Расчет налога по кадастровой стоимости для физических лиц: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Официальный сайторганов местного самоуправлениягорода Нижневартовска

В сентябре налогоплательщики начнут получать квитанции на уплату имущественных налогов за 2020 год

В настоящее время, на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru функционируют онлайн калькуляторы, которые позволяют рассчитать сумму имущественных налогов, не посещая налоговую инспекцию.

Интернет-сервис «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать примерную сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц за предыдущие и текущий налоговые периоды.

Для выполнения расчета необходимо выбрать соответствующие параметры: вид налога (налог на имущество физических лиц или земельный налог), налоговый период (год), субъект Российской Федерации, кадастровый номер объекта налогообложения.

При этом исчисление налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования).

Информацию о кадастровой стоимости объектов недвижимости можно узнать в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Мое имущество», вкладка «Характеристики» или на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) www.rosreestr.ru. При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости следует обращаться в Росреестр.

Интернет-сервис «Калькулятор транспортного налога ФЛ» позволяет самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога с учетом региональных ставок, льгот и типа транспортного средства. Для расчета необходимо выбрать соответствующие параметры: период владения, мощность двигателя, вид, марку, модель и год выпуска транспортного средства.

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, рекомендуем Вам осуществить оплату транспортного налога после получения налогового уведомления.

Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты. Первыми – уже в сентябре – свои налоговые уведомления увидят пользователи электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (не путать с порталом госуслуг!) В личном кабинете на портале госуслуг сумма налогов отобразится только после установленного срока уплаты налогов (01.12.2021), то есть уже в виде задолженности и с начислением пени.

Получить или восстановить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» можно двумя способами:

1. Без посещения налоговой инспекции, но при наличии подтвержденной через МФЦ учетной записи портала госуслуг. Налогоплательщик заходит на сайт ФНС России (раздел «Физические лица. Личный кабинет») или открывает приложение «Налоги ФЛ», где увидит ссылку «Войти через госуслуги (ЕСИА)»/ «Войти через портал госуслуг». После перехода по ссылке откроется окно с полями для ввода логина (СНИЛС) и пароля от единого портала государственных и муниципальных услуг.

2. Посещение любой налоговой инспекции, в которой обслуживают физических лиц, для получения регистрационной карты с логином и паролем. При себе налогоплательщику необходимо иметь паспорт. При обращении в инспекцию, к которой налогоплательщик не относится территориально, также требуется наличие ИНН. Если личный кабинет оформляется на ребенка, на руках должны быть документы, удостоверяющие личность ребенка и родителя (либо опекуна, от которого также потребуется наличие документов, подтверждающих опекунство).

Как самим рассчитать налог на имущество

С 1 января 2019 года начисление имущественных налогов физических лиц  за 2018 год в  Ростовской области впервые осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Переход на кадастровую стоимость будет происходить поэтапно и с учетом особенностей различных групп населения в целях соблюдения принципов социальной справедливости.  Так, законодатель предусмотрел ряд мер, облегчающих налоговую нагрузку – таких, как налоговый вычет на дома, квартиры, комнаты, льготы и т. п.

В чем отличие кадастровой стоимости от рыночной? Как она влияет на ваши налоги? Что делать, если вы не согласны с величиной кадастровой стоимости квартиры,  дома или земельного участка?

Кадастровая стоимость – это стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости независимым оценщиком по существующим методикам; её результаты утверждаются региональными или местными органами власти; установленная в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости; определенная при осуществлении государственного кадастрового учета ранее не учтенных объектов недвижимости, включения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) сведений о ранее учтенном объекте недвижимости или внесения в ЕГРН соответствующих сведений при изменении качественных и (или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости.

Сведения о кадастровой стоимости вносятся в ЕГРН и являются основой для расчета налога на землю, а также на имущество физических и юридических лиц.

Если кадастровая стоимость превышает рыночную, собственник вынужден будет платить завышенные налоги. В таких случаях разумно пересмотреть кадастровую стоимость объекта. Законом предусмотрено два основания для пересмотра кадастровой стоимости:

Первое – недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. К примеру, неверно учтена площадь здания. Второе – отличие кадастровой стоимости от рыночной.

 На сайте Федеральной налоговой службы работает сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». С его помощью плательщики могут рассчитать предполагаемую к уплате сумму  налогов на недвижимость и землю, исчисленную уже  по кадастровой стоимости.

Для расчета нужно указать:
— год, за который требуется определить налог;
— регион, где находится недвижимость;
— кадастровый номер объекта. Его можно уточнить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/ -> Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online), указав полный адрес объекта.

Поле «Кадастровая стоимость» калькулятор заполнит автоматически  на основании данных сайта Росреестра;
— сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости за последний год, когда по объектам недвижимости, расположенным на данной территории, налог исчислялся по инвентаризационной стоимости. Для Ростовской области это 2017 год. Сумму налога за 2017 год и нужно внести в поле сервиса. Если же ранее налог никогда не рассчитывали, исходя из инвентаризационной стоимости имущества, в поле указывается «0». Это поле обязательно для заполнения;

— площадь и вид объекта недвижимости (квартира, жилой дом, гараж и т.д.). Сервис должен проставить эти данные автоматически по данным Росреестра. Если нет – сведения нужно ввести  вручную;
— размер доли.  Доля указывается в виде простой дроби, к примеру: 1/2, а если собственник у объекта один, то ставится 1;
— период владения – число полных месяцев владения объектом недвижимости;
— налоговый вычет в кв. метрах. Сервис определяет его сам. Вычет зависит от вида объекта недвижимости. К примеру, в отношении квартир он составляет 20 кв. м от общей площади.
— ставку налога  сервис тоже подставляет из сервиса ФНС – «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». При отсутствии  в сервисе  сведений о ставке по конкретному муниципальному образованию по умолчанию налог считается исходя из базовой ставки 0,1%, установленной НК РФ;
— размер льготы в процентах. Если льгота не положена, в поле оставляется «0». В этом калькуляторе (в отличие от сервиса по расчету транспортного налога) списка льготных категорий граждан нет. Но через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»  налогоплательщик может проверить наличие или отсутствие права на льготу.

В итоге сервис выдает сумму налога к уплате.

Налог на имущество рассчитают по-новому

В наступившем году в Волгоградской области налог на имущество физических лиц в соответствии с Налоговым кодексом РФ будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости объекта. Согласно принятому областному закону единой датой перехода на новую систему расчета определено 1 января. Свыше 400 муниципальных образований региона приняли нормативные правовые акты, устанавливающие минимальные налоговые ставки для большинства собственников.

В соответствии с федеральным законодательством в 2020 году перейти на исчисление налога на имущество физических лиц исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости должны все регионы страны.

Подавляющая часть муниципалитетов Волгоградской области приняла решение установить для своих жителей ставку налога 0,1%, а в отдельных случаях — 0,075%. Напомним, фракция «Единая Россия» Волгоградской областной Думы рекомендовала представительным органам власти при определении налоговой нагрузки прежде всего учитывать интересы граждан. Кроме того, было предложено рассмотреть возможность введения дополнительных льгот к уже установленным на федеральном уровне (в частности, налог на имущество физических лиц не уплачивают инвалиды I и II групп, пенсионеры, а также люди предпенсионного возраста — женщины и мужчины, достигшие 55 и 60 лет соответственно).

