Календарь бухгалтера на 2019 год: сроки сдачи отчетности таблица

Скачайте календарь бухгалтера на 2019 год. Сроки сдачи отчетности собраны в таблицы по кварталам и по типам отчетов. Выбирайте, с каким календарем вам будет удобнее работать.

Опубликован производственный календарь на следующий год. А значит, известно, какие дни будут праздничными и выходными. С их учетом мы подготовили календарь бухгалтера на 2019 год.

В начале следующего года бухгалтеры будут сдавать отчетность за четвертый квартал 2018, а затем подойдут сроки отправки отчетности уже за 2019 год. Мы подготовили календарь бухгалтера по кварталам и по типам отчетности. Вы можете выбирать, в каком виде график сдачи  удобнее для вас.

Поквартальный календарь бухгалтера на 2019 год

Сначала приведем бухгалтерский календарь на 2019 год по кварталам. Крайние даты отправки отчетности в нем указаны с учетом переносов нерабочих дней. 

Пропуск контрольных сроков приведет к штрафам, иногда крупным. Чтобы не пропустить важные даты, скачайте календарь бухгалтера на весь 2019 год. А ниже вы сможете посмотреть и скачать графики отправки по кварталам и типам отчетности.

На первый квартал приходится наибольший объем отчетности. Ведь в начале года компании и ИП должны сдать итоговые отчеты за прошедший год. И в этот же период начинается отправка отчетов уже за текущий год.

Отчетность за 1 квартал 2019 года

Срок сдачи отчетности	Что сдаем	За какой период	Кто сдает
15 января	СЗВ-М	декабрь 2018 года	Все страхователи
21 января	Единая упрощенная налоговая декларация	2018 год	Компании, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
	Сведения о среднесписочной численности	2018 год	Все организации
	Декларация по водному налогу	4 квартал 2018 года	Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ
	4-ФСС	2018 год на бумаге	Страхователи, которые сдают отчет на бумаге. Средняя численность персонала должна быть менее 25 человек
	Журнал учета счетов-фактур	4 квартал 2018 года в электронном виде	Экспедиторы, посредники и застройщики
25 января	Декларация по НДС	4 квартал 2018 года	Плательщики НДС и налоговые агенты
	4-ФСС	2018 год в электронном виде	Страхователи, которые отправляют отчет по электронным каналам
30 января	Расчет по страховым взносам	2018 год	Все страхователи
1 февраля	Декларация по транспортному налогу	2018 год	Организации-плательщики транспортного налога
	Декларация по земельному налогу	2018 год	Компании – собственники земельных участков
15 февраля	СЗВ-М	январь	Все страхователи
28 февраля	Декларация по налогу на прибыль	январь	Плательщики налога на прибыль, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	январь	Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
1 марта	Справки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налог	2018 год	Налоговые агенты по НДФЛ
	СЗВ-СТАЖ	2018 год	Все страхователи
15 марта	СЗВ-М	февраль	Все страхователи
28 марта	Декларация по налогу на прибыль	2018 год	Компании на ОСНО
	Декларация по налогу на прибыль	февраль	Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	февраль	Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Отчетность за 2 квартал 2019 года

Срок сдачи отчетности	Что сдаем	За какой период	Кто сдает
1 апреля	Декларация по налогу на имущество организаций	2018 год	Организации, у которых на балансе есть имущество
	Бухгалтерская отчетность	2018 год	Все компании
	Декларация по УСНО	2018 год	Компании на УСНО
	6-НДФЛ	2018 год	Налоговые агенты по НДФЛ
	2-НДФЛ с признаком 1	2018 год	Налоговые агенты по НДФЛ
15 апреля	Подтверждение основного вида деятельности в ФСС	2018 год	Все компании
	СЗВ-М	март	Все страхователи
22 апреля	Декларация по водному налогу	1 квартал	Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ
	Журнал учета счетов-фактур в электронном виде	1 квартал	Экспедиторы, посредники и застройщики
	Единая упрощенная налоговая декларация	1 квартал	Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
	4-ФСС на бумаге	1 квартал	Работодатели с численностью персонала менее 25 человек
25 апреля	Декларация по НДС	1 квартал	Плательщики НДС и налоговые агенты
	4-ФСС в электронном виде	1 квартал	Работодатели, отправляющие отчет по электронным каналам
29 апреля	Декларация по налогу на прибыль	1 квартал	Организации на ОСНО
	Декларация по налогу на прибыль	март	Организации на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	март или 1 квартал	Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 апреля	6-НДФЛ	1 квартал	Налоговые агенты по НДФЛ
	3-НДФЛ	2018 год	Индивидуальные предприниматели
	Расчет по страховым взносам	1 квартал	Все страхователи
	Декларация по УСНО	2018 год	ИП на УСНО
	Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам	1 квартал	Плательщики налога на имущество организаций
15 мая	СЗВ-М	апрель	Все страхователи
28 мая	Декларация по налогу на прибыль	апрель	Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	апрель	Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
17 июня	СЗВ-М	май	Все страхователи
28 июня	Декларация по налогу на прибыль	май	Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	май	Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Отчетность за 3 квартал 2019 года

