Что такое субсидиарная ответственность — Стороженко и Партнеры

Нередко собственники предприятий (юридических лиц), преследуя те или иные корыстные цели, намеренно ведут финансовые дела так, что предприятия оказываются на грани банкротства. При этом они твердо убеждены в том, что доведение компании до финансовой несостоятельности пройдет для них абсолютно безнаказанно.

Однако, не стоит заблуждаться: за безответственное отношение к финансам, приводящее к неисполнению обязательств юридического лица перед кредиторами, закон предусматривает наказание, регулируемое институтом субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность: средство «страхования» кредиторов

Юридическое понятие «субсидиарная ответственность» подразумевает вид ответственности руководителя предприятия (юридического лица) за невыплату данным предприятием задолженности перед кредиторами.

Название «субсидиарная» берет свои корни в латинском слове «subsidiarus», что означает «вспомогательный», «запасной», и с точки зрения гражданского права РФ такая ответственность есть ни что иное как дополнительная ответственность по отношению к той, которая накладывается на главного правонарушителя перед потерпевшим.

Таким образом, применительно к банкротству, данный вид ответственности действительно служит своего рода «страховкой» для кредиторов, защищая их интересы следующим образом:

— предоставляя право на взыскание задолженности с иного обязанного лица, в случае, когда основное лицо не в состоянии ее погасить
— возлагая дополнительную ответственность на других членов юридического лица при неспособности главного ответчика расплатиться по долговым обязательствам

При этом специфика института субсидиарной ответственности лежит в его компенсаторной направленности. Так, далеко не всегда физическое лицо, на которое возлагается дополнительная ответственность, действительно оказывается «сообщником» в нанесении вреда имуществу потерпевшего. Тем не менее, согласно статьям 325, 399 Гражданского Кодекса РФ, Федеральным Законом №127 и другим законодательным материалам, а также в соответствии с юридической практикой, субсидиарная ответственность служит надежным инструментом защиты кредиторов, а также уполномоченных органов, от непогашенных долгов.

Кому может грозить субсидиарная ответственность?

Кредиторам следует знать, что привлечь к дополнительной (субсидиарной) ответственности возможно всех лиц, которые так или иначе принимают участие в управлении предприятием. Это, в частности:

— учредители предприятия (юридического лица)
— руководитель юридического лица
— собственник имущества юридического лица
— члены управляющих органов юридического лица
— члены контролирующих органов предприятия (лица, имеющие свыше 50% акций АО, уставного капитала и др.)
— глава ликвидационной комиссии предприятия

При этом к субсидиарной ответственности может быть привлечено как одно, так и несколько лиц из вышеуказанного списка, и, соответственно, их финансовая ответственность будет персональной либо солидарной.

Условия привлечения к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства

Многие кредиторы убеждены, что если процедура банкротства предприятия уже инициирована, то это означает, что в целях погашения возникшей задолженности можно смело иметь виды на личное имущество и кошелек его руководителя. Однако привлечь главу компании-должника к субсидиарному виду ответственности получится лишь при стечении воедино следующих обстоятельств:

— существует официальный документ – судебное решение о признании предприятия банкротом
— размер финансовых требований кредиторов предприятия установлены
— конкурсная масса сформирована и реализована

Следовательно, дополнительная ответственность главы предприятия и иных вышеуказанных лиц и/или группы лиц возникает только в условиях, когда имущества должника недостаточно для покрытия долгов, и только на разницу, возникающую между требованиями кредиторов и теми денежными средствами, которые выручены после реализации конкурсной массы предприятия-должника.

Возможно ли избежать субсидиарной ответственности?

Успешный исход банкротства во многом зависит от опыта и мастерства арбитражного управляющего. Его грамотное ведение процедуры может позволить руководителю предприятия-должника если не избежать дополнительной ответственности, то по крайней мере извлечь для погашения долгов максимум денежных средств из реализации конкурсной массы предприятия, с тем, чтобы сократить размер своей персональной финансовой ответственности.

Также арбитражный управляющий может существенно повлиять на решения собрания кредиторов в сторону сокращения задолженности, смягчения условий ее погашения и др.

Верный выбор управляющего – едва ли не решающее условие успеха. Компания «СВ-банкротство» поможет вам сделать верный выбор.

Субсидиарная ответственность — это .. Понятие, пример, отличия

Как договорная, так и внедоговорная гражданско-правовая ответственность в зависимости от числа обязанных лиц и в зависимости от характера распределения их ответственности может быть:

Понятие субсидиарной ответственности

Понятие субсидиарной ответственности и условия ее наступления определены в статье 399 ГК РФ, согласно п. 1 которой до предъявления требований к лицу, которое несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику.

В литературе и словарях даются следующие определения понятия «субсидиарная ответственность»:

• Суть субсидиарной ответственности в том, что в соответствующих (предусмотренных) случаях лицо (субсидиарный должник) несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, которое является основным должником. И прежде чем обращаться с требованием к субсидиарному должнику, кредитор должен предъявить требование к основному должнику (Гражданское право: учебник: в 2 т. / О.Г. Алексеева, Е.Р. Аминов, М.В. Бандо и др.; под ред. Б.М. Гонгало. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2018. Т. 2. 560 с.)
• Субсидиарная ответственность
  — право взыскания неполученного долга с другого обязанного лица, если первое лицо не может его внести. (Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с.. 1999.)
• Субсидиарная ответственность, разновидность гражданско-правовой ответственности. Дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, установленных законом (например, субсидиарная ответственность родителей за вред, причиненный несовершеннолетними в возрасте от 15 до 18 лет) или договором (например, ответственность организации-гаранта по договору банковской ссуды). (Современная энциклопедия. 2000.)
• Субсидиарная ответственность (от лат. subsidiarus — резервный, вспомогательный) — один из видов гражданско-правовой ответственности; дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, предусмотренных законом или договором. В соответствии с ГК РФ субсидиарная ответственность, в частности несут: члены полного товарищества по обязательствам товарищества; члены потребительского кооператива по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива; собственник имущества, закрепленного за учреждением по обязательствам учреждения при недостаточности указанного имущества; основное общество (товарищество) в случае несостоятельности (банкротства) дочернего общества по вине основного общества (товарищества). (Юридическая энциклопедия. 2015.)

Таким образом, можно выделить следующие черты субсидиарной ответственности:

субсидиарная ответственность является дополнительной по отношению к ответственности основного должника.

субсидиарная ответственность может возникать на основании закона, иного правого акта или на основании договора

.

субсидиарная ответственность — способ распределения имущественных последствий неисполнения обязательства между основным и дополнительным должником, при котором за неисполнение обязательства основным должником по требованию кредитора отвечает дополнительный должник.

Соблюдение предварительного

обращения кредитора к основному должнику

Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную ответственность.

При разрешении споров, связанных с применением субсидиарной ответственности, необходимо иметь в виду, что предусмотренный пунктом 1 статьи 399 порядок предварительного обращения кредитора к основному должнику может считаться соблюденным, если кредитор предъявил последнему письменное требование и получил отказ должника в его удовлетворении либо не получил ответа на свое требование в разумный срок (п. 53 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 6, Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 (в редакции от 24.03.2016 года) «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»)

Отличия солидарной от субсидиарной ответственности

Главное отличие солидарной ответственности от субсидиарной выражается в порядке предъявления кредитором требований об исполнении обязательства (о привлечении к ответственности).

При солидарной ответственности кредитор вправе привлечь к ответственности любого из солидарных должников и в любом объеме в пределах общего размера убытков или вреда. При субсидиарной ответственности другое лицо привлекается к ответственности дополнительно, после должника. Кроме того, кредитор не вправе требовать удовлетворения своего требования к основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если это требование может быть удовлетворено путем зачета встречного требования к основному должнику либо бесспорного взыскания средств с основного должника (п. 2 ст. 399 ГК РФ).

Пример субсидиарной ответственности

Например, А. А. Иванов (заемщик) заключил с банком кредитный договор, который был обеспечен поручительством гражданина Сидорова В. В. (поручитель). По общему правилу, поручитель несет солидарную ответственность за неисполнение обязательств заемщика-должника, но в нашем примере, по договору поручительства ответственность поручителя Сидорова В. В. была субсидиарной.

Заемщик Иванов А. А. впоследствии перестал исполнять свои обязательства по кредитному договору. В этом случае, банк должен сначала отправить требование об уплате суммы кредита заемщику и только после этого (не получив ответа, или получив отрицательный ответ) обратиться с требованием к поручителю, в том числе, с иском в суд.

Сроки для ответа на требование банка определяются либо в договоре между сторонами, либо, при отсутствии такого условия соглашения – разумность срока при наличии спора об этом определит суд.

При солидарной же ответственности поручителя, банк вправе требовать исполнения обязательств как с любого из указанных лиц (заемщика и поручителя), так и с обоих сразу (на выбор кредитора). Именно поэтому

для кредитора всегда более предпочтителен вариант солидарной ответственности поручителей.

В каком случае кредитор не вправе

требовать с поручителя – субсидиарного должника?

В соответствии с п. 2 статьи 399 ГК РФ кредитор не вправе требовать удовлетворения своего требования к основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если это требование может быть удовлетворено путем зачета встречного требования к основному должнику либо бесспорного взыскания средств с основного должника.

Если ответственность поручителя является субсидиарной, кредитор не вправе требовать удовлетворения своего требования к поручителю, если его требование к должнику может быть удовлетворено путем зачета либо бесспорного взыскания средств с основного должника (пункт 2 статьи 399 ГК РФ). Указанное обстоятельство также может быть выдвинуто поручителем в качестве возражения против требований кредитора (п. 25 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.07.2012 N 42 «О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с поручительством»).

