Официальный сайт администрации и Думы Пограничного муниципального района Приморского края
- Просмотров: 137
Вопрос: О получении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере, если отцовство не установлено.
Ответ: Рассмотрев обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, Министерство финансов Российской Федерации письмом № 03-04-05/23895 от 26.03.2020г и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации разъяснило следующее.
Согласно абзацу двенадцатому подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.
Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
В соответствии с пунктом 3 статьи 51 Семейного кодекса Российской Федерации в случае рождения ребенка у матери, не состоящей в браке, при отсутствии совместного заявления родителей, или при отсутствии решения суда об установлении отцовства, фамилия отца ребенка в книге записей рождений записывается по фамилии матери, имя и отчество отца ребенка — по ее указанию.
Таким образом, налоговый вычет в двойном размере вправе получить единственный родитель, если отцовство не установлено.
Документами для подтверждения права на получение удвоенного стандартного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть свидетельство о рождении ребенка, справка ЗАГСа о рождении ребенка, а также документы, подтверждающие семейное положение (отсутствие зарегистрированного брака).
Налоговый вычет для одиноких родителей — Мурманский вестник
Сотрудница обратилась в бухгалтерию организации с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на своего ребенка в двойном размере. В свидетельстве о рождении графа «Отец» заполнена, но в браке родители не состояли. У женщины имеется удостоверение одинокой матери. Является ли сотрудница единственным родителем и вправе ли организация предоставлять стандартный вычет на ребенка в двойном размере по данным документам?
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 22.07.2008 N 121-ФЗ) (далее — Кодекс) налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Стандартный налоговый вычет в двойном размере предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на указанный налоговый вычет.
Законодательством не определено понятие единственного родителя. В то же время при применении термина «единственный родитель» из его буквального толкования такой родитель для ребенка является единственным, а второго родителя у ребенка нет (в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, отсутствия в свидетельстве о рождении ребенка записи об отце).
Эти обстоятельства можно установить из свидетельства о рождении ребенка, в котором должен быть указан только один родитель ребенка (абз. 3 ст. 23 Федерального закона от 15.11.1997 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния»), в качестве подтверждения того, что родитель является единственным, может быть свидетельство о смерти второго родителя либо выписка из решения суда о признании его безвестно отсутствующим. В свидетельстве о рождении ребенка в этом случае могут значиться оба родителя.
Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России (от 31.12.2008 № 03-04-06-01/399, от 26.12.2008 № 03-04-06-01/389 (п. 1), от 17.12.2008 № 03-04-06-01/374).
В соответствии с положениями ст.ст. 22, 23 Закона от 15.11.1997 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» сведения о фамилии, имени, отчестве родителей (одного из родителей) указываются органом ЗАГСа в записи акта о рождении и в свидетельстве о рождении ребенка, при этом в соответствии с п. 3 ст. 51 Семейного кодекса РФ в случае рождения ребенка у матери, не состоящей в браке, при отсутствии заявления родителей или при отсутствии решения суда об установлении отцовства (фамилия отца) ребенок в книге записей рождений записывается по фамилии матери, имя и отчество отца ребенка — по ее указанию.
Таким образом, в свидетельстве о рождении ребенка запись об отце ребенка может быть произведена органом ЗАГСа в установленном порядке по указанию матери при фактическом отсутствии второго родителя. В данном случае мать будет являться единственным родителем ребенка, из чего следует, что стандартный налоговый вычет в двойном размере может быть ей предоставлен при представлении следующих документов:
копии свидетельства о рождении ребенка;
справки органов ЗАГСа об основании внесения в свидетельство о рождении ребенка сведений об отце;
копии страниц паспорта, подтверждающих отсутствие регистрации брака.
Управление ФНС России по Мурманской области.
|
Налоговые льготы для одиноких родителей
Обладая необходимыми знаниями, вы сможете избавиться от стресса и догадок, связанных с заполнением налоговой декларации в качестве родителя-одиночки, и сэкономить немного денег при уплате налогов. Некоторые положения налогового законодательства предназначены для того, чтобы дать немного финансовой поддержки тем, кто самостоятельно воспитывает детей, но вы должны знать, что они из себя представляют и как они работают, чтобы ими воспользоваться.
В этой статье вы найдете дополнительную информацию о налоговых льготах, которые могут вам подойти.
Дело главы домохозяйства
Подача заявки в качестве главы семьи в налоговой декларации дает два преимущества для родителей-одиночек: вы сможете подать заявку на более высокий стандартный вычет и вы можете заработать больше, чем одинокие лица, прежде чем перейти в следующую более высокую налоговую категорию. Стандартный вычет за регистрацию статуса главы семьи составляет 18 650 долларов США за 2020 год, налоговую декларацию, которую вы подадите в 2021 году. Он увеличивается до 18 800 долларов США за 2021 год, поскольку стандартные вычеты индексируются с учетом инфляции.
Вы имеете право на статус главы семьи, если считались не состоящими в браке в последний день года (декабрь.31), если вы оплатили более 50% расходов своей семьи, и если ваши дети прожили с вами более полугода. Вы считаются не состоящими в браке, если вы не замужем, разведены или не проживали со своим супругом в течение последних шести месяцев налогового года.
Правила для этого статуса регистрации сложны, а преимущества значительны, поэтому поговорите с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям, если вы думаете, что можете.
Детский налоговый кредит
Налоговый кредит отличается — и более выгоден — чем налоговый вычет.Это сумма, вычитаемая непосредственно из налога, который вы должны IRS, так что это может сэкономить вам наличные деньги, которые можно потратить на другие цели. Это налоговая льгота, предоставляемая просто за ребенка или детей.
Ваш ребенок должен соответствовать определенным требованиям, установленным IRS, чтобы иметь право на получение детской налоговой скидки. Они должны быть моложе 17 лет в последний день года. Они также должны прожить с вами более полугода, и они не могут внести или оплатить более 50% своих собственных потребностей в поддержке.Кредит составляет до 2000 долларов на ребенка в 2020 налоговом году. Ограничения дохода распространяются и на родителей, но они довольно щедры: 200 000 долларов скорректированного валового дохода (AGI) для родителей-одиночек по состоянию на 2020 налоговый год.
Закон об американском плане спасения (ARPA), подписанный в марте 2021 года, увеличивает размер налогового кредита на ребенка, но только на один налоговый год: 2021 год. В этом налоговом году он стоит до 3000 долларов на ребенка или 3600 долларов, если вы ребенку еще не исполнилось 6 лет. Закон предусматривает возврат всей суммы в 2021 году и увеличивает возрастной ценз до 17 лет в последний день налогового года.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами
Вы также можете иметь право на налоговую льготу по уходу за ребенком и иждивенцем, если вы заплатили кому-то за уход за своим ребенком, пока вы ходили на работу или искали работу в течение налогового года.
Ваш ребенок должен быть младше 13 лет, чтобы соответствовать требованиям, или иметь инвалидность, если ему 13 лет и старше и он физически или умственно неспособен заботиться о себе. Лицо, ответственное за заботу о вашем ребенке, также не может быть другим его родителем или кем-либо, кого вы можете назвать иждивенцем.Кредит представляет собой процент до 3000 долларов на одного ребенка или 6000 долларов на двух и более детей. Зачисляемый процент составляет до 35%, в зависимости от того, сколько вы зарабатываете.
ARPA также расширяет кредит по уходу за детьми и иждивенцами на 2021 налоговый год, давая родителям до 50% от 8000 долларов США или 16000 долларов США на расходы по уходу, соответственно.
Налоговый кредит на заработанный доход
Налоговая скидка на заработанный доход (EITC) предназначена для помощи работающим семьям с низким и средним доходом.Вы можете иметь право на возмещение, даже если вы не заработали достаточно для уплаты налогов, если вы можете потребовать его, потому что он полностью возмещается.
EITC стоит до 3584 долларов в 2020 году, если у вас есть один ребенок, отвечающий требованиям, и до 6 660 долларов, если у вас есть три или более детей, отвечающих требованиям. Опять же, применяются ограничения дохода, поэтому ваш кредит может быть меньше, в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. Он увеличивается до 3618 долларов на одного ребенка и до 6728 долларов на троих или более детей в 2021 году, потому что он также индексируется с учетом инфляции.
Люди, чьи дети не имеют номеров социального страхования, но которые имеют на это право, могут претендовать на кредит в соответствии с условиями для бездетных семей в 2021 налоговом году через правила ARPA. В другие налоговые годы дело обстоит иначе.
