнется поиск налогов в Государственной информационной системе.

Примечание. Поиск может занять от нескольких секунд до нескольких минут.

2. Если неоплаченные налоги будут найдены, то форма примет следующий вид:

При желании Вы можете сразу же оплатить найденную задолженность.

Возможна оплата банковскими картами любых российских банков:

Для перехода на страницу оплаты введите Фамилию, Имя и Отчество, а также адрес электронной почты. Подтвердите введенные данные и нажмите на кнопку «Оплатить». Оплата займет лишь несколько минут.

После завершения процедуры оплаты Вы получите банковскую квитанцию, подтверждающую уплату налогов. Рекомендую распечатать ее и сохранить.

3. Если задолженность не будет найдена, то Вы получите сообщение:

Примечание. В редких случаях Государственная информационная система может дать сбой и не найти существующую задолженность по налогам. Так что если Вы подозреваете, что задолженность все-таки существует, попробуйте провести проверку повторно через несколько минут.

Сервис проверки задолженности по налогам позволяет в любой момент проверить транспортный налог не выходя из дома. Для проверки требуется только ИНН налогоплательщика. Рекомендую проверять задолженность хотя бы один раз в год.

Обратите внимание, что существует и другой способ узнать о начисленных налогах — личный кабинет налогоплательщика. Регистрация там чуть более сложная, зато и информации больше.

Удачи на дорогах!

Информация Федеральной налоговой службы

Доступ к личному кабинету налогоплательщика можно получить в МФЦ города Москвы

В настоящее время в МФЦ города Москвы оказываются 18 государственных услуг ФНС России в соответствии с Соглашением о взаимодействии Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве с Государственным бюджетным учреждением города Москвы «Многофункциональные центры предоставления государственных услуг».

Одной из востребованных услуг является подача заявления на получение доступа к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц. При подаче заявления в МФЦ при себе необходимо иметь документ удостоверяющий личность (паспорт).

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц доступен на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) и позволяет получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налогов и порядке их расчета.

С помощью сервиса можно контролировать состояние расчетов с бюджетом, узнавать сумму задолженности, оплачивать налоги, обращаться в налоговые органы без личного визита.

В личном кабинете можно заполнить налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ в режиме онлайн, подписать электронной подписью налогоплательщика, направить в инспекцию, отследить состояние проверки и принятое решение, например, о предоставлении налогового вычета.

С перечнем государственных услуг ФНС России, предоставляемых в МФЦ города Москвы, можно ознакомиться на сайте ФНС России. Адреса и контактную информацию о МФЦ г. Москвы можно получить на региональном портале МФЦ (md.mos.ru).

Порядок действий в случае гибели или уничтожении объекта налогообложения

В отношении объекта налогообложения, прекратившего свое существование в связи с его гибелью или уничтожением, исчисление транспортного налога или налога на имущество физических лиц прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения такого объекта на основании заявления о его гибели или уничтожении, представленного налогоплательщиком в любую налоговую инспекцию.

С таким заявлением налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения. Указанные заявление и документы могут быть представлены налогоплательщиками — физическими лицами в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

В случае, если документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о гибели или уничтожении объекта налогообложения, запрашивает сведения, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения, у органов и иных лиц, у которых имеются эти сведения.

Беззаявительный порядок представления физическим лицам льгот по имущественным налогам

Для отдельных категорий граждан, указанных в подпунктах 2, 3, 10, 10.1, 12, 15 пункта 1 статьи 407, подпунктах 2 — 4, 7 — 10 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации (в том числе пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, дети-инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей), и имеющих право на налоговую льготу предусмотрен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и (или) налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу.

Беззаявительный порядок предусматривает предоставление налоговой льготы и (или) налогового вычета на основании имеющейся у налогового органа информации, то есть без обращения налогоплательщика.

С 2020 года беззаявительный порядок представления льгот предусмотрен по транспортному налогу.

С 2021 года беззаявительный порядок представления льгот по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц также предусмотрен в отношении ветеранов боевых действий.

Налоговым законодательством предусмотрена возможность применения беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот для всех категорий физических лиц, имеющих право на налоговые льготы по указанным налогам, с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу.

Вместе с тем, указанные категории налогоплательщиков вправе самостоятельно обратиться в налоговые органы для получения налоговой льготы.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу (либо указать реквизиты документов в заявлении).

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам физических лиц можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Подробную информацию об установленных налоговых льготах на территории Российской Федерации можно узнать на сайте ФНС России: http://www.nalog.ru в разделе «Электронные услуги», воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

ФНС России проводит отраслевой проект
«Общественное питание»

Федеральная налоговая служба приступила к осуществлению отраслевого проекта в отношении субъектов предпринимательской деятельности, оказывающих услуги общественного питания.

Целью отраслевого проекта «Общественное питание» является побуждение повсеместного применения контрольно-кассовой техники в установленных законом случаях, увеличение выручки, фиксируемой с применением контрольно-кассовой техники, и, как следствие, повышение роста доходов бюджета за счёт сокращения теневого оборота рынка общественного питания и создания равных, конкурентных условий ведения бизнеса.

В соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» при реализации физическим лицам товаров, работ, услуг, в том числе услуг общественного питания, организации или индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику и выдавать (направлять) клиентам в момент оплаты кассовые чеки, содержащие обязательные реквизиты.

Налоговыми органами проводятся контрольные мероприятия по выявлению налогоплательщиков сферы услуг общественного питания, нарушающих требования законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

При организации контрольных мероприятий налоговые органы придерживаются риск-ориентированного подхода, направленного на максимальное сокращение избыточных проверок, отказ от проверок добросовестных субъектов, усиление контроля в отношении лиц, чья деятельность является высоко рискованной.

Отбор налогоплательщиков для включения в план контрольных мероприятий осуществляется на основании всестороннего анализа всей имеющейся у налогового органа информации.

Важным внешним источником информации о нарушении законодательства о применении контрольно-кассовой техники являются сведения, поступающие от граждан.

Кассовые чеки можно быстро и удобно проверить на соответствие законодательству с помощью мобильного приложения «Проверка чека» (установка приложения возможна: для платформы Android через сервис Google Play, для платформы iOS через сервис AppStore), а также на сайте https://kkt-online.nalog.ru. При этом в случае обнаружения нарушения, в том числе в случае невыдачи чека, покупатель в рамках осуществления «гражданского контроля» может направить сигнал в налоговый орган.

Кроме того, сообщение о нарушении законодательства о применении контрольно-кассовой техники можно направить посредством официального сайта ФНС России и личного кабинета налогоплательщика.

Помимо сведений, поступающих от граждан, налоговые органы используют информацию из внутренних источников. Сумма продаж, полученная с помощью автоматизированной системы контроля — АСК ККТ, сопоставляется с показателями налоговой отчетности, а также с фактом ее представления. Процесс автоматизации анализа данных, поступающих в налоговые органы, построен на алгоритмах, позволяющих выявить правонарушителя и однозначно квалифицировать нарушение.

Следует учитывать, что за неприменение контрольно-кассовой техники статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность в виде штрафа (часть 2 статьи 14.5 КоАП РФ) и приостановления деятельности (часть 3 статьи 14.5 КоАП РФ).

Уважаемые налогоплательщики!

Единый налоговый платеж – это удобно!

Управление Федеральной налоговой службы по городу Москве сообщает, что 2 декабря 2020 года истек срок уплаты имущественных налогов физических лиц (за квартиру, жилой дом, земельный участок, транспортное средство).

Если обязанности по уплате имущественных налогов в установленный законом срок не исполнены, налоговыми инспекциями г. Москвы направляются требования об уплате налогов, сборов, пени, штрафов, процентов.

Налоговые органы столицы рекомендуют своевременно уточнять наличие задолженности по имущественным налогам физических лиц с помощью сервиса: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», на официальном сайте ФНС России или личного обращения в налоговую инспекцию.

Наиболее удобный способ оплаты налогов это — Единый налоговый платеж физического лица (ЕНП).

ЕНП — аналог электронного кошелька, куда гражданин может перечислить денежные средства для уплаты налогов. Это своеобразный «авансовый кошелек» налогоплательщика, куда он вносит деньги для последующей уплаты налогов и задолженности по ним.

Внести ЕНП можно непосредственно через «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», либо через интерактивный сервис «Уплата налогов и пошлин или осуществить по реквизитам налогового органа по месту жительства налогоплательщика — физического лица (при отсутствии места жительства – по месту пребывания)». Зачет платежа налоговые органы проводят самостоятельно, в первую очередь, направляя, денежные средства на погашение налоговой задолженности, если таковая имеется. Информация обо всех проведенных операциях отражается в Личном кабинете налогоплательщика.

С 2021 года отменена обязанность организаций по представлению в налоговые органы деклараций по транспортному и земельному налогам за 2020 год и последующие периоды. Одновременно вводится порядок направления организациям и их обособленным подразделениям сообщений об исчислен

Как узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН

Владельцы транспортных средств, на которых оформлена вся документация на авто, должны отчислять с него налоговый сбор. Иногда может иметь место и просрочка в оплате налога за автомобиль. Тогда человек может выяснить все интересующие его подробности по реквизитам своего ИНН. Разберём, как узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН.

Какие есть способы

Для того чтобы узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН, можно самому прийти в офис инспекции ФНС России. Для этого при себе необходимо иметь такие документы, как:

Паспорт.
ИНН.

Кроме персонального посещения налоговой службы, узнать транспортный налог по ИНН физического лица можно с помощью Интернета. Для данных целей работают специальные сайты, принадлежащие непосредственно курирующим этот вопрос госструктурам. На них можно найти указанную информацию. Это порталы:

1. Государственных услуг – gosuslugi.ru.

2. Федеральной налоговой службы России – nalog.ru.

3. Федеральной службы судебных приставов – fssprus.ru.

Чтобы иметь возможность узнавать нужную информацию с помощью Интернета, необходимо пройти:

Регистрацию на любом из вышеуказанных сайтов.
Идентификацию личности в многофункциональном центре.

После прохождения этих действий все сведения пользователя об обязательных платежах будут накапливаться в его личном кабинете.

Имейте в виду: полноценно работать с сайтом ФНС России можно только в том случае, когда инспекция выдаст специальную карту, где будет указан логин и пароль для входа в личный кабинет. После этого в онлайн-режиме можно не только узнавать про транспортный налог по ИНН физического лица, но и оплатить соответствующую сумму долга.

Также см. «Какой срок давности по транспортному налогу для физлиц».

Возможности, которые дают официальные сайты

Кроме сказанного, на данных сайтах есть возможность самостоятельно рассчитать сумму налога к уплате в казну. Для этого можно воспользоваться онлайн-калькулятором. Например, на сайте ФНС России он расположен по следующей ссылке (приводим с индексом для Москвы): https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/

Причём эта функция доступна даже незарегистрированным пользователям. Но следует помнить, что самостоятельные расчеты нельзя считать окончательными, поскольку они не учитывают многие нюансы. Верную сумму может рассчитать только Налоговая служба, предоставив соответствующее уведомление.

Что касается официального сайта ФССП России, то информация с него так же доступна как зарегистрированным пользователям, так и гостям. В разделе «Сервисы» можно увидеть данные о взыскании судебными приставами налоговых платежей. При условии, что дело принято к рассмотрению судом.

Неофициальные сайты

Существует большое количество неофициальных ресурсов, на которых любой пользователь может узнать интересующую его информацию о транспортном налоге. На них тоже есть возможность оплатить налог непосредственно в онлайн-режиме. Но следует принимать во внимание то, что эти сайты взимают комиссионный сбор. Пожалуй, единственный их плюс в том, что не нужна регистрация.

Также см. «Как законно не платить транспортный налог: ищем пути».

