Инвестиционный налоговый вычет как получить – Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция 2019

Загрузка...
 

Весьма привлекательным источником заработка считается сегодня индивидуальный инвестиционный счет (сокращенно – ИИС). Чтобы стабильно получать пассивный доход, необходимо заключить договор с компетентным брокером, открыть индивидуальный (персональный) инвестиционный счет, зачислить на него определенную сумму денег. Грамотный инвестор в этой ситуации воспользуется дополнительной преференцией – бюджетной компенсацией уплаченных налогов. Иными словами, он может получить налоговый вычет по ИИС. Для успешного решения этой финансовой задачи гражданину следует обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением, предоставить ей набор необходимых документов, а затем спокойно ожидать положительного вердикта.

Налоговый вычет по ИИС: что это такое

Речь идет об интересной возможности получения физическим лицом бюджетных льгот и налоговых вычетов, предусмотренных программой открытия персональных инвестиционных счетов. Дело в том, что государство активно поощряет такие инвестиции, намеренно создавая для ИИС более выгодные условия, чем те, которые существуют сегодня по стандартным брокерским депозитам.

ИИС – это разновидность брокерского инвестиционного счета, подразумевающая особые налоговые преференции для вкладчика.

Персональный инвестиционный счет предполагает два варианта получения гражданином льгот, используемых при погашении обязательств по начисленному подоходному налогу:

  1. Уменьшение суммы налогооблагаемого дохода на величину совершенных вложений.
  2. Освобождение инвестиционного дохода от налогообложения.

Наибольшей популярностью у инвесторов пользуется первый вариант, так как именно он обеспечивает добавление 13% к достигнутому уровню прибыльности – фактической доходности вложений в ИИС.

Получение налогового вычета по ИИС: пошаговая инструкция

Как получить налоговый вычет обладателю персонального инвестиционного счета? Данный вопрос, конечно, интересует многих граждан-вкладчиков, предоставивших свои средства в управление брокерам ИИС. Чтобы успешно воспользоваться такой бюджетной преференцией, инвестору необходимо совершить определенные действия. Для получения налоговой льготы по ИИС существует пошаговая инструкция, детально описывающая каждый этап этой процедуры.

Этап первый – регистрация инвестора в онлайн-кабинете на сайте налоговой службы

Так как преференции по ИИС касаются уплаты налогов, обращаться для их получения следует именно в налоговые органы. Необходимо создать условия для комфортного и успешного взаимодействия с этой государственной структурой, отвечающей по роду своей деятельности за наполнение бюджета. Инвестор, претендующий на вычет при уплате подоходного налога, должен зарегистрировать свой собственный виртуальный кабинет на онлайн-ресурсе налоговой службы.

Делается это следующим образом:

  1. Посетить сайт налоговых органов в интернете.
  2. Найти адрес и телефон местной инспекции по налогам.
  3. Предварительно позвонив, уточнить все нюансы для регистрации персонального кабинета (получения идентификаторов – логина, пароля).
  4. Подготовить документы (гражданский паспорт, ИНН-справка).
  5. Посетить местный офис налоговой службы.
  6. Через электронную очередь попасть на прием к оператору.
  7. Объяснить цель обращения, предъявить паспорт.
  8. По истечении нескольких минут гражданину предоставляется бумага с данными для авторизации в персональном кабинете на онлайн-ресурсе налоговой службы (логин, временный пароль).
  9. Осуществить авторизацию персонального кабинета посредством ввода предоставленных идентификаторов на сайте фискального органа.
  10. Через несколько дней информация обновится, в онлайн-кабинете плательщика налогов появятся все необходимые сведения.
  11. Процедура регистрации завершилась, контакт с государственным налоговым органом установлен.

С помощью собственного виртуального кабинета на онлайн-ресурсе налоговой службы гражданин может успешно решать следующие задачи:

  • Оперативно отслеживать значимую информацию:
    – объекты налогообложения;
    – начисленные, уплаченные, неуплаченные налоги (суммы).
  • Внесение онлайн-платежей по налогам.
  • Получение отчетов о погашенных (оплаченных) налоговых обязательствах.
  • Составление декларации (отчета) 3-НДФЛ.
  • Направлять документацию, необходимую для получения налогового вычета.

Этап второй – получение электронной подписи неквалифицированного статуса

Декларация по налогам считается официальным документом. Она не будет действительна (легальна) без персональной подписи плательщика. Если же этот отчет подается гражданином онлайн, то удостоверять его надлежит электронной подписью (ЭП), получить которую можно через виртуальный кабинет на сайте налогового органа в интернете. Предоставление физическому лицу данной подписи оформляется специальным сертификатом, официально подтверждающим её действительность.

Чтобы создать ключ ЭП и оформить сертификат этого ключа, необходимо воспользоваться соответствующей опцией виртуального кабинета плательщика на онлайн-ресурсе налоговой службы.

Электронная подпись гражданина, сформированная подобным образом, является неквалифицированной и действует исключительно на сайте фискального органа.

Онлайн-доступ к сертификату этой ЭП осуществляется посредством ввода специального идентификатора – уникального пароля. Получив такую ЭП, плательщик может готовить документацию для оформления налогового вычета, причитающегося вкладчику ИИС.

Этап третий – формирование пакета необходимых документов

Для получения налоговой льготы по ИИС плательщик должен направить фискальной службе корректно составленный отчет 3-НДФЛ с приложением набора следующих бумаг:

  1. Документальное подтверждение официального заработка и факта уплаты с него подоходного налога (ставка 13%) в том отчетном периоде, когда плательщик открыл ИИС с зачислением определенной суммы денег. Как вариант, это может быть 2-НДФЛ.
  2. Соглашение об открытии ИИС через конкретного брокера (скан-копия документа).
  3. Необходимо подтвердить поступление денег на ИИС официальным документом – брокерским отчетом о зачислении средств или банковской платежкой.
  4. Заявка на возмещение уплаченного налога с обязательным указанием банковских данных (реквизитов) плательщика.

Этап четвертый – составление отчета 3-НДФЛ

Отчет 3-НДФЛ можно заполнить непосредственно на онлайн-ресурсе налоговой службы. Необходимые для этого сведения уже имеются в персональном кабинете плательщика (речь идет о справках 2-НДФЛ).

Процедура составления декларации онлайн выглядит так: информация переносится вручную из одного раздела персонального кабинета в другой раздел. Если в виртуальном кабинете гражданина отсутствуют данные 2-НДФЛ, их следует запросить непосредственно у работодателя или других субъектов, официально выплачивавших доходы конкретному плательщику налогов.

Особое внимание при оформлении налогового вычета по ИИС следует обратить на соответствие отчетных периодов.

К примеру, ИИС был открыт плательщиком налогов в 2016 году. В этом же периоде на ИИС были зачислены средства. Чтобы претендовать в 2018 году на бюджетное возмещение по итогам 2016 года, вкладчик ИИС должен руководствоваться данными 2-НДФЛ за тот самый 2016 год. Соответственно, декларация (отчет) заполняется плательщиком за этот же 2016 год.

Составить отчет 3-НДФЛ можно двумя доступными способами – через онлайн-ресурс налоговой службы или с помощью специального приложения. Практика показывает, что первый способ – заполнение этой декларации на сайте фискального органа – оказывается более удобным и, что очень важно, простым.

Действительно, составление 3-НДФЛ онлайн не является сложным. Процедура заполнения отчетной формы подразумевает три стадии ввода запрашиваемых данных. Самый важный момент – корректное указание источников заработка, с которого инвестором, претендующим на бюджетный вычет, был уплачен регламентированный налог на доходы. Кроме того, необходимо уточнить тип («Ценные бумаги») и сумму (средства, зачисленные на ИИС) запрашиваемого налогового возмещения. После этого система автоматически рассчитает все нужные параметры вычета.

Завершающие действия:

  • Подтвердить введенные сведения формированием документа на отправку (выбрать соответствующую опцию).
  • Приложить пакет сканов всех ранее собранных документов.
  • Применить ЭП. Отправить документацию, подтверждающую право на вычет.
  • Составить и отправить заявление на возмещение уплаченного налога.
  • Дождаться рассмотрения декларации и возврата средств.

Прочтите также: Мое дело — как зарегистрироваться, войти в личный кабинет и подключить отправку отчетности

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Загрузка...  

vseofinansah.ru

Как получить инвестиционный налоговый вычет - Облигации

Какие налоговые вычеты уже есть, мы обсудили в статье. Теперь давайте пошагово разберем, как получить эти самые вычеты. Схема получения по каждому из вычетов примерно схожа.

Налоговые вычеты:

1. В размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет.
Необходимо понимать, что на текущий момент, если Вы все таки держали ЦБ более трех лет, брокер все равно возьмет налог с прибыли 13%. И необходимо обратиться в налоговую для того, что бы вернуть уплаченный налог.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ
— Согласно НК РФ Брокером представляется соответствующий расчет о величине вычета
— Заполненная декларация 3-НДФЛ
— Заявление о возврате налога
— Заявление о возврате налога

2. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок

.
Важно учесть то, что полученную прибыль можно сальдировать только с таким же кодом полученного убытка, т.е. убыток прошлых лет по акциям можно зачесть на прибыль только по акциям и не зачтется по фьючерсам. И на оборот убыток по фьючерсам не зачтется по прибыли на акции.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ
— Справка от Брокера о понесенных убытках прошлых лет (Справка-расчет обязательств по НДФЛ)
— Заполненная декларация 3-НДФЛ
— Заявление о возврате налога

3. В сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
В данном вычете есть интересный момент, это справка от работодателя 2-НДФЛ, если инвестор не работает, данную справку можно попросить у брокера, т.к. в случае получения прибыли инвестором по итогам года, брокер перечислял налог на доходы физических лиц, следовательно, его и можно вернуть.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ
— документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС (копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции)
— справка 2-НДФЛ от работодателя или брокера

— Заполненная декларация 3-НДФЛ
— Заявление о возврате налога

4. В сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Данный вычет начнет действовать с 2018, когда начнут заканчиваться первые договора на ИИС. Он самый простой, брокер просто не возьмет налог на прибыль. Собирать документы а так же идти в налоговую не понадобится.

Пошаговая инструкция:
Собрать документы в зависимости от вычета:
2-НДФЛ, Справка-расчет обязательств по НДФЛ, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции
Заполнить декларацию 3-НДФЛ 
Данный шаг на первый взгляд кажется сложным, но с ним разбираются даже студентки которые сидят по субботам в налоговых и бесплатно на компьютере заполняют данные декларации. Для ускорения процесса можно сделать это самостоятельно. На сайте Налоговой службы есть специальное ПО, а так же инструкция к нему.
Есть так же специализированные сайты которые за дополнительную плату помогут заполнить, объяснить, а кто то и отправить декларацию в электронном виде.

Декларацию 3-НДФЛ, можно подать в налоговую одним из следующих способов:
— в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»)
— по почте с описью вложения
— лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

При подаче декларации через интернет инвестору все равно необходимо будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (Документы от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой. При подаче лично, сразу можно заполнить заявление на возврат налога.

В течении 2-3 месяцев налоговая служба будет проверять документы, в случае если все в порядке, деньги перечислят на реквизиты указанные в заявлении. Если найдут ошибки, то сообщат по почте или свяжутся по мобильному телефону.

fixedrate.ru

Как получить инвестиционный налоговый вычет? Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты :: BusinessMan.ru

Инвестиционный налоговый вычет появился относительно недавно. В законах нашей страны его в нынешнем виде ввели только с начала 2015 года. Описывает инвестиционные налоговые вычеты статья 219.1 Налогового кодекса. Именно в ней можно прочитать, что представляет собой новый вид преференций, кому он доступен и каков алгоритм получения выгоды. Механизм полностью легальный, законный, создан специально для тех, кто увлечен инвестированием и с полною серьезностью подходит к этому делу.

Общая информация

Инвестиции сегодня обеспечивают продуктивное и экономически успешное завтра. На государственном уровне это означает, что власти должны применять все возможные методы, чтобы активизировать вложение денег в предприятия. Самый эффективный способ добиться активизации – это ввести такие механизмы вычетов, преференций, доплат, которые сделают инвестирование надежным, выгодным процессом. Сейчас многие граждане располагают довольно большими суммами в банках. Чтобы убедить их вместо банков вкладывать деньги в предприятия, было решено ввести для примера инвестиционные налоговые вычеты.

Официальное документирование новой возможности в Налоговом кодексе позволило сделать операцию законной. Это означает, что выгоды прозрачны, просчитать их довольно просто, доступны они всем желающим. То, какова будет сумма инвестиционного налогового вычета, зависит от денег, вложенных в качестве инвестиций в некоторый проект.

На что рассчитывать?

Кому положены стандартные социальные инвестиционные и имущественные налоговые вычеты? На таковые рассчитывают граждане нашей страны, если они подходят под один из четко прописанных в НК РФ критериев.

Предположим, гражданин страны, в срок уплачивающий налоги, занимается работой на фондовой бирже. В заданном временном промежутке им реализованы на некоторую сумму облигации, акции. Гражданин получил при этом положительный результат – значит, ему полагаются стандартные социальные инвестиционные и имущественные налоговые вычеты. Это справедливо только для такой ситуации, когда гражданин владел ценными бумагами 3 года.

Важные особенности

Описанные правила распространяются только тогда, когда в сделках были задействованы ценные бумаги, допущенные официально на фондовую биржу в нашей стране. Организатор также должен быть российским.

Можно рассчитывать на инвестиционный налоговый вычет, если предметом сделки были паи ПИФов, управляемых через российские фирмы.

На что еще есть вычет?

Государство предоставляет некоторые преференции гражданину, который в налоговом периоде вносил некоторые финансы на индивидуальный инвестиционный счет. Можно получить выгоду в случае, если по этому счету производились операции, учтенные должным образом.

Теоретическая база

ИИС организован в рамках внутреннего учета. Таковой создается, чтобы относительно заданного клиента все операции учитывались обособлено. Счет отражает обязательства, денежные возможности клиента, ценные бумаги в его владении.

Правовой статус ИИС установлен в федеральном законе от 1996 года под номером 39, а конкретно, в третьей части десятой статьи.

Вычет: производим с умом

По обновленному законодательству гражданам нашей страны доступен инвестиционный налоговый вычет по одной из двух разновидностей.

Первый вариант – это ежегодно получать инвестиционный налоговый вычет по 3 НДФЛ. Сумма преференций определяется тем, как много на этот счет поступило за отчетный период средств. Эта возможность описана в Налоговом кодексе в 219 статье, первом пункте, втором подпункте.

Второй вариант предполагает, что инвестиционный налоговый вычет получается сразу за весь временной промежуток, который действует договор об инвестиционном сотрудничестве.

Сколько и как

Как получить инвестиционный налоговый вычет и на какую сумму можно рассчитывать? По закону нельзя получить сумму, превышающую 400 тысяч, за один год. Чтобы забрать у государства положенные деньги, придется сперва побороться с бюрократией.

Выдается инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ. Декларация должна заполняться, исходя из официальной документации, подтверждающей, что на ИИС действительно были сделаны зачисления.

Как это работает?

Только тогда можно получить вычет, если в период, пока инвестиционный договор в силе, у гражданина, уплачивающего налоги и ожидающего преференций, не было другого ИИС. Исключением будет ситуация, когда человек закрыл один ИИС и все свои средства перевел сразу на другой инвестиционный счет. Очень важно, чтобы владельцем счета в обоих случаях выступало одно и то же физическое лицо. При малейшем несовпадении не стоит рассчитывать на преференции от налоговиков.

Возможна такая ситуация, когда физическое лицо уже написало заявление на инвестиционный налоговый вычет и процедура предоставления преференции был начата, и тут договор на ИИС расторгается. В такой ситуации налогоплательщику придется выплатить все налоги по полной, а потом также заплатить в бюджет пени. Эти суммы представители налоговой структуры в каждом отдельном случае будут считать индивидуально, учитывая все особенности сложившейся ситуации.

Инвестиционный вычет: логика предоставления

Как это происходит? Предположим, за истекший год некий гражданин, располагающий индивидуальным инвестиционным счетом, положил на него 500 тысяч. На основном рабочем месте суммарный доход за этот год у этого гражданина бы один миллион. С этой суммы следует уплатить налог, который и удержал работодатель, – 130 тысяч.

Подавая документы на инвестиционный налоговый вычет, придется оформить 3 НДФЛ, предварительно получить на предприятии 2 НДФЛ. В этом документе указано, каков был доход за год и какую сумму удержали, чтобы сделать налоговые и социальные отчисления. Эти показатели переносят в 3 НДФЛ, здесь же пишут, как много денег внесли на инвестиционный счет. Такой документ послужит основанием для возврата 13 %. Так как в примере гражданин на ИИС внес 500 тысяч, а по закону для налоговых вычетов максимальная базовая величина – 400 тысяч, то 13 % будут высчитаны не от той суммы, которую перечислили в качестве инвестиций, а 400 тысяч. Это означает, что можно ожидать возврата 52 тысяч.

Все оформляем официально

Налоговая служба не станет разговаривать с гражданином, претендующим на вычеты, но не имеющим возможность документально подтвердить, что деньги и правда были внесены на инвестиционный счет.

Чтобы обосновать свою позицию, придется приложить документы, из которых следует, что ИИС действительно есть и открыт на имя обратившегося, а также бумаги, подтверждающие сделанные перечисления.

Деньги и правила

Когда инвестор подает документы на положенные ему от государства преференции, по мере удовлетворения требований он получает доход. На эти суммы в будущем не будет никаких налогов. Это означает, что НДФЛ на вычеты нет.

Брокер может предоставить вычет, когда заключенный им с инвестором договор заканчивается. С момента заключения договора к моменту выплат должно пройти три года. Физическое лицо дополнительно нуждается в справке о том, что иные инвестиционные вычеты им не были получены. Таковую можно получить, написав заявление в ИФНС. Предоставив эту справку брокеру, гражданин получает следующее преимущество: брокер не будет снимать НДФЛ, расплачиваясь с инвестором. В целом логика тут точно такая же, как при расчетах работодателя с работником, располагающим правами на имущественный вычет.

Справки и вычеты

Еще один способ получить инвестиционный вычет – обратиться в свое отделение ИФНС, заполнив 3 НДФЛ. Государственная инстанция, налоговый агент могут предоставить налоговый вычет, учитывая, высчитывая, удерживая НДФЛ. Опять же, все это возможно лишь при наличии справки ИФНС.

Справка от налоговой должна содержать исчерпывающие сведения об использовании (или неиспользовании) просителем справки инвестиционного вычета, а также отражать данные обо всех инвестиционных договорах, заключенных физическим лицом в запрашиваемом промежутке времени. Рассчитывать на преференции можно по одному договору и в рамках средств, внесенных на ИИС.

Некоторые особенности

Довольно часто встречается следующая ошибка: инвестор заводит ИИС, затем сначала снимает с него деньги и только после этого обращается за налоговым вычетом. Налоговая служба отказывает просителю, что вызывает недоумение, недопонимание и недовольство работой законов. Но из действующего Налогового кодекса прямо следует, что налоговый вычет не положен в случае, когда инвестор вывел деньги со своего счета.

Инвестиционный счет отражает некоторое имущество. Недопустимо применять его, обеспечивая обязательствами какой-либо другой договор. В противоположном варианте также не стоит рассчитывать на вычет.

Считаем – не пересчитаем

Часто инвесторы пытаются просуммировать результаты, полученные по всем своим счетам у брокера, включая инвестиционный. Конечно, есть надежда получить от государства преференции по всей получившейся сумме.

По правилам и законам для налоговой службы важны показатели денежного итога, снятые с ИИС. Поэтому расчет по нему придется вести обособленно, не учитывая результативность прочих счетов инвестора у брокера.

Налоговый агент: кто и как?

Не для всех ясно, на кого возлагается ответственность за уплату НДФЛ, если необходимо поменять брокера и перевести средства с одного счета на другой. По этому вопросу законы говорят следующее: при переводе от брокера к брокеру между ИИС денег первый брокер не несет никакой ответственности. Так как от него все активы уже «ушли», то и обязанностей возникнуть не может, включая удержание налогов.

Старые и новые

Не секрет, что и сегодня некоторые инвесторы пользуются ИИС, открытыми еще до вступления в силу закона в 2015 году. В таком случае для них действует специальная система расчетов. Первая часть 219 статья НК раскрывает особенности вычисления вычетов в пунктах 1, 2, 3, 4.

В частности, первый пункт распространяется на сделки, в рамках которых покупка ценных бумаг состоялась после первого января 2014 года. А вот второй и третий пункт посвящены доходам, полученным по ИИС, на ведение которых договора заключались до 28 декабря 2013 года.

Дополнительно механизм расчета налогового инвестиционного вычета был раскрыт в написанном ФНС публичном письме, представленном общественности в мае 2015 года. Документ опубликован под номером БС-4-11/8977.

На что еще обратить внимание?

В ноябре 2016 году Министерство финансов выпустило еще одно письмо под номером 03-04-06/67741. В нем было указано, налоговые агенты обязаны соблюдать первый пункт 219 статьи, в частности, первый подпункт, и в будущем случае руководствоваться именно им, вычисляя налоги к уплате по физическим лицам, ведущим ИИС.

В случае если физическое лицо оформило заявление, из которого следует, что нужно рассчитать и предоставить налоговый вычет, и бумага пришла, когда налоговый период уже завершился, агент должен сделать вычет, оценивая финансовый результат за налоговый период.

Инвестиционный налоговый вычет: все проще, чем кажется

Бюрократия пугает, и когда речь идет о налоговом вычете, получение которого сопряжено с запросом 2 НДФЛ, оформлением 3 НДФЛ, написанием заявления и сбором подтверждающих документов, иные могут спасовать, испугавшись бумажной волокиты. К счастью, не так давно проблема была решена.

Если посетить официальный сайт налоговой службы, на нем можно найти программу, предназначенную для расчета налоговых вычетов. Через нее можно посчитать все, что полагается – как имущественные, так и инвестиционные, иные виды вычетов. Здесь можно заполнить все поля, из которых программа сформирует в автоматическом режиме заявление для налоговой службы. Фактически главная задача физического лица – правильно внести все данные в подписанные поля программы, а затем направить документ в соответствующие государственные инстанции, ответственные за уплату налогов и возврат вычета.

businessman.ru

Как получить инвестиционный налоговый вычет? Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты |

Инвестиционный налоговый вычет появился относительно недавно. В законах нашей страны его в нынешнем виде ввели только с начала 2015 года. Описывает инвестиционные налоговые вычеты статья 219.1 Налогового кодекса. Именно в ней можно прочитать, что представляет собой новый вид преференций, кому он доступен и каков алгоритм получения выгоды. Механизм полностью легальный, законный, создан специально для тех, кто увлечен инвестированием и с полною серьезностью подходит к этому делу.

Инвестиции сегодня обеспечивают продуктивное и экономически успешное завтра. На государственном уровне это означает, что власти должны применять все возможные методы, чтобы активизировать вложение денег в предприятия. Самый эффективный способ добиться активизации – это ввести такие механизмы вычетов, преференций, доплат, которые сделают инвестирование надежным, выгодным процессом. Сейчас многие граждане располагают довольно большими суммами в банках. Чтобы убедить их вместо банков вкладывать деньги в предприятия, было решено ввести для примера инвестиционные налоговые вычеты.

Официальное документирование новой возможности в Налоговом кодексе позволило сделать операцию законной. Это означает, что выгоды прозрачны, просчитать их довольно просто, доступны они всем желающим. То, какова будет сумма инвестиционного налогового вычета, зависит от денег, вложенных в качестве инвестиций в некоторый проект.

Кому положены стандартные социальные инвестиционные и имущественные налоговые вычеты? На таковые рассчитывают граждане нашей страны, если они подходят под один из четко прописанных в НК РФ критериев.

Предположим, гражданин страны, в срок уплачивающий налоги, занимается работой на фондовой бирже. В заданном временном промежутке им реализованы на некоторую сумму облигации, акции. Гражданин получил при этом положительный результат – значит, ему полагаются стандартные социальные инвестиционные и имущественные налоговые вычеты. Это справедливо только для такой ситуации, когда гражданин владел ценными бумагами 3 года.

Описанные правила распространяются только тогда, когда в сделках были задействованы ценные бумаги, допущенные официально на фондовую биржу в нашей стране. Организатор также должен быть российским.

Можно рассчитывать на инвестиционный налоговый вычет, если предметом сделки были паи ПИФов, управляемых через российские фирмы.

Государство предоставляет некоторые преференции гражданину, который в налоговом периоде вносил некоторые финансы на индивидуальный инвестиционный счет. Можно получить выгоду в случае, если по этому счету производились операции, учтенные должным образом.

ИИС организован в рамках внутреннего учета. Таковой создается, чтобы относительно заданного клиента все операции учитывались обособлено. Счет отражает обязательства, денежные возможности клиента, ценные бумаги в его владении.

Правовой статус ИИС установлен в федеральном законе от 1996 года под номером 39, а конкретно, в третьей части десятой статьи.

По обновленному законодательству гражданам нашей страны доступен инвестиционный налоговый вычет по одной из двух разновидностей.

Первый вариант – это ежегодно получать инвестиционный налоговый вычет по 3 НДФЛ. Сумма преференций определяется тем, как много на этот счет поступило за отчетный период средств. Эта возможность описана в Налоговом кодексе в 219 статье, первом пункте, втором подпункте.

Второй вариант предполагает, что инвестиционный налоговый вычет получается сразу за весь временной промежуток, который действует договор об инвестиционном сотрудничестве.

Как получить инвестиционный налоговый вычет и на какую сумму можно рассчитывать? По закону нельзя получить сумму, превышающую 400 тысяч, за один год. Чтобы забрать у государства положенные деньги, придется сперва побороться с бюрократией.

Выдается инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ. Декларация должна заполняться, исходя из официальной документации, подтверждающей, что на ИИС действительно были сделаны зачисления.

Только тогда можно получить вычет, если в период, пока инвестиционный договор в силе, у гражданина, уплачивающего налоги и ожидающего преференций, не было другого ИИС. Исключением будет ситуация, когда человек закрыл один ИИС и все свои средства перевел сразу на другой инвестиционный счет. Очень важно, чтобы владельцем счета в обоих случаях выступало одно и то же физическое лицо. При малейшем несовпадении не стоит рассчитывать на преференции от налоговиков.

Возможна такая ситуация, когда физическое лицо уже написало заявление на инвестиционный налоговый вычет и процедура предоставления преференции был начата, и тут договор на ИИС расторгается. В такой ситуации налогоплательщику придется выплатить все налоги по полной, а потом также заплатить в бюджет пени. Эти суммы представители налоговой структуры в каждом отдельном случае будут считать индивидуально, учитывая все особенности сложившейся ситуации.

Как это происходит? Предположим, за истекший год некий гражданин, располагающий индивидуальным инвестиционным счетом, положил на него 500 тысяч. На основном рабочем месте суммарный доход за этот год у этого гражданина бы один миллион. С этой суммы следует уплатить налог, который и удержал работодатель, – 130 тысяч.

Подавая документы на инвестиционный налоговый вычет, придется оформить 3 НДФЛ, предварительно получить на предприятии 2 НДФЛ. В этом документе указано, каков был доход за год и какую сумму удержали, чтобы сделать налоговые и социальные отчисления. Эти показатели переносят в 3 НДФЛ, здесь же пишут, как много денег внесли на инвестиционный счет. Такой документ послужит основанием для возврата 13 %. Так как в примере гражданин на ИИС внес 500 тысяч, а по закону для налоговых вычетов максимальная базовая величина – 400 тысяч, то 13 % будут высчитаны не от той суммы, которую перечислили в качестве инвестиций, а 400 тысяч. Это означает, что можно ожидать возврата 52 тысяч.

Налоговая служба не станет разговаривать с гражданином, претендующим на вычеты, но не имеющим возможность документально подтвердить, что деньги и правда были внесены на инвестиционный счет.

Чтобы обосновать свою позицию, придется приложить документы, из которых следует, что ИИС действительно есть и открыт на имя обратившегося, а также бумаги, подтверждающие сделанные перечисления.

Когда инвестор подает документы на положенные ему от государства преференции, по мере удовлетворения требований он получает доход. На эти суммы в будущем не будет никаких налогов. Это означает, что НДФЛ на вычеты нет.

Брокер может предоставить вычет, когда заключенный им с инвестором договор заканчивается. С момента заключения договора к моменту выплат должно пройти три года. Физическое лицо дополнительно нуждается в справке о том, что иные инвестиционные вычеты им не были получены. Таковую можно получить, написав заявление в ИФНС. Предоставив эту справку брокеру, гражданин получает следующее преимущество: брокер не будет снимать НДФЛ, расплачиваясь с инвестором. В целом логика тут точно такая же, как при расчетах работодателя с работником, располагающим правами на имущественный вычет.

Еще один способ получить инвестиционный вычет – обратиться в свое отделение ИФНС, заполнив 3 НДФЛ. Государственная инстанция, налоговый агент могут предоставить налоговый вычет, учитывая, высчитывая, удерживая НДФЛ. Опять же, все это возможно лишь при наличии справки ИФНС.

Справка от налоговой должна содержать исчерпывающие сведения об использовании (или неиспользовании) просителем справки инвестиционного вычета, а также отражать данные обо всех инвестиционных договорах, заключенных физическим лицом в запрашиваемом промежутке времени. Рассчитывать на преференции можно по одному договору и в рамках средств, внесенных на ИИС.

Довольно часто встречается следующая ошибка: инвестор заводит ИИС, затем сначала снимает с него деньги и только после этого обращается за налоговым вычетом. Налоговая служба отказывает просителю, что вызывает недоумение, недопонимание и недовольство работой законов. Но из действующего Налогового кодекса прямо следует, что налоговый вычет не положен в случае, когда инвестор вывел деньги со своего счета.

Инвестиционный счет отражает некоторое имущество. Недопустимо применять его, обеспечивая обязательствами какой-либо другой договор. В противоположном варианте также не стоит рассчитывать на вычет.

Часто инвесторы пытаются просуммировать результаты, полученные по всем своим счетам у брокера, включая инвестиционный. Конечно, есть надежда получить от государства преференции по всей получившейся сумме.

По правилам и законам для налоговой службы важны показатели денежного итога, снятые с ИИС. Поэтому расчет по нему придется вести обособленно, не учитывая результативность прочих счетов инвестора у брокера.

Не для всех ясно, на кого возлагается ответственность за уплату НДФЛ, если необходимо поменять брокера и перевести средства с одного счета на другой. По этому вопросу законы говорят следующее: при переводе от брокера к брокеру между ИИС денег первый брокер не несет никакой ответственности. Так как от него все активы уже «ушли», то и обязанностей возникнуть не может, включая удержание налогов.

Не секрет, что и сегодня некоторые инвесторы пользуются ИИС, открытыми еще до вступления в силу закона в 2015 году. В таком случае для них действует специальная система расчетов. Первая часть 219 статья НК раскрывает особенности вычисления вычетов в пунктах 1, 2, 3, 4.

В частности, первый пункт распространяется на сделки, в рамках которых покупка ценных бумаг состоялась после первого января 2014 года. А вот второй и третий пункт посвящены доходам, полученным по ИИС, на ведение которых договора заключались до 28 декабря 2013 года.

Дополнительно механизм расчета налогового инвестиционного вычета был раскрыт в написанном ФНС публичном письме, представленном общественности в мае 2015 года. Документ опубликован под номером БС-4-11/8977.

В ноябре 2016 году Министерство финансов выпустило еще одно письмо под номером 03-04-06/67741. В нем было указано, налоговые агенты обязаны соблюдать первый пункт 219 статьи, в частности, первый подпункт, и в будущем случае руководствоваться именно им, вычисляя налоги к уплате по физическим лицам, ведущим ИИС.

В случае если физическое лицо оформило заявление, из которого следует, что нужно рассчитать и предоставить налоговый вычет, и бумага пришла, когда налоговый период уже завершился, агент должен сделать вычет, оценивая финансовый результат за налоговый период.

Инвестиционный налоговый вычет: все проще, чем кажется

Бюрократия пугает, и когда речь идет о налоговом вычете, получение которого сопряжено с запросом 2 НДФЛ, оформлением 3 НДФЛ, написанием заявления и сбором подтверждающих документов, иные могут спасовать, испугавшись бумажной волокиты. К счастью, не так давно проблема была решена.

Если посетить официальный сайт налоговой службы, на нем можно найти программу, предназначенную для расчета налоговых вычетов. Через нее можно посчитать все, что полагается – как имущественные, так и инвестиционные, иные виды вычетов. Здесь можно заполнить все поля, из которых программа сформирует в автоматическом режиме заявление для налоговой службы. Фактически главная задача физического лица – правильно внести все данные в подписанные поля программы, а затем направить документ в соответствующие государственные инстанции, ответственные за уплату налогов и возврат вычета.

lyubimyj.ru

alexxlab

*

*

Top