За какой период нужна справка 2 ндфл для налогового вычета за квартиру: как оформить и какие документы нужны

Содержание

Обзор типичных ошибок, допускаемых при заполнении справок о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера

В поле «Доход по основному месту работы» служащий (работник):

а) суммирует доходы, полученные по всем местам, где осуществлялась трудовая деятельность в отчетном периоде;

б) доход, полученный в отчетном периоде, суммирует с доходом части календарного года, в котором представляется справка;

в) указывает не общую сумму дохода по основному месту работы (иному месту работы), а сумму дохода за вычетом налога.

а) В поле «Доход по основному месту работы» отражается доход, полученный служащим (работником), его супругой (супругом) в том государственном органе (организации), в котором он (она) замещает должность на отчетную дату. Доходы по предыдущему месту работы указываются в поле «Иные доходы». Отдельно указывается доход, полученный в отчетном периоде по каждому предыдущему месту службы (работы)

(если в отчетном периоде происходила смена основного места работы), и также отдельно — от работы по совместительству либо по гражданско-правовым договорам.

Если по основному месту работы в отчетном периоде получен доход, который не включен в справку № 2-НДФЛ, такой доход также указывается в поле «Иные доходы».

б) В поле «Доход по основному месту работы» указывается доход, полученный за отчетный период (с 1 января по 31 декабря) — календарный год, предшествующий году подачи сведений.

в) Указанию подлежит общая сумма дохода по каждому месту работы , содержащаяся в справке № 2-НДФЛ, выдаваемой по основному месту службы (работы), до вычета налога.

В поле «Доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях» служащий (работник):

а) не указывает доходы от вкладов, в том числе закрытых в отчетном периоде;

б) доходы, полученные в иностранной валюте, отражает не в рублях, а в соответствующей валюте.

а) В поле «Доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях» указывается общая сумма доходов, выплаченных в отчетном периоде в виде процентов по любым вкладам (счетам) в банках и иных кредитных организациях, вне зависимости от их вида и валюты, включая доходы, полученные от вкладов (счетов), закрытых в отчетном периоде.

б) Доход, полученный в иностранной валюте, указывается в рублях по курсу Банка России на дату получения дохода. Этой датой является день выплаты дохода. В случае неоднократного получения в отчетном периоде доходов по вкладам в иностранной валюте, общий доход рассчитывается путем суммирования полученных доходов, переведенных в рубли по курсу, установленному Банком России, на каждую дату их получения.

В поле «Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих орга-низациях» служащий (работник):

а) не указывает сумму доходов от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях, в т.ч. при владении инвестиционным фондом;

б)доход указывает неверно.

а) В данном поле указывается сумма доходов от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях, в том числе при владении инвестиционным фондом, включающая дивиденды, выплаченный купонный доход по облигациям и доход от операций с ценными бумагами, в том числе доход от погашения (продажи) сберегательных сертификатов и погашения (продажи) облигаций, который выражается в величине суммы финансового результата, определяемого как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов на их приобретение.

б)Нулевой или отрицательный доход (финансовый результат) в справке не указывается.

В поле «Иные доходы» служащие (работники):

а) забывают отражать:

— доходы по предыдущему месту работы, полученные в отчетном периоде, от работы по совместительству и договорам гражданско-правового характера;

— выплаты, полученные в рамках социальной и иной поддержки в связи с распространением новой коронавирусной инфекции;

— доходы от реализации недви-жимого имущества, транспортных средств (в том числе по «трейд-ин») и иного имущества, а также доходы от сдачи имущества в аренду;

— денежные средства, полученные в порядке дарения или наследования;

— не включенные в справку 2-НДФЛ пособия по временной нетрудоспо-собности;

— материальную помощь от профсоюзной организации;

— выплаты по договорам страхования;

— выигрыши в лотереях, букмекерских конторах, тотализаторах;

б) отражают сведения о денежных средствах, полученных в виде кредитов, займов, налогового вычета, возврата займа.

а) В поле «Иные доходы» необходимо отражать все доходы, которые не были отражены в полях 1-5 раздела «Сведения о доходах». Перечень доходов, которые подлежат указанию в поле «Иные доходы» представлен в пунктах 60 и 61 Методических рекомендаций.

Рекомендация: целесообразно осуществлять сбор, систематизацию и хранение документов, подтверждающих факт получения дохода либо его отсутствия.

В строке «Иные доходы» необходимо отражать суммы выплат, полученных служащим, либо его супругой (супругом) и несовершеннолетними детьми, в качестве мер, направленных на социальную и иную

поддержку в условиях распространения коронавирусной инфекции.

Внимание: примерный перечень нормативных правовых актов, которыми в 2020 году устанавливались меры социальной и иной поддержки населения, указаны в п. 61 Методических рекомендаций.

В поле «Иные доходы» необходимо отражать пособие по временной нетрудоспособности, если данные выплаты не были включены в справку по форме 2-НДФЛ, выдаваемую по месту работы.

Внимание: пособие по временной нетрудоспособности в случае утраты трудоспособности вследствие заболевания или травмы, по общему правилу, выплачивается застрахованным лицам за первые три дня временной нетрудоспособности за счет средств страхователя, а за остальной период начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности за счет средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации (на территории города Москвы система прямых выплат действует с 01.01.2021).

б) Денежные средства, полученные служащим (работником), его супругой (супругом) в виде кредитов, займов, налогового вычета, возврата займа не подлежат отражению в поле «Иные доходы», так как не считаются доходом. Полная информация о денежных средствах, не подлежащих отражению в разделе «Иные доходы», содержится в пунктах 63 и 64 Методических рекомендаций.

Срок действия справки 2-НДФЛ | Современный предприниматель

2-НДФЛ – это справка о доходах физического лица. Она заполняется работодателем (налоговым агентом) в соответствии с порядком, утвержденным приказом ФНС России от 2 октября 2018 г. № ММВ-7-11/566. Работодатель не обязан выдавать вам справку о полученных доходах по окончании календарного года. Если вам необходима 2-НДФЛ – обратитесь к работодателю с устной просьбой или заявлением. При поступлении заявки от работника работодатель должен оформить ему справку 2-НДФЛ в срок, не превышающий 3 дня. Отказ работодателя предоставить вам 2-НДФЛ будет считаться грубым нарушением законодательства.

Несмотря на то, что срок действия справки 2-НДФЛ не ограничен, ее содержимое и дата выдачи должны отвечать целям, для которых она берется сотрудником. Напомним, что для сотрудников и налоговых органов действуют разные формы справок. Так, 2-НДФЛ сотруднику может понадобится в разных ситуациях: при составлении декларации 3-НДФЛ, для подтверждения финансовой состоятельности для банка или для получения визы, при устройстве на новую работу. Давайте разберемся, сколько действует 2-НДФЛ в конкретных случаях.

Срок действия 2-НДФЛ для налоговой

Зачем физлицу представлять в налоговую справку, ведь 2-НДФЛ за работников сдает работодатель? Справка понадобится для заполнения декларации 3-НДФЛ, например, для получения налогового вычета. Данные о доходах, которые вы получили в предыдущем календарном году, а также уплаченном за вас НДФЛ, вы переносите в декларацию из справки. Кроме того, при получении вычета, справку 2-НДФЛ нужно будет подать вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Сколько действительна справка в данном случае? Год, за который вам выдана справка, и год, за который вы подаете декларацию, должны совпадать. Например, в 2018 году вы приобрели квартиру и решили подать документы для получения имущественного вычета. Справка должна отражать ваши доходы и уплаченные за вас налоги за 2018 год.

Кроме того, максимальный срок возврата налога – 3 года. Таким образом, в текущей ситуации сроком годности справки для налоговой условно можно назвать 3 года.

Срок действия 2-НДФЛ для кредита

Обычно при обращении в банк для займа денег вас просят подтвердить свой доход. Традиционно кредитные учреждения просят предоставить справку 2-НДФЛ.

Срок годности 2-НДФЛ в данном случае будет определяться индивидуальными требованиями банка. На это может повлиять кредитный продукт, который хотел бы получить заемщик. Например, вы хотите взять кредит на приобретение строящегося жилья (новостройки). В данном случае, скорее всего, банк попросит вас подтвердить доходы за последние 2 года. Кроме того, банк может потребовать, чтобы справка 2-НДФЛ была выдана не более трех месяцев назад. Соответственно, срок действия для кредита справки 2-НДФЛ будет зависеть от условий каждого конкретного банка.

За какой период нужна 2-ндфл для ипотеки?

из-за слишком частого обращения одного и того же работника за этим документом.

по причине того, что работник просит несколько экземпляров 2-НДФЛ.

На практике никаких трудностей при получении справки не возникает, и работник получает ее в день обращения.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

Важна не только достоверность информации, но и ее полнота. Перед тем как отдать 2-НДФЛ в руки банковского менеджера следует просмотреть на месте ли подпись сотрудника из бухгалтерского отдела, наличие даты и печати в левом углу, а также нет ли исправлений и дописок (что недопустимо).

4 банка, которые с радостью выдают ипотечные кредиты

Данные заполняются только синей ручкой. Если не будет соблюден порядок, то придется снова обращаться к работодателю за правильным вариантом, так как банкиры просто не примут такой образец.

А это трата личного времени. Законодательство РФ предусматривает неограниченное число раз по выдаче документа по требованию.

Но исходя из ТК России время на ожидание бумаги не должно превышать срок в 3 дня, при этом считаются только рабочие сутки.

Какой период 2-НДФЛ требуют банки

Налоговый Кодекс не взял на себя право решать за какой срок нужна 2-НДФЛ для ипотеки в банк или подачи в прочие инстанции. Именно поэтому соискатели должны сами определиться с этим моментом.

В любом случае менеджер называет точный период, а уже клиент обращается к бухгалтеру и требует у налогового агента (работодателя) нужную бумагу. Обычно требуется информация за последние полгода.

Многие принимают только те справки, который были выданы не позднее 1 месяца назад, некоторые готовы принять со сроком давности до 2-3 месяцев. В одном и том же учреждении периоды действия 2-НДФЛ для ипотеки и потребительского кредита могут быть разными.

Отказ в этом случае неприемлем от собственника, так как в этом случае идет прямое нарушение законодательных норм. В случае подачи документов на ипотечный заем, срок может быть увеличен до года.

Срок действия документа

Такие моменты зависят от требований финансового учреждения. Большая часть организаций просит, что руководитель предприятия завизировал форму не позднее, чем за месяц до подачи заявки на кредит.

Часть готовы принимать пакет бумаг и с более ранней датой. В любом случае при оформлении ссуды необходимо уточнить требования конкретного кредитора, так как период действия утвержденного бланка в разных банках может отличаться.

Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

Большие капиталовложения от ипотеки выдвигают определенные условия. Допустим, для ипотечного займа – это период действия в 10 суток, но максимум не превышал никогда в 30 дней.

Срок действия 2-НДФЛ в Сбербанке

Данное финансовое учреждение предпочитает сотрудничать с теми, кто работает официально и может документально подтвердить свой заработок.

К справке выдвигаются следующие требования:

период действия – 30 дней (до 2 недель, если речь идет об ипотеке или займах на очень крупные суммы).
если она выдается на банковском бланке, то действительна только 2 недели.

Поэтому если вы собираете пакет бумаг на ипотеку, то запрашивать справку следует в самую последнюю очередь. Сбербанк в некоторых случаях требует 2-НДФЛ, выданную не позднее 3-5 дней.

Почему не стоит подделывать бумаги

В сети много объявлений о сомнительной продаже уже заполненных документов о доходах для получения жилищного займа. Следует знать, что это противозаконно.

“Липовый” документ достаточно легко распознать. Этим занимается служба безопасность банка. Она делает запрос работодателю, звонит в бухгалтерию, сверяет сведения из справки с реальными цифрами.

Самое легкое последствие – отказ в выдаче ипотеки. Кроме того, нечестный заемщик рискует попасть в черные списки, испортить свою кредитную историю окончательно. После этого дорога в банки будет закрыта.

Самое тяжелое последствие – уголовное наказание. Вряд ли стоит рисковать не только репутацией заемщика, но и свободой.

Как банк проверяет документ

Предоставляя любые бумаги и сведения кредитору, будьте уверены, что они обязательно будут тщательно проверены. Финансовые учреждения выдают займы только тем, кто сможет их выплатить.

В целях проверки банк может:

Перезвонить работодателю.
Запросить сведения в Пенсионном Фонде.
Уточнить данные из разных источников.
Оценить внешний вид справки.

Если службе безопасности, в которой, как правило, работают опытные юристы и сотрудники МВД, что-то покажется подозрительным, то в выдаче займа будет отказано.

Можно ли взять ипотеку без 2-НДФЛ

Если вы хотите взять крупную сумму или жилищный займ, то любой банк вправе потребовать от вас документ о доходах. Некоторые финансовые организации согласны принять даже тот, который написан в свободной форме, но обязательно заверенный подписями бухгалтера и руководителя и печатями.

Такое добродушие банков, как допустимость справки не по форме, небольшого стажа, лояльность к мелким просрочкам, компенсируется более жесткими требованиями, к примеру, к размеру первого взноса – от 30-50%.

Если у заявителя есть в распоряжении такая сумма средств, то значит его можно отнести к надежным и платежеспособным. Такое можно встретить в таких финансовых организациях, как ВТБ 24, МДМ Банк, Газпромбанк, Зенит, Уралсиб, Райффайзен Банк.

Ипотека без справки о доходах также предполагает более высокие ставки. Подробнее о таких программах говорим здесь.

Необходимо строго следить за достоверностью информации, а также предоставлять зарплатный бланк за требуемый период времени. При любых неточностях последует отказ от получения денег, а также негативная запись в личном деле Бюро кредитных историй. И в будущем будет трудно взять даже экспресс-кредит.

