Нет писем из налоговой, что делать?

Если решите поспорить с налоговой

Если налоговая инспекция не отвечает, присылает отписки или вы не согласны с ее решениями или действиями, все это можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган. Действуйте официально, согласно установленному порядку. Если это не даст результата, остается только суд.

Один из способов урегулировать спорную ситуацию с ИФНС — записаться через личный кабинет налогоплательщика или по телефону на прием к руководителю этой инспекции. Затем прийти в назначенное время, обсудить проблему и возможные пути ее решения. Это более мягкий вариант обжалования, и он часто помогает в спокойной обстановке прийти к согласию. Руководитель ИФНС вправе отменить своим решением незаконное решение подчиненных сотрудников, если сочтет ваши доводы убедительными.

Перед обращением в суд на первом этапе обязательно необходимо обжаловать решение ИФНС в вышестоящий налоговый орган — региональное управление. Однако туда бумажная жалоба направляется не напрямую, а через ИФНС, решение которой обжалуется.

Если решение УФНС не устроит, можно пойти дальше — написать в центральный аппарат ФНС. Но можно обратиться и сразу в суд. Порядок судебного обжалования будет точно таким же, как при обжаловании решения Росреестра.

Что в итоге

Прежде всего нужно исправить ошибку в документах. Для этого следует обратиться в Росреестр.

Когда Росреестр исправит ошибку, налоговая сможет начислить налог.

Заплатить вы обязаны только за три года, предшествующие году, в котором ИФНС направит уведомление. Пени и штрафы вам начислить не должны: для этого нет оснований.

Если налоговая начислит больше, жалуйтесь.

Уплата налогов родителями за детей (Определение КС РФ от 30 июня 2020 г. N 1467-О)

Доклад на конференции «Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ», 20 — 28 апреля 2021 г. Вы можете принять участие в конференции, оставив комментарий к этому докладу и к докладам других участников конференции. Программа конференции по этой ссылке.

Проблема

Вопросы о налоговых обязательствах несовершеннолетних детей, об их принудительном взыскании и о необходимости уплаты налогов родителями (законными представителями) за несовершеннолетних детей (или об отсутствии такой необходимости) не слишком часто освещаются в средствах массовой информации. Складывается впечатление, что эта тема в определенной степени замалчивается, как «деликатная», а налоговые органы (служба судебных приставов) не слишком стремятся реально взыскивать такую задолженность с несовершеннолетних в отсутствие добровольной уплаты, предпочитая убеждать о необходимости их добровольной уплаты родителей (законных представителей).

Сейчас ситуация при добровольной уплате упростилась вследствие наличия в п. 1 ст. 45 НК РФ нормы о том, что уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом. Возможно, отсутствие существенных сведений о том, что налоговые органы активно взыскивают налоги с детей, предопределено тем, что пока в России дети не являются владельцами значимого объема облагаемого имущества.

Мнение автора

Некоторые разъяснения по рассматриваемой проблеме дает ФНС России (как на уровне Службы, так и на уровне нижестоящих налоговых органов).

• В частности, на официальном сайте в январе 2014 г. опубликована следующая информация: если ребенок стал обладателем прав на какую-то собственность в виде объекта недвижимости (жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, гаража, иного строения, помещения и сооружения, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество), то у него появляется обязанность по уплате налога на имущество физических лиц[1].
• В сентябре 2018 г. было разъяснено следующее: родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов. Следовательно, физлица, признаваемые плательщиками налогов на недвижимое имущество, вне зависимости от возраста обязаны уплачивать налог в отношении находящейся в их собственности или владении недвижимости[2].

В октябре 2020 г. опубликованы подобные сведения: законодательством не установлены особенности взыскания с несовершеннолетних задолженности по налогу на имущество физических лиц (как и по другим имущественным налогам). Вместе с тем в силу возраста несовершеннолетние налогоплательщики участвуют в налоговых отношениях через своих законных представителей, к которым относятся их родители, усыновители или опекуны. При выявлении задолженности по налогу на имущество в отношении недвижимости, принадлежащей несовершеннолетнему, требование о взыскании недоимки по налогу на имущество и пеней в судебном порядке налоговый орган предъявляет обычно к законным представителям несовершеннолетнего[3].

• Письмо УФНС России по г. Москве от 16 апреля 2012 г. № 20‑14/033206@ разъясняет, что от имени несовершеннолетнего ребенка, получившего доход от продажи недвижимого имущества, налоговую декларацию по форме 3‑НДФЛ заполняет его родитель (усыновитель, опекун) как законный представитель ребенка. Уплату налога от имени ребенка осуществляет также его родитель как законный представитель. Кроме того, ответственность за неуплату налогов несет тоже его законный представитель.