Срок сдачи отчетности	Что сдаем	За какой период	Кто сдает
15 июля	СЗВ-М	июнь	Все страхователи
22 июля	4-ФСС на бумаге	полугодие	Работодатели с численностью персонала менее 25 человек, составляющие отчет на бумаге
	Декларация по водному налогу	2 квартал	Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ
	Единая упрощенная налоговая декларация	2 квартал	Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
	Журнал учета счетов-фактур в электронном виде	2 квартал	Экспедиторы, посредники, застройщики
25 июля	4-ФСС в электронном виде	2 квартал	Работодатели, отправляющие отчет по электронным каналам
	Декларация по НДС	2 квартал	Плательщики НДС и налоговые агенты
29 июля	Декларация по налогу на прибыль	полугодие	Организации на ОСНО
	Декларация по налогу на прибыль	июнь	Компании, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	июнь или 2 квартал	Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля	Расчет по страховым взносам	6 месяцев	Все страхователи
	Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам	полугодие	Плательщики налога на имущество юридических лиц
31 июля	6-НДФЛ	полугодие	Налоговые агенты по НДФЛ
15 августа	СЗВ-М	июль	Все страхователи
28 августа	Декларация по налогу на прибыль	июль	Организации, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	июль	Налоговые агенты по налогу на прибыль
16 сентября	СЗВ-М	август	Все страхователи
30 сентября	Декларация по налогу на прибыль	август	Организации, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	август	Налоговые агенты по налогу на прибыль

Отчетность за 4 квартал 2019 года

Срок сдачи отчетности	Что сдаем	За какой период	Кто сдает
15 октября	СЗВ-М	сентябрь	Все страхователи
21 октября	Единая упрощенная налоговая декларация	3 квартал	Компании, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
	Декларация по водному налогу	3 квартал	Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ
	Журнал учета счетов-фактур в электронном виде	3 квартал	Экспедиторы посредники и застройщики
	4-ФСС на бумаге	9 месяцев	Работодатели с численностью персонала менее 25 человек, составляющие отчет на бумаге
25 октября	4-ФСС в электронном виде	9 месяцев	Работодатели, отправляющие отчет по электронным каналам
	Декларация по НДС	3 квартал	Плательщики НДС и налоговые агенты
28 октября	Декларация по налогу на прибыль	сентябрь или 9 месяцев	Организации на ОСНО
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	сентябрь или 9 месяцев	Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 октября	Расчет по страховым взносам	9 месяцев	Все страхователи
	Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам	9 месяцев	Плательщики налога на имущество юридических лиц
31 октября	6-НДФЛ	9 месяцев	Налоговые агенты по НДФЛ
15 ноября	СЗВ-М	октябрь	Все страхователи
28 ноября	Декларация по налогу на прибыль	октябрь	Организации, которые отчитываются ежемесячно
16 декабря	Налоговый расчет по налогу на прибыль	ноябрь	Налоговые агенты по налогу на прибыль
	СЗВ-М	ноябрь	Все страхователи
30 декабря	Декларация по налогу на прибыль	ноябрь	Организации, которые отчитываются ежемесячно
	Налоговый расчет по налогу на прибыль	ноябрь	Налоговые агенты по налогу на прибыль

Налоговый календарь 2019: сроки сдачи отчетности в ИФНС

Больше всего отчетности предназначено для налоговых органов. Объем отчетности в ИФНС увеличился в 2017 году, когда администрирование страховых взносов передали в налоговой службе. Теперь большую часть отчетности по зарплате проверяют инспекторы.

С 2017 года уплату страховых взносов контролируют налоговики. Они собрали в разы больше взносов, чем раньше собирали фонды. Как им это удалось, читайте в статье «Схемы ухода от взносов, которые теперь на контроле у налоговиков»

Отчетность в ФНС в 2019 году

Что сдаем	За какой период	Крайний срок
Сведения о среднесписочной численности	2018 год	21 января
Декларация по транспортному налогу	2018 год	1 февраля
Декларация по земельному налогу	2018 год	1 февраля
Декларация по УСНО	2018 год Налогоплательщик – юридическое лицо	1 апреля
	2018 год Налогоплательщик – предприниматель	30 апреля
Справки 2-НДФЛ	2018 год При невозможности удержать налог	1 марта
	2018 год Если налог удержан	1 апреля
6-НДФЛ	2018 год	1 апреля
	3 месяца	30 апреля
	1 полугодие	31 июля
	9 месяцев	31 октября
3-НДФЛ	2018 год	30 апреля
Расчет по страховым взносам	2018 год	30 января
	3 месяца	30 апреля
	1 полугодие	30 июля
	9 месяцев	30 октября
Единая упрощенная налоговая декларация	2018 год	21 января
	1 квартал	22 апреля
	2 квартал	22 июля
	3 квартал	21 октября
Декларация по НДС	4 квартал 2018 года	25 января
	1 квартал	25 апреля
	2 квартал	25 июля
	3 квартал	25 октября
Журнал учета счетов-фактур	За 4 квартал 2018 года	21 января
	1 квартал	22 апреля
	2 квартал	22 июля
	3 квартал	21 октября
Декларация по налогу на имущество организаций	2018 год	1 апреля
Расчет авансов по налогу на имущество организаций	3 месяца	30 апреля
	1 полугодие	30 июля
	9 месяцев	30 октября
Декларация по водному налогу	4 квартал 2018 года	21 января
	1 квартал	22 апреля
	2 квартал	22 июля
	3 квартал	21 октября
Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально)	2018 год	28 марта
	1 квартал	29 апреля
	1 полугодие	29 июля
	9 месяцев	28 октября
Декларация по налогу на прибыль (ежемесячно)	Январь	28 февраля
	Январь – февраль	28 марта
	Январь – март	29 апреля
	Январь – апрель	28 мая
	Январь – май	28 июня
	Январь – июнь	29 июля
	Январь – июль	28 августа
	Январь – август	30 сентября
	Январь – сентябрь	28 октября
	Январь – октябрь	28 ноября
	Январь – ноябрь	30 декабря

