Закон об уменьшении процентной ставки по ипотеке: Путин поручил правительству и ЦБ найти способ снизить ипотечные ставки до 8%

Содержание

Путин поручил снизить расходы заемщиков по ипотеке — РБК

Владимир Путин (Фото: Global Look Press)

Президент России Владимир Путин поручил Банку России (ЦБ) проанализировать расходы заемщиков по ипотеке и принять меры по снижению полной стоимости жилищных кредитов.

Соответствующий перечень поручений по итогам совещания с членами правительства опубликован на сайте Кремля.

Согласно поручению, Банк России вместе с АО «ДОМ.РФ» должны изучить расходы заемщиков, которые не входят в процентную ставку ипотечного жилищного кредита, чтобы за их счет снизить полную стоимость таких кредитов.

Кроме того, они должны внести предложения по урегулированию деятельности банков так, чтобы доступность ипотеки для жителей страны возросла.

Путин дал новые поручения по борьбе с коронавирусом

Ответственными за выполнение поручений Путин назначил главу ЦБ Эльвиру Набиуллину и гендиректора «ДОМ.РФ» Виталия Мутко.

Статья 9. Проценты по договору потребительского кредита (займа) / КонсультантПлюс

Статья 9. Проценты по договору потребительского кредита (займа)

КонсультантПлюс: примечание.

С 30.12.2021 в ч. 1 ст. 9 вносятся изменения (ФЗ от 02.07.2021 N 329-ФЗ). См. будущую редакцию.

1. Процентная ставка по договору потребительского кредита (займа) может определяться с применением ставки в процентах годовых, фиксированную величину которой стороны договора определяют в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) при его заключении (постоянная процентная ставка), ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от изменения переменной величины, предусмотренной в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) (переменная процентная ставка).

КонсультантПлюс: примечание.

С 30.12.2021 в ч. 2 ст. 9 вносятся изменения (ФЗ от 02.07.2021 N 329-ФЗ). См. будущую редакцию.

2. Порядок расчета переменной процентной ставки должен включать в себя переменную величину. Значения переменной величины должны определяться исходя из обстоятельств, не зависящих от кредитора и аффилированных с ним лиц. Значения переменной величины должны регулярно размещаться в общедоступных источниках информации.

3. В случае использования переменной процентной ставки при определении процентной ставки по договору потребительского кредита (займа) кредитор обязан уведомить заемщика о том, что значение переменной величины, по которой рассчитывается процентная ставка, может изменяться не только в сторону уменьшения, но и в сторону увеличения, а также о том, что изменение значений переменной величины в прошлых периодах не свидетельствует об изменении значений этой переменной величины в будущем.

4. Кредитор обязан уведомить заемщика об изменении переменной процентной ставки, в расчет которой включается значение переменной величины, не позднее семи дней с начала периода кредитования, в течение которого будет применяться измененная переменная процентная ставка, и довести до заемщика информацию о полной стоимости кредита (займа), рассчитанной исходя из изменившегося значения переменной величины, а также об изменении в графике платежей по договору потребительского кредита (займа) (если он ранее предоставлялся заемщику) способом, предусмотренным договором потребительского кредита (займа).

5. При изменении размера предстоящих платежей по договору потребительского кредита (займа) кредитор направляет заемщику обновленный график платежей по договору потребительского кредита (займа) (если он ранее предоставлялся заемщику) в порядке, установленном этим договором.

Открыть полный текст документа

Разъяснения прокуратуры. Официальный портал Администрации города Омска

О подарках врачам и учителям

24 ноября 2021 года, 14:22

О плановых проверках организаций

18 ноября 2021 года, 17:47

Меры по предупреждению коррупции в организациях

15 ноября 2021 года, 15:07

О гражданско-правовой ответственности

12 ноября 2021 года, 12:49

О сроках исковой давности и последствиях их пропуска

12 ноября 2021 года, 12:30

О защите трудовых прав работников

11 ноября 2021 года, 14:35

Ответственность за незаконную деятельность по предоставлению потребительских кредитов

09 ноября 2021 года, 15:16

Об ответственности за нарушение нормативов обеспечения населения коммунальными услугами

29 октября 2021 года, 13:33

Об ответственности за незаконный сбыт оружия, боеприпасов, взрывчатых устройств

21 октября 2021 года, 15:21

О пенсии

18 октября 2021 года, 18:05

О собственности

18 октября 2021 года, 18:00

Об исчислении среднего заработка

18 октября 2021 года, 17:53

О дистанционном мошенничестве

18 октября 2021 года, 17:44

О порядке сноса объекта капитального строительства

13 октября 2021 года, 13:04

Об ответственности за преступления в сфере незаконного оборота наркотиков

12 октября 2021 года, 17:44

Об ответственности за нарушение ПДД и эксплуатации транспортных средств

12 октября 2021 года, 13:07

Трудовые права работающих инвалидов

01 октября 2021 года, 11:49

Об ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

29 сентября 2021 года, 16:12

Усилена уголовная ответственность в сфере незаконного оборота оружия

24 сентября 2021 года, 15:37

Ответственность за распространение заведомо недостоверных сведений

21 сентября 2021 года, 15:11

Снижение ставки по ипотечному и потребительскому кредитованию в Сбербанке

Слушать Подписаться

Сбербанк России в 2020 году планирует новую стратегию потребительского кредитования. Она подразумевает более лояльные условия по займам для клиентов банка, новые банковские продукты, что приведет к увеличению возможностей потребителя. Как считают специалисты, на протяжении нынешнего года инфляция будет снижаться, поэтому ставки упадут. Банк рассматривает снижение процента по кредитам при соблюдении заемщиком некоторых условий кредитования или при попадании клиента в установленную социальную категорию. Заемщик может рассмотреть снижение тарифа для действующего займа или выбрать другой с подходящей ставкой.

Факторы, влияющие на ставку по потребительскому кредиту

В Сбербанке потребительские займы, предоставляемые на базовых или специальных условиях, характеризуются фиксированными процентными ставками. Их уровень изменяется соответственно с суммой ссуды и периода действия. Изменение тарифа на увеличение или уменьшение колеблется на несколько процентов.

Это не относится к ипотечным продуктам, таким как покупка жилья на первичном или вторичном рынке, строительство жилья, выкуп земли, гаража и т. д. Ипотечные программы предполагают другой порядок расчета процентов, где сумма и срок кредитования не учитываются, а важными факторами являются размер стартового платежа и действия льготных параметров.

Факторы, влияющие на ставку по ипотеке

Процент по ипотеке изменяется на основании особенности льготных параметров. Выбирается и вводится один или несколько таких параметров, скидки складываются, это помогает достигнуть результатов, тогда снижение достигает 3−4 процентов.

Фактор, уменьшающий вознаграждение по ипотечным программам, – государственная поддержка, то есть использование бюджетных денег для выплаты долга по займам. Государственные программы и подпрограмма для поддержки молодых семей с несколькими малолетними детьми отличаются низкой процентной ставкой.

Однако последующее снижение процентов на стадии анализа заявки и разбора условий ипотечного продукта с участием государства однозначно не предполагается. На такие кредиты нет льгот и специальных условий Сбербанка. Такого рода подпрограммы исполняются в пределах государственной программы, поэтому имеют самую невысокую ставку.

Пример различий процентов по ипотечному кредиту

Минимальная ставка по основной программе ипотечного кредитования на готовое жилье составляет 10,2 процента и имеет тенденцию к дальнейшему повышению. В то же время для ипотеки с господдержкой для семей с детьми, которая осуществляется в рамках основной программы, процентная ставка составляет неизменную величину – 6%.

Способ формирования ставки по кредиту

Функционирование финансовых учреждений, независимо от формы собственности банков, по формированию тарифа по кредитам регулируется Центральным Банком России. Нормы законодательства РФ по этому вопросу банкам необходимо учитывать, работать они обязаны в пределах закона и с соблюдением прав граждан.

Закон, регулирующий работу банков, – ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395−1 от 1990 г., последняя редакция – 2018 г. Закон определяет, что банки устанавливают тариф по договоренности с клиентами. Изменять процент ставки и метод подсчета банк может только по соглашению с заемщиком.

Ставка обусловлена в первую очередь видом кредита. Затем формируется на основе льготных параметров – характерно для ипотеки, или суммы кредита и срока кредитования – типично для потребительского кредита. Для займов на покупку недвижимости процент формируется от суммы первоначального взноса.

Снижения процентов по потребительским кредитам

Получить снижение вознаграждения для займов, за исключением ипотечных, можно благодаря специальным условиям. Это факт выплаты зарплат или пенсий через систему Сбербанка.

Для таких клиентов созданы базовые условия зависимости от срока кредитования и размера займа.

Тарифы при сроке кредитования до 5 лет составляют 12,4 — 19,4% в зависимости от суммы ссуды; от 5 до 7 лет ставка 13,9 — 19,9%.

Для клиентов, получающих отчисления из Пенсионного фонда или зарплаты с официального места работы через расчетные счета, ставка уменьшается на 1%, так как банк в результате получает выгоду из-за вовлечения в систему дополнительного объема финансов.

Еще один способ снизить ставку от 0,5 до 1%, заключается в том, чтобы оформить кредитную заявку через сервис «Сбербанк Онлайн», не обращаясь в офис. Такой метод предполагает существование у клиента личного кабинета. Способ действителен только для кредитов сроком до 5 лет.

Снижения процентов по ипотечным кредитам

На вознаграждение по ипотеке воздействуют нижеперечисленные льготные параметры:

Наличие у заемщика услуги Сбербанка для перечисления заработной платы в безналичной форме – так называемый зарплатный проект. Как результат банк располагает информацией о заемщике, уровне платежеспособности, что сокращает срок рассмотрения заявки.
Страхование жизни. Страховка увеличивает затраты на пользование кредитом, однако позволяет заемщику обезопасить себя при возникновении финансовых затруднений или проблем личного характера. Поэтому проценты по ипотеке для таких заемщиков снижаются.
Разрешение на использование сервиса МФЦ в онлайн-режиме для оформления регистрации недвижимости.
Наличие у заемщика статуса «молодая семья». Это специально разработанная и внедренная программа социальной поддержки родителей с малолетними детьми.
Использование сервиса «ДомКлик», основной функцией которого является помощь в подборе жилья. Он работает только с юридическими лицами, у которых заключены соглашения со Сбербанком. Однако выбор жилья в многоквартирных домах некоторых застройщиков через сервис «ДомКлик» предполагает период кредитования только 12 лет, это исключение из правила о независимости ставки от срока для ипотеки.

В каких случаях банк снизит проценты

Решение о кредитовании принимается в индивидуальном порядке, процент по кредиту рассматривается также для каждого заявителя. Учитывается благонадежность, платежеспособность, кредитная история заемщика. Поэтому тарифы отличаются для каждого конкретного клиента.

Руководство банка устанавливает свод правил возможных изменений ставок, которые строго соблюдаются. Проценты рассчитывается кредитным калькулятором с учетом всех данных, как итог выдаются всевозможные варианты, которые не зависят от работника банка и желания клиента.

Для действующего кредитного договора изменение тарифа в одностороннем порядке невозможно. Заемщик вправе подать заявление об изменении процентов. Банк рассматривает и принимает решение. При положительном ответе обеими сторонами подписывается дополнительное соглашение к договору займа. На самом деле банк редко идет на подобные меры.

Исключение составляет процесс рефинансирования, который предполагает получение нового займа на более выгодных условиях с целью погасить кредиты в других банках. Этот процесс обуславливает снижение вознаграждения.

Уменьшаются выплаты процентного вознаграждения при дифференцированных платежах во второй половине периода кредитования. Однако это не влияет на показатель ставки и относится к перераспределению процентов.

Пример кредита с высокой ставкой

Существуют специализированные кредиты с высокими процентными ставками, по которым снижение процентов невозможно. Например, заем на развитие подсобного хозяйства, ставка по которому в 2020 году составляет 17%.

Советы для получения кредита

Чтобы получить одобрение кредитного запроса и желаемую процентную ставку, заемщику необходимо в течение не менее полугода быть клиентом банка и пользоваться его услугами.
Для получения кредитного продукта с меньшим тарифом гражданин должен иметь положительную кредитную историю.
Представитель банка может предложить альтернативный вариант продукта с меньшей процентной ставкой, если клиенту не подходит рассматриваемый вариант.

Пример как снизить процентную ставку до 10,5%

Клиент получил одобрение на рефинансирование в другом банке и пришел с этим одобрением в Сбербанк, написал заявление и приложил одобрение другого учреждения с процентной ставкой 9,5−10%. Банк предложил 10,5%. Обе стороны подписали дополнительное соглашение к договору займа.

Правда и мифы о деньгах в Вконтакте

Как снизить процент по ипотеке в 2021 году?

На чтение 9 мин. Просмотров 380 Обновлено 02.05.2021

Как снизить процент по ипотеке в 2021 году? Учитывая, что ипотека не выдается без процентов, то вопрос о низкой ставке интересует каждого заемщика.

Думать, что процент у всех кредитов одинаков – ошибочно. До момента оформления ипотеки нужно интересоваться процентной ставкой, которая напрямую влияет на показатель переплат.

Возможно ли сэкономить на ипотеке? Вопрос не абсурдный, если воздействовать на уменьшение процента, который зависит от некоторых фиксированных факторов. Банки заинтересованы в том, чтобы клиенты брали ипотеку, а заемщики в свой черед могут воздействовать на проценты в силу своих возможностей.

Давно не является секретом то, что если отказаться от страховки, показатель ипотечных ставок возрастает автоматически, но есть и другие способы изменения процентов.

От чего зависит процент по ипотечному кредиту?

Оформление ипотеки – это единственная возможность для некоторых семей стать владельцем собственного жилья. Даже несмотря на то, что заемщику приходиться переплачивать во много раз, ипотечное кредитование все равно пользуется популярностью.

В жестких условиях банков предусмотрено выплачивание процента, отказаться от которого невозможно. Но альтернативный способ существует – попытаться уменьшить кредитную ставку. Сделать это самостоятельно заемщик не может, а подыскать несколько вариантов уже не проблематично.

На ставку оказывает влияние:

Период кредитования – чем меньше срок, тем и меньше показатель процента (из-за рисков невозврата).
Сумма – банку выгоднее давать большее количество денег, из которых он в итоге получит заметную прибыль.
Список документов – чем больше бумаг предоставит заемщик, тем меньше рисков для банка, который будет готов проявить лояльное отношение.
Категория клиента – чем больше у заемщика источника доходов, тем и на большие привилегии он может рассчитывать.
Кредитная история – может повлиять на снижение ставки, особенно, если заемщик уже сотрудничал с этим же банком.
Присутствие обеспечения – дополнительный ликвидный объект станет еще одним плюсом в оформлении ипотеки.
Сумма первоначального взноса – лучше вносить большую часть от полной стоимости недвижимости (также поможет понизить значительно ставку).
Тип приобретаемого объекта – процент на покупку в новостройках и на готовое жилье отличается, а определяется исключительно только банком.

Проводимые акции – еще один шанс заемщику получить низкий процент, так в преддверии какого-нибудь праздника.
Единоразовые комиссии, влияющие на фиксированную ставку по ипотеке.
Страхование – если его нет, то кредит обходится дороже на 1-3 %.
Выбранный способ проведения сделки – при электронной регистрации ставка выставляется ниже, чем при оформлении обычных бумаг (действует не во всех банках).
Участие в отдельной программе – может оказать воздействие на итоговую ставку при наличии материнского капитала, социальной или военной ипотеки.

Учитывать заемщик должен не только эти факторы, но и существующие разовые комиссионные сборы, внеплановые платежи и другие операции, влияющие на ставку по ипотеке.

Спешить оформлять не нужно даже при необходимости срочного получения денег. В своих интересах клиент может почитать закон о снижении ставок, рассмотреть возможные ситуации и перечень всех надежных банков.

Рекомендуем к просмотру:

Как сэкономить на процентах и дополнительных платежах?

Понижение ставки не произойдет само собой, а некоторые заемщики не знают даже, что такое возможно. В одном и том же банке процент по кредитам определяется индивидуально для каждого клиента. Система работает автоматически, но ею управляет персонал, который знает, как повлиять на ставку без ущерба для обеих сторон.

Сэкономить позволяют несколько хитростей:

Заемщик должен внимательно подойти к выбору кредитного продукта, а для этого нужно просчитать несколько вариантов с учетом всех пунктов.
Прежде чем оформлять ипотеку, нужно постараться внести максимальный взнос в банк (это влияет на риски кредитора).
Не пренебрегайте своей репутацией как клиента (у заемщика должна быть положительная кредитная история).
При возможности найдите платежеспособного поручителя.
Под залог нужно предоставить любой ликвидный объект (движимый или недвижимый).
Поинтересуйтесь текущими лояльными программами по кредиту, так ипотека с господдержкой (право на льготу нужно подтверждать).

Повлиять на процентную ставку заемщик сам не может, но придерживаться некоторых советов совсем не трудно. Большинство клиентов банка в меру своей неосведомленности выплачивают большие проценты, которые ложатся на плечи обузой.

Далеко не всегда ипотека становится в тягость заемщику – выгодные условия найти можно в каждом банке, уделив немного времени на их изучение прежде чем подписывать бумаги.

Как снизить процент по действующей ипотеке?

Как же действовать, если по ипотечной программе процент уже насчитан и договор оформлен? Заемщик имеет право обратиться в банк для решения этого вопроса, но в большинстве случаев клиента ждет разочарование. Даже если и будет снижена ставка, то совершенно несущественно и на общую сумму выплат это сильно не повлияет.

Уменьшение процентных ставок по ипотеке вероятно, если вы ее уже получили по следующим схемам:

Реструктуризация. Позволяет выиграть на переплате за счет изменения размеров ежемесячного платежа. В банке могут пересчитать доход заемщика, если он увеличился по сравнению с датой, на которую оформлялась ипотека.

Рефинансирование. Такая услуга банка называется «кредит в кредит», которую можно оформить в любой финансовой организации, которая ее предлагает. Суть заключается в том, что заемщик снова обращается как потенциальный клиент, но уже с целью экономии на ипотеке – для этого будут пересчитываться сроки договора и ставка соответственно.

Государственная поддержка. Заемщик может стать участником соцпрограммы, если попадет в соответствующую категорию (молодые семьи, военные, пенсионеры). Для выплат можно задействовать материнский капитал или лояльные условия для военнослужащих.
Судебное разбирательство. Банк может нарушить условия договора и в таком случае заемщик вправе обратиться за защитой своих интересов. При грамотном подходе можно снизить переплату и пересчитать процент.
На случай приобретения объекта недвижимости в новостройке до полного строительства банк выдает кредит под более высокий процент, который может быть снижен после ввода дома в эксплуатацию. Ставку могут снизить на 1-3 % если оформить страховку и оценить квартиру.

Полезное видео:

Клиент банка не должен опускать руки и тогда, когда уже насчитали ставку базовую по кредитам, ведь и после подписания ее можно изменить – это не раз доказано практикой.

Заемщик может действовать в своих интересах постоянно и не нужно бояться обращаться в банк для пересмотрения вашего вопроса. Большинство финансовых учреждений идут навстречу клиенту, так как заботятся о своей репутации и о клиентской базе.

Подходы банков к пересмотру процентной ставки

Банк в 2021 году использует свои методы для снижения процентных ставок, но делает он это всегда не в ущерб своей выгоде. Иначе зачем ему выдавать кредит? В некоторых банках действуют соцпрограммы, которые нацелены на уменьшение ставок по ипотеке.

Заемщик в свой черед должен иметь в виду:

Выбрать ипотечную программу и при необходимости подготовить документы.
Узнать условия по снижению ставок и стать их участником.
Чувствовать себя защищено и сэкономить на ставках позволит договор страхования.
Онлайн регистрация сделки позволит снизить ставки хотя бы частично.

Надеяться, что ставка уменьшится после обращения, может каждый клиент, но банк не обязан удовлетворять требования тем более, когда договор уже заключен. Свой процент банки устанавливают исходя из рефинансирования центральных банков.

Большинство финансовых организаций имеют возможность снижать процентную ставку в силу своей конкуренции, а также своим постоянным клиентам.

К пересмотру процента банк может использовать такие подходы:

Изменение валюты – перевести выплаты по ипотеке можно с долларов в национальную валюту или наоборот, просчитав насколько это будет выгодно.
Снижение помесячного платежа – пересчитывается при изменении обстоятельств у заемщика после его обращения.
Изменение срока выплат – можно погасить долг быстрее, но для этого нужно написать заявление по форме, предоставляя новые документы о доходах.

Будет полезно просмотреть:

На положительное решение банка о снижении процента влияет:

Отсутствие просроченных задолженностей и наличие благоприятной истории по другим кредитам.
Действующий кредит должен быть оформлен на срок от 12 месяцев.
Ипотека не должна была ранее подвергаться реструктуризации.
Остаток на счете не менее 500 тысяч (сумма выставляется отдельно каждым банком).

Основные льготы, которые влияют на размер процентной ставки

Благодаря программе государственного субсидирования можно снизить размер процентной ставки по ипотеке. Заемщик в таком случае должен доказать свою финансовую стабильность и факт того, что вовремя погасит долг банку.

Продолжать выплаты по завышенных процентах по ипотеке клиент будет только тогда, когда не сможет доказать оптимизацию расходов.

Привилегией по снижению процентной ставки могут воспользоваться некоторые категории:

Молодые семьи и многодетные.
Военные.

Подтвердить свою льготу нужно документально и это поможет сэкономить на процентах. Безвозмездная субсидия предоставляется в пределах 30 % от стоимости жилья на основе предоставления документов из Департамента жилищного фонда.

Использовать государственные сертификаты можно и на погашение ипотечной задолженности или как первоначальный взнос (ждать несколько год нет необходимости).

В некоторых банках получить льготу на ипотеку стало просто. Так в Сбербанке действует даже специальная программа для заемщиков. Дотация на человека будет увеличиваться на 5 %, если это касается категории многодетных семей.

С льготной категорией клиентов банки охотно работают по одной причине – их платежеспособность частично защищается государством. Для клиентов преклонного возраста разработали другую персональную программу, в основе которой лежит и небольшой первоначальный взнос и льготная процентная ставка.

Рефинансирование на ипотеку военных стало доступным с 2015 года, когда уровень индексации снизился. Военную ипотеку пересчитывают по программе НИС с меньшей выплатой кредита и уменьшением размера долга.

Изменить ипотеку на льготных условиях можно через воздействие таких факторов:

Уменьшение процента.
Снижение суммы взноса.
Увеличение сроков выплат основного долга.

Видео по теме:

Что необходимо сделать заемщику для снижения процентной ставки по ипотеке?

Сама по себе ставка не понизится, поэтому в интересах заемщика делать все, чтобы изменить ее в выгодную сторону. Желательно заниматься этим вопросом еще до подписания договора, но прибегнуть к реструктуризации/ рефинансированию также возможно. Лучше договориться с банком об изменении условий, нежели платить штрафы и пеню.

Чтобы максимально воздействовать на снижение процентной ставки, необходимо предоставить подтверждающие документы (справку об изменении зарплаты, сертификат о наличии материнского капитала и прочее).

Ипотечная программа пересчитывается после обращения заемщика с соответственным заявлением, на которое банк должен среагировать, подыскав оптимальный вариант и для себя, и для клиента.

Чем раньше заемщик обратиться за изменением условий, тем и быстрее спасет ситуацию. У банка нет специальных кредитов со сниженными ставками, но есть легальные способы, чтобы их пересчитать. Даже если процент уменьшиться на одну-две единицы – это уже положительно отразиться на истории платежей и на величине переплат.

Страница не найдена

Образование
- Общий
  - Словарь
  - Экономика
  - Корпоративные финансы
  - Рот ИРА
  - Акции
  - Паевые инвестиционные фонды
  - ETFs
  - 401 (к)
- Инвестирование / Торговля
  - Основы инвестирования
  - Фундаментальный анализ
  - Управление портфелем
  - Основы трейдинга
  - Технический анализ
  - Управление рисками
Рынки
- Новости
  - Новости компании
  - Новости рынков
  - Торговые новости
  - Политические новости
  - Тенденции
- Популярные акции
  - Яблоко (AAPL)
  - Тесла (TSLA)
  - Amazon (AMZN)
  - AMD (AMD)
  - Facebook (FB)
  - Netflix (NFLX)
Симулятор
Твои деньги
- Личные финансы
  - Управление благосостоянием
  - Бюджетирование / экономия
  - Банковское дело
  - Кредитные карты
  - Домовладение
  - Пенсионное планирование
  - Налоги
  - Страхование
- Обзоры и рейтинги
  - Лучшие онлайн-брокеры
  - Лучшие сберегательные счета
  - Лучшие домашние гарантии
  - Лучшие кредитные карты
  - Лучшие личные займы
  - Лучшие студенческие ссуды
  - Лучшее страхование жизни
  - Лучшее автострахование
Советники
- Ваша практика
  - Управление практикой
  - Продолжая образование
  - Карьера финансового консультанта
  - Инвестопедия 100
- Управление благосостоянием
  - Портфолио Строительство
  - Финансовое планирование
Академия
- Популярные курсы
  - Инвестирование для начинающих
  - Станьте дневным трейдером
  - Торговля для начинающих
  - Технический анализ
- Курсы по темам
  - Все курсы
  - Торговые курсы
  - Курсы инвестирования
  - Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

О нас
Условия эксплуатации
Словарь
Редакционная политика
Рекламировать
Новости
Политика конфиденциальности
Связаться с нами
Карьера
Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

#
А
B
C
D
E
F
грамм
ЧАС
я

J
K
L
M
N
О
п
Q
р
S
Т
U
V
W
Икс
Y
Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

Образование
- Общий
  - Словарь
  - Экономика
  - Корпоративные финансы
  - Рот ИРА
  - Акции
  - Паевые инвестиционные фонды
  - ETFs
  - 401 (к)
- Инвестирование / Торговля
  - Основы инвестирования
  - Фундаментальный анализ
  - Управление портфелем
  - Основы трейдинга
  - Технический анализ
  - Управление рисками
Рынки
- Новости
  - Новости компании
  - Новости рынков
  - Торговые новости
  - Политические новости
  - Тенденции
- Популярные акции
  - Яблоко (AAPL)
  - Тесла (TSLA)
  - Amazon (AMZN)
  - AMD (AMD)
  - Facebook (FB)
  - Netflix (NFLX)
Симулятор
Твои деньги
- Личные финансы
  - Управление благосостоянием
  - Бюджетирование / экономия
  - Банковское дело
  - Кредитные карты
  - Домовладение
  - Пенсионное планирование
  - Налоги
  - Страхование
- Обзоры и рейтинги
  - Лучшие онлайн-брокеры
  - Лучшие сберегательные счета
  - Лучшие домашние гарантии
  - Лучшие кредитные карты
  - Лучшие личные займы
  - Лучшие студенческие ссуды
  - Лучшее страхование жизни
  - Лучшее автострахование
Советники
- Ваша практика
  - Управление практикой
  - Продолжая образование
  - Карьера финансового консультанта
  - Инвестопедия 100
- Управление благосостоянием
  - Портфолио Строительство
  - Финансовое планирование
Академия
- Популярные курсы
  - Инвестирование для начинающих
  - Станьте дневным трейдером
  - Торговля для начинающих
  - Технический анализ
- Курсы по темам
  - Все курсы
  - Торговые курсы
  - Курсы инвестирования
  - Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

О нас
Условия эксплуатации
Словарь
Редакционная политика
Рекламировать
Новости
Политика конфиденциальности
Связаться с нами
Карьера
Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

#
А
B
C
D
E
F
грамм
ЧАС
я
J
K
L
M
N
О
п
Q
р
S
Т
U
V
W
Икс
Y
Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

Образование
- Общий
  - Словарь
  - Экономика
  - Корпоративные финансы
  - Рот ИРА
  - Акции
  - Паевые инвестиционные фонды
  - ETFs
  - 401 (к)
- Инвестирование / Торговля
  - Основы инвестирования
  - Фундаментальный анализ
  - Управление портфелем
  - Основы трейдинга
  - Технический анализ
  - Управление рисками
Рынки
- Новости
  - Новости компании
  - Новости рынков
  - Торговые новости
  - Политические новости
  - Тенденции
- Популярные акции
  - Яблоко (AAPL)
  - Тесла (TSLA)
  - Amazon (AMZN)
  - AMD (AMD)
  - Facebook (FB)
  - Netflix (NFLX)
Симулятор
Твои деньги
- Личные финансы
  - Управление благосостоянием
  - Бюджетирование / экономия
  - Банковское дело
  - Кредитные карты
  - Домовладение
  - Пенсионное планирование
  - Налоги
  - Страхование
- Обзоры и рейтинги
  - Лучшие онлайн-брокеры
  - Лучшие сберегательные счета
  - Лучшие домашние гарантии
  - Лучшие кредитные карты
  - Лучшие личные займы
  - Лучшие студенческие ссуды
  - Лучшее страхование жизни
  - Лучшее автострахование
Советники
- Ваша практика
  - Управление практикой
  - Продолжая образование
  - Карьера финансового консультанта
  - Инвестопедия 100
- Управление благосостоянием
  - Портфолио Строительство
  - Финансовое планирование
Академия
- Популярные курсы
  - Инвестирование для начинающих
  - Станьте дневным трейдером
  - Торговля для начинающих
  - Технический анализ
- Курсы по темам
  - Все курсы
  - Торговые курсы
  - Курсы инвестирования
  - Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

О нас
Условия эксплуатации
Словарь
Редакционная политика
Рекламировать
Новости
Политика конфиденциальности
Связаться с нами
Карьера
Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

#
А
B
C
D
E
F
грамм
ЧАС
я
J
K
L
M
N
О
п
Q
р
S
Т
U
V
W
Икс
Y
Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Калькулятор вычета налога на проценты по ипотеке

Кто имеет право на этот вычет?

Чтобы иметь право на вычет процентов по ипотеке, домовладельцы должны соответствовать этим двум требованиям:

Вы заполнили форму IRS 1040 и перечислили свои вычеты.
Ипотека — это обеспеченная задолженность на квалифицированный дом, которым вы владеете.

2018 изменения в налоговом кодексе

С 2018 года были снижены лимиты по квалифицированным жилищным кредитам.Теперь пары, подающие совместно, могут вычитать проценты только по квалифицированным жилищным кредитам на сумму до 750 000 долларов, по сравнению с 1 миллионом долларов в 2017 году. Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации, предел составляет 375 000 долларов; ранее это было 500 000 долларов.

Эти лимиты включают любую комбинацию квалифицированных ссуд, таких как ипотечные ссуды, ссуды под залог собственного капитала и HELOC.

Например, если у вас есть первая ипотека на сумму 300 000 долларов и ссуда под залог собственного капитала на сумму 200 000 долларов, все проценты, уплаченные по обоим этим займам, могут быть вычтены, поскольку вы не превысили лимит в 750 000 долларов.

Если вы взяли ипотечный кредит или ссуду под залог собственного капитала / HELOC не позднее 15 декабря 2017 г. , вы все равно можете вычесть проценты по ссудам на сумму до 1 миллиона долларов.

Ссуды под залог недвижимости и правила HELOC

Новый налоговый закон также прекратил вычет процентов по задолженности по собственному капиталу до 2026 года, если не выполняется одно условие: вы используете HELOCs или ссуды под собственный капитал для оплаты ремонта дома.

Другими словами, если вы не использовали кредит под залог собственного капитала для ремонта крыши, постройки еще одной спальни или других улучшений своего жилища, тогда эти проценты не будут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Не забудьте вести записи о своих расходах на проекты по благоустройству дома на случай, если вы пройдете аудит. Возможно, вам даже придется вернуться и восстановить свои расходы на вторую ипотеку, взятую за годы до изменения налогового законодательства.

Сколько процентов я могу требовать?

Большинство домовладельцев могут вычесть все свои проценты по ипотеке. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), который действует с 2018 по 2025 год, позволяет домовладельцам вычитать проценты по ипотечным кредитам в размере до 750 000 долларов.Для налогоплательщиков, которые используют отдельный статус регистрации в браке, лимит долга на приобретение дома составляет 375 000 долларов.

Для ипотечных кредитов, выданных до 16 декабря 2017 года, лимиты выше. То же самое касается заемщиков, которые заключили обязательный договор к крайнему сроку 16 декабря и закрылись до 1 апреля 2018 года. Эти заемщики могут вычесть проценты по ссудам до 1 миллиона долларов или 500 000 долларов для состоящих в браке, подавая документы отдельно.

Соответствующие ипотечные кредиты включают те, которые используются для покупки или улучшения первого или второго жилья.

Определения

Удержание процентов по ипотеке | Правила и ограничения на 2021 год

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Покупка дома — это проверенный метод накопления богатства; Вы будете увеличивайте справедливость по мере того, как вы выплачиваете ссуду и дом растет в цене.

Но есть еще одна финансовая выгода для потенциальных покупателей жилья. Приходите налоговое время каждый год вы можете иметь право на вычет процентов по ипотеке.

Всегда перед подачей заявки проконсультируйтесь с налоговым специалистом, но для некоторых домовладельцев ипотека удержание процентного налога может уменьшить их налогооблагаемый доход на тысячи долларов.

Однако Изменения в налоговом законодательстве за последние несколько лет привели к уменьшению количества Американцы, претендующие на вычет процентов по ипотеке.

Ли вы уже являетесь или начинающим домовладельцем, вот что вам следует знать.

Подтвердите право на получение жилищного кредита (28 ноября 2021 г.)

В этом статья (Перейти к…)

Кто соответствует требованиям для удержания процентов по ипотеке?

Налог Закон о сокращениях и занятости от 2017 года изменил правила выплаты процентов по ипотеке удержание.

С 2017, если вы возьмете стандартный вычет, вы не сможете вычесть ипотечный кредит. интерес.

На 2020 год налоговый год, стандарт вычет составляет 24 800 долларов США для супружеских пар. совместная подача и 12 400 долларов США для одиноких или женатых людей раздельно.

Но если вы используете детализированные вычеты вместо требования стандартного вычета, вы можете вычесть процентов, которые вы платите каждый налоговый год по ипотечной задолженности. Сюда входит любая ипотечная ссуда, используемая для покупки, строительства или улучшения вашего дома.

Вы также можете иметь возможность вычесть проценты по ссуде или кредитной линии (HELOC), если ссуда использовалась для одной из этих трех целей.

Пределы вычета процентов по ипотеке

Размер вычета процентов по ипотеке зависит от тип вашего жилищного кредита и способ подачи налоговой декларации.

Если вы одиноки или женаты и Заполняя вместе и , вы перечисляете свои налоговые вычеты, вы можете вычесть проценты по ипотечной задолженности до 750 000 долларов
Если вы состоите в браке и подаете отдельно от супруга (а) вы можете удерживать проценты по ипотечной задолженности до 375 000 долларов США за каждый налоговый год

Для По ипотеке, взятой до 2018 года, правила немного другие.

По любой жилищной ссуде, взятой на до 13 октября 1987 г. , все проценты по ипотеке полностью вычитаются
Для жилищной ссуды, взятой после 13 октября 1987 г. и до 16 декабря 2017 г. , домовладельцы могут вычесть проценты по ипотечному долгу до 1 миллиона долларов (или 500 000 долларов в случае брака и подачи отдельно)
Лимит в 1 миллион долларов также применяется к домовладельцам, заключившим обязательный договор купли-продажи между 16 декабря 2017 г. и 1 января 2018 г.

Вы можете вычесть процентные платежи по дому долевые ссуды и кредитные линии тоже, пока долги используется для оплаты ремонта или покупки или строительства вашего дома.

Если у вас есть ссуда или кредитная линия на приобретение жилья, и эти средства НЕ были использованы для покупки, построить или существенно улучшить свой дом, тогда проценты не могут быть вычтено.

Другие требования для получения вычета

Вдоль при нахождении в пределах ограничений IRS, чтобы иметь право на уплату налога на проценты по ипотеке вычет ваш дом должен:

Указывается как «обеспечение» для обеспечить ссуду — Проценты по ссуде физическим лицам или кредитная карта, использованная для ремонта дома, не пойдет на налоговый вычет, потому что этот долг не обеспечен собственностью, такой как задолженность по собственному капиталу дома
Иметь основное жилье — В доме должна быть сантехника и другие базовые условия проживания требования для получения права на вычет
Быть постоянным местом жительства — Владельцы вторых домов, которые также сдают свои дома в аренду, должны жить во втором доме не менее 14 дней (или до 10% дней, когда дом сдается в аренду, если это количество превышает 14 дней), чтобы потребовать вычет на График А.В противном случае проценты должны быть указаны в Приложении E как инвестиционная недвижимость

Как помогает удержание налога с процентов по ипотеке домовладельцев

Письмо выплата долга за приобретение дома обычно помогает домовладельцам с более высокими доходами. Это потому что домовладельцы с высоким доходом обычно имеют большие остатки по ипотеке и с большей вероятностью купят второй дом или недвижимость для отдыха — и то, и другое увеличивает не облагаемые налогом выплаты процентов по ипотеке.

Это означает, что процент по их жилищной ипотеке с большей вероятностью превысит федеральный доход новый, более высокий стандартный вычет налога в размере 24 800 долларов США для пар, подающих совместную регистрацию, или 12 400 долларов США для индивидуальных подателей налоговых деклараций.

Агенты по недвижимости и строители до сих пор рекламируют этот налоговый вычет как стимул для покупки дома. Они любят утверждать, что это увеличивает количество домовладельцев и помогает людям превратиться из арендаторов в домовладельцев.

Однако благодаря новым стандартным вычетам, установленным Законом о налогах 2017 г., доля домовладельцев не будет учитывать свои налоги и, следовательно, не сможет вычесть проценты по ипотеке.

Какие еще расходы не подлежат налогообложению?

Ипотека проценты — не единственная стоимость домовладения, подлежащая вычету из налогооблагаемой базы.если ты выберите детализированные вычеты, вы также можете вычесть:

Ипотечные пункты — Покупатели жилья часто вносят предоплату наличными, чтобы снизить ставку по ипотеке на всю жизнь. кредит. Например, доплата 1% от суммы кредита может снизить процентная ставка на 0,25%. Денежные средства, уплаченные за ипотечные баллы, могут иметь право на вычет процентов
Штрафы за досрочное погашение — Большинство по новым ипотечным кредитам штрафы за досрочное погашение не взимаются, но по старым кредитам может потребоваться их.Если это так, вы можете списать штраф за предоплату в рамках вашего удержание налога на проценты по ипотеке
Комиссия за просрочку платежа — Даже просроченная Платежные сборы соответствуют требованиям для вычета налога на проценты по ипотеке
PMI — Конгресс расширил правило позволяя домовладельцам вычитать выплаты по ипотечному страхованию. Это относится к ссуды с частным ипотечным страхованием (PMI), а также с государственным субсидированием ипотечное страхование по ссудам FHA, VA и USDA

Налоги на имущество также не облагаются налогом, но они не входит в вычет процентов по ипотеке.Они списаны в другом месте в налоговой форме 1040 Графика А.

Итак, что исключает ли налоговый закон из вычета процентов по ипотеке?

Взносы по страхованию домовладельцев — Взносы по страхованию домовладельцев не облагаются налогом. Однако вы можете списать эти расходы, если у вас есть домашний офис, и вычесть эти расходы в Приложении C
Прочие расходы на покупку дома — Поиск титула, задаток, расходы на переезд — ни одна из этих затрат не подлежит обложению данным налогом. вычет
Обратные проценты по ипотеке — Поскольку проценты по этим займам подлежат уплате при продаже собственности, они не подлежат вычету из налогооблагаемой базы

Должен вы требуете удержания процентов по ипотеке?

Помните, вы можете получить налоговый вычет по ипотеке только в том случае, если вы перечисляете свои налоги.И это стоит делать только тем налогоплательщикам, списание которых превышает стандартный вычет.

Для Например, предположим, что вы и ваш супруг (а) владеете домом с ипотечной ссудой в размере 315 000 долларов. Ваш Детализированные вычеты могут выглядеть примерно так:

Проценты по ипотеке: 9 500 долларов
Налоги на недвижимость: 3 000 долларов
Благотворительные пожертвования: 2 000 долларов

Ваши общие детализированные вычеты составляют 14 500 долларов. В этом случае, как парная подача вместе вы захотите воспользоваться стандартным вычетом в размере 24 800 долларов, потому что это далеко превышает ваши детализированные вычеты.

Но если бы вы были одиноким домовладельцем с такими же детализированными вычетами — или если бы вы были женатым домовладельцем, подающим отдельно, — вам бы хотелось детализировать их. Это потому, что сумма ваших детализированных вычетов больше, чем стандартный вычет в размере 12 400 долларов.

Проконсультируйтесь с профессиональным налоговым консультантом

Как с При принятии любого важного решения проконсультируйтесь со специалистом при принятии решения о подаче налоговой декларации. А лицензированный налоговый консультант рассмотрит вашу ситуацию и расскажет, как вычесть проценты по ипотеке — или если нужно вообще.

Как получить проценты по ипотеке вычет

К претензии для вычета процентов по ипотеке налогоплательщик должен использовать Приложение A, которое является частью стандартной налоговой формы IRS 1040.

Ваша ипотека кредитор должен отправить вам налоговую форму IRS 1098, в которой указывается сумма проценты, уплаченные вами в течение налогового года. Ваш кредитный агент должен также предоставить эту налоговую форму онлайн.

Использование в налоговой форме 1098 найдите сумму уплаченных процентов и введите ее в строке 8 Приложения А к вашей налоговой декларации.Выглядит довольно просто, правда?

Заявление удержание усложняется, если вы получаете доход от собственности. Если вы владеете арендуемой недвижимостью или домом для отпуска, который сдаете в аренду большую часть года, за Например, вам нужно будет использовать расписание E.

Если вы самозанятый и списать коммерческие расходы, вам нужно будет ввести проценты платежи по Графику C.

Если Налоговый вычет по ипотечным процентам повлияет на ваше решение о покупке дома?

Покупка дом требует ряда финансовых решений.

Вы будете нужно выбрать дом и найти подходящий тип кредита, но вы также решите, как много денег, которые нужно отложить, и стоит ли снижать процентную ставку с ипотекой точки.

решения продолжаются после закрытия ссуды: если вы выплачиваете ипотеку быстро, делая более высокие ежемесячные платежи, или вложите дополнительные деньги в другом месте? Если вы получите новый заем для использования собственного капитала или найдете другой способ финансировать ремонт и проекты?

Все эти решения могут повлиять на способность домовладельца сэкономить деньги за счет ипотеки процентный налоговый вычет.

Для Например, увеличение первоначального взноса уменьшает остаток по кредиту, что снижает процентные платежи, которые могут быть вычтены.

Аналогично, покупка ипотечных пунктов при закрытии снижает процентную ставку по новой ссуде, что также снижает вычитаемые из налогооблагаемой базы проценты, выплачиваемые кредитору.

А, оф Конечно, выплата ипотеки полностью исключает выплату процентов, что может подтолкнуть некоторых налогоплательщиков к более высокой налоговой категории.

Итак, если вы сохраните более высокие выплаты по ипотеке с целью снижения вашего налогооблагаемый доход за счет вычета процентов по ипотеке?

Только ты и ваш налоговый специалист может ответить на этот вопрос, потому что ответ зависит от ваша уникальная ситуация и ваша финансовая жизнь в целом.

Однако если вы не перечисляете вычеты, вы не можете претендовать на проценты по ипотеке вычет все равно. В этом случае налоговый вычет не должен повлиять на ваш дом. решения о покупке и выплате ипотеки.

Подтвердите право на покупку дома (28 ноября 2021 г.)
Политика, лежащая в основе налогового вычета процентов по ипотеке
После Конгресс принял Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA), число США. домохозяйства, требующие вычета процентов по ипотеке, отказались от примерно По данным IRS, с 22% в 2017 году до менее 10% в 2018 году.
После 2017 года меньше домовладельцев списали проценты по ипотеке, поскольку TCJA увеличил стандартный вычет. Это означало, что у меньшего числа американцев был стимул перечислять свои вычеты в IRS.
Также TCJA снизил лимит вычетов по ипотечным кредитам с 1 миллиона долларов до 750 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно, и от 500 000 до 375 000 долларов США для одиночные файлы.
В ответ на изменения TCJA Институт Брукингса призвал Конгресс полностью отменить вычет процентов по ипотеке и заменить его единовременным налоговым кредитом в размере 10 000 долларов для каждой новой ипотеки.
текущий налоговый вычет снижает федеральный налогооблагаемый доход налогоплательщика, который имеет возможность изменения налоговой категории налогоплательщика; налоговый кредит снизит сумма подоходного налога, подлежащего уплате независимо от дохода, и может быть востребована более Американцы.
IRS ранее использовала налоговые льготы в качестве стимулов для покупателей жилья, в последнее время во время жилищный кризис 2009 и 2010 годов. Некоторые штаты по-прежнему предлагают целевые налоги кредиты для поощрения покупки жилья в определенных областях.
Какие сегодня ставки по ипотеке?
Ипотека и Ставки рефинансирования неоднократно устанавливали новые рекордные минимумы в 2020 году.
С такими низкие ставки, выплаты по ипотеке доступны как никогда. Покупатели жилья не необходимы налоговые льготы для поощрения покупки или рефинансирования.
Но если вы все же решите воспользоваться этим, вычет по ипотечным процентам станет хорошим преимуществом, а также еще одним способом, которым домовладение может поддержать ваши личные финансы.
Подтвердите новую ставку (28 ноября 2021 г.)
Отчеты по ипотеке не давать налоговых, юридических или бухгалтерских консультаций. Этот материал подготовлен только для информационных целей, не предназначен для предоставления и не должен можно полагаться на налоговые, юридические или бухгалтерские консультации.Вы должны проконсультироваться со своим налоговые, юридические и бухгалтерские консультанты до совершения любой сделки.
Удержание процентов по ипотеке созрело для реформы
Вычитание процентов по ипотеке, которое обходится не менее чем в 70 миллиардов долларов в год, является одним из крупнейших федеральных налоговых расходов, но, похоже, мало что дает для достижения цели по расширению домовладения. Основная причина заключается в том, что основная часть пособий выплачивается домохозяйствам с более высоким доходом, которые, как правило, могли позволить себе приобретение дома без посторонней помощи: в 2012 году 77 процентов пособий достались домовладельцам с доходом выше 100 000 долларов.Между тем, почти половина домовладельцев с ипотекой — большинство из них — семьи со средним и низким доходом — не получают никакой выгоды от вычета. Три основные двухпартийные комиссии предложили преобразовать вычет в кредит и снизить максимальную сумму процентов, которую он покрывает. Эти реформы будут значительным усовершенствованием действующего законодательства и принесут значительные дополнительные доходы.
Ипотечный процентный кредит принесет больше пользы, чем нынешний вычет, большинству домовладельцев со средним и низким доходом, имеющим ипотеку, при сокращении субсидий для владельцев с высокими доходами.В результате он, вероятно, сделает больше, чем существующий вычет, чтобы помочь семьям, которым в противном случае было бы сложно оплачивать расходы на домовладение.
В отличие от простого исключения или сокращения вычета, которое, как некоторые опасаются, может подорвать восстановление на рынке жилья, замена вычета кредитом сделала бы существенное общее падение цен на жилье маловероятным. Кредит заменит большую часть общей долларовой стоимости вычета и предоставит субсидию на покупку домов на домохозяйств больше, чем на домохозяйств, чем существующий вычет.Конгресс мог бы еще больше снизить риск сбоя рынка, постепенно проводя реформы.
Предлагаемые реформы могут повысить значительный дополнительный доход — около 200 миллиардов долларов за десять лет по одной версии — и тем самым внести вклад в сбалансированный пакет мер по сокращению дефицита. Директивные органы могут также использовать часть сбережений (после достижения целей по сокращению дефицита) для перебалансировки федеральных жилищных субсидий, которые несоразмерно выгодны домовладельцам с более высокими доходами, несмотря на большую неудовлетворенную потребность в помощи среди арендаторов, находящихся на нижнем уровне шкалы доходов.Например, предложенная CBPP налоговая льгота для новых арендаторов, если она будет ограничена 5 миллиардами долларов в год, существенно снизит бремя расходов на жилье, а также риск бездомности и других серьезных трудностей для 1,2 миллиона съемщиков с низким доходом. [1]
Удержание процентов по ипотеке — одна из крупнейших налоговых субсидий
В настоящее время домовладельцы могут вычитать процентные платежи по остаткам по ипотечным кредитам на сумму до 1 миллиона долларов из своего налогооблагаемого дохода. Они также могут удерживать проценты по ссудам под залог недвижимости до 100 000 долларов.В рамках этих ограничений налогоплательщики могут требовать вычетов не более чем на два дома.
Удержание процентов по ипотеке является частью группы вычетов, известных как «детализированные вычеты», которые также включают вычеты на благотворительность, а также государственные и местные налоги. Налогоплательщики могут либо перечислить свои вычеты, либо взять стандартный вычет (6 100 долларов для одиноких и 12 200 долларов для пар в 2013 году). Только около одной трети подателей налоговых деклараций перечисляют свои вычеты.
Удержание процентов по ипотеке считается «налоговыми расходами» или «налоговой субсидией», потому что это дает выгоду определенной группе налогоплательщиков; это самый дорогостоящий вычет по статьям и одна из самых крупных налоговых расходов.[2] Объединенный комитет по налогообложению (JCT) оценил в январе 2013 года, что он сократит выручку на 70 миллиардов долларов в 2013 году и на 379 миллиардов долларов за пять лет с 2013 по 2017 год. [3]
Удержание нецелесообразно для поощрения домовладения
Удержание процентов по ипотеке предназначено для поощрения домовладения. Сторонники субсидий на домовладение утверждают, что увеличение числа домовладельцев имеет более широкие преимущества для общества, например, заставляет домохозяйства лучше заботиться о своих домах и более активно участвовать в жизни своих сообществ, чем если бы они были арендаторами.Доказательства этих утверждений неоднозначны. [4] Но, несмотря на преимущества расширения домовладения, вычет процентов по ипотеке плохо приспособлен для достижения этой цели.
Льготы поступают в основном домохозяйствам с более высоким доходом
Мало что из льгот вычитается домохозяйствам, которые испытывают трудности с получением жилья. Данные американского жилищного обследования, проведенного Бюро переписи населения, показывают, что в 2011 году 10,5 миллиона домовладельцев столкнулись с тем, что HUD называет «тяжелым бременем стоимости жилья», то есть они платили за жилье более половины своего дохода.Около 90 процентов этих домовладельцев (и около 40 процентов всех домовладельцев) имели доход ниже 50 000 долларов, однако оценки JCT на 2012 год показывают, что домовладельцы с доходом ниже этого уровня получали только 3 процента выгод от вычета процентов по ипотеке [5].
В то же время 77 процентов пособий по вычету процентов по ипотеке досталось домовладельцам с доходом выше 100 000 долларов, почти ни один из которых не сталкивается с серьезным бременем стоимости жилья. Около 35 процентов пособий было получено домовладельцами с доходом выше 200 000 долларов; Налогоплательщики из этой группы доходов, заявившие о вычете, получали в среднем около 5000 долларов субсидии.
Пособия по вычету сконцентрированы среди домохозяйств с более высокими доходами по нескольким причинам.
Около половины домовладельцев с ипотекой — большинство из них — семьи со средним и низким доходом — не получают выгоды от вычета процентов по ипотеке [6]. Некоторые из этих домохозяйств не должны платить федеральный подоходный налог, хотя обычно они платят значительные федеральные налоги на заработную плату и / или налоги штата и местные налоги. Другие требуют стандартного вычета, а не перечисляют вычеты по статьям.
Домовладельцы с более высокими доходами, как правило, имеют более дорогие дома и, следовательно, более высокие проценты по ипотеке для вычета.
Сумма вычета зависит от предельной налоговой ставки домохозяйства, поэтому домохозяйства с более высокими налоговыми категориями получают больше. Чтобы понять, почему, рассмотрим этот пример с двумя домашними хозяйствами. Инвестиционный банкир, зарабатывающий 675 000 долларов, который имеет ипотеку на 1 миллион долларов и ежегодно выплачивает 40 000 долларов в виде процентов по ипотеке, получает жилищную субсидию в размере около 14 000 долларов в год из вычета процентов по ипотеке.Банкир платит около 65 центов за доллар процентов по ипотеке, а налогоплательщики забирают оставшиеся 35 центов [7]. Напротив, школьный учитель, зарабатывающий 45 000 долларов и выплачивающий 10 000 долларов в качестве процентов по ипотеке на более скромный дом, получает жилищную субсидию в размере 1 500 долларов в год. Здесь семья платит 85 центов с каждого доллара процентов по ипотеке, а налогоплательщики получают 15 центов. Субсидия банкира не только больше, чем субсидия учителя в долларовом выражении, но и составляет более долей расходов банкира по выплате процентов по ипотеке.
Похоже, что вычеты мало что сделают для роста домовладения
В крупном документе о структуре налоговых льгот налоговые эксперты Лили Батчелдер, Фред Голдберг и Питер Орзаг написали, что предоставление более крупных льгот домохозяйствам с более высокими доходами «экономически неэффективно, если только директивные органы имеют конкретные знания о том, что такие домохозяйства более восприимчивы к стимулам или что их участие в поведении приносит большие социальные выгоды ». [8] В случае вычета процентов по ипотеке эти условия вряд ли будут выполняться.
Домохозяйства с более высоким доходом, скорее всего, будут решать, насколько дорого купить дом или какой размер ипотечного баланса необходимо поддерживать, чем покупать ли дом вообще. Между тем, домохозяйства с низкими и средними доходами, которые с большей вероятностью будут находиться на разнице между покупкой и арендой дома, получают гораздо более скромную выгоду (или не получают никакой выгоды) от вычета.
Кроме того, вычет плохо подходит для того, чтобы помочь нуждающимся домовладельцам сохранить свои дома. Домовладельцы, чьи доходы снижаются, получат меньшую субсидию, если они попадут в более низкую предельную налоговую категорию.А домовладельцы, чьи доходы упадут до точки, при которой они не должны платить федеральный подоходный налог в этом году (например, из-за потери работы), полностью потеряют ценность своего вычета именно тогда, когда они, скорее всего, столкнутся с трудностями при выплате ипотечных выплат.
Исследователи, изучавшие различия в стоимости вычета процентов по ипотеке с течением времени и между штатами, в целом пришли к выводу, что в целом это мало влияет на домовладение. [9] Международные сравнения вызывают дополнительные сомнения в отношении утверждений о том, что вычет является основным фактором, влияющим на уровень домовладения.Как отметило Бюджетное управление Конгресса (CBO): «Несмотря на благоприятный налоговый режим, который получают проценты по ипотечным кредитам в Соединенных Штатах, уровень владения недвижимостью здесь такой же, как в Австралии, Канаде и Соединенном Королевстве, и ни в одной из этих стран. в настоящее время предлагается налоговый вычет на проценты по ипотеке »[10]. Соединенное Королевство прекратило вычет процентов по ипотеке с 1975 по 2000 год, но доля домашних хозяйств, владеющих домами, выросла с 53 процентов в 1974 году до 68 процентов в 2001 году.[11]
Удержание может иметь вредные побочные эффекты
В дополнение к тому, что мало что делает для продвижения домовладения, вычет процентов по ипотеке создает стимулы, которые могут нанести значительный вред в других областях. Например, вычет снижает налоги на инвестиции в жилье, занимаемое владельцами, по сравнению с инвестициями в бизнес, потенциально искажая распределение капитала в экономике. Согласно отчету комиссии по налоговой реформе, учрежденной президентом Джорджем Бушем:
Это может привести к слишком маленьким бизнес-инвестициям, а это означает, что компании приобретают меньше нового оборудования и меньше новых технологий, чем они могли бы в противном случае.Слишком мало инвестиций означает более низкую производительность труда и, в конечном итоге, более низкую реальную заработную плату и уровень жизни [12].
Кроме того, поскольку вычет основывается на процентах по долгу, это отговаривает налогоплательщиков от выплаты остатков по ипотеке, когда у них есть для этого средства. Большие остатки по ипотеке, в свою очередь, увеличивают риск того, что домохозяйства не смогут выплатить свои ипотечные кредиты, если их доходы упадут, или останутся с отрицательным капиталом (то есть с ипотечным долгом, превышающим стоимость дома), если цены на жилье снизятся.
Предложения по реформе удержания процентов по ипотеке
Ряд предложений сократят или реформируют вычет процентов по ипотеке. Некоторые ограничивают также и другие вычеты по пунктам. Например, как показано во вставке на странице 9, администрация Обамы предложила ограничить налоговую субсидию из вычета процентов по ипотеке и других детализированных вычетов на уровне 28 центов на доллар. Это сократит вычеты для домохозяйств с более высоким доходом (то есть тех, кто сталкивается с налоговыми ставками выше 28 процентов), оставив вычеты для большинства налогоплательщиков без изменений.В качестве относительно скромной корректировки вычета процентов по ипотеке, по сравнению с предложениями, описанными ниже, это предложение не поможет устранить недостатки вычета. Но это сделало бы вычет несколько более справедливым и принесло бы значительный доход.
В своих двухгодичных отчетах о вариантах сокращения дефицита CBO включила поэтапный отказ от вычета процентов по ипотеке без какой-либо субсидии на домовладение, чтобы заменить ее. [13] Другое предложение, внесенное экономистами Брукингского института, заключалось в замене вычета одноразовым кредитом для лиц, впервые покупающих жилье.[14] Эти два предложения принесут большой доход и по существу устранят стимулы текущего вычета для долгов и чрезмерных инвестиций в жилищное строительство. Но они также упразднили бы налоговые льготы для большого числа домовладельцев со средним доходом, и их было бы очень сложно принять с политической точки зрения.
Несколько недавних предложений были сосредоточены на другом подходе к реформе: преобразование вычета в налоговый кредит на проценты по ипотеке, уменьшение суммы процентов, которые он покрывает, и исключение права на вторые дома.Такие предложения были частью различных двухпартийных планов, в том числе предложенных Эрскином Боулзом и Аланом Симпсоном, сопредседателями фискальной комиссии президента; группа по сокращению долга, возглавляемая бывшим директором CBO и OMB Алисой Ривлин и бывшим сенатором Питом Доменичи; и группа президента Буша по налоговой реформе. Аналогичное предложение было также представлено в недавней статье Алана Виарда из Американского института предпринимательства [15]. Представитель Кейт Эллисон (D-MN) представил в марте 2013 года закон, который внесет изменения в том же направлении, хотя он продолжит разрешать субсидии для вторых домов.[16]
911omenic91 Rivlin11-D Комиссия Владелец, не подлежащий возврату
Таблица 1
Сравнение предложений по ипотечному кредитованию
Предложение Лимит покрытых процентов Кредитный процент Кредит для второго дома? Тип кредита
Группа по налоговой реформе Буша Проценты по ипотечным кредитам в размере до 125 процентов от средней цены в регионе 15 процентов № Заявка на невозвращаемый владелец
25000 долларов 15 процентов № Заявлено кредитором
Примерный план Боулза-Симпсона Проценты по ипотечным кредитам до 500000 долларов 12 процентов №
Эллисон Билл Проценты по ипотеке до $ 500 000 15 процентов Да Невозврат Заявленный владельцем
Бумага Виарда Проценты по ипотеке до $ 300 000 15 процентов № Возмещаемый владелец
Предложения по ипотечному кредитованию на основе процентной ставки 837 Более эффективная альтернатива 90 предложения улучшат существующий вычет несколькими способами.Кредит, в отличие от вычета, принесет пользу домовладельцам, независимо от того, перечисляют ли они стандартные вычеты или требуют их. И налоговая льгота, вместо того, чтобы варьироваться в зависимости от предельной налоговой ставки домохозяйства, будет представлять собой фиксированный процент от процентов по ипотеке домохозяйства. Это сократит льготы для домохозяйств, находящихся в более высоких налоговых категориях, но расширит их или оставит их без изменений для домохозяйств в более низких категориях.
Снижение максимальной суммы процентов, покрываемых кредитом, приведет к дальнейшему сокращению субсидий для более обеспеченных домохозяйств (поскольку они, как правило, имеют более крупные ипотечные кредиты), но в зависимости от того, где установлен максимальный уровень, не повлияет на большинство домовладельцев.Например, иллюстративный план налоговой реформы Боулза-Симпсона предусматривает предоставление кредита на уплату процентов по ипотечным кредитам в размере до 500 000 долларов, что составляет половину текущего лимита. В 2009 году данные Американского жилищного исследования показывают, что 90 процентов домовладельцев с ипотечными кредитами имели остаток на балансе ниже 300 000 долларов .
Взятые вместе, эти изменения значительно сократят размер пособий для домохозяйств с более высокими доходами, в то же время умеренно увеличивая их значительно ниже по шкале доходов. Центр налоговой политики Urban-Brookings (TPC) оценивает, что 15-процентный кредит, который покрывает ипотечные кредиты на сумму до 500 000 долларов США и не подлежит возмещению (то есть предоставляется только домашним хозяйствам с обязательством по федеральному подоходному налогу), сократит годовые субсидии на 24 миллиарда долларов (42 процентов) среди домовладельцев с доходом выше 100 000 долларов США.[17] Из этих 24 миллиардов долларов сбережений около двух третей поступят от домовладельцев с доходом более 200 000 долларов.
Между тем, подобный кредит поможет на 16 миллионов домовладельцев больше, чем существующий вычет, и увеличит субсидии на 7 миллиардов долларов (30 процентов) в целом среди домовладельцев с доходом менее 100 000 долларов. В результате кредит будет делать столько же или даже больше, чем удержание вычета процентов по ипотеке, чтобы помочь домохозяйствам, которые в противном случае столкнулись бы с трудностями при покрытии затрат на домовладение или были бы на разнице между владением и сдачей внаем.
Кредит, заявленный кредитором, был бы проще и лучше ориентирован на семьи, нуждающиеся в помощи
Комиссия Ривлина-Доменичи предложила заменить вычет процентов по ипотеке кредитом, который кредитор будет требовать и передавать домовладельцу в форме более низкая процентная ставка. (Напротив, домовладельцы требуют удержания существующего процента по ипотеке и будут требовать другие предлагаемые процентные кредиты по ипотеке.) Эта функция упростит получение кредита для домовладельцев, поскольку им больше не нужно будет требовать проценты по ипотеке по своим доходам или предоставлять форму от их кредитор в качестве проверки.[18]
Кроме того, поскольку льгота по кредиту будет предоставляться через пониженную процентную ставку, она будет доступна домохозяйствам, даже если у них не было налоговых обязательств в данном году (например, из-за того, что член семьи потерял работу) . Напротив, все предложения Боулза-Симпсона, Буша и Эллисона призывают к безвозвратным, заявленным владельцем кредитам, которые будут доступны только домохозяйствам с налоговыми обязательствами. Следовательно, предложение Ривлина-Доменичи (и предложение Виара, которое требует возврата кредита, заявленного владельцем) было бы более эффективным в оказании помощи семьям, которые столкнулись с трудностями и изо всех сил пытаются сохранить свои дома.
Оценки TPC показывают, что более 10 миллионов домовладельцев, подавляющее большинство с доходом ниже 50 000 долларов США, получат выгоду от кредита, заявленного кредитором, но не невозвратного кредита, заявленного владельцем. [19] Поскольку это затронет больше домовладельцев, изменение текущего вычета на кредит, заявленный кредитором, принесет меньше доходов, чем переход на невозвратный кредит, заявленный владельцем; в качестве альтернативы, кредит должен быть установлен на более низком уровне, чтобы получить ту же сумму дохода.
Преобразование вычета процентов по ипотеке в кредит более вероятно в рамках комплексной налоговой реформы, но ограничение налоговых расходов будет положительным шагом
Крупная реформа вычета процентов по ипотеке будет более вероятна в рамках комплексных усилий по обеспечению Налоговый кодекс более эффективен и справедлив и сокращает дефицит, чем как отдельная мера. Как предложения Ривлина-Доменичи, так и предложения Боулза-Симпсона о преобразовании вычета в кредит были частью более широких планов по отмене или реструктуризации постатейных вычетов в целом и других крупных налоговых расходов, многие из которых также плохо продуманы или спланированы.
С преобразованием вычета процентов по ипотеке в кредит количество налогоплательщиков, которые разбивают вычеты по статьям, будет меньше, поскольку некоторые налогоплательщики получат большую выгоду от стандартного вычета, чем от оставшихся постатейных вычетов. Это, в свою очередь, может иметь непреднамеренный побочный эффект в виде снижения стимулов к благотворительности, поскольку налогоплательщики, использующие стандартный вычет, не получают дополнительных налоговых льгот за благотворительные пожертвования. Однако влияние на пожертвования, вероятно, будет скромным.Домохозяйства с крупными благотворительными пожертвованиями, как правило, по-прежнему будут требовать детализированных вычетов, поскольку стоимость их благотворительных вычетов вместе с другими вычетами (такими как государственные и местные налоги) по-прежнему будет превышать стандартный вычет.
Алан Виард из Американского института предпринимательства отмечает, что любое потенциальное влияние на стимулы для благотворительных пожертвований может быть дополнительно ограничено за счет уменьшения стандартного вычета, в то же время вычет процентов по ипотеке конвертируется в кредит, а также повышается личное освобождение от налогов или другие меры по избежанию повышения налогов для семей со скромными доходами.Точно так же планы Боулза-Симпсона и Ривлина-Доменичи предусматривали преобразование вычета из благотворительных пожертвований в кредит, а также изменение других налоговых расходов.
В то время как комитеты Палаты представителей и Сената в настоящее время изучают варианты комплексной налоговой реформы, можно также рассмотреть изменения в налоговых расходах вне рамок всеобъемлющей налоговой реформы, учитывая, что директивные органы сосредоточили внимание на сокращении дефицита. Во время переговоров по бюджету в прошлом году и во время президентской кампании члены обеих партий выразили заинтересованность в том или ином общемировом ограничении налоговых расходов.Такой лимит будет относиться к ряду налоговых расходов аналогичным образом и избавит Конгресс от необходимости согласовывать реформы отдельных налоговых положений. ^a
Хорошо продуманный лимит налоговых расходов может стать первым разумным шагом к реструктуризации вычета процентов по ипотеке в кредит (и реструктуризации других налоговых расходов). Из различных предложений, представленных на сегодняшний день, предложение президента об ограничении суммы вычетов по статьям и некоторых других налоговых расходов до 28 центов на доллар является наиболее разумным.Это снизит, хотя и не устранит, неэффективность, возникающую из-за того, что налогоплательщики с высоким доходом получают большую субсидию на доллар процентов по ипотеке, чем налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода.
^a См. Чак Марр, Чи-Чинг Хуанг и Джоэл Фридман, «Реформа налоговых расходов: важный компонент необходимого сокращения дефицита», Центр приоритетов бюджета и политики, 27 февраля 2013 г., https: // www. cbpp.org/cms/?fa=view&id=3912.
Влияние на рынок жилья, вероятно, будет скромным
Некоторые выразили обеспокоенность тем, что отмена или сокращение вычета процентов по ипотеке может привести к снижению цен на жилье и подорвать восстановление жилья за счет снижения стимулов для семей покупать дома.Однако замена вычета кредитом вряд ли приведет к значительному общему снижению цен, поскольку кредит поможет на домохозяйств больше, чем вычет, на домохозяйств и заменит большую часть общей долларовой стоимости вычета — например, примерно на четыре пятых ниже вычета. 15-процентный невозвратный кредит, покрывающий проценты по ипотеке до 500 000 долларов.
Преобразование в кредит может привести к тому, что цены на более дорогие дома будут несколько ниже, чем они были бы в противном случае, что снизит выручку от продаж для нынешних владельцев, хотя, как и в недавнем отчете Института городского развития, основанном на материалах круглого стола исследователей жилищного строительства и экспертов в области политики Было отмечено, что такие факторы, как сегодняшние низкие процентные ставки и низкие цены на жилье по сравнению с арендной платой, ослабят влияние реформ на цены.[20] Более того, поскольку преобразование в кредит расширит субсидии для домашних хозяйств с низким и средним доходом, маловероятно, что цены на дома со средней и низкой ценой, которые такие семьи обычно приобретают, снизятся. В самом деле, в отчете Urban Institute делается вывод, что «предложения, которые изменяют MID в пользу покупателей с низким и средним доходом, могут фактически стабилизировать и повысить цены на дома с более низкими ценами, стоимость которых продолжает отставать».
Конгресс мог бы еще больше снизить риск того, что реформа вычета процентов по ипотечным кредитам подорвет жилищные рынки путем поэтапного преобразования.Группа Буша, например, предложила поэтапный переход на более чем пять лет, в то время как Виард предложил поэтапный переход на более чем девять лет.
Сбережения могут сократить дефицит и сбалансировать Федеральную жилищную политику
Реформирование вычета процентов по ипотеке в соответствии с описанными выше направлениями принесет дополнительный доход, поскольку экономия от сокращения субсидий для домохозяйств с более высокими доходами более чем компенсирует затраты на увеличение льгот для домохозяйства со средним и низким доходом. По оценкам TPC, например, 15-процентный невозвратный кредит, покрывающий проценты по ипотеке до 500 000 долларов, принесет 200 миллиардов долларов за десять лет, если он будет вводиться постепенно в течение первых пяти лет.[21] Сумма сбора будет варьироваться в зависимости от параметров кредита, но все основные предложения по реформе принесут большой дополнительный доход. В результате конвертация в кредит может внести существенный вклад в сокращение дефицита.
Политики также могли бы использовать часть сбережений, чтобы помочь арендаторам с низким доходом, которые не могут позволить себе жилье. Более трех четвертей федеральных жилищных субсидий направляется домовладельцам, хотя арендаторы, составляющие более одной трети населения, с гораздо большей вероятностью будут платить очень высокую долю своего дохода за жилье или столкнутся с другим серьезным жилищным ущербом. связанные проблемы.
Тщательное исследование показало, что помощь в аренде, такая как ваучеры по разделу 8, резко сокращает бездомность и жилищную нестабильность, условия, которые имеют долгосрочное влияние на здоровье и развитие детей. В сочетании со вспомогательными услугами помощь в аренде жилья также может помочь пожилым людям со скромным доходом или инвалидам сохранить свою независимость и избежать (или отложить) поступление в более дорогостоящие учреждения по уходу. Но из-за ограничений финансирования федеральные программы помощи в аренде жилья охватывают только одну из четырех имеющих на это право малообеспеченных семей, и масштабы неудовлетворенных потребностей резко возросли.[22] В 2011 году 8,5 миллиона домохозяйств, снимающих жилье без жилищной помощи и с доходами ниже половины среднего дохода в их районе, столкнулись с тем, что HUD называет «наихудшими жилищными потребностями», что означает, что они платили за арендовали и коммунальные услуги или жили в сильно некачественном жилье. Это на 2,6 миллиона домохозяйств, или 43 процента, больше, чем в 2007 году. [23]
Наряду со своими целями по сокращению дефицита политики могли бы направить небольшую часть дополнительных доходов от реформы вычета процентов по ипотечным кредитам или другой налоговой реформы — возможно, 5 миллиардов долларов в год — на удовлетворение части этой неудовлетворенной потребности, например, путем установления новый налоговый кредит, чтобы помочь арендаторам с низкими доходами позволить себе жилье.[24] В своем отчете за февраль 2013 года Жилищная комиссия Двухпартийного политического центра выразила поддержку такого изменения, рекомендовав, чтобы «часть любых доходов, получаемых от изменений в налоговых субсидиях для домовладений, была направлена на расширение поддержки программ аренды жилья для малоимущих. -доходное население, нуждающееся в доступном жилье ». [25]
Заключение
Вычет по ипотечным кредитам обходится федеральному правительству как минимум в 70 миллиардов долларов в год, но не очень хорошо разработан для достижения его цели по продвижению домовладения.Преобразование вычета в кредит поможет в большей степени поддержать домовладение, а также принесет существенные доходы и сделает налоговый кодекс более справедливым. Эти доходы могли бы сократить дефицит и помочь удовлетворить неудовлетворенные потребности в помощи с расходами на жилье среди владельцев и арендаторов со скромным доходом. При разработке предложений по налоговой реформе директивным органам следует серьезно подумать о таком преобразовании.
Конечные примечания:
[1] См. Барбара Сард и Уилл Фишер, «Налоговый кредит арендаторов будет способствовать справедливости и сбалансированной жилищной политике», Центр по приоритетам бюджета и политики, 25 июля 2012 г., https: // www.cbpp.org/cms/index.cfm?fa=view&id=3802.
[2] В бюджете администрации на 2014 финансовый год, опубликованном в апреле 2013 года, предполагается, что вычет процентов по ипотеке приведет к сокращению доходов на 93 миллиарда долларов в 2013 году и на 640 миллиардов долларов с 2014 по 2018 год. бюджета и третьей по величине оценкой JCT за январь 2013 года.
[3] Объединенный комитет по налогообложению, Оценка федеральных налоговых расходов на 2012-2017 финансовые годы, 1 февраля 2013 г.
[4] Хотя исследователи обнаружили, что домовладельцы с большей вероятностью, чем арендаторы, будут заниматься определенными видами деятельности, которые приносят пользу их общинам, некоторые тщательные исследования показывают, что это связано с основными различиями между двумя группами, а не с собственностью домовладения. Например, вместо того, чтобы побуждать людей добровольно работать в общественных организациях, люди, склонные к волонтерской деятельности, могут с большей вероятностью стать домовладельцами. См. Гэри Энгельхардт, Майкл Эриксен, Уильям Гейл и Грегори Миллс, «Каковы социальные преимущества домовладения? Экспериментальные данные для домохозяйств с низким доходом », Journal of Urban Economics, Volume 67, Issue 3, май 2010 г.
[5] JCT не опубликовал оценок распределения выплат по вычету процентов по ипотеке за 2011 год, последний год, охватываемый проводимым раз в два года американским жилищным обзором. Однако оценки JCT, охватывающие 2010 год, демонстрируют такое же распределение, как и в 2012 году: 3 процента льгот выплачиваются налоговым единицам с доходом ниже 50 000 долларов США, а 78 процентов — налоговым единицам с доходами более 100 000 долларов США.
[6] Центр налоговой политики Urban-Brookings оценивает, что 47 процентов налоговых единиц будут иметь некоторые расходы на выплату процентов по ипотеке в 2015 году, но только 24 процента получат выгоду от вычета процентов по ипотеке.См. Свидетельство Эрика Тодера «Варианты реформирования удержания процентов по жилищной ипотеке» перед Комитетом Палаты представителей по вопросам способов и средств, 25 апреля 2013 г., стр. 5, http://www.taxpolicycenter.org/UploadedPDF/1001677-Toder-Ways-and-Means-MID.pdf. Данные американского исследования жилищного строительства за 2011 год показывают, что около трети домовладельцев не имели ипотечных кредитов. Когда эти домохозяйства включены, вычетом пользуются менее половины всех домовладельцев.
[7] В этом примере предполагается, что домохозяйство требует 100 000 долларов в виде детализированных вычетов, что является средним показателем для лиц, подавших декларацию и скорректировавших валовой доход от 500 000 до 1 миллиона долларов, согласно статистике доходов IRS за 2009 год.Предельная ставка подоходного налога на семью составляет 39,6%. Лимит на постатейные отчисления «Pease», восстановленный в рамках Закона об освобождении налогоплательщиков США, снижает общие постатейные отчисления этого домохозяйства на 11,25 процента. (Пиз снижает допустимые детализированные вычеты на 3 процента от суммы, на которую скорректированный валовой доход семьи превышает определенные пороговые значения — в данном случае 300 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.) Общая федеральная налоговая субсидия семьи на 40 000 долларов процентов по ипотеке составит 15 840 долларов. (39.6 процентов от 40 000 долларов США) минус 11,25 процента снижения за счет Пиза, или около 14 000 долларов США.
[8] Лили Батчелдер, Фред Голдберг и Питер Орзаг, «Эффективность и налоговые льготы: аргументы в пользу возвращаемых налоговых кредитов», Stanford Law Review, Volume 59, Issue 1, 2006, http: //papers.ssrn .com / sol3 / paper.cfm? abstract_id = 941582.
[9] Сумма вычета может варьироваться в зависимости от взаимодействия с подоходным налогом штата, а также с изменениями федеральных предельных налоговых ставок и других налоговых параметров.См., Например, Кристиан Хилбер и Трейси Тернер, «Удержание процентов по ипотеке и его влияние на решения о домовладении», Дискуссионный документ SERC 55, сентябрь 2010 г., http://eprints.lse.ac.uk/31759/1/sercdp0055. pdf; и Стивен Бурасса и Мин Инь, «Налоговые вычеты, налоговые льготы и доля домовладельцев среди молодых горожан в Соединенных Штатах», Urban Studies , 45: 1141, май 2008 г.
[10] Бюджетное управление Конгресса », Уменьшение дефицита: варианты расходов и доходов », март 2011 г., http: // www.cbo.gov/publication/22043, стр. 147.
[11] Стивен Борасса, Дональд Хорин, Патрик Хендершотт и Мартин Хоэсли, «Вычеты по ипотечным процентам и домовладение: международный обзор», Серия исследовательских статей Швейцарского финансового института 12-06, 9 февраля 2012 г., http: / /papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2002865##.
[12] Президентская консультативная комиссия по федеральной налоговой реформе, «Простой, справедливый и способствующий росту: предложения по исправлению налоговой системы Америки», ноябрь 2005 г., с. 71, http: // www.taxpolicycenter.org/taxtopics/upload/tax-panel-2.pdf.
[13] Бюджетное управление Конгресса, 2011 г. В предыдущие годы CBO включало другие изменения в вычеты, включая преобразование в кредит, как варианты.
[14] Уильям Г. Гейл, Джонатан Грубер и Сет Стивенс-Давидовиц, Поощрение домовладения через налоговый кодекс, Tax Notes, 18 июня 2007 г., http://www.brookings.edu/research/articles/ 18.06.2007, шторм жилья.
[15] Президентская консультативная комиссия по федеральной налоговой реформе, 2005 г .; Национальная комиссия по фискальной ответственности и реформе, «Момент истины», декабрь 2010 г .; Целевая группа по сокращению долга двухпартийного политического центра, «Восстановление будущего Америки», ноябрь 2010 г .; Алан Виард, «Замена вычета процентов по жилищной ипотеке», Пятнадцать способов переосмысления федерального бюджета, Проект Гамильтона, февраль 2013 г., http: // www.brookings.edu/research/papers/2013/02/replace-mortgage-interest-deduction.
[16] «Закон об инвестициях в жилищное строительство на основе здравого смысла от 2013 года», HR 1213, введен 15 марта 2013 года.
[17] Эти оценки относятся к 2015 году и предполагают, что вычет будет немедленно преобразован в кредит без каких-либо этапов. в, поэтому они полностью отражают влияние преобразования. Аманда Энг, Харви Гальпер, Джорджия Ивсин и Эрик Тодер, Варианты реформирования удержания процентов по ипотеке, Центр налоговой политики Урбан-Брукингс, 18 марта 2013 г., http: // www.taxpolicycenter.org/publications/url.cfm?ID=412768.
[18] Вариантом этого предложения было бы позволить домовладельцам решать, когда они берут ипотечный кредит, требовать ли кредит самостоятельно в течение срока ипотеки или разрешать кредитору требовать его в обмен на более низкую процентную ставку. Помимо предоставления домовладельцам большего выбора, это позволило бы необлагаемым налогом кредиторам (таким как некоммерческие кредиторы, правительства штата и местные органы власти) продолжать предлагать ипотечные кредиты с налоговыми льготами.Как минимум, владельцам, имеющим ипотечные ссуды на момент предоставления такого кредита, должно быть разрешено самим претендовать на получение кредита на срок их существующей ипотеки.
[19] Оценки TPC за 2011 год показывают, что примерно на 14 миллионов налоговых единиц больше выиграют от перехода на 12-процентный возвратный налоговый кредит в 2015 году, чем от перехода на 12-процентный невозмещаемый кредит , не возвращаемый . Из этих дополнительных бенефициаров примерно 90 процентов имели доход ниже 50 000 долларов США; примерно 65 процентов имели доход ниже 30 000 долларов.Поскольку возмещаемый кредит также будет доступен домохозяйствам без обязательств по федеральному подоходному налогу, он будет охватывать примерно тот же набор домохозяйств, что и кредит, заявленный кредитором.
[20] Марджери Остин Тернер, Эрик Тодер, Рольф Пендалл и Клаудия Шарыгин, «Каким образом реформа вычета процентов по ипотеке повлияет на рынок жилья?», Urban Institute, март 2013 г., http://www.urban.org/ ЗагруженоPDF / 412776-Как-бы-реформировать-ипотечный-процент-удержание-влияет-на-рынке жилья.pdf.
[21] Некоторые налогоплательщики с более высоким доходом, вероятно, отреагируют на преобразование в кредит, используя налогооблагаемые банковские счета и другие активы для выплаты своих ипотечных кредитов, что приведет к сокращению федеральных налоговых поступлений от инвестиционного дохода. По оценкам Центра налоговой политики, это произойдет и компенсирует часть экономии от преобразования в кредит.
[22] См. Sard and Fischer, 2012, для получения дополнительной информации об исследованиях, касающихся влияния помощи в аренде и нехватки помощи в рамках существующих программ.
[23] HUD, «Отчет о наихудших жилищных потребностях за 2011 год для Конгресса: краткое изложение», февраль 2013 г., http://www.huduser.org/Publications/pdf/HUD-506_WorstCase2011.pdf.
[24] В законопроекте Эллисона используется другой подход, согласно которому сбережения от реформирования вычета процентов по ипотеке должны быть направлены на расширение налогового кредита на жилье для малообеспеченных (который поддерживает развитие и сохранение жилья, доступного для семей с доходом ниже 60 процентов от местного дохода). средний доход), увеличение ассигнований на другие существующие программы жилищных субсидий и финансирование Национального целевого жилищного фонда (который предназначен для поддержки строительства и восстановления жилья, но нацелен на семьи с более низкими доходами, чем LIHTC).
[25] Центр двухпартийной политики, Жилье будущего Америки: новые направления национальной политики, февраль 2013 г., http://bipartisanpolicy.org/library/report/housing-future.
Удержание процентов по ипотеке
Библиотека и архив NAR уже провели для вас исследование. Справочные материалы (бывшие полевые руководства) предлагают ссылки на статьи, электронные книги, веб-сайты, статистику и многое другое, чтобы дать исчерпывающий обзор перспектив. Статьи EBSCO ( E ) доступны только для членов NAR и требуют анонса участника.логин риэлтора.
Удержание процентов по ипотеке позволяет домовладельцам уменьшить налогооблагаемый доход путем вычета суммы, выплаченной в виде процентов по ипотеке. Узнайте, как это может принести пользу жилью и домовладению, ознакомьтесь с правилами и руководящими принципами IRS, загрузите электронные книги, объясняющие закон, и узнайте, почему он возражает.
Основы вычета процентов по ипотеке
Что такое вычет процентов по ипотеке? Руководство для домовладельцев и инвесторов ( миллионов акров, , сен.3, 2021)
Как отмечалось выше, к сожалению, инвесторы могут воспользоваться этим налоговым вычетом только в том случае, если они используют свой второй дом в качестве арендуемой собственности. Если у вас есть стандартная инвестиционная недвижимость, вы все равно можете вычесть процентные платежи как коммерческие расходы, если вы подадите Приложение E в конце налогового года.
Что нужно знать о налоговых вычетах для домовладельцев в 2021 году ( Forbes , 10 августа 2021 г.)
Я занимаюсь финансовым планированием в Лос-Анджелесе, поэтому большинство людей, с которыми я общаюсь на местном уровне, все равно попадут в круг домовладельцев, которые могут вычесть свои проценты по ипотеке.Для большей части страны ответ — «Это зависит от обстоятельств».
Удержание процентов по ипотеке ( Investopedia , 21 июня 2021 г.)
Вычет процентов по ипотеке может быть произведен только в том случае, если ипотека домовладельца является обеспеченным долгом, то есть он подписал договор доверительного управления, ипотечный кредит или земельный договор, согласно которому его собственность является квалифицированной жилищной гарантией для выплаты долга и других условий.
У вас может быть возможность вычесть проценты по ипотеке из ваших налогов за 2020 год, но это не значит, что вы должны ( NextAdvisor , 11 мая 2021 г.)
Но благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2017 г., для большего числа американцев составление списка не имеет смысла.Это потому, что закон увеличил стандартную сумму вычета, увеличив количество людей, для которых он имеет смысл. Он также снизил порог того, какие ипотечные кредиты допускают вычет налоговых процентов по ипотеке. Для ипотечных кредитов, выданных до 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты по кредитам на сумму до 1 миллиона долларов. Для ссуд, возникших после этого, вы можете вычесть проценты по ссудам до 750 000 долларов США.
Что РИЭЛТОРЫ® должны знать о новом налоговом законе ( Национальная ассоциация РИЭЛТОРОВ® , февраль.25, 2019)
Новый налоговый закон снизил этот лимит в 1 миллион долларов до 750 000 долларов, но только для новых ипотечных кредитов, взятых после 14 декабря 2017 года. Для ипотечных кредитов, существующих на эту дату, лимит по-прежнему составляет 1 миллион долларов. И проценты по этим «унаследованным» ипотечным кредитам останутся вычитаемыми, пока домовладелец сохраняет ссуду. Такие ссуды могут быть даже рефинансированы с сохранением вычета при условии, что первоначальный срок ссуды и остаток задолженности на дату рефинансирования не увеличиваются.
Как вычитание процентов по ипотеке приносит пользу жилищным условиям и домовладению?
8 причин купить дом ( The Balance , 18 августа 2021 г.)
Домовладение — это отличное налоговое убежище, а налоговые ставки выгодны для домовладельцев. Иногда удержание процентов по ипотеке также может затмить желание гордиться собственностью. Пока ваш остаток по ипотеке меньше, чем цена вашего дома, проценты по ипотеке полностью вычитаются из вашей налоговой декларации.
7 налоговых льгот от владения домом: полное руководство для подачи в этом году ( realtor.com® , 1 февраля 2021 г.)
Возможность вычитать проценты по ипотеке по-прежнему является большим преимуществом владения домом. И чем позже ваша ипотека, тем больше будет ваша налоговая экономия.
Почему наша федеральная налоговая система должна и дальше стимулировать домовладение ( Rosen Consulting Group / Национальная ассоциация РИЭЛТОРОВ® , февраль 2020 г.)
По мере того, как домовладельцы наращивают капитал, рост благосостояния ведет к увеличению потребительских расходов, что стимулирует деловую активность и обеспечивает положительный мультипликативный эффект, который создает рабочие места и доходы во всей экономике.Каждые 10% увеличения общего благосостояния рынка жилья будут означать дополнительные потребительские расходы примерно на 147 миллиардов долларов, или 0,8% ВВП, а также миллиарды долларов новых поступлений от федеральных налогов.
Почему существует возражение против удержания процентов по ипотеке?
В условиях этого жилищного бума ипотека для неудачников ( Bloomberg , 24 августа 2021 г.)
Необходимое изменение политики — это то, что делает собственность более привлекательной для физических лиц, чем для инвесторов.Вычет процентов по ипотеке этого не сделает. Это политический инструмент, который не особенно актуален для рассматриваемых покупателей и домов, потому что процентные ставки и так низки, а цена продажи доступных домов, как правило, ниже порога для удержания процентов по ипотеке. Кроме того, это политический инструмент, который не нравится законодателям.
Неправильно направленная жилищная поддержка: почему удержание процентов по ипотеке несправедливо субсидирует домохозяйства с высоким доходом и усиливает расовое неравенство ( Национальная жилищная коалиция с низким доходом / Brandeis , май 2021 г.)
Право на получение MID является избирательным и исключающим.Домохозяйство должно владеть домом с документально подтвержденной ипотекой у кредитора, за исключением арендаторов и домовладельцев без ипотеки. Согласно этим критериям отбора, MID дает преимущество белым домохозяйствам, у которых уровень домовладения
постоянно выше, чем у цветных домохозяйств. Исторически сложившийся высокий разрыв в владении домами между белыми и чернокожими / латиноамериканскими домохозяйствами еще больше усугубляет несправедливое расовое распределение MID. MID помогает домашним хозяйствам, которые уже испытали множество преимуществ на протяжении прошлого века.
Противоречие в основе жилищной политики ( Sightline Institute , 25 февраля 2021 г.)
Завершите вычет процентов по ипотеке, а также налоговые вычеты штата и местных налогов, постепенно отказавшись от них в течение десяти лет — или сделав их спорными путем дальнейшего повышения стандартного вычета.
Удержание процентов по ипотеке: налоговая субсидия для богатых, которые должны уйти ( Sacramento Observer , 22 января 2021 г.)
Домохозяйства с доходом не менее шестизначного числа получают более четырех пятых общей стоимости процентов по ипотеке и налоговых вычетов по налогу на имущество.И это еще не все: вычет по ипотечным кредитам распространяется и на вторые дома и / или дома для отдыха! Таким образом, богатым удается вычитать до 2 миллионов долларов ежегодно из своего налогооблагаемого дохода штата. Даже администрация Трампа посчитала ограничение MID чрезмерным и ограничила федеральный вычет на уровне 750 000 долларов на дом.
Правила, формы и рекомендации IRS по вычету налога на проценты по ипотеке
Тема № 504 Home Mortgage Points ( Internal Revenue Service , Mar.8, 2021)
Термин «баллы» используется для описания определенных сборов, уплачиваемых для получения ипотеки. Баллы также могут называться комиссией за выдачу ссуды, максимальной комиссией по ссуде, скидкой по ссуде или дисконтными точками. Баллы представляют собой предоплаченные проценты и могут быть вычтены как проценты по жилищной ипотеке, если вы перечисляете вычеты в Приложении A (Форма 1040) «Детализированные вычеты». Если вы можете вычесть все проценты по ипотеке, вы сможете вычесть все баллы, уплаченные по ипотеке.
Публикация 530 (2019), Налоговая информация для домовладельцев ( Internal Revenue Service , Mar.1, 2021)
Часть I содержит общую информацию о процентах по жилищной ипотеке, включая баллы и премии по ипотечному страхованию. В нем также объясняется, как указать вычитаемые проценты в налоговой декларации. В Части II объясняется, как может быть ограничен вычет процентов по жилищной ипотеке. Он содержит Таблицу 1, которая представляет собой рабочий лист, который вы можете использовать для определения предела вашего вычета.
Удержание процентов по жилищной ипотеке: публикация 936 (для использования при подготовке отчетов за 2019 год) ( Internal Revenue Service , Feb.12, 2021)
Лимиты процентов по ипотеке. На ваш вычет процентов по жилищной ипотеке действует ряд ограничений. Если применяется одно или несколько из следующих ограничений, см. Pub. 936, чтобы вычислить ваш вычет. Также см. Pub. 936, если вы позже рефинансируете ипотеку или купите второй дом.
Электронные книги и другие ресурсы
eBooks.realtor.org
Членам НАР доступны следующие электронные и цифровые аудиокниги:
Полное руководство идиота по ипотеке (электронная книга)
The Everything Guide to Mortgages Book (электронная книга)
Конфиденциальная ипотека (электронная книга)
Ипотечные мифы (электронная книга)
Ипотека 101 (электронная книга)
Ипотека для чайников® (электронная книга)
Как инвестировать в недвижимость и платить небольшие или нулевые налоги (электронная книга)
The Home Mortgage Book (электронная книга)
Книга ответов по ипотеке: практические ответы на более чем 150 ваших вопросов об ипотеке и ссуде (электронная книга)
Ипотечная энциклопедия: авторитетное руководство по ипотечным программам, методам, ценам и ошибкам (электронная книга)
Ипотечный менеджмент для чайников (Аудиокнига)
Руководство налоговой служащей по избиению IRS и экономии больших денег на ваших налогах (электронная книга)
Есть идея по теме недвижимости? Присылайте нам свои предложения.

Таблица 1 Сравнение предложений по ипотечному кредитованию
Предложение	Лимит покрытых процентов	Кредитный процент	Кредит для второго дома?	Тип кредита
Группа по налоговой реформе Буша	Проценты по ипотечным кредитам в размере до 125 процентов от средней цены в регионе	15 процентов	№	Заявка на невозвращаемый владелец
25000 долларов	15 процентов	№	Заявлено кредитором
Примерный план Боулза-Симпсона	Проценты по ипотечным кредитам до 500000 долларов	12 процентов	№
Эллисон Билл	Проценты по ипотеке до $ 500 000	15 процентов	Да	Невозврат Заявленный владельцем
Бумага Виарда	Проценты по ипотеке до $ 300 000	15 процентов	№	Возмещаемый владелец

Путин поручил снизить расходы заемщиков по ипотеке — РБК

Статья 9. Проценты по договору потребительского кредита (займа) / КонсультантПлюс

Разъяснения прокуратуры. Официальный портал Администрации города Омска

О подарках врачам и учителям

О плановых проверках организаций

Меры по предупреждению коррупции в организациях

О гражданско-правовой ответственности

О сроках исковой давности и последствиях их пропуска

О защите трудовых прав работников

Ответственность за незаконную деятельность по предоставлению потребительских кредитов

Об ответственности за нарушение нормативов обеспечения населения коммунальными услугами

Об ответственности за незаконный сбыт оружия, боеприпасов, взрывчатых устройств

О пенсии

О собственности

Об исчислении среднего заработка

О дистанционном мошенничестве

О порядке сноса объекта капитального строительства

Об ответственности за преступления в сфере незаконного оборота наркотиков

Об ответственности за нарушение ПДД и эксплуатации транспортных средств

Трудовые права работающих инвалидов

Об ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Усилена уголовная ответственность в сфере незаконного оборота оружия

Ответственность за распространение заведомо недостоверных сведений

Снижение ставки по ипотечному и потребительскому кредитованию в Сбербанке

Факторы, влияющие на ставку по потребительскому кредиту

Факторы, влияющие на ставку по ипотеке

Пример различий процентов по ипотечному кредиту

Способ формирования ставки по кредиту

Снижения процентов по потребительским кредитам

Снижения процентов по ипотечным кредитам

В каких случаях банк снизит проценты

Пример кредита с высокой ставкой

Советы для получения кредита

Пример как снизить процентную ставку до 10,5%

Рекомендуемые кредиты

Как снизить процент по ипотеке в 2021 году?

От чего зависит процент по ипотечному кредиту?

Как сэкономить на процентах и дополнительных платежах?

Как снизить процент по действующей ипотеке?

Подходы банков к пересмотру процентной ставки

Основные льготы, которые влияют на размер процентной ставки

Что необходимо сделать заемщику для снижения процентной ставки по ипотеке?

Страница не найдена

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

Страница не найдена

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

Страница не найдена

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

Калькулятор вычета налога на проценты по ипотеке

Кто имеет право на этот вычет?

2018 изменения в налоговом кодексе

Ссуды под залог недвижимости и правила HELOC

Сколько процентов я могу требовать?

Определения

Удержание процентов по ипотеке | Правила и ограничения на 2021 год

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Кто соответствует требованиям для удержания процентов по ипотеке?

Пределы вычета процентов по ипотеке

Другие требования для получения вычета

Как помогает удержание налога с процентов по ипотеке домовладельцев

Какие еще расходы не подлежат налогообложению?

Должен вы требуете удержания процентов по ипотеке?

Проконсультируйтесь с профессиональным налоговым консультантом

Как получить проценты по ипотеке вычет

Если Налоговый вычет по ипотечным процентам повлияет на ваше решение о покупке дома?

Политика, лежащая в основе налогового вычета процентов по ипотеке

Какие сегодня ставки по ипотеке?

Удержание процентов по ипотеке созрело для реформы

Удержание процентов по ипотеке — одна из крупнейших налоговых субсидий

Удержание нецелесообразно для поощрения домовладения

Льготы поступают в основном домохозяйствам с более высоким доходом

Похоже, что вычеты мало что сделают для роста домовладения

Удержание может иметь вредные побочные эффекты

Предложения по реформе удержания процентов по ипотеке

Кредит, заявленный кредитором, был бы проще и лучше ориентирован на семьи, нуждающиеся в помощи

Влияние на рынок жилья, вероятно, будет скромным

Сбережения могут сократить дефицит и сбалансировать Федеральную жилищную политику

Заключение

Удержание процентов по ипотеке

Основы вычета процентов по ипотеке