Причины споров между автовладельцами и ИФНС

Бывают ситуации, когда между плательщиком транспортного налога и инспекцией возникают конфликты. Это обычно происходит при следующих моментах:

Человек продал своё авто, однако, налоговая служба не извещена об этом. В таком случае всё равно приходит уведомление на оплату налога, когда, по сути, транспортное средство лицу не принадлежит.
Начисление пеней и штрафных санкций на уже оплаченный налог. Для того чтобы не возникали подобные ситуации, необходимо предоставить в налоговую чеки об оплате.
Нужно учитывать человеческий фактор, когда владелец авто попросту забывает об уплате налога.

Поскольку налоговая инспекция уже за один день просрочки насчитывает сверх того штрафные санкции, лучше всего за уплатой транспортного налога следить лично через специальные сайты, о которых мы рассказали выше. А для этого достаточно знать свой ИНН, чтобы узнать задолженность по транспортному налогу.

Также см. «Список Минпромторга дорогих автомобилей в 2017 году».

Как узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН физического лица?

Бесплатная консультация юриста по телефону:

На сегодняшний день в связи с определенными законами РФ, абсолютно всем гражданам, которые имеют транспортное средство, необходимо вносить материальные средства за транспортный налог. При непогашении долга гражданин РФ может иметь непредсказуемые последствия, и даже конфискацию средства передвижения в дальнейшем. Размер и сроки погашения долга зависят в первую очередь от вида налога. Также следует учитывать, что не только автомобили физических лиц подлежат налогообложению, но и воздушные и водные виды транспортных средств. Для того чтобы активно следить за суммой транспортной пошлины, необходимо знать способы проверки долгов по транспортному налогу с помощью ИНН. Узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН не составит труда, важно придерживаться определенного алгоритма действий.

Проверка наличия долгов по транспортному налогу через ФССП

На данный момент физическое лицо имеет возможность проверить наличие транспортного налога через интернет — на сайте ФСПП или лично посетив данное отделение.

Посещение регионального отделения ФССП невозможно без гражданского паспорта клиента, а также без ИНН. Предоставить документы следует в специальный отдел, после чего пользователя направят к закрепленному за ним судебному приставу. Заплатить транспортный налог по ИНН физического лица возможно также в данном подразделении ФСПП. После оплаты в обязательном порядке следует предъявить квитанцию об оплате судебному приставу.

Онлайн проверка в службе ФССП подразумевает осуществление определенного порядка действий:

переход на специальный сервис ФССП РФ;
в левом верхнем углу необходимо вызвать вкладку оранжевого цвета под названием «Узнать долги клиента»;
в специальной графе необходимо указать опцию – «Узнать долги по ИНН физического лица»;
необходимо заполнить ФИО и ИНН физического лица, после чего система выдаст необходимую информацию о транспортном налоге и задолженности пользователя.

Следует отметить, что процедура проверки задолженности юридического лица несколько отличается от алгоритма действий при проверке долга физического лица. Также особенностью онлайн проверки по ИНН является то, что пользователь в дальнейшем не имеет возможности менять личную информацию в системе ФСПП.

Как узнать задолженность по транспортному налогу через Госуслуги?

Узнать сумму транспортного налога по ИНН физического лица возможно через сайт Госуслуг. Для этого необходимо придерживаться определенного ряда действий:

осуществить вход и регистрацию на портале Госуслуг;
перейти в специальную вкладку «Поиск задолженностей физического лица с помощью ИНН». Далее необходимо ввести индивидуальный ИНН пользователя;
перейти к вкладке «Получить результат».

В некоторых случаях система может не выдавать результат, это зависит от правильности введенных данных. Несомненным плюсом данной проверки является то, что данные в системе отображаются мгновенно. Заплатить транспортный налог по ИНН физического лица возможно также на сайте Госуслуг в разделе оплата долгов.

На официальном сайте ФНС

Долг по транспортному налогу физических лиц можно сверить на официальном сайте ФНС. Алгоритм действий для проверки долга физического лица:

осуществить вход и регистрацию на официальном сайте ФНС;
перейти на специальную графу – «Объекты налогообложения»;
указать вид наземного транспорта, его категорию и ИНН;
проверить результат.

Особенностью данного метода является то, что осуществить вход на сайт ФНС без посещения службы не представляется возможным. Только после личного присутствия, физическому лицу выдается индивидуальный код и пароль, который в дальнейшем необходимо указать в личном кабинете при регистрации.

Порядок оплаты задолженности по транспортному налогу по ИНН физического лица

Как только пользователь получил налоговое поручение, следует оплатить его в течение одного календарного месяца, чтобы избежать штрафов. Порядок оплаты различен в зависимости от используемого способа оплаты:

через ФНС. Следует выполнить вход на портал, выбрать вкладку «Уплата налогов», определиться с видом пошлины и ввести собственный ИНН, после чего воспользоваться клавишей «Получить результат». После прохождения данных этапов следует использовать клавишу оплатить налог, после чего на телефон пользователя придет СМС с кодом для подтверждения оплаты. На сайте службы можно оплатить задолженность как с помощью карты, так и при помощи электронных кошельков;
оплата через Сбербанк. В онлайн режиме следует войти в учетную запись клиента Сбербанка и ввести вручную реквизиты ФНС. Далее выбрать тип налога физического лица и определенную сумму. Зачисление осуществляется в течение 3 суток.

Чтобы оплатить транспортный налог онлайн, физическому лицу следует лишь знать собственный ИНН и сумму задолженности.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Что такое налоговая база?

Налоговая база — это общая сумма активов или дохода, которые могут облагаться налогом налоговым органом, обычно государством. Используется для расчета налоговых обязательств. Это может быть в разных формах, включая доход или собственность.

Понимание налоговой базы

Налоговая база определяется как общая стоимость активов, собственности или дохода в определенной области или юрисдикции.

Чтобы рассчитать общую сумму налоговых обязательств, необходимо умножить налоговую базу на налоговую ставку:

Налоговые обязательства = налоговая база x налоговая ставка

Ставка налога варьируется в зависимости от типа налога и общей налоговой базы.Подоходный налог, налог на дарение и налог на наследство рассчитываются с использованием разных налоговых ставок.

Доход как налоговая база

Возьмем для примера личный или корпоративный доход. В этом случае налоговой базой является минимальная сумма годового дохода, которую можно облагать налогом. Это налогооблагаемый доход. Подоходный налог рассчитывается как с личных доходов, так и с чистой прибыли, полученной предприятиями.

Используя приведенную выше формулу, мы можем рассчитать налоговые обязательства человека с некоторыми цифрами, используя простой сценарий.Скажем, Маргарет заработала 10 000 долларов в прошлом году, а минимальная сумма дохода, которая подлежала налогообложению, составляла 5 000 долларов по ставке налога 10%. Ее общие налоговые обязательства составят 500 долларов, рассчитанные с использованием ее налоговой базы, умноженной на ее налоговую ставку:

В реальной жизни вы бы использовали форму 1040 для расчета личного дохода. Возврат начинается с общего дохода, а затем вычитаются вычеты и другие расходы, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). Детализированные вычеты и расходы уменьшают AGI для расчета налоговой базы, а ставки личного налога основываются на общем налогооблагаемом доходе.

Налоговая база отдельного налогоплательщика может измениться в результате расчета альтернативного минимального налога (AMT). В соответствии с AMT налогоплательщик должен внести коррективы в свой первоначальный расчет налога, чтобы в декларацию добавлялись дополнительные статьи, а налоговая база и связанные с этим налоговые обязательства увеличивались. Например, проценты по некоторым муниципальным облигациям, не облагаемым налогом, равны добавляется к расчету AMT как налогооблагаемый доход по облигациям. Если AMT создает более высокое налоговое обязательство, чем первоначальный расчет, налогоплательщик платит большую сумму.

Факторинг прироста капитала

Налогоплательщики облагаются налогом на реализованную прибыль при продаже активов (таких как недвижимость или инвестиции). Если инвестор владеет активом и не продает его, у этого инвестора есть нереализованный прирост капитала и нет налогооблагаемого события.

Предположим, например, что инвестор владеет акцией в течение пяти лет и продает акции за прибыль в 20 000 долларов. Поскольку акции находились в собственности более одного года, прибыль считается долгосрочной, и любые капитальные убытки уменьшают налоговую базу прибыли.После вычета убытков налоговая база прироста капитала умножается на ставки налога на прирост капитала.

Примеры налоговой юрисдикции

Помимо уплаты федеральных налогов, налогоплательщики облагаются налогом на уровне штата и на местном уровне в нескольких различных формах. Большинство инвесторов облагаются подоходным налогом на уровне штата, а домовладельцы платят налог на недвижимость на местном уровне. Налоговой базой для владения недвижимостью является оценочная стоимость дома или здания. Государства также устанавливают налог с продаж, которым облагаются коммерческие сделки.Налоговой базой по налогу с продаж является розничная цена товаров, приобретенных потребителем.

Руководство для Департамента доходов: Билль о правах вашего налогоплательщика

DOR должен быть объективным, беспристрастным, профессиональным и этичным в применении налогового законодательства; любая информация, которую вы как налогоплательщик предоставляете Департаменту, будет обрабатываться с максимальной конфиденциальностью и профессионализмом.

DOR предлагает широкий спектр бесплатных услуг налогоплательщикам — как физическим, так и юридическим лицам.Большинство налогоплательщиков теперь могут использовать MassTaxConnect для мгновенного доступа к своим счетам и выполнения многих других функций онлайн и в любое время. На многие вопросы можно легко ответить онлайн или по телефону. Доступ к формам и общей информации можно получить через mass.gov 24 часа в сутки, семь дней в неделю; Помощь по телефону предоставляется налогоплательщикам с понедельника по пятницу с 8:30 до 16:30.

Устные консультации Департамента предлагаются как общественная услуга и не заменяют и не отменяют Общие законы Содружества о налогообложении или официальные заявления DOR о политике.Налогоплательщикам, у которых возникают сложные вопросы по вопросам, связанным с их собственными конкретными фактами и обстоятельствами, следует узнать письменную позицию DOR по этому вопросу. DOR рассмотрел многие юридические вопросы в своих публичных письменных инструкциях. Вся эта информация доступна онлайн на нашем веб-сайте. Налогоплательщики также могут запросить дополнительную письменную консультацию в DOR. См. Раздел «Моя налоговая ситуация очень сложная. Как я могу получить рекомендации Департамента о моих обязанностях?» для дополнительной информации.

Где я могу получить помощь в выяснении моей ситуации с подоходным налогом?

Большинство налогоплательщиков и их доверенности при наличии разрешения могут использовать MassTaxConnect для мгновенного доступа к информации об учетной записи и выполнения многих функций онлайн и в любое время.MassTaxConnect часто является самым быстрым и лучшим способом выполнения многих задач, таких как осуществление платежей, обновление личной информации, определение статуса возврата, оспаривание оценки и многое другое. Веб-сайт mass.gov также является ценным ресурсом для налогоплательщиков, поскольку он содержит обширную информацию о налогах штата Массачусетс. Кроме того, на веб-сайте есть множество онлайн-форм и приложений, которые налогоплательщики могут использовать в своих отношениях с Департаментом.

Бюро контактного центра

DOR также может помочь налогоплательщикам во всех аспектах соблюдения законов Содружества о подоходном налоге с населения, включая определение того, какие формы и графики использовать; ответы на технические налоговые вопросы; поиск просроченного возмещения; объяснение предполагаемых налоговых требований; и ответы на запросы о счетах, уведомлениях и запросах о сокращении выбросов.

Пожалуйста, смотрите в конце этого раздела полный список других ресурсов, доступных налогоплательщикам, у которых есть особенно сложные налоговые вопросы.

Имеет ли DOR право запрашивать мой номер социального страхования?

DOR имеет право потребовать от физического лица предоставить свой номер социального страхования в налоговой декларации штата в соответствии с положениями 42 USC § 405 (c) (2) (C) (i) и MGL c. 62C, § 5. Эта информация является обязательной. DOR использует номера социального страхования для идентификации налогоплательщиков, чтобы помочь в обработке и отслеживании налоговых деклараций, а также в определении и сборе надлежащей суммы подлежащих уплате налогов.Идентификационный номер налогоплательщика необходим для обработки возврата переплаченных налогов в соответствии с MGL c. 62C, § 40. Хотя информация о налоговой декларации, как правило, является конфиденциальной, DOR может раскрыть информацию о декларации другим налоговым органам и тем организациям, которые указаны в MGL c. 62C, §§ 21, 22 или 23, и в иных случаях, предусмотренных законом.

