Долг по наследству: 5 странных вопросов про налог на имущество :: Деньги :: РБК Недвижимость

Юристы рассказали, можно ли продать жилье с многолетним долгом по налогу на имущество и почему россиянам перестали приходить квитанции из налоговой службы

Фото: DepositPhotos

​В 2016 году налоги на имущество серьезно изменились: к примеру, налоговую ставку начали рассчитывать не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости объекта. Еще одно новшество — отсутствие квитанций: многие налогоплательщики просто не получили уведомления от Федеральной налоговой службы (ФНС). Множество нововведений может сбить с толку: люди пытаются узнавать тонкости налогообложения в специализированных изданиях, у нотариусов и даже на интернет-форумах.

«РБК-Недвижимость» попросила юристов ответить на пять странных вопросов о налоге на имущество.

Кто должен платить налог на имущество по ипотечной квартире — банк или заемщик?

Сергей Еремин, старший юрист Herbert Smith Freehills:

— Заемщик. В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса России плательщиками налога на имущество физических лиц признаются собственники недвижимости. При покупке квартиры в ипотеку банк получает недвижимость в залог, однако право собственности к банку не переходит. Пока банк не заберет квартиру за долги, владельцем остается тот человек, который непосредственно купил квартиру, — соответственно, именно этот человек и должен платить налог.

Стоит обратить внимание, что налог на имущество платится только с той недвижимости, на которую оформлено право собственности. На практике это означает, что если жилищный кредит получен на несданную в эксплуатацию квартиру в новостройке, то налог на имущество начисляется только с момента официальной регистрации права собственности. Оттягивание регистрации этого права получило широкое распространение в качестве способа уклонения от налога на имущество.

Могут ли выселить из квартиры, если долго не платить налог на имущество?

Сергей Смирнов, вице-президент Московской коллегии адвокатов «Вердиктъ»:

— Фактически нет. Если вы зарегистрированы в квартире и это ваше единственное жилье, то чтобы обратить взыскание, то есть отобрать у вас жилье, квартиру придется оценить, а затем продать через систему торгов. В этом случае государство должно будет предоставить владельцу проданной квартиры (то есть должнику) квартиру хуже, чем была у человека изначально. На практике эта схема не работает, так как в России нет инструмента предоставления альтернативного жилья — такую недвижимость просто негде взять.

Следует помнить: налог на имущество взыскивается только с частной собственности. Соответственно, если за долги у вас забирают частную собственность, то взамен государство должно предоставить другую частную собственность. Иными словами, вселить человека в квартиру по договору социального найма не получится. В дальнейшем механизм продажи квартиры с аукциона с последующим возмещением в виде более дешевой квартиры может заработать — но для этого потребуется время. В то же время, если человеку принадлежат два объекта недвижимости — к примеру, помимо квартиры у него есть дом в деревне, — то основание для выселения из квартиры, за которую не платится налог, имеется, и квартира действительно будет продана с аукциона. Обычно при таком виде продажи собственник теряет как минимум 30% стоимости жилья.

Мне перестали приходить квитанции для уплаты налога на имущество. Почему?

Андрей Безрядов, адвокат:

— Со 2 июня 2016 года налоговые органы больше не обязаны посылать россиянам уведомления о налогах почтовым отправлением. Поправка относится к тем, кто зарегистрировался в личном кабинете налогоплательщика — это онлайн-сервис ФНС России, где каждый россиянин может узнать о своих налогах. Все зарегистрированные пользователи этого сервиса через личный кабинет выбирают предпочтительный способ: они могут заказать доставку уведомлений по почте, а могут ограничиться уведомлением в электронном виде. В качестве настройки «по умолчанию» там стоит вариант «в электронном виде» — а значит, бумажная квитанция таким людям не придет.

Разумеется, обязанность уплаты налога лежит на самих россиянах — отсутствие уведомления не может служить поводом для освобождения от ответственности. Таким образом, налог придется заплатить в любом случае — с квитанцией или без. Законом предусмотрена ответственность за несвоевременную оплату налога в виде пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а также штрафа в 20% от суммы недоимки.

Мне по наследству досталась квартира с большим долгом по налогу на имущество. Имею ли я право не платить этот налог за те годы, когда я не был владельцем квартиры?

Ирина Стряпкина, адвокат:

— Механизм наследования подразумевает порядок универсального правопреемства — это означает, что вместе с правом на имущество наследник получает обязанности наследодателя. На практике это означает, что если человек получает в наследство объект недвижимости, то наследнику придется уплатить все связанные с этим налоги. Избежать уплаты налога, возникшего у прежнего хозяина дома или квартиры, можно только одним способом: не вступать в право наследования и не получать объект недвижимости. В то же время размер обязательств не может превышать стоимость наследуемого имущества. Таким образом, прежде чем претендовать на наследство, необходимо прояснить ситуацию с неисполненными обязательствами наследодателя не только перед государством, но и перед третьими лицами — например, не является ли жилое помещение предметом залога по договору ипотечного кредитования.

Можно ли продать квартиру с многолетним долгом по налогу на имущество?

Мария Понаморева, старший юрист адвокатского бюро А2:

— Да. Наличие задолженности по уплате налога на имущество не является препятствием для проведения государственной регистрации перехода права собственности — люди могут продавать и покупать жилье с долгами по налогу на имущество. После регистрации перехода права собственности на квартиру Росреестр самостоятельно уведомляет налоговый орган о смене собственника квартиры. Далее отношения по урегулированию налоговой задолженности бывшего собственника производятся без участия нового собственника — то есть долг все равно останется за тем, кто его «накопил». Вместе с тем бывают случаи, когда по тем или иным причинам Росреестр не уведомил налоговый орган или налоговый орган не отразил у себя информацию о смене сособственника данной квартиры и продолжает начислять налоги и наращивать пени предыдущему собственнику. Бывший владелец может даже не знать о таком «долге». Ситуация неприятная, но не критичная: в судебном процессе при предъявлении документов о переходе права собственности производится перерасчет задолженности.

Есть и другой способ: квартиру можно продать вместе с накопившимся налогом. Такая схема с обременением предусмотрена в ст. 391 Гражданского кодекса России. Продажа квартиры вместе с налоговой или любой другой задолженностью в этом случае производится по взаимному согласию сторон, о чем прямо говорится в договоре купли-продажи. После государственной регистрации права собственности на квартиру новый собственник становится обладателем не только квартиры, но и всей существующей налоговой задолженности. Росреестр в данном случае также уведомляет налоговый орган о переходе прав собственника по объекту и переводе задолженности со старого владельца на нового. При оформлении сделки по купле-продаже квартиры у нотариуса стороны могут столкнуться с тем, что нотариус по собственной инициативе запросит у продавца документы по расчетам перед налоговым органом. Данное требование не совсем обосновано и вызвано, скорее, желанием нотариуса максимально защитить интересы покупателя.

Комитеты и управления администрации города Тамбова: Информация для налогоплательщиков

 

 

«Уважаемые налогоплательщики!

 

Администрация города Тамбова Тамбовской области убедительно просит своевременно оплатить исчисленные имущественные налоги (земельный, транспортный, налог на имущество физических лиц) за 2019 год, которые зачисляются в бюджет Тамбовской области и бюджет городского округа – город Тамбов. Средства от уплаты этих налогов идут на решение вопросов местного значения. Срок их уплаты приходится на 01.12.2020.

        Также обращаем Ваше внимание на имеющуюся возможность подключения к интернет – сервису Федеральной налоговой службы России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

        Данный сервис позволяет получать актуальную информацию об объектах налогообложения, о суммах начисленных и уплаченных налогов и пени, наличии переплат и задолженности по налогам, получить и распечатать налоговые уведомления на уплату налогов, оплачивать налоговые платежи и налоговую задолженность. Для подключения к интернет – сервису необходимо обратиться в Инспекцию Федеральной налоговой службы по городу Тамбову по адресу:  г. Тамбов, бульвар Строителей, д.4.

         В случае возникновения вопросов или обнаружения некорректной информации необходимо обратиться в Инспекцию Федеральной налоговой службы по городу Тамбову по вышеуказанному адресу или по телефону горячей линии: 57-49-26.»

 

Введение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»(pdf, 112 Kb)

Вниманию налогоплательщиков! Реквизиты, действующие с 1 января 2021 года(pdf, 260 Kb)

Вниманию налогоплательщиков ЕНВД! (pdf, 185 Kb)

Вниманию налогоплательщиков земельного налога! (pdf, 118 Kb)

Вниманию налогоплательщиков – юридических лиц! (pdf, 194,5 Kb)

Вниманию налогоплательщиков налога на имущество физических лиц! (odt, 12,6 Kb)

Как узнать задолженность по имущественным налогам (odt, 6,9 Kb)

 

 

Изменения при исчислении налога на имущество физических лиц при расчете исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения (odt, 21Kb)

 

 

Уважаемые горожане!

 

В соответствии с решением Тамбовской городской Думы от 25.11.2016 № 426 «Об установлении налога на имущество физических лиц на территории города Тамбова» налог на имущество физических лиц начиная с 2017 года (срок уплаты в 2018 году) будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

В целях анализа налоговой нагрузки на граждан в условиях действия нового порядка налогообложения администрацией города Тамбова разработана аналитическая таблица для расчёта налога на имущество физических лиц и инструкция по её заполнению (см. Приложение).

Предлагаем Вам принять участие в проводимом анализе и предоставить сведения о принадлежащих Вам объектах недвижимого имущества по установленной форме (ods, 8,8Kb) на электронный адрес: [email protected]. Обращаем Ваше внимание, что в предоставляемых сведениях указание персональных данных (ФИО, адрес объекта) не требуется.

В случае возникновения вопросов Вы можете обращаться по телефону 71-56-52.

 

 

 

Приложение: Инструкция по заполнению аналитической таблицы (pdf, 404Kb).

 

 

 

 

 

 

«Уважаемые налогоплательщики!

 

Учитывая вступление в силу 29.06.2021 Федерального Закона от 30.12.2020 № 518-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», органы местного самоуправления наделены полномочиями по выявлению правообладателей ранее учтенных объектов недвижимости (объектов капитального строительства и земельных участков), для последующего внесения сведений о таких правообладателях в Единый государственный реестр недвижимости.

        Согласно статье 69 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» ранее учтенными считаются права на объекты недвижимости, возникшие до дня вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», признанные юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации в Едином государственном реестре недвижимости.

        Таким образом, выявлению подлежат правообладатели ранее учтенных объектов недвижимости в случае, если правоустанавливающие документы на ранее учтенные объекты недвижимости или документы, удостоверяющие права на ранее учтенные объекты недвижимости, были оформлены до 31.01.1998.

         В целях выполнения мероприятий, предусмотренных Федеральным Законом от 30.12.2020 № 518-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», сформирован Перечень ранее учтенных объектов (земельных участков), расположенных на территории городского округа — города Тамбова.

 В случае, если Вы являетесь собственниками, наследниками, правообладателями земельных участков, указанных в Перечне, Вам следует обратиться в комитет земельных ресурсов и землепользования администрации города Тамбова Тамбовской области по адресу: г. Тамбов, ул. Карла Маркса, 146/11 (каб. 24, часы работы понедельник – пятница с 8:30 до 17:30, перерыв с 12:30 до 13:30) за разъяснениями порядка регистрации прав собственности на такие земельные участки.

 Кроме того, сообщаем, что в соответствии со статьей 69 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» собственник, наследник, правообладатель таких земельных участков самостоятельно может обратиться за государственной регистрацией ранее возникшего права в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Тамбовской области. При этом они освобождаются от уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию ранее возникшего права за земельный участок. Прием заявлений осуществляется в Тамбовском областном государственном казенном учреждении «Многофункциональный центр обращения граждан» (ул. Максима Горького, д. 20).»

 

Перечень земельных участков можно посмотреть по ссылке: http://city.tambov.gov.ru/fileadmin/user_upload/org/kzrz/perechen_ranee_uch_zem_uch.pdf

Проверка задолженности по налогам в 2021 году

Задолженность по налогам — это невыполненные обязательства перед бюджетом государства. Обязательные платежи необходимо уплачивать своевременно, не дожидаясь, когда задолженность перед бюджетом по налогам будет взыскана принудительно. В статье расскажем, как проверить, есть ли задолженность по налогам, в том числе через интернет-сервисы, а также поясним, почему важно перечислять обязательные платежи своевременно.

Физические лица самостоятельно уплачивают в бюджет следующие налоги:

• налог на имущество;
• транспортный;
• земельный;
• НДФЛ, не удержанный налоговым агентом.