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2019 году: таблица

Бухгалтерскую отчетность компании отправляют в ИФНС не позднее 30 дней после окончания отчетного года. Крайний срок отправки в 2019 году – 30 марта. Эта дата выпадает на субботу, а значит, срок отправки продлевается до ближайшего рабочего дня, то есть 1 апреля 2019 года.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2019 году

Куда сдаем	За какой период	Крайний срок
В налоговую инспекцию	2018 год	01.04.2018г.
В орган статистики

Отчетность в ПФР в 2019 году

Несмотря на то, что страховые взносы в ПФР с 2017 года администрируют налоговые органы, ПФР продолжает принимать сведения персонифицированного учета. Отправляйте их ежемесячно, крайние сроки указаны в нашей таблице.

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2019 году

Что сдаем	За какой период	Крайний срок
СЗВ-М	Декабрь 2018 года	15 января
	Январь	15 февраля
	Февраль	15 марта
	Март	15 апреля
	Апрель	15 мая
	Май	17 июня
	Июнь	15 июля
	Июль	15 августа
	Август	16 сентября
	Сентябрь	15 октября
	Октябрь	15 ноября
	Ноябрь	16 декабря
СЗВ-СТАЖ	2018 год	1 марта
Опись ОДВ-1	2018 год	1 марта

Сроки сдачи ФСС в 2019 году

Отчетность по взносам на случай временной нетрудоспособности и материнству (отчет РСВ) отправляйте в ИФНС. Расчет по взносам на травматизм по-прежнему принимает ФСС. Сроки отправки отчета смотрите в таблице ниже.

 Сроки сдачи отчетности в ФСС в 2019 году

Что сдаем	В каком виде	За какой период	Крайний срок
4-ФСС	На бумаге	2018 год	21 января
		3 месяца	22 апреля
		1 полугодие	22 июля
		9 месяцев	21 октября
4-ФСС	Электронно	2018 год	25 января
		3 месяца	25 апреля
		1 полугодие	25 июля
		9 месяцев	25 октября
Подтверждение вида деятельности	—	2018 год	15 апреля