Что делать, если мне нужно больше времени, чтобы подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу или корпоративную налоговую декларацию? Могу ли я получить продление?

Как правило, декларации по подоходному налогу с физических лиц должны подаваться не позднее 15 апреля каждого года, а декларации по налогу на наследство должны подаваться через девять месяцев после даты смерти умершего, но налогоплательщикам автоматически предоставляется шестимесячное продление для подачи при соблюдении определенных условий оплаты.Полная сумма причитающегося налога должна быть уплачена в установленный срок, чтобы избежать пени и пени за просрочку платежа. Многие налогоплательщики уже заплатили большую часть, если не весь причитающийся им налог путем удержания и / или расчетных платежей, но платеж также может быть произведен в установленный срок через MassTaxConnect или с помощью формы ваучера на продление.

Всем налогоплательщикам и подателям налоговых деклараций на наследство автоматически предоставляется шестимесячный срок для подачи налоговых деклараций при условии, что они уплатили не менее 80 процентов от общей суммы налога, подлежащего уплате в установленную дату или ранее. для уплаты налога.Для налогоплательщиков подоходного налога срок уплаты налога наступает 15 апреля каждого года или ранее. Для налога на наследство срок платежа составляет девять месяцев после даты смерти умершего, если DOR утвердительно не предоставил более позднюю дату. Автоматическое продление будет считаться недействительным, если 80 процентов от общей суммы налоговых обязательств не уплачено в первоначальную дату платежа или раньше, а проценты и штрафы за несвоевременную подачу и просрочку платежа будут применяться с первоначальной даты платежа. .MGL c. 62C, § 33.

Шестимесячное продление начинается с первоначального срока подачи декларации, как указано в MGL c. 62C. Это расширение останавливает только начисление штрафов, но не процентов. Это продление не продлевает срок уплаты любого причитающегося налога. Проценты будут начисляться с первоначальной даты платежа за подачу декларации на все суммы, не уплаченные в установленный срок, и на любую сумму, оцененную как штраф. MGL c. 62C, § 40.

Обратите внимание: в отношении налогов на наследство налогоплательщик может запросить продление срока для уплаты налога, заполнив форму M-4678.Запрос может быть удовлетворен по уважительной причине. Форма M-4678 доступна на MassTaxConnect или может быть запрошена в отделе налогообложения наследства (617) 887-6930.

Плательщикам личного подоходного налога и лицам, подающим декларации по налогу на имущество, которым требуется продление срока сверх автоматического шестимесячного продления, следует обратиться за помощью в бюро контактного центра DOR. Для получения более подробной информации см. МДП 16-10, Упрощенный процесс продления срока для физических лиц, доверенных лиц, товариществ и сословий.

Всем корпоративным налогоплательщикам акцизных сборов также предоставляется продление времени для подачи налоговых деклараций, если определенные платежные требования выполняются к первоначальной дате подачи налоговой декларации или раньше.Как правило, для выполнения этих требований к оплате корпоративные акцизные налогоплательщики должны уплатить большую из (1) 50 процентов от общей суммы налога, подлежащей уплате, или (2) минимальный корпоративный акциз к первоначальной дате подачи декларации. В соответствии с действующими правилами, налогоплательщикам, выполняющим эти требования по оплате, предоставляется семимесячное продление в случае подачи корпоративными налогоплательщиками комбинированных отчетов и шестимесячное продление в случае других корпоративных налогоплательщиков акцизного налога (за исключением налогоплательщиков, регистрирующих несвязанный бизнес. декларации о подоходном налоге, которым будет предоставлено восьмимесячное продление), см. МДП 15-15, Новый упрощенный процесс продления для корпоративных налогоплательщиков акцизных сборов.

Электронные корпоративные дополнительные платежи можно производить онлайн через MassTaxConnect. См. МДП 16-9, Расширение и пересмотр требований к электронной подаче и оплате, для получения дополнительной информации об электронной подаче.

Корпоративные налогоплательщики, однако, должны знать, что все налоги все еще подлежат уплате в первоначальный срок, и по закону проценты будут начисляться на любое налоговое обязательство, не уплаченное в первоначальный срок.

Я получил доход, из которого не удерживались государственные налоги.Нужно ли мне платить ориентировочные налоги?

Как правило, расчетные налоги подлежат уплате, если налогоплательщик получает достаточный налогооблагаемый доход — из которого нет удержания — чтобы привести к ежегодному налоговому обязательству в размере более 400 долларов США. Например, налогоплательщик может получать доход от внештатной работы или периодический доход от аренды. Чтобы избежать штрафных санкций, налоги на этот доход должны уплачиваться ежеквартальными платежами либо в электронном виде через MassTaxConnect, либо с использованием ваучеров на расчетный подоходный налог для физических лиц (форма 1-ES) или ваучеров на расчетный подоходный налог для фидуциаров и других некорпоративных организаций (форма 2-ES. ).

Департамент также имеет удобный ресурс «Расчетные налоговые платежи для налогоплательщиков физических лиц».

Налогоплательщики

могут проверить свою историю квартальных платежей в любое время онлайн, используя MassTaxConnect, или позвонив по основным информационным линиям DOR по телефону (617) 887-MDOR или по бесплатному телефону в Массачусетсе (800) 392-6089 с 8:30 до 4: 00 часов с понедельника по пятницу.

Как я могу узнать, какие товары облагаются налогом с продаж / использования Массачусетса?

Руководство

DOR по налогу с продаж и использованию налогов отвечает на вопросы, которые задают большинство налогоплательщиков и продавцов о налоге с продаж / использовании.В справочник включен список предметов, облагаемых и не облагаемых налогом.

Я покупаю автомобиль, лодку или прогулочный транспорт. Какие государственные налоги мне придется платить?

Любой автомобиль, лодка или прогулочный транспорт, купленный в Массачусетсе, даже если он не будет регистрироваться здесь, подлежит обложению налогом с продаж штата Массачусетс. Любой автомобиль, лодка или прогулочный транспорт, купленный за пределами штата для использования в Массачусетсе, облагается налогом за использование.

Налог на продажу или использование автотранспортных средств уплачивается до 20-го числа месяца, следующего за покупкой, использованием, хранением или любым другим потреблением в штате Массачусетс.

Если вы покупаете автомобиль, лодку или прогулочный транспорт за пределами Массачусетса и везете его в Массачусетс в течение 6 месяцев для постоянного использования, налог на использование подлежит оплате до 20-го числа следующего месяца, когда транспортное средство въезжает в Массачусетс.

Например, если вы приобрели автомобиль в Нью-Гэмпшире 1 января и привезли его в Массачусетс 30 июня, налог на использование будет уплачен до 20 июля.

Имейте в виду:

Как правило, если вы заплатили налог с продаж в размере 6.25% или более в другой штат, вам не придется платить налог за использование Массачусетсу. См. TIR 03-1 для получения дополнительной информации.
Если вы заплатили налог с продаж менее 6,25% другому штату и зарегистрировали свое транспортное средство или лодку, вы должны получить разницу перед Массачусетсом, если бы автомобиль был доставлен в Массачусетс для постоянного использования в течение 6 месяцев.

Налог с продаж автомобилей, лодок и прогулочных транспортных средств, приобретенных у дилера в Массачусетсе, обычно взимается дилером в момент продажи.

При нерегулярной продаже налог с продаж автотранспортных средств должен уплачиваться непосредственно в регистр автотранспортных средств.

Для случайных продаж налог с продаж лодок и прогулочных транспортных средств уплачивается до регистрации или до 20-го числа следующего месяца, в зависимости от того, что наступит раньше, путем заполнения ST-6 в электронном или бумажном виде.

Если налог с продаж / использования не уплачен в установленный срок, будут добавлены проценты и штрафы.

Персонал

DOR может ответить на вопросы, касающиеся продаж автомобилей, лодок или отдыха, а также налогов на использование.Позвоните по телефону (617) 887-MDOR или по бесплатному телефону в Массачусетсе (800) 392-6089 в обычные рабочие часы.

Для получения дополнительной информации посетите:

Каковы мои налоговые обязательства, если я покупаю что-то в другом штате?

Если вы покупаете облагаемые налогом предметы за пределами Массачусетса, которые будут использоваться, потребляться или храниться здесь, по которым вы не уплатили налог с продаж или налог с продаж меньше, чем налог с продаж Массачусетса, вы должны уплатить налог за использование непосредственно в Содружество Наций. Сюда входят любые онлайн-покупки, при которых налог с продаж не взимается.Налог на использование взимается по той же ставке, что и налог с продаж. (Если у вас есть доказательство того, что налог с продаж был уплачен другому штату, вы, как правило, имеете право на зачет налога на использование Массачусетса.) Для вашего удобства вы можете сообщить и уплатить любой налог на использование Массачусетса, подлежащий уплате в вашей декларации о подоходном налоге с физических лиц. , Налоговая декларация резидентов Массачусетса (Форма 1) или Форма 1-NR / PY для резидентов неполный год.

В руководстве

DOR по налогу с продаж и использованию объясняются ваши обязанности по уплате налога на использование при покупках за пределами штата.

Для получения дополнительной информации посетите:

Кто может ответить на мои вопросы о налоге на недвижимость Массачусетса? Подразделение

DOR по налогу на наследство оказывает помощь членам семьи, исполнителям и администраторам в выполнении обязательств по налогу на наследство. Сотрудники налогового отдела могут ответить на вопросы по вопросам подачи налоговой декларации. В отдел налогообложения наследства можно позвонить по телефону (617) 887-6930.

Налог на недвижимость Массачусетса был «отделен» от федерального налога на недвижимость. В результате, налоговые декларации по наследству штата Массачусетс требуются, когда общая сумма имущества плюс скорректированные налогооблагаемые дары, рассчитанные с использованием Налогового кодекса, действующего на 31 декабря 2000 года, превышают 1 000 000 долларов в случае смерти в 2006 году и в последующие годы.Некоторые поместья будут подавать налоговую декларацию на имущество Массачусетса, но не федеральную налоговую декларацию, а некоторые поместья будут платить налог на имущество Массачусетса, но не будут платить федеральный налог на имущество. Любые изменения в федеральном налоге на наследство после 31 декабря 2000 г. не влияют на налог на наследство Массачусетса, если иное не принято законодательным органом штата Массачусетс.

Для получения дополнительной информации посетите Налог на наследство или позвоните по телефону (617) 887-6930.

Я готов начать новый бизнес. Как мне узнать, за какие государственные налоги я буду нести ответственность?

DOR регистрирует новых работодателей и поставщиков для сбора необходимых налогов с предприятий или «доверенных лиц», таких как налоги с продаж / использования, питание, размещение в комнатах и удержания.Работодатели и поставщики должны зарегистрировать свой бизнес через онлайн-приложение DOR MassTaxConnect.

DOR также предлагает видеоролики Small Business Workshop, разработанные, чтобы помочь всем начинающим или малым предприятиям понять свои требования к подаче документов.

Если вы основываете новую корпорацию, вы можете получить информацию у Секретаря Корпорации Содружества.

Обратите внимание: работодатели должны сообщать нам о вновь нанятых сотрудниках и независимых подрядчиках в течение 14 дней с момента их первого рабочего дня.Узнайте, как вы можете сообщить нам о своих новых сотрудниках. См. Отчет о новых сотрудниках.

Для получения дополнительной информации посетите:

Может ли DOR помочь мне с возвратом корпоративных акцизных сборов?

Да. Большинство корпоративных файловых служб могут получить доступ к информации о своих счетах онлайн на MassTaxConnect и выполнять множество функций, включая подачу декларации. Кроме того, на веб-сайте mass.gov есть обширная информация о корпоративном акцизном налоге, включая текущие формы, графики и инструкции.Наконец, у DOR есть сотрудники, которые могут объяснить, какие формы должны заполнять бизнес-корпорации, а также ответят на любые вопросы о счетах и / или требованиях к оплате. Чтобы поговорить с представителем DOR, позвоните по телефону (617) 887-6367 или по бесплатному телефону в Массачусетсе (800) 392-6089 в обычные рабочие часы.