Разъяснения даются и иными специалистами. Есть весьма эмоциональные публикации (2003 года, в «Российской газете»): заставляя ребенка платить налог на имущество, налоговики ссылаются на Налоговый кодекс и на Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003‑1 «О налоге на имущество физических лиц». И там, и там для детей нет льгот, так что формально инспектора правы. Хотя требования абсурдны, таковы наши законы – оправдываются чиновники[4].

Эмоции относительно недавно проявлялись и в смежной теме – при обсуждении «банкротных» Определений ВС РФ, касающихся ситуаций, в которых родители умышленно переводили имущество на детей, противодействуя обращению взыскания на него со стороны кредиторов (в т.ч. от 23 декабря 2019 г. № 305‑ЭС19‑13326). Коллегия ВС РФ по экономическим спорам квалифицировала такие сделки по передаче имущества как способ помешать кредиторам компании–банкрота взыскать с нее долг, следует из определения[5].

Ю.В. Тай и С.Л. Будылин, комментируя указанное Определение ВС РФ, указали следующее: насколько можно понять из одной фразы Коллегии, ответственность детей ограничена стоимостью подарков, полученных ими от родителей[6].

Другой пример публикации по «детским» налогам: по справедливому мнению Н. Верховой (от 26 октября 2017 г.), положения налогового законодательства, в частности, глав 31 и 32 НК РФ, в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста, в том числе – к несовершеннолетним. Однако прямой нормы, обязывающей законных представителей уплачивать налог за представляемых НК РФ не содержит[7]. В данной публикации приведены примеры судебных актов судов общей юрисдикции, в которых решался вопрос о взыскании налогов с несовершеннолетних детей.

В частности, интересны формулировки Решения СК по административным делам Свердловского областного суда от 20 июля 2016 г. по делу № 33а‑11161/2016 (рассматривалось требование налогового органа о взыскании земельного налога с несовершеннолетнего Ч.А.А.): «Взыскать с Ч.А.А., в лице законных представителей Чигвинцева А.С., Чигвинцевой О.С., в доход бюджета задолженность по земельному налогу за 2013 год в размере 165 002 рубля».

В Постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 16 февраля 2012 г. № 13АП‑1017/12 сделан следующий вывод: обязанность по совершению от имени несовершеннолетних необходимых юридических действий, в том числе применительно к обязанности по уплате налогов исчисленных в связи с нахождением у несовершеннолетнего в имущества в собственности возложена на родителей.

Еще приведен пример: в Апелляционном определении СК по административным делам Верховного Суда Республики Алтай от 01 сентября 2016 г. по делу № 33а‑871/2016 указано следующее: по рассмотренному спору, несовершеннолетний Тыщенко Н.Н., как собственник транспортных средств, обязан в силу ГК РФ нести бремя содержания своего имущества, включая участие в уплате налогов в отношении этого имущества, что предполагает обязанность совершения от его имени необходимых юридических действий родителем – Тыщенко Т.М., в том числе применительно к обязанности по уплате транспортного налога. Возложение на Тыщенко Т.М. обязанности по уплате недоимки и пени по транспортному налогу не может быть признано противоречащим действующему законодательству.

Другой пример: Определением Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 29 января 2020 г. № 88‑1462/2020 оставлены в силе судебные акты нижестоящих судов, в соответствии с которыми частично удовлетворены требования истца о взыскании с ответчика – бывшего супруга истца задолженности по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги, по уплате налога на имущество за детей.

Таким образом, следует признать, что суды общей юрисдикции прямо, либо косвенно, в ряде случаев возлагают обязанности по уплате поимущественных налогов несовершеннолетних детей на их родителей (законных представителей). Иногда этот подход предопределяется правовой позицией, изложенной в Постановлении КС РФ от 13 марта 2008 г. № 5‑П: как участники отношений общей долевой собственности несовершеннолетние дети обязаны в силу ГК РФ нести бремя содержания принадлежащего им имущества (ст.  210), включая участие в уплате налогов в отношении этого имущества (ст. 249), что предполагает обязанность совершения от их имени необходимых юридических действий родителями, в том числе применительно к обязанности по уплате налогов. Однако, в данном акте КС РФ нет прямого указания на то, что налоги, не уплаченные родителями за детей, могут быть взысканы с родителей, хотя на практике зачастую получается именно так.