www.rnk.ru

Сроки уплаты налогов в 2018 году: таблица

Наименование налога	Период, за который осуществляется платеж, или объект обложения	Крайняя дата перечисления
Федеральные налоги
НДФЛ при перечислении налоговым агентом	по заработной плате и прочим доходам	следующий день после фактической выплаты зарплаты
	по отпускным и больничным листам	последний день месяца, в котором были произведены выплаты
НДФЛ, уплачиваемый ИП	налог за 2017 год	16 июля 2018
	аванс январь-июнь	16 июля
	аванс июль — сентябрь	15 октября
	аванс октябрь — декабрь	15 января 2019
	налог за 2018 год	15 июля 2019
НДФЛ, уплачиваемый физлицами	налог за 2017 год	16 июля 2018
	налог за 2018 год	15 июля 2019
Налог на прибыль организаций при поквартальных платежах	налог за 2017 год	28 марта
	1 квартал 2018	28 апреля
	полугодие 2018	30 июля
	9 месяцев 2018	29 октября
	2018 год	28 марта 2019
Налог на прибыль организаций при поквартальных платежах с авансовыми платежами в каждом месяце квартала	налог за 2017 год	28 марта
	ежемес. аванс — январь	29 января
	ежемес. аванс — февраль	28 февраля
	ежемес. аванс — март	28 марта
	ежемес. аванс — апрель; аванс за 1 квартал 2018	28 апреля
	ежемес. аванс — май	28 мая
	ежемес. аванс — июнь	28 июня
	ежемес. аванс — июль; аванс за полугодие 2018	30 июля
	ежемес. аванс — август	28 августа
	ежемес. аванс — сентябрь	28 сентября
	ежемес. аванс — октябрь; аванс за 9 месяцев 2018	29 октября
	ежемес. аванс — ноябрь	28 ноября
	ежемес. аванс — декабрь	28 декабря
	налог за 2018 год	28 марта 2019
Налог на прибыль организаций при ежемесячных авансовых платежах  по фактически полученной прибыли	налог за 2017 год	28 марта 2018
	аванс -январь	28 февраля
	аванс -февраль	28 марта
	аванс -март	28 апреля
	аванс -апрель	28 мая
	аванс — май	28 июня
	аванс — июнь	30 июля
	аванс — июль	28 августа
	аванс — август	28 сентября
	аванс — сентябрь	29 октября
	аванс — октябрь	28 ноября
	аванс — ноябрь	28 декабря
	налог за 2018 год	28 марта 2019
Налог на добавленную стоимость (с помесячной детализацией платежей)	4 квартал 2017 года	25 января
		26 февраля
		26 марта
	1 квартал 2018 года	25 апреля
		25 мая
		25 июня
	2 квартал 2018 года	25 июля
		27 августа
		25 сентября
	3 квартал 2018 года	25 октября
		26 ноября
		25 декабря
	4 квартал 2018 года	25 января 2019
		25 февраля 2019
		25 марта 2019
Акцизы	продажа подакцизных товаров (исключение сделано для прямогонного бензина и денатурированного этилового спирта)	25 числа в месяце, следующем за месяцем реализации продукции
	применительно к прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту	25 число в месяце, являющимся третьим после завершения налогового периода
	применительно к операциям продажи средних дистиллятов	25 число в месяце, являющимся шестым после завершения налогового периода
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)	декабрь 2017	25 января
	январь	26 февраля
	февраль	26 марта
	март	25 апреля
	апрель	25 мая
	май	25 июня
	июнь	25 июля
	июль	27 августа
	август	25 сентября
	сентябрь	25 октября
	октябрь	26 ноября
	ноябрь	25 декабря
	декабрь	25 января 2019
Водный налог	за 2017 год	22 января
	1 квартал	20 апреля
	2 квартал	20 июля
	3 квартал	22 октября
	4 квартал	21 января 2019
Сбор за пользование объектами животного мира	единовременный	при получении разрешения на добычу
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов	разовый взнос	при получении разрешения на добычу
	регулярные взносы	ежемесячно не позднее 20 числа (до окончания периода действия разрешения)
	единовременный	до 20 числа в месяце, который следует за месяцем окончания периода действия разрешения
Региональные налоги
Налог на имущество предприятий	ежегодный;  могут устанавливаться отчетные периоды для уплаты авансов	устанавливаются законодательными актами субъектов РФ
Налог на игорный бизнес	декабрь 2017	22 января
	январь	20 февраля
	февраль	20 марта
	март	20 апреля
	апрель	21 мая
	май	20 июня
	июнь	20 июля
	июль	20 августа
	август	20 сентября
	сентябрь	22 октября
	октябрь	20 ноября
	ноябрь	20 декабря
	декабрь	21 января 2019
Транспортный налог	для организаций: ежегодный; могут устанавливаться отчетные периоды для уплаты авансов	устанавливаются законами субъектов РФ, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным года
	для физлиц: за 2017 год	3 декабря 2018
	для физлиц: за 2018 год	2 декабря 2019
Местные налоги
Земельный налог	для организаций: ежегодный; могут устанавливаться отчетные периоды для уплаты авансов	устанавливаются  местными органами власти, но не ранее 1 февраля
	для физлиц: за 2017 год	3 декабря 2018
	для физлиц: за 2018 год	2 декабря 2019
Торговый сбор	поквартально	25 число в месяце после окончания периода обложения
Налог на имущество физических лиц	за 2017 год	3 декабря 2018
	за 2018 год	2 декабря 2019
Спецрежимы
ЕСХН	налог за 2017 год	2 апреля
	аванс за полугодие 2018	25 июля
	налог за 2018 год	1 апреля 2019
УСН	налог за 2017 год	2 апреля 2018 — юрлица, 3 мая 2018 — ИП
	аванс за 1 квартал 2018	25 апреля
	аванс за полугодие 2018	25 июля
	аванс за 9 месяцев 2018	25 октября
	налог за 2018 год	1 апреля 2019 — юрлица, 30 апреля 2019 — ИП
ЕНВД	4 квартал 2017	25 января
	1 квартал 2018	25 апреля
	2 квартал 2018	25 июля
	3 квартал 2018	25 октября
	4 квартал 2018	25 января 2019
Патент	срок действия патента до 6 мес.	до окончания срока действия патента
	срок действия патента от 6 до 12 мес.	1/3 — в течение 90 дней от начала действия патента;  2/3 — до окончания срока патента