Для получения дополнительной информации посетите:

Мне нужен Сертификат о хорошей репутации, чтобы продать свой бизнес. Как мне его получить?

Отдел сертификатов

DOR выдает сертификаты хорошей репутации корпорациям, которым необходимо подтвердить, что они имеют хорошую репутацию в Содружестве в отношении удержания налогов, налогов с продаж / использования, питания и проживания в комнатах, а также корпоративных акцизов.Самый быстрый способ запросить сертификат — онлайн через приложение DOR Certificate of Good Standing на MassTaxConnect.

Я считаю, что моя организация освобождена от налогов. Как мне узнать наверняка?

IRS поддерживает онлайн-базу данных, которая позволяет пользователям искать и проверять статус освобожденных организаций на irs.gov. Вы также можете позвонить в IRS по бесплатному телефону (877) 829-5500, чтобы убедиться, что ваша организация освобождена от уплаты налогов.

Отдел

DOR по освобожденным организациям отвечает на вопросы как об освобожденных от налогов, так и о некоммерческих организациях.Это подразделение также выдает Свидетельство об освобождении от налога с продаж (форма ST-2) и определяет освобождение от акцизных сборов для корпораций. Сотрудники могут объяснить все необходимые требования к подаче документов для вашей организации. С ними можно связаться по телефону (617) 887-6367 или (800) -392-6089.

Моя налоговая ситуация очень сложная. Как я могу получить рекомендации Департамента о моих обязанностях?

DOR применяет законы, регулирующие все виды налогов штата, строго в соответствии с Общими законами штата Массачусетс.

Бюро постановлений и правил DOR публикует публичные письменные заявления, в которых подробно объясняется налоговое законодательство Содружества. Все они доступны в онлайн-юридической библиотеке DOR 24 часа в сутки, семь дней в неделю. Эти документы являются полезными инструментами для налогоплательщиков и налоговых практиков, которые хотят знать официальную позицию DOR по тому или иному вопросу.

В отличие от устных рекомендаций Департамента, которые носят исключительно рекомендательный характер, публичные письменные заявления DOR, перечисленные ниже, являются официальными заявлениями политики DOR.Ответы на многие сложные вопросы, которые обычно задают налогоплательщики, можно найти в одном из следующих публичных письменных заявлений DOR:

Правила являются официальными интерпретациями налогового законодательства штата Массачусетс. DOR издает правила после публичных слушаний, чтобы четко донести до налогоплательщиков и их представителей позицию Департамента по конкретному вопросу или конкретным положениям закона. Отраслевые группы, налоговые специалисты и частные лица поощряются к участию в процессе регулирования.

Выпуски технической информации (TIR) объясняют изменения в федеральном налоговом законодательстве или налоговом законодательстве штата Массачусетс. МДП также сообщают о реакции DOR на эти изменения в законодательстве или на судебные решения, влияющие на федеральное или государственное налоговое законодательство или администрацию.

Директивы DOR представляют собой краткие заявления о позиции, разработанные для разъяснения конкретных вопросов, которые не охвачены никакими нормативными актами или другими публичными письменными заявлениями.

Letter Rulings — это ответы на очень конкретные технические вопросы, официально задаваемые налогоплательщиками, которые еще не отражены в публичных письменных заявлениях.Чтобы получить инструкции по подаче запроса на письменное решение, пожалуйста, позвоните в Бюро постановлений и правил по телефону 617-626-3250. (Поскольку решение основано на конкретных фактах и обстоятельствах одного налогоплательщика, ответ DOR является обязательным только в отношении налогоплательщика, подавшего запрос, хотя другие могут рассматривать решения как необязательные указания на позицию Департамента на момент их вынесения.)

Чтобы получить копию любого постановления, МДП, директивы или письма-постановления, посетите Юридическую библиотеку DOR или позвоните в Бюро постановлений и постановлений по телефону (617) 626-3250.

Публичные письменные заявления

DOR также публикуются в MASSTAX Guide.

MASSTAX Guide доступен в Государственной библиотеке в Бостоне, а также в библиотеках по всему Содружеству. Наборы MASSTAX Guide можно приобрести в Thomson West по телефону (800) 328-9352.

Уклонение от уплаты налогов разрешено; Уклонение от уплаты налогов — преступление

Частные лица и владельцы бизнеса часто имеют более одного способа завершить налогооблагаемую операцию.При налоговом планировании оцениваются различные варианты налогообложения, чтобы определить, как проводить деловые и личные операции, чтобы уменьшить или устранить ваши налоговые обязательства.

Хотя они звучат одинаково, «уклонение от уплаты налогов» и «уклонение от уплаты налогов» кардинально отличаются. Уклонение от уплаты налогов снижает ваш налоговый счет, структурируя ваши транзакции таким образом, чтобы вы получали наибольшие налоговые выгоды. Уклонение от уплаты налогов абсолютно законно и чрезвычайно разумно.

Уклонение от уплаты налогов, с другой стороны, является попыткой уменьшить ваши налоговые обязательства путем обмана, уловок или сокрытия.Уклонение от уплаты налогов — это преступление.

Как узнать, что грамотное планирование — уклонение от уплаты налогов — заходит слишком далеко и переходит черту, превращаясь в незаконное уклонение от уплаты налогов? Часто различие заключается в том, были ли действия предприняты с мошенническим умыслом.

Владельцы бизнеса часто оказываются объектом более пристального внимания, чем наемные работники с аналогичным уровнем дохода. Почему? Потому что у владельца бизнеса больше возможностей избежать уплаты налогов, как легальных, так и нелегальных. Вот некоторые из наиболее распространенных видов преступной деятельности с нарушением налогового законодательства:

Умышленное занижение или неуведомление о доходах. Это говорит само за себя: сокрытие доходов является мошенничеством. Примеры включают неспособность владельца бизнеса сообщить часть дневных квитанций или неспособность арендодателя сообщить об арендных платежах.
Ведение двух комплектов книг и , делая фальшивые записи в книгах и записях. Совершение нарушений в бухгалтерском учете, таких как неспособность компании вести надлежащие записи или несоответствие между суммами, указанными в доходе корпорации, и суммами, указанными в ее финансовой отчетности, как правило, свидетельствует о мошеннических намерениях.
Заявление о ложных или завышенных вычетах при возврате . Они варьируются от необоснованных благотворительных вычетов до завышения путевых расходов. Это также может включать оплату вашим детям или супругу за работу, которую они не выполняли. IRS всегда проявляет бдительность, когда речь идет о завышенных отчислениях от сквозных организаций.
Признание личных расходов как деловых расходов. В эту ловушку легко попасть, потому что часто активы, такие как автомобиль или компьютер, могут использоваться как в бизнесе, так и в личных целях.Надлежащий учет будет иметь большое значение для предотвращения выявления налогового мошенничества.
Сокрытие или передача активов или доходов. Этот вид мошенничества может принимать различные формы, от простого сокрытия средств на банковском счете до ненадлежащего распределения между налогоплательщиками. Например, неправильное распределение дохода соответствующему налогоплательщику, который находится в более низкой налоговой категории, например, когда корпорация осуществляет выплаты детям контролирующего акционера, скорее всего, будет считаться налоговым мошенничеством.
Участие в «фиктивной сделке». Вы не можете уменьшить или избежать обязательства по уплате подоходного налога, просто пометив транзакцию как нечто, чем она не является. Например, если выплаты корпорацией своим акционерам на самом деле являются дивидендами, то называть их «процентами» или иным образом пытаться замаскировать выплаты под проценты не дает корпорации права на вычет процентов. Как обсуждается ниже, именно суть, а не форма операции определяет ее налогообложение.

Не следует шутить с отделом уголовных расследований IRS , , поскольку любое количество высокопоставленных лиц, от Аль Капоне до Уэсли Снайпса, слишком хорошо известно. Но, помимо богатых и знаменитых, попавших в новости, есть сотни обвинительных приговоров бизнесменам и женщинам-предпринимателям, пытавшимся уклониться от уплаты налогов.

Пример. Деловой человек из Огайо был приговорен к шести месяцам тюремного заключения, шести месяцам домашнего ареста и двум годам освобождения под надзором за попытку уклониться от уплаты подоходного налога на сумму почти 170 000 долларов.Он получал доход в виде заработной платы, не связанных с заработной платой выплат и корпоративных выплат на свои личные расходы. В личные расходы вошли: налог на имущество и коммунальные платежи по его личному месту жительства, а также оплата новой печи, кондиционера, воздухоочистителя и увлажнителя воздуха; авансовый платеж и платежи по кредиту за машину его дочери; оплата автомобильной страховки и счетов за ремонт автомобилей его жены, оплата обучения в колледже его племянника, а также оплата других личных расходов.

Пример. Единоличный владелец магазина сантехники был приговорен к 13 месяцам тюремного заключения, трем годам освобождения под надзором за уклонение от уплаты налогов и приказал выплатить около 130 000 долларов в качестве возмещения в IRS. Владелец бизнеса умышленно попытался уклониться от уплаты федерального подоходного налога, сняв валовую выручку от своего сантехнического бизнеса и оплатив личные расходы со своего коммерческого счета и заявив их в качестве коммерческих расходов.

В рамках своей схемы уклонения от уплаты налогов он поручил нескольким своим сотрудникам требовать от клиентов чеков, выплачиваемых на его имя, а не на имя компании.Затем он обналичил эти чеки и не перечислил деньги на банковский счет своей компании. Поскольку эти деньги не регистрировались в бухгалтерских книгах предприятия и не вносились на счет предприятия, он не включил эти валовые поступления в свою налоговую декларацию. Он также вычел личные расходы как коммерческие расходы и аналогичным образом снизил показатели своей прибыли по Таблице C, тем самым существенно снизив свой налог за налоговые годы с 2003 по 2006 год.

Имейте в виду, что уклонение от уплаты налогов не ограничивается федеральным подоходным налогом.Уклонение от уплаты налогов может включать в себя федеральные налоги и налоги штата и налоги штата, подоходный налог штата и налоги штата с продаж. Следующий пример иллюстрирует это.

Пример

Владелец нескольких табачных магазинов в Иллинойсе был приговорен к 76 месяцам тюремного заключения и должен выплатить 4,8 миллиона долларов в качестве реституции штату Иллинойс и 650 452 доллара США после того, как он признал себя виновным в умышленном сокрытии и не сообщении денежных поступлений от бизнеса. . Он положил менее одного процента от 60 миллионов долларов в виде денежных поступлений на свои корпоративные банковские счета и задекларировал незначительную часть этих денежных поступлений в своих корпоративных налоговых декларациях.

Кроме того, он либо подал ложные декларации о федеральном подоходном налоге, либо не подал декларации о федеральном подоходном налоге за рассматриваемые годы. Он также подал ложные налоговые декларации с продаж штата Иллинойс. Он использовал незарегистрированный доход для финансирования роскошного образа жизни в Ливане, где он потратил много времени и построил роскошный дом, купил ферму на сотни тысяч долларов и стал успешным владельцем футбольного клуба.

Минимизация налогов требует умелого налогового планирования

Для избежания уплаты налогов необходимо предварительное планирование. Почти все налоговые стратегии используют одну (или несколько) из этих стратегий для структурирования транзакций с целью получения минимально возможной предельной налоговой ставки:

минимизация налогооблагаемой прибыли;
максимизация налоговых вычетов и налоговых вычетов
Контроль сроков получения доходов и отчислений

Прогнозирование доходов и расходов критически важно. Эффективное налоговое планирование требует твердой оценки вашего личного и коммерческого дохода на следующие несколько лет.Прогнозы доходов / расходов на несколько лет необходимы, потому что многие стратегии налогового планирования, которые снижают налоги на одном уровне дохода, могут привести к увеличению доходов в ближайшие годы.