Одним из первых эту работу провел город Волгоград, подготовив в дополнение к федеральному пакету свой перечень льгот. 44 процента собственников на территории областного центра освобождены от уплаты налога на имущество, для остальных установлены дифференцированные ставки в зависимости от категории объектов недвижимости.

Стоит также отметить, что для всех граждан независимо от того, в каком муниципальном образовании они проживают, предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие снизить налоговую нагрузку. В отношении квартир вычет составляет 20 квадратных метров, в отношении комнат — 10 квадратных метров, в отношении жилых домов — 50 квадратных метров. При этом для собственников, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, размер налоговых вычетов дополнительно увеличивается на 5 квадратных метров на квартиру либо комнату и 7 квадратных метров на жилой дом в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

В ряде случаев после вычета размер налога может и вовсе быть равен нулю. Только в Волгограде 3720 таких квартир и 18286 жилых домов. Благодаря вычету «нулевые квитанции» получат и многие жители сельских населенных пунктов.

Впрочем, по расчетам специалистов, даже установление максимальной ставки в 0,3% не всегда приводит к увеличению размера налога. Поскольку кадастровая стоимость объектов капитального строительства на территории Волгоградской области с 2013 года не изменялась, а при исчислении налога на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости налоговая база ежегодно индексировалась на коэффициент-дефлятор, установленный Минэкономразвития России, то по отдельным объектам недвижимости даже при максимальной ставке сумма налога может уменьшиться.

Впервые уплату налога на имущество исходя из кадастровой стоимости жители Волгоградской области произведут только в 2021 году.

Интерфакс-Недвижимость / Налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости внедряется на всей территории России


1 января 2020, 03:48

Москва. 1 января. ИНТЕРФАКС-НЕДВИЖИМОСТЬ – С 1 января 2020 года все регионы РФ переходят к расчету налога на недвижимость исходя из кадастровой, а не инвентаризационной стоимости.

Соответствующие изменения в Налоговый кодекс были приняты правительством еще в 2014 году. Согласно документу, с 2020 года при расчете налога на имущество по всей стране будет использоваться только кадастровая стоимость. Регионы, желавшие перейти к новой системе расчета налога раньше, получили такую возможность с 2015 года. По данным ФНС, такое решение было принято в 28 регионах.

В частности, с 1 января 2015 года налог на имущество исходя из кадастровой стоимости начал действовать в Москве и Московской области, Бурятии, Татарстане, Ингушетии, Мордовии, Карачаево-Черкесии, Коми, Удмуртии, Башкирии, Новгородской, Сахалинской, Амурской, Магаданской, Новосибирской, Ивановской, Владимирской, Нижегородской, Самарской, Тверской, Ярославской, Рязанской, Архангельской, Псковской и Пензенской областях, а также в Ямало-Ненецком и Ханты-Мансийском автономных округах и Забайкальском крае.

Для других регионов был предусмотрен пятилетний период для перехода к расчету налога на имущество физических лиц исходя из ее кадастровой стоимости. В этот период при расчете нового налога муниципалитеты применяли понижающий коэффициент, чтобы избежать резкого роста суммы налога.

Кадастровая оценка определяется по итогам государственной массовой оценки жилья. В первый год применения кадастровой стоимости для расчета налога граждане платили только 20% от суммы налога, затем, соответственно 40%, 60%, 80%, и только на пятый год выходят на 100%.

Ранее сообщалось, правительство РФ намерено изменить процедуру кадастровой оценки недвижимости. Согласно соответствующему законопроекту, допущенная ошибка в оценке стоимости недвижимости будет теперь рассматриваться в пользу ее владельца. Также введена персональная ответственность оценщиков.

Налог на имущество физических лиц ⁄ Администрация Колпашевского района

 О введении с 1 января 2020 года нового порядка исчисления налога на имущество физических лиц 

  

На протяжении текущего года в средствах массовой информации озвучивается вопрос о применении с 1 января 2020 года на территории Томской области нового порядка расчета налога на имущество физических лиц (далее – Налог).

Это означает, что Налог будет привязан к кадастровой стоимости объектов недвижимости. Сейчас он начисляется по их инвентаризационной стоимости, исчисленной с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

Напомним, что Томская область одной из последних переходит на исчисление налога по данной методике. На новую методику уже перешли практически все регионы страны. В соответствии с Налоговым кодексом все субъекты Российской Федерации в 2020 году должны перейти на налогообложение на базе кадастровой стоимости.

Впервые налоговые уведомления на уплату налога, исчисленного по новой методике, жители Томской области получат в 2021 году. Земельный налог при этом сохраняется.

Кадастровая оценка объектов

В Томской области, в том числе и на территории нашего района, в текущем году проведена новая государственная кадастровая оценка объектов недвижимости. Такая оценка проводилась областным государственным бюджетным учреждением «Томский областной центр инвентаризации и кадастра» (далее – ОГБУ «ТОЦИК»). В Колпашевском районе осуществляет деятельность территориальное отделение этого учреждения (г.Колпашево, ул. Белинского, 9).

Результаты кадастровой оценки утверждены приказом Департамента по управлению государственной собственностью Томской области от 22.11.2019 №41 «Об утверждении  результатов определения кадастровой стоимости объектов капитального строительства, помещений, машино-мест и иных видов объектов недвижимости (за исключением земельных участков), расположенных на территории Томской области». 

На сайте ОГБУ «ТОЦИК» (https://kadastr.gov70.ru) в разделе «Кадастровая оценка» опубликованы результаты определения кадастровой оценки ОКС в Томской области, а также разъяснения, связанные с определением кадастровой стоимости, нормативно-правовые акты по указанной теме, информация об обращении в случае несогласия с результатами оценки. 

Исчисление налога на имущество физических лиц в 2020 году 

Новый порядок расчета налога предусматривает некоторые преимущества для налогоплательщиков: 

— вычет в виде необлагаемой налогом площади 10 кв. м. для комнаты, 20 кв.м. для квартиры и 50 кв.м. для жилого дома; 

— пониженную максимально возможную ставку 0,3 % по сравнению с действующей максимальной 2 %.

Все льготы, которые ранее применялись для этого налога, будут сохранены, в том числе для пенсионеров.

К тому же переход на новый порядок будет поэтапным. Первые 3 года будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 – при исчислении налога за 2020 год, 0,4 – за 2021 год, 0,6 – за 2022 год, и с 2023 года – в полном объеме.

Исходя из представленной новой кадастровой стоимости объектов налогообложения все муниципалитеты Колпашевского района провели анализ налоговой нагрузки в связи с изменением налоговой базы и определились с налоговыми ставками в новых условиях, поскольку за муниципалитетами закреплено полномочие устанавливать ставки в конкретном муниципальном образовании в пределах максимальных ставок, установленных Налоговым кодексом РФ. Работа проведена большая и очень ответственная, поскольку вопрос очень важный. Ведь необходимо было найти «золотую середину» — определить разумную налоговую нагрузку на граждан, при этом обеспечив пополнение доходов местного бюджета.

Во всех муниципальных образованиях района представительными органами приняты решения об установлении налога на имущество физических лиц. 

 

Налогоплательщиками признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения.

Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования следующее имущество:

1) жилой дом;

2) квартира, комната;

3) гараж, машино-место;

4) единый недвижимый комплекс;

5) объект незавершенного строительства;

6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

Налог на имущество по кадастровой стоимости

С 01 января 2015 года, для расчета налога на имущество физических лиц будет использоваться кадастровая стоимость в муниципальных образованиях 28 субъектов Российской Федерации, в том числе в Республики Ингушетия.

Об этом в беседе с нашим корреспондентом сообщил заместитель директора – главный технолог филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Республике Ингушетия Магомед Плиев.

По его словам, Народным собранием Республики Ингушетия уже принят Закон 31.10.2014 N 59-РЗ «О порядке определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц». Таким образом, с нового календарного года началась новая эпоха исчисления налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости. Напомним, что ранее указанный налог исчислялся от инвентаризационной стоимости недвижимого имущества.

Согласно новым правилам, налог на имущество будет взиматься с собственников жилых домов, в том числе строений, расположенных на дачных участках, жилых помещений, гаражей, машино-мест, единых недвижимых комплексов, объектов незавершенного строительства.

При применении в качестве налоговой базы кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть установлены в размерах, не превышающих 0,3%, в отношении основного перечня видов имущества, которым владеют физические лица, в Республике Ингушетия налоговая ставка для физических лиц от кадастровой стоимости установлена в размере — 0,1%.

Сохраняются действующие льготы для социально незащищенных категорий (ветеранов ВОВ, пенсионеров и инвалидов l группы). Пенсионеры не будут уплачивать налог с одного объекта недвижимости каждого вида (квартира, жилой, дом,гараж).

Министерством имущественных и земельных отношений Республики Ингушетия в адрес филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Республике Ингушетия (далее — Филиал) направлены материалы по массовой оценке объектов недвижимости, полученные материалы внесены в государственный кадастр недвижимости и в установленном порядке направлены через Управление Росреестра по Республике Ингушетия в Управление Федеральной налоговой службы по Республике Ингушетия для дальнейшего налогообложения по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

На сегодняшний день определена кадастровая стоимость более 110 000
земельных участков и более 70 000 объектов капитального строительства.

Результаты кадастровой оценки объектов недвижимости доступны для ознакомления на сайте Управления Росреестра по РИ и филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Республике Ингушетия. Актуальные сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости также могут быть предоставлены по запросам любых лиц филиалом ФГБУ «ФКП Росреестра» по РИ в виде кадастровой справки на безвозмездной основе.

Как известно, Филиалом уделяется особое внимание повышению качества и доступности услуг Росреестра, благодаря чему население может получить требуемую информацию не выходя из дома. К примеру, достаточно заглянуть на сайт, внести необходимые сведения об объекте недвижимости и получить всю необходимую информацию, касающейся кадастровой стоимости объекта. Кроме того, можно получить консультацию специалистов Палаты по телефонам: 55-05-73, 55-20-44, 55-20-40, 55-04-12.

Если собственник не согласен с результатами определения кадастровой стоимости, есть возможность ее пересмотра.

Действующим законодательством предусмотрена возможность заинтересованных лиц, не согласных с результатом определения кадастровой стоимости объектов недвижимости, обратиться с заявлением о их пересмотре в комиссию по рассмотрению споров в Управление Росреестра по РИ или в суд. Указанное право предоставлено физическим и юридическим лицам (если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают их права и обязанности), а также органам государственной власти и местного самоуправления в отношении объектов недвижимости, находящихся в государственной или муниципальной собственности.

Результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены в комиссии в течение шести месяцев с даты их внесения в государственный кадастр недвижимости.

Результаты кадастровой стоимости земельных участков могут быть пересмотрены по двум основаниям, в случаях: недостоверности сведений о земельном участке, использованных при определении его кадастровой стоимости; установления в отношении земельного участка его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую была установлена его кадастровая стоимость.

Требования к составу документов, представляемых в комиссию Росреестра вместе с заявлением о пересмотре кадастровой стоимости, зависят от основания пересмотра результатов кадастровой стоимости. Так, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подается на основании установления в отношении земельного участка его рыночной стоимости, к заявлению должен быть приложен отчёт о рыночной стоимости. В том случае, если рыночная стоимость земельного участка будет отличаться от его кадастровой стоимости более чем на тридцать процентов, требуется также представить положительное экспертное заключение саморегулируемой организации оценщиков, членом которой является оценщик, составивший отчет, о соответствии отчета об оценке рыночной стоимости объекта оценки требованиям законодательства об оценочной деятельности.

Заявление о пересмотре кадастровой стоимости подлежит рассмотрению комиссией в течение одного месяцы с даты поступления. Принятое комиссией решение о пересмотре кадастровой стоимости объекта недвижимости или о ее определении в размере рыночной стоимости является основанием для изменения сведений о кадастровой стоимости в государственном кадастре недвижимости.

Как самим рассчитать налог на имущество

С 1 января 2019 года начисление имущественных налогов физических лиц за 2018 год в Ростовской области впервые осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Переход на кадастровую стоимость будет происходить поэтапно и с учетом особенностей различных групп населения в целях соблюдения принципов социальной справедливости. Так, законодатель предусмотрел ряд мер, облегчающих налоговую нагрузку – таких, как налоговый вычет на дома, квартиры, комнаты, льготы и т. п.

В чем отличие кадастровой стоимости от рыночной? Как она влияет на ваши налоги? Что делать, если вы не согласны с величиной кадастровой стоимости квартиры, дома или земельного участка?

Кадастровая стоимость – это стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости независимым оценщиком по существующим методикам; её результаты утверждаются региональными или местными органами власти; установленная в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости; определенная при осуществлении государственного кадастрового учета ранее не учтенных объектов недвижимости, включения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) сведений о ранее учтенном объекте недвижимости или внесения в ЕГРН соответствующих сведений при изменении качественных и (или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости.

Сведения о кадастровой стоимости вносятся в ЕГРН и являются основой для расчета налога на землю, а также на имущество физических и юридических лиц.

Если кадастровая стоимость превышает рыночную, собственник вынужден будет платить завышенные налоги. В таких случаях разумно пересмотреть кадастровую стоимость объекта. Законом предусмотрено два основания для пересмотра кадастровой стоимости:

Первое – недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. К примеру, неверно учтена площадь здания. Второе – отличие кадастровой стоимости от рыночной.

На сайте Федеральной налоговой службы работает сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». С его помощью плательщики могут рассчитать предполагаемую к уплате сумму налогов на недвижимость и землю, исчисленную уже по кадастровой стоимости

Для расчета нужно указать:

— год, за который требуется определить налог;

— регион, где находится недвижимость;

— кадастровый номер объекта. Его можно уточнить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/ -> Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online), указав полный адрес объекта.