По закону IRS должно удерживать ваш возврат до марта, если вы подаете заявку на налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на ребенка. Это дает правительству время убедиться, что каждый, кто претендует на получение кредита, имеет законное право на него.
Итог
Федеральное правительство может предложить некоторую помощь, если вы воспитываете детей самостоятельно. Возможно, вы сможете заработать больше до перехода в более высокую налоговую категорию или иметь право на возмещение денежных средств за каждого из ваших детей.
Но правила этих налоговых льгот особенно сложны. Программное обеспечение для подготовки налогов может помочь вам в этом процессе, и оно бесплатно в IRS Free File, если вы заработали 72 000 долларов или меньше в 2020 году. В противном случае вы можете подумать о том, чтобы обратиться за помощью к специалисту по налогам.
налоговых льгот, которые должна знать каждая мать-одиночка
Для миллионов американских семей, особенно тех, которые возглавляют одинокие женщины, налоговый сезон полон стресса и нехватки средств.
Однако есть несколько полезных налоговых льгот, которые могут значительно снизить сумму налогов, подлежащих уплате. И, в некоторых случаях, возмещать денежные возмещения семьям, работающим на работе, за которую мало платят, чтобы на них можно было жить.
Подача налоговой льготы — это все равно что положить деньги обратно в карман, а для матери-одиночки это может существенно повлиять на чистую прибыль.
Фактически, в налоговое время родительская обязанность дает определенные льготы.
Например, соответствующая критериям мать-одиночка из двух детей может потребовать до 6728 долларов в EITC, до 7200 долларов в виде налогового кредита на ребенка, плюс целых 8000 долларов, потраченных на расходы по уходу.
Освобождение для физических и иждивенцев №
Персональное освобождение приостановлено.
Закон о сокращении налогов и рабочих местах от 2018 года приостановил действие всех освобождений от налогов для физических лиц и иждивенцев на 2018–2025 годы.В 2018 налоговом году и в последующий период вы больше не можете требовать личного освобождения для себя, своего супруга или членов вашей семьи.
Подача налоговой декларации в качестве «главы домохозяйства» №
Как мать-одиночка и единственный кормилец в семье, первое, что вы должны сделать, это выбрать « Глава семьи » в качестве статуса подачи документов. 1
Регистрация в качестве «главы семьи» дает два преимущества. Во-первых, вы в целом будете платить меньше налогов; во-вторых, вы также сможете потребовать более крупное освобождение от уплаты налогов.
| Статус регистрации | 2021 |
| Холост или женат, подача раздельно | 12 550 долларов США |
| Глава домохозяйства | $ 18 800 |
| Семейное положение в браке или вдова (вдова) | 25 100 долл. США |
Какой вычет на главу семьи в 2021 году?
В 2021 налоговом году налогоплательщики, которые используют статус главы семьи, могут получить ежегодный стандартный вычет в размере 18 800 долларов США.Для сравнения, один подающий имеет право только на стандартный вычет в размере 12550 долларов.
Налоговый кредит на заработанный доход №
EITC, налоговая льгота на заработанный доход — это налоговая льгота, предназначенная в первую очередь для помощи лицам и семьям с низким и средним доходом, чей заработанный доход ниже определенного предела.
Само по себе это не благотворительная раздача. Требовать его могут только люди, которые работают и платят налоги; создание стимула для них, в том числе для многих бедняков, оставить систему социального обеспечения ради работы. 2
EITC — это « с возмещением », что означает, что, когда EITC превышает сумму причитающихся налогов, это приводит к возврату налога, сумма которого зависит от дохода, размера семьи и статуса подачи. 3
Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям.
Часто задаваемые вопросы EITC №
Какой максимальный доход дает право на получение кредита на заработанный доход в 2021 году? #
| НЕТ. ДЕТЕЙ | МАКСИМАЛЬНЫЙ КРЕДИТ | ОДИНОЧНЫЙ | замужем |
|---|---|---|---|
| Нет | $ 543 | $ 15 980 | 21 920 долл. США |
| 1 | 3 618 долл. США | 42 158 долл. США | 48 108 $ |
| 2 | 5 980 долл. США | $ 47 915 | $ 53 865 |
| 3 или более | 6 728 долларов США | 51 464 долл. США | 57 414 долл. США |
Сколько стоит EIC на 2021 год? #
Родители-одиночки с двумя детьми в возрасте до 19 лет, заработавшими менее 47 915 долларов, имеют право на возвратный кредит в размере до 5 980 долларов.Напротив, пары без детей-иждивенцев, зарабатывающие менее 21 920 долларов, могут получить не более 543 долларов.
Сколько времени нужно, чтобы получить возврат налога? #
__
Обычно IRS обрабатывает ваши возмещения и осуществляет платежи в течение 21 дня. Для файловых машин это может занять гораздо больше времени. Однако закон PATH, принятый в 2015 году, гласит, что IRS должно удерживать возмещение до 15 февраля.
Таким образом, если вы подаете заявку до 15 февраля, вам причитается возврат налога и вы требуете либо ACTC, либо EITC, весь ваш возврат будет удержан как минимум до 15 февраля.
IRS устранило догадки при ожидании возврата налога, создав приложение IRS2Go , которое позволяет отслеживать статус вашего возврата. Вы также можете проверить статус возврата в разделе «Где мой возврат?» онлайн-портал.
В каких штатах есть EITC? #
__
Двадцать шесть 26 штатов и округ Колумбия, а также город Нью-Йорк предлагают свою собственную версию налоговых льгот на заработанный доход в дополнение к федеральным кредитам — применяя процентное соответствие к федеральным ассигнованиям.
Детский налоговый кредит №
Если ваш ребенок или дети младше 17 лет заявлены как иждивенцы и являются гражданами США с номером социального страхования, есть большая вероятность, что вы имеете право на получение детской налоговой скидки.
Закон о сокращении налогов и занятости от 2018 года увеличил размер CTC для детей до 17 лет с 1000 до 2000 долларов на ребенка, имеющего на это право, при этом до 1400 долларов из этой суммы подлежат возмещению . 4
Семьи, у которых размер кредита превышает их налоговые обязательства, могут получить оставшуюся часть кредита в виде возмещения, не превышающего 15% от их заработка, превышающего 2 500 долларов США; этот возврат может составлять до 1400 долларов на ребенка. 5
Например, мать-одиночка с двумя детьми, которая зарабатывает 14 000 долларов, может получить 15% от 11 500 долларов, или 1725 долларов, в качестве возмещения, но не более 2 800 долларов.
Сколько получит каждый ребенок за стимул 2021? #
__
Американский план спасения временно расширяет CTC на 2021 год до 3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет, делает его полностью возмещаемым и отменяет минимальный уровень заработка в 2500 долларов. 6
Если ваш AGI составляет 75 000 долларов или меньше как индивидуальный податель, 112 500 долларов как глава семьи или 150 000 долларов при совместной подаче, вы получите полную сумму.
Родителям детей в возрасте до 5 лет, имеющих право на получение помощи, IRS будет выплачивать 3600 долларов, половину от суммы шести ежемесячных выплат в размере 300 долларов и половину налогового кредита на 2021 год. За каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет IRS заплатит 3000 долларов.
Если вы предпочитаете получать деньги по налоговой льготе на ребенка в 2021 году в виде одного крупного платежа, вы сможете отказаться от ежемесячных платежей, как только Налоговое управление США откроет свой онлайн-портал до 1 июля.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами №
Вы платили за ребенка в местном детском саду? Вы платили кому-то за уход за своим ребенком, чтобы вы могли работать или искать работу? Если вы это сделали, вы могли бы иметь право на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами .
Этот кредит «возвращает» часть денег, которые вы тратите на уход, в размере до 8000 долларов США, оплаченных в год для одного ребенка в возрасте до 13 лет, отвечающего критериям, или не более 16000 долларов на семью. Приемлемые расходы включают стоимость няни, дошкольного учреждения, до- или послешкольного ухода и летнего дневного лагеря.
Это лучше всего работает, когда вы подаете заявление в качестве «главы семьи» и можете сократить ваши налоги до 50% от суммы, которую вы заплатили за услугу. Точный процент определяется вашим уровнем дохода.
Чтобы подать заявку на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем, заполните и приложите к декларации форму 2441. Вы должны подать налоговую декларацию, используя форму 1040 или форму 1040A, чтобы потребовать кредит.
Налоговые льготы на образование №
Существуют две (2) налоговые льготы, которые помогут вам компенсировать расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы вашего подоходного налога. Это American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit.
Если вы имеете право на получение как American Opportunity Credit, так и Lifetime Learning Credit, вы можете выбрать любой зачет, , но не одновременно.
American Opportunity Tax Credit №
__
American Opportunity Credit — это налоговая льгота в размере до 2500 долларов США на стоимость обучения, сборов и учебных материалов, которая может быть востребована для покрытия расходов в течение первых четырех (4) лет послесреднего образования. 7
Размер пособия
Налоговый кредит в размере 2,500 долларов на студента 8
40% кредита может быть возвращено; остальная сумма не возвращается
Лимит: первые 4 года послесреднего образования
Постепенное сокращение доходов
$ 90 000 (однократно) $ 180 000 (совместный)
Налоговый кредит на пожизненное обучение №
__
В отличие от American Opportunity Credit 10, Lifetime Learning Credit не подлежит возмещению, поэтому максимальный кредит ограничен суммой налога, который вы должны.Однако нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на пожизненный зачет обучения.
Размер пособия
Налоговый кредит в размере 2000 долларов на студента 9
Невозмещаемый — кредит, ограниченный суммой налога, который вы должны уплатить с вашего налогооблагаемого дохода
Неограниченное количество лет
Постепенное сокращение доходов
69 000 долл. США (однократный) 138 000 долл. США (совместный)
Вычет процентов по студенческой ссуде #
__
Вам разрешен налоговый вычет в размере от до 2500 долларов США в год. процентов, выплачиваемых по квалифицированным студенческим ссудам, включая частные студенческие ссуды, которые вы взяли для себя, своего иждивенца или супруга. 7
–
Можете ли вы по-прежнему требовать выплаты процентов по студенческому кредиту по налогам в 2021 году?
Да. Максимальный размер процентов по студенческому кредиту, который вы можете запросить в качестве налогового вычета, ограничен до 2500 долларов США по состоянию на 2021 налоговый год.
–
Каков предел дохода для удержания процентов по студенческому кредиту в 2021 году?
Максимальный размер дохода, который вы можете получить и по-прежнему иметь право на вычет процентов по студенческому кредиту, в зависимости от вашего статуса регистрации, на 2021 налоговый год составляет 85000 долларов США, если вы не замужем, или 170 000 долларов США, если зарегистрированы совместно.
–
Может ли сторона, подписавшая договор, вычесть проценты по студенческому кредиту?
Да , родитель, который совместно подписал студенческие ссуды, может требовать удержания процентов по студенческой ссуде, если студент находится на иждивении со-подписавшего.
–
Что такое форма IRS 1098-E?
Форма 1098-E IRS — это заявление о процентах по студенческой ссуде, которое ваш обслуживающий федеральный ссудный агент будет использовать для сообщения о выплатах процентов по студенческой ссуде как в налоговую службу (IRS), так и вам.
Помогите с налогами #
- Интерактивный помощник по налогам
Если у вас есть вопросы по налогам, воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам на сайте IRS.gov. Этот инструмент дает ответы на ряд налоговых вопросов. Это может помочь определить, облагается ли налогом какой-либо вид дохода, имеете ли вы право требовать определенные кредиты и можете ли вы вычесть расходы из своей налоговой декларации.
__
- Помощь волонтерам в подоходном налоге (VITA)
IRS предлагает бесплатную налоговую подготовку в рамках программы под названием Volunteer Income Tax Assistance (VITA).Эти сайты обычно открыты с конца января по 15 апреля.
В дополнение к VITA программа Налоговое консультирование для пожилых людей (TCE) также предлагает бесплатную налоговую помощь для всех налогоплательщиков, особенно для тех, кто старше 60 лет, специализируясь на вопросах о пенсиях и пенсионных проблемах, характерных только для пожилых людей.
Чтобы найти ближайший к вам объект VITA или TCE, позвоните по телефону
800-906-9887
__
- Клиника для малообеспеченных налогоплательщиков
Финансируемые IRS, клиники для налогоплательщиков с низким доходом (LITC) представляют лиц с низкими доходами в спорах с IRS — бесплатно или за небольшую плату , включая аудиторские проверки, апелляции, вопросы взыскания налогов и судебные разбирательства по федеральным налогам.
Для использования этой услуги не требуется приложение. Каждый LITC определит, соответствуете ли вы руководящим принципам дохода и другим критериям, прежде чем он согласится представлять вас.
Если вы считаете, что соответствуете критериям и вам нужна помощь в налоговых вопросах, найдите ближайшую к вам клинику 10 и позвоните по номерам, указанным в списке, чтобы записаться на прием.
- IRS, Публикация 501, Исключения, стандартные вычеты и информация о подаче.
- Центр приоритетов бюджета и политики, основы политики: налоговый кредит на заработанный доход.
- IRS, Таблицы налогового кредита на заработанный доход (EITC)
- В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2018 года размер CTC для детей до 17 лет был увеличен вдвое с 1000 долларов на ребенка до 2000 долларов США на ребенка, до 1400 долларов США из которых семьи могут получить в качестве возмещаемого кредита.
- CBPP, Основы политики: налоговая скидка на детей.
- Kiplinger. Налоговый кредит на ребенка 2021 года: кто получит 3600 долларов? Буду ли я получать ежемесячные платежи? И другие часто задаваемые вопросы
- IRS, глава 2, публикация 970, заработано.
- IRS, Публикация 970, Налоговые льготы для образования, Таблица 2-1
- IRS, Публикация 970, Налоговые льготы для образования, Таблица 3-1
- Список клиник налогоплательщиков с низким доходом
Советы по налогообложению для одиноких родителей — Кампания для рабочих семей Inc.
Все мы знаем правду в жизни: воспитывать детей — дорогое удовольствие.
По данным Министерства сельского хозяйства, средняя американская семья заплатит более 250 000 долларов, воспитывая одного ребенка до 18 лет. И это не считая обучения в колледже! Это может сделать жизнь родителей-одиночек еще более напряженной.
Хорошие новости: в налоговое время родительские обязанности приносят определенные преимущества. Есть несколько налоговых льгот, которые могут значительно снизить сумму налогов, которые вы должны заплатить, возвращая деньги в ваш кошелек, что может иметь большое значение для вашей чистой прибыли.Обратной стороной хороших новостей является то, что получение налоговых льгот может быть затруднено. Если у вас есть соответствующая рабочая семья или физическое лицо из Юго-Восточной Пенсильвании и Южного Нью-Джерси, вы можете бесплатно получить профессиональный опыт от Campaign for Working Families, который поможет вам разобраться в этом.
Итак, на какие льготы вы можете претендовать как родитель-одиночка?
Глава домохозяйства
Статус главы домохозяйства имеет множество налоговых льгот, включая более высокую стандартную сумму вычета. Подача заявки в качестве главы семьи также снижает налогооблагаемый доход одного из родителей.В 2019 налоговом году налогоплательщики, которые используют статус главы семьи, могут получить ежегодный стандартный вычет в размере 18 000 долларов США. Для сравнения, один подающий имеет право только на стандартный вычет в размере 12 000 долларов.
Чтобы иметь право стать главой семьи, вы должны:
- Оплачивать более 50% расходов вашей семьи
- Не состоять в браке в последний день налогового года
- Пусть ваш ребенок (дети) проживают с вами более шесть месяцев в году, не включая время, проведенное в школе
Родитель-одиночка, на долю которого приходится более 50% опеки, может претендовать на роль главы семьи.Другой родитель, на долю которого приходится менее 50% опеки, не может выступать в качестве главы семьи.
Налоговая льгота на ребенка
Лица, не подающие документы, и главы семьи, которые зарабатывают менее 200 000 долларов в год, могут иметь право на получение налоговой льготы на ребенка. Чтобы родитель имел право на получение налоговой льготы на ребенка, ребенок должен быть младше 17 лет на конец налогового года. Также ребенок должен проживать и иметь гражданство США, гражданина США или иностранца, постоянно проживающего в США.
Требование налоговой льготы на ребенка может снизить ваши налоги на 2000 долларов на каждого ребенка, отвечающего критериям, что может равняться налоговой льготе для одиноких родителей, у которых много детей.Если кредит превышает налоговые обязательства родителя, родитель может получить дополнительную сумму в качестве возврата налога.
Обычно родитель с опекой требует уплаты налогов за детей, но есть исключения. Например, если ребенок проводит большую часть своего времени в доме одного из родителей, даже если это не оговорено в соглашении об опеке, правила налоговой службы (IRS) могут разрешить этому родителю потребовать налоговую льготу для ребенка.
Узнайте больше о налоговой льготе на детей здесь.
Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем
Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем не имеет ограничения дохода.Однако, согласно IRS, сумма кредита уменьшается на вместе с вашим доходом. Они написали, что ваш кредит будет составлять от 20 до 35% ваших допустимых расходов, поэтому люди с более высоким доходом будут видеть меньше кредита, чем люди с более низким доходом, но он никогда не исчезнет полностью.
Зачисленная сумма составляет 3000 долларов для ребенка или иждивенца и 6000 долларов для двух или более иждивенцев. Поскольку это невозвратный кредит, а не вычет или возмещаемый кредит, он может свести ваш налоговый счет к нулю, но вы не получите возмещение при любом потенциальном превышении этих льгот, тогда как налоговый кредит на ребенка представляет собой возвращаемый кредит в размере 2000 долларов. на ребенка, 1400 долларов США подлежат возмещению.В отношении налогового кредита по уходу за иждивенцами существует множество правил, которые действительно затрудняют получение.
Алименты и алименты
По состоянию на 2019 год ни алименты, ни алименты не считаются доходом. Кроме того, лицо, выплачивающее алименты, больше не может вычитать их из своего налогооблагаемого дохода.
Определите ваше право на EITC (налоговый кредит на заработанный доход)
Некоторые родители-одиночки имеют право на EITC. Те, у кого заработанный доход ниже определенного уровня и подающие заявление в качестве холостяка или главы семьи, могут заработать кредиты в размере от 3 461 долларов США на одного ребенка, отвечающего критериям, до 6 431 доллара США на трех или более детей, соответствующих требованиям.
Как мне, как материнской компании, ориентироваться в льготах по уплате налогов?
Получите бесплатную подробную информацию и помощь от одного из наших профессиональных налоговых экспертов.
Не замужем (глава семьи) с детьми
В большинстве случаев выплаты будут варьироваться от 300 до 600 долларов для физических лиц и от 600 до 1200 долларов для заявителей. Налогоплательщики могут получить 300 долларов за каждого ребенка, отвечающего требованиям. Платежи могут быть меньше, в зависимости от налоговых обязательств и скорректированного валового дохода. Снижение поэтапного отказа начинается с 75 000 долларов для индивидуальных файлов и 150 000 долларов для совместных файлов.
Примеры того, как Закон об экономическом стимулировании 2008 года может повлиять на налогоплательщиков, которые не женаты, являются главой семьи и имеют детей, которые имеют право на получение налогового кредита на ребенка:
Глава семьи с детьми:
- Родитель-одиночка с двумя детьми, заработная плата в размере 4000 долларов США, нет обязательств по федеральному подоходному налогу до вычета налогов на детей.
Индивидуальная скидка составляет 300 долларов США
Соответствующий детский кредит составляет 600 долларов США
ИТОГО составляет 900 долларов США - Родитель-одиночка с двумя детьми, без заработной платы, выплаты ветеранам в размере 2 000 долларов США, пособия по социальному обеспечению в размере 2 000 долларов США, отсутствие обязательств по федеральному подоходному налогу до вычета налогов на детей.
Индивидуальная скидка составляет 300 долларов США
Соответствующий детский кредит составляет 600 долларов США
ИТОГО составляет 900 долларов США - Родитель-одиночка с двумя детьми, без заработной платы, без социальных пособий, выплаты ветеранам в размере 4000 долларов, без обязательств по федеральному подоходному налогу до вычета налогов на детей.
Индивидуальная скидка составляет 300 долларов США
Соответствующий детский кредит составляет 600 долларов США
ИТОГО составляет 900 долларов США - Родитель-одиночка с двумя детьми, без заработной платы, без пособий по социальному обеспечению, без выплат ветеранам, AGI составляет 20 000 долларов, обязательство по федеральному подоходному налогу до вычета налога на ребенка составляет 195 долларов.
Индивидуальная скидка составляет 300 долларов США
Соответствующий детский кредит составляет 600 долларов США
ИТОГО составляет 900 долларов США - Родитель-одиночка с двумя детьми, AGI составляет 22 000 долларов США, обязательство по федеральному подоходному налогу до вычета налога на ребенка составляет 395 долларов США.
Индивидуальная скидка составляет 395 долларов
Соответствующий детский кредит составляет 600 долларов
ИТОГО составляет 995 долларов - Родитель-одиночка с двумя детьми, AGI составляет 60 000 долларов, обязательство по федеральному подоходному налогу до вычета налога на ребенка превышает 600 долларов.
Индивидуальная скидка составляет 600 долларов США
Соответствующий детский кредит составляет 600 долларов США
ИТОГО составляет 1200 долларов США - Родитель-одиночка с двумя детьми, AGI составляет 90 000 долларов, обязательство по федеральному подоходному налогу до вычета налога на ребенка превышает 600 долларов.
Индивидуальная скидка составляет 600 долларов США
Соответствующий детский кредит составляет 600 долларов США
Сокращение поэтапного отказа составляет (750 долларов США)
ИТОГО составляет 450 долларов США
Связанные товары:
Что нужно знать одиноким мамам и папам
Обновлено 31 марта 2021 г., чтобы отразить новейшее налоговое законодательство и дату подачи заявки.
Заголовок! IRS продлевает дополнительные сроки налогообложения для физических лиц до 17 мая.
Этот пост предоставлен вам компанией TurboTax.
Гах! Налоги! Они никому не нравятся (кроме, может быть, бухгалтеров и садистов), но мы с вами знаем, что с ними нужно иметь дело.
Как мама или папа-одиночка, при подаче налоговой декларации вы должны учитывать определенные особенности — вещи, с которыми вашим женатым родителям не приходится иметь дело, и вещи, о которых ваши друзья без детей даже не подозревают.
Если вы похожи на миллионы американцев, вы также можете быть инвестором, поскольку существует около 21 миллиона инвесторов. С ростом инвестиций и появлением множества различных способов, которыми вы можете легко инвестировать, также необходимо учитывать налоговые последствия.
TurboTax Premier легко проведет вас через ваши инвестиционные транзакции и представляет собой доступный, простой в использовании инструмент, который автоматически импортирует и выгружает ваши инвестиционные транзакции, включая акции, робоадвизоры и транзакции с криптовалютой одновременно. TurboTax Premier — единственный крупный онлайн-налоговый продукт, который поддерживает одновременный импорт более 1500 транзакций и 2250 криптовалютных транзакций непосредственно из ваших финансовых учреждений, что экономит ваше время и обеспечивает точность.
Если вам нужны дополнительные инструкции, у TurboTax Premier также есть опция интерактивной помощи, которая через одностороннее видео подключается к TurboTax LiveCPA или зарегистрированному агенту со средним 15-летним опытом, чтобы получить ответы на свои налоговые вопросы и помочь вам заполнить форму. не выходя из дома.TurboTax Premier Live CPA и зарегистрированные агенты доступны на английском языке и испанском языке , а также могут просматривать, подписывать и подавать налоговую декларацию.
Вы предприниматель или поденщик? Check TurboTax Self Employed — это доступный и простой в использовании инструмент, который быстро поможет вам подать как корпоративные, так и личные налоги онлайн, в том числе с помощью функции интерактивной справки.
А еще есть TurboTax Free Edition, которая позволяет вам бесплатно подавать федеральные налоги и налоги штата, если вы соответствуете требованиям.
Вот краткое изложение того, что родители-одиночки должны знать о своих налогах на 2020 год
Есть некоторые новые правила и требования к доходу, которые отличаются от прошлогодних. Но суть остается в силе: подайте заявку заранее, возьмите все вычеты, на которые вы имеете законное право, и спросите совета у авторитетного налогового агентства, такого как TurboTax Online, если / когда вы застряли.
Определите, на кого вы можете претендовать в качестве иждивенца в качестве матери-одиночки
Чем больше детей вы можете заявить как иждивенца, тем выше будут вычеты и кредиты для ваших иждивенцев.
Обычно это оговаривается в соглашении о раздельном проживании или разводе, и родитель, который обычно требует ребенка, может согласиться подписать отказ, позволяющий родителю, не являющемуся опекуном, подать иск. Вы не можете разделить этот вычет на одного ребенка, но некоторые родители соглашаются по очереди требовать детей в разные годы.
Или, если есть двое или более детей, вы и ваш бывший можете договориться, что каждый родитель может требовать одного из детей. Тем не менее, IRS определяет, что ребенок является иждивенцем, на основании того, проживал ли ребенок с одним из родителей не менее шести месяцев и получал ли он финансовую поддержку в течение того же времени тем же родителем.
В моей семье это то, что нужно было пересмотреть после нашего первоначального соглашения о разводе, так как наши доходы изменились. Как только я заработал деньги, я взял детей в качестве вычета налогов.
Вы можете заявить как иждивенцы:
- Ваши дети, если им меньше 19 лет, или младше 24 лет, если они учатся на дневном отделении, при условии, что они не предоставляют более половины своей финансовой поддержки
- Приемные дети
- Приемные дети дети
- Внуки, которых вы поддерживаете материально
Исключения для родителей
Личное освобождение в размере 4050 долларов США было отменено в 2018 году в рамках Закона о сокращении налогов и занятости.Однако есть увеличенные кредиты и отчисления, подробно описанные ниже…
Статус главы семьи, если вы мать-одиночка
Если вы не состояли в браке 31 декабря 2020 г., зарабатываете не менее 50 процентов дохода вашей семьи, а ваши дети живут с вами в течение 6 месяцев в году или более в общей сложности, матери-одиночки могут подавать документы в качестве главы семьи и требовать HOH. на вашем W4. Это может предоставить вам большие налоговые льготы, такие как более высокий стандартный вычет и более низкая налоговая ставка по сравнению с подачей единой заявки.
По состоянию на 2020 налоговый год стандартный вычет для главы семьи составляет 18 650 долларов (это на 300 долларов больше, чем в 2019 году).Для сравнения: 12 400 долларов для налогоплательщиков и тех, кто состоит в браке и подает отдельную декларацию, и 24 800 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, или если вы отвечаете требованиям вдовы или вдовца с ребенком-иждивенцем.
Налоговые льготы для детей
Родители и законные опекуны могут вычесть 2000 долларов из своего налогового счета за каждого ребенка-иждивенца, которому на 31 декабря 2020 года не исполнилось 17 лет, и поэтапный отказ начинается с дохода 200000 долларов для одиноких лиц и глав семьи, или 400000 долларов. для семейных пар.
По состоянию на 2018 налоговый год в результате налоговой реформы было возвращено до 1400 долларов США из суммы кредита. Возмещаемый налоговый кредит может вернуть вам деньги, даже если вы не обязаны платить налоги.
Однако возмещаемая часть кредита ограничена 15% от любого заработанного дохода, превышающего 4500 долларов США.
Вычеты по уходу за ребенком для одиноких мам
Главы семьи, которые имеют доход или учатся на дневном отделении, могут получить зачет по уходу за ребенком и иждивенцем (не вычет) в размере до 1050 долларов (35% от 3000 долларов) на расходы по уходу, если у вас есть только один ребенок или другой иждивенец. и до 2100 долларов (35% от 6000 долларов), если у вас есть двое или более детей или иждивенцев.
Размер кредита составляет от 20 до 35 процентов от ваших допустимых расходов, в зависимости от вашего скорректированного валового дохода. По мере увеличения вашего дохода процент ваших заявленных допустимых расходов уменьшается. Если ваш скорректированный валовой доход превышает 43 000 долларов, максимальный кредит, который вы можете получить, составляет 20 процентов.
Изменения в налогах на счет расходов на иждивенцев
Если это пособие по защите от налогов доступно через вашего работодателя или компанию, одинокие главы семьи могут внести до 5000 долларов без уплаты налогов для оплаты расходов по уходу за детьми-иждивенцами.Некоторым владельцам малого бизнеса (например, мне) может иметь смысл создать расходный счет, чтобы сохранить этот доход.
Изменение закона об алиментах на 2019 год и далее
До 1 января 2019 года алименты вычитались для плательщика (по данным переписи населения 97% плательщиков алиментов) и облагались налогом для получателя (женщины).
Все кончено.
Новый закон применяется к разводам, завершившимся после 31 декабря 2018 года. Если ваш развод был окончательным в 2019 году или позже, любые алименты больше не будут удерживаться плательщиком или считаться доходом получателя.
Для постановлений о разводе, изданных до 1 января 2019 г., алименты будут по-прежнему вычитаться для плательщика и облагаться налогом для получателя. Прямо как в старые добрые дни.
Кредит подоходного налога для родителей-одиночек
В 2020 налоговом году размер кредита на заработанный доход составляет от 538 до 6660 долларов в зависимости от вашего статуса регистрации и количества детей.
Максимальный предел дохода для кредита на заработанный доход 2020 составляет:
41 756 долларов на главу семьи с одним ребенком.
47440 долларов на главу семьи с двумя детьми.
50 954 доллара на главу семьи с тремя детьми.
Изменения налогового кредита на затраты на усыновление на 2020 год
Если вы усыновили ребенка и процесс был завершен в 2020 году, вы имеете право на получение федеральных налоговых льгот в размере до 14 300 долларов США на ребенка (это на 220 долларов больше, чем в 2019 году). Поэтапное сокращение применяется, начиная с модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), превышающего 214 520 долларов США, и полностью прекращается для налогоплательщиков с MAGI в размере 254 520 долларов США или более.
Это тот случай, когда федеральное правительство — прекрасная организация, поддерживающая семьи. Муах, IRS!
Оцените, сколько вы должны, с помощью этого калькулятора TurboTax.
Часто пропускаемые налоговые вычеты и кредиты
Каждый год IRS заявляет, что налогоплательщики упускают ценные налоговые вычеты и кредиты. Не позволяйте этому быть вам. Сюда могут входить:
- Налоговая скидка на заработанный доход в размере до 6 660 долларов, если у вас трое детей.По оценкам IRS, 1 из 5 налогоплательщиков пропустил эту льготу.
- Кредит вкладчика на сумму до 1000 долларов США, поданных для холостяка и 2 000 долларов, состоящих в браке. Это кредит, который вы получаете только за то, что инвестируете в свою пенсию, но каждый пятый налогоплательщик также пропускает его.
- Налоговые льготы за поддержку кого-либо, кроме ребенка, например, родственника или значимого другого человека. Вы можете иметь право на получение кредита для других иждивенцев на сумму до 500 долларов.
- На 2020 год максимальный вычет процентов по студенческому кредиту останется на уровне 2500 долларов.Поэтапный отказ начинается с дохода в 65 000 долларов.
- Благотворительные пожертвования (еще один повод для пожертвований). Закон CARES упростил списание пожертвований в течение 2020 налогового года.
- Расходы на поиск работы, такие как консультации по резюме, сетевые мероприятия, газ и другие расходы на посещение конференций и собеседований. Если вы амбициозный родитель-одиночка, стремящийся к достижению своих карьерных целей, я надеюсь, что этот вывод был важным.
Подготовка налогов и поиск всех скрытых вычетов и кредитов не должны быть утомительными или дорогостоящими.Продукты TurboTax автоматически помогают налогоплательщикам-одиночкам максимизировать вычеты, в том числе для одиноких мам и пап, задавая простые вопросы о них и их иждивенцах, и предоставляют им налоговые вычеты и кредиты, на которые они имеют право на основе их ответов. Господь знает, что нам нужны все вычеты, которые мы можем получить! Продукты TurboTax обладают отличными удобными функциями!
Налоговые изменения для самозанятых
Согласно налоговой реформе, для федеральных налоговых деклараций предусмотрен вычет в размере 20% от квалифицированного дохода от бизнеса.Это включает в себя индивидуального предпринимателя, S-корпус, доход от аренды недвижимости. Диапазоны отказа от этого преимущества к 2020 году составляют 163 300 долларов США для одиночных файловых систем или 326 600 долларов США для устройств совместной подачи. Эти лимиты вырастут в 2021 налоговом году до 164900 долларов для одиночных заявителей и 329 800 долларов для совместных заявителей.
TurboTax Self-Employed автоматически находит эту и другие налоговые скидки.
Когда вы можете подать налоговую декларацию за 2020 год?
Работодатели и провайдеры заработной платы должны предоставить (или, по крайней мере, почтовый штемпель) налоговые документы до января.31 каждый год. Если у вас есть все документы, вы можете подать налоговую декларацию в любое время до установленного срока. Крайний срок налогообложения для 2020 налогового года был продлен до 17 мая 2021 года. Вы также можете автоматически импортировать свой W-2, когда используете TurboTax, что исключает ввод данных и обеспечивает большую точность. TurboTax поддерживает более 150 миллионов W-2
Если вы работаете не по найму, не забудьте свои квартальные оценки.
За 2021 налоговый год, квартальная расчетная сумма налогов должна быть уплачена:
17 мая 2021 г.
15 июня 2021 г.
15 сентября 2021 г.
15 января 2022 г.
Вам не нужно производить платеж за 4 квартал 2021 года, если вы подали полную налоговую декларацию за 2021 год до 15 января 2022 года и оплатили весь остаток, причитающийся вместе с декларацией.Однако, если вы пропустили ежеквартальный платеж или заплатили с опозданием, на вас может быть наложен штраф.
Закон 2020 CARES допускает отсрочку налога на заработную плату социального обеспечения в размере 6,2% для работников, зарабатывающих менее 4000 долларов до вычета налогов раз в две недели или около 104000 долларов в год с сентября 2020 года до конца декабря 2020 года.
Примечание: эти налоги на социальное обеспечение должны быть возвращены в период с 1 января 2021 года по 30 апреля 2021 года, если не будет принято никакого постоянного сокращения.
Как подать расширение на 2020 год
Если вы не можете подать декларацию 2020 к крайнему сроку 17 мая, вам нужно будет подать заявление о продлении в IRS и / или в налоговый орган штата, чтобы избежать штрафов за несвоевременную подачу или просрочку платежа.Это позволяет отодвинуть крайний срок на шесть месяцев назад. Проконсультируйтесь с налоговым департаментом вашего штата, поскольку не все штаты требуют, чтобы вы подавали в них расширение, если вы подавали его в IRS.
Помните, что расширение файла не является расширением для выплаты, если вы должны деньги. Если у вас есть задолженность, вам необходимо заплатить не менее 90% от суммы вашей задолженности к крайнему сроку уплаты налогов.
Чтобы подать расширение, у вас есть несколько вариантов.
- Воспользуйтесь программой TurboTax Easy Tax Extension и быстро получите расширение в Интернете.
- Распечатайте форму IRS и отправьте ее по почте.
Не знаете, как оплатить налоговый счет? Подумайте о продаже старого золота и ювелирных изделий, которые вы никогда не носите. Золото находится на рекордно высоком уровне. Узнайте больше о том, как продать свои золотые украшения безопасно, по самой высокой цене и быстро >>
Ожидаете возврата? Не взорвать! Читайте: Как начать инвестировать — для женщин
Бесплатная подача налоговой декларации
Налогоплательщикиимеют право на TurboTax Free Edition, если они подают простую налоговую декларацию (форма 1040 без таблиц): которая включает доход W-2, ограниченные проценты и доход в виде дивидендов, указанные в 1099-INT или 1099-DIV, требуя стандартного вычета. , Налоговый кредит на заработанный доход и налоговый кредит на ребенка.
>> Попробуйте бесплатную версию TurboTax прямо сейчас.
Есть ли у вас инвестиционный доход от криптовалютной торговли, акций, облигаций, программ покупки акций для сотрудников или аренды недвижимости? TurboTax Premier, с живой помощью или без нее, для вас. TurboTax Premier автоматически и быстро и точно импортирует тысячи инвестиционных транзакций из сотен финансовых учреждений.
>> Оцените TurboTax Premier прямо сейчас — с помощью или без помощи CPA или зарегистрированного агента!
Самостоятельная работа? Проверьте самозанятость TurboTax, чтобы убедиться, что вы получаете все вычеты и списания, на которые имеете право.
>> Посмотрите на TurboTax Self Employed, если вы фрилансер или сторонний бизнесмен.
Если у вас другая ситуация или вам нужна помощь реального бухгалтера (CPA) или зарегистрированного агента (EA), вы можете подключиться в режиме реального времени через одностороннее видео к TurboTax Live CPA или зарегистрированному агенту для подачи налоговой декларации. CPA и советники TurboTax имеют в среднем 15-летний опыт работы и могут ответить на вопросы, просмотреть свой доход и дать неограниченный совет.
>> Обратитесь к эксперту TurboTax Live по поводу вашей налоговой декларации.
Какие налоговые вычеты вам не хватало в прошлом?
Какие у вас есть советы по упрощению подачи документов? Делитесь в комментариях!
Сколько налогов возвращается матери-одиночке?Хотя не существует средней налоговой декларации для матери-одиночки, замужней мамы или кого-либо в этом отношении, недавний опрос LendingTree среди 1000 американцев показал:
Родители ожидают самых высоких налоговых деклараций: треть респондентов с детьми в возрасте до 18 лет ожидают возврата 2000 долларов США по сравнению с 9% тех, у кого есть взрослые дети, и 5% тех, у кого нет детей.Кроме того, 22% супружеских пар думают, что они получат прибыль в размере 2000 долларов, по сравнению с 11% одиноких людей.
налоговых вычетов и зачетов родителям с детьми и иждивенцами.
Дети
и
Налоги
Ваши дети могут приносить пользу при уплате налогов; это не значит, что они отсортируют ваши налоговые квитанции или снова нальют вам кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам получить ценные налоговые льготы. IRS определяет иждивенца как подходящего ребенка или подходящего родственника.В большинстве случаев ребенок может считаться иждивенцем в том году, в котором он родился или усыновлен.
Налоговые льготы и вычеты для иждивенцев
Самый простой и точный способ узнать, на кого вы можете претендовать в качестве иждивенца вашей налоговой декларации и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, — это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы заявить это лицо как иждивенца, и выясним, что все налоговые вычеты и кредиты соответствуют требованиям, чтобы вам не приходилось выполнять эту работу!
Зависимые кредиты в вашей налоговой декларации
Ниже приведены налоговые льготы, на которые может претендовать ваш иждивенец.Они рассчитываются на ваш доход, а не на доход вашего иждивенца, если вы потребуете их. Вы получаете эти кредиты для компенсации своих налоговых обязательств и, возможно, получаете возвращаемую часть обратно в качестве возврата налога.
Детский налоговый кредит
Вы можете получить детский налоговый кредит на каждого ребенка младше 17 лет. Этот частично возвращаемый кредит предназначен для компенсации затрат на воспитание детей. Максимальная сумма, которую вы можете получить за каждого ребенка, составляет 2000 долларов США в 2020 налоговом году.Если вы не воспользуетесь полной суммой детской налоговой льготы (поскольку она превышает сумму подоходного налога, которую вы должны за год), вы можете иметь право на возвращаемую налоговую льготу, известную как «Дополнительная детская налоговая льгота».
Важно : Расширенная налоговая скидка на детей на 2021 год претерпит некоторые изменения, которые помогут родителям получить дополнительную помощь в воспитании детей. Это включает в себя увеличенную сумму кредита, изменение возрастного порога и отмену требования о минимальном трудовом доходе.
eFile Подсказка по налогам: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых льгот на детей, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на детей в своей налоговой декларации.
Кредит для других иждивенцев
Иждивенцы, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка, могут по-прежнему иметь право на получение кредита для других иждивенцев. Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов на человека, отвечающего требованиям. Соответствующий иждивенец должен быть гражданином США, США.Гражданин S. или иностранец, постоянно проживающий в США.
eFile Подсказка по налогам. Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом квалифицированного преподавателя родственников « RELucator », чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита для других иждивенцев в своей налоговой декларации.
Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами
Вы можете претендовать на невозвращаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-либо за уход за своим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу.Этот кредит может составлять до 35% от некоторых или всех расходов, которые вы заплатили поставщику услуг, в зависимости от вашего годового дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 3000 долларов.
Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)
Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это полностью возвращаемый налоговый кредит для малообеспеченных людей, которые работают и получали доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства. EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может также вернуть вам налог.Если у вас есть один или несколько иждивенцев, вы увидите более высокую сумму для каждого иждивенца в зависимости от вашего дохода.
Важно: В EIC 2021 года будут внесены некоторые изменения, чтобы предоставить налогоплательщикам единого налога без иждивенцев более выгодный кредит.
eFile Подсказка по налогу: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «EICucator» Налоговый кредит на заработанный доход, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита EIC в своей налоговой декларации и какой размер кредита может быть.
Налоговый кредит за усыновление
Вы можете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление на соответствующие расходы, которые вы заплатили, чтобы усыновить ребенка.Максимальный кредит на усыновление для возвращения в 2020 году составляет 14 300 долларов на ребенка. Эти расходы включают гонорары за усыновление, гонорары адвокатам, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. Когда вы подготовите и подадите электронную налоговую декларацию на eFile.com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим ваш налоговый кредит на усыновление по форме 8839 — eFileIT — и она будет отправлена по электронной почте вместе с вашей декларацией. .Если вы подаете заявку на получение кредита на усыновление и вам необходимо приложить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать декларацию из своей учетной записи eFile.com, отправив ее вместе со своими документами.
Американский кредит возможностей
К сожалению, для пожилых иждивенцев, например, студентов колледжа, не так много кредитов или вычетов. Если вы подаете заявление о своем ребенке-иждивенце до 24 лет, который зачислен в школу на полный рабочий день, вы имеете право на один из нескольких вариантов. Это налоговые льготы, которые, если ваш ученик-иждивенец не претендует на них самостоятельно, подлежат включению в вашу налоговую декларацию.
Вы можете претендовать на American Opportunity Credit, если ваш ребенок учится в течение первых четырех лет средней школы. Максимальная сумма, которую вы можете запросить, составляет 2500 долларов США на одного учащегося, отвечающего критериям, в год, а кредит возвращается в размере 40%. Это наиболее выгодный кредит на расходы на образование, который может помочь компенсировать многие затраты на обучение по найму. Кредит рассчитывается для вас на eFile.com, а возвращаемая часть включается в ваш возврат налога.
Кредит на обучение в течение всей жизни
Если ваш иждивенец не имеет права на получение American Opportunity Credit, потому что он или она уже закончили четыре года обучения в средней школе, вы можете претендовать на пожизненное обучение.Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от совокупных затрат на обучение после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возмещению. Годовая (не на ребенка) общая сумма не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного студента, вы можете потребовать один из кредитов для одного студента, а другой — для другого студента.
Налоговые вычеты для требования с иждивенцами
Налоговые вычеты работают иначе, чем налоговые льготы.Однако они оба служат для снижения ваших налоговых обязательств и увеличения суммы возврата. Найдите все вычеты, которые вы можете потребовать по возвращении, если вы претендуете на одного или нескольких квалифицированных иждивенцев.
Удержание налога с процентов по студенческой ссуде
Вы можете претендовать на вычет процентов по студенческой ссуде на проценты, уплаченные по квалифицированной студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на получение студенческой налоговой льготы. Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США от процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца.Вам не нужно перечислять свои удержания, чтобы претендовать на этот вычет.
Стоимость обучения и удержания
На основании вашей налоговой информации eFile.com сообщит вам, является ли удержание платы за обучение более выгодным, чем получение одного из налоговых вычетов. Как правило, кредиты, как правило, показывают лучшие результаты, но вычет может быть использован, если он уменьшает ваши налоговые обязательства и / или увеличивает размер возврата. Этот вычет применяется к плательщикам единого налога с Скорректированным валовым доходом (AGI) или 80 000 долларов США или меньше и 160 000 долларов США или меньше для налогоплательщиков, подающих совместно.
Стандартный удержание и глава домохозяйства
Статус заполнения вашей налоговой декларации одиноким или главой семьи (HOH) напрямую влияет на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применяться в зависимости от вашего статуса подачи налоговым приложением eFile.com, когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде.
eFile Подсказка по налогам: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «HOHucator» по налогу на главу семьи, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям главы семьи в качестве единого налогоплательщика.
Доходы иждивенцев
Имейте в виду, что даже если вы можете претендовать на иждивенца по своей налоговой декларации, вы не претендуете на какой-либо доход, полученный им от работы. Если у вашего иждивенца есть доход, от него могут потребовать подать налоговую декларацию. В этом случае вы не сможете объявить этого человека иждивенцем по разным причинам:
- Общий трудовой доход,
- Статус подачи,
- Возраст, И
- Сумма поддержки, которую вы оказали своему иждивенцу в течение налогового года.
Тем не менее, вы можете претендовать на это лицо как на родственника, отвечающего требованиям IRS, на основании вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификация различаются).
Доходы от зависимых инвестиций
Однако, согласно IRS, вы можете иметь право включить инвестиционный доход вашего иждивенца в вашу налоговую декларацию. Ваш иждивенец не будет обязан подавать декларацию, если вы решите это сделать. Сделать это можно при соблюдении следующих условий:
- Иждивенец был младше 19 лет (или младше 24 лет, если он или она учился на дневном отделении) на конец налогового года.
- Общий валовой доход иждивенцев был менее 10 000 долларов.
- Зависимый доход — это только дивиденды и проценты (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски.
- Dependent не подавал совместную декларацию за налоговый год.
- Ваш ребенок должен подать декларацию (если вы не имеете права включать доход ребенка в свою декларацию).
- Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего иждивенца в соответствии с правилами дополнительного удержания.
- Расчетный налоговый платеж за год не производился, и переплата за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего иждивенца и номер социального страхования.
- Вы являетесь родителем, чья налоговая декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей.
Чтобы подать заявление о включении инвестиционного дохода вашего ребенка в налоговую декларацию, когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вы можете заполнить форму 8814, «Выборы родителей для сообщения об интересах и дивидендах ребенка» и eFileIT со своим возвращение.Обратите внимание, что если вы решите включить инвестиционный доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете требовать определенных вычетов (например, детализированных вычетов).
Однако при определенных обстоятельствах инвестиционный доход ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родительский), если все применяются следующие факторы:
- Инвестиционный доход вашего ребенка составил более 1900 долларов за весь налоговый год,
- Ваш ребенок должен подать налоговую декларацию,
- Ваш ребенок был либо:
- Моложе 18 лет на конец года
- Моложе 18 лет на конец года и не имели заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов, OR
- Учащийся очного отделения в возрасте от 18 до 24 лет на конец налогового года и не имел заработанного дохода, превышающего половину его или ее содержания.
- По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец года, И
- Ребенок не подал совместную декларацию за налоговый год.
Если все вышеперечисленные факторы применимы к ребенку с инвестиционным доходом и , вы не можете или не можете включить этот доход в свою декларацию, Форма 8615 , Налог для определенных детей, у которых инвестиционный доход превышает Чем $ 1 900 eFile, необходимо заполнить и приложить к налоговой декларации вашего ребенка.
Удержание при страховании здоровья детей самозанятых физических лиц
Если вы работали не по найму (например, индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые уплаченные вами страховые взносы для покрытия любого вашего ребенка, который был младше 27 лет в в конце года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.
Для того, чтобы иметь право на вычет, к вам должен применяться один из следующих утверждений:
- Вы работали не по найму и имели чистую прибыль за налоговый год, указанную в Графике C (Прибыль или убыток от бизнеса) или Графике F (Прибыль или убыток от сельского хозяйства).
- Вы были партнером с чистым доходом от самозанятости за налоговый год, указанным в Приложении K-1 (Доля Партнера в доходе, отчислениях, кредитах и т. Д.) В графе 14, код A. Этот график предназначен для Формы 1065 ( Возврат партнерского дохода в США).
- Вы использовали один из дополнительных методов для расчета своего чистого дохода от самозанятости в Таблице SE (налог на самозанятость).
- Вы получали заработную плату от корпорации S, в которой вы составляли более 2% акций (взносы по медицинскому страхованию, уплаченные или возмещенные корпорацией S, показаны как заработная плата в Форме W-2, Отчет о заработной плате и налогах).
План страхования должен быть создан под ваш бизнес. В качестве альтернативы, он может рассматриваться для создания, как обсуждается в следующих заявлениях:
- Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и подаете Приложение C или F, политика может быть оформлена либо на имя компании, либо на ваше имя.
- Для партнеров политика может быть записана либо на имя партнерства, либо на имя партнера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно, либо ваше партнерство может их оплатить и указать суммы в Приложении K-1 (для формы 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами оплатили страховые взносы, партнерство должно возместить вам и указать суммы страховых взносов в Приложении K-1 (Форма 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.
- Для акционеров с долей более 2% полис может быть оформлен либо на имя корпорации S, либо на имя акционера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно или ваша корпорация S может их уплатить и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами уплатили страховые взносы, корпорация S должна возместить вам расходы и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.
Взносы Medicare, которые вы добровольно уплатили для получения страховки на свое имя, которая аналогична квалифицируемому частному страхованию здоровья, можно использовать для расчета вычета по медицинскому страхованию самозанятых.Если вы ранее подавали декларации, не используя страховые взносы Medicare для расчета вычета, вы можете подать налоговые поправки, чтобы повторить вычет. Однако суммы, уплаченные за медицинское страхование из выплат по пенсионным планам, которые не облагались налогом, потому что вы вышли на пенсию, не могут быть использованы для расчета вычета.
TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Что родители должны знать о детях и налогах | Налоги
Если вы когда-нибудь захотите, чтобы ваши дети больше помогали по дому, по крайней мере, они вносят свой вклад, когда дело касается налогового времени. Что честно. Вы даете своим детям приют; самое меньшее, что они могут сделать, это действовать как налоговое убежище.
Другими словами, разыгрывайте свои карты правильно, и ваши дети могут помочь вам уменьшить ваш налоговый счет.
Не так давно Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года внес много изменений в налоговый кодекс. Итак, если вы начинаете предвкушать День налогов, вот некоторые из самых крупных налоговых льгот, связанных с детьми, которые вы должны иметь в виду при подаче налоговой декларации:
- Налоговые льготы на детей.
- Кредит на уход за детьми и иждивенцами.
- Кредит по налогу на заработанный доход.
- Возвратный бонусный кредит.
- Налоговый кредит при усыновлении.
- Налоговые льготы на образование и вычеты из платы за обучение.
- 529 счетов.
Налоговая скидка на детей
Попрощайтесь с использованием ваших детей в качестве налоговых вычетов, но поприветствуйте их использование в качестве налоговых льгот, одно из самых значительных преобразований, которые произошли с Законом о сокращении налогов и рабочих местах.
«Если вы можете заявить, что ваш ребенок находится на иждивении, вы можете иметь право на налоговую льготу, которая на самом деле даже лучше, чем налоговый вычет, потому что это снижает ваши налоги в долларах за доллар», — говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер, представитель TurboTax и U.С. Автор новостей.
«Налоговая льгота на ребенка, которая предоставляется, если у вас есть ребенок на иждивении в возрасте до 17 лет, в рамках налоговой реформы была увеличена до 2 000 долларов. Ранее она составляла 1 000 долларов», — говорит Грин-Льюис.
Она говорит, что вы можете подать заявление на налоговую льготу на ребенка, если вы подаете заявление совместно и зарабатываете не более 400 000 долларов. Если вы одинокий родитель, вы можете зарабатывать до 200 000 долларов.
Грин-Льюис также добавляет: «Если вашему ребенку-иждивенцу больше 17 лет, вы все равно можете претендовать на новый другой кредит на иждивенца в размере 500 долларов.»
Во избежание сокрушительного разочарования при составлении налоговой отчетности помните, что вы подаете налоговую декларацию за 2020 год. Это означает, что если у вас есть 17-летний подросток, которому исполнилось 17 лет до 1 января 2021 г. , ваш подросток не имеет права на получение кредита в размере 2000 долларов.
Если вашему 17-летнему ребенку исполнилось 17 лет 1 января или в любой день 2021 года, ваш подросток имеет право на получение налогового кредита в размере 2000 долларов США.
Ребенок и Кредит на иждивенцев
«Не путать с налоговым кредитом на ребенка, кредит на уход за ребенком и иждивенцем может помочь вам, если вы оплачиваете уход за ребенком», — говорит Грин-Льюис.
Она говорит, что кредит представляет собой снижение ваших налогов в соотношении доллар к доллару, исходя из ваших расходов по уходу за ребенком, до 35% от 3000 долларов (1050 долларов) на одного ребенка или 6000 долларов (2100 долларов) для двух или более детей.
«Кредит составляет от 20% до 35% расходов по уходу за ребенком, в зависимости от вашего дохода, и расходы на такие вещи, как детский сад, частный детский сад, внешкольные программы и дневной уход — все это имеет право», — говорит она.
Налоговая скидка на заработанный доход
Если у вас низкий или умеренный доход — например, 41 756 долларов в год или меньше для одного родителя с одним ребенком — вы можете иметь право на получение налоговой льготы на заработанный доход.
«Если вы являетесь родителем, эта огромная скидка может составлять до 6 660 долларов по налогам на 2020 год, если у вас трое или более детей», — говорит Грин-Льюис. «Стоит отметить, что налоговый кредит на заработанный доход также отличается от других налоговых кредитов тем, что он подлежит возмещению, поэтому вы все равно можете получить разницу в виде возврата налога, если кредит превышает сумму налога, который вы должны».
Грин-Льюис добавляет, что есть особенно важное положение, о котором следует помнить, если ваш доход упадет в 2020 году. Она цитирует Закон о мерах реагирования на коронавирус и вспомогательных ассигнованиях от 2021 года, который был подписан в декабре.27, 2020.
«Это положение позволяет физическим лицам использовать специальное правило ретроспективного обзора для использования их заработанного дохода за 2019 год для определения суммы налогового кредита на заработанный доход и возвращаемой части налогового кредита на ребенка в 2020 году, поскольку их более низкий доход в 2020 году может уменьшить сумма кредитов, на которые они имеют право », — говорит Грин-Льюис.
Возвратный бонус
Как все, вероятно, помнят, налогоплательщики получили стимулирующие деньги в 2020 году из-за пандемии.
«Если вы получили первую или вторую стимулирующую выплату для себя или своего супруга, но вы не получили дополнительных 500 долларов за ребенка до 17 лет при первой проверке стимула или 600 долларов за ребенка до 17 лет во второй «Если вы подаете налоговую декларацию за 2020 год», вы можете потребовать дополнительные суммы стимула в виде скидки на восстановление после подачи налоговой декларации за 2020 год », — говорит Грин-Льюис.
Конечно, когда вы готовите налоги, не путайте даты. Поскольку этот второй стимул произошел под Новый год, многие налогоплательщики, если они получили второй чек стимула, вероятно, получили его в 2021 году.
Налоговый кредит на усыновление
По данным Североамериканского совета по усыновлению детей, для усыновлений, завершенных в 2019 , существует федеральный налоговый кредит на усыновление в размере до 14 080 долларов на ребенка.
Это может помочь компенсировать расходы на усыновление ребенка, кроме пасынка, говорит Кристина Тейлор, руководитель операций в Credit Karma Tax.
«Кредит на усыновление покрывает судебные издержки и любые расходы на проезд или питание, которые у вас есть в результате процесса усыновления», — говорит Тейлор. «Если вы усыновляете ребенка с особыми потребностями, вы можете потребовать весь кредит на усыновление, даже если он превышает ваши расходы. Имейте в виду, что этот кредит ограничен вашими налоговыми обязательствами».
«Если ваш ребенок учится в колледже, вы потенциально можете претендовать на два кредита», — говорит Тейлор, ссылаясь на американскую налоговую льготу и кредит на пожизненное обучение.
«AOTC можно сдавать на четыре года, тогда как у LLC нет ограничений по времени, пока ваш ребенок зачислен на квалификационные курсы высшего образования», — говорит Тейлор.
Американская налоговая льгота покрывает 100% стоимости обучения и необходимых сборов в размере до 2 000 долларов, а также еще 25% от следующих 2 000 долларов, что в результате дает общий максимальный кредит в размере 2 500 долларов в год. Налоговый кредит на пожизненное обучение предлагает 20% скидку на приемлемые расходы до 10 000 долларов. Вы должны зарабатывать менее 59 000 долларов США в качестве одного подателя заявки или менее 118 000 долларов США, если вы подаете совместную заявку, хотя доступны льготные кредиты до 69 000 долларов дохода для одиночных и 138 000 долларов США для совместной подачи.
Тейлор также отмечает, что вы можете потребовать вычет платы за обучение и сборов.
«Этот вычет можно запросить вместо кредита на образование, и он может быть более выгодным, чем LLC для тех, кто не может претендовать на AOTC», — говорит Тейлор.
Налогоплательщик с низким или средним уровнем дохода может экономить от 2 000 до 4 000 долларов в год.
Используйте учетную запись 529 своих детей для большего, чем просто колледж
Шэнн Чаудри, адвокат из Сан-Антонио, чья фирма специализируется на предпринимательском и налоговом праве, говорит, что большое изменение в новом налоговом законодательстве заключается в том, что средства из 529 планов могут использоваться для других целей, кроме послесреднего образования.«До 10 000 долларов в год на одного бенефициара могут быть изъяты из плана сбережений 529, не облагаемого подоходным налогом, если они используются для оплаты обучения в частных, государственных и религиозных школах K-12», — говорит он.
«Эти планы с предварительной загрузкой, так как рост отложен по налогам, и, как правило, по более низкой ставке, чем у родителей или бабушек и дедушек учащегося», — добавляет Чаудри. «Суммы могут быть сняты для выплаты основной суммы или процентов по студенческой ссуде назначенного получателя или его брата или сестры. Сумма выплат для погашения ссуды любого лица ограничена пожизненным сроком в 10 000 долларов.По словам Чаудри, проценты, выплаченные из этих средств, не соответствуют критериям вычета процентов по студенческому кредиту «.
Вы также можете использовать любые оставшиеся 529 деньги для выплаты старых студенческих долгов, по словам Чаудри. Это часть недавно принятого Конгрессом Закона о безопасности. Закон на самом деле направлен на пенсионеров, но в нем спрятано положение для более молодых людей.
alexxlab