Определенное нормативное подтверждение обязанности родителей уплачивать налоги за детей следует в т.ч. из ст. 86 «Участие родителей в дополнительных расходах на детей» СК РФ. Возможно, в силу отмеченной «деликатности» рассматриваемой темы, в Постановлении Пленума ВС РФ от 26 декабря 2017 г. № 56 «О применении судами законодательства при рассмотрении дел, связанных со взысканием алиментов» прямого разъяснения относительно того, следует ли при исчислении размера алиментов на детей учитывать их налоговые обязательства, не имеется.

Однако, поскольку доступен проект указанного Постановлении Пленума ВС РФ, обсуждавшийся от 19 декабря 2017 г. , примечателен его п. 9: «Разрешая вопрос о том, является ли лицо, претендующее на алименты, нуждающимся в помощи, если с наличием этого обстоятельства закон связывает возможность взыскания алиментов (статьи 85 и 87, абзацы второй и четвертый пункта 2 статьи 89, абзацы третий–пятый пункта 1 статьи 90, статьи 93–97 СК РФ), следует выяснить, является ли материальное положение данного лица достаточным для удовлетворения его жизненных потребностей с учетом его возраста, состояния здоровья и иных обстоятельств (приобретение необходимых продуктов питания, одежды, лекарственных препаратов, оплата жилого помещения и коммунальных платежей, уплата налогов и т.п.) (далее – жизненные потребности)»[8]. Соответствующий пункт в итоге принятого Постановлении Пленума ВС РФ – тот же, № 9, но упоминаний о налогах в нем уже нет.

Таким образом, ВС РФ «передумал» за неделю между заседаниями Пленума и решил не высказываться о том, что уплата налогов (в т.ч. детьми) является жизненной потребностью.

В связи с изложенным, особый интерес представляет Определение КС РФ от 30 июня 2020 г. № 1467‑О, в котором фактически не расценена, как неверная, практика судов общей юрисдикции, в рамках которой с плательщика алиментов взыскиваются денежные средства на оплату коммунальных услуг и уплату налогов за несовершеннолетнего ребенка. Заявитель полагал, что оспаривавшиеся им положения ГК РФ и СК РФ противоречат ст. 17 (ч. 3), 18, 19, 38 (ч. 2) и 55 Конституции РФ, поскольку по смыслу, придаваемому им правоприменительной практикой, они позволяют дополнительно взыскать с плательщика алиментов денежные средства на оплату коммунальных услуг и уплату налогов за несовершеннолетнего ребенка. По мнению Суда, оспоренные нормы ГК РФ и СК РФ направлены на обеспечение баланса интересов несовершеннолетних детей и их родителей. Сами по себе оспариваемые нормы не могут расцениваться как нарушающие конституционные права заявителя, перечисленные в жалобе.

Соответственно, КС РФ фактически солидарен с возможностью взыскания с плательщика алиментов денежных средств в уплату налогов за несовершеннолетнего ребенка.

При этом, уже достаточно давно, в силу ч. 2 ст. 32.2 КоАП РФ при отсутствии самостоятельного заработка у несовершеннолетнего административный штраф взыскивается с его родителей или иных законных представителей. Проблем в конституционности данного положения заинтересованные лица и правоприменители, по всей видимости, не усматривают, т.к. соответствующих актов КС РФ не имеется. В Определении КС РФ от 9 февраля 2016 г. № 213‑О указанное положение упомянуто, но никаких сомнений в его конституционности не высказано.

ВЫВОД:

Следует предположить, что рано или поздно перед КС РФ может быть прямо поставлен вопрос о том, должны ли родители (законные представители) уплачивать налоги за детей. Скорее всего, КС РФ, учитывая в т.ч. уже сложившийся объем практики судов общей юрисдикции, ответит на этот вопрос положительно.

[1] Обязаны ли дети платить налог на имущество физических лиц? // URL: https://www. nalog.ru/rn54/news/tax_doc_news/4494544/

[2] ФНС России разъяснила порядок уплаты налогов на недвижимое имущество несовершеннолетних лиц // URL: https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/7792178/

[3] Взыскание с физического лица недоимки и пени по имущественным налогам // URL: https://www.nalog.ru/rn25/ifns/r25_14/info/10077267/

[4] А. Родионов. Должен ли ребенок платить налог на имущество? // URL: https://rg.ru/2003/12/02/rebenok.html

[5] ВС разъяснил правила взыскания долгов с детей владельцев компаний-банкротов // URL: https://www.vedomosti.ru/economics/news/2019/12/26/819769-vs

[6] Тай Ю.В., Будылин С.Л. Сын за отца отвечает. Субсидиарная ответственность членов семьи директора в банкротстве компании. Комментарий к Определению Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 23.12.2019 № 305‑ЭС19‑13326 // Вестник экономического правосудия Российской Федерации. – 2020. – № 6. – С. 4 – 22.