Поле «Кадастровая стоимость» калькулятор заполнит автоматически на основании данных сайта Росреестра;

— сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости за последний год, когда по объектам недвижимости, расположенным на данной территории, налог исчислялся по инвентаризационной стоимости. Для Ростовской области это 2017 год. Сумму налога за 2017 год и нужно внести в поле сервиса. Если же ранее налог никогда не рассчитывали, исходя из инвентаризационной стоимости имущества, в поле указывается «0». Это поле обязательно для заполнения;

— площадь и вид объекта недвижимости (квартира, жилой дом, гараж и т.д.). Сервис должен проставить эти данные автоматически по данным Росреестра. Если нет – сведения нужно ввести вручную;

— размер доли. Доля указывается в виде простой дроби, к примеру: 1/2, а если собственник у объекта один, то ставится 1;

— период владения – число полных месяцев владения объектом недвижимости;

— налоговый вычет в кв. метрах. Сервис определяет его сам. Вычет зависит от вида объекта недвижимости. К примеру, в отношении квартир он составляет 20 кв. м от общей площади.

— ставку налога сервис тоже подставляет из сервиса ФНС – «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». При отсутствии в сервисе сведений о ставке по конкретному муниципальному образованию по умолчанию налог считается исходя из базовой ставки 0,1%, установленной НК РФ;

— размер льготы в процентах. Если льгота не положена, в поле оставляется «0». В этом калькуляторе (в отличие от сервиса по расчету транспортного налога) списка льготных категорий граждан нет. Но через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» налогоплательщик может проверить наличие или отсутствие права на льготу.

В итоге сервис выдает сумму налога к уплате.

Источник: филиал ФГБУ «ФКП Росреестра» по Ростовской области

Справочник по налогу на ИДУ

14 ноя Справочник по налогу ИДУ

Отправлено в 08:31 в СМИ и новостях пользователя Avv. Мишель Капеччи

Как рассчитать новый налог на недвижимость в Италии

Автор Avv. Микеле Капеччи, LL.M.

Несмотря на глобальный экономический кризис, для многих инвестирование в «кирпич и строительный раствор» было одной из самых привлекательных форм инвестиций, особенно в Италии. В нашей сельской местности, а также в исторических центрах нашего прекрасного региона все еще можно найти хорошие предложения по превращению старых фермерских домов в международный бизнес, например, агротуризм или дома отдыха.По крайней мере, так было до недавнего времени. Среди инициатив правительства Монти по получению дополнительных доходов — один из самых нелюбимых налогов в Италии: налог на недвижимость. Этот сбор, получивший название IMU (Imposta municipale unica), распространяется на всех, кто проживает и владеет недвижимостью (например, квартирой, виллой, коммерческим помещением, гаражом, сельскохозяйственными угодьями и т. Д.) В Италии. За некоторыми исключениями, такими как общественные и религиозные здания, любой вид собственности подлежит новому вновь введенному налогу на собственность, который заменяет прежний налог на собственность ICI, отмененный правительством Берлускони.Налог рассчитывается на основе процента от стоимости каждой собственности, и он будет взиматься муниципалитетом, в котором расположена недвижимость, при этом часть налога также будет перечисляться национальному правительству.

КАК РАСЧЕТАТЬ НАЛОГ ИДУ

Каждая недвижимость имеет кадастровую арендную стоимость (rendita catastale), которая указывается в публичном акте покупки недвижимости. Вам нужно будет знать это значение, чтобы определить сумму IMU, которую вы должны заплатить.Если у вас больше нет копии документа о покупке, вы можете запросить rendita catastale для вашей собственности в местном агентстве Agenzia del Territorio (местный земельный кадастр). Для объектов недвижимости, расположенных в муниципалитете Флоренции, офис находится по адресу via dell’Agnolo 80.

После того, как вы узнаете кадастровую стоимость своей собственности, вы должны увеличить ее на 5 процентов, а затем умножить это число на коэффициент, который зависит от тип собственности. Для квартир и других жилых домов коэффициент составляет 160.Для магазина или аналогичного коммерческого помещения это 55. Результатом будет налоговая база вашего объекта .

Наконец, на этой налоговой базе вы будете применять ставку в диапазоне от 0,4 процента до 0,76 процента, в зависимости от муниципалитета, для вашего основного места жительства (того, где обычно проживают владельцы), но в некоторых случаях ставка может достигать 1,06 процента. . Если ваше основное место жительства находится во Флоренции, вам будет применяться ставка 0,4%. Существует также вычет в размере 200 евро из налога IMU для основного места жительства, плюс дополнительный вычет в размере 50 евро на ребенка в возрасте до 26 лет, проживающего в том же доме.После расчета это будет сумма IMU, которую вы должны заплатить.

ПРИМЕР ВО ФЛОРЕНЦИИ

Представьте, что у вас есть квартира в центре Флоренции. Это ваше основное место жительства, его кадастровая арендная плата составляет 1000 евро, и у вас нет детей младше 26 лет, проживающих с вами (помните: вычет на детей возможен только в основных домах).

Процедура расчета IMU будет следующей (Источник: blog.panorama.it):

  1. 1000 x 1.05 процентов (переоценка) x 160 (коэффициент) = 168 000,00 евро (налоговая база)
  1. Поскольку квартира находится во Флоренции и является вашим основным местом жительства, вы должны умножить эту налоговую базу ( 168 000 ) по ставке 0,4 процента.
  1. 672 евро — 200 евро (вычет) = Общая сумма долга ИДУ: 472,00 евро

Возможно, у вас также есть второе место жительства. Во Флоренции вторые дома (например, дома для отдыха или съемные квартиры) облагаются налогом по двум разным ставкам:

  • A 0.Ставка 76 процентов применяется, если квартира арендуется с использованием подходящей формы договора аренды (закон 431/98). IMU будет составлять 1,276,80 евро в год.
  • Однако, если квартира сдается по другим формам договоров, ставка налога повышается до 0,99 процентов. В этом случае IMU будет составлять 1,663,20 евро в год.
  • Ставка повышается до 1,06 процентов, если квартира или имущество не сдаются в аренду. ИДУ для не сданного в аренду второго дома во Флоренции может достигнуть 1780 человек.00 евро в год.

Городские власти Флоренции надеются, что пониженная ставка (0,76 процента против 1,06 процента) побудит владельцев арендовать квартиры, которые они оставили пустыми, и заключать юридические соглашения об аренде, которые не имеют юридической регистрации — обычная практика в Италии для уклонения от уплаты налогов.

ЧТО ХОРОШО В ИДУ

Действительно, одним из немногих положительных эффектов этого сбора могло бы стать падение арендных цен, которые уже снизились (даже до того, как ИДУ вступили в силу) на 5 процентов за последние шесть месяцев.Облагая пустующие квартиры налогом по более высокой ставке, правительство сделало более удобным для многих владельцев продавать или сдавать в аренду вторые дома за пределами своего муниципалитета, чтобы платить меньше налогов. Многие инвесторы считают, что прямым следствием увеличения количества квартир на рынке аренды будет более низкая арендная плата.

КОГДА ОПЛАТИТЬ

IMU для основных домов может быть оплачен двумя способами: 1) тремя частями по 33,33 процента каждый в любое время до крайних сроков 18 июня, 17 сентября и 17 декабря; или 2) двумя частями по 50 процентов каждый до 18 июня и до 17 декабря.По остальным типам недвижимости оплата возможна только двумя частями (июнь и декабрь). Итак, для всех первый крайний срок — 18 июня 2012 года.

НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО, ПРИСУТСТВУЮЩЕЕ ЗА РУБЕЖОМ

Если вы являетесь налогоплательщиком в Италии, независимо от вашего гражданства, вы должны указать в своей итальянской налоговой декларации все собственности, которой вы владеете за границей. Есть некоторые условия, при которых недвижимость, находящаяся за границей, может облагаться налогом; это зависит от того, сколько эта недвижимость уже облагается налогом в другой стране.Эта недвижимость может облагаться национальным сбором IVIE (Imposta sul valore degli immobili all’estero), который представляет собой сбор на стоимость недвижимости, находящейся в собственности за рубежом.

Сбор за этот тип собственности рассчитывается путем умножения покупной стоимости (или рыночной стоимости) этой собственности на 0,76 процента. Характеристики этого налога на иностранную недвижимость все еще не ясны, и нам нужно дождаться разъяснений от налоговых органов Италии, но кажется вероятным, что, если дом уже облагается налогом в стране, где он расположен, он не будет снова облагаться налогом. в Италии.

Насколько я понимаю, цель налога IVIE — нанести удар по вторым домам, которые некоторые богатые итальянцы купили в таких местах, как Марокко или Майами. Однако иностранцы, которые решили переехать (и даже инвестировать) в Италию, также могут пострадать от последствий этого сбора. Я считаю очень сомнительным принцип зарабатывания денег за счет налогообложения собственности иностранного гражданина в его / ее стране, поскольку он / она проживает в Италии. Разве это не несправедливое вмешательство в дела других стран? Будем надеяться, что этот новый закон не отпугнет окончательно туристов и инвесторов в Италии.

ВЫВОДЫ

Мое личное (непрофессиональное) мнение заключается в том, что инвестирование в Италию по-прежнему является хорошим бизнесом, особенно если ваша цель — иметь красивую недвижимость и получать от нее прибыль, когда вы находитесь за пределами Италии. воспользовавшись туристическим рынком. Однако в настоящее время (и это мое профессиональное предложение) инвесторам необходимо учитывать не только стоимость инвестиций, но и расходы на содержание собственности. Как я уже говорил в предыдущих статьях, в Италии существует бесчисленное множество различных видов налогов, взимаемых на местном, региональном и национальном уровнях.В то время как во многих англоязычных странах резиденты могут составлять свои собственные отчеты о подоходном налоге независимо от дома, в Италии налоговое законодательство меняется год за годом. Таким образом, я считаю, что всегда лучше проконсультироваться с экспертом, который может посоветовать вам, как лучше всего сообщать о ваших налогах, инвестировать свои деньги и управлять своими активами. Так вы убережете себя не только от дополнительных налогов и штрафов, но и от множества бессонных ночей.

[Обратите внимание, что после того, как эта статья была опубликована, появились новости о том, что в предлагаемый закон о введении ИДУ могут быть внесены изменения.Еще раз, мы настоятельно рекомендуем вам обратиться за профессиональной консультацией, чтобы узнать правильную сумму IMU, которую вы должны заплатить.]

Заявление об отказе от ответственности: информация, представленная в этой статье, не является юридической консультацией и не должна заменять консультацию. Информация основана на заключении независимого эксперта и не претендует на полноту или окончательность.

Первоначально опубликовано Микеле Капеччи на The Florentine (http: //www.theflorentine.net / lifestyle / 2012/05 / a-guide-to-the-imu /).

Какие налоги на недвижимость вы должны платить в Италии? — idealista

Существует четыре основных налога на недвижимость, которые вы должны заплатить при покупке дома в Италии:

  1. Земельный кадастр налог ( Imposta ipotecaria )
  2. Кадастровый налог ( Imposta Catastale )
  3. Гербовый сбор ( imsta di registro )
  4. НДС и другие расходы

Сумма налога , который вы должны заплатить при покупке итальянской недвижимости , может зависеть от ряда факторов, например от того, кто вы покупаете и будете ли вы покупать его в качестве основного места жительства с этого момента или будет ли он вторым домом / домом для отдыха.Здесь мы разбиваем каждый из основных налогов, которые должны быть уплачены при покупке итальянских домов, в том числе, как рассчитать , сколько налогов нужно платить и кто должен их платить .

1. Налог в Земельную книгу

Imposta ipotecaria , как он известен по-итальянски, является обязательным налогом, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости собственности, указанной в акте купли-продажи. , модель rogito . Если вы покупаете свой новый итальянский дом у частного продавца или торговца, не зарегистрированного в качестве плательщика НДС, будет взиматься фиксированная ставка налога на регистрацию земли в размере 50 евро .Однако, если продавцом является компания, зарегистрированная в качестве плательщика НДС в правительстве Италии, ставка налога на имущество будет составлять 200 евро .

2. Кадастровый налог

Налог Imposta Catastale в Италии аналогичен налогу на земельный кадастр в том, что сумма, подлежащая уплате (базовая сумма imponibile ), также основана на кадастровой информации в праве собственности. . Как и предыдущий налог, он также составляет 50 евро, транзакций у незарегистрированных продавцов и 200 евро, евро при покупке у зарегистрированных продавцов.

3. Гербовый сбор Италии

Правила определения того, сколько Imposta di registro Stamp Duty вы должны заплатить при покупке недвижимости в Италии, немного сложнее. Когда вы покупаете дом в Италии у юридического лица, зарегистрированного в качестве плательщика НДС, гербовый сбор всегда будет составлять евро по фиксированной ставке .

Однако, если вы покупаете новый дом в Италии у незарегистрированного физического лица или компании для постоянного проживания, гербовый сбор составит 2% от стоимости недвижимости .Если вы собираетесь использовать недвижимость в качестве второго дома в Италии, размер гербового сбора составит 9% от указанной стоимости недвижимости . В обоих случаях минимальный платеж составляет 1000 евро .

Следует отметить, что недвижимость, отнесенная к элитным домам или замкам кадастровой категории A / 9, имеет более высокую налоговую ставку.

4. НДС при покупке недвижимости в Италии

Для недвижимости в Италии налог на добавленную стоимость (известный под аббревиатурой IVA на итальянском языке, для imsta sul valore agiunto ) рассчитывается как процент от цены собственности. .НДС не взимается с недвижимости, купленной у частных продавцов, которые не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, и применяется только к покупке недвижимости у застройщиков, промоутеров и ремонтных компаний, если вы покупаете менее чем через 4 года после завершения строительных / ремонтных работ.

Для основного жилья, приобретенного у зарегистрированного лица, НДС составляет 4% . Для вторых домов НДС в Италии установлен на уровне 10% для большинства домов и 20% для собственности, классифицированной по налоговым категориям A / 1, A / 8 и A / 9 для роскошных и величественных домов.

Это налоги, которые взимаются при покупке дома в Италии, но помните, что существуют другие налоги на недвижимость и расходы, которые необходимо оплачивать ежегодно для сохранения права собственности на недвижимость.

Зачем нужно знать кадастровую стоимость при покупке дома в Оргиве, Ланхароне или долине Лекрин

Почему вам нужно знать кадастровую стоимость при покупке дома в Оргиве, Ланхароне или долине Лекрин

  • Автор: Мэтью в Совет, Покупка, Продажа, Без категории
  • Комментариев нет
Кадастровая стоимость и рыночная стоимость

Зачем нужно знать кадастровую стоимость при покупке дома в…..

Что такое катастрофа?

