Можно ли получить проценты за задержку оплаты вынужденного прогула

Увольнение работника признали незаконным и взыскали в его пользу с работодателя средний заработок за все время вынужденного прогула. Данный заработок работодатель выплатил работнику с опозданием на полгода. В связи с этим работник в судебном порядке потребовал обязать работодателя выплатить проценты за задержку оплаты вынужденного прогула.

На повестке дня: Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 03.08.2020 № 8Г-17170/2020.

Предыстория: увольнение работника признали незаконным и взыскали в его пользу с работодателя средний заработок за все время вынужденного прогула. Данный заработок работодатель выплатил работнику с опозданием на полгода. В связи с этим работник в судебном порядке потребовал обязать работодателя выплатить проценты за задержку оплаты вынужденного прогула.

Задействованные нормы: ст.ст. 236 и 394 ТК РФ.

За что спорили: возможность взыскания компенсации за задержку оплаты вынужденного прогула.

Обосновывая в суде заявленные требования, работник ссылался на то, что у работодателя отсутствовали правовые основания для его увольнения. Поэтому за период вынужденного прогула ему полагалась заработная плата, которую суд обязал выплатить за счет средств работодателя.

Данная зарплата ничем не отличается от той, что получают работники за исполнение своих трудовых обязанностей. При этом законодательство обязывает работодателей выплачивать проценты за задержку выплаты зарплаты. Следовательно, по мнению работника, за задержку оплаты вынужденного прогула ему полагается точно такая же денежная компенсация.

Суд отказался удовлетворять данные требования, указав на следующие обстоятельства. В случае признания увольнения или перевода на другую работу незаконными работник по его требованию должен быть восстановлен на прежней работе.

Одновременно суд принимает решение о выплате работнику среднего заработка за все время вынужденного прогула или разницы в заработке за все время выполнения ниже оплачиваемой работы. По заявлению работника суд может ограничиться вынесением решения о взыскании в пользу работника зарплаты за время вынужденного прогула (ст. 394 ТК РФ).

В свою очередь при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы он действительно обязан ее выплатить с уплатой процентов.

Проценты за задержку зарплаты начисляются в размере не ниже 1/150 действующей в это время ключевой ставки Центробанка от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки (ст. 236 ТК РФ). При неполной выплате заработной платы размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм.

Материальная ответственность работодателя в виде выплаты работнику денежной компенсации наступает только при нарушении срока выплаты зарплаты, оплаты отпуска, выплат при увольнении и других выплат, причитающихся работнику по трудовому договору.

Сумма же, на которую работник просит начислить компенсацию (проценты) за задержку выплаты, является неполученным заработком, взысканным судом по причине незаконного увольнения. Данные денежные средства не являются заработной платой и иной выплатой, причитающейся работнику в связи с осуществлением трудовой деятельности.

При этом материальная ответственность работодателя за неисполнение или несвоевременное исполнение решения суда трудовым законодательством не предусмотрена.

В связи с этим суд пришел к выводу, что работник не вправе требовать с работодателя денежную компенсацию в виде процентов, начисленных на несвоевременно перечисленную ему оплату вынужденного прогула.

Выпуск от 11 ноября 2020 года

За задержку зарплаты любой работодатель несет ответственность перед работниками, причем независимо от того, есть ли в этом вина компании или нет. Все случаи выплат позже установленного срока автоматически приводят к начислению компенсации. Разберемся, за какие дни ее рассчитывать, когда выплачивать и облагать ли зарплатными налогами.

Материальная ответственность за нарушение сроков выплат

Статьей 236 ТК РФ установлена компенсационная выплата работникам при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы, а также аванса, отпускных, выплат при увольнении и других выплат, причитающихся работнику, для которых законом установлены сроки выплаты.

Задержанную сумму работодатель обязан выплатить вместе с уплатой процентов.

Размер компенсации

Размер компенсации за задержку выплаты зарплаты не может быть ниже 1/150 действующей ключевой ставки Банка России. Это по Трудовому кодексу.

Кодекс разрешает устанавливать повышенный размер этой компенсации. Его можно прописать в коллективном договоре, локальном нормативном акте или трудовом договоре.

Проценты начисляют от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки. Уточните, включает ли сумма, от которой считают проценты, НДФЛ.

Дни считают, начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета с работником включительно.

⚠ Точную сумму компенсации можно определить только на момент погашения задолженности по зарплате. Поэтому начисляют ее в день выплаты задержанной зарплаты.

Чтобы подсчитать сумму компенсации, сумму задолженности нужно умножить на процент за каждый день задержки и на количество дней задержки.

Как определить точное количество дней просрочки

В ТК РФ никаких указаний на то, включать или не включать в подсчет дней просрочки выходные дни, нет. Значит, период просрочки определяется «сплошняком» — со всеми выпадающими на него выходными и праздниками.

Зарплатные налоги на компенсацию за задержку зарплаты

Все виды установленных действующим законодательством РФ компенсационных выплат (в пределах норм), связанных с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей, не подлежат обложению НДФЛ. Это прямая норма, установленная пунктом 3 статьи 217 НК РФ, которая освобождает от НДФЛ компенсацию за задержку зарплаты.

А вот что касается страховых взносов, то вопрос долгое время оставался и остается спорным.

Позиция судов: назначение компенсации – не плата за труд, а защита трудовых прав работников. Поэтому эти суммы страховыми взносами не облагают.

У Минфина и ФНС позиция категорически противоположная. Компенсация за задержку выплаты заработной платы должна облагаться страховыми взносами, так как:

выплата этой денежной компенсации не является возмещением затрат работника; перечень не подлежащих обложению страховыми взносами выплат приведен в статье 422 НК РФ и является исчерпывающим. Компенсация в этот перечень не входит.

Кроме того, выплаты в рамках трудовых отношений являются объектом обложения страховыми взносами.

⚠ Если вы не хотите судиться (хотя шанс выиграть дело достаточно велик), то облагайте компенсацию за задержку выплаты зарплаты страховыми взносами. Тем более что суммы, как правило, бывают несущественными. Кроме того, начисленные на сумму компенсации страховые взносы можно учесть в налоговых расходах.

☆ Эту информацию тоже знать полезно:

Виды ответственности работодателя за нарушение сроков выплаты заработной платы

Компенсация морального вреда

Административная ответственность за досрочную выплату зарплаты

Уголовная ответственность за невыплату зарплаты

Онлайн калькулятор: Компенсация за задержку зарплаты

Калькулятор создан по запросу пользователя нужен калькулятор для вычисления компенсации за пользование деньгами работника в случае задержки выплаты зарплаты.
Согласно статье 236 Трудового кодекса РФ: При нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором или трудовым договором. Обязанность выплаты указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.

Итак чтобы расчитать компенсацию за задержку зарплаты заполните таблицу «Выплаты зарплаты». При заполнении таблицы следует обратить внимание на четкое указание дат причитающейся зарплаты и фактических выплат, так как от них зависит сумма компенсации. В данных приведенных для примера, эти даты совпадают, в реальной жизни может быть иначе. Например, зарплата должна быть 15-го числа, а выплачивается не полностью 20-го, в этом случае надо вводить две строчки, заполняя нулями соответствующие колонки (фактическая выплата на 15-е число =0 и причитающаяся зарплата на 20-е = 0 ).

Материальная ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы

Дата расчета компенсации

Выплаты зарплаты

Размер страницы: 

Выплаты зарплаты

Сохранить Отменить

Импортировать данныеОшибка импорта

Для разделения полей можно использовать один из этих символов: Tab, «;» или «,» Пример: 2017-11-07 00:00:00;50.5;50.5

Загрузить данные из csv файла

Импортировать Назад Отменить

Доля ежедневной компенсации от ставки рефинансирования. Согласно ТК РФ, работодатель обязан выплатить денежную компенсацию в размере не ниже 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно.

Капитализировать проценты

Капитализировать проценты при задержке более чем на 1 год

Доля ежедневной компенсации от ставки рефинансирования до 2.10.2016

Точность вычисления

Знаков после запятой: 2

Сумма компенсации

 

Остаток зарплаты

 

Файл очень большой, при загрузке и создании может наблюдаться торможение браузера.

Загрузить 

 Ссылка  Сохранить  Виджет

Калькулятор использует справочник Ставка рефинансирования ЦБ РФ, и если вдруг окажется так, что мы не успели добавить туда последние ставки рефинансирования, вы можете сделать это самостоятельно после регистрации у нас на сайте.

Региональные соглашения

Москва

Для жителей Москвы компенсация должна быть не менее 1/200 ставки рефинансирования, согласно п. 3.9 Московского Трехстороннего Соглашения на 2011 год между Правительством Москвы, московскими объединениями профсоюзов и московскими объединениями работодателей

.

Изменения

• Добавлен параметр, позволяющий капитализировать проценты при задержке выплат более чем на год. Изменение было сделано в ответ на комментарий нашего пользователя:
  Ставка рефинансирования ЦБ — размер процентов в ГОДОВОМ исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны за кредиты, предоставленные кредитным организациям. Таким образом, проценты по банковским кредитам подлежат капитализации раз в год (как правило). Законодатель в ст.236 ТК не конкретизировал эту тонкость. В то же время, раз базой для расчёта компенсации установлена ставка рефинансирования ЦБ, следует читывать её особенности, т.е. при нарушении сроков выплаты более чем на 1 год, производить соответствующую капитализацию сумм компенсации
• Добавлен параметр для учета изменения доли ставки рефинансирования после 02.10.2016

Правомерность включения в расходы компенсации за задержку заработной платы

За задержку заработной платы и иных сумм, причитающихся сотрудникам, работодатель обязан выплатить денежную компенсацию (проценты за просрочку). При этом ст. 236 ТК РФ установлен нижний предел размера компенсации, а также сказано, что он может быть повышен коллективным или трудовым договором.

Согласно ст. 255 НК РФ в расходы на оплаты труда включаются любые начисления работникам, в том числе и компенсационные, связанные с режимом работы или условиями труда, а также затраты, направленные на содержание сотрудников, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми и (или) коллективными договорами.

Минфин России уже не в первый раз указывает, что проценты за задержку зарплаты и иных выплат работникам не отвечают условиям, установленным ст. 255 НК РФ. По мнению Министерства, эти суммы не связаны с режимом работы или условиями труда, а также не направлены на содержание сотрудников.

Кроме того, финансовое ведомство отмечает, что в рассматриваемом случае не применимы и положения пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ, разрешающие списать в расходы санкции за нарушение договорных обязательств. Это связано с тем, что компенсация выплачивается в рамках трудовых, а не гражданско-правовых отношений.

На основании этого Минфин России приходит к выводу, что проценты за задержку зарплаты не уменьшают налогооблагаемую прибыль (письмо от 31.10.2011 № 03-03-06/2/164).

Однако, уважаемые коллеги, не все потеряно – суды все-таки встают на сторону налогоплательщиков и разрешают учитывать эти суммы не только в затратах на оплату труда (см., например, постановление ФАС Московского округа от 11.03.2009 № КА-А40/1267-09), но и во внереализационных расходах (постановления ФАС Волго-Вятского округа от 11.08.2008 № А29-5775/2007, ФАС Поволжского округа от 30.08.2010 № А55-35672/2009 и др.). При этом последние указывают, что «подпункт 13 пункта 1 статьи 265 Кодекса не содержит каких-либо ограничений по учету санкций в составе расходов в зависимости от того, в рамках каких правоотношений (регулируемых гражданским или трудовым законодательством) допущено нарушение договорных обязательств».

Так что, если Вы не боитесь споров с инспекцией и судебных тяжб, то можете включать рассматриваемые компенсации в расходы.

Читайте также:

Как выявить недобросовестного контрагента?

Выплачиваем компенсацию за задержку выдачи зарплаты

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

1С 8 3 компенсация за задержку зарплаты

Опубликовано 18.12.2017 22:18

Автор: Administrator

Просмотров: 11183

В соответствии с законодательством Российской Федерации, работнику обязаны выплачивать заработную плату два раза в месяц (в составе аванса и окончательного расчета за месяц). В Трудовом кодексе предусмотрена ответственность за нарушение установленных сроков выплаты всех полагающихся денежных средств. В случае, если всё же работодатель просрочил положенную выплату, сотруднику полагается компенсации за задержку заработной платы. В этой статье хотелось бы рассмотреть процесс начисления и выплаты такой компенсации в программном продукте 1С: Зарплата и кадры государственного учреждения 8, редакция 3.

Существует точно определенная формула для расчета компенсации:

 

Как видно из формулы, в расчете участвует ключевая ставка Центрального Банка РФ. До начала 2016 года в формуле фигурировала ставка рефинансирования Центробанка, а с начала 2016 года её приравняли к ключевой ставке, поэтому в формуле теперь указывается именно ключевая ставка.
В программе необходимо хранить ключевую ставку ЦБ РФ в течение периода просрочки выплаты заработной платы. Для этого организован специальный регистр, информация в котором актуализируется при каждом обновлении.
Опять же, обращаясь к закону, хочу заострить ваше внимание на том, что компенсация выплачивается не менее 1/150 от действующей ключевой ставки. А это означает, что работодатель может установить свой процент компенсации (поэтому в программе имеется отдельный регистр, в который можно вводить свои данные: «Ставка компенсации за задержку зарплаты»). Обычно размер компенсации за задержку выплат работнику устанавливается в трудовом или же коллективном договоре.
Теперь приступим непосредственно к расчету компенсации. В программе имеется специальный документ, который используется для расчета. Найти его можно:

Открывается стандартная форма списка всех имеющихся документов, создадим новый документ:

Обратите внимание, что вводить документ нужно до того, как в программе будут формироваться ведомости на выплату причитающихся сумм (чтобы в ведомости попали и суммы компенсации за задержку).
Одно из полей документа, которое нужно заполнить – это месяц, выплата заработной платы за который задержана.

При этом программа сама определит, на сколько дней задержана выплата заработка (алгоритм расчета использует дату документа компенсации и даты выплаты заработной платы, которые указаны в настройках организации). Проверить даты планируемых выплат можно:

В форме перейти на последнюю вкладку:

 

В документе можно выбрать отдельное подразделение (если задержка заработной платы была по отдельному подразделению). Если это поле не заполнено, документ будет заполняться и рассчитываться по сотрудникам всей организации:

В правой части шапки нужно указать статьи финансирования и статьи расходов, так как расходы на выплату компенсации необходимо отразить в бухгалтерском учете:

После того, как шапка заполнена, приступаем к заполнению табличной части. Для этой цели имеются специальные кнопки:

По кнопке «Заполнить» в документ попадают все сотрудники, у которых имеется просрочка по выплате, при этом сразу рассчитается сумма компенсации. По кнопке «Подбор» есть возможность выбрать отдельных сотрудников.
Воспользуемся кнопкой «Заполнить»:

Таблица сотрудников заполнена. Так как в нашей демонстрационной базе последний расчет заработной платы был осуществлен в октябре 2016 года, сумма компенсации работникам получилась внушительная.
Также в табличной части рядом с суммой появляется ссылка, щелкнув по которой можно посмотреть начисления, участвующие в расчете компенсации:

Для того, чтобы удостовериться, что алгоритм расчета компенсации действительно ориентируется на дату документа, изменим дату и месяц документа и перезаполним его:

На рисунке видно, что суммы компенсации уменьшились.

Также из данного документа можно создать ведомость на выплату (документ должен быть заполнен и проведен). Это касается только тех выплат, которые будут осуществлены в межрасчетный период. Для выбора периода выплаты в подвале документа имеется специальное поле:

При попытке создать ведомость на выплату – если не выбран вид выплаты «Межрасчетный период» — программа выдаст ошибку:

Дело в том, что ведомость создается только в случае компенсации в межрасчетный период. При выплате вместе с авансом или заработной платой – при формировании ведомостей по соответствующим видам выплат суммы компенсации также будут учтены.
Еще хотелось бы остановиться отдельно на таких аспектах, как страховые взносы, НДФЛ и налог на прибыль при работе с компенсацией за задержку зарплаты.
Так как компенсация за задержку заработной платы является не доходом физического лица, а компенсационной выплатой, то данная сумма НДФЛ не облагается. Как мы все помним, в российском законодательстве предусмотрена минимальная сумма компенсации (данная сумма регулируется законом и право на нее установлено в Трудовом кодексе). Но также я упоминала, что процент компенсации может быть установлен в трудовом или коллективном договоре (он должен быть не меньше установленного законодательством) – в этом случае компенсация также не будет облагаться НДФЛ. Если же компенсация была выплачена в большем объеме, чем указано в ТК РФ, и данный процент не закреплен в каком-либо договоре, то сумма превышения должна облагаться НДФЛ.
Со страховыми взносами ситуация не совсем однозначная: согласно официальному письму Министерства труда компенсация должна облагаться страховыми взносами (опираются они на Налоговый кодекс, в котором перечислен список выплат в пользу физических лиц, которые не облагаются страховыми взносами). В перечне, приведенном в статье 422 НК РФ, отсутствует компенсация, как исключение. Но в то же время, в юридической практике Российской Федерации существуют прецеденты, когда компенсация за задержку заработной платы освобождается от начисления страховых взносов. В этом случае решение остается за работодателем – включать или не включать сумму компенсации в базу для расчета страховых взносов.
В отношении включения в состав расходов для целей налогообложения сумм компенсации дело обстоит точно так же, как со страховыми взносами: позиция Минтруда – сумма расходом по налогу на прибыль не признается, но также существуют и противоположные судебные решения (признать как внереализационный расход).

Автор статьи: Светлана Батомункуева

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Добавить комментарий

Придется ли моему работодателю платить проценты за мою невыплаченную заработную плату?

Нет ничего более разочаровывающего, чем работать, не получая справедливой компенсации. Ваше время ценно, и вы имеете право как на обычную заработную плату, так и на сверхурочную работу, когда это применимо.

Иногда неоплаченная сверхурочная работа может быть простой канцелярской ошибкой. Возможно, ваш работодатель настолько привык платить вам определенную сумму каждую неделю, что просто не учел дополнительные часы, которые вы отработали.

В таком сценарии вы сможете получить заслуженную оплату сверхурочной работы, спросив об этом. Если ваш работодатель извиняется и сразу же получает деньги, вы можете списать инцидент как недосмотр.

Однако в других случаях работодатели намеренно недоплачивают своим работникам. Для этого есть несколько возможных причин, но ни одна из них не является оправданной.

Например, у вашего работодателя может быть политика, которая требует предварительного утверждения, прежде чем сотрудники будут работать сверхурочно; однако это не означает, что компания не обязана покрывать расходы, если кто-то работает без разрешения более 40 часов в неделю.В конце концов, закон штата имеет приоритет перед политикой компании, и работодатели должны компенсировать всем сотрудникам отработанные часы.

Если ваш работодатель удерживает с вас сверхурочную работу, свяжитесь с Moore & Associates, чтобы обсудить ваши варианты. Позвоните по телефону 713-581-9001, чтобы назначить консультацию с неоплачиваемым сверхурочным юристом Хьюстона.

Должен ли мой работодатель выплачивать проценты за мою невыплаченную заработную плату?

Если вашему работодателю требуется несколько недель или месяцев, чтобы выплатить вам компенсацию за выполненную работу, вы можете задаться вопросом, сможете ли вы взыскать больше, чем просто причитающуюся вам заработную плату.В конце концов, вы могли бы заставить эти деньги работать на вас, если бы вы получили их за несколько месяцев до этого, или вы могли бы, по крайней мере, использовать их, чтобы избежать уплаты штрафов за просрочку платежа по различным счетам, которые вы не могли оплатить до получения платежа.

По данным CNBC, почти половина всех американцев живут от зарплаты до зарплаты, а 61 процент не имеют достаточных средств в своем чрезвычайном фонде для покрытия шести месяцев расходов. Если у вас нет надежного финансового буфера, невыплата сверхурочной заработной платы может повлиять на вашу финансовую безопасность и вынудить вас заплатить сотни долларов за просрочку платежа, когда вы, наконец, получите заслуженную заработную плату.

К счастью, вы можете получить больше, чем вы фактически заработали, подав своему работодателю иск о неоплаченной сверхурочной работе. В дополнение к невыплаченной заработной плате вы можете иметь возможность взыскать проценты, штрафы и гонорары адвокатам.

Если ваш работодатель еще не заплатил вам за сверхурочную работу, и вы хотите подать заявление о заработной плате, свяжитесь с Moore & Associates. Наша фирма представляет только сотрудников, и мы практикуем исключительно в области трудового и трудового права, чтобы гарантировать, что нашим клиентам уделяется все наше внимание.

Позвоните по телефону 713-581-9001, чтобы назначить оценку дела с участием неоплачиваемого сверхурочного адвоката из Хьюстона. Вы можете узнать больше о претензиях по трудовому законодательству в Техасе, посетив USAttorneys.com.

не может платить налоги | H&R Block

Даже если вы не можете вовремя платить налоги, вам все равно нужно вовремя подать налоговую декларацию. Если вы этого не сделаете, вы также заплатите штраф за позднюю подачу налоговой декларации и уплаченные налоги.

Если у вас есть задолженность по налогу и вы не подаете декларацию вовремя, штраф за просрочку подачи обычно составляет 5% от суммы налога, который вы должны заплатить за каждый месяц или неполный месяц, в течение которого ваша декларация просрочена.Это касается максимум 25% причитающегося налога.

Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за просрочку подачи будет меньшим из следующих:

• 205 долл. США
• 100% неуплаченного налога

Проценты

Обычно у вас будут начисляться проценты по неуплаченным налогам с даты подачи налоговой декларации до даты платежа. Процентная ставка IRS — это федеральная краткосрочная ставка плюс 3%. Ставка устанавливается каждые три месяца, а проценты начисляются ежедневно.Процентная ставка в последнее время составляла около 5%.

Вы также будете иметь проценты по штрафам за просрочку подачи документов.

Если вы подадите заявление вовремя, но не заплатите всю причитающуюся сумму, вам, как правило, придется заплатить штраф за просрочку платежа. Это 0,5% от суммы налога, который вы должны платить за месяц или за часть месяца, пока вы не уплатите налог в полном объеме. С вас будет взиматься максимальный штраф в размере 25% от суммы налога.

Ставка 0,5% увеличивается до 1%, если налог остается неуплаченным через 10 дней после того, как IRS выпустит уведомление о намерении взимать налог.Если вы подадите заявку до истечения срока возврата, ставка снизится до 0,25% за любой месяц, в течение которого действует соглашение о рассрочке платежа. Однако эта процентная ставка меняется.

Договор рассрочки

Соглашение о рассрочке платежа может помочь вам уплатить налоги в течение определенного периода времени, а не сразу в апреле. Вы можете запросить рассрочку по телефону:

• Заключение договора об онлайн-оплате
• Форма для подачи 9465: Запрос на рассрочку

Отправьте заполненный документ вместе с возвратом.

Вы можете подать онлайн-заявку, если ваша задолженность по налогам, штрафам и процентам меньше 50 000 долларов США. Если IRS одобрит ваш запрос, они установят план ежемесячных платежей для погашения вашей задолженности.

Ваши сборы за заключение договора о рассрочке включают:

• Соглашение об онлайн-оплате: 149 долларов США
• Соглашение об онлайн-оплате с прямым дебетом: 31 $
• Соглашение о регулярном взносе: $ 225
• Соглашение о регулярной рассрочке с прямым дебетом: 107
долл. США
• Лица с низкими доходами могут претендовать на получение сниженного сбора в размере 43 долларов США, заполнив форму 13844: Заявление о снижении платы за пользование для соглашений о рассрочке платежа.

Ваш запрос на рассрочку не может быть отклонен, если ваша задолженность составляет менее 10 000 долларов США и применяются все следующие условия:

• В течение последних пяти налоговых лет вы — и ваш (а) супруг (а) при подаче совместной декларации — имели:
  • Подал все декларации вовремя
  • Уплачены все причитающиеся налоги на прибыль
  • Не заключен договор рассрочки по уплате налога на прибыль
• Вы соглашаетесь выплатить полную сумму вашей задолженности в течение трех лет и соблюдать налоговое законодательство, пока соглашение остается в силе.
• Вы финансово не в состоянии полностью погасить обязательство в установленный срок. Тем не менее, IRS обычно предоставляет рассрочку, даже если вы можете заплатить полностью, если оба условия верны:
  • Ваша ответственность не превышает 10 000 долларов США.
  • