Льготы пенсионерам по налогам в 2019 году
ОГЛАВЛЕНИЕ
- ЛЬГОТЫ НА ИМУЩЕСТВО ПЕНСИОНЕРАМ В 2019 ГОДУ
- ЛЬГОТЫ НА ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ ДЛЯ ПЕНСИОНЕРОВ В 2019 ГОДУ
- ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ДЛЯ ПЕНСИОНЕРОВ В 2019 ГОДУ
- ДОХОДЫ ПЕНСИОНЕРОВ, КОТОРЫЕ НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГАМИ В 2019 ГОДУ
ЛЬГОТЫ НА ИМУЩЕСТВО ПЕНСИОНЕРАМ В 2019 ГОДУ
Россияне, вышедшие на пенсию, имеют право на налоговую льготу на имущество физических лиц. А точнее они освобождаются от уплаты имущественных налогов. Воспользоваться льготой могут граждане, достигшие соответствующего пенсионного возраста, и те, кто вышел на пенсию досрочно: военные, педагоги, работники вредных производств и другие категории, установленные законодательством.
Налоговые льготы пенсионерам в 2019 году предоставляются в отношении одного объекта недвижимости по выбору налогоплательщика. Однако недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности. Налоговую льготу пенсионеры могут получить на квартиру или комнату, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.
ЛЬГОТЫ НА ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ ДЛЯ ПЕНСИОНЕРОВ В 2019 ГОДУ
Транспортный налог является региональным, поэтому порядок уплаты и льготы по транспортному налогу определяются законодательством субъекта РФ. Чтобы узнать, какие льготы по транспортному налогу положены пенсионерам в вашей области, крае или республике, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Там разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет. Отметим, что размер налоговых льгот для пенсионеров варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.
Например:
• В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу.
• В Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога — за одно транспортное средство. Это может быть легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил.
• В Вологодской области транспортный налог не платят ветераны ВОВ, блокадники, ветераны боевых действий. Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Так же в списке льготников и обычные пенсионеры. Они могут не уплачивать транспортный налог на легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт). А также мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) и массой без нагрузки не более 1100 кг, моторную лодку.
• В Псковской области от уплаты транспортного налога освобождены участники Великой Отечественной войны. Они получают льготу на транспортное средство с мощностью двигателя до 75 лошадиных сил (до 55,16 кВт).
Для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числе льготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства.
Если Вы пользуетесь личным автотранспортом, то государственные льготы – это не единственный способ сэкономить на содержании автомобиля. Солидные денежные бонусы при заправке автомобиля топливом можно получить от коммерческих банков, карту которых Вы используете при оплате на АЗС. Для этого нужно оформить дебетовую банковскую карту, и тогда Вы сможете ежемесячно возвращать себе от 3 до 10% денежных средств, потраченных на топливо. Неплохо, не правда ли?
Повышенный возврат за топливо (кэшбэк), купленное по карте, предлагает, например, «Альфа-Банк».
«Альфа-Банк» готов возвращать от 5 до 10% за каждую заправку. Подробнее об этой программе можно посмотреть онлайн на сайте банка, а мы двигаемся дальше и переходим к следующему разделу.
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ДЛЯ ПЕНСИОНЕРОВ В 2019 ГОДУ
Право на имущественный вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности. Это может быть покупка недвижимости по договору купли-продажи, или покупка по договору долевого участия в строительстве. В случае долевого строительства, право на возврат НДФЛ возникает с момента подписания акт приемки-передачи квартиры.
Для того, чтобы воспользоваться льготой нужно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в год, следующий за годом получения такого права. Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.
В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.
Например, в январе 2016 года вы купили квартиру, а в декабре этого же года вышли на пенсию и уволились. В 2017 году вы имеете право обратиться в налоговую за получением вычета за тот период, когда работали: 2016 год и за периоды, на которые переносите остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году вы не работали, то льготу можно заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2014 год.
Вот другой пример, в январе 2016 году вы приобрели квартиру, в декабре вышли на пенсию, но не уволились и продолжаете работать. Вы также вправе заявить вычет за 4 года. А если весь остаток не будет получен за данные года, можно дозаявить его за последующие периоды, когда будете работать, допустим, за 2017 год.
Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.
ДОХОДЫ ПЕНСИОНЕРОВ, КОТОРЫЕ НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГАМИ В 2019 ГОДУ
Не подлежат налогообложению пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия.
Кроме того, пенсионеры не платят подоходный налог с суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок в санатории и оздоровительные организации, находящиеся на территории Российской Федерации. Это путёвки, которые оплачивают работодатели своим работникам (работающие пенсионеры), членам их семей или бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.
Также пенсионеры не платят налоги с сумм, уплаченных работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам (работающие пенсионеры), их супругам, родителям, детям, подопечным в возрасте до 18 лет. Не облагается налогом и оплата лечения бывшим работникам, уволившиеся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.
Если Вас интересуют не только налоговые льготы, но и другие льготы, положенные пенсионерам в 2019 году, вы можете ознакомиться с нашей статьей «Льготы для пенсионеров в 2019 году».
Просмотры: 2 761
vse-lgoti.ru
Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в 2019 году
Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю могут устанавливаться на федеральном или муниципальном уровне, и заключаются в существенном уменьшении платежей, либо их полной отмене. В этой статье узнаем, платят ли пенсионеры налог на землю в 2019 году, и что влияет на размер налоговых обязательств.Кто должен платить налог
Обязанность перечислять налоговые платежи за землю установлена только в отношении собственников, в том числе пенсионеров. При иных формах владения гражданам придется платить не налоги, а иные виды сборов (например, арендные платежи). Правила установления налоговых обязательств, а также различных вариантов льгот, заключаются в следующем:
- на федеральном уровне регламентированы базовые правила начисления и уплаты земельного налога, в том числе состав льготников, предельные размеры ставок и т.д.;
- полномочия по установлению точных ставок по земельному налогу, а также дифференциации размера платежей в зависимости от категорий плательщиков, переданы на муниципальный уровень – такое решение будет принимать представительный орган местной власти;
- при расчете и перечислении земельного налога можно одновременно учитывать федеральные и муниципальные льготы.
По общему правилу, для большинства категорий земель в границах муниципальных образований ставка налога не может превышать 0.3% от кадастровой стоимости. К таким землям относятся участки под ИЖС, территории сельхозназначения, наделы для личного подсобного хозяйства, и т.д. Показатель кадастровой стоимости определяется по итогам государственной оценки земли и фиксируется в ЕГРН.
Федеральные льготы пенсионерам
До 2018 года на федеральном уровне никаких льгот по земельному налогу для пенсионеров не предоставлялось. Единственным вариантом добиться освобождения от платежей, либо их уменьшения, являлся вариант с принятием муниципального акта. С 2018 года в законодательных актах появилось нововведение, суть которого заключается в следующем:
- если пенсионер владеет земельным наделом, площадь которого не превышает 600 кв.м., полностью освобождается от уплаты налога;
- если площадь надела превышает 6 соток, из расчета налоговых платежей исключается кадастровая стоимость указанного льготного предела – за площадь, превышающую 600 кв.м., налог уплачивается на общих основаниях;
- для реализации указанного права не имеет значение общее количество участков в собственности пенсионера, однако льготные 600 кв.м. можно использовать только один раз.
Чтобы определить площадь участка, освобожденную от уплаты налога, используются сведения ЕГРН. Выписка из ЕГРН будет запрошена налоговой службой самостоятельно, а в адрес пенсионера будет направлено платежное требование с формулой расчета и итоговой суммой к оплате.
Применение такой льготы связано с выходом на пенсию. Подтверждающим документом будет являться решение отдела ПФР или пенсионное свидетельство. Хотя налоговая служба имеет доступ к базе данных ПФР, гражданину нужно убедиться, что соответствующие сведения были переданы в ИФНС. Для этого подается заявление с указанием льготного статуса, а также прикладываются подтверждающие документы из ПФР. Повторно подавать такое заявление не нужно, так как назначение пенсии носит бессрочный характер.
Муниципальные льготы
Хотя предельный размер налога на землю установлен в НК РФ, муниципальные власти имеют право снижать его, в зависимости от категории земель, социально-экономической ситуации и т.д. На практике, в муниципальном акте будет установлен дифференцированный размер платежей для разных категорий земель.
Утверждение ставки налога и состава льготных категорий граждан происходит путем принятия муниципального акта. Это может происходить ежегодно, что позволяет оперативно реагировать на изменение в законодательстве или обращения граждан. Процедура установления льгот будет выглядеть следующим образом:
- акт местного представительного органа, утвердивший ставки и льготы по налогу, подлежит официальному обнародованию – это происходит путем публикации в печатных СМИ или на электронных ресурсах муниципальных образований;
- муниципальный акт направляется в местный налоговый орган для использования при расчете платежей;
- размер ставки и состав льгот может изменяться ежегодно, поэтому граждане должны учитывать это обстоятельство.
В большинстве муниципальных образований пенсионерам предоставляется льгота в виде пониженных ставок, полного освобождения от платежей, либо определением льготной площади участка. Точный состав льгот можно узнать в местной администрации или на сайте МО.
Как и в случае с федеральной льготой, свое право на освобождение или уменьшение платежей нужно подтвердить в заявительной форме. Заявление нужно подавать в местный отдел ИФНС, а не в администрацию МО, так как муниципальные власти не занимаются сбором налоговых платежей.
Закон разрешает использовать одновременно обе льготы. Это могут учитывать муниципальные власти, принимая решение о ставках и льготах по земельному налогу. Например, в дополнение к федеральной льготе, местные власти могут освобождать из-под налогообложения еще одну часть земельного участка, площадь которой будет указана в нормативном акте.
Расчет суммы налога, с учетом утвержденной льготы, осуществляется должностными лицами ИФНС. Для этого запрашиваются кадастровые сведения ЕГРН о площади и кадастровой стоимости участка. Если кадастровая стоимость не определена, до 2020 года допускается использование инвентаризационной стоимости. После расчета налога и льготы, письменное требование направляется в адрес пенсионера. Если предоставленная льгота полностью освобождает от платежей, направление требования не происходит.
Льготы пенсионерам МО РФ и МВД РФ
В наиболее выгодном положении оказались пенсионеры МО РФ и МВД РФ. Если военнослужащий или сотрудник полиции официально вышли на пенсию по линии своего ведомства, и имеют выслугу свыше 20 лет, вся сумма земельного и имущественного налога будет им компенсирована за счет бюджета. Эта процедура проходит по следующим правилам:
- для компенсации учитывается только один участок, т.е. при наличии нескольких объектов, пенсионер сможет выбрать для льготы земельный надел с наибольшей площадью и/или повышенной кадастровой стоимостью;
- чтобы реализовать право на льготу, пенсионер должен фактически уплатить налог в бюджет;
- компенсация происходит после представления платежного документа, подтверждающего исполнение налоговых обязательств.
Размер платежа, который пенсионер перечислил в бюджет, не имеет значения для выплаты компенсации. Отказ в реализации такой льготы может последовать, если сумма налога была уплачена не полностью, либо имелась задолженность по платежам за предыдущие годы.
Платежные документы, подтверждающие оплату земельного налога, представляются в военный комиссариат и орган, осуществляющий выплату пенсию сотрудникам МВД. Срок и порядок перечисления компенсации нужно уточнять в ведомственных инструкциях.
lgotarf.ru
Перечень льгот пенсионерам при уплате земельного налога в 2018-2019 году: свежая информация Москва
Описание
Под налогом на землю понимается разновидность регионального налогового сбора, начисляемого за наличие земельного участка в собственности. Величина устанавливается местными властями в той или иной территориальной единице Российской Федерации, поэтому тариф может отличаться в разных областях.Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2019 году
К налогоплательщикам относятся все физические лица, поэтому обладатели пенсий не становятся исключением. Главный критерий — наличие земли в собственности или бессрочное владение, которое также попадает под действие налогообложения, что зафиксировано в 389-ой статье Налогового кодекса Российской Федерации.
Что необходимо знать о налоге на землю?
В 2018 году произошли некоторые изменения, которые коснутся налогоплательщиков в 2019 году.
Обладатели пенсий могут получить налоговый вычет, приравнивающийся к льготе на шесть соток. Данное правило зафиксировано в пятом положении 392-ой статьи НК.
«Не помешает разобраться с тем, что представляет собой льгота на шесть соток. Происходит уменьшение тарифа на стоимость участка в шестьсот квадратных метров, установленную при проведении кадастровой оценки».
Эта льгота не является единственной. Региональные власти могут устанавливать дополнительные привилегии, сказывающиеся на ставке, по которой пенсионер платит за землю. Если говорить о конкретных возможностях, то предусматриваются следующие варианты:
Нулевой тариф на земельный участок;
Вычет, чей объём приравнивается к фиксированной сумме, установленной в регионе.
Невозможно дать однозначный ответ для представителей разных территориальных единиц, поэтому гражданину лучше всего обратиться в местное подразделение Федеральной налоговой службы, чтобы уточнить список преференций, установленных в области.
В материале уже упоминался тот факт, что данный вид сбора установлен для всех физических лиц. Соответственно, производить оплату приходится всем, кто не относится к категории исключений, о которых будет рассказано немного ниже.
Наиболее распространенным вариантом поддержки для получателей пенсий считается вычет, позволяющий платить меньшую сумму, чем большинству налогоплательщиков. Если вернуться к исключениям, то есть некоторые гражданские группы, которые освобождены от земельного налога полностью. В их число входят следующие лица:
Представители малочисленных народов, проживающих на Крайнем Севере, в Сибири или Дальневосточном регионе. Основанием для нулевого тарифного плана считается то, что местные жители используют свою собственность с целью сохранения традиций этих народов, что заключается в промыслах и прочих занятиях, отличающихся от деятельности других граждан Российской Федерации.
Лица, владеющие участком на основании арендного договора.
Граждане, имеющие право на безвозмездное использование территории.
Владельцы земли, входящей в состав собственности паевого фонда, потому что в подобной ситуации налогоплательщиком считается компания, а не пользователь.
Если обратить внимание на второй пункт 389-ой статьи Налогового кодекса, то можно обнаружить, что существуют территории, которые не относятся к объектам, облагаемым налогами, которыми считаются:
Участки, которые были изъяты по причине того, что на соответствующей территории находятся объекты, признанные культурным наследием Российской Федерации. Также под эту категорию попадают заповедники. Подобные правила зафиксированы в четвертом пункте двадцать седьмой статьи Земельного кодекса, установленного в РФ.
Земли лесного или водного фонда страны.
Территории, считающиеся общей собственностью для всех жильцов, проживающих в многоквартирном доме.
Если речь идет об иных участках, находящихся на территории населенных пунктов, то устанавливается стандартный тариф налогообложения, действующий для всех россиян.
Как рассчитывается объём земельного налога для оплаты?
В первую очередь, стоит обратить внимание на то, что схема не отличается от расчета данного налога для других категорий граждан. Просто в дальнейшем вычитается установленная сумма поблажки. Вся информация о земельных участках получателя пенсии содержится в Налоговой службе. В данное учреждение она поступает после того, как проходит кадастровая оценка. Если говорить о специальной формуле, то выглядит она следующим образом:
Р=НБ*НС*КПВ*Д-Л.
Расшифровка:
Р — размер сбора на землю;
НБ — налоговая база;
НС — налоговая ставка;
КПВ — коэффициент периода владения;
Д — доля, находящаяся в собственности владельца;
Л — установленные льготы, представленные в виде вычета.
Не помешает разобраться с тем, как определяются вышеперечисленные параметры:
Размер базовой части налога напрямую зависит от стоимости, выявленной в результате проведения кадастровой оценки. Если говорить о периоде действия, то актуальной становится та стоимость, что была установлена в январе текущего года. Подобная информация поступает в орган налоговой службы из соответствующего учреждения, устанавливающего актуальную кадастровую стоимость.
Налоговая ставка утверждается в каждой территориальной единице Российской Федерации. Источником становится принятое в текущем году постановление местных властей. Однако существуют предельные пороги, которые запрещено превышать. Максимальный тариф устанавливается на федеральном уровне. В 394-ой статье Налогового кодекса зафиксировано, что ставка не может быть больше 0,3 процента для земель, где осуществляется сельскохозяйственная деятельность. Подобное правило актуально и для тех территорий, где граждане занимаются садоводчеством или огородничеством. Если рассматривать остальные участки, то ставка приравнивается к полутора процентам. Разумеется, речь идет о максимальном значении.
Коэффициент периода владения основывается на количестве месяцев, в течении которых налогоплательщик будет владельцем земли. Результат фиксируется в долях.
Доля, находящаяся в собственности владельца, актуальна для тех случаев, когда владельцев земли несколько. В таком случае происходит начисление на основании имеющейся доли.
Льгота зависит от установок в области, где проживает собственник. Для некоторых гражданских групп утверждают фиксированные объёмы скидки.
Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2019 году
«Если говорить о процессе оплаты сбора, то плательщику приходит соответствующее уведомление. Крайним сроком оплаты считается ноябрь. Однако особенность в том, что оплачивается налог не за текущий период, а за прошлый».
Таким образом, если квитанция приходит в каком-то месяце 2019 года, но перечисленные средства погасят ту сумму, что была начислена за 2018 год.
Не будет лишним разобрать ситуацию, когда получатель пенсии по тем или иным причинам перестал числиться владельцем того, что раньше было его собственностью. Начислений больше не будет, но квитанция всё-таки придёт. Это связано с тем, что уплачиваются налоговые сборы с так называемой отсрочкой. Соответственно, пенсионер заплатит за тот расчетный период, что территория находилась в его собственности.
Какие льготы при уплате налога на землю действуют и будут действовать в 2019 году?
Ответ на этот вопрос уже упоминался в материале, но не помешает обобщить. Все преимущества делятся на льготы:
Федерального значения;
Регионального значения.
Общим для всех россиян становится преимущество, позволяющее получить вычет шестьсот метров в квадрате. Данная привилегия не зависит от того, в какой территориальной единице Российской Федерации находится собственность. Местные преференции невозможно рассмотреть в общем ключе, поэтому следует выбрать один из следующих вариантов:
Обращение в соответствующее учреждение, где расскажут о действующих в области поблажках для пенсионеров;
Посещение официального сайта того региона, где проживает заинтересованное лицо;
Посещение официального портала ФНС, где понадобится выбрать интересующие параметры, а именно, вид налогообложения и регион.
Удобство последнего варианта заключается в том, что можно узнать не только местные поправки, но и общие льготы, действующие на сегодняшний день, потому что на многих сторонних ресурсах информация не обновляется после корректировки.
КРАЙНИЙ СРОК УПЛАТЫ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА В 2018 ГОДУ — 3 ДЕКАБРЯ (ПОНЕДЕЛЬНИК). ЗАТЕМ МЕСТНЫЕ ОРГАНЫ ФНС РОССИИ НАЧИНАЮТ НАЧИСЛЯТЬ СООТВЕТСТВУЮЩИЕ НАЛОГУ ПЕНИ И ШТРАФЫ.
В 2019 ГОДУ ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ НАДО БУДЕТ ОПЛАТИТЬ ДО 1 ДЕКАБРЯ
Что необходимо знать о федеральной льготе?
Стоит напомнить, что под этой разновидностью привилегий понимается вычет на шесть соток. Особенность преференции состоит в том, что она распространяется на одну из территорий, причисляющихся к имуществу налогоплательщика. Претендентами на поблажки считаются нижеперечисленные физические лица:
Обладатели пенсий, получающие государственное обеспечение в соответствии с действующей пенсионной программой. Таким образом, это единственное, что может влиять. Например, никакого значения не имеет факт того, продолжает работать пенсионер или вышел на заслуженный отдых после оформления ежемесячных выплат. Статус, позволяющий оформить платеж, также не играет существенной роли. Под системами понимаются причины, а именно, старость, инвалидность, потеря кормильца и т.д.
Лица, достигшие возрастного порога, который установлен в стране. Если говорить о 2019 годе, то женщины могут выйти на законный отдых, когда достигнут возрастной отметки в пятьдесят пять лет. Для мужчин предел составляет шестьдесят лет. Важно обратить внимание на то, что в этом году окончательно утвердилась новая пенсионная реформа, повышающая минимальные рубежи для представителей обоих полов. Соответственно, уже с 2019 года произойдет изменение, но сами льготы всё ещё будут доступны в соответствии с достижением того возраста, который позволит оформить государственную поддержку.
Лица, имеющие подтвержденную инвалидность.
Стоит разобраться со степенью повреждений, потому что поблажка актуальна только для людей с первой или второй группой. Отдельной категорией можно назвать тех, кто является ребенком-инвалидом или считается инвалидом детства.
Граждане, имеющие определенные почетные статусы (Герой Российской Федерации, Герой Советского Союза, кавалер ордена Славы).
Граждане, которые пострадали в результате радиационной или техногенной катастрофы. Самым распространенным примером считается авария на Чернобыльской атомной электростанции. Однако эта трагедия не была единственной. Компенсации положены тем, кто получил вред для своего здоровья из-за Кыштымской аварии, произошедшей на комбинате «Маяк», проведенных испытаний ядерного оружия на Семипалатинском полигоне, сбросов вредных веществ в реку под названием Теча и других событий, причисленных к катастрофам подобного рода, информирует портал express-novosti.ru
Если вычет возможен только для одного участка, то при наличии нескольких территорий итоговый выбор конкретного варианта, к которому будет применяться пониженная ставка, остается за налогоплательщиком.
worknet-narod.ru
Налоги для пенсионеров в 2019 году в России. Последние новости
Пенсионеры в России относятся к социально незащищенным слоям населения. Несмотря на это, они продолжают платить налоги и по окончании трудовой деятельности. Правительство страны во главе с президентом Путиным работает над реформированием системы налогообложения. Вместе с изменениями в законах, меняются и нормы, регламентирующие налоги для пенсионеров в 2019 году. В будущем году правительство планирует изменить порядок начисления обязательных платежей, будет урезана часть льгот. Пока не известно, как нововведения отразятся на реальной жизни пенсионеров, однако аналитики утверждают, что некоторые все же смогут избавиться от налогового гнета.
Будут ли пенсионеры платить налог на имущество: свежие новости
Население нашей страны стремительно стареет. Помимо увеличения среднего возраста гражданина, повышается количество людей, которые находятся на содержании у государства. Для сравнения данные статистики.
В 1981 год количество пенсионеров РСФСР 27, 4 млн. человек. Из них “по старости” 19, 5 млн. человек. Удельный вес пенсионеров в числе всего населения 8,3%. На 2016 год количество пенсионеров в России 42,7 млн. человек. Из них “по старости” 35,5 млн. Удельный вес пенсионеров в числе всего населения 30%.
Кроме того прогнозы аналитиков не утешительны. Они предвещают всплеск количества пенсионеров к 2030 году.
Отвечая на вопрос, платят ли пенсионеры налог на недвижимость, стоит уточнить, какое количество объектов в собственности у пожилого человека. Если квартира или дом одна – то она не будет облагаться налогами. Если объектов несколько, то льготы будут распространяться только на самый дорогой вариант. Остальные придется оплатить самостоятельно. Чтобы получить освобождение от налога, нужно обязательно обратиться в налоговую.
Транспортный налог и земельный налог для пенсионеров
Объединяют эти обязательные платежи одно общее свойство. В каждом регионе условия их начисления могут отличаться. Например, льгот для пенсионеров на земельный налог на федеральном уровне нет. Чтобы уточнить особенности налогообложения в родном регионе, стоит обратиться к местным властям.
Если внимательно рассматривать транспортный налог, то льготы на федеральном уровне ограничиваются следующими категориями:
- владельцы весельных, моторных лодок, мощностью ниже 5 лошадиных сил;
- автовладельцы, обладающие легковым транспортом, который оборудован для управления инвалидами;
- автовладельцы легкового транспорта, с мощностью до 100 лошадиных сил, получившие или купившие машину при содействии органов соцзащиты.
Что же касается отдельных регионов, здесь у каждого свои правила. Например, для пенсионеров Москвы льготы не предусмотрены, тогда как администрация Санкт-Петербурга освобождает своих жителей почтенного возраста от уплаты налогов, если они владеют легковым автомобилем до 1991 года выпуска и мощностью ниже 150 лошадиных сил или моторной лодкой (катером) мощностью до 30 лошадиных сил.
Чтобы получить освобождение от обязательных платежей, нужно обратиться в местную налоговую с письменной просьбой.
Последние новости, касающиеся возврата налога при покупке квартиры
За пенсионерами в 2019 году будет сохранена возможность оформить налоговый вычет при приобретении недвижимости. Однако процедура для работающих, не работающих граждан отличается. Пенсионер может получить вычет при соблюдении одного из указанных условий:
- Он официально трудоустроен.
- Вышел на пенсию не более трех лет назад, в которые был официально трудоустроен.
- Обладает дополнительным доходом. Например, продал квартиру или сдает недвижимость в аренду, а с доходов уплачивает НДФЛ.
Видео
Рейтинг материала:
2019gd.ru
Земельный налог льготы в Москве в 2017 2018 году
Освобождаются от налогообложения:
1) органы государственной власти города Москвы и органы местного самоуправления внутригородских муниципальных образований в городе Москве — в отношении земельных участков, используемых ими для непосредственного выполнения возложенных на них функций;
2) автономные, бюджетные и казенные учреждения города Москвы и внутригородских муниципальных образований в городе Москве, а также учреждения, финансируемые за счет средств профессиональных союзов, их объединений (ассоциаций), первичных профсоюзных организаций, — в отношении земельных участков, предоставленных для оказания услуг в области образования, здравоохранения, культуры, социального обеспечения, физической культуры и спорта;
3) автономные, бюджетные и казенные учреждения города Москвы и внутригородских муниципальных образований в городе Москве — в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на них функций;
4) утратил силу с 1 января 2009 года. — Закон г. Москвы от 19.11.2008 N 58;
5) утратил силу с 1 января 2011 года. — Закон г. Москвы от 03.11.2010 N 46;
6) утратил силу с 1 января 2010 года. — Закон г. Москвы от 16.07.2008 N 36;
7) автономные, бюджетные и казенные учреждения города Москвы и внутригородских муниципальных образований в городе Москве и организации, осуществляющие охрану, содержание и использование особо охраняемых природных территорий, — в отношении земельных участков, предоставленных им на праве постоянного (бессрочного) пользования, отнесенных к особо охраняемым природным территориям в соответствии с Законом города Москвы от 26 сентября 2001 года N 48 «Об особо охраняемых природных территориях в городе Москве» и включенных в государственный кадастр особо охраняемых природных территорий в городе Москве, занятых национальными, природными, природно-историческими, экологическими, дендрологическими парками, природными заказниками, памятниками природы, заповедными участками, ботаническими садами, городскими лесами, водоохранными зонами;
8) организации, использующие труд инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников за налоговый и (или) отчетный периоды составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг, а также услуг по сдаче в аренду зданий, сооружений, помещений и земельных участков). При определении общего числа инвалидов в среднесписочную численность работников не включаются инвалиды, работающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера;
9) утратил силу с 1 января 2013 года. — Закон г. Москвы от 23.11.2011 N 54;
10) утратил силу с 1 января 2013 года. — Закон г. Москвы от 23.11.2011 N 54;
11) товарищества собственников жилья, жилищные кооперативы, жилищно-строительные кооперативы и иные специализированные потребительские кооперативы, созданные в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье, — в отношении земельных участков, используемых ими для достижения уставных целей в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации;
12) негосударственные некоммерческие организации — в отношении земельных участков, предоставленных и используемых для размещения объектов образования, здравоохранения, социального обеспечения и культуры;
13) организации, которым в установленном порядке присвоен статус государственного научного центра Российской Федерации, — в отношении земельных участков, используемых ими в целях научной деятельности;
14) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР», — в отношении одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении;
15) организации — в отношении земельных участков, используемых ими для размещения объектов спорта, предназначенных для проведения конноспортивных мероприятий и оборудованных трибунами для зрителей с общим количеством посадочных мест не менее одной тысячи;
Примечание: пункт 15 утрачивает силу с 1 января 2020 года (часть 2 статьи 4 Закона г. Москвы от 25.11.2015 N 65)
16) резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы, — в отношении земельных участков, расположенных на территориях указанных особых экономических зон, сроком на 10 лет с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок.
(п. 16 введен Законом г. Москвы от 12.07.2017 N 23)
1.1 — 1.2. Утратили силу с 1 января 2016 года. — Закон г. Москвы от 07.10.2015 N 51.
1.3. Организации, у которых доля дохода от реализации продукции собственного производства в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) составляет не менее 70 процентов, в отношении занятых ими земельных участков, расположенных на территориях внутригородских муниципальных образований, включенных в состав территории города Москвы в результате изменения границ города Москвы и предназначенных для размещения производственных зданий, строений и сооружений промышленности, уплачивают налог в размере:
1) 20 процентов от суммы исчисленного налога в 2014 году;
2) 30 процентов от суммы исчисленного налога в 2015 году;
3) 43 процентов от суммы исчисленного налога в 2016 году;
4) 57 процентов от суммы исчисленного налога в 2017 году;
5) 67 процентов от суммы исчисленного налога в 2018 году.
1.4. Санаторно-курортные организации, а также учреждения здравоохранения и учреждения оздоровительного профиля, перечни которых утверждены Правительством Российской Федерации, в отношении занятых ими земельных участков, расположенных на территориях внутригородских муниципальных образований, включенных в состав территории города Москвы в результате изменения границ города Москвы, уплачивают налог в размере:
1) 17 процентов от суммы исчисленного налога в 2014 году;
2) 20 процентов от суммы исчисленного налога в 2015 году;
3) 23 процентов от суммы исчисленного налога в 2016 году;
4) 27 процентов от суммы исчисленного налога в 2017 году;
5) 30 процентов от суммы исчисленного налога в 2018 году.
1.5. Субъекты инвестиционной деятельности, в том числе являющиеся стороной специального инвестиционного контракта, заключенного с органом государственной власти города Москвы, уплачивают налог в размере 0,7 процента суммы налога, исчисленной в отношении земельных участков, используемых в ходе реализации инвестиционных приоритетных проектов города Москвы (за исключением земельных участков, указанных в частях 1.6 и 1.7 настоящей статьи), с первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором присвоен или подтвержден статус инвестиционного приоритетного проекта города Москвы, до первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором прекращен статус инвестиционного приоритетного проекта города Москвы. Перечень земельных участков, используемых в ходе реализации инвестиционного приоритетного проекта города Москвы, устанавливается Правительством Москвы.
Примечание: до 31 декабря 2018 года налоговые льготы, предусмотренные частью 1.6 статьи 3.1, также распространяются на организации, которые с 1 января 2016 года признаны управляющими компаниями или якорными резидентами технопарков или индустриальных (промышленных) парков (часть 2 статьи 3 Закона г. Москвы от 07.10.2015 N 51).
1.6. Организации уплачивают налог в размере 0,7 процента суммы налога, исчисленной в отношении земельных участков, занятых технопарками или индустриальными (промышленными) парками, с первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором технопарку или индустриальному (промышленному) парку присвоен или подтвержден статус технопарка или индустриального (промышленного) парка, до первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором прекращен статус технопарка или индустриального (промышленного) парка.
1.7. Организации уплачивают налог в размере 20 процентов суммы налога, исчисленной в отношении земельных участков, занятых промышленными комплексами, с первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором промышленному комплексу присвоен или подтвержден статус промышленного комплекса, до первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором прекращен статус промышленного комплекса.
1.8. Организации в отношении земельных участков, на которых осуществляются строительство, реконструкция спортивных сооружений, включающих футбольное (ледовое) поле и оборудованных трибунами для зрителей с общим количеством мест не менее 12 тысяч, или эксплуатация указанных сооружений, строительство, реконструкция которых завершены после 1 января 2014 года, уплачивают налог в размере:
1) 20 процентов от суммы исчисленного налога в 2014-2017 годах;
2) 27 процентов от суммы исчисленного налога в 2018 году;
3) 34 процентов от суммы исчисленного налога в 2019 году;
4) 50 процентов от суммы исчисленного налога в 2020-2023 годах.
1.9. Применение в одном налоговом периоде налоговой льготы, установленной частью 1.8 настоящей статьи, и налоговой ставки, предусмотренной пунктом 3 части 1 статьи 2 настоящего Закона, не допускается.
yuridicheskaya-konsultaciya.ru
Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году
Налоговые льготы для пенсионеров — это особый вид государственной поддержки, предусмотренный для тех граждан, которые достигли пенсионного возраста. Это определенного рода послабление при налогообложении граждан, вне зависимости от того, работает ли пенсионер или уже нет. В статье расскажем, какие льготы по налогам действуют для пенсионеров в 2019 году.
Пожилые россияне, достигшие пенсионного возраста, считаются слабо защищенной категорией населения. Это связано с тем, что доходы в этом возрасте невелики и порой совершенно не достаточны для покрытия жизненно важных затрат. Для материальной поддержки таких людей правительство систематически утверждает некоторые виды пособий и выплат, а также льгот. Все виды и способы государственной помощи престарелым россиянам мы рассмотрели в отдельном материале «Льготы пенсионерам: какие, кому, сколько».
Теперь расскажем о действующих налоговых льготах для пенсионеров в 2019 году. Итак, все послабления можно разделить на две категории: федеральные и местные. Что включает каждая из групп?
Федеральные налоговые льготы пенсионерам
Федеральные льготы пенсионерам по налогам устанавливаются на уровне Правительства РФ. Все принятые решения нашли соответствующее отражение в нормативно-правовых актах, принятых на федеральном уровне, а именно в Налоговом кодексе РФ.
Так, чиновники определили довольно скудный перечень привилегий для пожилых россиян:
- Освобождение от уплаты имущественного налога. Однако не платить налоговые обязательства можно только с одного вида недвижимости. Например, если в собственности физлица имеются одновременно жилой дом и квартира, то не платить сборы в бюджет можно только с одного объекта.
- Послабления по транспортному налогу. Причем чиновники ограничили категории льготников довольно жестко. Так, не платить за транспортное средство в собственности могут не все пожилые, а только те, которые приобрели автомобиль через специальные социальные программы. Например, покупка транспортного средства инвалидом через органы социальной защиты. Также законодатели закрепили перечень характеристик автомобиля, на который можно получить льготы по налогам для пенсионеров.
- Специальный вычет при приобретении жилой площади. Отметим, что для пожилых граждан чиновники предусмотрели правило перехода. То есть при покупке жилья пенсионер может получить возврат НДФЛ за несколько предшествующих лет. Напомним, что для простых жителей России это правило не действует. Подробно о привилегии читайте в статье «Как пожилым получить налоговый вычет при покупке квартиры».
- Освобождение от уплаты госпошлин, если пожилой россиянин решил обратиться в судебные инстанции. То есть платить государственную пошлину при обращении в суд пенсионерам не придется. Однако некоторые исключения все-таки есть. Уточнить особенности можно при обращении в суд.
Помимо этого, налоговые льготы пенсионерам в 2019 году распространяются на все пенсионные выплаты. То есть пенсии и прочие государственные пособия, которые начисляет Пенсионный фонд РФ, не подлежат обложению НДФЛ. Отметим, что если пенсионер продолжает трудиться либо получает прибыль от иных источников деятельности, то эти виды доходов налогооблагаемые. То есть освобождены от НДФЛ только пенсии по старости, инвалидности, по потере кормильца, а также социальные госпенсии.
Налоговые вычеты пенсионерам
Пенсионеры, получающие налогооблагаемый доход, имеют право наравне со всеми остальными гражданами получать налоговые вычеты: социальные (например, на лечение), имущественные (например при покупке земельного участка или при продаже квартиры), по договорам страхования жизни.
Региональные и местные налоговые льготы
Помимо федеральных послаблений, органы субъекта или муниципального образования вправе установить дополнительное освобождение от налогов пенсионеров в 2019 году. Отметим, что для каждого региона перечень послаблений и привилегий устанавливается в индивидуальном порядке.
Узнать, какие налоги не платят пенсионеры, можно в территориальном отделении Налоговой службы. Либо используйте онлайн-сервис.
Так, например, для некоторых регионов установлены отдельные льготы по транспортному и земельному налогам для пожилых россиян.
Могут не платить сборы в бюджет по транспорту, если:
- водный транспорт имеет мощность менее 5 лошадиных сил;
- техника сельхозназначения также освобождена от налогообложения;
- автомобили, которые имеют мощность меньше 100 л. с.;
- автотранспортные средства, оборудованные для инвалидов.
В некоторых регионах предусмотрено снижение процентной ставки. Например, граждане пенсионного возраста из Новосибирской области платят только 20 % от действующих ставок. В Самарской области пожилые платят 50 %. А вот для жителей Москвы все привилегии упразднены.
В отдельной статье мы рассмотрели, какие есть льготы по земельному налогу для вышедших на пенсию. Так, 6 соток земли — это фиксированная необлагаемая величина. То есть если в собственности пожилого человека имеется земельный участок в 10 соток, то облагаться земналогом будут только 400 м² (1000 м² – 600 м²).
comments powered by HyperCommentshow2get.ru
alexxlab