Привлечение основного должника к участию в деле

В силу п. 3 статьи 399 ГК РФ лицо, несущее субсидиарную ответственность, должно до удовлетворения требования, предъявленного ему кредитором, предупредить об этом основного должника, а если к такому лицу предъявлен иск, — привлечь основного должника к участию в деле. В противном случае основной должник имеет право выдвинуть против регрессного требования лица, отвечающего субсидиарно, возражения, которые он имел против кредитора.

Примеры субсидиарной ответственности, установленной законом:

Нормы права о лицах, привлекаемых к субсидиарной ответственности, условиях наступления субсидиарной ответственности содержатся в ряде кодексов и законов РФ, например (нормы Гражданского кодекса РФ):

Статья 66.2 ГК РФ. Основные положения об уставном капитале хозяйственного общества
Статья 67.3 ГК РФ. Дочернее хозяйственное общество
Статья 68 ГК РФ. Преобразование хозяйственных товариществ и обществ
Статья 75 ГК РФ. Ответственность участников полного товарищества по его обязательствам
Статья 86.1 ГК РФ. Крестьянское (фермерское) хозяйство
Статья 106.1 ГК РФ. Понятие производственного кооператива
Статья 113 ГК РФ. Основные положения об унитарном предприятии
Статья 123.3 ГК РФ. Обязанность членов потребительского кооператива по внесению дополнительных взносов
Статья 123.21 ГК РФ. Основные положения об учреждениях
Статья 123.22 ГК РФ. Государственное учреждение и муниципальное учреждение
Статья 123.23 ГК РФ. Частное учреждение
Статья 586 ГК РФ. Обременение рентой недвижимого имущества
Статья 1029 ГК РФ. Коммерческая субконцессия
Статья 1034 ГК РФ. Ответственность правообладателя по требованиям, предъявляемым к пользователю

Под ударом: кому угрожает субсидиарная ответственность

«Спящая норма» проснулась

Действительно, до 2017 года участник ООО отвечал по долгам компании только в пределах своей доли в уставном капитале. Понятие субсидиарной ответственности присутствовало в законодательстве, но являлось своего рода «спящей нормой». Механизм субсидиарной ответственности по долгам общества не работал. Поэтому компании просто «выбрасывались». Можно было не выполнить контракт, открыть новое юридическое лицо и не обращать внимания на судебные решения.

В 2017 году ситуация кардинально изменилась. Законодатели поменяли правила игры: теперь суды по требованию кредитора, которым может быть банк, налоговая служба, контрагент и т. д., привлекают к субсидиарной ответственности собственников, генеральных директоров и бенефициаров компаний — личное имущество у них изымается и направляется на погашение долгов предприятия. Субсидиарная ответственность может применяться и вне рамок банкротства.

Под ударом — родственники, друзья и одноклассники

Под субсидиарную ответственность может попасть практически любой человек, которого суд признает лицом, контролирующим должника. Круг людей, которые находятся под ударом, точно не очерчен. Необязательно быть владельцем, руководителем или главным бухгалтером — можно быть родственником СЕО или другом главного бухгалтера.

Реклама на Forbes

Достаточно к чему-то принуждать, просто давать советы совершить сделку или извлечь выгоду из недобросовестной сделки. Даже одноклассника, на которого владелец перед банкротством переписал активы, можно привлечь к субсидиарной ответственности.

Суды все чаще удовлетворяют требования о признании того или иного лица контролирующим компанию-должника. Активно привлекать к такого рода ответственности суды стали с лета 2017 года. Динамика впечатляющая: с каждым годом таких кейсов становится на треть больше.

Кто придумал это?

Субсидиарную ответственность придумали нероссийские юристы. В США по общему правилу собственник компании не отвечает по долгам бизнеса. Но бывают ситуации, когда суды принимают решение обратить требования кредиторов на имущество собственника.

В частности, если компания использовалась для нарушения закона, владелец будет нести личную ответственность по ее долгам. Также личную ответственность по долгам будет нести учредитель, если были нарушены положения законодательства о банкротстве либо были смешаны активы должника и учредителей.

Германское гражданское уложение и соответствующие законы достаточно полно описывают институт субсидиарной ответственности, который в общих принципах схож с российским. Субсидиарные обязательства закреплены в швейцарском Гражданском кодексе 1907 года, а также в Швейцарском обязательственном законе 1911 года, в законодательствах Франции, Испании, Италии, Нидерландов и других стран Европы.

Ответственность за бездеятельность

Субсидиарная ответственность может быть предусмотрена на только за деятельность, но и за бездеятельность. С деятельностью все понятно: повлиял на бизнес компании — отвечай! Что касается бездеятельности, имеется в виду, что лицо не совершило какое-то действие, которое должно было совершить. Это бездействие повлекло за собой нарушение законных прав кредитора, стало невозможно погасить требования перед кредиторами, либо это сильно ухудшило финансовое положение компании.

Предположим, генеральный директор знал, что имеются признаки банкротства компании, но просрочил срок инициирования банкротства, то есть в течение 30 дней сам не начал необходимую процедуру. Этот директор автоматически будет привлечен к субсидиарной ответственности. При этом бремя доказывания невиновности лежит на лице, которое привлекают к ответственности. В этом случае директору придется доказывать, что он не знал о финансовом состоянии компании. Скорее всего, суд ему не поверит.

Три последних года

В ходе проведения процедуры банкротства проверяются все сделки, совершенные от имени компании-должника и с ее активами за трехлетний период до банкротства.

Предположим, собственник решает спасти активы и выводит их из бизнеса путем продажи за бесценок или простой передачи. Это достаточно опрометчиво: такие сделки с большой долей вероятности приведут к субсидиарной ответственности собственника. И от этого пострадает не только бизнес, но и семья.

Также надо помнить, что неправомерные действия при банкротстве влекут за собой административную или уголовную ответственность.

Как избежать субсидиарной ответственности?

Есть несколько советов, которые помогут избежать субсидиарной ответственности.

Во-первых, проведите анализ всех своих отношений с юридическими лицами: где вы числитесь консультантом, членом совета директоров, советником руководителя и пр. Важен контроль всех юридических и информационных отношений с любым бизнесом.

Во-вторых, регулярно проводите правовой анализ сделок своей компании, финансовых потоков и активов. Если активы компании-должника сокрыты, установите лицо, ответственное за эти сделки, и примите меры к обнаружению имущества. Собирайте материалы, подтверждающие, что ваши действия были добросовестными и разумными, в интересах должника и его учредителей, что отсутствовали нарушения имущественных прав кредиторов, а действия были нацелены на предотвращение еще большего ущерба интересам кредиторов.

А в-третьих, лучше банкротства не допускать. Не брать чрезмерную кредитную нагрузку, прописывать негативный сценарий ведения бизнеса и всегда держать руку на пульсе.

Субсидиарная ответственность — глоссарий КСК ГРУПП

Один из видов гражданской ответственности; дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, предусмотренных законом или договором в соответствии с ГК РФ.

1. Это дополнительная ответственность. При наличии такой ответственности кредитор имеет право взыскания неполученного долга с другого обязанного лица, если первое лицо не может его исполнить;
2. Дополнительная ответственность, возлагаемая, например, на учредителей юр. лица, в условиях, когда основной ответчик не способен оплатить долг.

При субсидиарной ответственности никто из участников не несет ответственности перед предприятием, и наоборот. Все вопросы, связанные с наступлением субсидиарной ответственности, регулируются Гражданским кодексом РФ. Но существуют определенные моменты, когда участники организации могут быть привлечены к данной ответственности, но лишь по судебному решению. В таком случае они отвечают имеющимся имуществом, а также денежными средствами, которые обязаны будут выплатить в счет непогашенного долга организации.

В том случае, когда участники не виноваты в ликвидации предприятия, так как действия их не были противоправными, то к субсидиарной ответственности они не привлекаются. Также нельзя привлечь к субсидиарной ответственности граждан после завершения процедуры прекращения деятельности организации.

Конституция России определяет обязанности юридических лиц своевременно уплачивать все налоги. Налоги от предприятия уплачиваются с момента открытия и до момента его ликвидации. Организация полностью прекращает свою деятельность после того, как в ЕГРЮЛ будут внесены изменения. Процессом ликвидации предприятия занимается специально созданная ликвидационная комиссия.

В каких случаях учредители предприятия несут субсидиарную ответственность?

1. При условии, что в судебный орган не было обращения о ликвидации предприятия (признании его банкротом) от учредителей.
2. Если в ходе проверок будут выявлены нарушения в документах бухгалтерского учета.
3. Если в ходе ликвидации организации кредиторы и учредители понесли убытки.
4. При условии, когда ликвидация организации была осуществлена без причин, а лишь по инициативе руководителя (собственника).

Не стоит забывать, что несвоевременное внесение налоговых платежей дает право ФНС списывать со счета предприятия необходимую сумму. При этом подобное действие не подлежит оспариванию. Но если организация проходит процедуру прекращения осуществления деятельности, то налоговый орган не вправе списывать со счета средства на погашения налоговых сборов, так как в данном случае будет нарушен Налоговый кодекс РФ.

Наступление субсидиарной ответственности

Ликвидация начинается с принятия решения учредителями предприятия, а также с назначением специальной ликвидационной комиссии. Далее учредители должны направить в регистрирующий орган уведомление в срок не позднее 72 часов после принятия решения о прекращении деятельности предприятия. В случае упущения сроков учредители привлекаются к административной ответственности в виде вынесения письменного предупреждения либо штрафа. Ликвидация юридического лица считается завершенным процессом лишь после того, как данные будут отображены в Едином государственном реестре. Это значит, что до внесения сведений в ЕГРЮЛ предприятие обязано вести налоговый, а также бухгалтерский учет. Организация до прекращения процедуры ликвидации обязана погасить все имеющиеся задолженности перед сотрудниками, кредиторами и иными инстанциями. О проделанной работе по погашению задолженностей предприятие обязано предоставить в налоговую отчетность в письменной форме.

Существует несколько видов ответственности

Административная ответственность

Учредители организации обязаны подготовить и передать всю финансовую документацию в архив. При невыполнении учредителей, ликвидаторов ждет административное наказание.

Уголовная ответственность

Наступает при условии полного уничтожения финансовой документации учредителями. При этом их действия должны оказать значительный ущерб предприятию. Также уголовная ответственность для собственников, учредителей наступает в следующих случаях:

• налоговые сборы не уплачивались в казну государству;
• прибыль организации умалчивалась;
• уклонение от погашения кредиторской и иного вида задолженностей;
• приведение предприятия к намеренному банкротству.

Налоговая ответственность

Невыплата налогов несет за собой налоговую ответственность. Не стоит забывать, что за каждый день просрочки в выплате предприятие обязано будет выплатить пени.

Несение субсидиарной ответственности

Организация

Гражданский кодекс РФ предусматривает несение ответственности предприятием. При этом все его имущество и средства идут в счет погашения задолженностей. Но в случаях, когда основное предприятие виновно в банкротстве своего дочернего учреждения, то за основным закрепляется обязанность выплат всех долгов. При этом за учредителями дочерней организации закрепляется право истребования возмещения убытков, которые были причинены в процессе банкротства. Возмещать убытки будет основная организация.

Субсидиарная ответственность учредителя предприятия либо собственника

Ответственность наступает, если вкладчики, учредители внесли средства не в полном объеме, а при ликвидации они несут субсидиарную ответственность в объеме неоплаченных средств вкладов. Также ответственность наступает в следующих случаях:

• были предоставленный неверные данные документов, удостоверяющих личности;
• сведения о прекращении деятельности организации были размещены в средствах массовой информации с нарушениями установленных законом сроков;
• ликвидационный баланс предприятия составлен с нарушениями законодательства.

Субсидиарная ответственность кредиторов организации

Возврат к списку

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ — это… Что такое СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ?

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ -один из видов гражданской ответственности; дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, предусмотренных законом или договором. В соответствии с ГК РФ С.о. несут: члены полного товарищества — по обязательствам товарищества; члены потребительского кооператива — по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива; собственник имущества, закрепленного за учреждением, — по обязательствам учреждения при недостаточности указанного имущества; в случае несостоятельности (банкротства) дочернего общества по вине основного общества (товарищества) последнее несет С.о. по его долгам.

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

• СУБРОГАЦИЯ
• СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЧЛЕНОВ КООПЕРАТИВА

Полезное

Смотреть что такое «СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ» в других словарях:

• Субсидиарная ответственность — (от лат. subsidiarus  резервный, вспомогательный)  1) право взыскания неполученного долга с другого обязанного лица, если первое лицо не может его внести; 2) дополнительная ответственность, возлагаемая на членов, например, полного… …   Википедия

• Субсидиарная ответственность — дополнительная ответственность. Субсидиарная ответственность возникает при условии отсутствия или нехватки средств у основного должника, или, если основной должник отказался удовлетворить требования кредитора или не дал в разумный срок ответ на… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

• СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ — СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ, разновидность гражданско правовой ответственности. Дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, установленных законом… …   Современная энциклопедия

• Субсидиарная Ответственность — См. Ответственность субсидиарная Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

• Субсидиарная ответственность — вид гражданской ответственности, дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, предусмотренных законом или договором. В соответствии с Гражданским… …   Бухгалтерская энциклопедия

• Субсидиарная ответственность — (англ. subsidiary responsibility) один из видов гражданской ответственности; дополнительная ответственность лиц, отвечающих перед кредитором наряду с основным должником. Напр., Со. несут члены сельскохозяйственного кооператив …   Энциклопедия права

• Субсидиарная ответственность — СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ, разновидность гражданско–правовой ответственности. Дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, установленных законом… …   Иллюстрированный энциклопедический словарь

• Субсидиарная ответственность — (subsidiary liability) ответственность, которую несет лицо (в соответствии с законом или договоренностью) дополнительно к ответственности другого лица являющегося основным должником , так что при некоторых обстоятельствах лицо, несущее  С.о.,… …   Экономико-математический словарь

• СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ — (от лат. subsidiarus резервный, вспомогательный) один из видов гражданско правовой ответственности; дополнительная ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях,… …   Юридическая энциклопедия

• СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ — право взыскания неполученного долга с другого обязанного лица, если первое лицо не может его внести. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 …   Экономический словарь

Солидарная и субсидиарная ответственность

Солидарная и субсидиарная ответственность

СОЛИДАРНАЯ ОБЯЗАННОСТЬ (ОТВЕТСТВЕННОСТЬ) – равная обязанность нескольких должников по обязательству, связанному с предпринимательской деятельностью, равно как и требования нескольких кредиторов в таком обязательстве.

СУБСИДИАРНАЯ ОБЯЗАННОСТЬ (ОТВЕТСТВЕННОСТЬ) – обязательство, которое лицо несет дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником.

Комментарии

При солидарной обязанности должников кредитор вправе требовать исполнения как от всех должников совместно, так и от любого из них в отдельности, притом как полностью, так и в части долга.
Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, имеет право требовать недополученное от остальных солидарных должников.
Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью.

При субсидиарной обязанности должников кредитор должен предъявить требование к основному должнику. Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную ответственность.

Кредитор не вправе требовать удовлетворения своего требования к основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если это требование может быть удовлетворено путем зачета встречного требования к основному должнику либо бесспорного взыскания средств с основного должника.

Лицо, несущее субсидиарную ответственность, должно до удовлетворения требования, предъявленного ему кредитором, предупредить об этом основного должника, а если к такому лицу предъявлен иск, — привлечь основного должника к участию в деле.

 

English

Видео на IncomePoint.tv

Субсидиарная ответственность, что такое субсидиарка? Определение и виды

Кредиторы заинтересованы во взыскании долга и используют для этого все правовые инструменты. Одним из наиболее эффективных считается субсидиарная ответственность – это ответственность третьих лиц, которые обязаны выплатить задолженность, если основной должник не в состоянии это сделать. Основания привлечения к субсидиарной ответственности зафиксированы в законе. Трактовка, что такое субсидиарная ответственность, заключается в самом термине. Susidiarus переводится с латинского как резервный или вспомогательный. Часто поручители, руководители компаний или контролирующие лица даже не подозревают, что подвержены высокому финансовому и правовому риску. Однако незнание закона или невнимательность к деталям еще никогда не освобождали от негативных последствий. Юридическая фирма «Нечаев и Партнеры» оказывает квалифицированную правовую помощь тем, кто несет субсидиарную ответственность, и тем, кто намерен вернуть свои деньги.

Что такое субсидиарка?

Если исчерпана возможность решить вопрос с основным заемщиком, претензии предъявляются субсидиарным должникам, поскольку такой формат дополнительной гражданско-правовой ответственности закреплен в ГК РФ. То есть субсидиарка – это распространенное в узкой среде название резервной ответственности. С ней может столкнуться каждый, начиная от директора фирмы, которая стала банкротом, завершая родителями малолетнего мальчика, который разбил чужое окно мячом, но не имеет своих средств, чтобы его вставить. В обоих случаях объединяющим аспектом является обязанность возместить, выплатить сумму за другое лицо. Если конфликт во дворе можно решить достаточно просто, то на уровне бизнеса без грамотного юридического сопровождения не обойтись, особенно когда речь идет о финансовой неплатежеспособности по вине управленцев. Юристы Юридической фирмы «Нечаев и Партнеры» в совершенстве знают субсидиарный порядок и тонкости таких правоотношений, поэтому готовы включиться на любой стадии и обеспечить комплексную защиту.

Виды субсидиарной ответственности

Вспомогательная мера обеспечения интересов кредиторов может исходить из договора или закона. То есть основные виды – договорная и внедоговорная. В соответствии с условиями соглашения обязательства переносятся на субсидиарного должника независимо от факта его вины в просрочке при условии, что основной заемщик не выполнил обязательства. По общему правилу его ответственность является солидарной, и лишь при наличии специального условия в договоре она становится субсидиарной. Так, политические партии отвечают по обязательствам за деятельность своих ячеек и региональных представительств. Субсидиарная ответственность акционеров имеет место, если их действия или бездействия привели к банкротству компании. Второй вид еще называют статутным. Юридическое сопровождение позволит проанализировать документы и правовое положение субъекта, оценить степень и характер обязательств, соразмерить последствия и выработать правильную стратегию защиты интересов.

Кто считается контролирующим должника лицом?

На практике распространена субсидиарная ответственность контролирующих лиц. Это субъекты, которые на протяжении трех лет до банкротства компании, а также непосредственно в процессе арбитражного разбирательства имели право давать обязательные для исполнения указания и приказы. То есть такое юридическое или физическое лицо имело непосредственную возможность управлять действиями, контролировать сделки и условия их совершения. Руководитель должника – это также контролирующее лицо, если иное не будет доказано в суде. Аналогичным статусом наделены ликвидатор, члены ликвидационной комиссии, исполнительного органа должника или его управляющая организация. При этом должны соблюдаться два условия. Такой субъект извлекал выгоду из нелегальных или недобросовестных действий членов исполнительного органа, а также у него была возможность самостоятельно или совместно с другими участниками распоряжаться 51 % и более долей капитала или голосующих акций компании.

Когда возникает субсидиарная ответственность для КДЛ

Нехватка активов должника для покрытия всех требований кредиторов позволяет обращать взыскание в сторону недобросовестных управленцев и компенсировать суммы долга за их счет. Основания для субсидиарной ответственности контролирующих лиц:

• несвоевременное инициирование процедуры банкротства;
• доказанность статуса контролирующего лица, влияющего на решения компании;
• требования уполномоченного органа, превышающие половину совокупных требований всех кредиторов третьей очереди;
• доказанная недобросовестность действий КЛ, которая привела к выходу за рамки допустимых предпринимательских рисков и в результате – к банкротству;
• неисполненные обязательства по передаче отчетности, бухгалтерских документов, или подготовленная фиктивная документация.