Имущественные платежи уплачиваются на основании уведомлений, которые должен прислать налоговый орган (ст. 363, 397, 409 НК РФ). Но если у вас есть имущество, а уведомление от ФНС не пришло, это не значит, что обязанность перечислить обязательные платежи отсутствует. Уведомление могло потеряться, ГИБДД или органы, осуществляющие кадастровый учет недвижимости, могли не передать сведения в ИФНС. Налоговые органы могут взыскать недоимку за предыдущие три года, а также начислить пени за просрочку.

Чтобы избежать таких последствий, при неполучении уведомлений необходимо обратиться в ФНС, узнать задолженность и погасить ее.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам, не выходя из дома

Иногда нет возможности лично посетить налоговую инспекцию. Существуют несколько официальных бесплатных интернет-сервисов, куда информацию о недоимке налогоплательщиков выкладывает налоговая служба. Узнать задолженность по налогам можно посредством этих бесплатных интернет-сервисов:

• личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
• портал государственных услуг;
• онлайн-банки большинства крупных кредитных организаций.

Рассмотрим более подробно, как найти эти сервисы и как ими воспользоваться.

Официальный сайт ФНС: проверить задолженность

ФНС активно внедряет сервисы личных кабинетов налогоплательщиков для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц сервис можно найти на сайте ФНС в разделе «Личный кабинет». Для получения доступа необходимо иметь регистрацию на сервисе «Госуслуги» или посетить лично любую инспекцию и получить логин и пароль для доступа.

Информация в ЛК налогоплательщика всегда актуальна. Для получения подробной информации о налоговых платежах перейдите на закладку «Переплата/задолженность».

Кроме того, в личном кабинете размещена информация об объектах налогообложения.

Посредством личного кабинета налогоплательщика можно не только посмотреть сведения о недоимке, но также сформировать платежные документы и оплатить недоимку через банки-партнеры.

Интернет-портал государственных услуг

Если вы зарегистрированы на портале «Госуслуги» и имеете подтвержденную учетную запись, то в вашем личном кабинете обязательно будет отражена информация о наличии налоговой недоимки. Зайдите в систему.

И справа в личном кабинете увидите перечень долгов по платежам, в том числе в налоговые органы.

Перейдя в соответствующий раздел и выполнив поиск по ИНН, получите более подробную информацию по недоимке в разрезе видов налогов.

Онлайн-банки

Многие банки реализовали в своих сервисах онлайн-банкинга не только возможность оплаты недоимки в бюджет, но и поиска информации о наличии налоговой недоимки. Расскажем, где посмотреть задолженность по налогам на примере «Сбербанк Онлайн» и «Интернет-банка Тинькофф».

Сбербанк Онлайн

После входа в личный кабинет переходим в раздел «Переводы и платежи» и находим подраздел «Федеральная налоговая служба».

В открывшемся окне выбираем «Поиск и оплата в ФНС».

Введя свой ИНН в открывшейся форме, вы получите информацию о задолженности.

Интернет-банк Тинькофф

Процесс в целом аналогичен. В разделе «Платежи» находим подраздел «Госуслуги».

Поиск сведений о недоимке возможен по ИНН.

А также по паспортным данным.

Как узнать свой ИНН

Как видно из описания, для поиска данных о недоимке по обязательным платежам необходимо знать ИНН. А что делать, если вам он неизвестен. Опять же, все можно узнать через официальный сайт ФНС nalog.ru, воспользовавшись онлайн-сервисом «Узнай ИНН».

Чтобы узнать искомые данные, необходимо занести в предлагаемую форму Ф.И.О., дату рождения и паспортные данные. Сервис выполнит поиск по базе ФНС и выдаст искомый ИНН.

Оплата задолженности по налогам

Обнаружив наличие налоговых долгов, их необходимо оплатить. За каждый день просрочки платежа начисляется пени исходя из ставки рефинансирования ЦБ. Также если долгое время налогоплательщик игнорирует обязанность, то ИФНС может осуществить взыскание задолженности по налогам в судебном порядке. Наличие долгов, переданных на взыскание судебным приставам, можно также проверить. В этом поможет портал «Госуслуги» или электронный сервис на официальном сайте ФССП РФ.

Если же вы не согласны с тем, что показала проверка задолженности по налогам, то необходимо не затягивая обратиться в налоговую инспекцию и разобраться в причинах возникновения долгов. Могли потеряться ваши платежи по причине ошибки в квитанции или налоговикам были переданы неверные сведения о находящихся в собственности недвижимости или транспортного средства. Для исправления ошибок необходимо посетить ИФНС по месту жительства или написать обращение через личный кабинет налогоплательщика.

Узнать задолженность по налогу на имущество по ИНН. Оплата налогов онлайн

Оплата налогов является обязательной для всех граждан, достигших совершеннолетия и не относящихся к льготной категории, которые, согласно действующим в стране законодательным актам, освобождаются от уплаты налогов.

Но в то же время налоговая ставка для различных объектов различна, для транспортных средств она одна, а для жилых помещений другая, к тому же окончательная сумма налогового сбора зависит и от региона проживания гражданина, в связи с чем далеко не каждый человек может самостоятельно рассчитать сумму, которую он должен оплатить, в особенности это относится к налогу на квартиру, при расчете которого нужно учесть огромную массу нюансов.

Налог на квартиру

Налогом на квартиру называется обязательный платеж для всех собственников недвижимого имущества, за исключением льготной категории граждан. Такая статья расходов в бюджете россиян появилась в период массовой приватизации квартир, относящихся ранее к государственному жилищному фонду. Следуя из этого, налог на квартиру можно назвать платой за собственность.

Для россиян это не является новостью, основная масса наших граждан оплачивает его уже более десяти-пятнадцати лет. Однако, если сам налог и не нов, в скором времени его сумма значительно увеличится. Объясняется же это тем, что в связи с внесением поправок в законодательный акт, в котором прописана ставка, сроки и другие важные детали, касающиеся этого платежа, в скором времени оплачивать этот платеж россияне должны будут по-новому.

Новшество же заключается в том, что теперь россияне его должны будут оплачивать не по инвентарной стоимости своего жилья, а по цифре указанной в кадастровом паспорте, которая является максимально приближенной к рыночной цене.

К тому же нельзя забывать и о том, что в дополнении ко всему прочему стоимость государственного сбора будет постепенно увеличиваться вслед за ценой квадратных метров на рынке недвижимости. Таким образом, и сумма, которую нужно будет перечислять в пользу государства, увеличится в разы. Но как бы то ни было, платить все равно придется.

Ставки налога на квартиру

Этот налог уплачивается в бюджет муниципалитета, в котором территориально и находится объект недвижимости. Исходя из этого, и конечная сумма ставки назначается местными властями, федеральные законодатели лишь установили верхние и нижние рамки этого коэффициента.

На сегодняшний день верхняя планка коэффициента налоговой ставки на квартиры составляет 0,1%, то есть ни одна республика или край России самовольно не имеет право рассчитывать сумму по превышающему эту цифру показателю. В то же время по решению местных властей назначенный органами федеральной власти коэффициент может быть уменьшен.

Льготы

Изменение системы расчетов нельзя назвать мерой, носящей социальный характер, так как основное направление этого нововведения влечет увеличение числа собираемых денежных средств с населения страны. Если к тому же учесть, что какой-либо недвижимостью владеет каждый россиянин, то и сумма получается значительно большей, от той, которая накапливалась в госказне при расчете налога на квартиры, исходя из их инвентаризационной стоимости.

Однако, несмотря на несоциальный характер этой системы расчетов, власти не затронули льготные категории граждан, которые и ранее были освобождены от оплаты этих видов платежей. Итак, и сегодня, и в ближайшем будущем следующие категории граждан будут освобождены от уплаты.

К ним относятся:

• Пенсионеры.
• Инвалиды 1 и 2 групп.
• Лица, являющиеся инвалидами с детства.
• Ветераны ВОВ.
• Лица, имеющие почетное звание «Героя Советского Союза» и «России».
• Жители Чернобыля.
• Представители творческих профессий освобождаются от уплаты налога на помещения, которые используются ими в качестве мастерских.

Нужно отметить одно немаловажное условие того, что все льготники освобождаются лишь от налога одного объекта недвижимости, если же лицо имеет несколько квартир, то платить за вторую, третью квартиру им придется в любом случае.

Как узнать задолженность

Все налогоплательщики могут узнать о своих задолженностях четырьмя способами, которые заключаются в следующем:

• Личное обращение гражданина в налоговую инспекцию.
• Регулярно проверять свой почтовый ящик (налоговики отправляют платежные извещения именно этим способом).
• Самый современный способ – проверка на наличие задолженностей на сайте налоговой инспекции.

Первые два способа не представляют никакой сложности, поэтому детально рассмотрим проверку задолженности посредством интернет-сервиса.

Итак, для того чтобы проверить имеющуюся задолженность через всемирную паутину, нужно:

1. Зайти на сайт налоговой инспекции.
2. Зарегистрироваться на этой виртуальной странице, введя данные паспорта и номер ИНН.
3. Затем остается только нажать на кнопку “найти”, и через несколько секунд на экране монитора будут выведены все сведения о налоговой задолженности, в том числе и по квартире.

В случае обнаружения неоплаченных налогов, гражданину остается только заплатить необходимую сумму любым удобным способом.

Как получить квитанцию на оплату налога на имущество через Госуслуги?

Непосредственно на «Госуслугах» найти квитанции для оплаты налога на недвижимость невозможно, т. к. портал взаимодействует со множеством ведомств и самостоятельно не аккумулирует сведения каждого гос.органа. Для получения квитанции вам нужно:

1. Перейти на сайт ФНС.

2. Открыть ЛКН и войти в него под учетной записью от «Госуслуг» либо напрямую, либо через электронную подпись.

3. Квитанция необходима тем гражданам, которые не пользуются сервисами онлайн-оплаты, поэтому не обращайте внимание на кнопку «Оплатить сейчас» и нажмите на знак конверта в верхнем углу справа.

4. Откроется корреспонденция с ИФНС. Здесь просмотрите пришедшие уведомления и требования (в случае просрочки высылается требование), найдите письмо по интересующему вас платежу.

5. Нажмите на скачивание файла.

6. Вторым листом после уведомления будет платежное извещение — это и есть квитанция.

Порядок исчисления

Уже в этом 2020 году налог будет считаться по иной схеме, отличной от той, которая применялась в прежние годы. Каждый россиянин уже сегодня самостоятельно может рассчитать сумму, которую ему нужно будет оплатить в госказну.

Рассмотрим этот алгоритм шаг за шагом:

1. При расчете суммы первым делом нужно вычесть из кадастровой стоимости жилья цену двадцати квадратных метров, то есть произвести налоговый вычет.
2. Оставшаяся сумма жилого помещения после вычета льготной цифры умножается на налоговый коэффициент, который на сегодняшний день является равным 0,1%. Получившаяся после этих исчислений цифра и будет являться налогом на квартиру, которую россиянину нужно будет оплатить.

Как и в любом другом вопросе, при расчете это платежа могут быть применены индивидуальные условия, к которым относятся сроки, в течение которых лицо являлось собственником жилого помещения. Этот фактор применяется в тех случаях, когда человек в течение календарного года приобрел или продал квартиру, то есть объект недвижимости находился во владении человека не целый год. В таком случае для получения более подробной консультации стоит обратиться к специалистам налоговой инспекции.

Уведомление налогоплательщика

Лицо РФ, имеющее собственности имущество регулярно получает письмо из налоговых органов о необходимости осуществить очередной платеж. Налоговое уведомление должно содержать конкретные данные и быть составлено согласно утвержденной форме (ФНС России от 25 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/673.)

Данный документ должен содержать следующую информацию:

• величину налоговой базы с указанием ставки;
• доля собственника;
• окончательная сумма для оплаты налога;
• дата внесения платежа.

Уведомление налогоплательщику формируется специалистами налоговых служб и высылается им в виде письма с уведомлением по месту нахождения имущества или проживания налогоплательщика.

Также документ может быть выдан лично под роспись или по телекоммуникационным каналам связи.

Существуют определенные правила по вручению и исполнению обязательств по уведомлению:

• сумма налога, указанная в платежном документе подлежит обязательной уплате в бюджет;
• при неисполнении своих обязательств, налоговая инспекция накладывает пени и штрафы с последующей передачей обязанностей по уплате в ФССП;
• согласно п. 2 ст. 52 и п. 6 ст. 6.1 НК РФ документ вручается не позднее, чем за 30 рабочих дней до наступления даты срока уплаты имущественного налога;
• уведомление направляется не более чем за три прошедших года;
• налогоплательщик может обратиться в инспекцию за получение дубликата уведомления при его утере.

Как только письмо отправляется из канцелярии налоговой инспекции, то по истечении шести рабочих дней оно считается полученным. Как правило, инспекция не обязана пытаться вручать документ лично, поэтому первым делом уведомление направляется по ТКС в автоматическом режиме сразу после формирования его в программе, затем по почте.

При получении уведомления в электронном виде датой получения документа считается официальное подтверждение налогоплательщиком о выгрузке документации через «Личный кабинет».

Способы оплаты и его сроки

Жителям нашей страны налог, рассчитанный по новой системе, нужно будет оплатить до первого октября 2020 года включительно. Эта дата устанавливается за счет того, что оплата налоговых платежей производится после налогового периода, то есть налог за квартиры за 2015 год всем россиянам, исключая льготные категории граждан, нужно оплатить до 1 октября следующего календарного года.

Оплата сегодня не составляет особого труда, любой россиянин может выполнить эту процедуру любым из следующих способов:

• Оплата в банке через операциониста.
• Оплата в любом почтовом отделении.
• Оплата посредством сервиса интернет-банкинга.
• Оплата на сайте госуслуг.

Таким образом, наглядно видно, что оплата налога не представляет из себя ничего сложного, и каждый может выбрать из этого множества способов тот, который удобен именно для него: если кто-то предпочитает пользоваться привычными способами, то есть через банкового или почтового работника, то и сейчас он может пользоваться этими привычными для себя способами, более занятые же граждане могут оплатить его, что называется не выходя из дома.

Независимо от способа оплаты главным условием является лишь одно: налог должен быть оплачен вовремя, без каких-либо просрочек.

Информация о сумме налога через Госуслуги

Переходим к основному, как проверить налог на Госуслугах. Главное, что понадобится – стандартная учётная запись. Если у вас её нет, то выполните действия, описанные ниже.

Упрощённый уровень:

1. Откройте официальный сайт единого портала.
2. Кликните на блок «Личный кабинет» и перейдите на форму регистрации.

3. Введите имя и фамилию, адрес виртуального почтового ящика и номер мобильного телефона.

4. Придумайте сложный пароль и повторите его несколько раз. Не используйте очевидные и простые комбинации: 1111, 1234, qwerty, а также дни рождения.
5. Закончите операцию, активируя ссылку в письме. Последнее было сформировано системой и отправлено на указанный email.

Стандартный уровень:

1. Авторизуйтесь на новом аккаунте.
2. Перейдите в профиль, щёлкнув курсором на ваши инициалы в правом верхнем углу экрана.

3. Нажмите «Редактировать».

4. Внесите недостающую информацию: отчество, пол, место рождения, паспортные данные и СНИЛС.
5. Ожидайте 15 минут пока система закончит проверку правильности введённых сведений.

Теперь остаётся посмотреть наличие платёжки на едином портале по ИНН. Для этого нужно:

1. Открыть сайт Госуслуг и перейти в раздел « src=»https://gosgo.ru/wp-content/uploads/2019/06/perejti-v-razdel-uslugi-s-glavnoj-stranicy-sajta.png» class=»aligncenter» width=»722″ height=»426″[/img]
2. Найти и щёлкнуть на категорию «Налоги и финансы».
3. Выбрать опцию «Налоговая задолженность».

4. Нажать «Получить src=»https://gosgo.ru/wp-content/uploads/2019/06/poluchit-uslugu-nazhav-na-sinyuyu-knopku.png» class=»aligncenter» width=»904″ height=»433″[/img]
5. Заполнить пустые поля: ФИО, ИНН. Обычно это делает система автоматически, она переносит информацию из профиля в заявку.

6. Кликнуть «Найти» и подождать несколько секунд.

Если счёт от ФНС отобразился, то для оплаты щёлкните на соответствующую кнопку рядом.

На заметку. Если ИНН неизвестен, то после того, как ввели ФИО, нажмите «Узнать ИНН».

Советы юристов

Налог на квартиру долгие годы не являлся особо обременительным и оплачивался россиянами вовремя. Объясняется это естественно его небольшой стоимостью, однако, в скором времени в почтовые ящики наших сограждан придут уведомления, в которых будут фигурировать уже совсем другие суммы.

В связи с чем многие наши соотечественники уже сегодня начали обращаться за консультацией к юристам, с вопросами, что их ждет, а что же будет, если налог на квартиру окажется неподъемным для семейного бюджета.

Юристы же в свою очередь дают следующие рекомендации:

• Заблаговременно обратиться в налоговые органы и попросить рассчитать максимально точную стоимость налога на квартиру при расчете по новой схеме.
• В случае если сумма платежа является большой и тяжелой для семейного бюджета, то рекомендуется заранее начать копить средства.
• Ни в коем случае не оставлять налог не проплаченным, так как в этом случае гражданина будут ожидать штрафные санкции, которые приведут лишь к увеличению изначальной цифры, но не освободят от своих гражданских обязанностей по оплате налоговых сборов.

Последствия от неуплаты

Знать, как оплачивать налоги, очень важно. Это поможет предотвратить появление задолженности. Пренебрежение правилами по оплате может привести к таким неприятным последствиям:

1. Пеня – процент на образовавшуюся задолженность. Данная сумма рассчитывается по соотношению 1 к 300 по ставке, установленной ЦБ РФ.
2. Требование – официальное письмо, которое направляется должнику. В нем прописывается информация о сумме пени, долга и срока, в который требуется произвести платеж.
3. Штраф за просрочку – 20% от суммы долга. Если сотрудники налоговой обнаружат намеренный обман и подлог, вместо данный суммы будет назначено 40%.
4. Взыскание. Данная процедура проводится посредством обращения в суд. Здесь получается официальный судебный приказ и исполнительный лист. Документ передается в банк или приставам. Они списывают денежные средства со счета. Подобная мера может быть применима и при неуплате задолженности даже после требования.

Если нет возможности списать деньги со счета, сотрудники налоговой будут официально информировать работодателя. На предприятие направляется письмо с ФИО сотрудника и суммой задолженности. Перечисленная схема действия дает возможность погасить долг через отчисление с з/п.

В некоторых случаях за неуплату налогов может быть присуждена административная и уголовная ответственность.

Вопрос: Как узнать задолженность по налогу на имущество физических лиц?

Как проверить задолженность по налогам используя Инн?

На портале Госуслуг

Проверить долги по налогам можно на портале Госуслуг. Укажите ИНН и задолженность сразу отобразится в личном кабинете. Переходить на сайт налоговой не придется. Но если нужно узнать, по каким объектам начислен налог и откуда взялась задолженность, можно перейти в личный кабинет налогоплательщика.

Как узнать свои налоги по фамилии?

Чтобы узнать задолженность по налогам по ИНН физического лица или его фамилии необходимо авторизоваться на портале Госуслуги перейти в раздел «Налоговая задолженность». Услуга предоставляется бесплатно. Для ее получения нужно ввести персональные данные (фамилию или ИП) и кликнуть «найти задолженность».

Как посмотреть оплаченные налоги?

Вы можете зайти через аккаунт Госуслуг в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. На странице входа нажмите на поле «Войти через госуслуги (ЕСИА)». В своем кабинете вы найдете налоговые уведомления по имущественным налогам и данные о состоянии своих расчетов по налогам (долг, переплата).

Как проверить налоги по Уин?

Если речь идет о налоговых начислениях, то номер УИН начинается с цифр 182. В случае если Вы не получили налоговое уведомление, то УИН можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Как узнать есть ли на тебе налог за автомобиль?

За какую конкретно пришёл транспортный налог? Вам следует прибыть лично с паспортом в отделение ФНС по месту прописки и завести личный кабинет, это избавит вас о дальнейшем от возникновения таких вопросов.

Как узнать есть ли долги по ИП?

Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.

1. Сайт ФНС На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность». …
2. Портал госуслуг Тоже помогает узнать о своей задолженности. …
3. База данных исполнительных производств ФССП

Как узнать налог на машину по фамилии?

Как узнать налоги на транспортные средства по фамилии: Воспользуйтесь простым сервисом на сайте ФНС России.
…
Важно!

1. Откройте кошелек.
2. Перейдите во вкладку платежей.
3. Здесь нажмите на поиск налогов.
4. Выберите способ поиска — по ИНН.
5. Укажите ИНН.
6. Вот найденные результаты.

Где узнать о своих долгах по налогам?

Основной ресурс для проверки наличия налоговой задолженности всех налогоплательщиков –сайт Комитета Госдоходов РК www.kgd.gov.kz . Для этого не требуется авторизация на сайте. Достаточно перейти по следующим вкладкам: «Главная», «Электронные сервисы», «Помощь бизнесу», «Сведения об отсутствии (наличии) задолженности…».

Как узнать транспортный налог по фамилии?

Для того чтобы узнать о транспортном налоге на машину по фамилии должника (владельца этого авто) можно воспользоваться следующими государственными ресурсами: Сайт Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/auto/ Онлайн-сервисом Федеральной службы судебныхприставов http://fssprus.ru./

Как узнать сколько налогов я заплатил за год?

Сведения о своих доходах и суммах перечисленного в бюджет налога можно найти на портале Федеральной налоговой службы nalog.ru/rn22 в разделе «Налог на доходы ФЛ» – «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ». Правда, предварительно в налоговой инспекции необходимо получить личный пароль.

Как узнать свои налоги по Снилс?

Как проверить налоги с помощью СНИЛС

1. Онлайн-источники, где можно это сделать
2. Личный кабинет налогоплательщика-физического лица на официальном сайте ФНС
3. Портал госуслуг
4. Поиск по базе данных исполнительных производств

Как проверить свои налоги Украина?

Проверить задолженность по ФОП Украина? Самый простой способ – обратиться в налоговую службу лично. Там, достаточно подать свой налоговый номер, и вас сразу сообщат о всех имеющихся долгах. Это также можно сделать онлайн, на сайте государственной налоговой службы Украины.

Как узнать задолженность по налогам в Узбекистане?

О наличии задолженности по налогам можно узнать и с помощью мобильного приложения «Soliq». Для этого следует в указанное в нем поле ввести свой ИНН, и на экране покажут сумму долга, если таковой имеется, или появится сообщение о его отсутствии.

Как узнать задолженность по налогам ИП по инн?

На сайте ФНС (https://www.nalog.ru), где, зарегистрировавшись в личном кабинете, можно узнать задолженность по налогам как юрлицу, так и ИП и физлицу. Здесь же можно проверить налогоплательщика по ИНН на долги по налогам юридических лиц по ИНН, ОГРН или названию, переданные на взыскание в службу судебных приставов.

Пришел налог на имущество, которого нет: что делать?

08 января 2021

55Что делать, если прислали «ложный» налог?

Налоговый консультант

Ирина Ерёмина

5 минут чтения

12 071

В этой статье мы рассмотрим ситуацию, когда налоговое уведомление пришло с неточной информацией по налогам или вам прислали “ложный” налог.

Статьи

Содержание статьи

Почему налоговики могут прислать “ложный” налог? Что делать, если в уведомлении ошибка и как убрать “ложный” налог из квитанции?

Почему налоговики могут прислать “ложный” налог?

Перед тем, как мы укажем возможные причины неточностей в налоговом уведомлении, разберемся, что может подразумеваться под “ложным” налогом.

Кто-то считает “ложным” начисленный налог в большем размере, кто-то — рассчитанный по тому имуществу, которым вы не владеете.

А теперь о возможных причинах “ложного” налога.

Обязанность рассчитывать имущественные налоги (транспортный, земельный и на имущество физлиц) и уведомлять налогоплательщиков о размере задолженности лежит на налоговых органах. Территориальные инспекции обязаны не менее чем за месяц до наступления срока уплаты налога выслать вам налоговое уведомление. Вы получите такое уведомление либо заказным письмом по почте, либо в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ (если вы там зарегистрированы).

Сведения о принадлежащем вам имуществе, ваши персональные данные (как о владельце такого имущества), срок владения, налоговую базу и другие данные налоговые инспекции получают от регистрирующих органов — Кадастровой палаты, Росреестра, ГИБДД, МВД, Ростехнадзора, ГИМС и др.). Ответственность за переданные сведения лежит на этих регистрирующих органах.

Иногда бывают такие случаи, когда, например, чужой налог приходит полному тезке, а не истинному владельцу имущества, или сведения об имуществе в реестрах и базах данных не обновились и налоговики получили устаревшие данные, на основании которых они рассчитали налог.

Что делать, если в уведомлении ошибка и как убрать “ложный” налог из квитанции?

Если вам в уведомлении пришел “ложный” налог, то вы можете обратиться в инспекцию любым удобным способом:

• лично по месту постоянной регистрации
• отправить обращение через МФЦ
• написать письмо через сайт ФНС России (используя сервис “Обратиться в ФНС России”
• через личный кабинет налогоплательщика

Дополнительную информацию вы можете узнать по телефону Горячей линии ФНС России 8-800-222-22-22.

После вашего обращения инспектор проведет проверку и актуализацию данных, при необходимости отправит запрос в регистрирующие органы, проверит информацию о налоговой льготе, расчет налоговой базы, уточнит сведения об имуществе. Если неточности будут выявлены, инспектор внесет изменения в базу данных и заново формирует налоговое уведомление.

На уточнение данных о “ложном” налоге, формирование нового налогового уведомления, ответ на ваше обращение у налоговой инспекции есть 30 рабочих дней (в редких случаях этот срок может быть продлен еще на 30 дней).

Обратите внимание, что в налоговых инспекциях и МФЦ вы можете решить вопрос относительно налогообложения доходов и имущества физлиц, а в подразделениях регистрирующих органов уточнить характеристики объектов имущества, которые были учтены в налоговом уведомлении.

Если после вашего обращения инспекция не скорректировала ваше налоговое уведомление и не убрала “ложный” налог, то вы можете обратиться в вышестоящий налоговый орган или прокуратуру. Лучше всего обращения писать в двух экземплярах и отправлять заказным письмом по почте (чтобы у вас было доказательство отправки письма).

Если и это не помогло — последний вариант написать исковое заявление и приложить к нему подтверждающие документы по имуществу и полученные ответы из налоговой.

Чтобы не сталкиваться с неприятными последствиями неуплаты налоговой задолженности (запрет выезда за границу, блокировка банковских счетов и пр.) мы рекомендуем зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и регулярно проверять и оплачивать свою задолженность по налогам и сборам.

Надеемся, что наша статья была для вас полезной и теперь вы знаете, что делать, если налоговики прислали вам “ложный” налог.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто

Выбрать тариф

Документы

Официальный сайт Федеральной налоговой службы

Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области

Новости:

15.10.2021

УФНС России по Псковской области с 15 октября 2021 по 15 ноября 2021 года проводит онлайн-опрос граждан для оценки эффективности деятельности подразделений по профилактике коррупционных и иных правонарушений…

ФНС России разъяснила, кому нужно сдавать отчет о переводах с использованием иностранных электронных средств платежа…

12.10.2021

Уважаемые налогоплательщики!

После наступления срока уплаты по имущественным налогам на неоплаченные суммы налогоплательщику на адрес регистрации по месту жительства  направляется требование об уплате налога.

Срок исполнения по требованию об уплате налога составляет 30 календарных дней.

Читать полный текст сообщения…

06.10.2021

ИФНС по Московской области совместно с компанией «ЭЛКОД» проводит БЕСПЛАТНЫЙ вебинар для налогоплательщиков.
Тема вебинара: «Обособленные подразделения организации: сложные вопросы подготовки отчетности за 9 месяцев 2021 года»

Ознакомиться с полным текстом сообщения…

29.09.2021

Уважаемые налогоплательщики!

Началась рассылка физлицам налоговых уведомлений за 2020 год 

Стартовала ежегодная рассылка налоговых уведомлений для уплаты физическими лицами транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество. Всего будет направлено 67,1 млн таких уведомлений. Из них 44,6 млн - на бумаге по почте заказными письмами, 22,5 млн — в электронном виде через личные кабинеты налогоплательщиков.

Ознакомиться с полным текстом сообщения…

08.09.2021

УФНС России по Московской области приглашает организации и индивидуальных предпринимателей 9 сентября 2021 года принять участие в онлайн-конференции по теме «Отдельные вопросы исчисления страховых взносов в 2021 году», которая проводится на базе информационной площадки открытого диалога «РСН – Infоrmation».
На вебинаре выступит заместитель начальника отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Московской области Юлия Вячеславовна Лавренова.
Модератор мероприятия — председатель Московского областного отделения Российского союза налогоплательщиков, председатель Общественного совета при УФНС России по Московской области Вадим Иванович Винокуров.

Участники онлайн-конференции узнают об основных задачах реформы контрольно-надзорной деятельности в администрировании страховых взносов, рисках необоснованного применения пониженных тарифов страховых взносов, а также об использовании контрольных соотношений для анализа расхождений между показателями налоговой отчетности. Отдельное внимание будет уделено особенностям выявления рисков по неуплате НДФЛ и страховых взносов.

В рамках вебинара предусмотрена возможность задать вопросы по рассматриваемой теме в письменном виде в чат. Также можно заранее направить вопросы, связанные с темой конференции, по e-mail: [email protected]

Начало – 9 сентября 2021 года в 11.00.

Для участия в вебинаре необходимо зарегистрироваться: https://us06web.zoom.us/meeting/register/tZMtdu6hpz4pHdSkdpy_Q4bm_JQLGHA8yrJG

25.08.2021

УФНС России по Московской области приглашает организации и индивидуальных предпринимателей 26 августа 2021 года принять участие в онлайн-конференции по теме «Электронная регистрация бизнеса. Предоставление сведений из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, РДЛ в электронном виде», которая проводится на базе информационной площадки открытого диалога «РСН – Infоrmation»

Подробнее о вебинаре…

21.07.2021

Уважаемые налогоплательщики!

ИФНС по Московской области совместно с компанией «ЭЛКОД» 4 августа 2021 года проводит БЕСПЛАТНЫЙ вебинар для налогоплательщиков  «Как оптимизировать расходы, правильно применяя нормы Налогового кодекса РФ»

15.07.2021

УФНС России по Московской области приглашает организации и индивидуальных предпринимателей 16 июля 2021 года в 11.00 принять участие в онлайн-конференции по теме «Об основных изменениях в порядке исчисления имущественных налогов юридических лиц», которая проводится на базе информационной площадки открытого диалога «РСН – Infоrmation»

06.07.2021

15 июля налоговые органы Московской области проведут «прямую линию» для организаций по вопросам исчисления транспортного и земельного налогов

15 июля 2021 года Межрайонная ИФНС России № 13 по Московской области организует для юридических лиц телефонную «прямую линию» со специалистами инспекции.
Вопросы о порядке налогообложения транспортных средств и земельных участков организаций, в том числе в связи с полученными сообщениями об исчисленных суммах налогов за 2020 год, можно задать по телефону 8 (495) 793-28-03.

Время работы прямой линии – с 11 до 13 часов.

Подробности о новом порядке налогообложения имущества организаций можно также узнать на официальном сайте ФНС России

01.07.2021

С 1 июля квалифицированную электронную подпись для ЮЛ/ИП можно получить в ФНС России

Более чем в два раза снизилось количество рисковых плательщиков в сфере общественного питания

28.06.2021

Получение квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи (квалифицированный сертификат)

23.06.2021

УФНС России по Московской области приглашает организации и индивидуальных предпринимателей принять участие в онлайн-вебинаре на тему: «Обжалование актов налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействия их должностных лиц: порядок, сроки, особенности, перечень документов», который будет проходить 24 июня 2021 года в 11:00.

29.04.2021

Межрайонная ИФНС России № 13 по Московской области осуществляет прием налогоплательщиков:

30 апреля 2021 года с 9.00-15.45;
1, 2, 3 мая — выходные дни;
7 мая 2021 года с 9.00-16.45;
8, 9, 10 мая — выходные дни

23.04.2021

Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области приглашает физических лиц и индивидуальных предпринимателей принять участие в вебинаре по теме: Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»,который состоится 29 апреля 2021 года в 11.00

13.04.2021

Уважаемые налогоплательщики!

Зарегистрировать юридическое лицо можно с помощью Портала госуслуг

Услугами ФНС Можно воспользоваться на Портале госуслуг

Проверить налоговую задолженность можно на Портале госуслуг

06.04.2021

Уважаемые налогоплательщики!

С 1 января 2021 года изменятся реквизиты для уплаты налогов 

06.04.2021

Уважаемые налогоплательщики!

Налоговый вычет по дополнительным взносам на накопительную пенсию может быть необоснованным 

16.03.2021

Уважаемые налогоплательщики!

В целях проведения декларационной кампании информирования налогоплательщиков о возможности получить консультацию по вопросам порядка подачи налоговой декларации о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области проведет «Горячую линию» по телефону 8 (495) 793-87-33.

17-18 марта с 09.00 до 17.00;
20-21 апреля с 09.00 до 17.00.

15.03.2021

Уважаемые налогоплательщики! 

Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области приглашает население (физических лиц и индивидуальных предпринимателей) принять участие в вебинаре 18 марта 2021 года в 11.00 по теме: Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»

25.02.2021

Уважаемые налогоплательщики! 

На официальном сайте Федеральной налоговой службы опубликован график работы в выходные и праздничные дни

18.02.2021

Уважаемые налогоплательщики!

Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области приглашает организации и предпринимателей принять участие в вебинаре 25 февраля 2021 года в 11.00 по теме: Реализация отраслевых проектов «Общественное питание», «Легализация деятельности рынков». Особенности применения ККТ и обязанность использования ЭДО.

16.02.2021

Уважаемые налогоплательщики! 

Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области приглашает организации и предпринимателей принять участие в вебинаре 17 февраля 2021 года в 11.00 по теме: Изменения в Налоговом законодательстве с 01.01.2021 года.

02.02.2021

Уважаемые налогоплательщики!

Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области обращает внимание, что срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2020 год истекает 30 апреля 2021 года.

10.12.2020

Уважаемые налогоплательщики!

УФНС России по Московской области сообщает, что с 10.12.2020 по 24.12.2020 личный приём налогоплательщиков в МРИ №13 по Московской области осуществляется исключительно по предварительной записи посредством сервиса ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию».

01.12.2020

Налоговые уведомления на Единый портал госуслуг не направляются
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через портал Госуслуг
Справку о доходах 2-НДФЛ можно получить в электронном виде

27.11.2020

Единый налоговый платеж – новый способ исполнения налоговых обязательств.
Возможность уплатить имущественные налоги единым платежом,не дожидаясь получения налогового уведомления, появилась у россиян с начала этого года.

25.11.2020

УФНС России по Московской области приглашает организации и индивидуальных предпринимателей 26 ноября 2020 года принять участие в онлайн-конференции по теме «Применение согласительных процедур в сфере банкротства»

23.11.2020

Уважаемые налогоплательщики!

Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области сообщает.

25 ноября 2020 года с 11.00-13.00 в онлайн-формате состоятся публичные слушания результатов правоприменительной практики налоговых органов Московской области в рамках реализации приоритетной программы Правительства Российской Федерации «Реформа контрольной и надзорной деятельности».
Будут рассмотрены следующие темы: «Практика применения согласительных процедур в сфере банкротства.  Ответственность руководителя и иных контролирующих лиц по долгам юридического лица», «Правоприменительная практика налоговых органов Московской области при рассмотрении налоговых споров в судебных органах».

Регистрация участников: https://vs15.nalog.ru/c/1598474625.
Инструкция для подключения: https://trueconf.ru/blog/baza-znaniy/kak-polzovateli-mogut-prisoedinyatsya-k-konferentsiyam-trueconf.html

18.11.2020

Уважаемые налогоплательщики!

 

Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области сообщает.

20 ноября 2020 г. в связи с необходимостью проведения санитарной обработки помещений и оборудования Инспекции, прием налогоплательщиков после 16.00 осуществляется только по предварительной записи.