[7] URL: http://www.garant.ru/consult/nalog/1148731/

[8] Пленум ВС рассказал, когда можно взыскать алименты не по правилам // URL: https://pravo. ru/news/view/146743/

Нет денег на налоги – что делать? (Отсрочка и рассрочка уплаты налогов)

Налоговый кодекс довольно подробно регулирует порядок предоставления отсрочки и рассрочки уплаты налогов (ст. 64 НК РФ). В эту статью регулярно вносятся изменения, как бы подтверждая её активное использование. Но бытует мнение, что получить это чудо нереально. С другой стороны, если уплата приведет к банкротству или неуплата к уголовной ответственности, что вы потеряете от попытки получить это чудо?

Итак, под отсрочкой понимается — единовременная уплата налога по окончании срока действия отсрочки; рассрочка — это постепенная уплата сумм налога в соответствии с графиком. Рассрочку уплаты налогов могут получить как физические, так и юридические лица.

Внесенные изменения и новая Методика анализа финансового состояния налогоплательщика (утверждена приказом Минэкономразвития России от 26. 06.2019 № 382) делают более доступным данный механизм уплаты налогов.

Итак, вы можете рассчитывать на отсрочку либо рассрочку, если:

— получен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы, иных обстоятельств непреодолимой силы;

— в случае не предоставления бюджетного финансирования или его задержки, а также если финансирование переведено не в полном объеме;

— при несвоевременной и полной не оплате государственного или муниципального заказа;

— если единовременная уплата налога может повлечь угрозу банкротства;

— при сезонном характере работ;

— ситуации, когда имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной выплаты им налога;

— наличия иных оснований, предусмотренных Таможенным кодексом (в отношении налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ).

Любое из вышеперечисленных обстоятельств потребует документального подтверждения.

Отсрочка может быть предоставлена на срок от года до трех лет по одному или нескольким налогам.

С 1 апреля 2020 года рассрочку дадут:

— на 1 год — если налоговые долги перед бюджетом по итогам проверки меньше 30% прошлогодней выручки от реализации;

— на 3 года — если долги больше 30%, но менее 70%.

До апреля 2020 года рассрочка не полагается, если долг по налогам менее 30 % от прошлогодней выручки.

Теперь можно использовать для анализа финансовых показателей не только годовую бухгалтерскую отчетность, но и промежуточную, например, за первый квартал, также из расчёта исключена чистая прибыль.

Если имеет место случай, при наступлении которого Вы можете рассчитывать на получение отсрочки либо рассрочки уплаты налогов, убедитесь в отсутствии исключающих обстоятельств. Вам не изменят срок уплаты налога, если:

— в отношении Вас возбуждено уголовное дело по факту неуплаты налогов,

— имеется производство по делу о налоговом правонарушении либо об административном правонарушении в области налогов и сборов,

— есть достаточные основания полагать, что лицо просит отсрочки (рассрочки) в целях уклонения от взыскания налога,

— не прошло три года с момента вынесения отказного решения по предыдущему заявлению лица о предоставлении отсрочки (рассрочки).

Если Вы всё проверили и убедились, что имеете право на рассрочку либо отсрочку уплаты налогов, Вам придется собрать определенный пакет документов.

Это заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки) по установленной форме, справки банков об оборотах и остатках денежных средств на Ваших счетах, обязательство о соблюдении условий, на которых предоставляется отсрочка, предполагаемый график погашения задолженности по налогам, документы, подтверждающие ваше право на рассрочку.

Инспекция может потребовать от Вас перечень Ваших должников.

В случае рассрочки доначислений по итогам налоговой проверки налоговики могут потребовать от Вас Банковскую гарантию (пункт 5.3. ст. 64 НК РФ).

Инспекция вправе запросить документы об имуществе, которое может стать на период погашения долгов по налогам предметом залога.

Если обращение связано с уплатой федеральных налогов необходимо обратиться в ФНС России через Управление ФНС Вашего региона. По местным и региональным налогам документы надо подать в Управление ФНС по Вашему региону.

О поданном заявлении Вы должны будете уведомить в течение пяти рабочих дней Вашу инспекцию, в которой состоите на учете.