Рубрика вопрос-ответ:

2017-09-29 12:45

Лера

Рассматриваю взять ипотеку в ближайшее время — обещают что может ставка подняться. И тут созрел вопрос -какую лучше справку выбрать; брать на работе 2-ндфл или по форме банковской о доходах? Просто слышала мнение что со 2 вариантом они шансов на одобрение больше. Кто-нибудь сталкивался с этим?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Отвечает Елена Шаромова, эксперт по кредитным и финансовым продуктам

Валерия, не имеет значения, каким образом вы подтверждаете свою платежеспособность, на шансы это не влияет. Может только изменяться процентная ставка

2018-12-11 09:02

Мария

Здравствуйте! Решила подать заявку на ипотеку. Работаю на одном месте более 5 лет. Заказала справки, забыла указать ,что нужно за два последних года. Дали только за 2018. Можно ли так подать или нужно повторно обратиться?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Отвечает Елена Шаромова, эксперт по кредитным и финансовым продуктам

Мария, уточните по телефону горячей линии банка, где вы собрались брать ипотеку, примут ли такую справку. Если нет, то просто закажите новую с указанием того периода, который нужен именно этой конкретной компании

2017-10-09 11:33

Виктория

Добрый день. Интересует вопрос по справке 2ндфл для ипотеки. Подскажите, если на текущий момент я трудоустроена только 2ой месяц, могу ли я подать 2 справки с предыдущей организации за текущий год и + 2 месяца с организации в которой работаю?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Отвечает Елена Шаромова, эксперт по кредитным и финансовым продуктам

Виктория, нет. Вам нужно предоставлять документацию именно с текущего места работы, данные от организаций, где вы уволились, приниматься во внимание не будут

2019-04-24 23:53

Мурад

Здравствуйте, вот, хочу взять ипотеку, не знаю как. Мы с женой официально не работаем, но у нас есть свой магазин, но он в аренде, и как нам подтвердить свой доход?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Отвечает Елена Шаромова, эксперт по кредитным и финансовым продуктам

Мурад, банки рассматривают только официальные доходы, т.е. те, которые можно подтвердить документально. Вы можете попробовать оформить ипотеку по 2-ум документам без подтверждения дохода, но тогда вам нужно внести первоначальный взнос не менее 30-40% https://kreditq.ru/gde-dadut-ipoteku-po-dvum-dokumentam-bez-podtverzhdenija-dokhoda/ Если вы хотите узнать, как получить кредит без отказа? Тогда пройдите по этой ссылке. Если же у вас плохая кредитная история, и банки вам отказывают, то вам обязательно необходимо прочитать эту статью. Если же вы хотите просто оформить займ на выгодных условиях то нажмите сюда.
Если вы хотите оформить кредитную карту, тогда пройдите по этой ссылке. Другие записи на эту тему ищите здесь.

Справка 2-НДФЛ для ипотеки. Срок действия справки 2 НДФЛ. Ипотека без справки 2 НДФЛ

Справка 2-НДФЛ — самый популярный и надежный способ подтверждения платежеспособности заемщика. Документ, в котором отражены сведения об источнике дохода, заработной плате и удержанных налогах.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Практический каждый банк, по крайней мере крупный — точно, предлагает своим клиентам приобрести жилье, воспользовавшись ипотекой. Ипотека — долгосрочная услуга, поэтому банк должен быть уверен в надежности отношений с клиентом. Для того, чтобы банк был уверен в платежеспособности клиента, человек должен подтвердить свои доходы.

Справка 2-НДФЛ — это документ, который выписывается на предприятии с подписью бухгалтера и фирменной печатью. Эта справка подтверждает доход физического лица, в ней содержаться сведения о его доходах, а также сведения о налоговых вычетах. Она может быть выдан физлицу неограниченное количество раз по его требованию, и по закону ожидание справки не может превышать более 3 дней.

Ипотека без 2-НДФЛ возможна?

Финансовые учреждения вправе потребовать от вас справку 2-НДФЛ для ипотечного кредитования, а также многие банки просят справку о доходах в свободной форме (с печатью и подписью бухгалтера предприятия, где вы работаете) или же по форме банка. Такие более мягкие условия сегодня, в том числе и необязательный большой стаж или отсутствие постоянной регистрации при кредитовании — уже не редкость: именно так называется ипотека без справок. Ипотека без справки 2-НДФЛ предоставляется также в некоторых банках, если сумма первоначального взноса составляет от 35 до 50% и выше.

Такие выгодные программы есть у многих популярных банков. Однако, надо заметить, что они предусматривают более высокую ставку процента по ипотеке, нежели кредит, подтвержденный справкой 2-НДФЛ. К тому же можно получить ипотечный кредит с применением материнского капитала, и собственно без справки 2-НДФЛ.

Срок действия справки 2-НДФЛ

Сколько действует справка 2-НДФЛ четко не регламентируется законом, однако к этой справки могут предъявлять отдельные требования у банка для того, чтобы оформить ипотеку. Чаще всего, банки требуют справку 2-НДФЛ для ипотеки за последние полгода.

Правда и мифы о деньгах в OK

Статья была полезной?

0 0

Комментировать

Часто задаваемые вопросы о требованиях к подаче документов, резидентстве и работе на дому для уплаты подоходного налога штата Нью-Йорк

На этой странице кратко изложены действующие законы штата Нью-Йорк и рекомендации по ответам на часто задаваемые вопросы в связи с пандемией COVID-19.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию штата Нью-Йорк?

Прежде чем вы сможете решить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию в штате Нью-Йорк, вам сначала необходимо определить, являетесь ли вы резидентом, нерезидентом или резидентом с неполным годом.

Как правило, вы должны подавать налоговую декларацию резидента штата Нью-Йорк, если вы являетесь резидентом штата Нью-Йорк и отвечаете любому из следующих условий:

Вы должны подать федеральную декларацию.
Вам не нужно было подавать федеральную декларацию, но ваш федеральный скорректированный валовой доход плюс прибавки по Нью-Йорку составил более 4000 долларов (3100 долларов, если вы не замужем и можете быть заявлены как иждивенцы по федеральной декларации другого налогоплательщика).
Вы хотите потребовать возмещения любых подоходных налогов штата Нью-Йорк, Нью-Йорк или Йонкерс, удержанных из вашей заработной платы.
Вы хотите потребовать возмещаемые или переходящие кредиты.

Возможно, вам все равно придется подавать декларацию штата Нью-Йорк, если вы проживаете в Нью-Йорке неполный год или нерезидент с доходом из источников штата Нью-Йорк.

Как мне узнать, являюсь ли я резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов?

Как правило, вы считаются резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов, если вы проживаете в этом штате. Для большинства людей это просто: основным местом жительства, в котором вы живете, является как штат вашего проживания, так и штат, резидентом которого вы являетесь для целей налогообложения.Однако вы все равно можете считаться резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов, даже если вы не проживаете в штате. (См. Ниже «Могу ли я быть резидентом штата Нью-Йорк, если я проживаю в другом месте?»)

Где я проживаю?

Термины место жительства и место жительства часто используются как синонимы, но для целей налогообложения доходов штата Нью-Йорк эти два термина имеют совершенно разные значения.

Как правило, вашим местом жительства является ваше постоянное и основное место жительства, в которое вы намереваетесь вернуться и / или остаться после отъезда (например, в отпуске, командировке, учебном отпуске или военной командировке).

Место жительства — место жительства . Человек может иметь несколько резиденций — например, дома, квартиры, квартиры и / или другие места для проживания или физические жилища, в которых они проживают, — и некоторые из них могут находиться в разных штатах.

Однако, хотя у вас может быть несколько мест жительства, у вас может быть только одно место жительства. Человек может проживать в определенном месте жительства в течение временного периода времени, который может быть продолжительным, но если это не то место, к которому они в конечном итоге присоединяются и к которому намереваются вернуться, это все равно не его место жительства.

Кроме того, ваше постоянное место жительства в Нью-Йорке не изменится, пока вы не продемонстрируете четкими и убедительными доказательствами, что вы покинули свое постоянное место жительства в Нью-Йорке и создали новое место жительства за пределами штата Нью-Йорк. Это означает смещение фокуса вашей жизни на новое место. Недостаточно просто подать справку о местожительстве или зарегистрироваться для голосования на новом месте. При определении того, изменилось ли место жительства человека, учитываются все аспекты жизни человека.

Могу ли я быть резидентом штата Нью-Йорк, если я проживаю в другом месте?

Вы можете подлежать налогообложению как резидент, даже если вы не проживаете в Нью-Йорке.

Вы являетесь резидентом штата Нью-Йорк, если вы проживаете в штате Нью-Йорк ИЛИ:

вы имеете постоянное место жительства в штате Нью-Йорк в течение практически всего налогового года; и
вы проводите 184 дня или более в штате Нью-Йорк в течение налогового года. Любая часть дня является днем для этой цели, и вам не нужно находиться в постоянном месте жительства, чтобы этот день считался днем в Нью-Йорке.

В общем, постоянное место жительства — это здание или строение, в котором может жить человек, которое вы постоянно поддерживаете и которое пригодно для круглогодичного использования.Неважно, владеете вы им или нет.

Для получения дополнительной информации см .:

Если я не проживаю в Нью-Йорке и не являюсь резидентом, должен ли я подоходный налог в Нью-Йорке?

Если вы не отвечаете требованиям для того, чтобы быть резидентом, вы все равно можете платить налог в Нью-Йорке как нерезидент, если у вас есть доход из источников в Нью-Йорке.

Если вы были резидентом только часть года, ваш доход, облагаемый налогом, будет разделен: часть будет облагаться налогом в соответствии с правилами для резидентов, а остальная часть — в соответствии с правилами для нерезидентов.Чтобы рассчитать налог, вы сначала рассчитываете свой налог, как если бы вы были резидентом на протяжении всего года, а затем определяете, сколько отчислить в Нью-Йорк, исходя из процента дохода, исходя из вашего дохода из источника в Нью-Йорке и вашего федерального дохода.

В чем разница между регистрацией в качестве резидента и нерезидента?

Как резидент, вы платите налог штата (и городской налог, если вы проживаете в Нью-Йорке или Йонкерсе) со всего своего дохода, независимо от того, где он получен. Как нерезидент, вы платите налог только с дохода из источника в Нью-Йорке, который включает доход от работы, выполненной в штате Нью-Йорк, и доход от недвижимого имущества, расположенного в штате.Если вы нерезидент, вы не обязаны платить подоходный налог с населения г. Нью-Йорка, но можете облагаться налогом на доходы нерезидентов Йонкерс, если источником вашего дохода является город Йонкерс.

Список того, что составляет, а что не является источником дохода Нью-Йорка, а также другую информацию см .:

Налоговый бюллетень TB-IT-615, Нью-Йорк Источник дохода физических лиц-нерезидентов, имущества и трастов, а также физических лиц и трастов-резидентов неполный год
Налоговый бюллетень TB-IT-620, Нью-Йорк Источник дохода Индивидуальные предприятия и партнерства
IT-203-I, Инструкции по заполнению формы IT-203 Налоговая декларация для нерезидентов и резидентов, проживающих неполный год
TSB-M-18 (1) I, Определение источника дохода нерезидента расширенного штата Нью-Йорка
TSB-M-18 (2) I, Порядок обращения партнера-нерезидента с прибылью или убытком при определенных продажах или передачах партнерства или доли участия
TSB-M-15 (7) C, (6) I, Влияние реформы корпоративного налогообложения штата Нью-Йорк на корпорации S штата Нью-Йорк и их акционеров-нерезидентов и акционеров-резидентов с неполным годом
TSB-M-10 (9) I, Доход, полученный нерезидентом, связанный с бизнесом, торговлей, профессией или занятием, ранее осуществлявшимся на территории штата Нью-Йорк
TSB-M-09 (5) I, Поправка к определению источника дохода нерезидента штата Нью-Йорк

Мой основной офис находится в штате Нью-Йорк, но я работаю удаленно из-за пределов штата из-за пандемии COVID-19.Должен ли я уплатить налог в Нью-Йорке с доходов, которые я зарабатываю во время работы на дому?

Если вы являетесь нерезидентом, чей основной офис находится в штате Нью-Йорк, ваши дни, когда вы работали на дому во время пандемии, считаются днями работы в штате, если только ваш работодатель не открыл офис добросовестного работодателя в вашем месте нахождения на дому.

Существует ряд факторов, определяющих, открыл ли ваш работодатель добросовестный работодатель в месте, где вы работаете на дому. В целом, если ваш работодатель специально не предпринял мер для открытия офиса добросовестного работодателя в месте вашей работы на дому, вы продолжите платить подоходный налог штата Нью-Йорк с доходов, полученных во время работы на дому.

Если я живу в Нью-Йорке, но работаю в другом штате, облагаюсь ли я двойным налогом?

Лицо, которое живет в одном штате, но работает в другом, может иметь налоговые обязательства в обоих штатах, но обычно получает налоговый кредит в государстве своего проживания для устранения двойного налогообложения этого дохода.

Если вы были резидентом штата Нью-Йорк в течение полного или неполного года, и у вас был доход, полученный и облагаемый налогом в другом штате, вы можете потребовать невозмещаемый кредит резидента в счет налога штата Нью-Йорк.Этот зачет возможен только для той части налога, которая применяется к доходу, полученному и облагаемому налогом другим налоговым органом, когда вы были резидентом штата Нью-Йорк.

Для получения дополнительной информации см. IT-112-R-I, Инструкции по заполнению формы IT-112-R Кредит резидента штата Нью-Йорк .

Каковы правила проживания в Нью-Йорке?

Требования для проживания в городе Нью-Йорк такие же, как и для проживания в штате Нью-Йорк. Вы проживаете в Нью-Йорке, если:

ваше место жительства — город Нью-Йорк; или
у вас там постоянное место жительства, и вы проводите в городе 184 дня и более.

Доход всех жителей города, независимо от того, где он получен, подлежит обложению подоходным налогом с населения города Нью-Йорка. Нерезиденты города Нью-Йорка не несут ответственности за подоходный налог с населения города Нью-Йорка.

Правила, касающиеся постоянного проживания в городе Нью-Йорк, такие же, как и в отношении постоянного проживания в штате Нью-Йорк. Если ваше постоянное и основное место жительства, в которое вы собираетесь вернуться и / или остаться после отъезда, находится в одном из пяти районов города Нью-Йорка, оно считается местом жительства города Нью-Йорка.

Ваше местожительство в городе Нью-Йорк не изменится, пока вы не продемонстрируете четкими и убедительными доказательствами, что вы покинули местожительство в городе и создали новое место жительства за пределами города Нью-Йорка. Даже если вы какое-то время живете за городом, если это не то место, к которому вы привязываетесь и куда собираетесь вернуться, это не ваше место жительства. Вашим местом жительства по-прежнему будет город Нью-Йорк, и вы по-прежнему будете считаться жителем города Нью-Йорка.

Для получения дополнительной информации см. IT-201-I, Инструкции по заполнению формы IT-201 налоговой декларации о доходах резидентов за полный год .

Каковы правила проживания в Йонкерсе?

Для целей налогообложения доходов ваш статус резидента Йонкерс зависит от того, где вы проживали и где у вас было постоянное место жительства в течение налогового года. Аналогично требованиям штатов Нью-Йорк и города Нью-Йорк, если вы проживаете в Йонкерсе, вы считаются жителем Йонкерс. Если у вас есть постоянное место жительства в Йонкерсе и вы проводите в Йонкерсе 184 или более дней, вы считаются жителем Йонкерса.

Правила, касающиеся постоянного проживания в Йонкерсе, такие же, как и в отношении постоянного проживания в штате Нью-Йорк.У вас может быть только одно место жительства. Если вы не продемонстрируете четкими и убедительными доказательствами, что вы покинули свое местожительство в Йонкерсе и не основали новое место жительства за пределами Йонкерс, вашим местом жительства останется Йонкерс.

Резиденты

Йонкерс облагаются дополнительным подоходным налогом с резидентов Йонкерс, который рассчитывается и указывается в их налоговой декларации штата Нью-Йорк.

Нерезиденты Йонкерс могут облагаться налогом на прибыль нерезидентов Йонкерс, если они:

получать заработную плату или заниматься там торговлей или бизнесом; или
являются членом товарищества, которое ведет там торговлю или бизнес.

Для получения дополнительной информации см .:

IT-201-I, Инструкции по заполнению формы IT-201 налоговой декларации резидента за полный год
IT-203-I, Инструкции по заполнению формы IT-203 Налоговая декларация для нерезидентов и резидентов, проживающих неполный год

Существуют ли другие правила для военнослужащих, находящихся на действительной военной службе?

Если на момент поступления в армию вашим местом жительства не был штат Нью-Йорк, но вы были назначены на службу в штате Нью-Йорк, вы не становитесь резидентом штата Нью-Йорк, даже если у вас есть здесь постоянное место жительства.Вы нерезидент, и ваша военная зарплата не облагается подоходным налогом штата Нью-Йорк.

Для получения дополнительной информации см .:

Налоги — Информация о кредите на отопление дома

Информация о кредите на отопление дома

Почему сумма моего кредита отличается от той, которую я ожидал?

Прежде чем позвонить или написать, мы рекомендуем вам воспользоваться Контрольным списком кредита на отопление дома.

Что такое кредит на отопление дома?

Кредит на отопление дома — это способ, которым штат Мичиган помогает вам оплатить часть ваших расходов на отопление, если вы являетесь квалифицированным домовладельцем или арендатором в штате Мичиган.Вам следует заполнить Заявление о кредите на отопление дома MI-1040CR-7, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита. Крайний срок подачи данной формы — 30 сентября 2021 года.

Учитывая, что каждый налогоплательщик имеет уникальные обстоятельства, определяющие его право на получение кредита, Министерство финансов штата Мичиган рекомендует вам ознакомиться с приведенной ниже информацией и / или связаться с налоговым специалистом, если у вас возникнут дополнительные вопросы.

Кредит для большинства людей основан на сравнении либо стандартной кредитной суммы, либо фактических затрат на отопление с общими ресурсами домохозяйства.

Кредит предназначен для оказания помощи малообеспеченным, глухим, инвалидам или слепым, а также ветеранам-инвалидам. Жители Мичигана, не входящие в эти группы, также могут претендовать на получение кредита.

Кто имеет право на получение кредита на отопление дома?

Вы можете претендовать на получение кредита на отопление дома, если применимы все из следующего:

Вы владеете или имеете договор об уплате арендной платы и занимаете усадьбу в Мичигане
Вы были НЕ студентом дневного отделения, который был объявлен иждивенцем по возвращении другого человека
Вы прожили НЕ в жилье колледжа или университета в течение всего года
Вы действительно НЕ прожили в лицензированном учреждении по уходу весь год
Ваш доход был в пределах, указанных в таблицах A и B

Примечание: от вас могут потребовать предоставить документацию в поддержку вашего требования.

Стандартный кредит

При стандартном расчете кредита используются стандартные скидки, установленные законом. Используйте таблицу A выше, чтобы найти стандартную надбавку на количество заявленных вами освобождений. Если ваши расходы на отопление в настоящее время включены в вашу арендную плату, вы должны поставить отметку в строке 10 Заявления о кредите на отопление дома.

Вы можете иметь право использовать стандартный метод, если:

Вы проживали в Мичигане в течение любого времени в году, в котором была подана претензия. Вам нужно будет пропорционально распределить стандартное пособие на время вашего проживания в Мичигане, если оно составляет менее 12 месяцев.
Вы заявили о затратах на отопление своего дома в Мичигане, а не загородного дома или коммерческого счета.
Общий уровень ресурсов вашего домохозяйства был в пределах лимита для этого кредита, указанного в Таблице A.

Альтернативный кредит

Альтернативный кредит использует затраты на отопление для расчета кредита на отопление дома. Добавьте суммы, выставленные вам за тепло с 1 ноября 2019 года по 31 октября 2020 года. Если вы приобрели оптовое топливо (нефть, уголь, дрова или газ в баллонах), добавьте свои квитанции, чтобы получить общую стоимость отопления.Казначейство может запросить квитанции для подтверждения ваших затрат на отопление. Вы можете потребовать оплату отопления только своей усадьбы в Мичигане. Вы можете заявить , а не , требуя затрат на отопление загородного дома или дома за пределами Мичигана.

Вы НЕ имеете права рассчитывать кредит альтернативным методом, если:

Вы не были резидентом Мичигана в течение полных 12 месяцев в год, в котором была подана претензия.
Ваши расходы на отопление были включены в вашу арендную плату на момент подачи вами претензии.
Вы заявили о затратах на отопление своего загородного дома или коммерческого счета.
Вы были заявителем, подавшим претензию умершего налогоплательщика по кредиту на отопление дома.
Общий уровень ресурсов вашего домохозяйства был выше лимитов для этого кредита, указанных в Таблице B.

Что такое «Усадьба»?

Ваша усадьба — это место, где у вас есть постоянный дом. Это место, куда вы планируете возвращаться, когда уезжаете.Вы должны быть владельцем и жильцом или иметь контракт на оплату аренды и проживание в доме. У вас может быть только одна усадьба. Коттеджи, вторые дома и недвижимость, которой вы владеете или сдаете в аренду / аренду другим лицам, не считаются усадьбой.

Примечание: Жилье, управляемое колледжем или университетом, не квалифицируется как усадьба. Сюда входят общежития, общежития и / или апартаменты.

Что такое общие ресурсы домохозяйства?

Общие ресурсы домохозяйства (THR) — это общий доход (налогооблагаемый и необлагаемый) обоих супругов или одного человека, который ведет домашнее хозяйство.Убытки от коммерческой деятельности не могут использоваться для сокращения общих ресурсов домохозяйства. Чтобы получить список источников дохода, которые нужно включить в общие ресурсы домохозяйства, просмотрите «Доходы и статьи, подлежащие вычету».

Примечание. Денежные подарки и все платежи, сделанные от вашего имени, должны быть включены в THR.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Что такое квалифицированные взносы на медицинское страхование?

Некоторые квалифицированные взносы платного медицинского страхования могут вычитаться из общих ресурсов домохозяйства.

Просмотр квалифицированных взносов по медицинскому страхованию

Как подать кредит на отопление дома MI-1040CR-7?

Если от вас требуется подавать индивидуальный подоходный налог MI-1040 в штате Мичиган, подайте заявление о кредите на отопление дома MI-1040CR-7 вместе с вашим MI-1040. Если вы не обязаны подавать MI-1040, вы можете подать заявку на получение кредита на отопление дома, заполнив только форму MI-1040CR-7. Срок подачи заявки на получение кредита на отопление дома — 30 сентября.

Особые ситуации

1.Совместное жилье — Если вы проживаете в одном доме, но не являетесь его владельцем или у вас нет договора об оплате аренды, вы не можете претендовать на получение кредита.

Когда два или более взрослых, не состоящих в браке, проживают в одном доме, каждый может потребовать кредит, если каждый из них заключил договор об уплате арендной платы или владеет долей в доме. Каждый должен подать кредит на отопление дома на основе его или ее общих ресурсов домохозяйства и его или ее доли в стандартном пособии. Во-первых, определите стандартное пособие из Таблицы A выше, добавив личные льготы для всех заявителей, проживающих в одном доме.Разделите это стандартное пособие на количество претендентов в доме.

Пример: Трое мужчин делят квартиру. Каждый имеет подписанный договор аренды и платит 1/3 арендной платы. Стандартная надбавка за три освобождения составляет 837 долларов. Каждый человек должен использовать стандартное пособие в размере 279 долларов (837 долларов ÷ 3 = 279 долларов) для расчета своего кредита.

Пример: , если вы имеете право на специальное освобождение или иждивенческое освобождение. : Кэтрин и Бетти живут в одном доме, и каждый платит половину арендной платы.Кэтрин 59 лет, а Бетти 65 лет, и она полностью и навсегда нетрудоспособна. Они подают отдельные претензии к MI-1040CR-7. Сначала они должны разделить 665 долларов (стандартное пособие для двух освобождений) на два. Стандартное пособие Екатерины составляет 333 доллара (665 долларов ÷ 2 = 333 доллара).

Пособие

Бетти также составляет 326 долларов, однако она имеет право на специальное освобождение для инвалидов (поскольку она имеет право на освобождение для инвалидов, пока она не получит право на полное социальное обеспечение в возрасте 66 лет). Она также может добавить дополнительные 172 доллара к своему стандартному пособию, потому что разница между стандартным пособием для трех освобождений (837 долларов) и стандартным пособием для двух освобождений (665 долларов) составляет 172 доллара.

$ 837 — 665 $ = 172 $ + 333 $ = 505 $

Стандартное пособие, на которое Бетти имеет право претендовать, составляет 505 долларов.

2. Неполный год проживающий или занимаемый дом менее 12 месяцев — Вы должны пропорционально распределить свое стандартное пособие на количество дней, в течение которых вы владели или арендовали и занимали свою усадьбу в Мичигане. Например, вы переехали в Мичиган 1 сентября. Это 122 дня с 1 сентября по 31 декабря. Разделите 122 дня на 365 и умножьте результат на ваше стандартное пособие.Введите пропорциональную стандартную надбавку в строку 38 вашего требования. Если вы проживаете неполный год, вы должны включить весь доход, полученный из любых источников, пока вы проживаете в штате Мичиган, в общие ресурсы семьи.

3. Приемная семья для взрослых, лицензированный дом для престарелых, дом престарелых и центры лечения наркозависимости — Если вы проживаете в лицензированном учреждении по уходу, как правило, вы не имеете права на получение кредита на отопление дома. Лицензированные учреждения по уходу включают в себя приемные дома для взрослых, лицензированные дома для престарелых, дома престарелых и центры лечения наркозависимости. Субсидированные квартиры для пожилых людей не являются лицензированными учреждениями по уходу. Если вы живете в субсидируемой квартире для пожилых людей, вы можете подать заявление на получение кредита.

Если вы прожили в лицензированном учреждении по уходу только часть года, вы можете иметь право на получение частичного кредита на период, в течение которого вы жили за пределами учреждения. (См. Инструкции на стр. 5 буклета MI-1040CR-7.) Если ваш супруг (а) проживает в лицензированном учреждении по уходу, а вы проживаете в семейной усадьбе, вы все равно можете претендовать на получение кредита.Подайте совместное кредитное требование и не ставьте галочку в строке 15.

Если вы не замужем и содержите приусадебный участок (который не сдается в аренду кому-либо другому), проживая в приемной семье для взрослых, в лицензированном доме для престарелых, доме престарелых или центре лечения наркозависимости, вы можете потребовать кредит на оплату расходов на отопление. на вашей усадьбе. Вы должны предоставить подтверждение оплаты расходов на отопление в вашем доме.

4. Умершие заявители — Если налогоплательщик умер в течение 2020 года, личный представитель может потребовать стандартный кредит на отопление, но не может потребовать альтернативный кредит на отопление.Если ваш (а) супруг (а) умер в 2020 году, используйте то же количество льгот, которое вы использовали бы, если бы ваш супруг (а) прожил весь год.

Выживший супруг может подать совместный иск на 2020 год. Напишите свое имя, имя умершего и оба номера социального страхования на MI-1040CR-7. Напишите «DECD» после имени умершего. Вы должны сообщить о доходах умершего. Подпишите заявление в строке подписи умершего, напишите «Сдача в качестве пережившего супруга». Введите дату смерти умершего в поле «Умершие налогоплательщики» внизу страницы 2 формы.

При подаче заявки в качестве личного представителя или истца в отношении одного умершего налогоплательщика или когда оба налогоплательщика умерли:

Вы должны приложить американскую форму 1310 или требование штата Мичиган о возмещении, причитающемся умершему налогоплательщику (MI-1310) и свидетельство о смерти
Введите имя умершего лица (лиц) в полях «Имя заявителя» и «Имя супруга», поставив «DECD» рядом с именем (именами), а также имя, должность и адрес представителя или заявителя в поле домашнего адреса.
Используйте номер социального страхования умершего в форме
Введите дату (даты) смерти в соответствующие поля внизу страницы 2
Вы должны пропорционально распределить количество дней с 1 января до даты смерти, см. Стр. 5 для пропорционального распределения кредита.

Распространенные ошибки, которых следует избегать

Ошибки могут привести к задержке платежа по кредиту. Вот некоторые распространенные ошибки:

Подача после крайнего срока 30 сентября
Неспособность сообщить об общих ресурсах семьи из всех источников, включая денежные подарки / расходы, выплаченные от вашего имени, и пособия по социальному обеспечению, полученные от имени иждивенца
Внесение ежемесячной суммы дохода (различных видов) вместо годовой суммы в общие ресурсы домохозяйства
Неправильный или отсутствующий номер (а) социального страхования для лиц, имеющих право подавать документы, и / или иждивенцев
Ввод неправильного количества тепла
Отсутствие отметки в графе 10, если ваши расходы на отопление в настоящее время включены в вашу арендную плату
Ввод цифр в неправильные строки или отсутствие цифр в требуемых строках
Неразборчивое письмо
Использование наименования и адресной этикетки с неверной информацией
Ошибки вычислений (сложение, вычитание и т. Д.)

Процесс оплаты

Если вы несете ответственность за оплату счетов за отопление, закон штата требует, чтобы министерство финансов Мичигана выдало вам кредит в форме энергетического проекта штата Мичиган. Вы можете использовать черновик только для оплаты счетов за тепло. Передайте проект вашему зарегистрированному поставщику тепла, который применит его к текущим или будущим счетам за отопление вашего дома. Если сумма вашего тратта превышает вашу задолженность, вы можете запросить возврат разницы, установив флажок в строке 18.У вашего поставщика тепла есть 14 дней для выплаты возмещения без процентов.

Если вы получили черновик, а ваш поставщик тепла не зарегистрирован в программе энергетической помощи штата Мичиган, или если вы используете оптовое топливо и уже приобрели энергоснабжение на год, верните черновик с пояснительной запиской в Министерство финансов штата Мичиган. Мы рассмотрим ваше объяснение и, при необходимости, повторно выдадим вам кредит в виде чека. Если вас уведомили о корректировке или отказе и вы не согласны, вы должны подать апелляцию в письменной форме.

Если вы получили черновик, и ваше отопление включено в арендную плату, или если вы обслуживаете отопление на чье-то имя, верните черновик с пояснительной запиской и копией вашего договора (договоров) аренды и / или налоговой декларации по адресу: : Министерство финансов штата Мичиган, PO Box 30757, Lansing, MI 48909. Мы рассмотрим ваше объяснение и, при необходимости, повторно выдадим вам кредит в виде чека. Если вас уведомили о корректировке или отказе и вы не согласны, вы должны подать апелляцию в письменной форме.

Если вы получаете помощь FIP или другие льготы MDHHS, или вы зарегистрированы в MDHHS для прямой оплаты, закон требует, чтобы ваш кредит был отправлен непосредственно вашему поставщику тепла, который затем зачислит его на ваш счет.

Если ваше тепло предоставляется компаниями DTE Energy, Consumers Energy или SEMCO Energy Gas, ваш кредит на отопление дома может быть отправлен непосредственно вашему поставщику тепла.

Как я могу проверить статус моего требования о кредите на отопление дома?

Вы можете проверить состояние кредита на отопление дома с помощью электронных услуг.

Есть два варианта доступа к информации вашей учетной записи. Службы учетной записи или гостевые службы

Если вы пользуетесь услугами учетной записи, выберите «Мой статус возврата» после входа в систему.
Примечание. При создании учетной записи MILogin вам необходимо только ответить на подтверждение
вопросы однократно для каждый налоговый год . Если вы ранее создали учетную запись MILogin
вы можете использовать одно и то же имя пользователя и пароль для доступа к нескольким государственным учреждениям.(Казначейство,
Государственный секретарь по безработице / МАУ)
Если вы используете гостевые службы, выберите «Где мой возврат», и вам будет предложено ввести следующую информацию по соображениям безопасности :
- Номер социального страхования основного лица
- Фамилия основного подателя заявки
- Налоговый год
- Статус подачи
- Скорректированный валовой доход (AGI) / Общие ресурсы домохозяйства (THR)
  - Если ваш AGI отрицательное число, введите «-» после числа.Пример: 1045-

Часто используемые формы и инструкции по оплате отопления дома

Другая полезная информация

Налоговая льгота на недвижимость в усадьбе — Этот кредит позволяет штату Мичиган предоставлять помощь квалифицированным домовладельцам или арендаторам из Мичигана. Информация о налоговом вычете на имущество усадьбы

Как выбрать составителя налоговой декларации, который подходит вам — Нужна помощь в заполнении форм? Вы можете нанять профессионала для подготовки налогов или иметь право на бесплатные (или недорогие) услуги по составлению налоговых деклараций.Выбор составителя налоговой декларации

Определение налогового кредита

Что такое налоговый кредит?

Налоговый кредит — это сумма денег, которую налогоплательщики могут вычесть непосредственно из налогов, причитающихся своему правительству. В отличие от вычетов, которые уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, налоговые льготы уменьшают фактическую сумму причитающегося налога. Стоимость налогового кредита зависит от его характера; определенные виды налоговых льгот предоставляются физическим или юридическим лицам в определенных регионах, классификациях или отраслях.

Ключевые выводы

Налоговый кредит — это сумма денег, которую налогоплательщикам разрешено вычитать, доллар за долларом, из подлежащих уплате подоходных налогов.
Налоговые льготы более выгодны, чем налоговые вычеты, потому что они фактически уменьшают подлежащий уплате налог, а не только сумму налогооблагаемого дохода.
Существует три основных типа налоговых льгот: невозмещаемые, возвращаемые и частично возвращаемые.
Невозмещаемый налоговый кредит может уменьшить ваш налог до нуля, но не может обеспечить вам возврат налога.

Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Общие сведения о налоговых льготах

Правительство может предоставить налоговую скидку для поощрения определенного поведения, например, замены старых приборов на более энергоэффективные. Другие налоговые льготы предназначены для оказания помощи малоимущим налогоплательщикам за счет снижения общей стоимости жилья.

Налоговые льготы более выгодны, чем налоговые вычеты, потому что налоговые льготы уменьшают налоговые обязательства доллар за доллар. Хотя вычет по-прежнему снижает окончательное налоговое обязательство, это происходит только в пределах предельной налоговой ставки физического лица.Например, человек с налоговой категорией 22% сэкономит 0,22 доллара на каждый вычитаемый предельный налоговый доллар. Однако кредит уменьшит налоговые обязательства на 1 доллар.

Виды налоговых льгот

Невозмещаемые налоговые льготы

Невозмещаемые налоговые льготы — это статьи, непосредственно вычитаемые из налогового обязательства до тех пор, пока сумма подлежащего уплате налога не станет равной 0 долларов США. Любая сумма, превышающая причитающийся налог, приводящая к возмещению налогоплательщику, не выплачивается — отсюда и название «невозвратная».»Оставшаяся часть невозмещаемого налогового кредита, которая не может быть использована, по сути, потеряна.

Невозмещаемые налоговые льготы действительны только в отчетный год, истекают после подачи декларации и не могут быть перенесены на будущие годы. Из-за этого невозмещаемые налоговые льготы могут отрицательно сказаться на налогоплательщиках с низкими доходами, поскольку они часто не могут использовать всю сумму кредита.

Начиная с 2020 налогового года, к конкретным примерам невозмещаемых налоговых кредитов относятся кредиты для усыновления, кредит на пожизненное обучение, кредит на уход за детьми и иждивенцами, налоговый кредит вкладчика для финансирования пенсионных счетов и ипотечный процентный кредит, который предназначен для помощи люди с более низкими доходами могут позволить себе домовладение.

Возмещаемые налоговые льготы

Возмещаемые налоговые льготы являются наиболее выгодными, поскольку они выплачиваются полностью. Это означает, что налогоплательщик — независимо от его дохода или налоговых обязательств — имеет право на получение всей суммы кредита. Если возвращаемый налоговый кредит снижает налоговое обязательство до уровня ниже 0 долларов, налогоплательщик должен вернуть деньги.

Начиная с 2020 налогового года, вероятно, самой популярной возмещаемой налоговой льготой является налоговая льгота на заработанный доход (EITC). EITC предназначен для налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода, которые получали доход через работодателя или работали индивидуальным предпринимателем с бизнесом или фермой и соответствуют определенным критериям, основанным на доходе и количестве членов семьи.Другие возвращаемые налоговые льготы включают премиальный налоговый кредит, который помогает отдельным лицам и семьям покрывать стоимость страховых премий, приобретенных на рынке медицинского страхования.

Ваша первая стимулирующая выплата в размере 1200 долларов (2400 долларов для пар), официально известная как «Возврат на восстановление», представляет собой возвращаемый авансовый налоговый кредит по налогам 2020 года. Это означает, что независимо от того, сколько вы должны (или не должны) налогов за 2020 налоговый год, вы можете сохранить все деньги без уплаты налогов.То же самое можно сказать и о вторых стимулирующих чеках на 600 долларов, подписанных в законе 27 декабря

Частично возвращаемые налоговые льготы

Некоторые налоговые льготы возвращаются только частично. Детский налоговый кредит стал возмещаемым (до 1400 долларов на каждого ребенка) в 2018 году в результате Закона о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA). Если у налогоплательщика достаточно большие налоговые обязательства, полная сумма детской налоговой скидки составляет 2000 долларов. Однако возмещению подлежит до 1400 долларов, даже если это больше, чем должен налогоплательщик.

Другой пример частично возвращаемого налогового кредита — это американский налоговый кредит (AOTC) для студентов, получающих высшее образование. Если налогоплательщик снижает свои налоговые обязательства до 0 долларов перед использованием всей части налогового вычета в размере 2500 долларов, оставшаяся сумма может быть использована в качестве возмещаемого кредита в размере до 40% от оставшейся суммы кредита или 1000 долларов США.

Стимулирующие выплаты на 2020 и 2021 годы

В 2020 году в результате пандемии коронавируса и Закона о стимулировании помощи, помощи и экономической безопасности (CARES) налогоплательщики получили до 1200 долларов на взрослого и 500 долларов на ребенка в виде стимулирующего чека или прямого депозита.Стимулирующий платеж представлял собой аванс на возвращаемый налоговый кредит за 2020 налоговый год; полученная сумма не будет добавлена к налогооблагаемому доходу в 2020 году или в любом будущем году.

То же самое относится и ко второму стимулирующему чеку на 600 долларов, утвержденному 27 декабря, который предусматривает 600 долларов для соответствующих критериям лиц (1 200 долларов для соответствующих критериям пар) и 600 долларов для соответствующих критериям детей. Возмещаемый налоговый кредит для обоих чеков постепенно отменяется при скорректированном валовом доходе (AGI) от 75 000 до 99 000 долларов для одиноких (или от 150 000 до 198 000 долларов для совместных налогоплательщиков) по ставке 5 процентов за доллар.Он был основан на AGI налогоплательщика за 2018 или 2019 год (в зависимости от того, подал ли налогоплательщик к этому моменту налоговую декларацию за 2019 год). Но технически это применимо к 2020 AGI (для которого еще не было подано декларация), поэтому могут быть некоторые несоответствия.

Если окажется, что AGI налогоплательщика за 2018 или 2019 год (в зависимости от того, на каком из них IRS основала стимулирующий платеж) ниже 2020 года, что приводит к более высокому платежу, налогоплательщик может удержать превышение.
Если AGI налогоплательщика за 2018/19 год выше, чем в 2020 году, налогоплательщик может потребовать дополнительную сумму, причитающуюся по обоим стимулирующим чекам, при подаче налоговой декларации 2020 года в 2021 году.
Это также относится к иждивенцам до 17 лет. Если один налогоплательщик потребовал ребенка на основании декларации за 2018/19 год, но другой налогоплательщик может законно потребовать этого ребенка в налоговой декларации 2020 года, второй налогоплательщик получит налоговый кредит в размере 500 долларов США при подаче налоговой декларации 2020 года, а лицо, получившее ее, на основании по возврату 2018/19 не придется его возвращать.
Если у налогоплательщика есть ребенок в 2020 году, он может потребовать ребенка при подаче налоговой декларации 2020 года и получить кредит в размере 500 долларов США.

Наконец, возвратная скидка не облагается налогом.Это не добавит к налогооблагаемому доходу в 2020 году (или в любом будущем году). Все это основано на том факте, что Закон CARES не содержит механизма «возврата», с помощью которого правительство могло бы вернуть средства, которые были законно предоставлены. То же самое и с Законом о консолидированных ассигнованиях, который включает новое стимулирующее финансирование.

Изменения в американском плане спасения на 2021 год

В марте 2021 года Конгресс принял Американский план спасения, который был подписан президентом Байденом. Согласно плану, лица, имеющие право на получение помощи, получат до 1400 долларов в виде стимулирующих чеков.Кроме того, были внесены некоторые временные изменения в налоговую льготу на детей для супружеских пар, подающих совместно с модифицированным скорректированным валовым доходом до 150 000 долларов США, глав семей с MAGI до 112 5 000 долларов США или индивидуальных лиц с MAGI до 75 000 долларов США:

Первоначально сумма кредита составляла 2000 долларов на ребенка-иждивенца, но теперь сумма кредита увеличена до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет включительно и до 3600 долларов для детей до шести лет.
Кредит становится полностью возвращаемым; ранее возмещению подлежали только 1400 долларов.
IRS может выдать до половины кредита соответствующей критериям домохозяйства в качестве аванса, выплаченного в период с июля по декабрь 2021 года, с использованием отчетов за 2020 год (или за 2019 год, если 2020 год недоступен) для определения права на участие.
Законопроект отменяет требование о минимальном доходе; ранее семьи, зарабатывающие менее 2500 долларов в год, не имели права, и кредиты рассчитывались исходя из расстояния от этого минимума по ставке 15 центов на ребенка на каждый доллар дохода выше 2500 долларов.

Также были внесены изменения в EITC.Изначально ограниченный 543 долларами для бездетных домохозяйств, максимальный налоговый кредит на заработанный доход для тех же домохозяйств в 2021 году составит 1502 доллара. Законопроект также расширяет право на получение помощи бездетным семьям. Ранее на кредит не могли претендовать люди в возрасте от 25 до 65 лет. Верхний предел был отменен, а нижний предел был уменьшен до 19 (то есть любой человек 19 лет и старше без ребенка, который соответствует требованиям к доходу, может претендовать на EITC).

Обратите внимание на несколько исключений: студенты в возрасте от 19 до 24 лет, обучающиеся не менее половины дневной формы обучения, не имеют права.Бывшие приемные дети или молодые люди, оставшиеся без крова, могут претендовать на получение кредита в возрасте 18 лет. Наконец, для одиночных фильтров процент прекращения использования увеличен до 15,3%, а суммы отказа увеличены до 11 610 долларов США.

Все вышеперечисленные меры (включая кредиты на уход за детьми и детьми / иждивенцами) являются временными. Они утверждены только на 2021 год.

Однако два изменения EITC, приведенные ниже, являются постоянными:

Людям, которые в противном случае имели бы право на EITC, но чьи дети не имеют номеров социального страхования, будет разрешено претендовать на версию кредита, предназначенную для бездетных семей.
Предел инвестиционного дохода на 2021 год повышен с 3650 долларов или меньше до 10 000 долларов или меньше. Эта цифра в 10 000 долларов будет привязана к инфляции и соответственно корректироваться каждый год в будущем.

Налоговый справочник для новых жителей города

О городе Александрия

Александрия — это независимый город с полным спектром услуг, расположенный на западном берегу реки Потомак. Город сохраняет за собой единоличные полномочия местного правительства по налогообложению в пределах своих границ и автономен от любого округа, города или другого политического подразделения Содружества Вирджиния.

Город принял форму правления «Совет-управляющий» в 1922 году. Руководящим органом города является Городской совет, который формулирует политику администрации города. Городской совет состоит из мэра и шести членов совета, избираемых на трехлетний срок. Мэр избирается отдельным голосованием. Городской совет назначает городского менеджера, который является главным исполнительным директором города. Городской менеджер имеет полномочия по назначению и увольнению руководителей отделов и других сотрудников города и несет ответственность за реализацию политики, установленной городским советом.

Город предоставляет полный спектр муниципальных услуг, включая: программы образования, здравоохранения, социального обеспечения, жилья и социальных услуг; общественная безопасность и отправление правосудия; общественное развитие, отдых, библиотеки, помощь потребителям, культурная и историческая деятельность; и транспорт, экологические услуги и планирование.

О государственных и местных налогах

По данным Содружества Объединенная законодательная комиссия по аудиту и обзору, объединенные налоги штата и местные налоги, уплачиваемые резидентами Вирджинии, составляют меньшую часть личного дохода (8.4 процента), чем жители 44 других штатов. Штатные и местные налоги Вирджинии на душу населения (4204 доллара США) ниже, чем в 26 штатах. Местные налоги в Вирджинии на душу населения (1928 долларов США) ниже, чем в 15 других штатах. Для сравнения, совокупное налоговое бремя штата и местного населения для жителей Мэриленда составляет 16-е место в процентном отношении к доходу (10,4 процента) и десятое по величине в стране на душу населения (5 601 доллар США). Местные налоги Мэриленда на душу населения (2433 доллара США) являются восьмыми по величине в стране.

Александрия предлагает программы налоговых льгот и планы выплат для компенсации налогового бремени города для некоторых жителей.

Определение города проживания

Обратите внимание, что некоторые почтовые адреса Александрии расположены в округе Фэрфакс, а некоторые почтовые адреса Арлингтона находятся в городе. Адреса со следующими почтовыми индексами полностью расположены в пределах города Александрия:

Почтовые индексы 22302, 22304, 22311 и 22312 являются общими для жителей округа Фэрфакс и города Александрия. Почтовый индекс 22206 является общим для жителей округа Арлингтон и города Александрия.Любой человек, проживающий с почтовым индексом 22302, 22304, 22311, 22312 или 22206 , может подтвердить свое местонахождение через Веб-сайт Почтовой службы США, указав его или ее домашний адрес и щелкнув «Информация о почтовой отрасли».

Как избежать цитирования

Многие новые жители, особенно те, кто переезжает в город из других штатов, могут быть сбиты с толку требованиями, предъявляемыми к владельцам транспортных средств законами Вирджинии и Сити.В некоторых случаях это может привести к получению обвинения в отказе от регистрации в городе или непредставлении разрешения на парковку в жилом помещении. Чтобы избежать цитирования по любой из этих причин, новым резидентам следует:

Зарегистрируйте номер и Департамента автотранспортных средств Вирджинии и города Александрии; и
Приобретите и покажите разрешение на парковку для жилых помещений (если применимо) перед парковкой на улицах района, в котором разрешена парковка для жилых помещений.

Шаг 1: Регистрация

В отличие от жителей многих других штатов, жители Вирджинии должны зарегистрироваться как в Департамент транспортных средств штата Вирджиния (DMV) и их местная юрисдикция. Регистрация в DMV должна быть завершена в течение 30 дней после переезда в Вирджинию. Регистрация в городе должна быть завершена. в течение 30 дней. после переезда в город, включая регистрацию для ежегодный налог на личную собственность и позволяет резиденту приобрести разрешение на парковку дома (при необходимости).Город предлагает различные варианты регистрации автомобиля.

Примечание: В связи с тем, что некоторым жителям необходимо немедленно зарегистрироваться в городском управлении , чтобы получить разрешение на парковку в жилом районе и избежать упоминания, горожанам разрешается зарегистрироваться в городе до завершения регистрации в DMV.

Шаг 2. Наклейка с изображением города

Начиная с 2019 налогового года, городской совет отменил наклейки на лобовое стекло транспортных средств.Наклейки не были включены в налоговые накладные 2019 года, поскольку их больше не нужно отображать. Департамент полиции больше не выдает билеты за отсутствие наклеек города. Наклейки на бамперы для жилых парковок по-прежнему требуются в соответствующих парковочных зонах. Для получения дополнительной информации о том, как исчисляются налоги на личную собственность, нажмите здесь.

Шаг 3: Разрешение на парковку жилого дома

Не все жители города должны будут покупать разрешение на парковку для жилых домов.Тем не менее, жители, проживающие в жилых парковочных районах, которые обозначены знаками, запрещающими парковку на улице более двух или трех часов в различные периоды времени, должны зарегистрироваться и приобрести разрешение на парковку в жилых помещениях сразу же , чтобы их не цитировали, если они намереваются. пользоваться уличной парковкой в своем районе. (Обратите внимание, что для жителей районов с разрешением на парковку в жилых районах, которые не собираются парковать свои автомобили на улицах города, требуется , а не для покупки разрешения на парковку.) Плата за разрешение на парковку будет добавлена к счету налога на имущество физических лиц. Плата за разрешение на парковку в жилых помещениях варьируется в зависимости от количества принадлежащих вам автомобилей. Для получения дополнительной информации о разрешении на парковку для жилых помещений, в том числе о том, как рассчитываются сборы, нажмите здесь.

Дополнительная информация о том, как избежать наиболее частых случаев нарушения правил парковки, и информация о правилах парковки в целом доступна на сайте Страница парковки.

Налог на прибыль

Город Александрия не исчисляет , а подоходный налог города. Жители Александрии платят только государственный подоходный налог и федеральный подоходный налог каждый год. Формы подоходного налога штата доступны в мэрии, 301 King Street, Room 1700 или в Веб-сайт Департамента налогообложения Вирджинии. Городские власти предлагают жителям бесплатную помощь в заполнении налоговых деклараций штата Вирджиния лично, по телефону или по электронной почте.Доступна дополнительная информация о помощи в составлении налоговой декларации. здесь.

Налог на недвижимость

Городские власти оценивают налоги на недвижимость как на недвижимость, так и на автомобили.

Налог на недвижимость

Жилая и коммерческая недвижимость оценивается по 100% оценочной справедливой рыночной стоимости по состоянию на 1 января каждого года. Информацию о процедурах оценки недвижимости, Совете по оценке и проверке соответствия, а также о процессе подачи апелляций можно получить в Департамент оценки недвижимости.Налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения оценочной стоимости недвижимости на ставку налога на недвижимость. Налоги на недвижимость выставляются и оплачиваются двумя частями. Первый налоговый счет отправляется по почте в мае и подлежит оплате до 15 июня . Второй налоговый счет отправляется по почте в октябре и подлежит оплате до 15 ноября . Если налоги включены в выплаты собственника по ипотеке, городские власти выставят счет банку или ипотечной компании в отношении причитающихся налогов.

Налог на движимое имущество (транспортное средство)

Все автотранспортные средства , обычно припаркованные, хранящиеся или поставленные в гараж (имеющие место нахождения) в городе Александрия, включая автомобили с номерами другого штата, должны быть зарегистрированы в городском управлении. налог на личное имущество. Все автотранспортные средства, зарегистрированные на городской адрес в Департаменте автотранспортных средств Вирджинии , также должны быть зарегистрированы в городе , даже автомобили, обычно припаркованные, хранящиеся или поставленные в гараж в другом штате.У новых жителей есть 30 дней на то, чтобы зарегистрироваться в городе. Жители жилых парковок должны зарегистрироваться и приобрести разрешение на парковку сразу, чтобы избегайте цитирования, если они намерены использовать уличную парковку в своих районах. Ежегодный счет по налогу на имущество физических лиц отправляется по почте в августе и должен быть оплачен до 5 октября (или на следующий рабочий день, если 5 октября приходится на выходные или праздничные дни).Платежи за вновь зарегистрированные автомобили должны быть произведены в течение 30 дней с даты выставления счета. После регистрации в городе транспортное средство остается зарегистрированным до тех пор, пока владелец транспортного средства не предоставит информацию и документацию, необходимую для настроить или закрыть учетную запись.

Налог на личную собственность служит важным источником дохода для Общего фонда города, включая финансирование транспорта, содержание городских дорог и мостов, а также общественную безопасность (например, обеспечение соблюдения правил дорожного движения и парковок).Хотя налоговая структура в Вирджинии может по-разному отличаться от других штатов, начисление налогов на имущество транспортных средств является обычной (хотя и не универсальной) практикой во всех Соединенных Штатах и представляет собой лишь один способ обеспечить справедливое распределение налогового бремени между предприятия, домовладельцы и арендаторы.

Хотя налог на личное имущество кажется многим обременительным и действительно может быть обременительным для жителей, испытывающих финансовые трудности, Содружество и городские власти приняли меры по ограничению бремени, возлагаемого на владельцев транспортных средств, которые используют свои автомобили исключительно для повседневной личной деятельности. .Для транспортных средств, используемых не менее 50 процентов для личного пользования, Содружество предлагает: Льгота по налогу на личную собственность, которая уплачивает значительную часть налогов на личную собственность на первые 20 000 долларов оценочной стоимости. (Процент покрываемого налога варьируется от года к году, но обычно колеблется от 60 до 70 процентов. Общая сумма в долларах, предоставленная для освобождения, будет пропорционально распределена, чтобы отразить количество месяцев, в течение которых транспортное средство подлежит налогообложению.) Городские власти не взимают налоги с транспортных средств стоимостью менее 1000 долларов США; предлагает жителям возможность обжаловать оценку транспортного средства, если они считают, что большой пробег или механическое повреждение снижает стоимость транспортного средства; и позволяет составлять планы платежей для налогоплательщиков, испытывающих трудности с выполнением своих налоговых обязательств. Кроме того, в городе есть Программа освобождения от уплаты налога на личную собственность для пожилых людей и лиц с ограниченными возможностями, которая предлагает полное освобождение от налога на одно транспортное средство для лиц, соответствующих возрасту или инвалидности, а также ограничения по доходу и активам.

Программы налоговых льгот и планы платежей

Городские власти предлагают программы налоговых льгот для пожилых людей и / или инвалидов и некоторых ветеранов-инвалидов, а также планы выплат для налогоплательщиков, испытывающих финансовые трудности.

Программы налоговых льгот

Жители города Александрии в возрасте 65 лет и старше или постоянно и полностью инвалиды могут иметь право на получение Городского Программа освобождения от уплаты налога на личную собственность для пожилых людей или лиц с полной инвалидностью и / или городских жителей Программа освобождения от уплаты налога на недвижимость или отсрочки налогообложения для престарелых или лиц с полной инвалидностью.Эти программы предоставляют полное или частичное освобождение от уплаты налогов и / или частичных отсрочки налогов для правомочных резидентов. Заинтересованные резиденты могут подать заявку на оба типа освобождения от налогов и / или отсрочки налогообложения в одном и том же заявлении. Руководства по программе, которые могут изменяться каждый год, и заявки на участие в программе публикуются в конце января или начале февраля каждого года. Заявки принимаются 15 апреля (или на следующий рабочий день, если 15 апреля приходится на выходные или праздничные дни).

Город предлагает полное освобождение от налога на недвижимость для всех ветеранов, получивших рейтинг U.S. Департамент по делам ветеранов или его правопреемник в соответствии с федеральным законом должен иметь 100-процентную постоянную или полную нетрудоспособность, связанную с обслуживанием, и которое занимает недвижимость в качестве своего основного места жительства. Выживший супруг ветерана, имеющего право на освобождение, также может претендовать на это право.

Планы выплат

Иногда налогоплательщики могут быть не в состоянии платить при наступлении срока уплаты налогов. План платежей, который распределяет общую сумму налоговых обязательств во времени, предназначен только для прекращения судебных исков о взыскании неуплаченных налогов.Это официальное подписанное соглашение между городом и налогоплательщиком. Типичный план платежей требует, чтобы налогоплательщик произвел первоначальный платеж в размере 20 процентов причитающихся налогов; оставшаяся сумма будет выплачена частями в течение периода времени, установленного городскими властями. Проценты будут продолжать начисляться в течение периода выплаты. Планы платежей администрируются Открытие и коллекции.

Важные текущие сборы и ставки налогов

Уплата налогов и сборов

Налог на недвижимость

Счета по налогам на недвижимость выставляются в мае и октябре и подлежат уплате 15 июня и 15 ноября .Платежи по налогу на недвижимость (чеком или денежным переводом), если они не производятся банком налогоплательщика или ипотечной компанией, могут быть отправлены вместе с корешком счета по адресу:

Казначейство
P.O. Box 34750
Alexandria, VA 22334-0750

Любой владелец собственности, желающий произвести оплату чеком или денежным переводом, должен указать номер счета в поле для заметок. За возвращенные чеки взимается комиссия в размере 35 долларов США в соответствии с законодательством штата.

Через Программа автоматического банковского списания, налогоплательщики могут зарегистрироваться для ежемесячных платежей по налогу на недвижимость или иметь единовременную сумму причитающейся суммы налога, автоматически списываемой в каждую из двух дат уплаты налога. Эта программа оказалась популярной среди тех, кто предпочитает ежемесячные платежи, и среди тех, кто может много путешествовать и может либо забыть счет, либо уехать из города, когда наступит срок уплаты налогов. (Пример: предварительно утвержденный график ежемесячных платежей).

Информация о других способах оплаты, включая eCheck и платежи дебетовой / кредитной картой, доступна на Страница платежей.

Налог на движимое имущество (транспортное средство)

Налог на личную собственность (транспортное средство) оплачивается в августе и подлежит уплате 5 октября (или на следующий рабочий день, если 5 октября приходится на выходные или праздничные дни). Налоги, начисленные на вновь зарегистрированные автомобили, подлежат уплате в течение 30 дней с момента выставления счета.Платежи (чеком или денежным переводом) могут быть отправлены по почте вместе с корешком счета на:

Казначейство
Александрийское управление
Александрия
P.O. Box 34710
Alexandria, VA 22334-0710

Любой владелец транспортного средства, желающий произвести оплату чеком или денежным переводом, должен указать номер счета в поле для заметок. За возвращенные чеки взимается комиссия в размере 35 долларов США в соответствии с законодательством штата.

Информация обо всех других способах оплаты, включая eCheck и платежи по дебетовой / кредитной карте, доступна на Страница платежей.

Дополнительные ресурсы для оплаты

Дополнительная информация и ресурсы

Свяжитесь с нами

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость — Gregg CAD — Официальный сайт

Часто задаваемые вопросы о налогах на имущество

Налог на имущество

Что такое налог на имущество?

Налоги на недвижимость — это налоги, которые взимаются, взимаются и используются на местном уровне.Вы платите налоги на недвижимость местному сборщику налогов, который затем распределяет средства между организациями, которые имеют юрисдикцию в отношении вашей собственности (школы, города и другие органы местного самоуправления). Эти организации тратят собранные средства на школы, дороги, больницы, полицейские управления, пожарные части и другие программы.

Кто отвечает за установление налогов на недвижимость?

Округ оценки ежегодно оценивает стоимость вашей собственности. Любые споры, связанные с оценкой, которые не могут быть согласованы между владельцем недвижимости и Округом оценки, разрешаются Советом по надзору за оценкой.После того, как эти значения сертифицированы, Отдел оценки предоставляет эту информацию местным налоговым органам. Эти организации используют эти данные для определения своих бюджетов и ставок налога на имущество. Оценщик / Коллектор округа собирает налоги с владельцев собственности и распределяет средства между местными налоговыми органами.

Каковы мои права в соответствии с Конституцией Техаса?

Конституция Техаса устанавливает пять основных правил в отношении налогов на недвижимость в нашем штате:

Налогообложение должно быть равным и единообразным .Ни одна собственность или тип собственности не должны платить больше, чем ее справедливая доля. Налог на имущество, который вы платите, зависит от стоимости вашего имущества. Если, например, ваша собственность стоит вдвое меньше, чем собственность, принадлежащая вашему соседу (после всех применимых льгот), ваш налоговый счет должен составлять половину от суммы вашего соседа. Это означает, что единая оценка очень важна.
Как правило, вся недвижимость должна облагаться налогом на основе ее текущей рыночной стоимости . Это цена, по которой он будет продаваться, когда и покупатель, и продавец ищут лучшую цену, и ни один из них не находится под давлением в пользу покупки или продажи.Конституция Техаса предусматривает определенные исключения из этого правила, такие как использование «значений производительности» для сельскохозяйственных и лесных угодий. Это означает, что земля облагается налогом на основе стоимости того, что она производит , например урожая и скот, а не ее продажной стоимости. Это снижает налоги на такую землю.
Каждое имущество в округе должно иметь единую оценочную стоимость . Это означает, что различные местные органы власти, которым вы платите налог на недвижимость, не могут присвоить вашей собственности разную стоимость; все должны использовать одно и то же значение.Это гарантируется использованием уездных оценочных округов.
Вся собственность подлежит налогообложению, если только федеральный закон или закон штата не освобождает ее от налога . Эти льготы могут исключать всю или часть стоимости вашей собственности из-под налогообложения.
Собственники имеют право на разумное уведомление об увеличении на оценочной стоимости их имущества.

Более подробную информацию о Налоговом кодексе штата Техас можно найти здесь.

Какие у меня лекарства?

Если вы считаете, что оценка стоимости вашего имущества слишком высока или вам было отказано в освобождении от налогов или в специальной оценке, , пожалуйста, немедленно свяжитесь с Отделом оценки .Если вы не можете прийти к соглашению с Округом оценки, вы можете подать протест в отношении собственности в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) в течение срока, указанного в вашем уведомлении об оценке . Если вы не согласны с решением АРБ, вы можете обжаловать это решение в районном суде. В качестве альтернативы вы можете подать апелляцию на решение ARB в обязательный арбитраж.

Что касается того, как расходуются ваши налоговые доллары, у вас есть возможность присутствовать и выступать на местных слушаниях, где выборные должностные лица устанавливают налоговые ставки и решают, как используются налоговые поступления.Повышение и откат крупных налоговых ставок ограничиваются за счет использования специальных выборов.

Когда крайний срок уплаты налога на недвижимость?

Налоги подлежат оплате при получении налоговой декларации. Сбор налогов начинается примерно с 1 октября, и налогоплательщики должны уплатить налоги до 31 января следующего года. С 1 февраля по большинству неоплаченных налоговых счетов начинают накапливаться пени и проценты.

Что произойдет, если я не буду платить налоги?

Чем дольше вы допускаете неуплату просроченного налога на имущество, тем больше будет накапливаться штрафов и процентов.Если границы вашей собственности охватывают более одного округа, вы получите уведомления об оценке от каждого округа. В случае неуплаты штрафы и пени начисляются в обоих округах.

Исключения / Право собственности

Какие есть исключения?

Доступны несколько частичных и абсолютных исключений. Некоторые из этих исключений включают в себя общежитие, дом старше 65 лет, пережившую супругу (возраст 55 и старше), усадьбу для инвалидов, ветеранов-инвалидов, благотворительную, религиозную, свободный порт и борьбу с загрязнением окружающей среды.

Имеет ли мой дом право на освобождение от уплаты налогов?

Как правило, для получения права на освобождение от уплаты налога вы должны владеть своим домом, и это должно быть ваше основное место жительства. На основании исключения могут применяться дополнительные требования.

Защитит ли это меня в случае судебного иска о неуплате налогов?

В Техасе есть два разных закона для обозначения усадьбы. Налоговый кодекс Техаса предлагает домовладельцам возможность подать заявление на освобождение приусадебных участков для снижения местных налогов на недвижимость. Кодекс собственности Техаса позволяет домовладельцам определять свои усадьбы, чтобы защитить их от принудительной продажи, чтобы удовлетворить кредиторов.Этот закон, однако, не защищает домовладельца от продажи его домов в результате уплаты налогов в связи с уплатой налогов. Для получения дополнительной информации о обозначении усадьбы в соответствии с Кодексом собственности Техаса, пожалуйста, обратитесь в Генеральную прокуратуру.

Сколько я сэкономлю?

Освобождение от налогообложения снимает часть стоимости вашей собственности с налогообложения и снижает ваш налоговый счет. В дополнение к установленным государством суммам освобождения от школьных налогов каждая налоговая единица решает, предлагать ли дополнительное освобождение и с каким процентом.Сумма экономии зависит от освобождения и суммы освобождения, разрешенной каждой налоговой единицей.

Могу ли я подавать заявление на освобождение усадьбы ежегодно?

Требуется только одноразовая заявка, если главный оценщик не потребует от собственника недвижимости подать новое заявление путем письменного уведомления. Новое приложение — требуется при смене резиденции собственника недвижимости.

У меня более одного дома, могу ли я получить приусадебный участок на оба?

Лицо не может получить освобождение от налога на усадьбу более чем на резиденцию в том же году.Вы можете получить освобождение от налога на усадьбу только для вашего основного или основного места жительства.

Что, если бы я владел этой собственностью до свадьбы?

У вас все еще может быть только одно освобождение, которое необходимо подать в отношении вашего основного места жительства.

У меня есть собственная усадьба, но также есть дом с моим ребенком, в котором они живут. Могут ли они претендовать на усадьбу?

Они должны иметь долю владения в собственности, чтобы соответствовать критериям, и получат только часть освобождения на основе процента владения.

Мое освобождение упало с прошлого года, почему?

Исключения отражают владельца 1 января. Если вы приобрели дом после 1 января, освобождение от уплаты пошло на предыдущего владельца. Вы должны подать заявление об освобождении.

Я забыл подать заявление на освобождение от уплаты налогов, могу ли я получить его задним числом?

Вы можете подать заявление об освобождении усадьбы с опозданием, если вы подадите его не позднее, чем через два года после даты нарушения уплаты налогов.

Правда ли, что когда мне исполнится 65 лет, мне больше не придется платить налоги?

Нет, это не обязательно так.Если вам 65 лет или больше, ваша резиденция имеет право на большее количество льгот, что приведет к большей экономии налогов. Сумма освобождений, предоставляемых каждой налоговой единицей, вычитается из рыночной стоимости вашего места жительства, и налоги рассчитываются на основе этой «более низкой стоимости». Кроме того, когда вам исполнится 65 лет, вы можете получить потолок налога на общую сумму школьных налогов; то есть школьные налоги на ваше проживание не могут увеличиваться, пока вы владеете этим домом и живете в нем. Максимальный размер устанавливается на уровне суммы, которую вы платите в год, в котором вы имеете право на освобождение от налогообложения в возрасте 65 лет и старше.Школьные налоги на ваш дом впоследствии могут упасть ниже потолка. Если вы значительно улучшите свой дом (помимо обычного ремонта и обслуживания), налоговые потолки могут вырасти. Например, если вы добавите к дому комнату или гараж, потолок налогов может вырасти. Это также изменится, если вы переедете в новый дом.

Когда вы подаете заявление, если вам исполняется 65 лет?

Вы можете подать заявление в любое время в течение года, когда вам исполняется 65 лет. Вы получите освобождение на весь год.

Нужно ли мне подавать заявку, когда мне исполняется 65 лет, или она добавляется автоматически?

Округ аттестации может автоматически обработать освобождение старше 65 лет только при наличии соответствующей документации.Ваш местный аттестационный округ потребует подтверждение возраста, чтобы предоставить освобождение старше 65 лет. Приемлемое подтверждение возраста включает копию лицевой стороны ваших водительских прав или копию выданного государством личного удостоверения личности. Всегда лучше подавать заявление об освобождении с соответствующими документами, чтобы гарантировать, что освобождение старше 65 лет обработано.

Если я переживший супруг инвалида, имею ли я право на получение потолка школьного налога?

Нет, оставшиеся в живых супруги (55 лет и старше) лиц, которым на момент смерти было 65 лет и старше, не будут пользоваться налоговым потолком.

Если мне 65 лет или больше, я являюсь инвалидом или пережившим супругом в возрасте 55 лет и старше, применяется ли потолок налога к налогам на имущество округа, города или младшего колледжа?

Да, если окружной суд, городской совет или правление округа младшего колледжа санкционирует налоговое ограничение в отношении домовладений лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов. Органы управления налоговой единицы или избиратели (по петициям и выборам) могут принять ограничение. Это исключение из местного варианта не распространяется на другие особые районы, такие как водоснабжение, больница и т. Д.

Если я инвалид и старше 65 лет, могу ли я потребовать оба освобождения в одном налоговом году?

Вы можете требовать освобождения как для лиц старше 65 лет, так и для лиц с ограниченными возможностями в одном налоговом году, но вы не можете требовать их обоих в одном налоговом учреждении. (по состоянию на 01.01.2020)

У меня ребенок-инвалид. Подходит ли это для получения права на освобождение от оплаты труда инвалидам?

Нет, лицо, подающее заявление на освобождение от налога, должно владеть домом

Какие типы освобождений требуют ежегодной подачи?

Закон требует, чтобы до 30 апреля ежегодно подавалось заявление на некоторые виды освобождений, включая имущество, освобожденное от налогообложения по соглашению (снижение налога на имущество), исторические и археологические памятники и освобождение от уплаты товаров из Свободного порта.Имущество, контролирующее загрязнение, одобренное Техасской комиссией по качеству окружающей среды (TCEQ), кладбища, благотворительные организации, молодежные организации, религиозные организации и некоммерческие частные школы не должны повторно подавать заявление на освобождение каждый год после предоставления освобождения от налога на имущество. за исключением случаев, когда в письменном виде Главный оценщик просит собственника недвижимости подать новое заявление. Однако, если их освобожденная собственность меняет право собственности или если их квалификация для освобождения меняется, они должны подать повторную заявку.

Должен ли я уведомить Округ аттестации, если мое право на освобождение закончится?

Да, лицо, которое получает освобождение, которое не требуется запрашивать ежегодно, должно письменно уведомить Округ аттестации до 1 мая после окончания права на освобождение.

Получает ли некоммерческая организация освобождение от уплаты налога на имущество автоматически?

Нет. Часто организации ошибочно полагают, что они имеют право на освобождение от налога на имущество, потому что они получили освобождение от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса или освобождение от налогов штата с продаж.Требования Конституции в отношении освобождения от налога на имущество отличаются от положений, касающихся налогов на прибыль и с продаж. Некоммерческая организация может претендовать на полное освобождение от налогов на имущество.

Как я могу изменить свой почтовый адрес?

Запрос с указанием правильного адреса должен быть сделан в письменной форме и по номеру телефона, по которому с вами можно связаться, если у нас возникнут вопросы.

Что мне делать, если право собственности не отражает текущее владение недвижимостью?

По прошествии 90 дней с даты закрытия объекта недвижимости, если запись об оценке не отражает текущее право собственности, пожалуйста, свяжитесь с Отделом регистрации собственности по телефону (903) 238-8823.

Значения свойств

Как мне узнать оценочную стоимость моей собственности?

Главный оценщик ежегодно рассылает собственнику имущества подробное извещение об оценочной стоимости. Уведомление об оценочной стоимости содержит описание вашей собственности, ее стоимость, льготы и оценку налогов, которые могут причитаться. Информацию о стоимости недвижимости также можно получить на веб-сайте «Поиск недвижимости», позвонив или посетив наши офисы.

Когда вы отправляете по почте уведомления об оценочной стоимости?

Уведомления об оценочной стоимости за текущий год обычно рассылаются по почте в середине апреля каждого года.Значения на веб-сайте за текущий налоговый год могут быть изменены до тех пор, пока уведомления не будут отправлены по почте.

Как оценивается моя собственность?

Во-первых, округ собирает подробные описания каждой налогооблагаемой собственности в пределах своей юрисдикции. Затем он классифицирует недвижимость по множеству факторов, таких как размер, использование и тип конструкции. Используя сопоставимые данные о продажах, доходах и / или затратах, оценщик применит общепринятые методы оценки для определения стоимости вашей собственности.

Как часто район оценки оценивает мою собственность?

Округ оценки должен повторять процесс оценки для каждой собственности в округе не реже одного раза в три года; однако Округ оценки округа Грегг ежегодно проводит переоценку собственности, находящейся в его юрисдикции.

Почему изменилось мое значение?

Изменение значения может происходить по нескольким причинам. Часто информация о продажах может указывать на то, что текущая оценочная стоимость ниже / выше справедливой рыночной. Кроме того, исправления в оценочных записях могут повлиять на стоимость, например изменение площади в квадратных футах, неучтенного ранее пула или исправления характеристики собственности.

Почему вы осматриваете мою собственность?

Чтобы сделать точную оценку каждого объекта недвижимости, мы должны периодически их посещать, чтобы убедиться, что данные, используемые при оценке, по-прежнему верны. Например, отдел оценки мог получить копию разрешения на строительство, указывающую на добавление комнаты.

Что такое улучшение?

Улучшение — это здание, строение или приспособление, возведенное или прикрепленное к земле. Это также может относиться к передвижной конструкции, которая предназначена для использования в жилых или деловых целях.

Что такое справедливая рыночная стоимость?

Справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой недвижимость будет передана за денежные средства или их эквивалент в преобладающих рыночных условиях, если: №

выставлен на продажу на открытом рынке с разумным сроком, в течение которого продавец найдет покупателя;
как продавец, так и покупатель знают обо всех способах использования и целях, для которых собственность приспособлена и для которых она может быть использована, а также о действующих ограничениях на ее использование; и
и продавец, и покупатель стремятся максимизировать свою прибыль, и ни один из них не в состоянии воспользоваться потребностями другого.

Что такое шапка усадьбы?

Дополнительным преимуществом общего освобождения усадьбы, особенно на растущем рынке жилья, является ограничение на увеличение оценочной стоимости усадьбы. Ограничение применяется к вашей усадьбе, начиная со второго года, когда у вас есть освобождение усадьбы. Закон о максимальных суммах предусматривает, что, если вы соответствуете требованиям, стоимость, на которую будут рассчитываться ваши налоги (называемая вашей оценочной стоимостью), не может превышать меньшее из:

Рыночная стоимость в этом году; или
Оценочная стоимость за прошлый год плюс 10% плюс добавленная стоимость любых новых улучшений, сделанных в течение предыдущего года.

Если дома растут в цене более чем на 10% в год, ограничение может обеспечить значительную экономию на налогах.

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Службы налоговой помощи контролера.

ПРОТЕСТОВАЯ ЗНАЧЕНИЕ

Как я могу опротестовать свою ценность?

Чтобы опротестовать оценочную стоимость, установленную GCAD, налогоплательщик должен уведомить Округ оценки в письменной форме до 15 мая или через 30 дней с даты уведомления, в зависимости от того, что наступит позже.Если Округ оценки не выдал Уведомления об оценочной стоимости, протест все же может быть подан. Уведомление о протесте не обязательно должно быть официальной формой; однако Округ аттестации может отправить вам форму уведомления о протесте для заполнения и отправки. Вы можете отправить подписанное письмо, в котором указывается имя владельца протестующей собственности, указывается объект собственности и указывается очевидное недовольство каким-либо определением Округа оценки.

Если я подам протест, как меня уведомят о слушании дела?

Вы получите Уведомление о явке в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) не менее чем за 15 дней до слушания.Уведомление также будет содержать дату и время, когда вы можете неформально обсудить оценочную стоимость вашего дома с оценщиком. Если вы и оценщик согласитесь с оценкой стоимости вашего дома, вам не нужно будет явиться в ARB. Если вы не согласны с оценщиком, вы должны будете явиться на запланированное слушание и представить свое дело Совету по оценке.

Если я протестую, как мне подготовиться к слушанию?

Вам следует собрать доказательства, подтверждающие вашу точку зрения на ценность вашего дома.Это может включать в себя продажи сопоставимых домов в вашем районе, покупную цену вашего дома, фотографии вашего дома и сопоставимых домов или фотографии деталей вашего дома с указанием условий, таких как трещины, повреждения от наводнения и т. Д. Ваша презентация должна быть прямой, краткой и честной. Придерживайтесь фактов и избегайте обсуждения вопросов, которые не имеют ничего общего со стоимостью вашей собственности, таких как налоговая ставка и процентное увеличение от года к году. Комиссия, рассматривающая ваше дело, проинформирует вас о стоимости, установленной для налогообложения вашего дома.Вы также получите заказным письмом письменное распоряжение от Совета по надзору за оценкой, в котором будет указана стоимость, установленная для вашей собственности.

Что такое Совет по оценке аттестации?

Контрольно-надзорный совет или ARB — это группа частных лиц, уполномоченных законом штата разрешать протестные споры между налогоплательщиками и Округом аттестации. ARB создается для каждого оценочного округа в штате Техас.

Может ли кто-нибудь присутствовать на слушании ARB?

Да. Они открыты для публики, а их расписание размещено на GCAD.

Деловое личное имущество

Что такое налог на личную собственность предприятий?

Налог на личную собственность предприятий — это адвалорный налог на материальную личную собственность, которая используется для получения дохода. Штат Техас имеет юрисдикцию облагать налогом личное имущество, если собственность:

Находится в штате дольше временного срока.
Временно находится за пределами штата, и владелец проживает в этом штате.
Используется постоянно, регулярно или нерегулярно в штате.

(Примечание: считается, что собственность используется постоянно, регулярно или нерегулярно, в этом состоянии, если собственность используется в этом состоянии три или более раз на регулярных маршрутах или для трех или более выполненных заданий, выполняемых в тесной последовательности в течение года. .)

Что такое оформление деловой личной собственности?

Изображение — это форма, которая предоставляет информацию о собственности, которой вы владеете. Appraisal District использует предоставленную вами информацию для оценки вашей собственности с точки зрения налогообложения.

Если вы владеете бизнесом, по закону вы обязаны сообщать в Округ оценки вашего округа всю личную собственность, которая используется в этом бизнесе. Существуют значительные штрафы за непредставление информации или за фальсификацию или уклонение от уплаты налогов. Округ аттестации округа Грегг подготовил этот документ, чтобы помочь вам в соблюдении этого очень важного закона.

Кто должен подавать заявление?

Представления должны быть поданы:

Владельцы личного движимого имущества, используемого в коммерческих целях.
Владельцы материального личного имущества, в отношении которого было отменено или отказано в освобождении от налога.

Какие типы недвижимости необходимо сдать в аренду?

Для целей налогообложения существует два основных типа собственности: недвижимое имущество (земля, здания и другие объекты, связанные с землей) и личная собственность (собственность, которая может находиться в собственности и не прикреплена постоянно к земле или зданию, например, инвентарь, инвентарь). мебель, фурнитура, оборудование и техника). По закону штата владельцы бизнеса обязаны предоставлять личную собственность, которая используется в бизнесе или используется для получения дохода.Это имущество включает мебель и инвентарь, оборудование, машины, компьютеры, инвентарь, предназначенный для продажи или сдачи в аренду, сырье, готовую продукцию и незавершенное производство. Вы , а не , обязаны предоставлять нематериальную личную собственность (собственность, которая может находиться в собственности, но не имеет физической формы), такую как денежные средства, дебиторская задолженность, деловая репутация, прикладное компьютерное программное обеспечение и другие подобные предметы. Если ваша организация ранее имела право на освобождение от налога, которое применяется к личной собственности, например, освобождение религиозной или благотворительной организации, вы не обязаны предоставлять освобожденное имущество.

Является ли моя информация конфиденциальной?

Да, информация, содержащаяся в представлении, не может быть раскрыта третьим лицам, за исключением очень ограниченных обстоятельств. Кроме того, в Налоговом кодексе штата Техас прямо указано, что любая предоставленная вами оценка стоимости не допускается в иных судебных разбирательствах, кроме подачи протеста в Совет по оценке (ARB) или судебных разбирательств, связанных с штрафами за невыполнение. Окончательное значение, которое мы помещаем в вашу собственность, — это общедоступная информация, но отображаемый список свойств, а также сама форма представления — нет.

Что произойдет, если я не подам исполнение или подам с опозданием?

Если вы не подадите представление, оценочная стоимость вашей собственности будет основана на оценке оценщика с использованием сопоставимых видов бизнеса. Кроме того, если вы не подадите заявку до указанного срока или не подадите ее вообще, с вас будет наложен штраф в размере 10% от суммы налогов, в конечном итоге наложенных на недвижимость. Также существует штраф в размере 50%, если суд признает вас виновным в мошенничестве или других действиях с целью уклонения от уплаты налогов.

Что мне делать, если я не могу подать представление вовремя?

Закон предусматривает продление срока подачи заявления. Чтобы получить продление, вы должны подать письменный запрос в отдел оценки округа Грегг до 15 апреля крайнего срока подачи документов. После получения своевременного запроса на продление крайний срок подачи заявок будет продлен до 15 мая.

Что делать, если главный оценщик потребует от меня пояснительную записку?

Если вы предоставите добросовестную оценку рыночной стоимости любого объекта вместо первоначальной стоимости и даты приобретения, главный оценщик может запросить у вас пояснительное заявление.Главный оценщик должен сделать запрос в письменной форме, и вы должны предоставить отчет в течение 20 дней с даты получения запроса. В пояснительном заявлении должно содержаться подробное объяснение основы оценки (оценок) рыночной стоимости, указанной в вашем представлении. Заявление должно включать адекватную информацию для идентификации собственности. If должен описать физические и экономические характеристики объекта недвижимости, соответствующие его рыночной стоимости. Он также должен указывать источник (и) информации, использованной при оценке собственности, и объяснять основу для оценки стоимости.

Что делать, если Отдел оценки оценивает мою собственность больше, чем я отдаю?

Вы получите Уведомление об оценочной стоимости в конце мая или в начале июня. Если вы не согласны с оценкой вашей собственности Районом оценки, немедленно обратитесь в район оценки Грегга . Вы также можете подать протест в Совет по надзору за аттестацией. Протест должен быть подан в срок, указанный в Уведомлении. После получения своевременного протеста вам будет назначено слушание перед Советом по рассмотрению аттестации.На слушании в Совете по надзору за аттестацией вас попросят предоставить документацию для обоснования вашего мнения о ценности.

Еще вопросы?

Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы, обращайтесь в отдел личного имущества коммерческого района Gregg Appraisal District, и они всегда смогут вам помочь. Вы также можете ознакомиться с нижеприведенными документами, в которых более подробно рассматриваются различные аспекты оценки личного имущества на предприятии.

Образец письма о вычете налога на квартиру для кооператива для

Нью-Йорка

Владельцы кооперативов в Нью-Йорке (также известные как акционеры) обычно ежегодно получают по почте письмо о налоговых вычетах для кооперативов, в котором указывается, какую часть налоговых вычетов каждый владелец может взять на свои налоговые декларации.Это письмо также называется формой 1098.

Сумма налогового вычета основана на сумме процентов по ипотеке и налогов на недвижимость, ежегодно выплачиваемых кооперативной корпорацией. Рассчитайте свой годовой вычет подоходного налога на содержание кооператива с помощью интерактивного калькулятора налоговых вычетов Hauseit.

Форма 1098 определяет две суммы вычета в долларах: одну для процентов по ипотеке, а другую — для налога на недвижимость. Владелец кооператива вычисляет сумму вычета в долларах, складывая эти две цифры и умножая результат на количество принадлежащих кооперативу акций.

Покупатели, продавцы и агенты по листингу в Нью-Йорке обычно ссылаются на процент налоговых вычетов кооператива за ежемесячное обслуживание (в отличие от суммы вычета в долларах), чтобы упростить сравнение этой цифры в разных списках.

Процент подлежащего вычету из налога на содержание квартиры рассчитывается путем деления годовой суммы налогового вычета кооператива в долларах на годовую сумму ежемесячных платежей за содержание кооператива.

Содержание:

Вычитается ли налог на содержание моего кооператива в Нью-Йорке?

Частично! Размер вычета зависит от суммы налогов на недвижимость и процентов по ипотеке, уплачиваемых вашим кооперативом, а также от количества долей, закрепленных за вашей квартирой.

Как владелец кооператива в Нью-Йорке, вы будете получать форму 1098 каждый год от бухгалтера кооператива.

В этом письме вы найдете данные о вычете налога на недвижимость и процентов по ипотеке, которые позволят вам рассчитать сумму годового вычета из долларового налога.

:Первый ребенок { margin-top: 0; } .su-cta-content>: last-child { нижнее поле: 0; } @media screen и (min-width: 992px) { .su-cta { дисплей: гибкий; align-items: center; justify-content: пробел между; } .su-cta-content { гибкость: 0 0 73%; нижнее поле: 0; } .su-cta-action { гибкость: 0 0 27%; выравнивание текста: вправо; } } ]]>

Наше усмотрение, ваше преимущество

Наши традиционные брокеры-партнеры никогда не делают открытых скидок, что означает меньше сбоев и лучшее исполнение для вас.

Образец письма о вычете налогов для кооперативов Нью-Йорка

Как выглядит образец письма о налоговом вычете для кооператива? Это то же самое, что и форма 1098, которую ваша кооперативная команда отправляет вам по почте в течение налогового сезона?

Вот пример письма о вычете фактического налога на кооператив для большого кооператива на Манхэттене:

Pro Совет: ваша кооперативная корпорация или управляющая компания вашего здания должны отправлять вам письмо о налоговых вычетах кооператива до 31 января каждого года!

Вот еще один пример письма о вычете налога для кооператива для Нью-Йорка:

Gotham City Corporation 111 Broadway New York, New York 10017

21 января 2018

TO: Акционерам Gotham City Corporation

RE: ИНФОРМАЦИЯ О ПЕРСОНАЛЬНОМ НАЛОГЕ НА ПРИБЫЛЬ ЗА 2017 ГОД

В соответствии с положениями раздела 216 Налогового кодекса, владелец акций кооперативной жилищной корпорации имеет право на детальный вычет пропорциональной доли процентов и налогов на недвижимость, уплаченных или начисленных жилищной корпорацией.

Эти вычеты доступны только в том случае, если вы указали вычеты в своей налоговой декларации. Если вы владели своими акциями меньше указанного выше периода, вы должны пропорционально распределить свои вычеты, в противном случае умножьте количество принадлежащих вам акций, указанное в сертификате акций, на указанную ниже сумму за акцию.

* Если вы получили какие-либо льготы по налогу на недвижимость, такие как налоговые льготы для кооперативов и кондоминиумов Нью-Йорка, льготы для школьных налогов (STAR), льготы для ветеранов, льготы для пожилых граждан или льготы по налогу на недвижимость в размере 400 долларов Нью-Йорка, вы должны уменьшить ваш валовой вычет налога на недвижимость на эти суммы.

Если у вас есть какие-либо вопросы, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом. Мы не можем давать советы по налогообложению отдельным акционерам.

На 2017 календарный год ваши вычеты на акцию составляют:

ПРОЦЕНТОВ $ 2,3521 за акцию

* НАЛОГ НА НЕДВИЖИМОСТЬ / ВАЛОВЫЙ $ 29,1236 за акцию

Оценки капитальных улучшений представляют собой взносы в капитал корпорации и могут быть добавлены к основе ваших инвестиций. Внесенный капитал в 2016 году составлял 0 долларов на акцию.

Сохраните это письмо для использования в будущем.

Сэкономьте 2% при покупке дома

Наши партнерские брокеры — одни из самых опытных и уважаемых в отрасли.

Как рассчитать процент удержания налога для оплаты содержания кооператива

Процент налогового вычета на оплату содержания кооператива можно рассчитать в три простых шага:

Шаг 1: Показатели вычета процентов + налога на недвижимость из письма о ежегодном налоговом вычете = австралийского доллара

Шаг 2 : Количество принадлежащих долей кооператива x A = B

Шаг 3: Ежемесячное обслуживание совместной работы x 12 = C

Шаг 4 : B / C = процент содержания кооператива, который подлежит вычету из налога

Проценты по ипотеке: 5 долларов.25

Налог на недвижимость: 6,11 долларов США

Количество акций: 700

Ежемесячное обслуживание: 1150 долларов США

A = 5,25 доллара + 6,11 = 11,36 доллара

B = 700 x 11,36 доллара = 7 952 доллара

C = 1150 долларов x 12 = 13 800 долларов

% налогового вычета = 7 952 долл. США / 13 800 долл. США = 57,6%

Каков средний вычет налога для кооперативов в Нью-Йорке?

Средний процент налоговых вычетов для кооперативов в Нью-Йорке составляет от 40% до 50% от ежемесячного содержания.Конкретный процент вычета налогов варьируется в зависимости от кооператива в зависимости от суммы процентов по ипотеке и налогов на недвижимость, выплачиваемых кооперативом каждый год.

Если два кооперативных здания платят примерно одинаковую сумму налогов на недвижимость, но у одного есть гораздо более крупная ипотека с более высокой процентной ставкой, годовой процент налогового вычета, вероятно, будет выше для кооператива с более крупной ипотекой.

Листинг с полным спектром услуг для 1%

Продайте свой дом с традиционным листингом с полным спектром услуг всего за один процент комиссии.

Что определяет% облагаемого налогом содержания кооператива?

Процент содержания кооператива, подлежащий вычету из налогооблагаемой базы, зависит от того, сколько налогов на недвижимость и процентов по ипотеке выплачивается зданием кооператива каждый год.Следовательно, кооператив с более высоким годовым налогом на недвижимость и / или счетом по ипотечным процентам будет иметь более высокий процент налоговых вычетов.

Какую еще информацию мне нужно собрать перед продажей моего кооператива?

Когда вы выставляете свою кооперативную квартиру на продажу, вам необходимо знать основные факты о вашей квартире, такие как количество акций, которыми вы владеете, и какой процент вашего ежемесячного содержания не подлежит налогообложению.

Вместо того, чтобы угадывать, какой процент вашего содержания подлежит вычету из налогооблагаемой базы, или выполнять сложные вычисления на основе финансовых отчетов, просто найдите письмо о налоговых вычетах для кооператива, которое вам отправила ваша кооперативная корпорация.

Это письмо о вычете налогов для кооператива, официально известное как форма IRS 1098, сообщает вам, какую именно часть налогов на недвижимость и процентов вы уплатили как акционер.

До тех пор, пока ваш кооператив соответствует разделу 216 Налогового кодекса и в первую очередь занимается жилищным кооперативом, а не другой коммерческой деятельностью, акционеры смогут вычитать свою долю налогов и процентов на недвижимость кооперативной корпорации. !

Узнайте больше о различиях между кооперативами и кондоминиумами, а также кондоминиумами в нашем блоге!

После того, как вы нашли письмо о вычете налога для своего кооператива и выяснили, какой процент вашего обслуживания подлежит вычету из налогооблагаемой базы, вам нужно будет собрать еще несколько базовых данных, чтобы иметь возможность перечислить свою квартиру.К ним относятся:

После того, как вы начнете торговать, вам понадобится более подробная информация, такая как финансовая отчетность здания, копия плана предложения, а также договор аренды.

Адвокату покупателя эти материалы понадобятся для завершения комплексной проверки перед тем, как покупатель подпишет договор купли-продажи.

В этой статье вы можете найти полный список документации, которая вам понадобится для продажи вашей кооперативной квартиры в Нью-Йорке.

Наше усмотрение, ваше преимущество

Наши традиционные брокеры-партнеры никогда не делают открытых скидок, что означает меньше сбоев и лучшее исполнение для вас.

Опубликовано: 16.05.17 | Последнее обновление: 22 января 2020 г.

Раскрытие информации: Hauseit® и ее аффилированные лица не предоставляют налоговых, юридических, финансовых или бухгалтерских консультаций. Этот материал был подготовлен только для информационных целей и не предназначен для предоставления налоговых, юридических, финансовых или бухгалтерских советов и на них нельзя полагаться. Не дается никаких заявлений, гарантий или гарантий относительно полноты или точности предоставленной информации.Hauseit LLC — лицензированный брокер по недвижимости, имеющий лицензию на ведение бизнеса в Нью-Йорке под номером лицензии 109

340. Главный офис: 148 Lafayette Street, New York, NY 10013.

Сообщение навигации

Справочник пилота по налогам

AOPA отвечает на множество вопросов от участников относительно налогов с продаж и использования воздушных судов. Вопросы всегда приобретают особую актуальность, когда сборщик налогов звонит и хочет узнать, почему эти налоги не уплачены.Налоги с продаж и использования могут сильно урезать ваш полетный бюджет, и в большинстве случаев их невозможно избежать. Но их можно спланировать.

Это руководство предназначено для ознакомления вас с основами налогового законодательства о продажах и использовании. Любая такая попытка сопряжена с трудностями, потому что законы периодически меняются и могут широко варьироваться от штата к штату, поэтому по большей части наше обсуждение должно быть довольно общим.

Однако есть некоторые общие темы, которые проходят через законы различных штатов.

Мы надеемся, что вы узнаете о потенциальных проблемах и подготовитесь к ним при планировании следующей покупки самолета или при переводе самолета в другой штат.

Если у вас есть выбор, где вы можете купить самолет и где вы затем можете его базировать, тщательное изучение налогового законодательства конкретного штата может сэкономить вам немного денег.

Мы использовали два подхода для представления основной информации. Во-первых, мы обсудим природу налогов с продаж и использования, способы их сбора и некоторые из наиболее распространенных освобождений от налогов.Во второй части этого раздела мы ответим на некоторые часто задаваемые вопросы, касающиеся налогов с продаж и использования.

Классическое определение налога с продаж — это налог, взимаемый с продажи материальной личной собственности в пределах штата. Большинство из нас хорошо знакомы с концепцией налога с продаж. Мы платим налоги с продаж с самых мелких покупок, вплоть до дорогостоящих товаров, таких как автомобили, лодки и, конечно же, самолеты. Таким образом, если вы покупаете самолет в штате, который облагает налогом с продаж — а это делает подавляющее большинство, — вы будете подлежать налогообложению, если только вы не имеете права на освобождение от налога.Если вы отправите самолет в другой штат, вы можете столкнуться с налогом на использование.

Налог на использование обычно применяется к использованию, хранению или потреблению материальной личной собственности в штате. Формулировка законов указывает на то, что налогом на использование может быть обложено все, что вы можете принести в штат. Хотя вы, возможно, привезли целые грузовики личного имущества в штат, когда переезжали из одного в другой, вам, вероятно, не приходилось иметь дело с налогом за использование. Из-за огромных проблем с попытками контролировать уплату налога штаты предпочитают сосредоточить свои усилия на дорогостоящих товарах, а самолет, безусловно, считается дорогим билетом.

Чтобы проиллюстрировать, как работает налог на использование, предположим, что вы покупаете самолет в штате A, в котором нет налога с продаж. Пока все хорошо — вы не должны платить налоги. Затем вы перемещаете свой самолет в штат B, где он будет храниться в местном аэропорту, который вы используете в качестве базы. Если в государстве B действует налог на использование, вы будете нести ответственность за уплату этого налога, если только вы не имеете права на освобождение от налога.

Налог на использование оказывает аналогичное влияние, когда вы покупаете самолет в штате, где низкая ставка налога с продаж. Если в штате A взимается 3-процентный налог с продаж, который вы заплатили, вы не упустите возможность, если в штате B действует 5-процентный налог на использование.Штат B должен [см. Complete Auto Transit, Inc. против Brady, 430 U.S. 274 (1977)] засчитать вам 3-процентный налог, который вы уплатили государству A, и потребовать от вас уплаты 2-процентной разницы между налоговыми ставками.

Как видите, налог на использование в штате B сводит на нет преимущество покупки самолета в штате, где нет налога с продаж или низкой ставки налога с продаж. В большинстве штатов ставки налога с продаж и использования одинаковы, поэтому ваши покупки товаров в штате и за его пределами обычно заканчиваются одинаковыми налоговыми ставками.

Иногда нелегко определить, повлечет ли использование вами воздушного судна в конкретном штате налоговые обязательства по налогу на использование. Закон обычно требует, чтобы использование вами самолета создавало достаточную связь или связь с государством-налогоплательщиком, прежде чем могут быть введены налоги за использование. В большинстве случаев штат, в котором вы базируете свой самолет, вероятно, сможет обложить вас налогом на использование. Есть случай, когда штат Нью-Йорк зашел так далеко, что попытался обложить налогом за использование владельца самолета, который был вынужден совершить аварийную посадку в этом штате.К счастью, государству эта попытка не удалась. В нескольких штатах также было постановлено, что обучение пилотов, текущее обслуживание и гарантийные работы не влекут за собой налоговых обязательств. Как правило, будет справедливо сказать, что, если ваш самолет остается в состоянии в течение некоторого длительного периода, штат может считать его частью вашей собственности в этом штате, и вы можете облагаться налогом за использование.

Как только установлено, что налог с продаж или использования должен быть уплачен, покупатель воздушного судна обычно несет ответственность за уплату налога.В некоторых случаях продавец будет нести ответственность за сбор налога с продаж, особенно в тех случаях, когда продавец имеет лицензию на продажу самолетов (например, дилер самолетов). Однако это не освобождает покупателя от конечной ответственности по налогам с продаж или использования.

Обычно покупатель самолета несет ответственность за получение надлежащих форм от государства для уплаты соответствующего налога с продаж или использования. Часто налог уплачивается с даты продажи самолета. В некоторых штатах есть требования о подаче налога вместе с соответствующей документацией в течение определенного количества дней (обычно от 15 до 30 дней) с момента продажи самолета.За просрочку платежа обычно взимаются пени и штрафы.

Как государство отслеживает транзакции с самолетами? Некоторые штаты требуют, чтобы вы зарегистрировали свой самолет. Это простой способ отследить владение самолетом. Другие штаты регулярно получают от FAA информацию о самолетах, недавно зарегистрированных резидентами. Иногда это так же просто, как отправить сборщика налогов на рампу аэропорта, чтобы он записал N номеров или просмотрел журналы диспетчерской вышки, чтобы впоследствии их можно было перепроверить с налоговыми записями штата.Вы должны знать, что штаты становятся все более и более агрессивными в сборе налогов с продаж и использования самолетов. Многие дефициты государственного бюджета растут, а самолеты становятся легкой мишенью для сборщиков налогов.

Как видите, трудно избежать налогов с продаж и использования; однако есть исключения, разбросанные по штатам, которые могут дать некоторое облегчение в определенных случаях. Некоторые штаты предоставляют облегчение владельцам самолетов, облагая их налогом по более низкой, чем стандартная ставка, или устанавливая лимит или верхний предел размера налога.

Одно ограниченное освобождение позволяет вам избежать уплаты налога с продаж в штате, где вы приобрели самолет, если вы доставите его за пределы штата или намереваетесь отправить его за пределы штата в течение определенного периода времени. Это освобождение часто называют «временным» освобождением.

Однако, как вы помните, это освобождение не поможет, если вы привезете самолет в штат, в котором действует налог на использование. В некоторых штатах разрешено исключение для «случайных, единичных или нерегулярных продаж». Что представляет собой случайная, единичная или эпизодическая продажа, не всегда легко определить и не во всех штатах одинаково.Конечно, продажа, совершаемая лицом, регулярно занимающимся продажей самолетов, не является случайной, изолированной или случайной. Но продажа от частного владельца, который использовал самолет для своего бизнеса или для удовольствия, будет считаться случайной, изолированной или случайной. Фактических вариаций может быть много, и каждый из них следует рассматривать в свете применимого законодательства штата. Хотя на первый взгляд освобождение от случайных продаж кажется привлекательным, более пристальный взгляд показывает, что его полезность с годами уменьшилась.Например, в некоторых штатах, где действует общее исключение для случайных, единичных или нерегулярных продаж, конкретно исключаются продажи самолетов. В других штатах освобождение применяется только к продажам менее 1000 долларов США или другой низкой сумме в долларах. Поэтому, прежде чем сделать вывод о том, что вы освобождены от уплаты налога, поскольку приобрели самолет у частного продавца, вам следует очень внимательно ознакомиться с действующими законами штата.

Еще одно исключение, о котором стоит упомянуть, — это то, что мы будем называть освобождением для торговли между штатами.Это исключение специально предусмотрено в некоторых штатах для самолетов, автомобилей, железнодорожных вагонов и т. Д., Которые используются в основном в межгосударственной или внешней торговле. Таким образом, если вы покупаете самолет, который вы регулярно используете для бизнеса в разных штатах, это исключение может быть применимо. Это исключение регулярно применяется к ситуациям, когда воздушное судно будет использоваться для коммерческих операций в рамках операций по Части 135 или Части 121.

Если вы собираетесь приобрести самолет с намерением сдать его в аренду летной школе или FBO, вы можете претендовать на полное освобождение от налога с продаж.Многие штаты считают аренду «продажей». Это означает, что если вы покупаете свой самолет с целью сдачи его в аренду другим лицам, вы покупаете самолет с целью перепродажи — обычное освобождение от налога с продаж. Однако, как только вы начнете собирать деньги за арендованный самолет, вам, как правило, придется платить налог с продаж с полученного дохода от аренды. Использование этого освобождения часто требует предварительной регистрации сертификата или лицензии на перепродажу и тщательного планирования налоговыми специалистами.
Теперь, когда мы рассмотрели основы, давайте рассмотрим некоторые конкретные вопросы, которые мы часто получаем от участников, касающиеся налогов с продаж и использования.

Обзор типичных ошибок, допускаемых при заполнении справок о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера

Срок действия справки 2-НДФЛ | Современный предприниматель

Срок действия 2-НДФЛ для налоговой

Срок действия 2-НДФЛ для кредита

За какой период нужна 2-ндфл для ипотеки?

4 банка, которые с радостью выдают ипотечные кредиты

Какой период 2-НДФЛ требуют банки

Срок действия документа

Срок действия 2-НДФЛ в Сбербанке

Почему не стоит подделывать бумаги

Как банк проверяет документ

Можно ли взять ипотеку без 2-НДФЛ

Рубрика вопрос-ответ:

Справка 2-НДФЛ для ипотеки. Срок действия справки 2 НДФЛ. Ипотека без справки 2 НДФЛ

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Ипотека без 2-НДФЛ возможна?

Срок действия справки 2-НДФЛ

Рекомендуемые ипотечные продукты

Часто задаваемые вопросы о требованиях к подаче документов, резидентстве и работе на дому для уплаты подоходного налога штата Нью-Йорк

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию штата Нью-Йорк?

Как мне узнать, являюсь ли я резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов?

Где я проживаю?

Могу ли я быть резидентом штата Нью-Йорк, если я проживаю в другом месте?

Если я не проживаю в Нью-Йорке и не являюсь резидентом, должен ли я подоходный налог в Нью-Йорке?

В чем разница между регистрацией в качестве резидента и нерезидента?

Если я живу в Нью-Йорке, но работаю в другом штате, облагаюсь ли я двойным налогом?

Каковы правила проживания в Нью-Йорке?

Каковы правила проживания в Йонкерсе?

Существуют ли другие правила для военнослужащих, находящихся на действительной военной службе?

Налоги — Информация о кредите на отопление дома

Информация о кредите на отопление дома

Почему сумма моего кредита отличается от той, которую я ожидал?

Кто имеет право на получение кредита на отопление дома?

Стандартный кредит

Альтернативный кредит

Что такое «Усадьба»?

Что такое квалифицированные взносы на медицинское страхование?

Как подать кредит на отопление дома MI-1040CR-7?

Особые ситуации

Распространенные ошибки, которых следует избегать

Процесс оплаты

Как я могу проверить статус моего требования о кредите на отопление дома?

Часто используемые формы и инструкции по оплате отопления дома

Другая полезная информация

Определение налогового кредита

Что такое налоговый кредит?

Ключевые выводы

Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Общие сведения о налоговых льготах

Виды налоговых льгот

Невозмещаемые налоговые льготы

Возмещаемые налоговые льготы

Частично возвращаемые налоговые льготы

Стимулирующие выплаты на 2020 и 2021 годы

Изменения в американском плане спасения на 2021 год

Налоговый справочник для новых жителей города

О городе Александрия

О государственных и местных налогах

Определение города проживания

Как избежать цитирования

Налог на прибыль

Налог на недвижимость

Программы налоговых льгот и планы платежей

Важные текущие сборы и ставки налогов

Уплата налогов и сборов

Дополнительная информация и ресурсы

Свяжитесь с нами

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость — Gregg CAD — Официальный сайт

Часто задаваемые вопросы о налогах на имущество

Налог на имущество

Что такое налог на имущество?

Кто отвечает за установление налогов на недвижимость?

Каковы мои права в соответствии с Конституцией Техаса?

Какие у меня лекарства?

Когда крайний срок уплаты налога на недвижимость?

Что произойдет, если я не буду платить налоги?

Исключения / Право собственности

Какие есть исключения?

Имеет ли мой дом право на освобождение от уплаты налогов?

Защитит ли это меня в случае судебного иска о неуплате налогов?