11.11.2020

УФНС России по Московской области приглашает организации и индивидуальных предпринимателей 12 ноября 2020 года принять участие в онлайн-конференции по теме «О выборе системы налогообложения в связи с отменой ЕНВД с 01.01.2021»

05.11.2020

Как узнать свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Услугами ФНС России можно воспользоваться на портале Госуслуг

02.10.2020

НАЛОГОВЫЕ УВЕДОМЛЕНИЯ 2020 года

Что такое налоговое уведомление и как его исполнить

23.09.2020

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на временный доход

22.09.2020

УФНС России по Московской области приглашает организации и индивидуальных предпринимателей 24 сентября 2020 года принять участие в онлайн-конференции по теме «Электронное взаимодействие с налогоплательщиками в сфере досудебного урегулирования налоговых споров»

03.06.2020

Межрайонная ИФНС России № 13 по Московской области: личный прием и обслуживание налогоплательщиков в период с 01.06.2020 по 11.06.2020 включительно, приостановлены до особого распоряжения.С 15.06.2020 до особых распоряжений прием налогоплательщиков в операционных залах налоговых инспекций будет проводиться исключительно по предварительной записи посредством интерактивного сервиса ФНС России«Онлайн-запись на прием в инспекцию»

02.06.2020

Упрощенный механизм отсрочки для пострадавших от коронавируса компаний вступил в силу

Перенесены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов

О порядке переноса сроков представления бухгалтерской отчетности за 2019 год

22.05.2020

Межрайонная ИФНС России № 13 по Московской области: Личный прием и обслуживание налогоплательщиков в период с 25.05.2020 по 29.05.2020 включительно, приостановлены до особого распоряжения

19.05.2020

Межрайонная ИФНС России № 13 по Московской области: Личный прием и обслуживание налогоплательщиков в период с 18.05.2020 по 22.05.2020 включительно, приостановлены до особого распоряжения

08.04.2020

Межрайонная ИФНС России № 13 по Московской области: личный прием и обслуживание налогоплательщиков в период с 06.04.2020 по 30.04.2020 включительно, приостановлено до особого распоряжения.

30.03.2020

Коронавирус: рекомендации для налогоплательщиков…

30.03.2020

Прием в инспекциях Подмосковья – только по Онлайн-записи!

Подмосковное налоговое управление доводит до сведения налогоплательщиков региона, что в целях обеспечения безопасности граждан и в рамках предупреждения распространения коронавируса COVID-19, прием и обслуживание налогоплательщиков в период с 30.03.2020 по 03.04.2020г. приостановлено. Временно с 03.04.2020 до особых распоряжений, прием налогоплательщиков в операционных залах налоговых инспекций будет проводиться исключительно по предварительной записи посредством интерактивного сервиса ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию».

Читать полный текст сообщения…

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

27.03.2020

Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области сообщает: прием налогоплательщиков в субботние дни

28 марта 2020 г.;
4 апреля 2020 г.;
11 апреля 2020 г.;
18 апреля 2020 г.;
25 апреля 2020 г.
осуществляться не будет.

Большинство вопросов можно решить, воспользовавшись «Личными кабинетами налогоплательщиков» или официальными интерактивными сервисами на www.nalog.ru
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

24.03.2020

Найти замену ЕНВД поможет сервис 

Проверить налоговую задолженность можно на Портале госуслуг

С помощью логина и пароля от Портала госуслуг можно получить доступ к личному кабинету налогоплательщика

Как узнать свой идентификационный номер налогоплательщика

Услугами ФНС России можно воспользоваться на портале Госуслуг

Более полутора миллионов жителей Подмосковья имеют доступ к Личному кабинету налогоплательщика

Услугами ФНС России можно воспользоваться на Портале Госуслуг

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

20.03.2020

24-25 марта 2020 г. с 9-00 до 18-00 в целях информирования по декларированию доходов граждан и в связи с отменой акции «День открытых дверей 23-24 марта 2020 г.» будет проводится консультирование налогоплательщиков по номеру телефона: 8-(495) 793-87-33

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

17.03.2020

В соответствии с письмом ФНС России от 11.03.2020 № 80@ «О мерах по предупреждению распространения коронавируса 2019-nCoV» сообщает об отмене мероприятий по проведению Дней открытых дверей, запланированных на 23-24 марта 2020 года и 24-25 апреля 2020 года

__________________________________

19.02.2020

Федеральная налоговая служба проводит ДНИ ОТКРЫТЫХ ДВЕРЕЙ по информированию налогоплательщиков о налоговом законодательстве по налогу на доходы физических лиц и порядке заполнения налоговых деклараций

23 марта 2020 года с 09.00 до 20.00

24 марта 2020 года с 09.00 до 20.00

24 апреля 2020 года с 09.00 до 20.00

25 апреля 2020 года с 09.00 до 15.00

Подробнее — на сайте ФНС…

Как узнать, уплачены ли налоги на недвижимость | Домашняя страница Руководства

Кимберли Леонард Обновлено 29 декабря 2018 г.

Вопрос о том, уплачиваются ли налоги на имущество или нет, является публичным документом, и информация часто размещается через онлайн-порталы записи графства. Налоги на недвижимость и любые специальные городские или государственные оценки уплачиваются на основе оценочной стоимости собственности с землей и любыми улучшениями. Просрочка по налогам на имущество может привести к наложению залога или продаже налогового акта, что в конечном итоге приведет к потере права выкупа.

Получение информации

Налоги на имущество обычно взимаются налоговым регистратором округа на основе информации, предоставленной заседателем округа. Любой из этих двух веб-сайтов графства — хорошее место для начала. На большинстве порталов есть онлайн-поиск, который дает вам информацию немедленно, в то время как другие могут перенаправить вас в физический офис регистратора округа для выполнения поиска.

Для проведения поиска требуется адрес недвижимости. Для получения этой информации не обязательно быть владельцем недвижимости.Офис оценщика проведет оценку дома с разбивкой по земле и улучшениям. Там же указан номер посылки оценщика. Если вы подумываете об инвестициях, эта информация будет полезна для поиска по названию в будущем. В противном случае введите адрес в систему, и на соответствующей странице должно быть указано, были ли уплачены налоги и в каком размере.

Кто платит налоги на имущество

Налоги на имущество платят домовладельцы, владеющие собственными недвижимостями. Однако домовладелец не всегда является лицом, отправляющим платеж.Домовладелец, у которого есть счет условного депонирования ипотеки, может ежемесячно вносить сумму в счет налога на недвижимость. Когда счет подлежит оплате, ответственность за его оплату несет эскроу-компания.

Независимо от того, отправляете ли вы чек сами или пользуетесь услугами эскроу-компании, управляющей налогами на имущество, вы должны проверить это через неделю после подтверждения чека. Убедитесь, что оплата по счету была правильно записана.

Кроме того, если вы являетесь новым домовладельцем или ваш дом был переоценен по какой-либо причине из-за улучшений, вы получите дополнительный счет по налогу на имущество.Это в дополнение к тому, что вы платите округу напрямую или через условное депонирование. Если вы получили дополнительный налоговый счет, проверьте его и убедитесь, что это действительно новый счет, и оплатите его, чтобы избежать просрочки платежа.

Проблемы с просрочкой платежа

Налоги на недвижимость дают больше прав на собственность, чем ипотека. Даже если налог на недвижимость составляет 3000 долларов, а ипотека составляет 300000 долларов, просрочка по налогу приводит к удержанию имущества, которое впоследствии может привести к обращению взыскания на налоговый акт. Банк находится на втором месте после налогового залога.Инвесторы могут воспользоваться налоговыми льготами, чтобы получить дом за гроши на доллар, который уничтожает дорогостоящие ипотечные облигации.

Каждый штат отличается, так что узнайте в своем округе, как это работает. Например, Калифорния не является штатом с удержанием налогов, в то время как Техас им является. Это означает, что просроченный налоговый счет в Техасе может быть оплачен опытным инвестором, который получит от вас свои деньги плюс проценты за освобождение от залога. Если вы не заплатите ему по истечении указанного срока, он может лишить вас права удержания налогов и судебных издержек.В Калифорнии собственность должна быть просроченной в течение пяти лет. Затем он выставляется на аукцион по продаже налоговых документов, где участники торгов покупают недвижимость с намерением немедленно лишить ее права выкупа.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Как купить недвижимость за счет уплаты налогов

Уплата налоговой задолженности за объект недвижимости может позволить опытным инвесторам получить хороший доход, фактически вступив во владение недвижимостью или финансируя само налоговое удержание и получая прибыль от собственности владелец погашает этот долг.

Налоговое удержание дает государственному органу — будь то деревня, округ, штат или федеральное правительство — право наложить арест на собственность вместо неуплаченных налогов. Но есть большие различия в том, как это разрешить.

Конечно, долг может погасить собственник. Но в противном случае инвесторы в недвижимость могут сами инвестировать в эту собственность через публичные аукционы. Но вам нужно знать разницу между продажей налогового залога и продажей налогового акта.

Только один дает вам право собственности на недвижимость.

Продажа налогового акта — это действительно продажа. Продажа налогового залога, больше инвестиция.

Первый метод, который мы обсудим, — это продажа налогов. Это происходит, когда налог на имущество не уплачивается в течение достаточно длительного периода времени, и сборщик налогов — обычно это округ, но это может варьироваться от места к месту — накладывает на него налоговое удержание и в конечном итоге выставляет его на продажу, если залог не удовлетворен.

Продажа налогового акта дает победителю торгов право собственности на недвижимость.

Затем есть продажа с удержанием налога, которая дает победителю тендера свидетельство об удержании налога, дающее ему право самостоятельно выплатить задолженность по налогам взамен на взыскание неуплаченных налогов, процентов и штрафов с владельца собственности.

Право собственности остается за собственником, если иное не будет отчуждено или продано.

(Ни то, ни другое не то же самое, что продажа шерифа, которая является публичным аукционом изъятого и / или неисполненного имущества — недвижимого или личного имущества — в конце процесса обращения взыскания.)

Еще кое-что, что нужно знать о продаже налогового акта

Это правообладатель местного самоуправления, который делает то же самое, что и кредитор при обращении взыскания: продажа собственности и использование вырученных средств для погашения налогового залога или залогового удержания (IRS и государство тоже могут быть вовлечены).

По закону объявление о продаже налога должно быть публичным, поэтому не ожидайте, что вы станете единственным участником игры. Вы также должны иметь возможность заплатить наличными, обычно в течение 24 часов после победы в торгах, и обычно вы можете только взглянуть со стороны.

«Чаще всего вы вообще не можете даже войти в дом, пока не купите его. Это единственная главная причина, по которой такие дома продаются на 30-50% дешевле, чем их аналоги: только идиот заплатил бы за дом, который он не может осмотреть, столько, сколько сможет », — говорится в этом блоге на MoneyTalksNews.

Кроме того, имейте в виду, что перед подачей обязывающего предложения необходимо проверить наличие других проблем, связанных с недвижимостью. Например, могут существовать и другие права удержания — от подрядчиков, кредиторов, государственных органов — которые могут омрачить право собственности на недвижимость и не будут очевидны без некоторых исследований, проведенных вами или профессиональной фирмой по поиску прав собственности.

Как вы находите выставленную на продажу недвижимость без уплаты налогов?

Ваш местный сборщик налогов на имущество, государственное учреждение, которое наложило на него налоговое удержание, ведет список того, кого он облагает налогами, размер и статус причитающихся налогов. Эта информация является общедоступной и обычно содержит как минимум:

· Адрес.

· Владелец и дата покупки.

· Сколько собственник заплатил за недвижимость.

· Оценочная стоимость.

· Размер задолженности по налогам.

· Статус собственности (залоговое право, взыскание и т. Д.).

Требования к публичному уведомлению предусматривают, что продажа налога на недвижимость рекламируется в течение определенного периода времени до фактической продажи.

Раньше местные газеты были основным источником объявлений о продажах налога на имущество (и были большим источником дохода, особенно для небольших ежедневных и еженедельных изданий, которые размещали эти длинные списки мелкого шрифта в тематических объявлениях).

Подобные публичные записи обычно доступны в Интернете бесплатно (вот пример из Union County, N.C., к востоку от Шарлотты), но вы также можете сэкономить некоторые усилия, используя службы, которые взимают плату за информацию, но могут сделать это проще, чем пробираться через цифровую бюрократию. Некоторые примеры взяты с DataTree и TaxLiens.com.

Покупка налогового залога

Наряду с прямой покупкой недвижимости, вы также можете инвестировать в налоговое залоговое право. Здесь происходит то, что вы фактически покупаете залоговое имущество на аукционе, оплачиваете задолженность по налогам и взамен получаете право попытаться получить эти деньги плюс проценты от владельца собственности.

По данным Национальной ассоциации налоговых удержаний (NTLA), ставки варьируются в зависимости от штата. Например, максимальная ставка составляет 18% во Флориде, фиксированная ставка — 12% в Алабаме и 2% в месяц на невыплаченный остаток в Айове.

«Важно отметить, что проценты, применяемые к налоговым сертификатам, являются простыми процентами. Кроме того, в тех штатах, где аукционы с пониженной ценой являются правилом, редко удается обеспечить удержание налогов по максимальной ставке, разрешенной законом. Это связано с высококонкурентным характером процесса продажи налогов », — говорится в сообщении NTLA.

NTLA сообщает, что в настоящее время около 2500 местных юрисдикций продают государственный налоговый долг. Места много, но не во всех штатах. Южная Каролина, например, не разрешает их, поэтому на аукционе вы покупаете проценты на землю — проценты по налоговому документу — а не налоговое удержание.

Инвесторы в таких продажах обычно получают от 3% до 12% процентов или в конечном итоге сразу получают налоговый акт, говорится в этом блоге известной юридической фирмы штата Пальметто Хейнсворта Синклера Бойда.

Но этот блог также содержит три предостережения для потенциальных покупателей налоговых залогов (или налоговых документов):

· IRS. Федеральный налоговый залог на недвижимость (или личную собственность) длится 10 лет, если не будет повторно отправлен, и может продолжаться после продажи собственности.

· Обязательства ТСЖ. Невыплаченные сборы за техническое обслуживание и улучшения, как правило, являются договорными и имеют обязательную силу, и они могут быть вашей уплатой после регистрации налоговой декларации.

· Залоговое право Суперфонда. Текущие владельцы могут нести ответственность за свою долю в очистке загрязненных участков, и почти 70% этой очистки оплачивается залоговым правом Superfund.

Что еще следует знать инвесторам об этом процессе?

Независимо от того, покупаете ли вы налоговый залог или налоговый документ, вам придется конкурировать с множеством индивидуальных инвесторов и институциональных инвесторов.

Как отмечается в блоге о недвижимости Washington Post , хедж-фонды покупают тысячи объектов недвижимости, находящихся на грани потери права выкупа, и можно ожидать, что кредиторы возьмутся за них, чтобы сохранить свои ипотечные права.

«Так много людей пытаются делать то, что вы хотите делать, что мы не решаемся сказать вам, что вам следует заняться этим бизнесом.Чтобы сделать это успешно, вам действительно нужно разбираться в тонкостях недвижимости, налогов на недвижимость, налоговых продаж, отчуждения права выкупа, продажи шерифом, выкупа и множества других тем, связанных с недвижимостью », — советуют авторы журнала , посвященные недвижимости.

Но если вы уже понимаете эти реалии или можете научиться этому, не неся слишком большого финансового ущерба — подумайте о посещении некоторых аукционов, чтобы узнать, прежде чем приступать к делу — вы можете выйти вперед, помогая убедиться, что эти налоги на недвижимость в конечном итоге будут уплачены .В конце концов, они финансируют такие вещи, как полиция, школы и дороги.

Налоги на недвижимость в штате Иллинойс, основанные на государственном долге, заставляют арендаторов Чикаго переосмыслить покупку дома

КУК, Иллинойс (WLS) — После отчета I-Team о задолженности по налогу на недвижимость, связанной с вашим домом и бизнесом, некоторые люди заявили, что прекратили их поиск, чтобы купить дом.

СВЯЗАННЫЕ: Повышение налога на недвижимость в штате Иллинойс под влиянием государственного долга; как найти задолженность по вашему дому

«Определенно мешает мне покупать прямо сейчас, поэтому я сдам в аренду и счастлив сделать это», — сказал арендатор из Чикаго Дрю Шафер.

Шафер сказал, что сейчас он воздерживается от покупки кондоминиума из-за непогашенной задолженности, связанной с недвижимостью.

Команда I провела поиск долга, связанного с домом чикагца Тома Харни. Это 124 тысячи долларов.

«Когда я смотрю на это число вместе с моим подоходным налогом, я спрашиваю себя, почему я остаюсь здесь и не еду в штат, который ориентирован на сохранение своих людей и рост? Я не вижу, чтобы политики что-то меняли», — сказал Харни. .

Он может видеть эту информацию, потому что казначей округа Кук Мария Паппас запустила на своем веб-сайте новый инструмент для просмотра государственного долга домов и предприятий.

«Чем выше долг, тем выше налог на собственность», — сказал Паппас I-Team. Эта задолженность связана с расчетными выплатами за сельские услуги, образование и пенсии.

Лоуренс Мсалл, президент беспартийной гражданской федерации, заявил, что необходима модернизация правительства.

«Нам нужно, чтобы местные власти смотрели на то, как они предоставляют государственные услуги, а не на то, как они это делали исторически, и не на политические границы», — сказал он.

Мсалл имеет в виду 2200 дублирующих друг друга государственных структур в округе Кук, которые, по его словам, неэффективны.

Жители Чикаго были удивлены тем, что, по данным казначея, в Городе ветров на каждые 100000 долларов собственности приходится около 41 000 долларов долга.

«Это безумие. Если я хочу владеть домом, это как бы обескураживает», — сказала жительница Чикаго Кейша Сэмюэлс.

«Это много, но жить в городе — это компромисс», — сказал домовладелец из Чикаго Джон Эзенстарк.

Команда I попросила президента округа Кук Тони Преквинкл прокомментировать задолженность владельцев недвижимости в округе Кук.

Preckwinkle сказала, что она работала над решением проблемы собственного долга округа и «нефинансируемых пенсий», которые она унаследовала, пытается уменьшить часть долга округа и не увеличивала налог на имущество за 10 лет своего пребывания в должности.

Итак, что вы можете сделать с задолженностью по налогу на имущество? Помимо голосования, вам следует конкретно спросить кандидатов, что они планируют делать с проблемой в случае победы.

Полное заявление президента округа Кук Тони Преквинкла:

«В течение последних 10 лет администрация президента Преквинкля работала над решением этой самой проблемы, разумно управляя собственным долгом округа, включая миллиарды унаследованных долгов, взятых в долг до того, как она вступила в должность, а также ответственно обращаясь к миллиардам долларов в виде необеспеченных пенсий.Короче говоря, она работала над сокращением доли округа в «Общей задолженности налогового округа, относящейся к собственности в округе Кук», при этом не увеличивая при этом налоговый сбор округа с момента вступления в должность. Кроме того, округ вносит свой вклад в облегчение налогового бремени сообществ, справедливо распределяя налоговые льготы и льготы для тех, кто в них больше всего нуждается. Эта проблема возникла не в одночасье и не будет решена в одночасье. Потребуются совместные усилия всех органов местного самоуправления, а также штата, и округ Кук готов и желает помочь взять на себя ответственность.«

Авторские права © 2021 WLS-TV. Все права защищены.

Налоги на охраняемую недвижимость | Казначей и сборщик налогов

ИЗБЕГАЙТЕ НАКАЗАНИЙ, ПОНИМАЯ ПОЧТОВЫЕ МАРКИ

Налоговые платежи должны быть получены или помечены почтовым штемпелем в установленный срок, чтобы избежать штрафов. Если платеж получен после установленного срока без почтового штемпеля, платеж считается просроченным и налагаются штрафные санкции.

ПОЧТОВЫЕ ЗНАКИ — это оттиски на письмах, квартирах и посылках, на которых указано название почтовой службы США (USPS), которая принимает почту, а также штат, почтовый индекс и дату отправки.Штемпель обычно наносится машиной или вручную с полосами отмены, чтобы указать, что почтовые расходы не могут быть повторно использованы. Иностранные почтовые штемпели и частные мерные почтовые расходы не принимаются.

Налогоплательщики, которые отправляют свои платежи по почте, предупреждены о том, что USPS отправляет почтовые марки только на определенную почту в зависимости от типа используемой почтовой оплаты и не может отправлять почтовые штемпели в тот же день, отправленные налогоплательщиком.

Почтовая оплата, что — это почтовый штемпель:

СТАНДАРТНЫЕ ПОЧТОВЫЕ МАРКИ: Марки приобретены и прикреплены к почте в качестве доказательства оплаты почтовых услуг.

Почтовая оплата, которая составляет , а не с почтовым штемпелем:

СЧЕТЧИК ПОЧТЫ: Почта, на которой почтовые расходы печатаются непосредственно на конверте или этикетке почтовым аппаратом, имеющим лицензию USPS. Многие частные компании используют эти типы почтовых машин.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОТМЕНА МАРКИ: марок, проданных через частного продавца, например stamps.com®.

ШТАМПЫ АВТОМАТИЧЕСКОГО ПОЧТОВОГО ЦЕНТРА (APC): Марки с датой или без нее, приобретенные на машинах, расположенных в вестибюле USPS.

ВЫХОДНЫЕ ДАННЫЕ РАЗРЕШЕНИЯ: Предварительно отсортированная почта, используемая службами оплаты счетов, такими как домашний интернет-банкинг.

Если вы используете эти типы почтовых услуг, USPS не будет маркировать вашу почту. Если мы не получим ваш платеж, отправленный по почте, в установленный срок, с вас будет взиматься штраф и комиссия, если применимо.

Другие варианты:

Приобретите и заполните СЕРТИФИКАТ ПОЧТЫ от USPS, который представляет собой квитанцию, подтверждающую дату, когда ваша почта была представлена ​​USPS для отправки.Его можно приобрести только во время отправки по почте через USPS. USPS взимает плату за эту услугу.

Приобретите этикетку , ПРОВЕРЕННУЮ ПОЧТОВЫЙ ОТПЕЧАТЛЕНИЕ (PVI) в прилавке или на витрине USPS. PVI применяется к почтовому отправлению персоналом розничного прилавка или окна, когда почтовые расходы были оплачены за отправку этого отправления. Товар остается на хранении USPS и не возвращается клиенту. Дата, указанная на этикетке PVI, является датой отправки по почте.

Избегайте длинных очередей и ожидания в мэрии, оплачивая онлайн или по почте.

Налоги — часто задаваемые вопросы

Часто задаваемые вопросы

Индекс

1. Летний график налога на недвижимость и информация о платеже
2. Информация о налогах на общее государственное образование
3. Формы и информация об отсрочке налога на недвижимость летом
4. Информация для местных казначеев

Летний график налога на недвижимость и информация о платеже

Какой график?
Что делать, если я произведу оплату после 14 сентября?
Что делать, если я живу в городе, который, согласно чартеру, требует уплаты летнего налога на недвижимость до или после 14 сентября?
Как я могу подтвердить получение платежа?
Что делать, если я не получил налоговый счет — буду ли я платить по налогу?
Будет ли уездная или местная налоговая единица взимать административный сбор за сбор налога от имени местной государственной единицы?

Какой график?
Начало июля: Уведомление о счете отправлено, а налоги на недвижимость летом становятся залогом до уплаты.

До 14 сентября: Если налогоплательщик имеет право на получение налогов, форма запроса об отсрочке налоговых выплат должна быть получена казначеем местного города или поселка.

Не позднее 14 сентября ( может быть раньше или позже в зависимости от устава городка или города) : Оплата должна быть получена.

После 14 сентября (может быть позже или раньше, в зависимости от устава города): 1% годовых будет начисляться в случае задержки платежа. Налогоплательщик должен включить следующие пени за просрочку платежа.

Что делать, если я произведу платеж после 14 сентября?
Вам будут причитаться проценты по неуплаченному налогу по ставке 1% в месяц, если только вы не проживаете в городе, чей устав предусматривает другую дату взимания.Кроме того, если налог останется неуплаченным 1 марта, он будет возвращен казначею вашего округа как просроченный для взыскания одновременно и таким же образом, как и другие неуплаченные налоги на имущество.

Что делать, если я живу в городе, который, согласно чартеру, требует уплаты летнего налога на недвижимость до или после 14 сентября?
В этом случае срок, установленный уставом, имеет преимущественную силу. Свяжитесь с вашим местным казначеем или с кассиром по сбору средств для получения этой информации.

Как я могу подтвердить получение платежа?
При оплате чеком сначала обратитесь в свой банк, чтобы убедиться, что чек был обналичен.Если вы депонируете свои налоги, обратитесь в свою ипотечную компанию или в компанию условного депонирования. Как налогоплательщик, вы несете ответственность за уплату налога.

Что делать, если я не получил налоговый счет — буду ли я платить по налогу?
да. В то время как казначей по сбору налогов должен отправлять налоговые счета всем известным налогоплательщикам, если налоговый счет возвращается из-за неправильного адреса или имени, вы, как владелец собственности, по-прежнему несете ответственность за уплату налога. Отсутствие налоговой накладной не снижает налоговую нагрузку.Если вы не получили налоговый счет или получили просроченные счета, вам следует проконсультироваться с вашим местным казначеем или оценщиком, чтобы подтвердить, что они имеют правильное имя владельца и адрес для выставления счетов.

Будет ли уездный или местный сборщик взимать административный сбор за сбор налога от имени местного органа власти?
Общий закон о налоге на имущество предусматривает, что местная единица сбора налога на имущество может добавить административный сбор по налогу на имущество в размере не более 1% от общей суммы налогового счета за каждый участок.