Срок принятия решения по заявлению — 30 дней. На этот срок инспекция может приостановить уплату налогов, если Вы подадите соответствующее ходатайство.

По результатам рассмотрения заявления Вам могут пойти навстречу или Вы получите отказ. Решение должно содержать причину отказа и может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган либо сразу в суд, если заявление подавалось в ФНС России по федеральным налогам.

Для организаций сумма рассрочки не должна превышать стоимость чистых активов. Эта норма не применяется, если Вам не оплатили государственный заказ либо не получено бюджетное финансирование.

Важно знать, за период отсрочки или рассрочки вы должны уплатить проценты. Этой обязанности нет, если причиной обращения стал(а):

— ущерб от стихийного бедствия, технологической катастрофы, иных обстоятельств непреодолимой силы;

— неоплата или задержка оплаты выполненного государственного (муниципального) заказа или отсутствие бюджетного финансирования.

Удачи в столь непростом мероприятии!

P.S. Мы будем очень благодарны за обратную связь о результатах рассмотрения налоговиками Ваших обращений по данному вопросу!

23. 11.2019 г.

Счета о штрафах

Все ссылки на разделы в этой таблице относятся к разделам Налогового кодекса. Информация, содержащаяся в этой таблице, предоставляется Контролером государственных счетов в качестве государственной услуги и предназначена для использования исключительно в информационных целях. Информация не является юридической консультацией и не заменяет ее. Чтобы получить профессиональную уверенность в отношении вопросов, рассматриваемых в настоящем документе, следует обратиться за услугами к компетентному специалисту.

Запрос на отмену штрафа / Как избежать штрафов

Часто задаваемые вопросы и примеры запросов на отмену штрафа
Форма отмены штрафа

Заявление об освобождении от уплаты военного налога

Запрос на отмену штрафа

Любой налогоплательщик может потребовать отмены штрафа, начисленного на обеспеченную или необеспеченную собственность, либо в письменной форме, либо отправив заполненную и подписанную форму запроса на отмену штрафа. Налоговые и налоговые кодексы Калифорнии 4985.2 и 2509 предоставляют очень ограниченную основу для отмены штрафов. Управление казначея-сборщика налогов (TTC) пытается ответить на все запросы в течение 60 дней

• Утверждение запроса на отмену штрафа

Если запрос на отмену штрафа будет одобрен, TTC ответит налогоплательщику с подтверждением отмены.

• Отказ в просьбе об отмене штрафа

Если запрос на отмену штрафа отклонен, TTC ответит налогоплательщику с объяснением причины отказа.

Если запрос об отмене штрафа отклонен, налогоплательщик может обжаловать это решение, подав заявление о возмещении уплаченных налогов и / или штрафов в канцелярию клерка Наблюдательного совета, щелкнув следующую ссылку: Требование о возмещении

Если вы не смогли доставить платеж до 12 апреля 2021 г., возможно, мы сможем помочь. Мы рекомендуем вам ознакомиться с ограниченными исключениями, в которых может быть предоставлена ​​отмена штрафов, и, если вы считаете, что соответствуете требованиям, заполните форму отмены штрафа и отправьте запрос по почте с базовой суммой налога. Некоторые примеры включают оплату неправильной посылки и госпитализацию 12 апреля 2021 г. См. Примеры запросов на отмену штрафа вверху этой страницы вместе с информацией в форме отмены.

Если вы не можете запросить отмену штрафа, мы рекомендуем вам оплатить полную сумму как можно скорее (проценты начисляются в размере 18 процентов) или подать заявку на пятилетний план выплат (комиссия за обработку в размере 25 долларов плюс проценты по адресу 18 процентов ежегодно) после 1 июля 2021 г. в отношении обеспеченных налогов на недвижимость в 2020/21 финансовом году.Вы можете оплатить онлайн с помощью eCheck (бесплатно), онлайн с помощью кредитной / дебетовой карты (взимается комиссия в размере 2,29%), отправить платеж по почте, оставить платеж в нашем депозитном платежном ящике по адресу 601 N. Ross St. или оплатить лично в сервисном центре графства.

КАК ИЗБЕЖАТЬ НАКАЗАНИЯ

• Подпишитесь на напоминание о гарантированном и необеспеченном налоге на недвижимость по тексту или электронной почте.
• Убедитесь, что вы получаете счета за всю собственность, которой вы владеете. Следите за всеми номерами посылок и проверяйте счета по мере их получения, а также по электронной почте или звоните в наш офис, если вы пропустили какие-либо счета.

  Помните: согласно закону Калифорнии, налогоплательщик несет ответственность за получение всех налоговых счетов и своевременную оплату.