Контролирующему должника лицу важно понимать, что значит субсидиарная ответственность, выстроить грамотную доказательственную базу и опровергнуть каждый пункт обвинения. Кредиторы могут предъявить требования таким субъектам, даже когда компания уже признана банкротом и завершен процесс реализации имущества. Квалифицированный юрист быстро сориентируется в ситуации и выработает нужную стратегию.

Какие действия КДЛ приводят к субсидиарке?

Субсидиарная ответственность для контролирующего должника лица наступает, если он не внес информацию в ЕГРЮЛ и на федеральный ресурс на момент, когда уже возбуждено уголовное дело о банкротстве. Считаются нарушением отсутствие документов бухгалтерского учета или сведений, которые в них содержатся, а также их подделка и искажение. Ситуацией, когда возникает субсидиарная ответственность, считается нарушение контролирующим лицом правил хранения документов, если в соответствии с законодательством об акционерных обществах, инвестиционных фондах, рынке ценных бумаг они обязательно должны быть на момент признания лица банкротом или введения наблюдения. Основанием также служит совокупность требований кредиторов третьей очереди, если они возникли в результате того, что КДЛ или сам должник нарушили закон, поэтому на момент закрытия общего реестра требования превышают половину общей суммы, заявленной кредиторами третьей очереди.

Как определяется размер субсидиарной ответственности?

Контролирующее должника лицо несет субсидиарное обязательство в размере, равном совокупной сумме всех требований кредиторов, при условии, что они включены в соответствующий реестр на момент банкротства и остались непогашенными. Кроме того, к этой сумме приплюсовываются текущие платежи, не погашенные в силу того, что у должника нет средств. Если будет доказано, что размер реального причиненного вреда значительно меньше предъявленной суммы, она будет уменьшена судом. В соответствии с ГК РФ субсидиарная ответственность определяется без учета сумм по требованиям самого контролирующего лица или заинтересованных и приближенных к нему лиц. Если все требования кредиторов нельзя выплатить в связи с действиями или бездействиями нескольких контролирующих лиц, такие участники солидарно несут субсидиарную ответственность. Участие юриста позволит обезопаситься от необоснованных требований и свести к минимуму финансовые риски.

Освобождение от ответственности

Субсидиарное обязательство – это дополнительное обязательство. Оно не распространяется на контролирующее должника лицо, если:

• действия полностью соответствовали стандартным условиям гражданского оборота;
• имели место добросовестное отношение, исполнительность, разумность и целесообразность действий;
• отсутствуют нарушения имущественных прав кредиторов;
• доказано, что поведенческая линия контролирующего лица была направлена на превенцию существенного вреда и еще большего ущерба кредиторов.

Учитывая презумпцию вины, бремя доказывания полностью возлагается на субсидиарного ответчика. Это сложная задача. Юридическая фирма «Нечаев и Партнеры» предлагает профессиональную правовую поддержку для предотвращения негативных последствий собственникам, руководителям, должностным лицам бизнеса. В сферу нашей компетенции также входит субсидиарная ответственность ИП. Основания для освобождения исчерпывающие и имеют очень абстрактные формулировки. Ситуация усложняется агрессивной политикой налоговой службы, которая предлагает проверять финансовые источники не только руководителей компании, но и членов их семей, родственников, коллег.

Как соотносятся субсидиарка и солидарная ответственность

Эти два понятия часто путают и отождествляют по ошибке. Отличие солидарной от субсидиарной ответственности заключается в характере обязательств. В первом случае взыскатель сам определяет, к кому именно из солидарных ответчиков и в какой степени предъявить требования. По сути, юридической разницы нет – кто может, тот и покрывает долги. Часто на практике это выглядит так, что один отвечает за всех и несет большие убытки. Во втором случае есть конкретные субъекты, которые будут платить по обязательствам основного должника, только если он не может сделать это самостоятельно и параллельно есть законные основания предъявления требований к субсидиарному должнику. При солидарной ответственности нельзя разделить предмет обязательств: они не исполняются совместно, и вред причиняется так же. Закон предусматривает, что одни и те же лица могут нести обязательства солидарно и субсидиарно одновременно. Пример – акционеры компании, уличенные в доведении до банкротства.

Порядок действий при привлечении к ответственности

Контролирующее должника лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, наделяется статусом процессуального ответчика. Это позволяет при грамотном подходе воспользоваться широкими возможностями защиты в суде. На этом этапе важно обеспечить профессиональное сопровождение и представительство. Юристы Юридической фирмы «Нечаев и Партнеры» имеют весомый опыт успешного ведения таких дел. Субсидиарная ответственность участников означает, что в арбитражный суд поступило заявление. КДЛ имеет право составить отзыв и изложить свою аргументацию. От его содержания во многом зависит исход разбирательства. Каждый довод должен подкрепляться доказательствами. Подготовка включает разработку стратегии поведения, сбор и правовой анализ документации, оценку текущей ситуации. Линия защиты выстраивается в индивидуальном порядке, в том числе с учетом антикризисного плана, управленческой иерархии в конкретной компании. Рассматривается вариант, когда акционеры солидарно несут субсидиарную ответственность. Важно помнить, что на кону не просто финансовая составляющая, но и деловая репутация.

Советы потенциальным субсидиарным должникам

Превенция негативных правовых последствий всегда дешевле, чем наступившая субсидиарная ответственность. В этом аспекте важно:

• обеспечивать юридическое сопровождение и чистоту сделок;
• проводить правовой анализ договоров и документов;
• своевременно подготавливать отчетную и бухгалтерскую документацию;
• проводить финансовый аудит и правовой анализ деятельности;
• быстро восстанавливать утраченные и испорченные документы;
• без промедления инициировать процедуру банкротства, если на это есть весомые основания;
• ответственно подходить к выбору контрагентов и партнеров;
• усовершенствовать кадровый менеджмент.

Большинство этих пунктов решаются своевременным привлечением квалифицированных юристов в режиме аутсорсинга. Субсидиарная ответственность юридических лиц и должностных субъектов сопряжена с материальными рисками и служит прямой угрозой деловой репутации и должников, и кредиторов. Юридическая фирма «Нечаев и Партнеры» предлагает комплексное сопровождение и весь спектр правовых услуг в формате «под ключ». У бизнеса должен быть надежный правовой фундамент, и мы его обеспечиваем!

Материнская дочерняя компания | UpCounsel 2021

Материнская дочерняя ответственность означает, что материнская корпорация несет ответственность за действия своих дочерних компаний. Определение ответственности зависит от нескольких факторов. 3 мин читать

1. Отношения между компанией и ее дочерней компанией
2. Важные характеристики отношений между материнской и дочерней компанией
3. Несет ли материнская компания ответственность в случае предъявления иска к LLC?
4.Основное правовое правило: Ограниченная ответственность
5. Ответственность материнской компании при некоторых обстоятельствах
6. Проникновение в завесу

Обязательство материнской дочерней компании означает, что материнская корпорация несет ответственность за действия своих дочерних компаний. Однако определение ответственности зависит от нескольких соображений.

Взаимоотношения между компанией и ее дочерней компанией

Отношения между компанией и ее дочерней компанией зависят от нескольких важных условий:

• Сколько акций принадлежит материнской компании.
• Независимо от того, купила ли корпорация новую компанию или купила существующие акции компании.
• Уровень вовлеченности дочерних компаний. Хотя материнская компания имеет большое влияние на компанию, дочерняя компания остается основным акционером. Это может повлиять на позиции членов совета директоров, голосование и любые другие важные решения, связанные с бизнесом.
• Намерения материнской компании. В конечном итоге они могут контролировать членов совета директоров и процессы голосования и изменения правил.

Несмотря на влияние корпорации, дочерние компании по-прежнему имеют независимость. Они по-прежнему несут ответственность за управление повседневной деятельностью компании и за принятие решений, влияющих на дочернюю компанию, а не на материнскую.

Важные характеристики материнско-дочерних отношений

Отношения материнской и дочерней компании имеют три важных характеристики:

• Дочерняя независимость: Хотя дочерняя компания остается независимой компанией, материнская компания обладает значительными полномочиями.
• Материнская власть: Материнская компания должна попытаться сохранить контроль, при этом соблюдая требования независимости дочерних компаний. Это может быть достигнуто путем составления учредительного договора с четкими и краткими подзаконными актами и положениями.
• Ответственность: Наличие независимых дочерних компаний может исключить возможность ответственности перед материнской компанией. Материнские компании могут уменьшить ответственность за счет отдельных членов совета директоров и устава между компаниями.

Несет ли материнская компания ответственность в случае судебного иска против ООО?

Есть много преимуществ в ограничении обязательств, когда кто-то вложил долю в несколько предприятий. В противном случае неудачный бизнес может повлиять на все остальные. Подача заявки на отношения материнско-дочерней компании может защитить владельцев бизнеса от судебных исков против компаний с ограниченной ответственностью.

Юридические компоненты следующие:

• Независимый правовой статус: регистрация LLC гарантирует, что бизнес ведется отдельно от каждого из ее участников.LLC также предотвращает подачу иска против них лично.
• Дочерние компании LLC: Дочерняя компания LLC считается компанией, которая полностью или контрольным пакетом акций принадлежит другой материнской компании. ООО может принадлежать другому ООО или корпорации.
• Иски против дочерних компаний LLC: Хотя материнская компания несет ответственность за обеспечение надлежащего выполнения повседневной деятельности, дочерняя компания считается независимой компанией.

Основное правовое правило: ограниченная ответственность

В большинстве случаев материнская компания не несет ответственности за действия дочерних компаний.Именно этот базовый уровень защиты ответственности привел к тому, что многие компании установили отношения материнско-дочерней компании. Однако важно знать, что материнская компания не всегда отделена с точки зрения ответственности от своих дочерних компаний.

Ответственность материнской компании при некоторых обстоятельствах

Разделение ответственности между дочерними и материнскими компаниями не всегда возможно. Если один из членов-учредителей вовлечен в незаконную деятельность или если им не удается сохранить ведение бизнеса отдельно, материнская компания также может нести ответственность.Это известно как проникновение в завесу. Это относится к вложениям в активы материнской компании для получения компенсации за юридический спор.

Пробивая завесу

Пробить завесу — исключение из основного правила сниженной ответственности. Для того, чтобы кто-то пробил завесу, человек должен доказать, что материнская компания открыто намеревалась обойти правило ответственности. Это присутствует в случаях мошенничества. Точное определение мошенничества неясно, но часто включает создание корпорации для намеренного сокрытия ответственности.

При определении того, будет ли материнская компания нести ответственность по своим дочерним обязательствам, необходимо учитывать три концепции.

• Одно предприятие: это происходит, когда два предприятия являются частью одного предприятия.
• Недостаточная капитализация: это происходит, когда у дочерней компании нет достаточных средств для покрытия обязательства.
• Мошенническая передача активов: это происходит, когда активы быстро передаются материнской компании без записи после судебного иска.

Поскольку каждый случай сложен и уникален, при определении ответственности материнской компании необходимо учитывать множество факторов. Если вам нужна помощь в вопросах ответственности родителей и дочерних компаний, вы можете опубликовать свою легальную работу на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Как защититься от субсидиарной ответственности

Большие и малые компании постоянно открывают новые предприятия. Netflix изначально был службой доставки DVD, Amazon продавал только книги до 1998 года, а Pixar Animation более десяти лет занималась компьютерной инженерией и производила спецэффекты.

Когда предприятия диверсифицируются, они могут стремиться оградить устоявшееся направление бизнеса от обязательств нового предприятия путем создания отдельных дочерних компаний, находящихся в полной собственности.Почти все мы предполагаем, что предприятие будет нести ответственность по обязательствам одной дочерней компании только в самых чрезвычайных обстоятельствах.

Успешные иски против материнской компании по обязательствам дочерней компании, так называемое «пробивание вуали», относительно редки из-за высокой планки, требуемой в большинстве юрисдикций. В основополагающем деле по этому вопросу, Pauley Petroleum Inc против Continental Oil Co , Верховный суд Делавэра отклонил аргумент о том, что Continental Oil, корпорация штата Делавэр, и ее мексиканская дочерняя компания должны рассматриваться как одно и то же юридическое лицо, указав:

«Конечно, нет никаких сомнений в том, что при надлежащем показе юридических лиц как между материнской и дочерней компанией можно не принимать во внимание, а конечная заинтересованная сторона, материнская компания, будет рассматриваться по закону и фактически как единственная сторона в конкретной сделке.Однако это может быть сделано не во всех случаях. Это может быть сделано только в интересах правосудия, когда речь идет о таких делах, как мошенничество, нарушение закона или контракта, публичный проступок или когда этого требует справедливое рассмотрение членов корпорации ».

Однако суд не просто объявил о высоких стандартах Делавэра в отношении исков, скрывающих завесу. Он применил закон Делавэра к вопросу о том, будет ли акционер нести ответственность по обязательствам мексиканской организации с установленной законом ограниченной ответственностью.

Это может удивить юристов по сделкам, большинство из которых полагают, как их, вероятно, учили в юридической школе, что закон юрисдикции, в которой учреждена организация — или чья « корпоративная завеса » должна быть пробита, — регулирует пронзание вуали. действие.

Это обычно называется доктриной «внутренних дел», которая была признана Верховным судом США в деле CTS Corp v Dynamics Corp of America и процитирована в Переформулировке (второй) коллизионного права. Согласно доктрине внутренних дел, закон штата Делавэр будет применяться к определению того, следует ли вскрыть завесу полностью принадлежащей дочерней компании, созданной в Делавэре, но мексиканский закон будет применяться к потенциальной ответственности собственника капитала коммерческой организации, организованной в Мексике.

Судебное рассмотрение выбора закона редко в делах, скрывающих завесу, но краткий обзор приводит к открытию, что суды штатов часто применяют свои собственные местные законы, независимо от того, где сформированы субъекты права.

Хотя многие суды и практикующие врачи считают, что выбор закона не важен, поскольку стандарт прокалывания вуали относительно единообразен во всех юрисдикциях США, это предположение может привести к неприятным сюрпризам:

• Суды Делавэра обычно требуют от истцов установления фактов мошенничества, несправедливости или публичного правонарушения.
• Texas, который принял установленный законом стандарт прокалывания вуали для компаний с ограниченной ответственностью (LLC), требует «фактического мошенничества» и «прямой личной выгоды» для члена LLC.
• Мэриленд еще сложнее: по крайней мере, в одном случае суд, применивший закон Мэриленда, отказался игнорировать корпоративную обособленность юридического лица, единственной корпоративной формальностью которого была регистрация учредительных документов.

В других штатах, например в Калифорнии, истцы, требующие возмещения ущерба от материнской компании, облагаются меньшим бременем, применяя анализ «альтер-эго» по таким элементам, как капитализация компании, несоблюдение ею корпоративных формальностей и дублирование корпоративных записей. или персонал.

Это означает, что предприятия, полагающиеся на юридическую обособленность дочерней компании, находящейся в полной собственности, для ограничения внутрикорпоративных обязательств, должны быть сформированы и работать с целью ограничить возможность проникновения вуали не только на этапе создания, но и в юрисдикциях в к которому дочерняя компания может предъявить претензии.

Если дочерняя компания потенциально может быть объектом претензий в таком штате, как Калифорния, который навязывает альтернативное эго или теорию инструментов прокалывания вуали, она должна иметь законное право использовать активы, используемые в ее бизнесе, заключать соглашения от своего имени, и соблюдать все (или, по крайней мере, большинство) организационных формальностей.

Кроме того, материнские организации могут рассмотреть возможность принятия таких мер, как:

• Заключение соглашений об общих услугах в отношении задач в масштабе предприятия, таких как человеческие ресурсы, бухгалтерский учет или ИТ.
• Учет управления денежными средствами в масштабе предприятия с соответствующими кредитами и дебетами между материнской и дочерней компанией.
• Обеспечение того, чтобы дочерняя компания была адекватно капитализирована по отношению к прогнозируемым обязательствам, в том числе поименованным застрахованным по политике общей ответственности предприятия.

Если у предприятия есть крайние опасения по поводу ответственности, рекомендуется избегать таких структур, как LLC, управляемая участниками, чтобы свести к минимуму видимость того, что дочерняя компания является простым инструментом ее материнской компании.

Юристы и их клиенты постоянно работают вместе, чтобы обеспечить предсказуемость и управляемость рисков. Проникающие в завесу претензии никогда не являются первым вопросом, который приходит в голову клиенту при обсуждении нового предприятия, но если отдельные дочерние компании создаются с целью минимизации риска, стороны должны учитывать законы юрисдикций, в которых к дочерней компании могут быть предъявлены претензии в дополнение к где это организовано.

При правильном планировании дочерние компании, находящиеся в полной собственности, и их материнские компании должны иметь возможность отвергать сокрушающие завесу претензии даже в самой враждебной правовой среде.

Кармен Фонда — партнер, а Даниэль Мендельсон — партнер Venable, базирующийся в Балтиморе, штат Мэриленд

Несет ли материнская компания ответственность в случае судебного иска против ООО?

Концепция ограниченной ответственности стимулирует предпринимателя к осуществлению своей мечты, открывая бизнес, не опасаясь, что из-за ошибки в бизнесе они останутся без гроша в кармане.Некоторые субъекты хозяйствования автоматически предоставляют ограниченную ответственность, но другие не защищают своих владельцев от необходимости отказываться от своих личных активов, если у бизнеса возникнут проблемы. В некоторых случаях бизнес владеет другим бизнесом, и границы еще более размыты.

Структура бизнеса материнской и дочерней компании

Для обеспечения максимальной защиты с ограниченной ответственностью целесообразно создать организацию с ограниченной ответственностью, которая юридически отличается от других организаций. Иными словами, было бы разумно иметь отдельные организации с ограниченной ответственностью для отдельных предприятий, чтобы уменьшить риски от одного бизнеса к другому.Например, предположим, что вы имеете дело с недвижимостью и собираетесь покупать недвижимость для инвестиций. Вы планируете получить ипотеку для каждой собственности. Если одна LLC является владельцем всей вашей собственности, и одна собственность не выполняет свои обязательства по ипотеке, ипотечный кредитор может потребовать выплаты со всей собственности, принадлежащей этой LLC. Однако, если каждое имущество принадлежит отдельному ООО, характер ограниченной ответственности каждого имущества защищает его от того, чтобы стать целью ипотечного кредитора в случае дефолта по одному объекту.

С другой стороны, если вы управляете несколькими LLC, создание документов и выполнение других административных требований для каждого отдельного LLC может оказаться обременительным. Чтобы решить эту проблему, вы можете создать головную холдинговую компанию, которая владеет долей во всех дочерних компаниях. Это снижает большую часть административной нагрузки и затрат при управлении коллекцией сущностей.

Материнская ответственность

Как уже упоминалось, материнское предприятие юридически отличается от своих дочерних предприятий. Однако иногда материнская компания может нести ответственность за несчастный случай с дочерней компанией.Если материнское предприятие и его дочернее предприятие не поддерживают должную независимость друг от друга, их юридические различия стираются, и их обязательства становятся одним целым. Когда одна компания действует как «альтер-эго» другой, ситуация позволяет пробить корпоративную завесу.

Факты и обстоятельства каждого дела определяют, действительно ли организации являются отдельными. Общие сценарии, которые могут быть тревожным сигналом для альтер-эго, включают:

• Одно предприятие : Это происходит, когда предприятия не работают как отдельные предприятия, если оба предприятия используют один и тот же бизнес-счет, или если дочернее предприятие ведет бизнес от имени материнского предприятия.
• Под капитилизацией : Дочерняя компания, которая с самого начала недофинансируется, может сигнализировать об альтер-эго. Суды могут рассматривать это как подставную компанию, созданную для погашения обязательств материнской компании.
• Мошеннические передачи : Суд может рассматривать передачу как мошенническую, если дочерняя компания передает материнской компании актив, обремененный обязательствами. Этот актив будет считаться активом дочерней компании и не будет защищен статусом ограниченной ответственности материнской компании.

Прямой участник

В делах о правонарушении или причинении личного вреда суды могут вменять ответственность дочерней компании материнской компании, если она действовала в качестве прямого участника, создавая условия, приведшие к аварии. Например, предположим, что лица, принимающие решения в материнской компании, решили сократить бюджет фабрики дочерней компании. Если сотрудники из-за сокращения бюджета получают травмы во время работы, и можно продемонстрировать, что сокращение бюджета создало небезопасные условия, суды могут разрешить работникам-истцам подать в суд и получить взыскание как с материнской, так и с дочерней компании.

Теория, позволяющая истцу проникнуть за корпоративную завесу, заключается в том, что родитель должен нести ответственность за создание условий, вызвавших травму. Материнская / дочерняя корпоративная структура может быть очень выгодной. Как правило, материнская компания не несет ответственности за действия дочерней компании. Однако из этого правила есть исключения.

Эта часть сайта предназначена только для информационных целей. Содержание не является юридической консультацией. Утверждения и мнения являются выражением автора, а не LegalZoom, и не были оценены LegalZoom на предмет точности, полноты или изменений в законодательстве.

Филиалы и дочерние компании: зачем хлопот?

Недавно по местному радио рассказали об известной английской рок-группе Radiohead. Отойдя от очень распространенной темы популярных артистов и их финансовых проблем, наркомании, юридических проблем или трагических смертей, в этом сегменте обсуждались Radiohead и их бизнес-империя. Вначале Radiohead начали практику создания отдельного юридического лица для каждой выпущенной записи. Тогда каждая организация будет удерживать весь доход, полученный от этой записи (включая доход от концертов), и содержать в себе все риски, связанные с этой записью (включая любые дорожно-транспортные происшествия во время тура).За прошедшие годы Radiohead сформировала империю из более чем 20 компаний (включая одну с интересным названием Random Rubbish, Ltd). Это хорошая деловая практика, смешанная с юмором.

Многие предприятия полностью управляются только одним юридическим лицом, и это вполне разумно. Однако иногда важно рассмотреть возможность создания дочерних компаний или дочерних компаний (и дочерних компаний) для ограничения бизнес-рисков. Например, если вы, как владелец бизнеса, также владеете недвижимым имуществом, на котором работает ваш бизнес, вы можете рассмотреть возможность отделения и перемещения бизнес-собственности в организацию, отличную от той, которая выполняет бизнес-операции.Вы можете вести бизнес за пределами корпорации S (S-Corp), которая имеет свои собственные налоговые льготы, а коммерческая собственность может находиться в компании с ограниченной ответственностью (LLC) и сдаваться в аренду S-Corp. Теперь, если ваш бизнес несет ответственность за любой ущерб, возникший в результате его деятельности (безнадежные долги, судебные тяжбы и т. Д.), Есть хороший шанс помешать кредиторам или другим лицам, имеющим судебные решения против S-Corp, добраться до собственности LLC. .

Сделаем еще один шаг вперед: теперь, если у компании есть несколько направлений деятельности (велосипеды и велосипедная обувь), подразделений (розничная и оптовая торговля) или несколько филиалов для одного и того же типа бизнеса, у S-Corp может быть свое собственное дочерние и дочерние компании.В качестве альтернативы, владелец бизнеса может создать несколько филиалов S-Corps для владения и управления каждым бизнес-направлением, подразделением или местоположением, а для удобства и эффективности каждый из S-Corps и LLC может сам принадлежать отдельному материнскому холдингу. Компания. В этом сценарии вы, как владелец бизнеса, будете владеть только долей владения в холдинговой компании. И для целей налогообложения часто дочерние компании могут рассматриваться как одна компания, даже если они рассматриваются как отдельные компании в целях защиты ответственности.

Создание филиалов или дочерних компаний таким образом с различными организациями — это все равно что иметь дополнительный страховой полис без каких-либо ограничений и ограничений, обычно связанных со страхованием. Но одно общее правило, обеспечивающее преимущества защиты от ответственности, в дополнение к надлежащему формированию аффилированных или дочерних компаний, заключается в том, чтобы рассматривать каждую из организаций как отдельные и отличные организации. Когда владельцы бизнеса не делают этого, дизайн терпит неудачу, и кредиторы бизнеса также не должны рассматривать организации как отдельные и могут «пробить корпоративную завесу».«Чтобы организации были разделены и отличны друг от друга, они должны иметь, по крайней мере, разные банковские счета, и не должно быть смешивания средств (например, владелец бизнеса не должен оплачивать счета за коммунальные услуги одной компании из банка другой компании. учетная запись). Кроме того, у субъектов должны быть разные фирменные бланки, счета-фактуры и визитные карточки. В идеале у каждой организации также должны быть разные номера телефонов, адреса и сотрудники. Хотя это не всегда возможно, следует приложить все усилия, чтобы сделать их отдельными и легко проверяемыми.Например, если субъекты делят персонал, то владельцы бизнеса должны гарантировать, что каждая компания платит свою справедливую долю за использование этого персонала.

Однако при создании дочерних компаний следует помнить об одном предостережении. Щит ответственности защищает только обязательства от перемещения вверх по течению, но не вниз по течению. Например, если кредитор получает судебное решение против дочерней компании S-Corp, без того, чтобы суд пробил корпоративную завесу, кредитор не может предпринять усилия по взысканию задолженности против материнской компании.Если, с другой стороны, кредитор получит судебное решение против материнской компании, отдельный, особый статус дочерней компании не защитит активы дочерней компании от этого кредитора. Активы дочерних компаний такие же, как и любые другие активы материнской компании, и подлежат оценке. По этой причине мы предпочитаем, чтобы материнская компания была холдинговой компанией, а не сама занималась бизнесом.

Правильное формирование и поддержание структуры собственности хозяйствующих субъектов в целях защиты ответственности может быть сложной задачей, и вы должны учитывать налоговые последствия любого такого решения.Для получения дополнительной информации по этой теме, пожалуйста, свяжитесь с Шерап Тарчен по телефону 303.376.6024 или по электронной почте [email protected].

США — Международное руководство по ответственности материнской компании для иностранных дочерних компаний | Глобальная юридическая фирма

Как и когда материнская компания может нести ответственность за поведение своих (иностранных) дочерних компаний

Хотя законы в каждом штате могут отличаться, общий принцип корпоративного права в федеральных судах США ¹ заключается в том, что «материнская корпорация.. . не несет ответственности за действия своих дочерних компаний ». ²

Порог ответственности материнской компании за поведение дочерней компании высок — материнская компания не несет ответственности за действия своих зарубежных дочерних компаний в отсутствие агентских или альтер-эго отношений. ³ Истец должен доказать, что дочерняя компания фактически является альтер эго или агентом материнской компании. Суды полностью отклонили иски за отказ присоединиться к дочерней компании в качестве ответчика, когда не могли быть установлены агентские отношения между материнской и дочерней компанией. ⁴

Ответственность, основанная на теории альтер-эго или агентской деятельности, — это по сути фактическое расследование, требующее, чтобы суд обращался к фактам по каждому делу. Для установления этих отношений «контролирующая корпорация» должна была использовать юридическое лицо для совершения мошенничества или настолько доминировала и игнорировала форму юридического лица, что юридическое лицо в основном осуществляло операции с личным бизнесом [подчиненного лица], а не со своим собственным корпоративным бизнесом »». ⁵ Истец должен делать больше, чем просто утверждать, что существуют отношения «альтер-эго», он должен подробно описывать роль и контроль, которые материнская компания играла над дочерней компанией. ⁶ Это высокий стандарт, требующий демонстрации практически «полного контроля».

Стоит также отметить, что истцы пытались использовать Закон о правонарушениях в отношении иностранцев (ATS), чтобы предъявить иск американским корпорациям за предполагаемые нарушения, совершенные за пределами США. ATS наделяет федеральные суды юрисдикцией над любыми гражданскими исками, поданными иностранными гражданами в связи с нарушением правонарушения. международного права или договора США.S., если они не касаются и не касаются территории США с достаточной силой, чтобы отменить презумпцию против экстерриториального применения ⁷ , а также не разрешает федеральным судам признавать причины иска против иностранных корпораций независимо от связи с США ⁸ Влияние этих событий до сих пор является предметом споров среди практикующих специалистов в США и вызвало неопределенность в отношении будущего судебного разбирательства по делу ATS. Но, исключив возможность подавать в суд на иностранные корпорации в США,S. в соответствии с СДП, одним из последствий может быть рост попыток предъявить иски материнским компаниям или корпоративным должностным лицам США за нарушения прав человека с участием их иностранных дочерних компаний вместо прямого возбуждения исков против иностранной дочерней корпорации.

Особенности шлюза юрисдикции

Федеральные суды в различных округах США постановили, что в случаях, когда «к ответчику предъявляется иск исключительно в связи с поведением его дочерней компании, дочерняя компания является необходимой и незаменимой стороной» ⁹ , поскольку без дочерней компании суд не может предоставить истцу полную компенсацию. . ¹⁰ Это особенно верно, когда дочерняя компания является основным участником исков, по которым подана жалоба. Но там, где материнская компания является основным действующим лицом, иностранная дочерняя компания не является необходимой и незаменимой стороной. ¹¹

Юрисдикционные споры в федеральных судах США являются обычным явлением и часто рассматриваются в самом начале спора. В Соединенных Штатах истец должен установить, что суд обладает предметной юрисдикцией ¹² и персональной юрисдикцией.Что касается ответственности материнской компании за действия иностранных дочерних компаний, в данном анализе основное внимание уделяется персональной юрисдикции, которая является полномочием суда требовать от стороны явки перед ним. Суд может иметь общую или конкретную личную юрисдикцию в отношении стороны, у которой есть минимальные контакты с форумом. «Общая юрисдикция разрешает подавать иски против корпорации на форумах, где она находится« в основном дома », что обычно означает место ее регистрации или основное место ведения бизнеса. ¹³ «Конкретная юрисдикция рассматривает, существует ли достаточная связь между форумом и поведением ответчика, послужившим основанием для претензий». ¹⁴

Таким образом, истец должен будет доказать, что суд обладает личной юрисдикцией осуществлять контроль над материнской компанией. Чтобы установить отношения между принципалом и агентством, достаточные для того, чтобы суд мог осуществлять личную юрисдикцию, истец должен в достаточной мере утверждать, что иностранные ответчики целенаправленно воспользовались преимуществами ведения бизнеса на федеральном форуме и что иностранное дочернее предприятие действовало с ведома и согласия. , или обширный контроль над U.С. родитель. ¹⁵

Кроме того, если иностранная дочерняя компания является необходимой и незаменимой стороной, как обсуждалось выше, суд должен определить, может ли эта пропавшая иностранная дочерняя компания быть присоединена к иску США в соответствии с правилом 19 (а) Федеральных правил гражданского судопроизводства. «Присоединение» отсутствующей стороны невозможно, если (1) место проведения неподходящее, (2) отсутствующее лицо не подпадает под личную юрисдикцию, и (3) когда присоединение разрушит предметную юрисдикцию. ¹⁶

Таким образом, истец должен будет доказать, что суд обладает личной юрисдикцией в отношении иностранного юридического лица, прежде чем оно может быть присоединено.Для этого истец должен либо установить, что у иностранной дочерней компании достаточно минимальных контактов с форумом, как она делает с материнской компанией, либо установить агентские или альтер-эго отношения. Федеральные суды США, как правило, не решаются прийти к заключению о существовании альтернативного или агентского отношения, позволяющего осуществлять юрисдикцию в отношении иностранного ответчика при отсутствии фактов, устанавливающих обширный контроль. Это представляет собой серьезное препятствие, которое истцы должны преодолеть в качестве порогового вопроса.

Основные недавние дела и события

Одним из примеров, где суд провел такой анализ, является Carl Schroeter GmbH & KO., КГ. против Crawford & Co . ¹⁷ В этом деле истцы подали в суд на американскую компанию Crawford & Company («Кроуфорд») на основании предположительно ошибочной проверки поставок яблок в Венесуэле, проведенной 100-процентной дочерней компанией Crawford, Crawford Venezuela Adjustadores de Perdias CA (« Кроуфорд Венесуэла). ¹⁸

Кроуфорд отказался от иска из-за отказа присоединиться к незаменимой стороне, утверждая, что Кроуфорд Венесуэла является незаменимой стороной и что Кроуфорд не несет ответственности за действия своей дочерней компании. ¹⁹ Кроуфорд далее утверждал, однако, что Кроуфорд Венесуэла не может быть присоединен, потому что суд не обладал личной юрисдикцией над этим.

Суд признал общий принцип США, согласно которому материнская компания не несет ответственности за поведение своей иностранной дочерней компании. Он также признал, что дочерняя компания является необходимой и незаменимой стороной, когда истец стремится привлечь материнскую компанию в США к ответственности за поведение дочерней компании. Суд постановил, что « [s] после того, как Кроуфорд, как корпоративный дедушка или бабушка, не несет ответственности за действия своей дочерней компании в отсутствие агентских или альтер-эго отношений, этот Суд не может присуждать полную компенсацию истцам в отсутствие Кроуфорд Венесуэла. ” ²⁰ Тем не менее, истцы не указали в своей жалобе на какое-либо альтер эго или агентские отношения. Поскольку это расследование требует тщательного изучения фактов, суд пришел к выводу, что истцы могут внести поправки в свою жалобу, чтобы отстоять такие теории, но потребуется дальнейшее раскрытие, чтобы определить, «могло ли это действие справедливо продолжаться без Crawford Venezuela». ²¹

Практические выводы и ключевые выводы из подхода США

В U.S., согласно общему правилу, материнские компании, как правило, не несут ответственности за действия своих дочерних компаний, если истец не может доказать наличие агентских или альтер-эго отношений. При отсутствии таких отношений иностранная дочерняя компания должна быть присоединена к иску, чтобы суд вынес решение о полном возмещении ущерба. Если иностранная дочерняя компания является необходимой и незаменимой стороной, необходимой истцу для получения судебной защиты, истец должен доказать, что суд обладает личной юрисдикцией в отношении этой иностранной дочерней компании.

В заключение, истцам необходимо преодолеть ряд препятствий, чтобы привлечь материнскую компанию к ответственности за действия иностранной дочерней компании или присоединиться к иностранной дочерней компании в судебном иске в США. Материнские компании США могут защитить себя, убедившись, что они не устанавливают необходимое агентство или альтер-эго отношений с иностранной дочерней компанией.

Дополнительное определение

Что такое дочерняя компания?

В корпоративном мире дочерняя компания — это компания, которая принадлежит другой компании, которую обычно называют материнской компанией или холдинговой компанией.

Материнская компания владеет контрольным пакетом акций дочерней компании, что означает, что она владеет или контролирует более половины ее акций. В случаях, когда дочерняя компания на 100% принадлежит другой фирме, дочерняя компания называется дочерней компанией, находящейся в полной собственности. Дочерние компании становятся очень важными при обсуждении ипотеки с обратным треугольником.

Как работает дочерняя компания

Материнская компания покупает или создает дочернюю компанию, чтобы предоставить материнской компании определенные синергические эффекты, такие как увеличенные налоговые льготы, диверсифицированный риск или активы в форме прибыли, оборудования или собственности.Тем не менее, дочерние компании являются отдельными юридическими лицами, отличными от своих материнских компаний, что отражается в независимости их обязательств, налогообложения и управления. Если материнская компания владеет дочерней компанией за границей, дочерняя компания должна соблюдать законы страны, в которой она зарегистрирована и работает.

Однако, учитывая их контрольный пакет акций, материнские компании часто имеют значительное влияние на свои дочерние компании. Они — вместе с другими дочерними акционерами, если таковые имеются — голосуют за избрание совета директоров дочерней компании, и часто может иметь место совпадение членов совета директоров между дочерней компанией и ее материнской компанией.

Покупка доли в дочерней компании отличается от слияния: покупка обычно обходится материнской корпорации меньшими инвестициями, и одобрение акционеров не требуется для превращения компании в дочернюю компанию, как это было бы в случае слияния. При продаже дочерней компании голосование не требуется.

Чтобы быть признанным дочерним предприятием, не менее 50% капитала фирмы должно контролироваться другим предприятием. Если доля меньше указанной, фирма считается ассоциированной или аффилированной компанией.Когда дело доходит до финансовой отчетности, к ассоциированной компании относятся иначе, чем к дочерней.

Финансовые показатели дочерних компаний

Дочерняя компания обычно готовит независимую финансовую отчетность. Обычно они отправляются материнской компании, которая объединяет их, как и финансовые отчеты по всем своим операциям, и переносит их в свою консолидированную финансовую отчетность. Напротив, финансовые показатели ассоциированной компании не связаны с финансовыми показателями материнской компании. Вместо этого материнская компания регистрирует стоимость своей доли в ассоциированной компании как актив в своем балансе.

В соответствии с общепринятой практикой и согласно Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) публичные компании обычно должны консолидировать все фирмы или дочерние компании с контрольным участием. Консолидация обычно рассматривается как более значимый метод бухгалтерского учета, чем предоставление отдельной финансовой отчетности материнской компании и каждой из ее дочерних компаний.

Например, eBay сообщил об общей выручке в своем консолидированном отчете о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2017 года, в размере 9,6 млрд долларов США. Фирма, занимающаяся электронной коммерцией, отмечает в годовом отчете, что отдельная внутренняя и консолидированная дочерняя компания StubHub получила доход в размере 307 миллионов долларов.

Комиссия по ценным бумагам и биржам утверждает, что только в редких случаях, например, когда дочерняя компания находится в процессе банкротства, консолидация дочерней компании с контрольным пакетом акций не допускается. Неконсолидированная дочерняя компания — это дочерняя компания, финансовые результаты которой не включены в отчетность ее материнской компании. Право собственности на такие фирмы обычно рассматривается как вложение в акционерный капитал и обозначается как актив в балансе материнской компании. По причинам нормативного регулирования неконсолидируемые дочерние компании обычно представляют собой те, в которых материнские фирмы не имеют значительной доли.

Преимущества и недостатки дочерних компаний

У вспомогательной структуры есть свои преимущества и недостатки.

Дочерние компании могут содержать и ограничивать проблемы для материнской компании. Потенциальные убытки материнской компании можно ограничить, используя дочернюю компанию как своего рода защиту от финансовых потерь или судебных исков. По этой причине развлекательные компании часто создают отдельные фильмы или телешоу как отдельные дочерние компании.

Дочерняя структура также может предлагать налоговые преимущества: они могут облагаться налогами только в своем штате или стране, вместо того, чтобы платить за всю прибыль материнской компании.

Дочерние компании могут быть экспериментальной площадкой для различных организационных структур, технологий производства и видов продукции. Компании индустрии моды часто имеют множество брендов или лейблов, каждая из которых является дочерней компанией. (Дополнительную информацию см. В разделе «Дочерняя компания и дочерняя компания»)

Плюсы

• Сдержанные / ограниченные потери

• Налоговые льготы

• Проще установить и продать

• Синергия с другими корпоративными подразделениями, дочерними предприятиями

Минусы

• Внеправовые, бухгалтерские работы

• Высшая бюрократия

• Комплексная финансовая отчетность

• Ответственность за действия дочернего общества, долги

Однако у дочерних компаний есть и недостатки.Агрегирование и консолидация финансовых показателей дочерней компании усложняют и усложняют бухгалтерский учет материнской компании.

Поскольку дочерние компании должны в некоторой степени оставаться независимыми, операции с материнской компанией, возможно, должны осуществляться «на расстоянии вытянутой руки», а материнская компания может не иметь всего контроля, которого она желает. Тем не менее, материнская компания также может нести ответственность за преступные действия или корпоративные должностные преступления со стороны дочерней компании. Возможно, ему придется гарантировать ссуды дочерней компании, в результате чего она будет подвержена финансовым потерям.

Пример дочерних компаний в реальном мире

Комиссия по ценным бумагам и биржам требует от публичных компаний раскрывать информацию о значимых дочерних компаниях в соответствии с пунктом 601 Положения S-K.Berkshire Hathaway Inc. Уоррена Баффета, например, имеет длинный и разнообразный список дочерних компаний, включая Dairy Queen, Clayton Homes, Business Wire, GEICO и Helzberg Diamonds.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Приобретение Berkshire Hathaway множества различных фирм следует за часто обсуждаемой стратегией Баффета по покупке недооцененных активов и удержанию их. В свою очередь, приобретенные дочерние компании часто могут продолжать работать независимо, получая доступ к более широким финансовым ресурсам.Экспонат к годовой отчетности Berkshire за год, закончившийся 31 декабря 2018 г., показывает, что компании принадлежит более 270 дочерних компаний.

Как и Berkshire Hathaway, Alphabet Inc. имеет множество дочерних компаний. Все эти отдельные бизнес-единицы выполняют уникальные операции, которые повышают ценность Alphabet за счет диверсификации, выручки, прибыли, а также исследований и разработок (НИОКР).

Например, Sidewalk Labs, небольшой стартап, являющийся дочерней компанией Alphabet, стремится модернизировать общественный транспорт в США.Компания разработала систему управления общественным транспортом, которая объединяет миллионы точек данных со смартфонов, автомобилей и точек доступа Wi-Fi, чтобы анализировать и прогнозировать, где движение и пассажиры наиболее сконцентрированы. Система может перенаправлять ресурсы общественного транспорта, такие как автобусы, в эти перегруженные районы, чтобы система общественного транспорта работала эффективно.

Для Alphabet Sidewalk Labs предоставляет бизнес-подразделение, которое разрабатывает технологии, которые однажды могут помочь всей компании.Поскольку одним из крупнейших продуктов Alphabet является Google Maps, дочерние компании, такие как Sidewalk Labs, могут улучшить общие бизнес-операции компании.

Могут ли материнские компании нести ответственность за действия своих дочерних компаний? Теория расширенной ответственности материнских компаний в Иллинойсе

** Автор HeplerBroom Summer Associate Тиффани Б. Вонг

A. Теория халатности в отношении ответственности прямого участника в штате Иллинойс

В Иллинойсе основополагающий принцип ограниченной ответственности, глубоко укоренившийся в нашей экономической и правовой системах, гласит, что материнская компания не несет ответственности за действия своей дочерней компании.Ответственность за халатность возникает, когда одно лицо нарушает обязанность проявлять осторожность перед другим. Чтобы установить основание для иска за халатность в соответствии с законом, истец должен указать четыре «элемента»: (1) обязанность проявлять осторожность, (2) нарушение этой обязанности, (3) ущерб, причиненный нарушением, и ( 4) возникшие убытки. С точки зрения непрофессионала это означает, что лица, пострадавшие в результате халатных действий своего работодателя, не могут заявить о причине халатности в отношении материнской компании своего работодателя.

Однако в 2007 году Верховный суд Иллинойса сформулировал очень узкое исключение из основополагающего принципа ограниченной ответственности между материнской корпорацией и ее дочерней компанией, известное как «прямая ответственность участников».В деле Forsythe v. Clark USA, Inc ., 864 N.E.2d 227, 237 (Ill. 2007) Верховный суд штата Иллинойс ясно дал понять, что прямая ответственность участника приводит к возникновению обязанности «только в ограниченных обстоятельствах». Согласно этой теории, материнская компания не обязательно освобождается от ответственности за несчастный случай на рабочем месте, произошедший на объекте ее дочерней компании. Материнская компания может нести ответственность за предсказуемый ущерб, который может возникнуть, если характер отношений между материнской и дочерней компаниями устанавливает, что материнская компания напрямую участвовала в создании условий, которые привели к травмам истца.

Однако при соблюдении корпоративных формальностей основополагающий принцип ограниченной ответственности должен защищать вашу корпорацию при правильном прочтении Forsythe .

B. Основное дело о халатности в отношении ответственности прямого участника: Forsythe

В Forsythe сотрудники Clark Refining («Дочерняя компания») были убиты в результате пожара на рабочем месте, и их вдовы подали в суд на компанию Clark USA («Материнская компания») материнской компании Дочерней компании («Материнская компания») в соответствии с теорией прямого участника о халатности.Истцы утверждали, что Материнская компания нарушила свою обязанность проявлять разумную осторожность при навязывании бизнес-стратегии своей дочерней компании, и они знали или должны были знать, что принятие стратегии сокращения затрат вынудит их дочернюю компанию использовать неквалифицированных сотрудников в качестве механиков по техническому обслуживанию. Истец пришел к выводу, что, поскольку действия Материнской компании создали условия, которые привели к пожару, она напрямую участвовала в правонарушении и, следовательно, несла ответственность. Материнская компания ответила, что как простая холдинговая компания не несет обязательств перед потомками, поскольку ее дочерняя компания несет единоличную ответственность за свои ежедневные операции.Суд первой инстанции удовлетворил ходатайство Родителя о вынесении упрощенного судебного решения, а апелляционный суд отменил его и вернул обратно.

При рассмотрении апелляции Верховный суд Иллинойса с самого начала отметил, что теория деликтной ответственности с непосредственным участием была принята в других юрисдикциях, но ранее не рассматривалась в Иллинойсе. Суд пришел к выводу, что если материнская компания напрямую участвовала в создании условий, которые привели к травме, материнская компания могла нести ответственность в соответствии с теорией ответственности прямого участника.Суд, признав прямую ответственность участников жизнеспособной в штате Иллинойс, вернул дело в суд первой инстанции для решения вопроса о прямой ответственности участников. Чтобы установить основание для иска о прямой ответственности против материнской корпорации, истец должен доказать:

1. «конкретное указание или разрешение» материнской корпорации ее дочерней компании на осуществление небрежной деятельности; или
2. , что материнская корпорация «санкционирует [d] общий курс действий», а затем «санкционирует [d] способ осуществления конкретных действий , способствующих этому курсу действий.”

При любом сценарии рассматриваемое «направление или разрешение» должно привести к «предсказуемым травмам».

Материнская корпорация «специально направляет действия своей дочерней компании», когда она использует свою долю владения, чтобы «командовать, а не просто уговаривать». Таким образом, прямое участие материнской компании должно заменять дискреционные полномочия и интересы дочерней компании и создавать условия, ведущие к деятельности, на которую подана жалоба. Более того, «формулирование общих правил и процедур» не влечет за собой прямой ответственности.

Истец должен доказать, что «обжалуемое поведение имело место, когда должностные лица / директора [в] [выпуске] действовали в своем качестве должностных лиц / директоров материнской, а не дочерней компании». Другими словами, истец должен преодолеть презумпцию, что «директора носят« головные уборы дочерних компаний », а не« головные уборы родителей », когда действуют от имени дочерней компании». Чтобы преодолеть презумпцию, истец должен доказать, что действия двойного директора или должностного лица «явно противоречили интересам дочерней компании, но, тем не менее, были выгодны для материнской компании.”

Кроме того, Суд установил, что сам факт того, что материнская компания и ее дочерняя компания имеют одних и тех же директоров и должностных лиц, не означает, что материнская компания несет ответственность за действия ее дочерней компании. Вместо этого суд должен определить, действовали ли должностное лицо или директор от имени материнской или дочерней компании, задав ключевой вопрос: использовали ли дочерние компании свой собственный опыт. «Простое бесхозяйственное управление бюджетом» и «формулирование общих правил и процедур» материнской компании не влечет за собой прямой ответственности.

C. Последствия для материнских компаний, дочерние компании которых ведут бизнес в Иллинойсе

В свете Forsythe , материнские компании, особенно те, которые имеют общее руководство (директоров или должностных лиц) со своими дочерними предприятиями или играют важную роль в бюджетной стратегии или управлении своих дочерних компаний, должны помнить о теории ответственности прямого участника и учитывать тщательно о важности соблюдения технических корпоративных формальностей. Материнские компании, участвующие в деятельности своих дочерних компаний, должны действовать с разумной осторожностью.

Надлежащие шаги, чтобы избежать появления видимости руководства дочерней компанией, включают документирование деятельности дочерних компаний по принятию решений, чтобы гарантировать, что общие директора или должностные лица не создают впечатления, будто материнская компания требует определенного поведения.