Вам следует избегать того, чтобы «правильный» налоговый план был «неправильным» из-за ошибочных прогнозов доходов. Вы уже должны прогнозировать свою выручку от продаж, доход и денежный поток для общих целей бизнес-планирования, поэтому большая часть этой информации должна быть доступна для налогового планирования. Хотя оценки по своей природе неточны, чем точнее вы можете быть, тем лучше ваши планировка будет.

Вычеты и кредиты уменьшают ваши налоги

Ваша цель налогового планирования — уплатить минимально возможную сумму налога. Вы можете уменьшить свой окончательный налоговый счет, действуя по двум направлениям.

Во-первых, воспользуйтесь всеми возможными вычетами — как деловыми, так и личными — для уменьшения налогооблагаемого дохода.
Затем, определив ориентировочную сумму налога, потребуйте все налоговые льготы, которые вам доступны.

Думай вперед

Если вы захотите уменьшить сумму налога, который вы должны, вы обнаружите, что налоговые льготы почти всегда лучше, чем налоговые вычеты.

Кредит уменьшает ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, в то время как величина вычета зависит от вашей предельной налоговой ставки. Это важный принцип, о котором следует помнить при оценке того, лучше ли требовать кредит или вычет, когда и то, и другое доступно для определенных расходов.

Требование вычетов минимизирует налогооблагаемую прибыль

Чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, вы должны знать, что подлежит вычету, а что нет. Вам также необходимо знать особые правила, которые применяются к определенным видам удержаний, например,

Во многих случаях владелец бизнеса может вычесть выплаты, которые считались бы личными расходами, не подлежащими вычету для служащего.

Примерами могут служить использование компьютера в служебных целях или семейного автомобиля в служебных целях. Не упускайте из виду возможность приобретения медицинской страховки, инвестирования на пенсию или предоставления льгот, таких как служебный автомобиль, через свой бизнес.

Предупреждение

Знайте правила, касающиеся того, какие расходы подлежат вычету, и обязательно задокументируйте их надлежащим образом. Чрезмерная оплата личных расходов из коммерческих фондов является красным флагом для проверок и может считаться доказательством налогового мошенничества.

Принимайте во внимание вычеты в целом. Требование определенных видов вычетов может иметь налоговые последствия в последующие годы.

Одним из примеров является решение списать (вычесть) полную стоимость бизнес-актива в год покупки. Хотя это снизит ваши налоговые обязательства в текущем году, вы не сможете требовать амортизационные отчисления в будущем. Если вы ожидаете увеличения дохода от вашего бизнеса в будущем, вы можете уменьшить текущий вычет, чтобы вы могли требовать амортизационные вычеты в будущем.

Налоговые льготы уменьшают сумму вашего налогового счета

После того, как вы потребуете все возможные налоговые вычеты, обратите внимание на поиск всех возможных налоговых льгот, на которые вы можете претендовать.

Как отмечалось ранее, налоговые льготы обычно лучше для вас, чем вычеты, потому что они вычитаются непосредственно из вашего налогового счета. Вычеты, напротив, вычитаются из дохода, на котором основан ваш налоговый счет.

Работа Смарт

Налоговый кредит на доллар уменьшает ваш налоговый счет на доллар.Однако вычет в размере доллара снижает ваш доход на процентную величину вашей предельной налоговой категории. Таким образом, вычет в долларах стоит всего 35 центов, если вы находитесь в группе 35 процентов; его стоимость снижается до 25 центов, если вы находитесь в группе 25 процентов.

Фактически, чем больше вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход, тем ниже ваша планка и тем менее ценным становится каждый дополнительный вычет. Это означает, что вы обязательно должны знать о потенциальных кредитах и о том, что требуется для их получения.И в случаях, когда у вас есть выбор между требованием кредита или вычетом за определенные расходы, вам, как правило, лучше потребовать кредит.

Какими бы прекрасными ни были налоговые льготы, в налоговом законодательстве почти всегда есть загвоздка. В этом случае загвоздка в том, что многие налоговые льготы доступны только в определенных, очень ограниченных ситуациях.

Большинство федеральных налоговых льгот, доступных в настоящее время владельцам бизнеса, имеют очень узкую направленность, чтобы побудить вас предпринять определенные действия, которые законодатели сочли желательными.Примеры включают кредиты, призванные мотивировать вас сделать вашу компанию более доступной для людей с ограниченными возможностями или предоставить медицинское страхование вашим работникам.

Прочие кредиты применимы только к определенным отраслям, таким как рестораны и бары, или производители энергии. Есть также несколько кредитов, предназначенных для предотвращения двойного налогообложения, и несколько, предназначенных для поощрения определенных типов инвестиций, которые считаются социально полезными.

Кроме того, формы и процедуры, используемые для расчета и получения налоговых льгот для предприятий, часто довольно сложны.Хотя мы предоставляем краткое описание основных правил, чтобы вы могли решить, следует ли использовать кредит, мы рекомендуем оставить технические детали своему налоговому специалисту. потому что снижение налогов вполне может компенсировать вам ухудшение при их требовании. Тем не менее, вам все равно следует активно изучать и использовать любые налоговые льготы, которые применяются к вам.

Цель для минимально возможной предельной ставки налога

Федеральный подоходный налог — прогрессивная система. Говоря о налогах, это не означает дальновидность или новаторство.Это означает, что разные уровни дохода — это налоги по «прогрессивно» более высокой ставке. Одна из целей налогового планирования — снизить ваш налогооблагаемый доход, чтобы вы облагались налогом по более низкой налоговой категории с более низкими налоговыми ставками.

Федеральный подоходный налог предназначен для налогообложения более высоких уровней дохода по более высоким налоговым ставкам. «Налоговая категория» означает наивысшую предельную ставку налога, которую вы платите с любой части вашего налогооблагаемого дохода. Это ставка, которая будет применяться к каждому дополнительному доллару, который вы зарабатываете, пока вы не заработаете так много, что перейдете в следующую категорию.

Если вы ведете свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, LLC, которая не решила облагаться налогом как корпорация, полное товарищество или S-корпорация, ваш доход от бизнеса «переходит» в вашу форму подоходного налога с физических лиц и облагается налогом по индивидуальные налоговые ставки. Если вы ведете свой бизнес как обычная корпорация, корпорация платит свои собственные налоги по ставке корпоративного налога (которая может быть ниже вашей индивидуальной ставки), и вы облагаетесь налогом только с доходов, полученных от корпорации.

Сумма в долларах для каждой скобки зависит от вашего статуса регистрации (например, холост, глава семьи, совместная регистрация в браке или отдельная регистрация в браке). Суммы в скобках основаны на налогооблагаемом доходе, а не на валовом доходе. Налогооблагаемый доход — это сумма, оставшаяся после вычета всех вычетов и личных льгот, на которые вы имеете право.

Вам необходимо знать свою текущую налоговую категорию, чтобы принимать мудрые решения по налоговому планированию, поскольку многие решения будут иметь смысл для тех, кто находится в одних скобках, но не для тех, кто находится в других.Вы можете найти текущие налоговые скобки на веб-сайте IRS или в инструкциях к вашей форме подоходного налога.

Хотя вы не можете буквально снизить ставку налога (ставки установлены Конгрессом), вы можете предпринять определенные действия, которые дадут аналогичный результат.

Сюда входят:

Выбор оптимальной формы организации для вашего бизнеса (например, индивидуальное предпринимательство, товарищество или корпорация).
Структурирование транзакции таким образом, чтобы получаемые вами платежи классифицировались как прирост капитала, а не как обычный доход.Долгосрочный прирост капитала, полученный некорпоративными налогоплательщиками, облагается более низкими налоговыми ставками, чем другие доходы.
Перемещение дохода от налогоплательщика с высокой налоговой категорией (например, вас самих) налогоплательщику с более низким уровнем налогообложения (например, вашему ребенку). Один довольно простой способ сделать это — нанять детей. Другой вариант — сделать одного или нескольких детей совладельцами вашего бизнеса, чтобы чистая прибыль от бизнеса распределялась между большей группой. Налоговое законодательство ограничивает полезность этой стратегии для переноса нетрудового дохода на детей в возрасте до 18 лет, но некоторые возможности для экономии налогов все еще существуют.

Контроль налогового года по доходам и отчислениям

Хотя «сделай это сейчас» — отличный совет почти в любой ситуации, когда дело доходит до налогов, может быть полезно тщательно продумать сроки различных транзакций.

Выбрав подходящий метод налогового учета и заранее продумав, как ускорить (или отложить) получение дохода или понести расходы, вы можете в определенной степени контролировать свой налогооблагаемый доход в любой конкретный год.

Тщательное планирование может отсрочить время события или транзакции, которые приводят к возникновению налоговых обязательств. Отсрочка признания дохода может иметь большое значение. Даже если вы все годы будете находиться в одной и той же налоговой категории, вы сможете использовать свои деньги в течение более длительного периода времени. Хотя это может принести вам всего несколько долларов дополнительных процентов, это также может предоставить вам ликвидность для дополнительных инвестиций в ваш бизнес.

Предупреждение

Отсрочка наступления вашей ответственности по налогу — это не то же самое, что отсрочка уплаты налога! У вас очень редко есть возможность отложить уплату подоходного налога, который вы должны.Можно получить отсрочку для уплаты налога, если вы можете продемонстрировать, к удовлетворению IRS, что вы не можете платить вовремя без чрезмерных трудностей. Однако это не то, что вы захотите делать без крайней необходимости, поскольку даже если вы сможете получить продление, вы будете должны проценты по неуплаченным налогам, начиная с первоначальной даты платежа.

Контроль налоговых обязательств путем отсрочки получения дохода, ускорения удержаний

Принимая меры, которые задерживают время, когда в вашей декларации должны быть указаны определенные статьи дохода, вы можете перенести ответственность по этому доходу на другой налоговый год.В общем, вам будет лучше, если вы сможете отложить получение дохода до следующего года и ускорить выплату расходов в текущем налоговом году. Таким образом, вы можете отложить уплату налоговых обязательств по отложенному доходу до следующего

налогового года.

Предупреждение

Контроль сроков признания доходов и вычетов, как правило, возможен только при использовании кассового метода учета. Существуют правила, не позволяющие налогоплательщикам по методу начисления искажать свои доходы / отчисления по срокам.

Хотя отсрочка получения дохода означает, что для получения платежа придется дольше ждать, вы будете иметь сэкономленную на налогах сумму, доступную для использования в течение более года.

Когда плохо откладывать получение дохода и ускорять отчисления?

Вам не следует использовать эту стратегию, если в следующем году вы попадете в более высокую налоговую категорию — либо потому, что ваш доход увеличится, либо потому, что увеличатся налоговые ставки. Вы хотите получить доход в том году, в котором вы будете находиться в нижней налоговой категории.

Вам не следует ускорять вычеты, поскольку это может означать, что вы потеряете часть стоимости вычета. Например, если вы находитесь в группе 33% в этом году, но ожидаете, что в следующем году попадете в группу 39,6%, вы захотите структурировать транзакции, чтобы вы могли требовать отчисления в следующем году, когда они будут стоить больше.

Точно так же, если вы предвидите, что прибыль вашего бизнеса существенно вырастет в течение следующих нескольких лет, вам необходимо сбалансировать требование большого вычета в течение одного года и распространение этого вычета на несколько лет.Это наиболее четко применимо в случае принятия решения о требовании большого вычета амортизации в первый год эксплуатации недвижимости, но также может применяться к убыткам от продажи основных средств.

Рассмотрите эти простые идеи, чтобы отложить получение дохода и ускорить отчисления

Если вы определили, что имеет смысл отложить получение дохода и / или ускорить отчисления, эти простые идеи могут помочь вам реализовать эту стратегию. Помните, что только некоторые из этих предложений будут работать, если вы используете метод начисления.Конечно, вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом, прежде чем принимать меры, чтобы убедиться, что вы не упустили из виду критические факторы.