• В списке обеспеченных налогов первый взнос должен быть уплачен 1 ноября и просрочен 10 декабря, а второй взнос — 1 февраля и просрочен после 10 апреля *. Налогоплательщики имеют возможность оплатить оба платежа при наступлении срока первого платежа. Однако вы не можете оплатить второй взнос, если первый взнос не был оплачен.Штрафы не будут отменены из-за неполучения счета.
• Убедитесь, что вы указали 10 декабря и 10 апреля * как крайние сроки уплаты налогов на обеспеченную собственность в отличие от крайнего срока 15 апреля для федеральных налогов, налагаемых I.R.S.
• Отправьте по почте платежи по налогу на имущество заранее, чтобы удостовериться, что конверт проштампован до 10 декабря или 10 апреля *! Согласно закону Калифорнии, дата почтового штемпеля используется для определения того, был ли платеж отправлен по почте до указанного срока.Если вы ждете последнего дня отправки платежа по почте, рекомендуется лично засвидетельствовать нанесение штемпеля на конверт и получить квитанцию ​​в качестве доказательства отправки.
• Налоговый и налоговый кодекс Калифорнии не дает казначею-налоговой инспекции юридических оснований для отмены штрафов за просрочку, если почтовый штемпель находится после даты просрочки. Оплачивая налоги вовремя, вы экономите на следующих штрафах, предусмотренных законодательством Калифорнии:
  • Штраф 10% добавлен 5:00 р.м. после 10 декабря. *
  • Штраф в размере 10% и добавленная стоимость в размере 23 долларов США после 17:00. после 10 апреля. *
• После окончания финансового года (30 июня) к неуплаченной сумме налога добавляется плата за выкуп в размере 15 долларов США и дополнительный штраф в размере 1–½% в месяц (18% годовых). Проверьте свой налоговый счет на наличие отметки о том, что «у вас могут быть неуплаченные налоги за предыдущие годы». Если вы это видите и не знаете о неуплаченных налогах, немедленно позвоните в наш офис. Существенной экономии штрафов можно добиться, уплатив любые налоги за предыдущий год или начав пятилетний план погашения в рассрочку.
• Сообщайте в офис асессора округа обо всех изменениях почтового адреса, чтобы будущие налоговые счета приходили по правильному адресу. Вы можете связаться с экспертом по оценке по телефону (714) 834-2727.

  * Если последний своевременный платеж приходится на выходные или праздничные дни, датой просрочки считается следующий рабочий день.

Освобождение от уплаты налогов

Пожалуйста, ознакомьтесь со следующей информацией, прежде чем подавать заявление на освобождение от уплаты налогов:

Шаг 1: Прочтите и определите раздел Кодекса доходов и налогообложения (R&TC) Калифорнии (ниже), который, по вашему мнению, позволяет налоговому инспектору отменить наложенные штрафы.

Шаг 2: Заполните информационный раздел вверху заявления о снятии налоговых штрафов.

Шаг 3: Укажите тип счета и год, в отношении которого вы запрашиваете освобождение от уплаты налогов.

Шаг 4: Укажите код R&TC, который, по вашему мнению, позволяет налоговому инспектору отменить штрафы, и дать краткое объяснение.

Шаг 5: Оплата o f налог на имущество, стоимость и штрафы должны быть уплачены до того, как ваше заявление о предоставлении помощи будет рассмотрено .Вы можете оплатить онлайн через e-PropTax, по телефону (844) 430-2823 или по почте чеком. При оплате чеком выпишите два чека: один — на уплату налога на имущество, а второй — на штрафы и расходы; напишите свой номер посылки на чеках. Отправьте чеки вместе с копией страницы подтверждения по адресу:

Сборщик налогов округа Сакраменто
Внимание: отмена штрафа
P.O. Box 508
Sacramento, CA 95812-0508

Заявления рассматриваются и предоставляется помощь в индивидуальном порядке.Обратите внимание, что требование, основанное на финансовых трудностях, само по себе не является достаточным основанием в соответствии с Кодексом доходов и налогообложения для отмены штрафов. Если ваш запрос будет одобрен, вам будет отправлено по почте возмещение затрат и штрафов или чек на предмет затрат и штрафов.

Разделы налогового кодекса штата Калифорния (R&TC), которые наделяют налоговую инспекцию полномочиями отмены штрафов:

• R&TC, Раздел 2512 — Подтверждение посредством штампа аннулирования, когда Почтовая служба США приняла платеж на хранение в дату просрочки или до нее.
  