---

Информация о налогах на общее государственное образование

Как рассчитывается SET?
На что финансирует SET?

Как рассчитывается SET?
Владельцы недвижимости оценены 6 мельницами по налогооблагаемой стоимости. Например, если ваша налогооблагаемая стоимость составляет 50 000 долларов США, сумма подлежащего уплате SET составит 300 долларов США (50 000 долларов США, умноженные на 0,006).

На что финансирует SET?
SET депонируется в Фонд школьной помощи для распространения среди государственных школ K-12 штата Мичиган.Этот налог составляет около 15% от общего фонда школьной помощи. Этот налог отделен от любого местного школьного залога, муниципального колледжа или принятого голосованием выпуска.

---

Информация для местных казначеев

• Кто может хранить 2,50 доллара за оплачиваемую посылку и для чего их можно использовать?
• Кто может удерживать проценты, полученные от уплаты государственного налога на образование, пока эти средства находятся во владении городского, поселкового или окружного казначея?
• Кто может удерживать ежемесячные проценты и штраф за просрочку платежа, наложенные до 1 марта на несвоевременные платежи государственного налога на образование (SET)?
• Сертификат SET о 6-миллиметровом налоге
  Сертификационное письмо государственного казначея о налоге SET
• Если школьный округ или промежуточный школьный округ примет решение о взимании летнего налога на недвижимость — кто должен собирать государственные налоги на образование и предприятия округа?
• Если школьный округ принял решение об уплате летнего налогового сбора и не может достичь соглашения с поселком или городом о том, чтобы действовать в качестве сборщика налогов, может ли школьный округ заключить соглашение с округом о взимании только летнего налогового сбора школьного округа. ?
• Если школьный округ или промежуточный школьный округ решит ввести летний сбор, каков крайний срок, до которого школьный округ должен определить, кто будет сборщиком летних налогов?
• Если школьный округ достигает соглашения с городом, поселком или округом о взимании летнего сбора школьного округа, и сборщик налогов в настоящее время удерживает 2 доллара.50 за посылку для государственного образования
• Сбор налогов, поставит ли соглашение под угрозу удерживаемую плату государственного налога на образование в размере 2,50 долларов США?
  Что, если местная единица собирает летний налог для школьного округа и влияет только на ее часть, потому что школьный округ не охватывает всю местную единицу? Как применяется комиссия за удержание в размере 2,50 долларов США?
• Может ли быть более одной налоговой ведомости для местной единицы?
• Что, если школьный округ или промежуточный школьный округ решит отменить летний налоговый сбор — сможет ли сборщик налогов удержать 2 доллара.50 за оплачиваемую посылку после отмены налогового сбора в летнем школьном округе?
• Когда нужно взыскать долг районной библиотеки?
• Может ли поселок удерживать заработанные проценты по уплате налога с предприятий округа до момента перевода денег казначею округа?
• Когда местное подразделение должно отправлять счета по налогу на имущество?
• Применяется ли административный сбор по налогу на имущество для специальных начислений как часть летнего или зимнего налогового счета?
• Что должно быть включено в уведомление о налоговой декларации?
• Имеет ли казначей местного подразделения полномочия взимать административный сбор по налогу на имущество?
• Взимается ли сбор администрации по налогу на имущество в сумме с выставленным налогом на имущество?
• Может ли местное подразделение взимать сбор за администрирование налога на имущество только с счета летнего налога на недвижимость, а не с счета зимнего налога?
• Может ли местное подразделение отказаться от сбора за администрирование налога на имущество?
• Должен ли при расчете процентов по налогам в конце лета включаться в налоговую базу?
• Должен ли быть включен сбор за администрирование налога на имущество в базовый налог за неуплату налогов, передаваемых округу?

Кто может оставить себе 2 доллара.50 за оплачиваемую посылку и для чего это можно использовать?
Если округ, город или поселок собирает государственный налог на образование (SET) этим летом и не собирает никаких других летних налогов на недвижимость для налоговой единицы, за исключением муниципальных налогов и / или деревенских налогов, закон (MCL 211.905b) ) предусматривает, что округ, город или поселок должны удерживать 2,50 доллара США за каждый участок собственности, на который выставлен счет SET, до передачи полученного SET.

В законе ясно сказано, что группа сбора SET также должна собирать выделенные округом фабрики в соответствии с требованиями MCL 211.44а. Пока налоговая единица собирает только SET, выделенные округом фабрики и / или деревенские налоги, единица имеет право удерживать 2,50 доллара за оплачиваемый участок.

Сумма может быть использована только для покрытия любых расходов, понесенных казначеем в результате досрочного сбора SET. Приемлемые расходы включают те расходы, которые связаны с ранним сбором SET, такие как дополнительные часы, отработанные местными казначеями или соответствующим персоналом, расходные материалы или материалы, связанные с печатью и отправкой налоговых счетов по почте, а также обработкой полученных платежей.

Бонусная компенсация за сбор налогов в летний период не должна производиться, если она не является частью первоначального решения о заработной плате или не разрешена в рамках установленных законом процедур для увеличения заработной платы. Раздел 3 статьи XI Конституции штата Мичиган гласит: «Ни законодательный орган, ни какое-либо политическое подразделение этого штата не должны предоставлять или разрешать дополнительную компенсацию любому государственному служащему, агенту или подрядчику после оказания услуги или заключения контракта».

Кто может удерживать проценты, полученные от уплаты государственного налога на образование, пока эти средства находятся во владении городского, поселкового или окружного казначея?
Закон позволяет местным казначеям и казначеям графства удерживать заработанные проценты по платежам государственного налога на образование (SET) до момента перевода.

• Справочная информация: Общее правило заключается в том, что проценты следуют за основной суммой, если иное не оговорено законом. В 1985 году Апелляционный суд по делу о государственных школах Гранд-Рапидс против города Гранд-Рапидс (146 MICH APP 652) постановил, что «проценты по государственным фондам, предназначенным для конкретной цели, следуют за этими фондами, при отсутствии четкого законодательного положения об обратном, в целом. проценты — это просто часть основного капитала, что делает их собственностью стороны, владеющей основной суммой.«

• Казначеи округа имеют право удерживать заработанные проценты на SET. MCL 211.43 (10), который был добавлен публичным законом 253 от 1994 года, предусматривает, что «казначей графства может удерживать проценты, полученные на деньги, собранные в соответствии с Законом № 331 публичных законов 1993 года, пока они находятся у казначея графства, поскольку возмещение расходов, понесенных округом при сборе и передаче налога, налагаемого этим законом «.

• Казначеи поселков и городов имеют право сохранять заработанные проценты на SET.MCL 211.43c предусматривает, что «Несмотря на раздел 43, если нет соглашения об альтернативных графиках выплаты заработанных процентов, местная налоговая единица удерживает проценты, полученные от сборов государственного налога на образование, взимаемого в соответствии с Законом о государственном налоге на образование. № 331 публичных законов 1993 года, которые являются статьями с 211.901 по 211.906 сводных законов штата Мичиган, находясь во владении местного налогового органа «.

Кто может удерживать ежемесячные проценты и штраф за просрочку, наложенные до 1 марта на просроченные платежи государственного налога на образование (SET)?
Если округ, город или поселок собирает государственный налог на образование (SET) этим летом, округ выделил фабричные и / или деревенские налоги и не взимает никаких других летних налогов на недвижимость, ежемесячные проценты и штраф за просрочку платежа, наложенные до 1 марта Платежи SET должны быть переведены государственному казначею.(MCL 211.905b (10))

Если школьный округ или промежуточный школьный округ примет решение о взимании летнего налога на недвижимость — кто должен собирать государственные налоги на образование и муниципальные предприятия?
Начиная с 2003 года, любая школа или школьный округ средней школы, который решает взимать летний налог, обязан в соответствии с Законом об общем налоге на имущество также взимать государственный налог на образование (SET) и выделенные округом комбинаты. Школа может заключить договорное соглашение в соответствии с законом (MCL 380.1613), чтобы другая местная единица выполняла функции летнего сборщика налогов; однако сборщик налогов обязан взимать не только школьный летний налог, но также и SET, и выделенные округом мельницы.

Закон о государственном образовании специально предусматривает, что (MCL 211.905 (4)) «Начиная с 2003 года, если школьный округ или округ средней школы собирает налоги летом в соответствии с разделом 1613 пересмотренного школьного кодекса 1976 года, PA 451 1976 года, MCL 380.1613, школьный округ или промежуточный школьный округ должен собирать налоги, взимаемые в соответствии с этим законом летом, и распределять собранные налоги, как предусмотрено в этом законе.»

Как предусмотрено MCL 211.44a (1) — казначей, который собирает государственный налог на образование, должен взимать летний сбор налога на недвижимость в соответствии с этим разделом — это выделенные округом мельницы.

Если школьный округ принял решение об уплате летнего налога и не может достичь соглашения с поселком или городом о том, чтобы действовать в качестве сборщика налогов, может ли школьный округ заключить соглашение с округом о взимании только летнего налога школьного округа. взимать?
Нет. Школьный округ, который взимает летний налог, обязан также собирать государственный налог на образование и выделенные округом комбинаты.Налогоплательщик должен получить только один счет за летний налог на недвижимость. Хотя школьный округ может заключить договорное соглашение, разрешенное законом (MCL 380.1613), чтобы другое местное подразделение действовало в качестве сборщика налогов в летний период; сборщик налогов обязан взимать не только летний налог школьного округа, но также государственный налог на образование и выделенные округом комбинаты.

Закон штата о налогах на образование конкретно предусматривает, что (MCL 211.905 (4)) «начиная с 2003 года, если школьный округ или промежуточный школьный округ собирает налоги летом в соответствии с разделом 1613 пересмотренного кодекса школьного округа 1976 года (1976 PA 451 , MCL 380.1613), школьный округ или промежуточный школьный округ должен собирать налоги, взимаемые в соответствии с этим законом летом, и распределять собранные налоги, как предусмотрено в этом законе ».

Как предусмотрено MCL 211.44a (1) — казначей, собирающий государственный налог на образование, обязан собирать выделенные округом фабрики.

Если школьный округ или промежуточный школьный округ решит ввести летний сбор, каков крайний срок, до которого школьный округ должен определить, кто будет сборщиком летних налогов?
Крайний срок — 1 апреля.Согласно измененному Кодексу школьного округа (MCL 380.1613), школьный округ должен будет достичь соглашения с местным налоговым органом. Если соглашение не может быть достигнуто с местным налоговым отделом, тогда может быть достигнута договоренность с округом действовать в качестве сборщика налогов. Если соглашение не может быть достигнуто ни с местной единицей, ни с округом, школьный округ может принять решение о взимании летнего налогового сбора, государственного налога на образование (211.905 MCL) и выделенных округом заводов (MCL 211.44а).

Если школьный округ достигнет соглашения с городом, поселком или округом о сборе летнего сбора школьного округа, а сборщик налогов в настоящее время удерживает 2,50 доллара за оплачиваемый участок для сбора государственного налога на образование, не поставит ли соглашение под угрозу государственное образование в размере 2,50 доллара США. Комиссия за удержание налога?
да. Поселок, город или округ, имеющий право на удержание сбора в размере 2,50 долларов США в соответствии с Законом о государственном налоге на образование (в частности, MCL 211.905b), могут удержать только 2 доллара США.50 для тех оплачиваемых участков, за которые взимается только государственный налог на образование, налоги округа и / или деревенские налоги. Таким образом, для тех посылок, которые также оплачиваются как летний налоговый сбор школьного округа, больше не разрешается взимать 2,50 доллара за оплачиваемую плату за удержание посылки.

Что, если местная единица собирает летний налог для школьного округа и влияет только на ее часть, потому что школьный округ не охватывает всю местную единицу? Как поживает $ 2.50 применяется комиссия за удержание?
Закон штата о налоге на образование предусматривает, что поселок, город или округ может удерживать 2,50 доллара за оплачиваемый участок, если выставляются только государственные налоги на образование, налоги округа и / или деревенские налоги.

MCL 211.905b специально предусматривает, что «(t) его раздел применяется только к городу или поселку, или к той части города или поселка, в которой нет налогов на собственность, кроме« государственного налога на образование, выделенного округа, и / или взимаются деревенские налоги.

Поскольку в налоговой единице может находиться более одного школьного округа, а школьный округ не может охватывать всю налоговую единицу, для тех участков, где налоги школьного округа взимаются летом, удерживаемый сбор в размере 2,50 долларов США не может применяться. , но сбор за удержание в размере 2,50 долларов США может применяться к другим участкам в налоговой единице, где выставляются счета только по государственному налогу на образование, распределенному округу и / или деревенскому налогу.