Задержка сбора. Отсрочка выставления счетов на конец года, чтобы платежи не приходили до следующего года. Как правило, этот метод не работает для налогоплательщиков, рассчитанных по методу начисления, поскольку обязательство признавать доход возникает при наступлении экономических показателей.
Выплата дивидендов за просрочку. Если ваш бизнес — корпорация C, отложите выплату дивидендов до следующего года.Обязательно соблюдайте корпоративные формальности при объявлении дивидендов и определении времени выплаты.
Задержка прироста капитала. Если вы планируете продавать активы, стоимость которых выросла, отсрочка продажи до следующего года означает, что вам не нужно будет указывать этот доход в налоговой декларации за этот год. В общем, это может сработать даже для налогоплательщиков по методу начисления, но вам придется внимательно следить за условиями продажи.
Ускорение платежей. Налогоплательщики кассового метода могут иметь возможность досрочно оплачивать вычитаемые из налогооблагаемой базы бизнес-расходы, включая аренду, проценты, налоги, страхование и т. Д.
Ускорьте крупные покупки. Если вы закроете покупку амортизируемого имущества в текущем году, вы сможете потребовать значительные вычеты с помощью выбора списания расходов.
Ускорьте операционные расходы. — Если возможно, вы можете ускорить покупку оборудования, расходных материалов или проведение ремонта, получив таким образом вычет в текущем налоговом году.

Знайте, когда быть противником

Если вы собираетесь попасть в более высокую налоговую категорию в следующем году — или если вы знаете, что налоговые ставки вырастут, даже если ваш доход не будет, — вы не хотите следовать общепринятой мудрости: отложить получение дохода / ускорить отчисления.

Вместо этого вы хотите сделать наоборот: ускорить отчисления доходов / задержки .

Как ускорить получение дохода и отсрочить отчисления?

В большинстве случаев вы ускорите получение дохода или отложите отчисления, просто сделав противоположное рекомендациям, изложенным ранее в этой статье.

Например, вместо того, чтобы откладывать выставление счетов, отправьте все свои счета заранее и сделайте все возможное, чтобы получить их до конца года. Если вы планируете продать основной актив, обязательно продайте его в текущем налоговом году. По возможности отложите закупку расходных материалов до следующего года.

Опять же, любые стратегии, направленные на изменение налогового года доходов и отчислений, намного проще реализовать, если использовать кассовый метод учета.

Что делать, если вы используете метод начисления?

Хотя стратегии, направленные на изменение года, в котором доход и вычеты отражаются в вашей налоговой декларации, обычно труднее реализовать с использованием метода начисления, это не означает, что они не могут быть реализованы.

Вам необходимо научиться перемещаться по правилам учета по методу начисления, чтобы получить желаемый налоговый результат:

Если вы хотите отложить налогообложение определенной суммы дохода, убедитесь, что все события, устанавливающие обязательство по выплате этого дохода, соответствуют , а не к концу года. Например, если вы продаете товары, отложите отгрузку до следующего года.
Если вы хотите ускорить вычет расходов в текущем году, убедитесь, что все события, определяющие обязательства и сумму платежа, а также экономические показатели, были завершены к концу года.

Если вы покупаете товары, услуги или пользуетесь недвижимостью, убедитесь, что у вас есть действующий контракт, охватывающий все необходимые условия, и что товары, услуги или недвижимость поставлены, выполнены или использованы до конца года. Если вы сделаете это, вы окажетесь на «первом месте» в бизнесе, использующем кассовый метод учета: вы получили выгоду и вычет по статье расходов до того, как вам действительно пришлось ее оплатить.

Будьте начеку! Избегайте распространенных ловушек налогового планирования

Несмотря на то, что вы хотите изучить все способы снижения налогов, вы должны знать, что некоторые налоговые стратегии могут потерпеть неудачу.Более того, они поднимут тревогу перед экзаменационным персоналом IRS.

Имеет смысл воспользоваться сложным налоговым законодательством для уменьшения юридической налоговой задолженности. Запутаться в сложности и игнорировать IRS ваши стратегии планирования — нет. И сознательное игнорирование налогового законодательства для защиты доходов — безрассудство.

В дополнение к очевидному: «не скрывайте свой доход и не преувеличивайте свои вычеты», есть три основных правила, которые вы должны учитывать, чтобы убедиться, что ваше планирование выдерживает вызов IRS.

Не пытайтесь замаскировать суть транзакции формой, которую принимает транзакция.
Не пытайтесь скрыть налоговые последствия одной транзакции, разбив ее на несколько этапов.
Не ожидайте, что IRS будет обращаться с вашими родственниками как с незнакомцами.

IRS фокусируется на содержании, а не на форме

Выбор использования одной формы транзакции, а не другой, для минимизации ваших налоговых обязательств (сам по себе) не приведет к аннулированию транзакции для целей налога на прибыль.Например, вы можете сделать подарок своему ребенку в размере 10 000 долларов или внести ребенка в платежную ведомость, где он сможет заработать 10 000 долларов. Выполнение налоговых расчетов и выбор метода, который приводит к наименьшим совокупным налоговым обязательствам для семьи, — это разумный образ действий.

Однако вы не можете избежать налоговых обязательств просто по ярлыку, который вы даете транзакции. IRS рассмотрит настоящую цель — суть — транзакции и обложит налогом. Например, вы можете подарить сыну машину или продать сыну свою машину.Однако вы не можете продать свою машину и заявить, что это подарок.

Владельцы бизнеса часто нарушают правило «содержание важнее формы», когда они пытаются замаскировать компенсацию как «дивиденды» или «возврат капитала». IRS будет не в восторге; Вы также не будете, когда получите увеличенный налоговый счет, плюс проценты и (наиболее вероятно) штрафы.

Пример

Майк Эпплтон, менеджер и основной акционер Plasti-Cast, Inc, обычной корпорации, заключает выгодный контракт на поставку компонентов многонациональной корпорации.Этот контракт означает, что корпоративный доход вырастет с 50 000 долларов в этом году до 500 000 долларов в следующем.

Майк заключает, что закрытие этой сделки указывает на то, что он стоит для компании намного больше, чем его годовая зарплата в размере 30 000 долларов. Поэтому он увеличивает свою зарплату до 450 000 долларов на будущий год. Его корпорация получает вычет из выплаченной компенсации в размере 450 000 долларов.

IRS видит вещи по-другому. После аудита, заключает IRS, несмотря на то, что он стоил больше 30 000 долларов, разумная компенсация Майка составляла всего 100 000 долларов.Эти 100 000 долларов соответствуют вычету из компенсации, но 350 000 долларов — это замаскированные дивиденды, которые не подлежат вычету.

Соус для гуся, не обязательно соус для гуся. Хотя IRS может вмешаться и реклассифицировать транзакцию на основе ее содержания, а не формы, налогоплательщики часто обнаруживают, что им приходится мириться с последствиями своего первоначального выбора. Это означает, что если вы выбираете конкретную форму для транзакции, вам может быть сложно убедить IRS в том, что суть транзакции отличается от выбранной вами формы.

Было бы разумно считать общим правилом, что IRS может следить за формой транзакции, но вы будете заблокированы в форме транзакции . Причина в том, что вы свободно выбираете способ организации транзакции, поэтому справедливо потребовать от вас смириться с ее налоговыми последствиями.

Доктрина ступенчатой транзакции может определить законность

IRS иногда использует так называемую доктрину «поэтапной транзакции», чтобы доказать, что сущность конкретной транзакции отличается от ее формы.Когда он полагается на эту доктрину, IRS будет рассматривать многоступенчатую транзакцию как единую унифицированную транзакцию. Он не разбивает одну транзакцию на два или более этапов для целей налогообложения доходов. Таким образом, промежуточные этапы интегрированной сделки не будут иметь отдельных налоговых последствий.

Пример

Передача собственности от Эйбла к Бейкеру с последующей передачей Бейкером той же собственности Чарли, если передачи являются взаимозависимыми, может рассматриваться в налоговых целях как передача от Эйбла к Чарли.

Это не означает, что не существует действительных транзакций, которые выполняются в несколько этапов. Многие операции по продаже и обмену собственности состоят из нескольких этапов, и при соблюдении правил они вполне допустимы. Это означает, что вы не можете навязать искусственный шаг, чтобы изменить влияние транзакции.

Соответствующие налогоплательщики подвергаются более пристальному вниманию

IRS уделяет пристальное внимание транзакциям, в которых участвуют налогоплательщики, имеющие тесные деловые или семейные отношения.Фактически, налоговое законодательство предоставило IRS особые полномочия для работы в конкретных областях, в которых соответствующие налогоплательщики исторически использовали свои отношения для несправедливого снижения своих налогов.

Примеры этого включают отказ в вычетах из выплаченных процентов компаниям, которые занимают деньги для покупки договоров страхования жизни в пользу своих должностных лиц и сотрудников, а также специальные правила бухгалтерского учета, которые применяются к выплате процентов и расходов между связанными сторонами.

Вы можете рассчитывать, что агенты IRS будут внимательно изучать деловые отношения, которые вы ведете с членами семьи или другими связанными сторонами.Часто IRS совмещает аудит доходов закрытой корпорации с аудитом доходов владельцев или главных должностных лиц корпорации, чтобы выявить любые попытки переложить личные расходы на корпорацию.

Среди пунктов, которые агенты IRS, вероятно, тщательно изучат, — поездки в отпуск, замаскированные под командировки, покупка домашней мебели или оплата домашних расходов (таких как ремонт и выплаты по ипотеке), списываемых как корпоративные расходы, и чрезмерные зарплаты, выплачиваемые акционерам и родственники.

Повышение налога на недвижимость в штате Иллинойс под влиянием государственного долга; Казначей округа Кук выпускает инструмент для поиска задолженности по вашей собственности.

ОКРУГ КУКА, Иллинойс (WLS) — Государственный долг может быть привязан к расходам, связанным с вашим собственным домом или бизнесом, и может быть причиной повышения налогов на недвижимость.

В то время как большинство политиков не хотят говорить об этой щекотливой теме, казначей округа Кук Мария Паппас не такая застенчивая. Ее офис разработал новый инструмент для расчета долга, прикрепленного к вашей собственности.

Согласно некоторым национальным налоговым исследованиям, опубликованным Bloomberg и Wallethub, штат Иллинойс занимает второе место в стране по налогу на недвижимость.

Большая часть этих денег идет на образование и государственные пенсии.

«Я считаю, что это очень, очень несправедливо», — сказал домовладелец Ривердейла Джон Агуой. Он был удивлен, узнав, что с его собственностью привязан государственный долг на сумму около 50 000 долларов.

«Это делает домовладение практически невозможным для некоторых из нас, потому что вы никогда не выберетесь из долга», — сказал он.

В масштабе округа расходы по выплате долга поступают от 2 200 государственных учреждений округа Кук, от городов и поселков до школьных и парковых районов. Долг, включая необеспеченные пенсии и ссуды, в конечном итоге оказывается на пороге каждого домовладельца в виде повышения налога на имущество.

«Я думаю, что городу и округу нужен тревожный сигнал. И я думаю, что мы не уделяем столько внимания финансам», — сказал Паппас.

Налогами на недвижимость оплачиваются услуги, которые вы получаете, такие как уличные фонари, водоснабжение, библиотеки и общественная безопасность.В округе Кук большая часть идет на выплату прошлых услуг и заработной платы через государственные облигации, займы и нефинансированные пенсии.
«Это призыв к действию, если вы хотите, чтобы что-то произошло, вы должны зарегистрироваться, проголосовать и воспользоваться своим правом на то, кто принимает решения за вас», — сказал Паппас.

Во вторник Pappas запускает инструмент поиска, чтобы все владельцы собственности в округе Кук могли видеть, сколько государственного долга связано с их собственностью.

«Если вы хотите, чтобы что-то произошло, вы должны зарегистрироваться, проголосовать и воспользоваться своим правом на то, кто принимает решения за вас», — сказала она.

Лоуренс Мсалл, президент беспартийной группы The Civic Federation, согласился.

«Людям необходимо звонить сенаторам штата и представителям штата. Им также необходимо разговаривать со своими избранными членами школьного совета, избранными ими муниципальными руководителями и их мэром, чтобы сказать:« Знаем ли мы, каков план? Что мы делаем обратиться к этому? »- сказал он.