• R&TC, Раздел 26 10.5 — Сборщик налогов не отправил налоговый счет по почте или электронным способом на адрес, указанный в налоговой ведомости, или на электронный адрес, предоставленный и разрешенный налогоплательщиком сборщику налогов.
• R&TC, Раздел 4911 — Доказательство существенными доказательствами того, что уплата налога была ошибочно произведена в отношении собственности, отличной от предполагаемой.
• R&TC, Раздел 4985 — Штраф был добавлен в результате ошибки сборщика налогов, аудитора или оценщика.
• R&TC, Раздел 4985.2 — Обстоятельства, не зависящие от налогоплательщика, произошедшие несмотря на проявление обычной осторожности в отсутствие умышленного пренебрежения. Примеры, которые могут соответствовать требованиям:
  
• Конкретные медицинские условия, вызвавшие неожиданную госпитализацию в день правонарушения.
• Смерть зарегистрированного владельца собственности в дату просрочки или до нее.
• R&TC, Раздел 4 986 — Отмена штрафа предназначена для исправления конкретной ошибки округа Сакраменто.
• Просмотрите всю информацию перед подачей заявления на освобождение от уплаты налогов.

Важная информация

Налоговый и налоговый кодекс Калифорнии (R&TC) дает казначею и налоговому инспектору право отменять штрафы в определенных обстоятельствах.Ниже приведены примеры запросов, которые налоговый инспектор будет отклонять, если отправлено на рассмотрение отмены штрафа.

1. Требует, чтобы налоговый инспектор рассмотрел историю платежей налогоплательщика . R&TC не наделяет налогового инспектора полномочиями рассматривать историю платежей налогоплательщика, положительную или отрицательную, при принятии решения об отмене штрафа.
2. Запросы, связанные с домашним банком или онлайн-оплатой счетов .Сборщик налогов отклонит запрос на отмену штрафа, связанный с оплатой счетов в домашнем банке или онлайн-платежом, инициированный налогоплательщиком до даты просрочки, который сборщик налогов получил после даты просрочки. Причина этого в том, что Почтовая служба США не маркирует конверты, используемые для перевода платежей из домашних банковских служб и онлайн-сервисов оплаты счетов. При отсутствии почтового штемпеля сборщик налогов учитывает только дату получения при определении того, задерживается ли платеж и применяется ли штраф.Как указано во вкладыше к счету, онлайн-платеж при домашнем банковском обслуживании считается полученным в день, указанный в чеке, полученном от центра обработки платежей. Убедитесь, что вы знакомы с правилами вашего банка.
3. Запросы, связанные с использованием даты счетчика почтовых расходов на платежном конверте . R&TC заявляет, что перевод (платеж) будет считаться полученным в дату, указанную отметкой отмены Почтовой службы США (USPS), проставленной на конверте. Счетчик почтовых отправлений — это почтовая система, отличная от почтовых систем USPS, обычно используемая частными предприятиями, которая печатает почтовые расходы непосредственно на конверте.Дата счетчика почтовых расходов не является штемпелем гашения, который марки USPS наносит на конверт. Дата счетчика почтовых расходов указывает только на то, что почтовые расходы были оплачены надлежащим образом; это не является доказательством того, что кто-то кладет предмет для отправки по почте в USPS.
4. Запросы, связанные с утверждением налогоплательщика о том, что налогоплательщик отправил платеж по почте до даты просрочки с достаточным временем для того, чтобы Почтовая служба США доставила платеж до даты просрочки . Сборщик налогов отклонит запрос об отмене штрафа на основании утверждения, что налогоплательщик отправил платеж по почте «достаточно рано», чтобы у Почтовой службы США было достаточно времени для доставки платежа до даты просрочки.Причина в том, что R&TC заявляет, что перевод будет считаться полученным в дату, указанную отметкой отмены почтового отделения на конверте.
5. Запросы, связанные с финансовым положением налогоплательщика, которое не позволило налогоплательщику уплатить причитающуюся сумму до даты просрочки . Сборщик налогов отклонит запрос об отмене штрафа на основании финансовых обстоятельств налогоплательщика, которые не позволили налогоплательщику уплатить причитающуюся сумму до даты просрочки.В R&TC нет положения об отмене штрафов из-за финансовых обстоятельств, которые помешали своевременной оплате.
6. Запросы, связанные с неполучением счета по налогу на имущество . Согласно R&TC, за исключением случаев, когда налоговый инспектор не отправил налоговый счет по почте на адрес, указанный в налоговой ведомости, не предусмотрено отмены штрафов, наложенных за неполучение налогового счета.
7. Запросы, связанные с новым домовладением и непонимание процесса налогообложения собственности .Сборщик налогов отклонит запрос об отмене штрафа на том основании, что налогоплательщик не понимает процесса налогообложения собственности. Причина этого в том, что большинство сделок с недвижимостью происходит через процесс условного депонирования, когда предоставляется информация о налоге на имущество.
8. Запросы, связанные с ошибками налогоплательщиков при отправке платежа через нашу систему онлайн-платежей . Сборщик налогов отклонит запрос об отмене штрафа на том основании, что налогоплательщик предоставил неверную информацию при отправке онлайн-платежа через систему онлайн-платежей налогового инспектора.Причина этого в том, что налогоплательщики соглашаются с Условиями использования и Условиями оплаты, которые возлагают на налогоплательщика ответственность за ввод правильной информации о счете. Примеры ошибок онлайн-платежей налогоплательщиков включают, помимо прочего, ввод налогоплательщиком неправильного счета или маршрутного номера в транзакции электронной коммерции или неспособность точно проверить данные кредитной / дебетовой карты

Оплата налогов на недвижимость | Лен Хеннепин

Мы предлагаем три способа оплаты налогов на недвижимость в Интернете.

Электронный чек

Это бесплатная полностью автоматизированная система электронных платежей, позволяющая платить налоги через Интернет.

Использование нашего безопасного электронного чека избавляет от почтовых расходов и хлопот. Это единовременная уплата налогов прямо с вашего текущего или сберегательного счета.

Прямой дебет

Это позволяет вам подписаться на автоматическое снятие налогов на недвижимость два раза в год с вашего текущего или сберегательного счета на регулярной основе. Мы не предлагаем вывод средств ежеквартально или ежемесячно.

Этот метод оплаты в настоящее время недоступен для искусственного дома или личного имущества.

Информация о зачислении (новая или измененная)

Регистрационные формы (новые или измененные) следует подавать в период с 21 мая по 30 сентября или с 21 октября по 30 апреля. Заявки не принимаются в период с 1–20 мая по 1–20 октября.

Для заполнения регистрационной формы вам понадобится следующая информация:

• 13-значный идентификационный номер собственности — можно найти в вашей налоговой декларации или в нашем поиске информации о собственности
• Информация о вашем сберегательном или текущем счете (счет и маршрутный / транзитный номер)

Чтобы зарегистрировать или изменить информацию о прямом дебете:

1. Заполните регистрационную форму (PDF).
2. Подпишите форму и отправьте ее по адресу, указанному в форме.

Отправляя подписанную форму, вы соглашаетесь с условиями, напечатанными в форме, в том числе:

• Платежи обычно снимаются 15 мая и 15 октября. Если эти даты выпадают на выходные, платеж будет списан с вашего счета в течение следующих трех рабочих дней.
• Выписка из вашего банковского счета будет записью платежа.
• Участие остается в силе до тех пор, пока мы не получим письменный запрос об отмене.
• Округ Хеннепин оставляет за собой право отменить статус прямого платежа, если посылка отражает объединение или разделение собственности, налоговую корректировку, ходатайство в налоговый суд или если любая попытка списания средств с вашего счета отклонена вашим финансовым учреждением.

Отменить

Отправьте письменное заявление об отмене бронирования по крайней мере за три недели до даты уплаты налогов (во избежание отзыва платежа) на номер:

Служба налогоплательщиков округа Хеннепин
Attn: Регистрация в программе
A-600 Government Center
300 S 6th Street
Minneapolis, MN 55487-0060

Кредитная или дебетовая карта

Налог на недвижимость можно уплатить с помощью кредитных карт Visa, MasterCard, American Express или Discover или дебетовых карт Visa или MasterCard через Paymentus Corporation.Для совершения платежа используйте Paymentus или их автоматизированную телефонную систему по номеру 1-877-626-0017.

• Со всех кредитных карт и дебетовых карт MasterCard взимается комиссия в размере 2,29%.
• За дебетовую карту Visa взимается фиксированная комиссия в размере 3,95 доллара США.

Часто задаваемые вопросы

Почему округ Хеннепин взимает комиссию за транзакции по кредитной карте?

Комиссионные взимаются компанией, которую мы используем для обработки транзакций по кредитным картам. Округ Хеннепин не взимает плату и не получает какую-либо сумму, взимаемую с вас.

Почему округ Хеннепин не обрабатывает собственные транзакции по кредитным картам и не отменяет комиссию?