spmag.ru

Календарь бухгалтера на 2018 год: сроки сдачи отчетности таблица

Вид отчета	Период	Сроки сдачи
Справки 2-НДФЛ	За 2017 год (при невозможности удержать НДФЛ с доходов)	Не позднее 01.03.2018
	За 2017 год (по всем выплаченным доходам)	Не позднее 02.04.2018
Расчет 6-НДФЛ	За 2017 год	Не позднее 02.04.2018
	Первый квартал 2018 года	Не позднее 03.05.2018
	За I полугодие 2018 года	Не позднее 31.07.2018
	За 9 месяцев 2018 года	Не позднее 31.10.2018
Расчет по страховым взносам	За 2017 год	Не позднее 30.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 03.05.2018
	За I полугодие 2018 года	Не позднее 30.07.2018
	За 9 месяцев 2018 года	Не позднее 30.10.2018
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)	За 2017 год	Не позднее 28.03.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 28.04.2018
	За январь – февраль 2018 года	Не позднее 28.03.2018
	За январь – март 2018 года	Не позднее 28.04.2018
	За январь – апрель 2018 года	Не позднее 28.05.2018
	За январь – май 2018 года	Не позднее 28.06.2018
	За январь – июнь 2018 года	Не позднее 30.07.2018
	За январь – июль 2018 года	Не позднее 28.08.2018
	За январь – август 2018 года	Не позднее 28.09.2018
	За январь – сентябрь 2018 года	Не позднее 29.10.2018
	За январь – октябрь 2018 года	Не позднее 29.11.2018
	За январь – ноябрь 2018 года	Не позднее 28.12.2018
Декларация по НДС	За IV квартал 2017 года	Не позднее 25.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 25.04.2018
	За II квартал 2018 года	Не позднее 25.07.2018
	За III квартал 2018 года	Не позднее 25.10.2018
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур	За IV квартал 2017 года	Не позднее 22.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 20.04.2018
	За II квартал 2018 года	Не позднее 20.07.2018
	За III квартал 2018 года	Не позднее 22.10.2018
Декларация по налогу при УСН	За 2017 год (представляют организации)	Не позднее 02.04.2018
	За 2017 год (представляют ИП)	Не позднее 03.05.2018
Декларация по ЕНВД	За IV квартал 2017 год	Не позднее 22.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 20.04.2018
	За II квартал 2018 года	Не позднее 20.07.2018
	За III квартал 2018 года	Не позднее 22.10.2018
Декларация по ЕСХН	За 2017 год	Не позднее 02.04.2018
Декларация по налогу на имущество организаций	За 2017 год	Не позднее 30.03.2018
Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды)	За I квартал 2018 года	Не позднее 03.05.2018
	За I полугодие 2018 года	Не позднее 30.07.2018
	За 9 месяцев 2018 года	Не позднее 30.10.2018
Декларация по транспортному налогу (представляют только организации)	За 2017 год	Не позднее 01.02.2018
Декларация по земельному налогу (представляют только организации)	За 2017 год	Не позднее 01.02.2018
Единая упрощенная декларация	За 2017 год	Не позднее 22.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 20.04.2018
	За I полугодие 2018 года	Не позднее 20.07.2018
	За 9 месяцев 2018 года	Не позднее 22.10.2018
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП)	За 2017 год	Не позднее 03.05.2018

buhguru.com

Сроки и порядок уплаты НДФЛ в 2018-2019 годах

Уплата НДФЛ в 2018-2019 годах

Сроки уплаты НДФЛ в 2018-2019 годах

Порядок уплаты НДФЛ

Особенности перечисления в бюджет налога

 

Уплата НДФЛ в 2018-2019 годах

Перечислять налог в бюджет обязаны лица, у которых возникает объект налогообложения. Но в связи с тем, что положения гл. 23 НК РФ распространяются на физлиц и организации, выполняющие функции налогового агента, говоря о сроках уплаты НДФЛ, необходимо руководствоваться также принадлежностью плательщика к той или иной категории.

В материале «Кто является налогоплательщиками НДФЛ?» перечислены условия, позволяющие определить, в каком случае возникает обязанность по уплате налога.

Сроки уплаты НДФЛ в 2018-2019 годах

Рассмотрим сроки уплаты НДФЛ в зависимости от вида выплаты:

• Перечисление заработной платы.

О сроках, в течение которых следует уплатить налог в данной ситуации, можно узнать из материала «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».

ВАЖНО! В большинстве ситуаций налог надо перечислить не позже дня, следующего за днем выплаты дохода. Исключение составляют отпускные и больничные. По ним налог следует уплатить не позднее последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные или больничные.

• Выплата премий.

Как налоговики предписывают делить премии для целей уплаты НДФЛ, узнайте из публикации.

• Выдача авансов.

На нашем сайте представлена позиция контролирующих органов в отношении сроков уплаты налога по подобным операциям. Читайте о ней в статье «С аванса по зарплате не нужно перечислять НДФЛ».

Кроме того, предлагаем вам узнать о том, каким образом удерживают НДФЛ в зависимости от того, идет ли речь о штатном сотруднике или же о физлице, работающем по договору гражданско-правового характера.

Читайте об этом в материале «Надо ли и когда платить НДФЛ с аванса?».

• Оплата больничных листов.
• Перечисление отпускных.

Напоминание Минфина о сроках уплаты НДФЛ с отпускных узнайте здесь.

Больше о сроках уплаты читайте в статье «НДФЛ (подоходный налог с физических лиц) в 2017–2018 годах».

Порядок уплаты НДФЛ

Помимо того, что, осуществляя оплату налога, необходимо соблюсти сроки уплаты НДФЛ, также следует:

• Правильно определить сумму налога к уплате. При этом у плательщика есть возможность уменьшить сумму налога (например, при наличии аванса, уплаченного иностранным сотрудником, который работает на основании патента).

О том, как воспользоваться таким правом, читайте в материале «Что сделать, чтобы уменьшить НДФЛ иностранца на патенте на самостоятельно уплаченный им аванс».

• Не ошибиться с налоговым органом, которому следует перечислить налог.

Читайте об этом в статье «Как поступить, если НДФЛ за подразделение попал в инспекцию головного офиса?».

• Правильно заполнить платежное поручение.

Предлагаем вам ознакомиться с примером оформления платежного поручения, а также с некоторыми рекомендациями, которые помогут избежать ошибок при заполнении указанного документа в нашем материале.

Если же по каким-либо причинам вы в платежке указали большую сумму к уплате, чем требовалось, то вам поможет статья «Образец заявления на возврат излишне уплаченной суммы», в которой представлен пример оформления заявления на возврат налога.

А теперь остановимся на некоторых нюансах перечисления налога в бюджет.

Особенности перечисления в бюджет налога

При осуществлении оплаты могут возникать следующие вопросы:

• В какую ИФНС перечислить налог, удержанный с доходов наемных сотрудников, работающих удаленно?

С ответом на этот вопрос можно ознакомиться в материале «Куда платить НДФЛ с доходов «дистанционных» работников».

• Куда направить платеж, если сотрудник находится в командировке по месту нахождения обособленного подразделения?

В статье «Как правильно платить НДФЛ при наличии обособленных подразделений» рассмотрены различные варианты территориальной направленности налога с учетом особенностей получения дохода сотрудником и места фактического выполнения им своих обязанностей.

Также предлагаем ознакомиться со статьей «Куда платить НДФЛ, если сотрудник «кочует» по подразделениям?», в которой говорится о выборе ИФНС для оплаты налога, если сотрудник, выполняя свои служебные обязанности, перемещается по филиалам.

• Как осуществить оплату налога по выплаченным дивидендам: одной платежкой по всем получателям дивидендов или отдельной —по каждому участнику?

Правильно оформить такой платеж вам поможет материал «Как перечислить НДФЛ с дивидендов».

• Какой КБК проставить при выплате дохода иностранному сотруднику, работающему по патенту? Узнайте об этом здесь.

• Может ли организация оплатить налог по еще не выплаченной заработной плате?

Как быть в данной ситуации, вам помогут разобраться статьи:

Выплачиваете зарплату иностранцу, работающему дистанционно за рубежом? Нужно ли в таком случае удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет, расскажем в материале «НДФЛ с зарплаты «дистанционщика», работающего за границей: кто платит?».

Выплатили в 2018 году выигрыш физлицу? С какой суммы заплатить НДФЛ, узнайте из сообщения «Налог на выигрыш в лотерею будут взимать по-новому».

Соблюдение сроков уплаты налога — непременное условие исполнения норм налогового законодательства. Не допустить их нарушения и избежать проблем с налоговыми органами вам помогут статьи нашей рубрики «Уплата (перечисление) НДФЛ».

nalog-nalog.ru

Возврат налогов в 2018-2019 годах (заявление и порядок)

Когда есть право на возврат налога

Возврат излишне уплаченного налога

Особенности возврата излишне взысканных сумм

Возврат налогового вычета

Заявление на возврат налога: образец

 

Когда есть право на возврат налога

Всего ситуаций, когда можно претендовать на возврат налога, 3:

1. Вы переплатили в бюджет.
2. Налоги неправомерно взыскала ИФНС.
3. У вас есть право на получение вычета.

В зависимости от ситуации различается и порядок действий по возврату налога. Что предпринять в каждой из них, вам расскажут материалы данной рубрики.

Возврат излишне уплаченного налога

Итак, у вас переплата, и вы хотите ее вернуть. На что следует обратить внимание?

Прежде всего, на дату ее возникновения. На возврат налога Налоговым кодексом отведено 3 года. Исчисляются они с даты возникновения переплаты. И если по обязательным платежам, которые перечисляются только по итогам налоговых периодов, определить эту дату достаточно просто, то по налогам с авансовым механизмом расчетов может возникать вопрос: «Считать срок на возврат налога с даты внесения в бюджет аванса или годового платежа?».

Ответ на этот вопрос ищите в этой публикации. В ней рассмотрен налог на прибыль, но выводы применимы ко всем налогам, которыми мы авансируем бюджет.

Если 3-годичный срок пропущен, на возврат налога можно не рассчитывать.

Если временные рамки позволяют, вам нужно решить, как вы хотите использовать имеющийся излишек. Получить его назад можно не только в форме возврата налога, но и в форме зачета «лишнего» в счет недоимок или будущих платежей. И в том и в другом случае от вас потребуется заявление.

Посмотреть и скачать образец заявления на возврат налога можно в этой статье.

Заявление подано — осталось дождаться решения налоговиков. На решение о зачете у них есть 10 дней, на решение о возврате налога — 1 месяц после получения заявления. За нарушение сроков возврата с ФНС можно получить проценты.

Об их размере узнайте из статьи «Как рассчитать проценты за просрочку возврата налога».

А все спорные вопросы, связанные с налоговой переплатой, вам поможет разъяснить материал «Ст. 78 НК РФ (2017): вопросы и ответы».

Особенности возврата излишне взысканных сумм

Излишне взысканные суммы являются следствием налоговых доначислений, которые впоследствии оказываются незаконными. Например, вас проверили, доначислили налог и пени, а возможно, и штраф. Вы все это уплатили, а затем успешно обжаловали доначисления в суде. У вас есть все основания вернуть то, что взыскано не по закону.

Для возврата налогов в такой ситуации применяются правила ст. 79 НК РФ, которые отличаются от возврата переплаты следующим:

• Подать заявление на возврат налога вы можете не только в инспекцию, но и сразу в суд.
• Для возврата налога налогоплательщик подает в налоговый орган заявление – срок для его подачи увеличен с 1 месяца до 3 лет. С какой даты увеличены сроки на подачу заявления, узнайте из публикации.
• У налоговиков есть 10 дней с момента получения заявления для принятия решения о возврате излишне взысканного налога.
• Суммы возвращаются с процентами в любом случае, а не только при нарушении срока возврата.

Форма заявления на возврат излишне взысканных сумм та же, что и для возврата переплаты. О ней читайте здесь.

Возврат налогового вычета

Если в результате применения вычета бюджет остался должен вам некую сумму, вы вправе ее вернуть. Такая ситуация может сложиться у плательщиков:

• НДС;
• акцизов;
• НДФЛ.

Возврат вычетов по НДС (его возмещение) происходит по особому сценарию, который прописан в ст. 176 НК РФ.

Ответы на некоторые спорные вопросы по возврату налога на добавленную стоимость можно найти в этом материале.

Если же вам нужны подробности, обратитесь к нашей рубрике «Возмещение НДС».

Аналогичная процедура для вычетов по акцизам предусмотрена ст. 193 НК РФ.

Возврат вычета по НДФЛ зависит от того, где вы его получаете:

• в ИФНС — в этом случае действуют общие правила ст. 78 НК РФ;
• на работе — тогда возврат налога должен происходить с учетом ст. 231 НК РФ.

Текст этой статьи и комментарии к ней ищите здесь.

Заявление на возврат налога: образец

Мы кратко рассмотрели все возможные ситуации с возвратом налога. Они разные, но у них есть один обязательный атрибут — заявление.

Документ важен потому, что только посредством его подачи налогоплательщик может потребовать назад суммы, которые переплатил в казну по собственной воле или помимо нее. Не будет заявления — не будет и возврата.

Подача такого заявления запускает возвратный механизм, а также сроки, в которые налоговики должны успеть завершить процедуру, чтобы не навредить бюджету. А значит, от вас требуется правильно его составить и вовремя подать. А помогут вам в этом материалы нашего сайта, например:

Удачных вам возвратов!

nalog-nalog.ru

Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи

3-НДФЛ за год — сроки сдачи этой формы установлены НК РФ и не изменялись по сравнению с предыдущими годами. Кто и куда должен сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ? В какой срок следует отчитаться по декларируемым доходам? Есть ли сроки для представления 3-НДФЛ по вычетам? Рассмотрим, кем и когда подается отчет и что будет за нарушение установленных сроков.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

Кем и куда сдается 3-НДФЛ за 2018 год?

Сроки сдачи 3-НДФЛ по декларируемым доходам

Существуют ли сроки сдачи 3-НДФЛ по заявленным социальным или имущественным вычетам?

Итоги

 

Кем и куда сдается 3-НДФЛ за 2018 год?

Декларацию 3-НДФЛ оформляют:

• ИП, не работающие на спецрежимах;
• частнопрактикующие адвокаты и нотариусы;
• физлица, получившие доходы, с которых НДФЛ не был удержан налоговыми агентами;
• те, кто получил иные доходы в соответствии со ст. 228 НК РФ;
• иностранцы, работающие в РФ по патенту;
• физлица, заявляющие налоговый вычет.

При этом некоторые из перечисленных выше лиц обязаны сдавать годовой 3-НДФЛ, а другие это делают по желанию. Отчет направляют в ИФНС по месту жительства физлица (или же по месту пребывания).

ВАЖНО! Если у вас есть постоянная регистрация (прописка), 3-НДФЛ сдавайте только по месту жительства (п. 3 ст. 228 НК РФ, п. 2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). ФНС по месту пребывания отчет примет только тогда, когда постоянного жилья нет. Поэтому если вы во время отчетной кампании оказались далеко от дома, используйте онлайн-способы сдачи 3-НДФЛ.

О возможных способах сдачи 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Сроки сдачи 3-НДФЛ по декларируемым доходам

Если вы в 2018 году получили доходы, которые нужно задекларировать (они приведены в ст. 209 НК РФ и в нашей рубрике «Объект налогообложения НДФЛ»), рассчитайте и уплатите НДФЛ, предварительно оформив декларацию. Сдать отчет налоговикам нужно успеть до 30 апреля 2019 года (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

ВАЖНО! Если вы обязаны регулярно отчитываться, а ваш отчет оказался нулевым, срок сдачи 3-НДФЛ не должен нарушаться.

Иное правило действует для случаев, когда деятельность, приносившая доходы, была прекращена до конца года. При этом срок сдачи 3-НДФЛ зависит от того, кем является налогоплательщик (п. 3 ст. 229 НК РФ):

• если речь идет об ИП и частнопрактикующих лицах, срок равен 5 дням, отсчитываемым от дня, в который эта деятельность прекращена;
• для иностранных граждан предельный срок сдачи 3-НДФЛ будет другим — не позднее месяца до того, как иностранец покинет РФ.

ВАЖНО! День прекращения деятельности — это дата, которой внесена соответствующая запись в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС РФ от 13.01.2016 № БС-4-11/[email protected]).

Грозит ли штрафом опоздание со сдачей 3-НДФЛ, расскажет этот материал.

Существуют ли сроки сдачи 3-НДФЛ по заявленным социальным или имущественным вычетам?

НК РФ установлено, что физлица могут получить налоговые соцвычеты (на лечение, обучение) или имущественные вычеты на основании декларации, переданной в ФНС по месту жительства по окончании налогового периода. Есть ли в этих случаях какие-то ограничения?

Ограничения есть, однако они не связаны со сроком подачи годовой отчетности: сдать 3-НДФЛ вы можете в любой день после того, как завершится налоговый период. Однако вернуть НДФЛ получится только за последние 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ). Это значит, что до конца 2019 года в ФНС можно подать 3-НДФЛ на возврат налога, который был уплачен в 2016–2018 годах.

ВАЖНО! Если наряду с вычетами в вашей справке 3-НДФЛ будут указаны и доходы, обязательные к декларированию, отчет сдается до 30 апреля. «Свободный» срок в этой ситуации уже не действует.

О том, как показать вычет в декларации, читайте в статье «Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?».

Итоги

Сроки сдачи 3-НДФЛ за год зависят от того, кто ее сдает и в связи с какими обстоятельствами. Для обязательного декларирования доходов, полученных в 2018 году, этот срок — 30 апреля 2019 года. Те, кто подает 3-НДФЛ в добровольном порядке, могут сделать это в любой день с учетом срока давности, установленного для возмещения излишне уплаченного НДФЛ.

nalog-nalog.ru

Сроки оплаты 3 ндфл в 2018 году

Сроки уплаты НДФЛ в 2018 году с аванса и зарплаты

Оплата за первую половину месяца (период с 1 по 15 число месяца) называется аванс. Когда его надо выплатить? Ответ на этот вопрос содержится в той же статье 136 ТК РФ.

Работодатель утверждает дату выплаты зарплаты – не позднее 15 календарных дней после окончания той половины месяца, за которую она начислена (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Таким образом, первую часть зарплаты (аванс) надо выплатить в период с 16 по последнее число месяца, то есть по 30 или 31 число. Вторую часть зарплаты нужно выплатить в период с 1 по 15 число следующего месяца.

Сроки сдачи отчетности для организаций и ИП в 2018 году

Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.

И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис.

воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту.

Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно. ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет.

3-НДФЛ: срок сдачи

Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.

И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис. воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту.

Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно. ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет.

Уплата НДФЛ в 2018 году

НДФЛ с дохода удерживают не позднее следующего дня после выплаты. Но есть исключения. Посмотрите сроки уплаты НДФЛ в 2018 году.

Таблица подскажет крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет. Работодатель обязан выплачивать сотрудникам зарплату не реже чем каждые полмесяца – статья 136 Трудового кодекса РФ. Один раз выплачивают аванс, второй раз производится окончательный расчет с работниками.

Срок уплаты НДФЛ в 2018 году для юридических лиц

Компания — работодатель обязана соблюдать сроки уплаты НДФЛ в 2018 году. Иначе она попадет на штрафы. Когда нужно сдать отчетность по НДФЛ и перечислять этот НДФЛ в 2018 году узнаете далее.

В 2018 году действует следующее правило.

НДФЛ уплачивают не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.

То есть неважно, как перечисляются деньги — на счет работника, из кассы или другим способом.

Сроки сдачи отчетности в — 2018 году

Организации, которые признаны налоговыми агентами по НДС, отчитываются этой декларацией о налоговой базе, налоге, вычетах и сумме, которую ООО должно перечислить в бюджет. Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:

1. 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018
2. 4 квартал 2018 — до 25 января 2018
3. 2 квартал 2018 — до 25 июля 2018
4. 3 квартал 2018 — до 25 октября 2018

У этого отчетного документа с 2018 года появится обновленная форма, следует помнить об этом.

Сроки уплаты налогов и взносов для организаций и ИП в 2018 году

Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность. И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис.

воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту. Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно. ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018 году

Всем нам прекрасно известно, что каждый год граждане обязаны предоставлять налоговую декларацию, заполненную определенным на законодательном уровне способом. А вот все ли знают о тех изменениях и внесенных поправках, которые в ряде случаев играют огромную, если не решающую роль?

Подача декларации является во многих случаях действительно ответственным и серьезным мероприятием, подходить к которому следует тщательно подготовившись.

Компанией-работодателем должны быть соблюдены сроки уплаты НДФЛ в 2018г. В противном случае можно попасть на штрафы.

В данной статье будет подробно рассказано о том, когда необходимо осуществить сдачу отчетности по НДФЛ, а также перечислить данный НДФЛ в 2018 г. Стоит отметить, что в 2018г. стало действительным новое правило.

Согласно нему, НДФЛ необходимо уплачивать не позднее того дня, который следует за днем выплаты дохода.

ruslanhasanov.ru