Может ли быть более одной налоговой ведомости для местной единицы?
Возможно иметь более одной налоговой ведомости на местную единицу.Например, если в черте поселка было три школьных округа:

• Школьный округ А не решает взимать налог на летнюю школу.

• Школьный округ B требует введения летнего налогового сбора и может достичь соглашения с городским округом о взимании летнего налогового сбора школьного округа.

• Школьный округ C не достигает соглашения с городком, но соглашается с округом.

Это приведет к созданию двух налоговых ведомостей и двух сборщиков налогов для владельцев собственности в пределах одного поселения:

• Городок: взимается с жителей школьного округа А — только государственный налог на образование, налоги округа и / или деревенские налоги. Собирается для жителей школьного округа B — летний налоговый сбор школьного округа, государственный налог на образование, налоги округа и / или деревенские налоги.

• Округ

  : взимается с жителей школьного округа C — летний налоговый сбор школьного округа, налог штата на образование, налоги округа и / или деревенские налоги.

Что, если школьный округ или промежуточный школьный округ решит отменить летний налоговый сбор — сможет ли тогда сборщик налогов удержать 2,50 доллара за оплачиваемую посылку после отмены налогового сбора летнего школьного округа?
Да — до тех пор, пока не собираются другие летние налоги, только государственный налог на образование, налоги округа и / или деревенские налоги.

Когда нужно взыскать задолженность районной библиотеки?
Закон о финансировании районных библиотек, Закон № 265 1988 года № , в частности MCL 397.288, предусматривает, что налоги взимаются и собираются вместе с уездными налогами. Когда этот раздел был принят, уездные налоги собирались исключительно зимой. MCL 211.44a устанавливает переход на летний сбор налогов для предприятий, выделенных округом, начиная с летнего сбора налогов 2005 года. В большинстве графств все еще существуют другие комбинаты, которые взимаются как часть зимних налогов. В тех округах, где действует зимний налог, задолженность районных библиотек по-прежнему может взиматься как часть зимнего налога на недвижимость.

Если районная библиотека получит одобрение избирателей на выпуск новых долговых заводов или решит перевести долговые сборы на летний сбор налогов, это может повлиять на потенциальный доход сборщика налогов. Поселок, город или округ может иметь право удержать 2,50 доллара США за каждую оплачиваемую посылку, связанную со сбором летнего налога, при условии сбора только государственного налога на образование, муниципальных сборов и / или деревенских налогов.

Может ли поселок удерживать заработанные проценты по распределенным округом налоговым платежам за предприятия до момента перевода денег казначею округа?
Нет.Закон об общем налоге на имущество не дает прямых полномочий удерживать проценты, полученные в то время, когда казначей поселка владеет мельницами, выделенными округу, до момента перевода средств казначею округа за заводы, выделенные округом. Казначей поселка обязан перечислять платежи в течение 10 рабочих дней после первого и пятнадцатого числа каждого месяца.

• Справочная информация: Общее правило заключается в том, что проценты следуют за основной суммой, если иное не оговорено законом.В 1985 году Апелляционный суд в округах Гранд-Рапидс государственных школ против города Гранд-Рапидс (146 MICH APP 652) постановил, что «проценты по государственным фондам, предназначенным для конкретной цели, следуют за этими фондами, при отсутствии четкого законодательного положения об обратном. в общем, проценты — это просто часть основного фонда, что делает их собственностью стороны, владеющей основным фондом «.

Когда местное подразделение должно отправлять счета по налогу на имущество?
В Законе об общем налоге на имущество нет специального требования к дате, когда налоговый счет должен быть отправлен по почте.

Для большинства налогоплательщиков — зимние налоги становятся залогом 1 декабря и подлежат уплате 14 февраля, летние налоги становятся залогом 1 июля каждого года и подлежат уплате до 14 сентября — если вы не проживаете в городе, для которого указана другая дата. устав.

Общий закон о налоге на имущество предусматривает, что, если отчеты не будут отправлены по почте до 31 декабря, местное подразделение не может налагать штраф в размере 3% за просрочку платежа (211,44 (3) MCL).

Налоги, не уплаченные до последнего дня февраля, или, если последний день февраля выпадает на выходные или праздничные дни, — на следующий рабочий день, и просрочка платежа казначею графства будет включать 4% административный сбор налога на имущество графства.

Применяется ли административный сбор по налогу на имущество для специальных начислений в счетах за летний или зимний период?

Нет. Закон разрешает взимать административный сбор по налогу на имущество в размере не более 1% от общей суммы налогового счета за посылку, применяемый к налогу на имущество. Плата за администрирование налога на недвижимость применяется к летним и / или зимним налогам на недвижимость и не применяется к текущим частям специальной оценки. (MCL 211.44 (3)).

Прецедентное право штата Мичиган уже давно проводит различие между адвалорными налогами и традиционными специальными налогами.См., Например, дело «Грэм против города Сагино» (317 Mich 427; 1947). Кроме того, по делу «Кадзбан против города Грандвиль», 442 Mich 495; 502 NW2d 299 (1993), Апелляционный суд штата Мичиган заключил, что:

• Специальная оценка — это сбор на имущество в указанном районе. Хотя это похоже на налог, специальное начисление не является налогом.
• В отличие от налога, специальный сбор взимается для покрытия затрат на конкретные улучшения на местном уровне, а не для получения доходов для общих государственных целей.

Большинство законов об особой оценке требуют, чтобы специальный взнос причитался, взимался и возвращался за неуплату таким же образом и одновременно с адвалорным налогом на недвижимость, взимаемым муниципалитетом, применяющим специальную оценку. Однако эти законы о специальной оценке не предоставляют местным единицам общих юридических полномочий взимать плату за администрирование налога на имущество в качестве специального взноса.

Что должно быть указано в налоговой декларации?

В налоговой декларации должно быть указано описание имущества, с которого взимается налог, налогооблагаемая стоимость имущества и сумма налога на имущество (MCL 211.44 (1)). Кроме того, Закон требует, чтобы налоговая декларация, отправляемая налогоплательщику или назначенному агенту налогоплательщика, включала как налоги на имущество, так и специальные начисления. (MCL 211.44 (10) (d)) за текущий налоговый год.

В декларациях и квитанциях по налогу на имущество должен быть указан финансовый год, в котором взимаются налоги. (211,40 MCL):

• «Каждая налоговая декларация и квитанция по налогам на недвижимость, отправленная или выданная казначеем любого округа, поселка, города или деревни, должна содержать распечатанное, проштампованное или письменное заявление с указанием даты начала и окончания финансового года. каждой налоговой единицы правительства, в течение которой общие налоги, включенные в налоговую декларацию или квитанцию, будут покрывать расходы на государственные услуги, оказываемые этой единицей местного самоуправления.«

Счет по налогу на имущество должен содержать уведомление об изменении инвентаризации водно-болотных угодий. (MCL 324.30322):

• «По мере завершения инвентаризации водно-болотных угодий, как указано в разделе 30321, владельцы записей, указанные в текущей налоговой ведомости, должны быть уведомлены о возможном изменении статуса их собственности. Уведомление должно быть напечатано на следующем счете налога на имущество, отправленном по почте. владельцам собственности в округе. Он должен содержать информацию, указывающую, что инвентаризация водно-болотных угодий завершена и находится в архиве сельскохозяйственного отдела, реестра документов и окружного секретаря, и что владельцы собственности могут подпадать под регулирование в соответствии с этой частью.«

Счет по зимнему налогу должен включать информацию о летних налогах, которые были отложены. MCL 211.51 (6):

• «Если местная налоговая единица налога на недвижимость, которая собирает летний налог на недвижимость, также собирает зимний налог на недвижимость в том же году, заявление о сумме отложенных налогов в соответствии с подразделом (2) должно быть в декабрьской налоговой декларации, отправленной по почте местный орган по сбору налога на имущество за каждый летний платеж налога на имущество, который был отложен от сбора.Если местная единица сбора налога на недвижимость, которая собирает налог на недвижимость в летний период, не взимает налог на недвижимость в зимний период в том же году, она отправляет по почте отчет о сумме отложенных налогов в соответствии с подразделом (2) в то же время, когда требуются налоговые отчеты за декабрь. отправить по почте по разделу 44. «

Имеет ли казначей местного подразделения полномочия взимать административный сбор по налогу на имущество?

Да. Но только если это санкционировано резолюцией или постановлением руководящего органа (т.е. волостного совета или городского совета) местной единицы. Если местная сборная единица также не оценивает собственность в границах местной единицы, то местная единица должна взимать административный сбор по налогу на имущество по ставке, равной ставке сбора, взимаемого с этого земельного участка с городских или поселковых налогов, за исключением случаев, когда с оценочной единицей существует договоренность об обратном. MCL 211.44 (7):

• «Местный казначей по сбору налога на имущество не должен взимать плату за администрирование налога на имущество, сбор или какой-либо вид пени за просрочку платежа, разрешенный законом или уставом, если только руководящий орган местного подразделения по сбору налога на имущество не одобрит его постановлением или постановлением. принятое после 31 декабря 1982 г., разрешение на взимание административного сбора, сбора за уплату налога на имущество или любого вида пени за просрочку платежа, предусмотренного настоящим разделом или уставом, и такое разрешение действительно для всех сборов, которые становятся залогом после принятия постановления или постановления.Однако, если иное не предусмотрено соглашением между оценочной единицей и инкассирующей единицей, местная единица сбора налога на имущество, которая не является также оценочной единицей, взимает административный сбор налога на имущество с каждой посылки по ставке, равной ставке. пошлины, взимаемой за городской или поселковый налог с этого участка «.

Применяется ли сбор Управления по налогу на имущество в сумме с выставленным налогом на имущество?

Да, в большинстве случаев.В законе четко указано, что сбор за администрирование налога на имущество должен применяться к общему налоговому счету (211,44 (3) MCL), если городской или деревенский устав не предусматривает отдельного применения сбора за администрирование налога на имущество. Устав города или деревни будет иметь преимущественную силу в отношении сборов, взимаемых по счетам налога на имущество. MCL 211.107 (1):

• «Требования этого закона, касающиеся суммы и начисления процентов, штрафов, сборов или административных сборов, процедур сбора налогов и принудительного удержания налогов, применимы ко всем городам и деревням, если они не противоречат их соответствующим требованиям. уставы или постановления, принятые в соответствии с их уставами.«

Может ли местное подразделение взимать плату за администрирование налога на имущество только с счета летнего налога на недвижимость, а не с счета зимнего налога?

Да. Закон о государственном налоге на образование предусматривает, что местная единица может решить применять плату за администрирование налога на имущество только к летнему налоговому счету, даже если сбор не взимается с налогов, выставленных в декабре (MCL 211.905b (11)). Местное подразделение также может взимать плату за администрирование налога на имущество только в счет декабрьского налогового сбора.Однако сбор за администрирование налога на имущество не может взиматься дважды с одного и того же налога.

Может ли местное подразделение отказаться от сбора за администрирование налога на имущество?

Да, если местная единица обеспечивает как начисление, так и сбор налогов. Правление местного подразделения (то есть совет поселка или городской совет) может полностью или частично отказаться от платы за все оплачиваемые посылки. (MCL 211.44 (4)). Местное подразделение может не отказываться от сбора только для некоторых налогоплательщиков или в индивидуальном порядке.

Должен ли при расчете процентов по налогам в конце лета включаться в налоговую базу налог на имущество?

№В соответствии с Общим законом о налоге на имущество, штраф за просрочку платежа должен применяться к налогу (MCL 211.905b (10), MCL 211.905b (11) и MCL 211.44a (5)). Устав города или деревни будет иметь преимущественную силу в отношении того, как начисляются проценты по просроченным счетам по налогу на имущество.

Top

Дата получения платежа	Сумма подлежащего уплате налога: обратите внимание, что вам необходимо будет уточнить в местной налоговой единице, так как некоторые из начисленных процентов могут варьироваться.
15-30 сентября	102% Базового налога (Базовый налог, плюс 1% административного сбора, плюс 1% пени)
1-31 октября	103% Базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 2%)
1-30 ноября	104% Базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 3%)
1-31 декабря	105% от базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 4%)
1-31 января	106% Базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор 1%, плюс штраф 5%
1-28 февраля	107% Базового налога (Базовый налог, плюс административный сбор в размере 1%, плюс штраф в размере 6%). Обратите внимание: местная налоговая единица может взимать дополнительный штраф по процентам за налоги, уплаченные после 14 февраля.