Календарь бухгалтера на 2019 год: сроки сдачи отчетности таблица
Скачайте календарь бухгалтера на 2019 год. Сроки сдачи отчетности собраны в таблицы по кварталам и по типам отчетов. Выбирайте, с каким календарем вам будет удобнее работать.
Опубликован производственный календарь на следующий год. А значит, известно, какие дни будут праздничными и выходными. С их учетом мы подготовили календарь бухгалтера на 2019 год.
В начале следующего года бухгалтеры будут сдавать отчетность за четвертый квартал 2018, а затем подойдут сроки отправки отчетности уже за 2019 год. Мы подготовили календарь бухгалтера по кварталам и по типам отчетности. Вы можете выбирать, в каком виде график сдачи удобнее для вас.
Поквартальный календарь бухгалтера на 2019 год
Сначала приведем бухгалтерский календарь на 2019 год по кварталам. Крайние даты отправки отчетности в нем указаны с учетом переносов нерабочих дней.
Пропуск контрольных сроков приведет к штрафам, иногда крупным. Чтобы не пропустить важные даты, скачайте календарь бухгалтера на весь 2019 год. А ниже вы сможете посмотреть и скачать графики отправки по кварталам и типам отчетности.
На первый квартал приходится наибольший объем отчетности. Ведь в начале года компании и ИП должны сдать итоговые отчеты за прошедший год. И в этот же период начинается отправка отчетов уже за текущий год.
Отчетность за 1 квартал 2019 года
Срок сдачи отчетности |
Что сдаем |
За какой период |
Кто сдает |
---|---|---|---|
15 января |
СЗВ-М |
декабрь 2018 года |
Все страхователи |
21 января |
Единая упрощенная налоговая декларация |
2018 год |
Компании, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе |
Сведения о среднесписочной численности |
2018 год |
Все организации |
|
Декларация по водному налогу |
4 квартал 2018 года |
Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ |
|
4-ФСС |
2018 год на бумаге |
Страхователи, которые сдают отчет на бумаге. Средняя численность персонала должна быть менее 25 человек |
|
Журнал учета счетов-фактур |
4 квартал 2018 года в электронном виде |
Экспедиторы, посредники и застройщики |
|
25 января |
Декларация по НДС |
4 квартал 2018 года |
Плательщики НДС и налоговые агенты |
4-ФСС |
2018 год в электронном виде |
Страхователи, которые отправляют отчет по электронным каналам |
|
30 января |
Расчет по страховым взносам |
2018 год |
Все страхователи |
1 февраля |
Декларация по транспортному налогу |
2018 год |
Организации-плательщики транспортного налога |
Декларация по земельному налогу |
2018 год |
Компании – собственники земельных участков |
|
15 февраля |
СЗВ-М |
январь |
Все страхователи |
28 февраля |
Декларация по налогу на прибыль |
январь |
Плательщики налога на прибыль, которые отчитываются ежемесячно |
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
январь |
Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
|
1 марта |
Справки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налог |
2018 год |
Налоговые агенты по НДФЛ |
СЗВ-СТАЖ |
2018 год |
Все страхователи |
|
15 марта |
СЗВ-М |
февраль |
Все страхователи |
28 марта |
Декларация по налогу на прибыль |
2018 год |
Компании на ОСНО |
Декларация по налогу на прибыль |
февраль |
Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
февраль |
Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
Отчетность за 2 квартал 2019 года
Срок сдачи отчетности |
Что сдаем |
За какой период |
Кто сдает |
---|---|---|---|
1 апреля |
Декларация по налогу на имущество организаций |
2018 год |
Организации, у которых на балансе есть имущество |
Бухгалтерская отчетность |
2018 год |
Все компании |
|
Декларация по УСНО |
2018 год |
Компании на УСНО |
|
6-НДФЛ |
2018 год |
Налоговые агенты по НДФЛ |
|
2-НДФЛ с признаком 1 |
2018 год |
Налоговые агенты по НДФЛ |
|
15 апреля |
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС |
2018 год |
Все компании |
СЗВ-М |
март |
Все страхователи |
|
22 апреля |
Декларация по водному налогу |
1 квартал |
Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ |
Журнал учета счетов-фактур в электронном виде |
1 квартал |
Экспедиторы, посредники и застройщики |
|
Единая упрощенная налоговая декларация |
1 квартал |
Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе |
|
4-ФСС на бумаге |
1 квартал |
Работодатели с численностью персонала менее 25 человек |
|
25 апреля |
Декларация по НДС |
1 квартал |
Плательщики НДС и налоговые агенты |
4-ФСС в электронном виде |
1 квартал |
Работодатели, отправляющие отчет по электронным каналам |
|
29 апреля |
Декларация по налогу на прибыль |
1 квартал |
Организации на ОСНО |
Декларация по налогу на прибыль |
март |
Организации на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
март или 1 квартал |
Налоговые агенты по налогу на прибыль |
|
30 апреля |
6-НДФЛ |
1 квартал |
Налоговые агенты по НДФЛ |
3-НДФЛ |
2018 год |
Индивидуальные предприниматели |
|
Расчет по страховым взносам |
1 квартал |
Все страхователи |
|
Декларация по УСНО |
2018 год |
ИП на УСНО |
|
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам |
1 квартал |
Плательщики налога на имущество организаций |
|
15 мая |
СЗВ-М |
апрель |
Все страхователи |
28 мая |
Декларация по налогу на прибыль |
апрель |
Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно |
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
апрель |
Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
|
17 июня |
СЗВ-М |
май |
Все страхователи |
28 июня |
Декларация по налогу на прибыль |
май |
Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно |
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
май |
Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
Отчетность за 3 квартал 2019 года
Срок сдачи отчетности |
Что сдаем |
За какой период |
Кто сдает |
---|---|---|---|
15 июля |
СЗВ-М |
июнь |
Все страхователи |
22 июля |
4-ФСС на бумаге |
полугодие |
Работодатели с численностью персонала менее 25 человек, составляющие отчет на бумаге |
Декларация по водному налогу |
2 квартал |
Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ |
|
Единая упрощенная налоговая декларация |
2 квартал |
Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе |
|
Журнал учета счетов-фактур в электронном виде |
2 квартал |
Экспедиторы, посредники, застройщики |
|
25 июля |
4-ФСС в электронном виде |
2 квартал |
Работодатели, отправляющие отчет по электронным каналам |
Декларация по НДС |
2 квартал |
Плательщики НДС и налоговые агенты |
|
29 июля |
Декларация по налогу на прибыль |
полугодие |
Организации на ОСНО |
Декларация по налогу на прибыль |
июнь |
Компании, которые отчитываются ежемесячно |
|
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
июнь или 2 квартал |
Налоговые агенты по налогу на прибыль |
|
30 июля |
Расчет по страховым взносам |
6 месяцев |
Все страхователи |
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам |
полугодие |
Плательщики налога на имущество юридических лиц |
|
31 июля |
6-НДФЛ |
полугодие |
Налоговые агенты по НДФЛ |
15 августа |
СЗВ-М |
июль |
Все страхователи |
28 августа |
Декларация по налогу на прибыль |
июль |
Организации, которые отчитываются ежемесячно |
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
июль |
Налоговые агенты по налогу на прибыль |
|
16 сентября |
СЗВ-М |
август |
Все страхователи |
30 сентября |
Декларация по налогу на прибыль |
август |
Организации, которые отчитываются ежемесячно |
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
август |
Налоговые агенты по налогу на прибыль |
Отчетность за 4 квартал 2019 года
Срок сдачи отчетности |
Что сдаем |
За какой период |
Кто сдает |
---|---|---|---|
15 октября |
СЗВ-М |
сентябрь |
Все страхователи |
21 октября |
Единая упрощенная налоговая декларация |
3 квартал |
Компании, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе |
Декларация по водному налогу |
3 квартал |
Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ |
|
Журнал учета счетов-фактур в электронном виде |
3 квартал |
Экспедиторы посредники и застройщики |
|
4-ФСС на бумаге |
9 месяцев |
Работодатели с численностью персонала менее 25 человек, составляющие отчет на бумаге |
|
25 октября |
4-ФСС в электронном виде |
9 месяцев |
Работодатели, отправляющие отчет по электронным каналам |
Декларация по НДС |
3 квартал |
Плательщики НДС и налоговые агенты |
|
28 октября |
Декларация по налогу на прибыль |
сентябрь или 9 месяцев |
Организации на ОСНО |
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
сентябрь или 9 месяцев |
Налоговые агенты по налогу на прибыль |
|
30 октября |
Расчет по страховым взносам |
9 месяцев |
Все страхователи |
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам |
9 месяцев |
Плательщики налога на имущество юридических лиц |
|
31 октября |
6-НДФЛ |
9 месяцев |
Налоговые агенты по НДФЛ |
15 ноября |
СЗВ-М |
октябрь |
Все страхователи |
28 ноября |
Декларация по налогу на прибыль |
октябрь |
Организации, которые отчитываются ежемесячно |
16 декабря |
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
ноябрь |
Налоговые агенты по налогу на прибыль |
СЗВ-М |
ноябрь |
Все страхователи |
|
30 декабря |
Декларация по налогу на прибыль |
ноябрь |
Организации, которые отчитываются ежемесячно |
Налоговый расчет по налогу на прибыль |
ноябрь |
Налоговые агенты по налогу на прибыль |
Налоговый календарь 2019: сроки сдачи отчетности в ИФНС
Больше всего отчетности предназначено для налоговых органов. Объем отчетности в ИФНС увеличился в 2017 году, когда администрирование страховых взносов передали в налоговой службе. Теперь большую часть отчетности по зарплате проверяют инспекторы.
С 2017 года уплату страховых взносов контролируют налоговики. Они собрали в разы больше взносов, чем раньше собирали фонды. Как им это удалось, читайте в статье «Схемы ухода от взносов, которые теперь на контроле у налоговиков»
Отчетность в ФНС в 2019 году
Что сдаем |
За какой период |
Крайний срок |
---|---|---|
Сведения о среднесписочной численности |
2018 год |
21 января |
Декларация по транспортному налогу |
2018 год |
1 февраля |
Декларация по земельному налогу |
2018 год |
1 февраля |
Декларация по УСНО |
2018 год Налогоплательщик – юридическое лицо |
1 апреля |
2018 год Налогоплательщик – предприниматель |
30 апреля |
|
Справки 2-НДФЛ |
2018 год При невозможности удержать налог |
1 марта |
2018 год Если налог удержан |
1 апреля |
|
6-НДФЛ |
2018 год |
1 апреля |
3 месяца |
30 апреля |
|
1 полугодие |
31 июля |
|
9 месяцев |
31 октября |
|
3-НДФЛ |
2018 год |
30 апреля |
Расчет по страховым взносам |
2018 год |
30 января |
3 месяца |
30 апреля |
|
1 полугодие |
30 июля |
|
9 месяцев |
30 октября |
|
Единая упрощенная налоговая декларация |
2018 год |
21 января |
1 квартал |
22 апреля |
|
2 квартал |
22 июля |
|
3 квартал |
21 октября |
|
Декларация по НДС |
4 квартал 2018 года |
25 января |
1 квартал |
25 апреля |
|
2 квартал |
25 июля |
|
3 квартал |
25 октября |
|
Журнал учета счетов-фактур |
За 4 квартал 2018 года |
21 января |
1 квартал |
22 апреля |
|
2 квартал |
22 июля |
|
3 квартал |
21 октября |
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
2018 год |
1 апреля |
Расчет авансов по налогу на имущество организаций |
3 месяца |
30 апреля |
1 полугодие |
30 июля |
|
9 месяцев |
30 октября |
|
Декларация по водному налогу |
4 квартал 2018 года |
21 января |
1 квартал |
22 апреля |
|
2 квартал |
22 июля |
|
3 квартал |
21 октября |
|
Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) |
2018 год |
28 марта |
1 квартал |
29 апреля |
|
1 полугодие |
29 июля |
|
9 месяцев |
28 октября |
|
Декларация по налогу на прибыль (ежемесячно) |
Январь |
28 февраля |
Январь – февраль |
28 марта |
|
Январь – март |
29 апреля |
|
Январь – апрель |
28 мая |
|
Январь – май |
28 июня |
|
Январь – июнь |
29 июля |
|
Январь – июль |
28 августа |
|
Январь – август |
30 сентября |
|
Январь – сентябрь |
28 октября |
|
Январь – октябрь |
28 ноября |
|
Январь – ноябрь |
30 декабря |
Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2019 году: таблица
Бухгалтерскую отчетность компании отправляют в ИФНС не позднее 30 дней после окончания отчетного года. Крайний срок отправки в 2019 году – 30 марта. Эта дата выпадает на субботу, а значит, срок отправки продлевается до ближайшего рабочего дня, то есть 1 апреля 2019 года.
Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2019 году
Куда сдаем |
За какой период |
Крайний срок |
---|---|---|
В налоговую инспекцию |
2018 год |
01.04.2018г. |
В орган статистики |
Отчетность в ПФР в 2019 году
Несмотря на то, что страховые взносы в ПФР с 2017 года администрируют налоговые органы, ПФР продолжает принимать сведения персонифицированного учета. Отправляйте их ежемесячно, крайние сроки указаны в нашей таблице.
Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2019 году
Что сдаем |
За какой период |
Крайний срок |
---|---|---|
СЗВ-М |
Декабрь 2018 года |
15 января |
Январь |
15 февраля |
|
Февраль |
15 марта |
|
Март |
15 апреля |
|
Апрель |
15 мая |
|
Май |
17 июня |
|
Июнь |
15 июля |
|
Июль |
15 августа |
|
Август |
16 сентября |
|
Сентябрь |
15 октября |
|
Октябрь |
15 ноября |
|
Ноябрь |
16 декабря |
|
СЗВ-СТАЖ |
2018 год |
1 марта |
Опись ОДВ-1 |
2018 год |
1 марта |
Сроки сдачи ФСС в 2019 году
Отчетность по взносам на случай временной нетрудоспособности и материнству (отчет РСВ) отправляйте в ИФНС. Расчет по взносам на травматизм по-прежнему принимает ФСС. Сроки отправки отчета смотрите в таблице ниже.
Сроки сдачи отчетности в ФСС в 2019 году
Что сдаем |
В каком виде |
За какой период |
Крайний срок |
---|---|---|---|
4-ФСС |
На бумаге |
2018 год |
21 января |
3 месяца |
22 апреля |
||
1 полугодие |
22 июля |
||
9 месяцев |
21 октября |
||
4-ФСС |
Электронно |
2018 год |
25 января |
3 месяца |
25 апреля |
||
1 полугодие |
25 июля |
||
9 месяцев |
25 октября |
||
Подтверждение вида деятельности |
— |
2018 год |
15 апреля |
www.rnk.ru
Наименование налога |
Период, за который осуществляется платеж, или объект обложения |
Крайняя дата перечисления |
Федеральные налоги |
||
НДФЛ при перечислении налоговым агентом | по заработной плате и прочим доходам | следующий день после фактической выплаты зарплаты |
по отпускным и больничным листам | последний день месяца, в котором были произведены выплаты | |
НДФЛ, уплачиваемый ИП | налог за 2017 год | 16 июля 2018 |
аванс январь-июнь | 16 июля | |
аванс июль — сентябрь | 15 октября | |
аванс октябрь — декабрь | 15 января 2019 | |
налог за 2018 год | 15 июля 2019 | |
НДФЛ, уплачиваемый физлицами | налог за 2017 год | 16 июля 2018 |
налог за 2018 год | 15 июля 2019 | |
Налог на прибыль организаций при поквартальных платежах | налог за 2017 год | 28 марта |
1 квартал 2018 | 28 апреля | |
полугодие 2018 | 30 июля | |
9 месяцев 2018 | 29 октября | |
2018 год | 28 марта 2019 | |
Налог на прибыль организаций при поквартальных платежах с авансовыми платежами в каждом месяце квартала | налог за 2017 год | 28 марта |
ежемес. аванс — январь | 29 января | |
ежемес. аванс — февраль | 28 февраля | |
ежемес. аванс — март | 28 марта | |
ежемес. аванс — апрель; аванс за 1 квартал 2018 |
28 апреля | |
ежемес. аванс — май | 28 мая | |
ежемес. аванс — июнь | 28 июня | |
ежемес. аванс — июль; аванс за полугодие 2018 |
30 июля | |
ежемес. аванс — август | 28 августа | |
ежемес. аванс — сентябрь | 28 сентября | |
ежемес. аванс — октябрь; аванс за 9 месяцев 2018 |
29 октября | |
ежемес. аванс — ноябрь | 28 ноября | |
ежемес. аванс — декабрь | 28 декабря | |
налог за 2018 год | 28 марта 2019 | |
Налог на прибыль организаций при ежемесячных авансовых платежах по фактически полученной прибыли | налог за 2017 год | 28 марта 2018 |
аванс -январь | 28 февраля | |
аванс -февраль | 28 марта | |
аванс -март | 28 апреля | |
аванс -апрель | 28 мая | |
аванс — май | 28 июня | |
аванс — июнь | 30 июля | |
аванс — июль | 28 августа | |
аванс — август | 28 сентября | |
аванс — сентябрь | 29 октября | |
аванс — октябрь | 28 ноября | |
аванс — ноябрь | 28 декабря | |
налог за 2018 год | 28 марта 2019 | |
Налог на добавленную стоимость (с помесячной детализацией платежей) | 4 квартал 2017 года | 25 января |
26 февраля | ||
26 марта | ||
1 квартал 2018 года | 25 апреля | |
25 мая | ||
25 июня | ||
2 квартал 2018 года | 25 июля | |
27 августа | ||
25 сентября | ||
3 квартал 2018 года | 25 октября | |
26 ноября | ||
25 декабря | ||
4 квартал 2018 года | 25 января 2019 | |
25 февраля 2019 | ||
25 марта 2019 | ||
Акцизы | продажа подакцизных товаров (исключение сделано для прямогонного бензина и денатурированного этилового спирта) | 25 числа в месяце, следующем за месяцем реализации продукции |
применительно к прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту | 25 число в месяце, являющимся третьим после завершения налогового периода | |
применительно к операциям продажи средних дистиллятов | 25 число в месяце, являющимся шестым после завершения налогового периода | |
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | декабрь 2017 | 25 января |
январь | 26 февраля | |
февраль | 26 марта | |
март | 25 апреля | |
апрель | 25 мая | |
май | 25 июня | |
июнь | 25 июля | |
июль | 27 августа | |
август | 25 сентября | |
сентябрь | 25 октября | |
октябрь | 26 ноября | |
ноябрь | 25 декабря | |
декабрь | 25 января 2019 | |
Водный налог | за 2017 год | 22 января |
1 квартал | 20 апреля | |
2 квартал | 20 июля | |
3 квартал | 22 октября | |
4 квартал | 21 января 2019 | |
Сбор за пользование объектами животного мира | единовременный | при получении разрешения на добычу |
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов | разовый взнос | при получении разрешения на добычу |
регулярные взносы | ежемесячно не позднее 20 числа (до окончания периода действия разрешения) | |
единовременный | до 20 числа в месяце, который следует за месяцем окончания периода действия разрешения | |
Региональные налоги |
||
Налог на имущество предприятий | ежегодный; могут устанавливаться отчетные периоды для уплаты авансов | устанавливаются законодательными актами субъектов РФ |
Налог на игорный бизнес | декабрь 2017 | 22 января |
январь | 20 февраля | |
февраль | 20 марта | |
март | 20 апреля | |
апрель | 21 мая | |
май | 20 июня | |
июнь | 20 июля | |
июль | 20 августа | |
август | 20 сентября | |
сентябрь | 22 октября | |
октябрь | 20 ноября | |
ноябрь | 20 декабря | |
декабрь | 21 января 2019 | |
Транспортный налог | для организаций: ежегодный; могут устанавливаться отчетные периоды для уплаты авансов | устанавливаются законами субъектов РФ, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным года |
для физлиц: за 2017 год | 3 декабря 2018 | |
для физлиц: за 2018 год | 2 декабря 2019 | |
Местные налоги |
||
Земельный налог | для организаций: ежегодный; могут устанавливаться отчетные периоды для уплаты авансов | устанавливаются местными органами власти, но не ранее 1 февраля |
для физлиц: за 2017 год | 3 декабря 2018 | |
для физлиц: за 2018 год | 2 декабря 2019 | |
Торговый сбор | поквартально | 25 число в месяце после окончания периода обложения |
Налог на имущество физических лиц | за 2017 год | 3 декабря 2018 |
за 2018 год | 2 декабря 2019 | |
Спецрежимы |
||
ЕСХН | налог за 2017 год | 2 апреля |
аванс за полугодие 2018 | 25 июля | |
налог за 2018 год | 1 апреля 2019 | |
УСН | налог за 2017 год | 2 апреля 2018 — юрлица, 3 мая 2018 — ИП |
аванс за 1 квартал 2018 | 25 апреля | |
аванс за полугодие 2018 | 25 июля | |
аванс за 9 месяцев 2018 | 25 октября | |
налог за 2018 год | 1 апреля 2019 — юрлица, 30 апреля 2019 — ИП | |
ЕНВД | 4 квартал 2017 | 25 января |
1 квартал 2018 | 25 апреля | |
2 квартал 2018 | 25 июля | |
3 квартал 2018 | 25 октября | |
4 квартал 2018 | 25 января 2019 | |
Патент | срок действия патента до 6 мес. | до окончания срока действия патента |
срок действия патента от 6 до 12 мес. | 1/3 — в течение 90 дней от начала действия патента; 2/3 — до окончания срока патента |
spmag.ru
Вид отчета | Период | Сроки сдачи |
Справки 2-НДФЛ | За 2017 год (при невозможности удержать НДФЛ с доходов) | Не позднее 01.03.2018 |
За 2017 год (по всем выплаченным доходам) | Не позднее 02.04.2018 | |
Расчет 6-НДФЛ | За 2017 год | Не позднее 02.04.2018 |
Первый квартал 2018 года | Не позднее 03.05.2018 | |
За I полугодие 2018 года | Не позднее 31.07.2018 | |
За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 31.10.2018 | |
Расчет по страховым взносам | За 2017 год | Не позднее 30.01.2018 |
За I квартал 2018 года | Не позднее 03.05.2018 | |
За I полугодие 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 30.10.2018 | |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2017 год | Не позднее 28.03.2018 |
За I квартал 2018 года | Не позднее 28.04.2018 | |
За январь – февраль 2018 года | Не позднее 28.03.2018 | |
За январь – март 2018 года | Не позднее 28.04.2018 | |
За январь – апрель 2018 года | Не позднее 28.05.2018 | |
За январь – май 2018 года | Не позднее 28.06.2018 | |
За январь – июнь 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
За январь – июль 2018 года | Не позднее 28.08.2018 | |
За январь – август 2018 года | Не позднее 28.09.2018 | |
За январь – сентябрь 2018 года | Не позднее 29.10.2018 | |
За январь – октябрь 2018 года | Не позднее 29.11.2018 | |
За январь – ноябрь 2018 года | Не позднее 28.12.2018 | |
Декларация по НДС | За IV квартал 2017 года | Не позднее 25.01.2018 |
За I квартал 2018 года | Не позднее 25.04.2018 | |
За II квартал 2018 года | Не позднее 25.07.2018 | |
За III квартал 2018 года | Не позднее 25.10.2018 | |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2017 года | Не позднее 22.01.2018 |
За I квартал 2018 года | Не позднее 20.04.2018 | |
За II квартал 2018 года | Не позднее 20.07.2018 | |
За III квартал 2018 года | Не позднее 22.10.2018 | |
Декларация по налогу при УСН | За 2017 год (представляют организации) | Не позднее 02.04.2018 |
За 2017 год (представляют ИП) | Не позднее 03.05.2018 | |
Декларация по ЕНВД | За IV квартал 2017 год | Не позднее 22.01.2018 |
За I квартал 2018 года | Не позднее 20.04.2018 | |
За II квартал 2018 года | Не позднее 20.07.2018 | |
За III квартал 2018 года | Не позднее 22.10.2018 | |
Декларация по ЕСХН | За 2017 год | Не позднее 02.04.2018 |
Декларация по налогу на имущество организаций | За 2017 год | Не позднее 30.03.2018 |
Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) | За I квартал 2018 года | Не позднее 03.05.2018 |
За I полугодие 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 30.10.2018 | |
Декларация по транспортному налогу (представляют только организации) | За 2017 год | Не позднее 01.02.2018 |
Декларация по земельному налогу (представляют только организации) | За 2017 год | Не позднее 01.02.2018 |
Единая упрощенная декларация | За 2017 год | Не позднее 22.01.2018 |
За I квартал 2018 года | Не позднее 20.04.2018 | |
За I полугодие 2018 года | Не позднее 20.07.2018 | |
За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 22.10.2018 | |
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2017 год | Не позднее 03.05.2018 |
buhguru.com
Сроки и порядок уплаты НДФЛ в 2018-2019 годах
Уплата НДФЛ в 2018-2019 годах
Сроки уплаты НДФЛ в 2018-2019 годах
Порядок уплаты НДФЛ
Особенности перечисления в бюджет налога
Уплата НДФЛ в 2018-2019 годах
Перечислять налог в бюджет обязаны лица, у которых возникает объект налогообложения. Но в связи с тем, что положения гл. 23 НК РФ распространяются на физлиц и организации, выполняющие функции налогового агента, говоря о сроках уплаты НДФЛ, необходимо руководствоваться также принадлежностью плательщика к той или иной категории.
В материале «Кто является налогоплательщиками НДФЛ?» перечислены условия, позволяющие определить, в каком случае возникает обязанность по уплате налога.
Сроки уплаты НДФЛ в 2018-2019 годах
Рассмотрим сроки уплаты НДФЛ в зависимости от вида выплаты:
- Перечисление заработной платы.
О сроках, в течение которых следует уплатить налог в данной ситуации, можно узнать из материала «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».
ВАЖНО! В большинстве ситуаций налог надо перечислить не позже дня, следующего за днем выплаты дохода. Исключение составляют отпускные и больничные. По ним налог следует уплатить не позднее последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные или больничные.
- Выплата премий.
Как налоговики предписывают делить премии для целей уплаты НДФЛ, узнайте из публикации.
- Выдача авансов.
На нашем сайте представлена позиция контролирующих органов в отношении сроков уплаты налога по подобным операциям. Читайте о ней в статье «С аванса по зарплате не нужно перечислять НДФЛ».
Кроме того, предлагаем вам узнать о том, каким образом удерживают НДФЛ в зависимости от того, идет ли речь о штатном сотруднике или же о физлице, работающем по договору гражданско-правового характера.
Читайте об этом в материале «Надо ли и когда платить НДФЛ с аванса?».
- Оплата больничных листов.
- Перечисление отпускных.
Напоминание Минфина о сроках уплаты НДФЛ с отпускных узнайте здесь.
Больше о сроках уплаты читайте в статье «НДФЛ (подоходный налог с физических лиц) в 2017–2018 годах».
Порядок уплаты НДФЛ
Помимо того, что, осуществляя оплату налога, необходимо соблюсти сроки уплаты НДФЛ, также следует:
- Правильно определить сумму налога к уплате. При этом у плательщика есть возможность уменьшить сумму налога (например, при наличии аванса, уплаченного иностранным сотрудником, который работает на основании патента).
О том, как воспользоваться таким правом, читайте в материале «Что сделать, чтобы уменьшить НДФЛ иностранца на патенте на самостоятельно уплаченный им аванс».
- Не ошибиться с налоговым органом, которому следует перечислить налог.
Читайте об этом в статье «Как поступить, если НДФЛ за подразделение попал в инспекцию головного офиса?».
- Правильно заполнить платежное поручение.
Предлагаем вам ознакомиться с примером оформления платежного поручения, а также с некоторыми рекомендациями, которые помогут избежать ошибок при заполнении указанного документа в нашем материале.
Если же по каким-либо причинам вы в платежке указали большую сумму к уплате, чем требовалось, то вам поможет статья «Образец заявления на возврат излишне уплаченной суммы», в которой представлен пример оформления заявления на возврат налога.
А теперь остановимся на некоторых нюансах перечисления налога в бюджет.
Особенности перечисления в бюджет налога
При осуществлении оплаты могут возникать следующие вопросы:
- В какую ИФНС перечислить налог, удержанный с доходов наемных сотрудников, работающих удаленно?
С ответом на этот вопрос можно ознакомиться в материале «Куда платить НДФЛ с доходов «дистанционных» работников».
- Куда направить платеж, если сотрудник находится в командировке по месту нахождения обособленного подразделения?
В статье «Как правильно платить НДФЛ при наличии обособленных подразделений» рассмотрены различные варианты территориальной направленности налога с учетом особенностей получения дохода сотрудником и места фактического выполнения им своих обязанностей.
Также предлагаем ознакомиться со статьей «Куда платить НДФЛ, если сотрудник «кочует» по подразделениям?», в которой говорится о выборе ИФНС для оплаты налога, если сотрудник, выполняя свои служебные обязанности, перемещается по филиалам.
- Как осуществить оплату налога по выплаченным дивидендам: одной платежкой по всем получателям дивидендов или отдельной —по каждому участнику?
Правильно оформить такой платеж вам поможет материал «Как перечислить НДФЛ с дивидендов».
- Какой КБК проставить при выплате дохода иностранному сотруднику, работающему по патенту? Узнайте об этом здесь.
- Может ли организация оплатить налог по еще не выплаченной заработной плате?
Как быть в данной ситуации, вам помогут разобраться статьи:
Выплачиваете зарплату иностранцу, работающему дистанционно за рубежом? Нужно ли в таком случае удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет, расскажем в материале «НДФЛ с зарплаты «дистанционщика», работающего за границей: кто платит?».
Выплатили в 2018 году выигрыш физлицу? С какой суммы заплатить НДФЛ, узнайте из сообщения «Налог на выигрыш в лотерею будут взимать по-новому».
Соблюдение сроков уплаты налога — непременное условие исполнения норм налогового законодательства. Не допустить их нарушения и избежать проблем с налоговыми органами вам помогут статьи нашей рубрики «Уплата (перечисление) НДФЛ».
nalog-nalog.ru
Возврат налогов в 2018-2019 годах (заявление и порядок)
Когда есть право на возврат налога
Возврат излишне уплаченного налога
Особенности возврата излишне взысканных сумм
Возврат налогового вычета
Заявление на возврат налога: образец
Когда есть право на возврат налога
Всего ситуаций, когда можно претендовать на возврат налога, 3:
- Вы переплатили в бюджет.
- Налоги неправомерно взыскала ИФНС.
- У вас есть право на получение вычета.
В зависимости от ситуации различается и порядок действий по возврату налога. Что предпринять в каждой из них, вам расскажут материалы данной рубрики.
Возврат излишне уплаченного налога
Итак, у вас переплата, и вы хотите ее вернуть. На что следует обратить внимание?
Прежде всего, на дату ее возникновения. На возврат налога Налоговым кодексом отведено 3 года. Исчисляются они с даты возникновения переплаты. И если по обязательным платежам, которые перечисляются только по итогам налоговых периодов, определить эту дату достаточно просто, то по налогам с авансовым механизмом расчетов может возникать вопрос: «Считать срок на возврат налога с даты внесения в бюджет аванса или годового платежа?».
Ответ на этот вопрос ищите в этой публикации. В ней рассмотрен налог на прибыль, но выводы применимы ко всем налогам, которыми мы авансируем бюджет.
Если 3-годичный срок пропущен, на возврат налога можно не рассчитывать.
Если временные рамки позволяют, вам нужно решить, как вы хотите использовать имеющийся излишек. Получить его назад можно не только в форме возврата налога, но и в форме зачета «лишнего» в счет недоимок или будущих платежей. И в том и в другом случае от вас потребуется заявление.
Посмотреть и скачать образец заявления на возврат налога можно в этой статье.
Заявление подано — осталось дождаться решения налоговиков. На решение о зачете у них есть 10 дней, на решение о возврате налога — 1 месяц после получения заявления. За нарушение сроков возврата с ФНС можно получить проценты.
Об их размере узнайте из статьи «Как рассчитать проценты за просрочку возврата налога».
А все спорные вопросы, связанные с налоговой переплатой, вам поможет разъяснить материал «Ст. 78 НК РФ (2017): вопросы и ответы».
Особенности возврата излишне взысканных сумм
Излишне взысканные суммы являются следствием налоговых доначислений, которые впоследствии оказываются незаконными. Например, вас проверили, доначислили налог и пени, а возможно, и штраф. Вы все это уплатили, а затем успешно обжаловали доначисления в суде. У вас есть все основания вернуть то, что взыскано не по закону.
Для возврата налогов в такой ситуации применяются правила ст. 79 НК РФ, которые отличаются от возврата переплаты следующим:
- Подать заявление на возврат налога вы можете не только в инспекцию, но и сразу в суд.
- Для возврата налога налогоплательщик подает в налоговый орган заявление – срок для его подачи увеличен с 1 месяца до 3 лет. С какой даты увеличены сроки на подачу заявления, узнайте из публикации.
- У налоговиков есть 10 дней с момента получения заявления для принятия решения о возврате излишне взысканного налога.
- Суммы возвращаются с процентами в любом случае, а не только при нарушении срока возврата.
Форма заявления на возврат излишне взысканных сумм та же, что и для возврата переплаты. О ней читайте здесь.
Возврат налогового вычета
Если в результате применения вычета бюджет остался должен вам некую сумму, вы вправе ее вернуть. Такая ситуация может сложиться у плательщиков:
- НДС;
- акцизов;
- НДФЛ.
Возврат вычетов по НДС (его возмещение) происходит по особому сценарию, который прописан в ст. 176 НК РФ.
Ответы на некоторые спорные вопросы по возврату налога на добавленную стоимость можно найти в этом материале.
Если же вам нужны подробности, обратитесь к нашей рубрике «Возмещение НДС».
Аналогичная процедура для вычетов по акцизам предусмотрена ст. 193 НК РФ.
Возврат вычета по НДФЛ зависит от того, где вы его получаете:
- в ИФНС — в этом случае действуют общие правила ст. 78 НК РФ;
- на работе — тогда возврат налога должен происходить с учетом ст. 231 НК РФ.
Текст этой статьи и комментарии к ней ищите здесь.
Заявление на возврат налога: образец
Мы кратко рассмотрели все возможные ситуации с возвратом налога. Они разные, но у них есть один обязательный атрибут — заявление.
Документ важен потому, что только посредством его подачи налогоплательщик может потребовать назад суммы, которые переплатил в казну по собственной воле или помимо нее. Не будет заявления — не будет и возврата.
Подача такого заявления запускает возвратный механизм, а также сроки, в которые налоговики должны успеть завершить процедуру, чтобы не навредить бюджету. А значит, от вас требуется правильно его составить и вовремя подать. А помогут вам в этом материалы нашего сайта, например:
Удачных вам возвратов!
nalog-nalog.ru
Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи
3-НДФЛ за год — сроки сдачи этой формы установлены НК РФ и не изменялись по сравнению с предыдущими годами. Кто и куда должен сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ? В какой срок следует отчитаться по декларируемым доходам? Есть ли сроки для представления 3-НДФЛ по вычетам? Рассмотрим, кем и когда подается отчет и что будет за нарушение установленных сроков.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.
Кем и куда сдается 3-НДФЛ за 2018 год?
Сроки сдачи 3-НДФЛ по декларируемым доходам
Существуют ли сроки сдачи 3-НДФЛ по заявленным социальным или имущественным вычетам?
Итоги
Кем и куда сдается 3-НДФЛ за 2018 год?
Декларацию 3-НДФЛ оформляют:
- ИП, не работающие на спецрежимах;
- частнопрактикующие адвокаты и нотариусы;
- физлица, получившие доходы, с которых НДФЛ не был удержан налоговыми агентами;
- те, кто получил иные доходы в соответствии со ст. 228 НК РФ;
- иностранцы, работающие в РФ по патенту;
- физлица, заявляющие налоговый вычет.
При этом некоторые из перечисленных выше лиц обязаны сдавать годовой 3-НДФЛ, а другие это делают по желанию. Отчет направляют в ИФНС по месту жительства физлица (или же по месту пребывания).
ВАЖНО! Если у вас есть постоянная регистрация (прописка), 3-НДФЛ сдавайте только по месту жительства (п. 3 ст. 228 НК РФ, п. 2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). ФНС по месту пребывания отчет примет только тогда, когда постоянного жилья нет. Поэтому если вы во время отчетной кампании оказались далеко от дома, используйте онлайн-способы сдачи 3-НДФЛ.
О возможных способах сдачи 3-НДФЛ читайте в этой статье.
Сроки сдачи 3-НДФЛ по декларируемым доходам
Если вы в 2018 году получили доходы, которые нужно задекларировать (они приведены в ст. 209 НК РФ и в нашей рубрике «Объект налогообложения НДФЛ»), рассчитайте и уплатите НДФЛ, предварительно оформив декларацию. Сдать отчет налоговикам нужно успеть до 30 апреля 2019 года (п. 1 ст. 229 НК РФ).
Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
ПодписатьсяВАЖНО! Если вы обязаны регулярно отчитываться, а ваш отчет оказался нулевым, срок сдачи 3-НДФЛ не должен нарушаться.
Иное правило действует для случаев, когда деятельность, приносившая доходы, была прекращена до конца года. При этом срок сдачи 3-НДФЛ зависит от того, кем является налогоплательщик (п. 3 ст. 229 НК РФ):
- если речь идет об ИП и частнопрактикующих лицах, срок равен 5 дням, отсчитываемым от дня, в который эта деятельность прекращена;
- для иностранных граждан предельный срок сдачи 3-НДФЛ будет другим — не позднее месяца до того, как иностранец покинет РФ.
ВАЖНО! День прекращения деятельности — это дата, которой внесена соответствующая запись в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС РФ от 13.01.2016 № БС-4-11/[email protected]).
Грозит ли штрафом опоздание со сдачей 3-НДФЛ, расскажет этот материал.
Существуют ли сроки сдачи 3-НДФЛ по заявленным социальным или имущественным вычетам?
НК РФ установлено, что физлица могут получить налоговые соцвычеты (на лечение, обучение) или имущественные вычеты на основании декларации, переданной в ФНС по месту жительства по окончании налогового периода. Есть ли в этих случаях какие-то ограничения?
Ограничения есть, однако они не связаны со сроком подачи годовой отчетности: сдать 3-НДФЛ вы можете в любой день после того, как завершится налоговый период. Однако вернуть НДФЛ получится только за последние 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ). Это значит, что до конца 2019 года в ФНС можно подать 3-НДФЛ на возврат налога, который был уплачен в 2016–2018 годах.
ВАЖНО! Если наряду с вычетами в вашей справке 3-НДФЛ будут указаны и доходы, обязательные к декларированию, отчет сдается до 30 апреля. «Свободный» срок в этой ситуации уже не действует.
О том, как показать вычет в декларации, читайте в статье «Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?».
Итоги
Сроки сдачи 3-НДФЛ за год зависят от того, кто ее сдает и в связи с какими обстоятельствами. Для обязательного декларирования доходов, полученных в 2018 году, этот срок — 30 апреля 2019 года. Те, кто подает 3-НДФЛ в добровольном порядке, могут сделать это в любой день с учетом срока давности, установленного для возмещения излишне уплаченного НДФЛ.
nalog-nalog.ru
Сроки оплаты 3 ндфл в 2018 году
Сроки уплаты НДФЛ в 2018 году с аванса и зарплаты
Оплата за первую половину месяца (период с 1 по 15 число месяца) называется аванс. Когда его надо выплатить? Ответ на этот вопрос содержится в той же статье 136 ТК РФ.
Работодатель утверждает дату выплаты зарплаты – не позднее 15 календарных дней после окончания той половины месяца, за которую она начислена (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Таким образом, первую часть зарплаты (аванс) надо выплатить в период с 16 по последнее число месяца, то есть по 30 или 31 число. Вторую часть зарплаты нужно выплатить в период с 1 по 15 число следующего месяца.
Сроки сдачи отчетности для организаций и ИП в 2018 году
Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.
И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис.
воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту.
Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно. ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет.
3-НДФЛ: срок сдачи
Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.
И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис. воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту.
Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно. ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет.
Уплата НДФЛ в 2018 году
НДФЛ с дохода удерживают не позднее следующего дня после выплаты. Но есть исключения. Посмотрите сроки уплаты НДФЛ в 2018 году.
Таблица подскажет крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет. Работодатель обязан выплачивать сотрудникам зарплату не реже чем каждые полмесяца – статья 136 Трудового кодекса РФ. Один раз выплачивают аванс, второй раз производится окончательный расчет с работниками.
Срок уплаты НДФЛ в 2018 году для юридических лиц
Компания — работодатель обязана соблюдать сроки уплаты НДФЛ в 2018 году. Иначе она попадет на штрафы. Когда нужно сдать отчетность по НДФЛ и перечислять этот НДФЛ в 2018 году узнаете далее.
В 2018 году действует следующее правило.
НДФЛ уплачивают не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.
То есть неважно, как перечисляются деньги — на счет работника, из кассы или другим способом.
Сроки сдачи отчетности в — 2018 году
Организации, которые признаны налоговыми агентами по НДС, отчитываются этой декларацией о налоговой базе, налоге, вычетах и сумме, которую ООО должно перечислить в бюджет. Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:
- 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018
- 4 квартал 2018 — до 25 января 2018
- 2 квартал 2018 — до 25 июля 2018
- 3 квартал 2018 — до 25 октября 2018
Сроки уплаты налогов и взносов для организаций и ИП в 2018 году
Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность. И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться. Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис.
воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту. Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно. ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет.
Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018 году
Всем нам прекрасно известно, что каждый год граждане обязаны предоставлять налоговую декларацию, заполненную определенным на законодательном уровне способом. А вот все ли знают о тех изменениях и внесенных поправках, которые в ряде случаев играют огромную, если не решающую роль?
Подача декларации является во многих случаях действительно ответственным и серьезным мероприятием, подходить к которому следует тщательно подготовившись.
Компанией-работодателем должны быть соблюдены сроки уплаты НДФЛ в 2018г. В противном случае можно попасть на штрафы.
В данной статье будет подробно рассказано о том, когда необходимо осуществить сдачу отчетности по НДФЛ, а также перечислить данный НДФЛ в 2018 г. Стоит отметить, что в 2018г. стало действительным новое правило.
Согласно нему, НДФЛ необходимо уплачивать не позднее того дня, который следует за днем выплаты дохода.
ruslanhasanov.ru