Во-первых, вы можете услышать, что это называется как «Кадастровый», так и «Кадастровый», в основном они относятся к одному и тому же, это отчет о фискальной стоимости для налоговых целей, проводимый Министерством финансов, и в нем хранится учетная запись каждый участок земли, деревенские здания, городские участки, таунхаусы и другие объекты недвижимости вместе с записью их налогооблагаемого правового статуса (обратите внимание, что в некоторых случаях он отличается от их фактического правового статуса). Это часть того, что вы, возможно, знаете как «земельный кадастр». Он ведет учет денежной стоимости и записывает ее для всех объектов недвижимости.
Регистрируемые подробности включают такие вещи, как местоположение собственности, справочный номер катастрофы, тип и использование собственности или земли, зарегистрированная площадь поверхности.
Все записано в электронном формате и легко доступно для каждого объекта недвижимости, что позволяет легко проверить некоторую основную информацию, хотя, как указано выше, все это необходимо перепроверить по Escritura (свидетельство о праве собственности), особенно на предмет юридического статуса любых зданий. . Мы видели множество случаев, когда здание было указано как «Vivienda» на Catastro, но не указано как таковое в документах.

Как рассчитывается кадастровая стоимость?

Существует ряд факторов, которые используются при расчете кадастровой или фискальной стоимости недвижимости. К ним относятся следующие:
1 — Местоположение и окрестности собственности, такие как городские или сельские, продуктивность региона, землепользование и права на воду.
2 — Материальные характеристики любых зданий
3 — Предполагаемая рыночная оценка для целей налогообложения
Стоимость регулярно обновляется путем применения ряда расчетов, установленных в государственном бюджете.В зависимости от площади и типа недвижимости она может сильно отличаться от рыночной стоимости. Позже мы рассмотрим это более подробно.

Для чего используется кадастровая стоимость?

В основном, это значение используется для расчета налогов, которые вы будете платить за свою собственность.
1 — Местные советы будут использовать кадастровую стоимость для расчета вашего налога (IBI).
2 — Его также можно использовать для расчета суммы налога на прирост капитала, который вам придется заплатить при продаже вашей собственности.
Как мне узнать кадастровую стоимость моего дома?
Вы можете увидеть фискальную стоимость вашей собственности по следующему адресу:
1 — Ваш счет IBI по налогу на недвижимость
2 — Ваша годовая налоговая декларация
3 — Местное отделение земельного кадастра «Registro» для вашего региона

Почему это значение так важно при покупке недвижимости в Испании?

Покупатель и продавец могут согласовать продажную цену совершенно законно при условии, что это законная сделка, а не попытка ухода от кредиторов или уплаты налогов.Однако налоговый инспектор в Испании придерживается другой точки зрения, и этот вопрос имеет очень важное значение. Следует помнить, что налог на передачу 7% (он варьируется, пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы узнать актуальные ставки) должен уплачиваться в соответствии с наибольшим значением из этих трех: кадастровой стоимостью, рыночной стоимостью или ценой, согласованной продавцом и покупателем.

Однако покупатель с большей вероятностью будет пойман, чем продавец, и неудивительно, что налоговый инспектор всегда пойдет на покупателя, поскольку он будет владельцем актива, т.е.е. недавно купленный дом, за который при необходимости можно выставить счет; и главным образом потому, что покупатель является лицом, ответственным за уплату трансфертного налога в Испании.

Вот почему так важно знать фискальную стоимость, поскольку вы можете обнаружить, что она выше, чем рыночная стоимость, которую вы заплатили, и потенциально можете столкнуться с неожиданным налоговым счетом.
Если вы не уверены, как это может повлиять на покупку или продажу вашего дома, даже если вы не пользуетесь нашими услугами, мы можем предложить несколько бесплатных советов и рекомендаций о том, как это повлияет на вашу продажу или покупку,

Просто свяжитесь с нами для быстрого разговора или загрузите наше бесплатное руководство для покупателей здесь: https: // lanjaronproperty.ru / downloads /

Кадастровая стоимость

и рыночная стоимость — Вы также можете получить дополнительную информацию о переезде в Испанию на сайте www.tusalpujarras.com

Налоги в Никарагуа — Международные живые страны

Немногие страны предлагают такое легкое налоговое бремя, как Никарагуа.

Налоговые льготы для пенсионеров

Льготы легальным пенсионерам (то есть тем, у кого есть карта резидента) предоставляются в основном в форме налоговых льгот. Как иностранный пенсионер, вы имеете право на:

  • Не платите налоги с денег, заработанных в других странах.
  • Иметь легальное проживание в течение пяти лет с возможностью продления.
  • Привозите товары для дома на сумму до 20 000 долларов беспошлинно.
  • Импортируйте один автомобиль и не платите налога на импорт или защитного тарифа и продайте его через пять лет, снова освобожденный от налога с продаж.
  • Купите строительные материалы на сумму до 50 000 долларов без уплаты налога с продаж.

Налог на прибыль

Для физических лиц подоходный налог рассчитывается по прогрессивной ставке налога до 30%. Налогооблагаемый доход основан на доходе из никарагуанского источника. Как иностранный пенсионер, вы не платите налоги с доходов за пределами страны.

Налог на добавленную стоимость (НДС) / Налог с продаж

Этот налог применяется к следующим действиям, совершаемым на территории страны:

  • Реализация товаров
  • Оказание услуг
  • Ввоз товаров

Рассчитывается по фиксированной ставке 15% от стоимости товаров или услуг.Если у вас есть бизнес, вам вернут налог на добавленную стоимость.

Налог на перевод

Передача собственности облагается налогом на прибыль в размере от 1% до 3% от покупной цены. Хотя большинство продавцов просят покупателя оплатить его, вы должны знать, что это предоплата подоходного налога; следовательно, он подлежит оплате продавцом.

Налоги на недвижимость

Налог на недвижимость: Ежегодный налог на недвижимость составляет примерно 1% от муниципальной кадастровой стоимости недвижимости и уплачивается муниципальным властям.Кадастровая стоимость земли рассчитывается по существенно более низкой рыночной стоимости земли при покупке дома. Вы освобождаетесь от этих налогов, если стоимость вашего имущества составляет менее 40 000 долларов для городских домов или если ваш сельский дом составляет 2,4 акра или меньше. Приусадебные участки площадью до 51 акра освобождены от налогов на недвижимость.

Налог на прирост капитала: Никарагуа облагает всех граждан, резидентов и нерезидентов налогом на доход, полученный в стране. Прирост капитала рассматривается как обычный налогооблагаемый доход.Если вы продаете свою недвижимость в Никарагуа, вы будете нести ответственность за уплату налога с доходов в размере до 35,5%.

Налог на наследство: Дарение или наследование собственности считается случайной прибылью. Вот применимые ставки:

  • 1%, если стоимость меньше 50 000 долларов.
  • 2%, если значение больше 50 000 долларов США, но меньше 100 000 долларов США.
  • 3%, если стоимость превышает 100 000 долларов США.

Правительство не позволит вам даже зарегистрировать собственность, пока эти налоги не будут уплачены.

Налог на доход от аренды: По закону любой доход от аренды вашей собственности должен сообщаться в местные органы власти. Ваш заработок считается нормальным доходом. Для резидентов подоходный налог рассчитывается по прогрессивной ставке налога до 35,5%.