Команда ABC 7 I проанализировала данные казначея округа Кук. Из 20 деревень или городов с наименьшим долгом по отношению к стоимости собственности только одно принадлежит меньшинству.Более половины из 20 городов или деревень с наибольшим долгом по отношению к стоимости собственности являются общинами меньшинств.

«Они высокие, потому что там меньше людей, и больше людей должны нести бремя», — сказал Паппас.

Также может быть меньше предприятий в тех сообществах, которые платят налоги, и больше пустующих домов, не вносящих взносов.
«Это указывает на то, насколько сложно быть налогоплательщиком на недвижимость в сообществе, где нет большого спроса на ваш дом, поэтому вы не можете переехать, продать или даже в некоторых случаях отдать собственность бесплатно, потому что о чрезмерных обязательствах по налогам на имущество и необеспеченным пенсиям », — сказал Мсалл.

Эти обязательства не будут переданы домовладельцам в одном счете. Со временем они придут в виде повышения налогов.

Домовладельцы, такие как Агэвой из деревни Ривердейл, занимают второе место по величине коэффициента долга в исследовании. Они должны 46000 долларов на каждые 100000 долларов собственности. Папас сказал, что они могут платить столько же налогов, сколько платят за свои дома за 17-летний период.

«Я хотел бы, чтобы кто-нибудь нашел решение этой проблемы. Как? Я не знаю», — сказал Агэвой.

Город Чикаго также несет огромные долги и необеспеченные пенсии.Исследование казначея показывает, что на каждые 100000 долларов стоимости недвижимости приходится около 41 000 долларов долга.

«Необходимо что-то сделать с системой высоких налогов на недвижимость, или в отношении этого постоянного выезда из Иллинойса, этого постоянного выезда из города, этого постоянного выезда из пригородов», — сказал Паппас.

Щелкните здесь, чтобы увидеть новый онлайн-инструмент Казначея и узнать о налоговой нагрузке на собственность округа Кук. Эту новую функцию могут использовать не только нынешние владельцы недвижимости, но и потенциальные покупатели, которые могут захотеть узнать задолженность по собственности.

РЕАКЦИЯ МЭРА РИВЕРДЕЙЛА ЛОУРЕНС ДЖЕКСОНА:

Мы согласны с казначеем Паппасом и вашим сообщением о том, что система налогообложения собственности округа Кук нарушена и ложится слишком тяжелым бременем на домовладельцев. Но важно, чтобы мы понимали, как мы сюда попали, чтобы мы могли найти правильные решения, а не просто указывать пальцем и искать виноватых. Я являюсь мэром деревни Ривердейл с 2013 года и каждый день вижу, насколько сложна эта проблема и как для ее решения потребуется реальная реформа:

Нам нужно, чтобы муниципальные руководители играли активную роль в решении этой проблемы.В Ривердейле мы принимаем трудные решения по рефинансированию долга, чтобы сэкономить деньги налогоплательщиков. Мы работаем над сокращением операционных расходов и находим новые гранты и другие способы оплаты столь необходимых капитальных проектов, которые мы бы взяли в долг для оплаты в прошлом. И мы работаем каждый день, чтобы найти новых деловых партнеров, чтобы расширить нашу местную налоговую базу и обеспечить новое экономическое развитие.

Нам нужны законодательные акты в Спрингфилде, чтобы зафиксировать систему налогообложения собственности в округе. Мы не можем продолжать выбирать победителей и проигравших при оценке налога на имущество — сообщества, подобные нашему, всегда оказываются в проигрыше.

Мы должны реформировать то, как мы финансируем наши школы. Большая часть нашего местного налога на имущество — это то, что требуется для финансирования наших школ. Мы не можем продолжать эту систему.

Мы должны принимать трудные решения, чтобы сократить расходы на местные пенсии и консолидировать единицы местного самоуправления. Мы должны делать больше с меньшими затратами.

Надо работать вместе над решениями. Считается, что налоги на имущество причитаются округу Кук, а не муниципалитетам, таким как Ривердейл. У нас есть действующие предприятия на сумму более 6 миллионов долларов, которые задолжали Village по налогам на имущество, что вынуждает нас предоставлять наши основные услуги и просить другие предприятия и жителей платить за это.Нам нужно, чтобы казначей округа Кук и прокурор штата активно расследовали эти дела о просрочке и помогли нам получить эти средства, которые нам причитаются, или нам придется действовать в соответствии с законодательством, чтобы сделать это самостоятельно.

ПЛАНЫ ПО ПОМОЩЬЮ В РАЗРЕШЕНИИ ПРОБЛЕМЫ МЭРА ДЖЕКСОНА:

Мы не выпускали новые долговые обязательства с 2011 года, за два года до того, как я приступил к управлению. Я сделал своим приоритетом управление расходами, одновременно расширяя нашу местную базу доходов за счет альтернативных источников финансирования. Но у меня так много вариантов.Нам необходимо провести серьезное обсуждение и принять меры на всех уровнях правительства, чтобы помочь решить эти фундаментальные, структурные и долгосрочные проблемы. Эти проблемы существуют по всему штату, и, кажется, наиболее остро они проявляются в округе Кук. Мы не можем больше просто говорить о них. Нам нужны действия. Я рад, что казначей создал этот инструмент и работает с вашей станцией, чтобы пролить свет на эти проблемы. Но сейчас моя задача: куда мы пойдем дальше? Я надеюсь, что мы сможем работать вместе, чтобы реально помочь таким сообществам, как Ривердейл, и принести пользу всем жителям и предприятиям округа Кук.

Избегайте налоговой задолженности — Налоговая комиссия штата Айдахо

Избегайте налоговой задолженности

Вы всегда должны подавать декларацию вовремя и платить как можно больше при подаче. Своевременная подача уменьшит ваши штрафы за неуплаченные налоги.

Воспользуйтесь нашим оценщиком штрафов и процентов, чтобы рассчитать, сколько вы можете быть должны по определенным видам налогов.

Выполнять платежи досрочно

Хотя штат Айдахо не требует расчетных налоговых платежей для физических лиц, вы можете вносить платежи в счет будущего налогового долга в любое время в течение налогового года и до установленной даты.Мы принимаем наличные, чеки, денежные переводы, кредитные карты, кредитные и дебетовые платежи ACH.

(Примечание. Если вы платите кредитной / дебетовой картой или электронным чеком, наш сторонний поставщик взимает комиссию за удобство. Эти сборы не взимаются налоговой комиссией штата Айдахо.)

Вы можете совершать платежи:

Узнайте обо всех способах оплаты на странице E-Pay.

Как мне платить налоги с помощью кредитной или дебетовой карты?

Каковы предполагаемые платежи и что такое Форма 51?

Отрегулируйте сумму W-4

Мы настоятельно рекомендуем вам обновить удержание из зарплаты как по федеральным налогам, так и по налогам штата.

Информация, руководства и формы доступны на странице tax.idaho.gov/w4.

Еще раз проверьте налоговую декларацию

Проверьте точность возврата перед отправкой.
Убедитесь, что на возврате указан правильный адрес.
Проверьте правильность номеров социального страхования.
При подаче электронного архива убедитесь, что информация W-2 верна.
При подаче документов укажите номер водительского удостоверения.
Проверьте банковскую информацию при использовании прямого депозита.

Последнее обновление страницы: 11 мая 2021 г. Последнее полное рассмотрение страницы: 19 сентября 2016 г.

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки. Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.

Налог для самозанятых

Введение

Если вы начинаете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, вы должны зарегистрироваться в Revenue в качестве самозанятый человек. Вы платите налог с прибыли от своего бизнеса и с любых другой доход, который у вас есть.

Если вы просрочите уплату любого причитающегося налога, с вас будут начислены проценты. со срока платежа до даты получения платежа.

Бюджет на 2022 год

В бюджете на 2022 год было объявлено, что налоговый кредит на заработанный доход будет увеличится на 50 евро до 1700 евро к 2022 году.

COVID-19 меры

Складское хранение долгов

Некоторая невыплаченная налоговая задолженность, возникшая в результате пандемии COVID-19, может быть отсрочена или «На складе». В бюджете на 2021 год было объявлено, что складирование налоговой задолженности Схема была распространена на налогоплательщиков, которые самостоятельно платят подоходный налог и пострадал от Covid-19.

Долги, находящиеся на хранении, подлежат 0% процентной ставке за складированные период. Схема складирования продлена до 31 декабря 2021 года. Нет проценты будут выплачиваться в течение 2022 года и сниженная процентная ставка 3% в год. будет применяться с 2023 года.

Дополнительную информацию можно получить в разделе «Информация о доходах». Буклет по хранению налоговой задолженности (pdf).

Льгота по налогу на прибыль для самозанятых

Введены временные льготы по налогу на прибыль для самозанятых лиц. которые были прибыльными в 2019 году, но которые понесут убытки в 2020 году из-за COVID-19 пандемия.

Самостоятельно занятые люди могут понести свои убытки в 2020 г. (и часть неиспользованного капитала). надбавок), перенесенных и вычтенных из их прибыли за 2019 год, чтобы уменьшить сумма подоходного налога с этой прибыли.Максимум, что можно отнести составляет 25000 евро.

Вы подаете претензии и промежуточные претензии, внося изменения в налоговую декларацию по форме 11 для 2019. Чтобы подать промежуточный иск, вы должны полностью соответствовать налоговым нормам и определенное время. будут применяться ограничения. Вы можете подать промежуточную претензию через MyEnquiries на сайте Revenue.

Revenue есть руководство о налоговых льготах для самозанятых лиц и о том, как подать заявку (pdf).

Правила

Как самостоятельно занятый человек вы платите подоходный налог в соответствии с система самооценки, раз в год.Самооценка означает, что вы несет ответственность за самостоятельную оценку подлежащих уплате налогов.

Вы платите предварительный налог (оценка налога, подлежащего уплате за текущую торговую года) не позднее 31 октября каждого года и подавать налоговую декларацию за предыдущие года не позднее 31 октября. Если вы подаете налоговую декларацию онлайн с помощью онлайн-сервиса Revenue (ROS) срок обычно немного позже.

Например, если ваш отчетный год длится с 1 января по 31 декабря каждый год, вы платите Предварительный налог за 2021 год до 31 октября 2021 года на основе оценки вашей ответственности за полный год.При этом вы делаете налоговую декларацию на 2020 год и уплатить все налоги, оставшиеся за этот год. Вы имеете право на обычные налоговые льготы и льготы.

На 2021 год вы можете потребовать Заработанный Скидка по подоходному налогу в размере 1650 евро. Эта сумма также распространяется на 2020 г. (в 2019 г. сумма составила 1350 евро). Однако, если вы также имеете право на работу в качестве сотрудника Налоговый кредит (ранее известный как налоговый кредит PAYE), общая стоимость эти 2 налоговых вычета не могут превышать 1650 евро.

Вы должны вести надлежащие записи, которые включают:

Все операции по купле-продаже товаров и услуг и
Все полученные и все выплаченные суммы

Вы должны вести подтверждающие записи (например, счета-фактуры, банк и здание отчеты общества, квитанции и квитанции чеков).Их не нужно отправлять в доход, но вы должны сохранить их на случай аудита доходов.

Вы можете требовать возмещения определенных деловых расходов в счет налога. Некоторые примеры включают:

Покупка товаров для перепродажи
Заработная плата
Аренда
Тарифы
Ремонт
Освещение и отопление
Эксплуатационные расходы транспортных средств или оборудования, используемого в бизнесе
Бухгалтерские сборы
Выплаченные проценты по бизнес-займам
Лизинговые платежи за транспортные средства или технику, используемую в бизнесе
Взносы в личную пенсию (до определенных пределов).

Если вы работаете из дома, вы можете потребовать долю бытовые счета, такие как телефон, отопление, освещение и широкополосный доступ.

Дополнительную информацию о самозанятости можно найти в Revenue’s руководство по самооценке, которое включает информацию о том, как заполнить ваша налоговая декларация и важные сроки. Доход также есть информация о постановке на налоговую и о коммерческих расходах. которые вы можете требовать в счет дохода. Местное налоговое управление также может вам помочь с любыми вопросами, которые могут у вас возникнуть.

Субподрядчики: Если вы являетесь самозанятым субподрядчиком работающим в строительстве, лесном хозяйстве или мясопереработке имеется подробная информация о Соответствующий контрактный налог на веб-сайте выручки.

Универсальный социальный сбор, PRSI и НДС

USC: Каждый должен платить Универсальный социальный сбор (USC), если их валовой доход превышает 13 000 евро в год.

Надбавка в размере 3% применяется к любому доходу от самозанятости свыше 100 000 евро. независимо от возраста.Это означает, что самозанятые люди платят в общей сложности 11% USC. на любой доход более 100 000 евро. USC не распространяется на социальное обеспечение или аналогичные выплаты. Вы платите USC вместе с предварительным налоговым платежом.

PRSI: Самостоятельно занятые люди платят Класс S PRSI на их доход.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Вы должны зарегистрироваться для Налог на добавленную стоимость (НДС), если ваш годовой оборот больше или, вероятно, быть более 75 000 евро за поставку товаров или 37 500 евро за оказание услуг.Как трейдер вы платите НДС за товары и услуги, приобретенные для бизнеса, и начисление НДС на товары и услуги поставляется предприятием. Разница между взимаемым вами НДС и Зачисленный с вас НДС должен быть уплачен в налоговую службу. Если сумма уплаченного вами НДС превышает начисленный вами НДС, выручка возместит превышение. Это гарантирует что НДС платит конечный покупатель, а не бизнес.

Revenue содержит информацию о том, как учитывать и платить НДС.

Самооценка

Если вы работаете не по найму, вам следует зарегистрироваться для самооценки.Ты можешь читать подробнее о том, кто требуется для самооценки.

Вы (или агент) должны подать налоговую декларацию и самостоятельно рассчитать свой налог. ответственность за предыдущий год. Вы можете:

Если вы зарегистрировались для самооценки с 2015 года, вы обязаны подайте и оплатите онлайн.

Revenue содержит дополнительную информацию и видео-руководства по регистрации. ваша налоговая декларация.

Revenue также предоставляет руководство по Заполнение деклараций о заработной плате и подаче налоговых деклараций (pdf).

Если вы используете ROS для подачи налоговой декларации онлайн, она рассчитает ваш самооценка на основе предоставленной вами информации.Вы можете принять этот расчет или введите свою самооценку.

Если вы используете бумажную форму 11, она включает раздел самооценки, который вы (или ваш агент) должны заполнить и подписать. Если вы подаете налоговую декларацию в бумажном виде рано, до 31 августа, налоговая служба заполнит раздел самооценки на вашего имени. В 2021 году эта ранняя дата подачи заявок продлевается до 30 сентября. 2021.

2020-21 Ставки налога на прирост капитала и калькулятор

Прирост капитала — это прибыль от продажи актива — акций, участка земли, бизнеса — и обычно считается налогооблагаемым доходом.Размер налога на эту прибыль во многом зависит от того, как долго вы держали актив перед продажей.

В 2020 году ставки налога на прирост капитала составляют 0%, 15% или 20% для большинства активов, удерживаемых более года. Ставки налога на прирост капитала для большинства активов, удерживаемых менее года, соответствуют обычным категориям подоходного налога (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% или 37%).

Что такое налог на краткосрочный прирост капитала?

Налог на краткосрочный прирост капитала — это налог на прибыль от продажи актива, удерживаемого в течение одного года или менее.Ставка краткосрочного налога на прирост капитала равна вашей обычной ставке подоходного налога — вашей налоговой категории. (Не знаете, в какой налоговой группе вы находитесь? Просмотрите это краткое изложение федеральных налоговых категорий.)

Что такое налог на долгосрочный прирост капитала?

Налог на долгосрочный прирост капитала — это налог на прибыль от продажи актива, удерживаемого более года. Ставка налога на долгосрочный прирост капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации. Как правило, они ниже, чем ставки налога на краткосрочный прирост капитала.

Ставки налога на прирост капитала 2020 г.

Разверните применимый к вам статус регистрации.

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала

9909

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала1

Женат, подает отдельно

Ставка налога на долгосрочный прирост капитала

908 проблема с принятием решения, действительно ли а когда продавать? Квалифицированный финансовый консультант поможет вам разобраться в ваших возможностях.Посмотрите некоторые из наших выборов.

Ставки налога на прирост капитала в 2021 году

Разверните применимый к вам статус регистрации.

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала

9908

0 9908

Долгосрочная ставка налога на прирост капитала1

Женат, подает отдельно

Ставка налога на долгосрочный прирост капитала

908 908 908 908 908 908 прирост капитала рассчитывается ated

Налог на прирост капитала может применяться к инвестициям, таким как акции или облигации, недвижимость (но обычно не ваш дом), автомобили, лодки и другие материальные ценности.
Деньги, которые вы зарабатываете на продаже любого из этих предметов, и есть ваш прирост капитала. Деньги, которые вы теряете, — это потеря капитала. Наш калькулятор налога на прирост капитала поможет вам оценить вашу прибыль.
Вы можете использовать убытки инвестиционного капитала для компенсации прибыли. Например, если вы продали одну акцию с прибылью в 10 000 долларов в этом году и продали другую с убытком в 4 000 долларов, вы будете облагаться налогом на прирост капитала в размере 6000 долларов.
Разница между приростом капитала и потерями капитала называется «чистым приростом капитала».«Если ваши убытки превышают ваши доходы, вы можете вычесть разницу в своей налоговой декларации до 3000 долларов в год (1500 долларов для тех, кто состоит в браке, подающих отдельно).
Налог на прирост капитала является прогрессивным, как и налог на прибыль.

Остерегайтесь двух вещей

1. Исключения из правил. Ставки налога на прирост капитала в таблицах выше применимы к большинству активов, но есть некоторые примечательные исключения. Долгосрочный прирост капитала по так называемым «коллекционным активам» обычно облагается налогом по ставке 28%; это такие вещи, как монеты, драгоценные металлы, антиквариат и изобразительное искусство.Краткосрочная прибыль от таких активов облагается налогом по обычной ставке налога на прибыль.

2. Налог на чистый инвестиционный доход. Некоторые инвесторы могут иметь дополнительные 3,8% в зависимости от того, что меньше: ваш чистый инвестиционный доход или сумма, на которую ваш измененный скорректированный валовой доход превышает суммы, указанные ниже.

Вот пороговые значения дохода, которые могут облагать инвесторов этим дополнительным налогом:

Холостяк или глава семьи: 200000 долларов США
Женат, зарегистрирован совместно: 250 000 долларов США
Женат, зарегистрирован отдельно: 125000 долларов США

Как минимизировать налоги на прирост капитала

Держите актив

По возможности удерживайте актив в течение года или дольше, чтобы вы могли претендовать на ставку налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе, поскольку она значительно ниже краткосрочной -срочная ставка прироста капитала по большинству активов.Наш калькулятор налога на прирост капитала показывает, сколько это может сэкономить.

Исключая продажу домов

Для участия в программе вы должны владеть своим домом и использовать его в качестве основного места жительства не менее двух лет в пятилетний период, прежде чем продавать его. Вы также не должны исключать другой дом из прироста капитала в течение двухлетнего периода до продажи дома. Если вы соблюдаете эти правила, вы можете исключить прибыль от продажи дома до 250 000 долларов, если вы не замужем, и до 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию.(Узнайте больше о том, как работает прирост капитала от продажи жилья.)

Перебалансировка с дивидендами

Вместо того, чтобы реинвестировать дивиденды в инвестиции, по которым они были выплачены, проведите ребалансировку, вложив эти деньги в ваши неэффективные инвестиции. Как правило, вы бы перебалансировали, продавая ценные бумаги, у которых дела идут хорошо, и вкладываете эти деньги в те, у которых дела идут плохо. Но использование дивидендов для инвестирования в неэффективные активы позволит вам избежать продажи сильных компаний — и, таким образом, избежать прироста капитала, который может быть получен в результате этой продажи.(Узнайте больше о том, как работают налоги на дивиденды.)

Используйте счета с льготным налогообложением

Сюда входят планы 401 (k), индивидуальные пенсионные счета и 529 сберегательных счетов колледжей, на которых инвестиции растут без уплаты налогов или налогов. отложено. Это означает, что вам не нужно платить налог на прирост капитала, если вы продаете инвестиции с этих счетов. В частности, IRA Roth и 529 имеют большие налоговые преимущества. Квалифицированные распределения от них не облагаются налогом; Другими словами, вы не платите налоги с доходов от инвестиций.При использовании традиционных IRA и 401 (k) вы будете платить налоги, когда снимаете выплаты со счетов при выходе на пенсию. (Узнайте больше о налогах на пенсионные счета.

alexxlab
10.03.1980

Отменить ответ

Top

Проверить транспортный налог по ИНН физического лица

Особенности уплаты транспортного налога

Срок уплаты транспортного налога в 2021 году

Как проверить задолженность по транспортному налогу?

Информация Федеральной налоговой службы

Как узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН

Какие есть способы

Возможности, которые дают официальные сайты

Неофициальные сайты

Причины споров между автовладельцами и ИФНС

Как узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН физического лица?

Проверка наличия долгов по транспортному налогу через ФССП

Как узнать задолженность по транспортному налогу через Госуслуги?

На официальном сайте ФНС

Порядок оплаты задолженности по транспортному налогу по ИНН физического лица

Что такое налоговая база?

Что такое налоговая база?

Понимание налоговой базы

Доход как налоговая база

Факторинг прироста капитала

Примеры налоговой юрисдикции

Руководство для Департамента доходов: Билль о правах вашего налогоплательщика

Где я могу получить помощь в выяснении моей ситуации с подоходным налогом?

Имеет ли DOR право запрашивать мой номер социального страхования?

Я получил доход, из которого не удерживались государственные налоги.Нужно ли мне платить ориентировочные налоги?

Как я могу узнать, какие товары облагаются налогом с продаж / использования Массачусетса?

Я покупаю автомобиль, лодку или прогулочный транспорт. Какие государственные налоги мне придется платить?

Я готов начать новый бизнес. Как мне узнать, за какие государственные налоги я буду нести ответственность?

Может ли DOR помочь мне с возвратом корпоративных акцизных сборов?

Мне нужен Сертификат о хорошей репутации, чтобы продать свой бизнес. Как мне его получить?

Я считаю, что моя организация освобождена от налогов. Как мне узнать наверняка?

Моя налоговая ситуация очень сложная. Как я могу получить рекомендации Департамента о моих обязанностях?

Уклонение от уплаты налогов разрешено; Уклонение от уплаты налогов — преступление

РЕАКЦИЯ МЭРА РИВЕРДЕЙЛА ​​ЛОУРЕНС ДЖЕКСОНА:

ПЛАНЫ ПО ПОМОЩЬЮ В РАЗРЕШЕНИИ ПРОБЛЕМЫ МЭРА ДЖЕКСОНА:

Избегайте налоговой задолженности — Налоговая комиссия штата Айдахо

Избегайте налоговой задолженности

Выполнять платежи досрочно

Отрегулируйте сумму W-4

Еще раз проверьте налоговую декларацию

Налог для самозанятых

Введение

Бюджет на 2022 год

COVID-19 меры

Правила

Универсальный социальный сбор, PRSI и НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Самооценка

2020-21 Ставки налога на прирост капитала и калькулятор

Что такое налог на краткосрочный прирост капитала?

Что такое налог на долгосрочный прирост капитала?

Ставки налога на прирост капитала 2020 г.

Ставки налога на прирост капитала в 2021 году

Остерегайтесь двух вещей

Как минимизировать налоги на прирост капитала

Держите актив

Исключая продажу домов

Перебалансировка с дивидендами

Используйте счета с льготным налогообложением

Отменить ответ

РЕАКЦИЯ МЭРА РИВЕРДЕЙЛА ЛОУРЕНС ДЖЕКСОНА: