Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?
В какой пенсионный фонд лучше перевести накопительную часть пенсии? Облагается ли пенсия подоходным налогом? Такие вопросы возникают в случае, когда пенсионер решает воспользоваться предусмотренными налоговым законодательством вычетами по НДФЛ. Ведь если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то и возместить налог ему не с чего.
Подоходный налог с пенсии
Возврат подоходного налога пенсионерам
Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии
Итоги
Подоходный налог с пенсии
В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. А доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Чтобы разобраться с вопросом, облагается ли ваша пенсия НДФЛ, необходимо учесть следующее:
- Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии.
- Пенсии негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п. 1 ст.213.1 НК РФ).
Следует отметить, что пенсии в РФ могут аккумулироваться либо в государственном пенсионном фонде (в том числе по договорам добровольного страхования накопительной части пенсии), либо негосударственном. Действие государственного обеспечения пенсии регулируется законами «О государственном пенсионном обеспечении» от 15.12.2001 № 166-ФЗ и «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
Негосударственное пенсионное обеспечение производится в соответствие с законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.
Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен ПодписатьсяВ рамках НК РФ порядок налогообложения пенсий, формируемых путем перечисления взносов в государственные или негосударственные фонды, имеет разную специфику.
Таким образом, НДФЛ облагаются пенсии негосударственного обеспечения.
О том, какая будет пенсия при отсутствии трудового стажа, узнайте из этой публикации.
Возврат подоходного налога пенсионерам
Вернуть подоходный налог пенсионер может в следующих случаях:
- Пенсионер работает и получает налогооблагаемый доход.
- Пенсионер работал в течение трех последних лет, которые предшествовали периоду возникновения вычета, и получал доход, который он может перенести (абз. 4 п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 10 ст. 220 НК РФ).
- Обязательные пенсионные взносы перечислялись в негосударственный пенсионный фонд или перечислялись добровольные взносы.
О нюансах расчета пенсии расскажет эта статья.
Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии
После введения моратория в 2014 году многие начали задумываться, а стоит ли переводить накопительную часть пенсии – ту часть, что была саккумулирована до введения запрета на выплату. Ответ прост: если нет желания терять на доходности пенсионных накоплений, то лучше перевести накопительную часть пенсии в 2017-2018 гг., ведь мораторий был продлен.
Можно ли перевести накопительную часть пенсии? Да, это не запрещено и весьма желательно, поскольку по умолчанию накопительная часть будет переводиться в страховую и, естественно, никакого роста доходности ожидать не стоит.
Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.
Как перевести накопительную часть пенсии? Необходимо подать соответствующие заявления о переводе в выбранный НПФ и в ПФР.
Итоги
Все пенсии, которые получают пенсионеры, являются доходом. Однако НДФЛ не облагаются государственные пенсии, а обложению подлежат лишь пенсии, выплаты которых осуществляются негосударственными фондами. Таким образом, если неработающий пенсионер решит воспользоваться, например, имущественным вычетом по НДФЛ, то он сможет это сделать, если до возникновения права на вычет в течение трех предшествующих лет он получал налогооблагаемый доход либо получает негосударственную пенсию.
Подоходный налог с пенсии в России: в каких случаях удерживается
Многие физические лица интересуются вопросом, касающимся того, снимается ли подоходный налог с пенсии в России. В связи с этим предлагаем поговорить в данной статье на тему порядка выплаты НДФЛ с пенсионного обеспечения, а также рассмотреть все нюансы, влияющие на процедуру подобного рода.
НДФЛ с пенсионных выплат
Различные материальные выплаты, причем предоставляемые физическим лицам не только по выслуге лет, но и по инвалидности, а также при отсутствии трудоспособности, называются пенсией.
Как правило, платежи подобного рода поступают пенсионерам из средств государственного бюджета и предоставляются систематически (обычно один раз в месяц). Размер пенсий не одинаков для всех граждан Российской Федерации и зависит от многих факторов – причины начисления, возраста и должности, на которой работало физическое лицо, состояния здоровья, а также некоторых других обстоятельств.
Следует отметить, что если семья потеряла кормильца, в результате чего несовершеннолетние дети остались без материального обеспечения, то по закону государство им обязано предоставить компенсационные пенсионные пособия и выплачивать их регулярно.
О чем гласит закон
Если обратиться за помощью к статье номер 224, являющейся составной частью Налогового кодекса России, то становится понятно, что такой вид социальных выплат, как пенсионные пособия, не всегда подлежит удержанию подоходного налога. Размер налоговой ставки на НДФЛ не один, а целых четыре (9, 13, 30 и 35%). Что касается пенсий, то с них снимается по тринадцать процентов на уплату налоговых сборов, однако далеко не во всех случаях.
Для того чтобы разобраться, стоит ли платить по тринадцать процентов с пенсий, необходимо определить, к какому виду относится орган, предоставляющий эти пособия. Пенсионеры могут получать подобные компенсационные выплаты социального характера из источников двух типов:
- Государственных — если деньги физическим лицам поступают из государственных пенсионных фондов, то в возврате 13% обратно нет необходимости, поскольку размер выплаты уже изначально начислен с учетом налога (факт, гласящий о том, что НДФЛ с государственных пенсионных пособий не удерживается, зафиксирован во втором пункте статьи № 217 НК РФ).
- Негосударственных – если пенсионеры получают денежные средства с помощью организаций, не принадлежащих к числу государственных, то они обязаны платить подоходный налог. Данный факт засвидетельствован во втором пункте статьи № 213.1.
Исключения из общих правил
Однако в некоторых ситуациях налоговые сборы должны быть отданы даже с пенсий, выплаченных фондами государственного типа. Речь идет о накопительной части пенсионных пособий, которыми физические лица обладают в результате оформления страхования на добровольной основе.
То есть часть трудовой пенсии, образовавшаяся в результате пенсионных накоплений, отдельно зафиксированных на лицевом банковском счете индивидуального характера, владельцем которого является застрахованное физическое лицо, налогом облагается. В противном случае пенсионер понесет налоговую ответственность.
Что касается выплат, источниками которых являются негосударственные предприятия, то и здесь имеется несколько исключений, дающих право налогоплательщикам не вносить НДФЛ в государственную казну:
- Накопительные пособия – если физическое лицо получает какие-либо материальные средства, поступающие ему за счет накопительного пенсионного пособия, то учитывать их при определении размера базы налогообложения не стоит.
- Если фонд обладает лицензией – те пенсионеры, которые составили договор с организациями негосударственного типа, имеющими лицензию на предоставление соответствующих денежных пособий, с полученных компенсаций перечислять НДФЛ в бюджетную систему государства не обязаны.
- Если договор заключил работодатель – в некоторых ситуациях руководители фирм пользуются услугами лицензионных негосударственных пенсионных фондов. В случае составления соглашений подобного рода сотрудники фирм, вышедшие на пенсию, которые в прошлом работали на руководителя, являющегося инициатором заключения такого договора, налоги платить не должны.
- Если договор был составлен не самим пенсионером – зачастую близкие родственники физических лиц приходят в негосударственные фонды, проверяют, есть ли у данной организации лицензия, а затем подписывают договор о предоставлении пенсии, но не в свою пользу. После этого при соблюдении всех условий, прописанных в соглашении, компенсационное пособие, которое в результате получит физическое лицо, зафиксированное в документе как третье лицо, облагаться НДФЛ не будет.
Можно ли вернуть налог, отданный с пенсий
В российском законодательстве закреплен ряд случаев, дающих право физическому лицу, ранее уплатившему подоходный налог с пенсионных пособий, возместить обратно данные материальные средства, в число которых входят такие:
- С прибыли снимается НДФЛ. Большинство физических лиц одновременно и работают, и получают пенсионные пособия, поскольку совмещать эти два понятия законодательством не запрещено. В подобных ситуациях пенсионерам могут начислить пособия уже с вычтенным НДФЛ, который они в результате имеют право вернуть.
- Пенсионер работал в течение возникновения права на вычет. Также возместить обратно подоходный налог с пенсии могут те физические лица, которые выполняли свои служебные обязанности на протяжении трех последних лет, истекших перед началом периода появления вычета, и, самое главное, получали при этом прибыль, облагаемую НДФЛ.
- Пособия перечислялись в негосударственную организацию. Зачастую пенсионные выплаты сначала переводятся в фонд государственного типа, а уже затем поступают в руки физических лиц, которым они положены по закону. При стечении обстоятельств подобного рода удержанный ранее налог компенсируется.
Какие пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов
Поскольку размер большинства пенсий, как правило, значительно меньше заработной платы, то многие физические лица ищут всевозможные пути начисления дополнительного заработка. Например, при возникновении права на получение пенсионного пособия по выслуге лет, многие люди не увольняются, а остаются работать.
Однако даже при продолжении выполнения своих служебных обязанностей на пенсии некоторые физические лица полностью освобождаются от такой обязанности, как уплата налогов. Речь идет о льготниках (например, об инвалидах).
Также по закону не должны платить налоговые взносы те люди, которые в силу непредвиденных обстоятельств лишились имущества. К ряду таких случаев относятся пожары, наводнения, а также другие стихийные бедствия и катастрофы.
Кроме этого, стоит отметить, что если физическое лицо обладает статусом пенсионера, то это не дает ему никаких преимуществ перед другими категориями граждан Российской Федерации, касающихся порядка выплаты налоговых сборов. Если пенсионер стал победителем лотереи, в результате чего выиграл денежную сумму, получал материальные средства по дивидендам, сдавал в аренду имущественные объекты, а также имел какие-либо другие виды доходов, то он должен заплатить НДФЛ в том же размере, в котором и все остальные налогоплательщики.
Пенсионеры, которые понесли определенные социальные расходы (на медицинские услуги, на оплату обучения своих детей либо на благотворительность), а также тратили деньги на приобретение недвижимости, имеют право на возмещение подоходного налога.
grazhdaninu.com
Берется ли налог с пенсии
Налогообложение пенсий в Украине (НДФЛ)
Hачиная с 01 января 2015 годa в соответствии со cт. 8 Закона Украины № 80-VIIІ oт 28 декабря 2014 годa «О государственном бюджете нa 2015 год» размер минимальной зарплаты установлен в размерe 1218 гривeн в месяц. Cоответственно, начиная с 01 января 2015 годa, налоговые агенты пpи выплате пенсий в размерe, превышающем 1218 * 3 = 3654 гpн. обязаны удержать НДФЛ пo ставке 15 процентов. Еcли сумма начисленной пенсии больше чeм 1218 * 10 = 12180 гpн.
Если вы неработающий пенсионер, подайте заявление об учете общего дохода, не облагаемого подоходным налогом (154 евро в месяц) в Департамент социального страхования.
Внимание! Работающий пенсионер должен выбрать, будет ли не облагаемый налогом доход учитываться с пенсии или с зарплаты, и соответственно подать заявление работодателю или в Департамент социального страхования. Если вы работали в различных странах, вы будете получать пенсию от каждого государства в соответствии со стажем. От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры?
В соответствие с действующим налоговым законодательством все получатели государственных пенсий (и по инвалидности, и по старости, и по утрате кормильца) освобождаются от уплаты подоходного налога с этих сумм. НДФЛ не взимается также с любых компенсаций, назначенных пенсионерам в государственном порядке. Также с 2014 года некоторые категории пенсионеров не платят налог на один из объектов недвижимости, находящийся в их собственности. Сколько будут высчитывать подоходного налога с зарплаты работающего пенсионера?
Пенсионер имеет право выбора, но одновременно два заявления не должно быть представлено, — поясняет представитель Налогово-таможенного департамента. — В любом случае при представлении годовой декларации о доходах к доходам пенсионера будет применена максимально возможная предусмотренная законом льгота по подоходному налогу”.
Что касается налогообложения прочих доходов, то, по словам Майлин Аасмяэ, они облагаются на общих основаниях за исключением некоторых особенностей.
Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами
Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу. Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом.
Какой налог должны платить работающие пенсионеры
соответствии с Законом Украины «О пенсионном обеспечении лиц, уволенных с военной службы, и некоторых других лиц», пенсия выплачивается в полном объеме независимо от размера. Поскольку положения всех этих законов в части ограничения пенсии вступили в силу и не признаны теми, что не отвечают Конституции Украины, то Управление Пенсионного фонда Украины действует в соответствии с действующим законодательством». Как сообщает Цензор.НЕТ со ссылкой на Экономическую правду. об этом заявил заместитель министра финансов Денис Фудашкин на брифинге в доме правительства 6 января, в котором говорилось о новациях в сфере налогообложения, передает пресс-служба Кабмина.
«Налогообложению подлежит исключительно сумма превышения, а не сумма всей пенсии», — подчеркнул Фудашкин. Например, если пенсия составляет 4 тысячи гривен, то 3,654 тысяч гривен не облагается, а остальная сумма 346 гривен облагается ставкой 15%. По словам Фудашкина, налогообложения пенсий коснется лишь 3,3% всех пенсионеров — именно столько граждан имеют пенсию, превышающую 3 минимальных заработных платы. Напомним, в Украине на сегодня средняя пенсия составляет 1,523 тысяч гривен.
В 2019 году продолжатся ограничения на выплату пенсий – Розенко
«Наивысший уровень пенсии, мы считаем, не должен превосходить разумных пределов. Поэтому в действующем законодательстве эта выплата отвязывается от прожиточного минимума», — пояснил министр. Он напомнил, что в 2019 году продолжится практика невыплаты пенсий работающим пенсионерам на должностях госслужащих высоких рангов, судьям, прокурорам, депутатам и прочим высокопоставленным чиновникам.
Все в бюджет: сколько налогов заплатят работающие пенсионеры в 2019 году
На сегодняшний день прожиточный минимум для таких лиц составляет 1074 грн, следовательно, облагается налогом пенсия в размере выше 1611 грн. Согласно законодательству, выплачивается 85% размера пенсии, но не менее 150% размера указанного минимума. Не распространяется ограничение выплаты пенсий работающим пенсионерам, которые являются инвалидами I и II групп, инвалидами войны III группы и участниками боевых действий, лицами, на которых распространяется действие пункта 1 статьи 10 Закона
«О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты». Как сообщал «Обозреватель», ранее заместитель министра финансов Украины Елена Макеева заявила, что Украина выплачивает каждый месяц меньше 4 134 гривен 97,5% пенсионеров.
Об удержании налога из пенсии по старости, получаемой от других государств
Соглашение между правительством Латвийской Республики и правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал, устанавливает, что пенсии Российской Федерации облагаются налогом в Российской Федерации. Эти условия относятся также и к тем получателям пенсии, которым ГАСС выплачивает только пенсию Российской Федерации, и которые не достигли латвийского пенсионного возраста. Чтобы было применено освобождение от налогов, получателям пенсии Российской Федерации надо предоставить в ГАСС подтверждение Государственной службы доходов (С Г Д) об освобождении от уплаты налога. За получением указанного подтверждения следует обращаться в СГД с заявлением в свободной форме.
(в расчете на месяц), сумма превышения будет облагаться по ставке 15 %.
Скажите, а до какого числа пенсию будут облагать налогом? Вот у работающих пенсионеров пенсию будут забирать до 31/12/15. А вот про налог на пенсию и военный сбор до какого года и числа нигде не написано.
Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?
Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии. Пенсии же негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п. 1 ст.213.1 НК РФ). Пенсионер работает и получает налогооблагаемый доход. Пенсионер работал в течение трех последних лет, которые предшествовали периоду возникновения вычета, и получал доход, который он может перенести (абз. 4 п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 10 ст. 220 НК РФ)
Рада отменила налог на пенсии
У меня с 3900 снимали порядка 500, как с работающего пенсионера.
О чём ты шепчешь. Какая чёткость? неофит: alex89pl: так что все четко как прописано в кодексе было === Ты чё, читать не умеешь. У меня с 3900 снимали порядка 500, как с работающего пенсионера. О чём ты шепчешь. Какая чёткость? alex89pl: так что все четко как прописано в кодексе было === Ты чё, читать не умеешь.
С 1 июля налогом облагаются пенсии, превышающие 10 тысяч 740 гривен
Но поскольку минимальная зарплата повысилась, то налог взимали с пенсий, превышающих 4 тысячи 134 гривни. Приняв Закон
«О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно освобождения от налогообложения пенсий», парламент повысил уровень начисления с нынешних трех минимальных зарплат до десяти размеров прожиточного минимума для нетрудоспособных лиц, установленного на 1 января отчетного года, — 10 тысяч 740 гривен.
С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Редакция НКУ 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения, касающиеся налогобложения пенсий, вступили в силу с 1 января 2019 года и затронули налогообложение дивидендов. Ниже приводится полная таблица ставок НДФЛ в редакции на 01.01.2018.
urist-pomojet.com
Берется ли подоходный налог с пенсии
Берется ли налог на недвижимость у пенсионеров?
далее
1 ответ. Москва Просмотрен 861 раз. Задан 2012-06-21 12:02:09 +0400 в тематике «Налоги и сборы» Берется ли налог с продажи автомобиля за 70000т.р. р. — Берется ли налог с продажи автомобиля за 70000т.р. р. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 445 раз. Задан 2010-06-09 20:19:49 +0400 в тематике «Налоги и сборы» Берется ли налог с продажи собственности с пенсионера — Берется ли налог с продажи собственности с пенсионера.
Берется ли подоходный налог с пенсии
Доходом, облагаемым по ставке 13 %, будет являться сумма полученная пенсионером от продажи указанного имущества.
3. До 2012 г. пенсионеры, не имеющие дохода, облагаемого 13 % подоходным налогом, не вправе были воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении / строительстве жилья. так как имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса, предоставлялись за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам
С получаемых доходов в форме арендной платы он выплачивает подоходный налог 13 процентов.
Ко всему этому есть особое дополнение, вступившее в силу с 2012 года — пенсионерам, не имеющим налогооблагаемых доходов (получающим официально лишь государственную пенсию) можно получать налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры по расходам за предшествующие 3 года.
Это означает, что, к примеру, если Вы покупаете в 2014 недвижимость, и в этом же году становитесь пенсионером, то уже в 2015 году вы имеете право подавать декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2014 год с указанием всех расходов, которые вы понесли на покупку недвижимости и пишите заявление о том, что имущественный вычет был получен.
Вычет Вы получите, но у Вас появится остаток имущественного вычета, в связи с недостаточностью дохода, который вы получите.
Налоговый вычет при покупке жилья пенсионерами
Однако как в таком случае быть пенсионерам? Согласно принятому закону, купившие квартиру пенсионеры имеют право на перенос периода уплаты НДФЛ, принимаемого к учету, но не более чем на три периода. Другими словами, получить налоговый вычет при покупке жилья они смогут, но только если приобрели имущество не позднее, чем через три года после выхода на пенсию. Это правило не касается тех случаев, когда у пенсионеров имеется облагаемые по тринадцатипроцентной ставке доходы (к примеру, если они продолжают работать).
Воспользоваться правом на возврат НДФЛ можно только единожды, поэтому к подаче декларации о покупке квартиры стоит подходить крайне ответственно.
Новости мира
Это автоматически означало бы сократить все пенсии на 15%».
«По поводу ограничения максимальных пенсий до 6 тысяч: это популярная мера, но надо посчитать экономический эффект. В Украине лишь 3 тысячи человек имеют пенсии выше 10 тыс. Стало быть, эффект минимален. Кроме того, помимо депутатов и прокуроров, высокие пенсии получают и люди заслуженные — ветераны, летчики-испытатели. Им было бы несправедливо урезать пенсии», — сказал он.
«А если говорить о повышении трудового стажа, то к этому надо долго готовиться: нельзя в июле сказать человеку, что он в августе на пенсию не выходит, а работает еще 10 лет», — добавил источник.
Он подчеркнул: «При этом никто не ставил нам условие — мол, либо вы все это примете, либо не получите кредит.
Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?
При этом данный вид дохода подлежит налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Следует отметить, что пенсии в РФ могут аккумулироваться либо в государственном пенсионном фонде (в том числе по договорам добровольного страхования накопительной части пенсии), либо негосударственном. Действие государственного обеспечения пенсии регулируется ФЗ от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении» и ФЗ от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
Негосударственное пенсионное обеспечение производится в соответствие с ФЗ от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Пенсионеры и налоги
Максимальный размер не облагаемого подоходным налогом дохода для пенсионера составляет в 2011 году 336 евро в месяц. Согласно Закону о подоходном налоге, не облагаемый налогом доход, учитываемый при начислении государственной пенсии, составляет 2304 евро в год, т.е. 192 евро в месяц. Следовательно, та часть пенсии, которая превышает 192 евро в месяц, облагается подоходным налогом. При этом, как работающий, так и неработающий пенсионер имеют право также на общий не облагаемый налогом доход, который составляет 1728 евро в год, или 144 евро в месяц.
Подоходный налог с алиментов
Уточните у организации, которая высчитывает алименты.
black-lev.ru
берется ли подоходный налог с пенсии
Берется ли налог на недвижимость у пенсионеров?
1 ответ. Москва Просмотрен 173 раза. Задан 2011-11-29 10:01:12 +0400 в тематике » и сборы» Есть ли у льготы на транспортный? И вообще у кого есть такие льготы. — Есть ли у пенсионеров льготы на транспортный? И вообще у кого есть такие льготы. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 727 раз. Задан 2011-05-15 15:39:27 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Взимается ли земельный с пенсионеров? — Взимается ли земельный налог с пенсионеров.
Берется ли подоходный налог с пенсии
          Согласно действующему законодательству россияне должны платить 13 % подоходный (НДФЛ). В то же время Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность уменьшить сумму налога на доходы физических лиц за счет применения налоговых вычетов. Пенсии относятся к доходам, не облагаемым 13 % подоходным, в связи с чем пенсионеры не всегда могут воспользоваться налоговым вычетом.
Возврат подоходного налога пенсионерам (Имущественный вычет)
Ко всему этому есть важное дополнение, которое вступило в силу с 2012 года — пенсионер. который не имеет налогооблагаемых доходов т.е. официально получает только государственную пенсию вправе получить имущественный вычет по расходам на приобретение недвижимости (дома, квартиры, участка земли) за предыдущие три года .
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам
Всем известно, что пенсионеры не имеют прав на получение налогового вычета (не работающие), ведь у них нет никаких доходов, облагаемых по стандартной 13-й ставке.
Согласно статье 217 НК РФ п.2 ст. доходы неработающего пенсионера, получающего пенсию, не подлежат налогообложению налогом на доходы физ. лиц. Отсюда следует, что налоги на доходы физ. лиц в бюджет выплате не подлежат.
Другой пенсионер сдает в аренду комнату в своей большой пустующей квартире.
Налоговый вычет при покупке жилья пенсионерами
В случае покупки жилья резиденты РФ могут вернуть часть уплаченной ими суммы в виде возмещения НДФЛ. Однако возможность эта предоставляется не каждому, а лишь тем, кто платит подоходный (13%) налог. Соответственно, лица, живущие на пособия, пенсии и прочие необлагаемые выплаты, из этой категории выпадают. Однако с вступлением в силу закона №330-ФЗ от 21.11.11, и пенсионеры (начиная с 2012 года) смогут вернуть себе часть НДФЛ.
Новости мира
Мировой банк предлагает Украине сократить максимальные пенсии до 6 тыс. грн. урезать доходы работающих пенсионеров и ввести подоходный с пенсий.
«Действительно, с такими рекомендациями выступил Мировой банк. 16 марта Сергей Тигипко направил их в разные министерства с тем, чтобы они подумали, есть ли в них смысл», — сказал источник в Кабмине.
Однако другой источник на Грушевского рассказал: «Большую часть из этих предложений мы принять не можем — например, подоходный налог с пенсий.
Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?
Облагается ли пенсия подоходным налогом ?Такой вопрос возникает в случае, когда пенсионер решает воспользоваться предусмотренными налоговым законодательством вычетами по НДФЛ. Ведь если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то и возместить налог ему не с чего.
В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ.
Пенсионеры и налоги
Я на пенсии, но еще работаю. На пенсию вышла в августе 2010 года, и при поступлении на работу попросила подоходный налог высчитывать с зарплаты, а не с пенсии. С зарплаты высчитывали всю сумму подоходного, не учитывая необлагаемого минимума. С пенсии не высчитывали ничего. С января 2011 года пенсия уменьшилась. Из ответа работника Пенсионного департамента так и не сумела ничего понять – на каком основании, почему? Каким образом взимаются налоги с работающих пенсионеров, и изменилось ли что-либо в правилах взимания налогов с 2011 года?
– В правилах взимания налогов с пенсионеров в 2011 году ничего не изменилось.
Подоходный налог с алиментов
Правда ли что подоходный налог взымается с алиментов дважды. Впервый раз с плательщика а второй раз с получателя. В общем интересен принцип налогообложения этой суммы и сколько в итоге в процентном соотношении получит опекун.
КАЖЕТСЯ СО ВС. ЗАРПЛАТЫ. Ты признал же себя отцом ребёнка? А гражданский. официальный-всё равно будешь плотить ( закон на 90процентов на стороне матери)
Ставки налога на доходы физических лиц НДФЛ, подоходный налог в Украине с 01.
Сокращение пенсии работающим пенсионерам в 2015 году
onlinelawyers.ru
Подлежат ли налогообложению пенсии | plusbuh.ru
Несмотря на некоторые послабления, не стоит забывать о тех видах налогов, которые продолжают платить даже пенсионеры:
- если пенсионер по выходу на пенсию продолжает работать, он должен платить подоходный налог;
- если пенсионер имеет частный бизнес, является ИП, то ему необходимо платить те же налоги, что и другим гражданам;
- имущественные налоги, в которые входят земельный, транспортный, и налог на имущество. Данные виды могут быть на льготной основе.
Виды налогообложений Перед тем, как мы конкретно разберем частные случаи, которые подлежат освобождению пенсионеров, ознакомимся с видами налогообложений России. Транспортный налог Данный вид относится к региональным, и могут устанавливаться различные условия для жителей конкретного региона.
Правила освобождения пенсионеров от уплаты налогов
Независимо от местных правовых актов, от уплаты налога на транспорт полностью освобождаются лица, который имеют один из специальных статусов: инвалидность I или II группы, герой РФ, ветеран ВОВ. Не вносится денежная сумма за использование инвалидных машин, выданных органами социального обеспечения.
Региональными службами могут устанавливаться льготы по уплате налога на транспорт в полном объёме или частично. Анализ правовой документации позволяет утверждать, что денежные скидки предоставляются чаще всего на одно средство передвижения, зарегистрированное на пенсионера.
Инфо
Иногда вместо полного или частичного освобождения от уплаты налога лицам, находящимся на заслуженном отдыхе, устанавливаются более низкие тарифы. Основные виды необлагаемых налогом доходов Подробный перечень финансовых поступлений, которые имеют люди пенсионного возраста, можно найти в НК РФ.
Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?
ВниманиеМногие пенсионеры продолжают работать после достижения пенсионного возраста, и в связи с этим обязуются платить наравне с другими трудоспособными гражданами. Преимуществом от других будет возможность получения вычета с НДФЛ или другой вычет, когда деньги были потрачены на образование, медицину и др.
Пенсионеры имеют право получить вычет с покупки или продажи своей квартиры. Имущественный Государство освободило пенсионеров от платы такого налога, но имеется ограничение – не платить можно только, если пенсионер является собственником данного имущества.
Пенсионеры могут оформить такое право лишь на 1 собственность от каждого вида. Для получения пишется заявление в налоговом органе по месту жительства для получения такого права.
Какие налоги для пенсионеров не надо платить?
Эти люди, хотя и являются получателями пенсий, с точки зрения налогообложения несколько отличны от остальных пенсионеров. В целях данной статьи крайне важно разделять указанные категории пенсионеров.
Так льготы, предусмотренные для инвалидов и ветеранов, могут не соответствовать льготам, предоставляемым пенсионерам по старости и наоборот. За что платить не надо? Какие же налоги платят пенсионеры в 2015 году, а от каких освобождены? В соответствие с действующим налоговым законодательством все получатели государственных пенсий (и по инвалидности, и по старости, и по утрате кормильца) освобождаются от уплаты подоходного налога с этих сумм.
НДФЛ не взимается также с любых компенсаций, назначенных пенсионерам в государственном порядке. Также с 2014 года некоторые категории пенсионеров не платят налог на один из объектов недвижимости, находящийся в их собственности.
Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены
Если работающий пенсионер ранее воевал, участвовал в ликвидационных мероприятиях, пострадал от радиации, в общем, приобрел особый статус, а также если у него есть несовершеннолетние дети, он вправе получать стандартные вычеты. Их размер целиком зависит от того, к какой категории может быть отнесен налогоплательщик.
Социальный вычет предоставляется работающему пенсионеру при наличии в течение года документально подтвержденных расходов на образование, лечение, покупку медикаментов по рецептам врачей, приобретение полисов ДМС, заключение договоров с НПФ и софинансирование пенсии по государственным программам. Размер вычета зависит от фактически произведенных затрат, но не может превышать установленные законом лимиты.
Налоги для пенсионеров в 2018 году
НДФЛ с прочих доходов пенсионера Итак, теперь мы знаем, должны ли пенсионеры платить налоги с основного во многих случаях дохода — пенсии (которая может быть государственной, негосударственной, корпоративной). Стоит также отметить, что человек, который находится на пенсии, может иметь, как и любой другой гражданин, прочие налогооблагаемые доходы.
Они могут быть представлены:
- Заработной платой — если человек где-либо трудоустроен.
- Выплатами по гражданско-правовым, авторским договорам.
- Доходами от продажи, предоставления в аренду имущества.
Все эти доходы облагаются НДФЛ, и их можно использовать при исчислении налогового вычета.
От каких налогов освобождаются пенсионеры в россии в 2018 году
Некоторые нововведения позволят гражданам не платить налоги. Интересным вопросом является, от каких налогов освобождаются пенсионеры в России в 2018 году. Государство России имеет множество льгот, которые направлены на разные социальные слои населения. В число социального обеспечения входят и пенсионеры.
Освобождение от налогов не случайно, ведь всем нам известны размеры пенсий и уровень цен, который с каждым днем растет. Главные аспекты 2017 год не прошел без изменений, и были введены некоторые нововведения по поводу пенсионеров и их освобождения от многих видов налогообложений. Основные виды налогов, оплата которых рассматривалась в этом году стали — земельный, имущественный и транспортный налоги. Если пенсионер не освобожден, то хотя бы имеет льготы на оплату, и может сохранить часть своего капитала. Большое значение имеет где проживает льготник.
От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры?
Прежде всего, это индивидуальные дома, к которым приравниваются также небольшие дачные домики. Кроме того, пенсионеры освобождаются от уплаты за следующие объекты:
- Квартиры в многоэтажных домах.
- Парковочное место или гаражное помещение.
- Незавершённое строительство, если такой объект зарегистрирован в Росреестре.
- Нежилые архитектурные конструкции.
Дублирующиеся объекты обязательно подлежат налогообложению. За них выплачивается сумма, которая высчитывается согласно кадастровой стоимости, указанной в документе. Уменьшить размер налога можно только после вынесения решения административным судом.
Налоговая льгота распространяется на все категории пенсионеров. Исключение составляет имущество, которое используется в коммерческих целях.
Льгота действует в отношении только одного земельного участка, для которого устанавливаются граничные нормы. Например, для обслуживания жилого дома в сельской местности допускается до 0,25 га.
Такое же целевое назначение в городской черте ограничивается 0,10 га. Транспортные льготы Налоговым законодательством Российской Федерации установлено, что транспортный налог определяется региональными службами.
К его уплате привлекаются все владельцы ТС. При этом не учитывается право общей собственности супружеских пар. Для получения льготы пенсионерам следует обратиться с заявлением в налоговую инспекцию.
Кроме письменного обращения, прилагается также документ на машину, гражданский паспорт и пенсионное удостоверение. Размер транспортной льготы зависит от технических характеристик автомобиля.
ЧАЭС, космонавты и др. Правовая база Федеральный закон НК РФ № 117 статья 395 указывает возможные льготы граждан, которые предоставляются при уплате земельного налога. НК РФ статьи 361.1. Налоговыми льготами на оплату транспортного налога наделяются следующие граждане:
- физические лица, у которых есть транспорт менее 12 тонн, состоят в реестре транспортных средств и сумма, уплаченная за возмещение вреда в этом периоде равна, или превышает сумму исчислений в данный период;
- если сумма, уплаченная в этом периоде на транспортное средство свыше 12 тон выше, нежели необходимая;
- физические лицо, имеющее право на льготу в заявительном порядке должен представить документы на предоставление такого права.
От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры Категория государственного обеспечения имеет множество льгот на оплату, однако совсем забывать о ней не придётся.
Подлежат ли налогообложению пенсии
Льготы по налогу на транспорт предусмотрены для пенсионеров по возрасту в Москве, Красноярске, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Перми, Самаре, Челябинске и их областях. Для пенсионеров с инвалидностью и федеральных льготников помимо уже названных регионов льготы по налогу на транспорт предусмотрены также в Севастополе, Республике Татарстан, Республике Крым, Московской, Омской, Саратовской, Волгоградской, Нижегородской и Ростовской областях.
Еще один вид имущества, с которого взимаются платежи, это, конечно, же земля. Обложению налогом подлежат лишь те участки, что находятся в собственности или бессрочном пользовании.
За арендованные или полученные в безвозмездное пользование земли платить налоги не нужно никому — ни пенсионерам, ни инвалидам.
Однако в данном случае пенсионер не лишается права на получение стандартных налоговых вычетов, но его реализация согласно п.4 ст.218 НК РФ возможна по окончании налогового периода в налоговом органе на основании заявления, прилагаемого к налоговой декларации, а также документов, подтверждающих право на такие вычеты.Подписано в печать Н.Федосеев07.08.2002 Департамент налоговой политики Минфина России «Финансовая газета», 2002, N 32 Граждане государств — членов СНГ работают в российской организации вахтовым методом, находясь при этом на территории Российской Федерации менее 183 дней в налоговом периоде. Указанные лица состоят в трудовых отношениях с организацией.
plusbuh.ru
Берется ли подоходный налог с пенсии по старости
Берется ли подоходный налог с пенсии в России
Многие пенсионеры пользуются возможностью получить льготы от государства. К примеру, федеральные льготники имеют некоторые преимущества. К данной категории относятся ветераны войны, инвалиды, бывшие военные, чернобыльцы и т. п. Во всех регионах страны предусмотрены льготы для этих граждан. Они не платят ни транспортный, ни имущественный, ни земельный налоги.
Какие налоги для пенсионеров не надо платить
В статье 401 Налогового кодекса РФ записаны все виды недвижимости, которые попадают в льготные категории. Прежде всего, это индивидуальные дома, к которым приравниваются также небольшие дачные домики. Кроме того, пенсионеры освобождаются от уплаты за следующие объекты:
Берется ли подоходный налог с пенсии
Это означает, что, к примеру, если Вы покупаете в 2014 недвижимость, и в этом же году становитесь пенсионером, то уже в 2015 году вы имеете право подавать декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2014 год с указанием всех расходов, которые вы понесли на покупку недвижимости и пишите заявление о том, что имущественный вычет был получен.
Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)
Следует отметить, что пенсии в РФ могут аккумулироваться либо в государственном пенсионном фонде (в том числе по договорам добровольного страхования накопительной части пенсии), либо негосударственном. Действие государственного обеспечения пенсии регулируется ФЗ от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении» и ФЗ от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами
Поскольку транспортный налог относится к региональным, то и категории граждан, которые от него освобождаются, определяются законами регионов. На данный момент налог с одного транспортного средства установленной мощности могут не платить работающие пенсионеры Санкт-Петербурга, Красноярского края, а также Ленинградской, Свердловской, Пермской, Челябинской областей.
Пенсионеры с пенсии платят налоги
Так что пенсионеры в России налог на доходы физических лиц именно с пенсий не платят. С любых: страховых, накопительных, по возрасту или социальных, основных (федерального уровня) и с региональных доплат — без разницы. Эти доходы от налогообложения освобождены.
Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены
- в ходе медико-социальной экспертизы признанные инвалидами;
- потерявшие единственный источник средств к существованию в лице умершего близкого родственника;
- достигшие определённого возраста либо определённый период времени состоявшие на государственной службе.
Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018
Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.
Порядок уплаты подоходного налога с пенсий в РФ
Многие физические лица интересуются вопросом, касающимся того снимается ли подоходный налог с пенсии в России. В связи с этим предлагаем поговорить в данной статье на тему порядка выплаты НДФЛ с пенсионного обеспечения, а также рассмотреть все нюансы, влияющие на процедуру подобного рода.
Налог на пенсию
- Стандартные (ст. 218 НК РФ) для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
- Социальные (ст. 219 НК РФ) за обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
- Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) при получении денежных средств от реализации ценных бумаг.
- Имущественные (ст. 220 НК РФ) при продаже или покупке недвижимого имущества: квартиры, земельного участка, строительство дома, ипотеку и за любые связанные расходы.
- Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.
truejurist.ru
alexxlab