Арендатор по закону обязан удерживать подоходный налог в размере 1% от уплаченной арендной платы. Суммы, удерживаемые арендатором, могут быть аккредитованы арендодателем для целей снижения суммы уплаты налога на прибыль в конце финансового года.

Налоговые льготы для открытия бизнеса в Никарагуа

Закон 306 «Стимулы для инвестиций в туристическую отрасль» предназначен для привлечения инвесторов к созданию более сильной туристической инфраструктуры. Отели, рестораны, пункты проката автомобилей, туристические компании и т. Д. Имеют право на участие. Льготы различаются, но если вы одобрены, вам не нужно платить следующие налоги в течение максимум 10 лет:

  • Гостиничный налог
  • Налог на имущество
  • Налог на добавленную стоимость
  • Налог на импорт товаров, ввозимых в помощь вашему бизнесу

Вам не нужно использовать Закон 306 для открытия бизнеса, но тогда вы будете облагаться этими обычными бизнес-налогами.

Закон 344 гарантирует определенные права, юридическую безопасность, прозрачные законы и щедрые финансовые стимулы для инвестиций в беспошлинные зоны, лесное хозяйство, горнодобывающую промышленность и туризм. Он снимает предыдущие ограничения на сумму денег, которую вы можете ввозить в страну, позволяет вам проводить все транзакции в долларах, если вы выберете, и позволяет легко открывать банковские счета.

Земельный налог | ФНС | ФНС России

Налогоплательщики

организаций, физических лиц и индивидуальных предпринимателей — собственников земельных участков

Объект налогообложения

Земельный участок

Налоговая база

Кадастровая стоимость земельного участка на 1 января года налогового периода В случае регистрации нового земельного участка в налоговом периоде кадастровая стоимость устанавливается на дату регистрации земельного участка

Отчетный период

Отчетными периодами для предприятий являются первый, второй и третий кварталы.Отчеты за отчетный период не подаются, однако налогоплательщики (юридические лица и индивидуальные предприниматели) вносят авансовые платежи, если муниципальными актами не установлено иное

Налоговый период

Календарный год

Ставка налога

Ставки установлены локальными законодательными актами и не могут превышать ставок, установленных Налоговым кодексом РФ: 0,3% — для земель сельскохозяйственной, жилой и коммунальной инфраструктуры; 1,5% — для других видов землепользования Ставки налога могут дифференцироваться в зависимости от разрешенных видов землепользования

Расчет налога для:
  • организации и индивидуальные предприниматели

Организации проводят самооценку сумм налогов и авансовых платежей

Налоговые органы производят исчисление налогов для физических лиц на основании данных, предоставленных органами реестра и кадастра.

Налоговый платеж

Налог и авансовые платежи уплачиваются в сроки, установленные местными законодательными актами муниципальных образований. Организации и индивидуальные предприниматели: Дата не может быть установлена ​​ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом Физические лица: Дата не может быть установлена ​​ранее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом

Налоговая декларация

Организации и индивидуальные предприниматели: не позднее 1 февраля по истечении налогового периода

Калькулятор испанского налога на нерезидентов (IRNR) и юридическая консультация

BCP запустила новый онлайн-калькулятор испанского налога для нерезидентов, чтобы помочь с подачей налогов, причитающихся с нерезидентов, которые владеют недвижимостью в Испании и которая не сдается в аренду.

Испанский налог на нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) — это испанский подоходный налог, уплачиваемый нерезидентами Испании, которые владеют недвижимостью. Подача налоговой декларации является юридическим требованием, которое применяется независимо от того, сдана недвижимость в аренду или нет.

Как мне узнать, несу ли я ответственность по уплате испанского налога на нерезидентов?

Если вы нерезидент и владеете недвижимостью, предназначенной для личного пользования, а не в аренде, вы должны подать декларацию.

Если недвижимость сдана в аренду и вы получаете доход, вы должны подать налоговую декларацию.

Как рассчитывается налог?

Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости собственности (valor catasral), эквивалентной облагаемой налогом стоимости в Великобритании. Вы можете найти свою кадастровую стоимость в своем муниципальном налоговом счете (IBI / Suma).

В настоящее время налог исчисляется в размере 1% от кадастровой стоимости, а затем 24% от этой суммы. Например, для недвижимости с кадастровой стоимостью 100 000 евро налог рассчитывается из расчета 1% от 100 000 евро (т.е. 1 000 евро), затем 24% от 1 000 евро = 240 евро подлежащего уплате налога.

Если недвижимость находится в совместной собственности, необходимо подать две отдельные декларации на каждого владельца, который несет ответственность за 50% от общей суммы налога.

Налоговый год для IRNR — с января по декабрь каждого года. По закону крайний срок подачи платежа — 31 декабря соответствующего налогового года. За несвоевременную подачу заявки или несвоевременную оплату будут начислены проценты и штрафы за просрочку платежа.

Подача налоговой декларации для нерезидентов является юридическим требованием для любого нерезидента, владеющего недвижимостью в Испании, которая не сдается в аренду.Испанские налоговые органы считают, что даже если доход не получен, недвижимость по-прежнему классифицируется как льгота и, следовательно, подлежит уплате подоходного налога.

Как зарегистрированный владелец недвижимости, вы несете ответственность за подачу налоговой декларации и оплату. Любые неуплаченные налоги могут быть истребованы испанскими властями для взыскания причитающихся сумм. Принятые меры могут включать блокирование банковских счетов и судебное разбирательство по взысканию средств

Существует 4-летний срок исковой давности, по истечении которого испанские власти не будут расследовать причитающиеся платежи.Однако, если вы захотите продать недвижимость, возникнут проблемы, поскольку все неуплаченные налоги подлежат оплате и будут идентифицированы в точке продажи. Кроме того, будет невозможно потребовать обратно 3% удерживаемого налога, уплаченного во время продажи, поскольку он будет использован для уплаты налогов, подлежащих уплате за недвижимость.

Свяжитесь с нашими испанскими налоговыми юристами для нерезидентов сегодня или воспользуйтесь нашим налоговым калькулятором для нерезидентов Испании

Нажмите здесь, чтобы рассчитать ваш доход, или свяжитесь с нами, используя нашу контактную форму, для получения дополнительной помощи от наших испанских юристов по налоговому планированию.

Испания — Налогообложение международных руководителей

Каковы основные категории разрешений на работу для долгосрочных командировок в Испанию?

В этом контексте укажите, требуется ли местный трудовой договор для конкретного типа разрешения.

Основными категориями разрешений на работу для долгосрочных командировок в ИСПАНИЮ являются те, которые установлены в Законе 14/2013:

Разрешение на работу для высококвалифицированных специалистов (требуется местный трудовой договор).

Разрешение на проживание и работу для высококвалифицированных специалистов (HSP) может быть жизнеспособным вариантом для назначений, если с правопреемниками будет заключен испанский трудовой договор.

Иностранец, гражданин страны / юрисдикции, не входящей в ЕС, может подать заявку на HSP, если кандидат выполняет как минимум следующие требования:

Сотрудник:

  • Резюме с опытом работы высококвалифицированным специалистом для данной должности.
  • Имеет высшее образование, связанное с занимаемой должностью.

Должность должна соответствовать ряду требований, чтобы считаться высококвалифицированной работой с определенным вознаграждением и уровнем опыта, который может быть аккредитован.

Характеристики работы:

  • Должность должна соответствовать функциям и относиться к группе 1 или 2 Национальной классификации профессий 2011 года. Эти группы соответствуют следующим категориям должностей: (1) директора и менеджеры и (2) технические специалисты.
  • Однажды выбранная должность должна быть отражена в трудовом договоре, профиле должности, профессиональной классификации и коллективном договоре-заявке.
  • Опыт и подготовка зависят от занимаемой должности и от более высокой степени.

Годовая зарплата брутто:

  • Группа (1) Директора и менеджеры: евро 54142 в год.
  • Группа (2) Прочие научные и интеллектуальные техники и профессионалы: 40 077 евро в год.

* Эти суммы могут измениться в 2021 году.

Пожалуйста, примите во внимание, что это минимальная заработная плата для одного работника. Если у работника есть иждивенцы семьи, которые будут подавать заявление на получение вида на жительство, то эта базовая сумма будет увеличиваться; 150 процентов IPREM на одного члена семьи и 50 процентов на каждого члена семьи, когда их двое и более.

На момент написания этого документа стоимость IPREM в настоящее время составляет 564,90 €.

Вид на жительство для высококвалифицированных специалистов действителен на тот же срок действия контракта (с лимитом 2 года в случае бессрочного контракта).

Разрешение на внутрикорпоративную работу (2 типа):

  • Вид на жительство внутрикорпоративного правопреемника ЕС (ICT-UE) для руководителей, специалистов и стажеров.
  • Национальный вид на жительство для внутрикорпоративных правопреемников других категорий, таких как перевод работников для управления контрактом (CSS) или перевод работников в рамках профессиональных отношений.

Запрос на получение того или иного вида на жительство зависит от категории, которую намереваются передать компании или группе компаний, учрежденной в Испании. В обоих случаях местный трудовой договор для Испании не требуется.

Мобильность внутри ЕС. Обладатели действующего разрешения на пребывание в ЕС ИКТ внутрикорпоративного получателя могут въезжать, проживать и работать в одном или нескольких государствах-членах ЕС при условии, что они ранее уведомили или подали заявление на получение разрешения, где это применимо, властям этих государств в соответствии с их законодательством. в соответствии с Директивой 2014/66 / ЕС.

Компании, учрежденные в других государствах-членах ЕС, могут переводить менеджеров, специалистов и стажеров, которые имеют разрешение ЕС на внутрикорпоративный получатель ИКТ, в Испанию, при условии, что они предварительно уведомят об этом Подразделение по крупным компаниям и стратегическим экономическим секторам.

Предпосылки:

  • Сертификация компании: Свидетельство реальной деловой активности
  • Работник должен иметь высшее или эквивалентное образование или минимальный профессиональный стаж 3 года.
  • Сотрудник должен продемонстрировать наличие предыдущей и непрерывной работы или профессиональных отношений продолжительностью 3 месяца с одной или несколькими компаниями группы.
  • Документация компании, подтверждающая взаимосвязь между компаниями (например, принадлежность компаний к одной группе).
  • Поскольку в Испании не будет местного трудового договора и регистрации правопреемника в системе социального обеспечения в Испании: Документация, подтверждающая покрытие социального обеспечения с момента назначения (Сертификат социального обеспечения из страны / юрисдикции происхождения) .

Существуют и другие разрешения на проживание и работу в соответствии с другим законом (Закон 4/2000), однако процедуры в соответствии с Законом об иммиграции 4/2000 (например, Голубая карта ЕС) более сложны из-за бюрократических процедур, которые установили жесткие процедуры и строгие требования. Более того, с 2012 года Национальная ситуация с занятостью делает практически невозможным подать заявку на эти другие процедуры.

Предоставьте общий обзор процесса получения разрешения на работу и проживание для долгосрочных командировок (включая время обработки и максимальный срок действия разрешения).

В соответствии с Законом 14/2013 (Высококвалифицированные специалисты и разрешения на внутрикорпоративную работу) процесс и сроки примерно следующие:

  • Сбор документов (в зависимости от наличия компании и правопреемника).
  • Подготовьте заявление на вид на жительство и разрешение на работу.
  • Порядок выдачи разрешения: Власти Испании предоставляют вид на жительство и работу (20-40 рабочих дней).
  • Подготовить заявление на визу и записаться на прием в посольстве / консульстве Испании по месту жительства (в зависимости от наличия правопреемника).
  • Порядок выдачи решения: Оформить визу (10 рабочих дней).
  • Зарегистрированный адрес в местной ратуше
  • Запишитесь на прием в иммиграционные органы (полиция) и подайте заявку на получение ID-карты как иностранец (примерно 1 неделя, но в зависимости от загруженности властей и наличия возможности записи).
  • Приходите на прием в полицию и дайте знать окончательные данные (1 день).
  • Получите ID-карту для работы и проживания (4-5 недель).

Существуют ли требования к минимальной заработной плате для получения разрешения на долгосрочную работу и вида на жительство по назначению? Могут ли учитываться надбавки при заработной плате?

Существует требование о минимальной заработной плате для всех разрешений на работу и проживание в Испании, как правило, требуется, чтобы иностранный гражданин зарабатывал зарплату, эквивалентную сопоставимой испанской местной сотруднице в испанской компании, в которой иностранец намеревается работать / базироваться. .

Для получения разрешений на работу в качестве высококвалифицированных сотрудников см. Пункт о минимальной заработной плате.

В общем, надбавки могут учитываться при указании заработной платы в испанском трудовом контракте.

Есть ли ускоренный процесс, который может ускорить получение визы / разрешения на работу?

Нет, в настоящее время для Испании нет возможности ускоренного прохождения.

На каком этапе работнику разрешается приступить к работе при подаче заявления на долгосрочную работу и вид на жительство (правопреемники / местный найм)?

Работнику разрешается приступить к работе, как только он получил вид на жительство и разрешение на работу (то есть, когда испанские власти выдают соответствующее разрешение на работу).В случае, если требование о получении въездной рабочей визы указано как обязательное в решении испанских властей, сотрудник не может начать работать до получения такой рабочей визы и въезда в Испанию с ней.

Можно ли перевести краткосрочное разрешение / бизнес-визу на долгосрочное разрешение в Испании?

Технически можно было бы перевести краткосрочное разрешение / бизнес-визу на долгосрочное разрешение в стране / юрисдикции. Это необходимо рассматривать в каждом конкретном случае, поскольку это сильно зависит от обстоятельств.Если перевод невозможен, заявителю необходимо будет покинуть Испанию и подать заявление о предоставлении места жительства за пределами Испании .

Можно ли продлить разрешение на работу и проживание?

Обычно да; но это всегда зависит от типа разрешения. Процесс продления может происходить в Испании, заявителю не требуется покидать страну / юрисдикцию.

Существует ли квота, система или тест на рынке труда?

Испания не имеет системы квот.

Для некоторых типов разрешений может проводиться проверка рынка труда, чтобы проверить, есть ли среди безработных в Испании возможность занять эту должность. Однако этот тест на рынке труда не применяется для получения разрешения на проживание и работу в соответствии с Законом 14/2013 (разрешения на работу внутри корпорации или разрешения на работу для высококвалифицированных специалистов).

.
alexxlab

*

*

Top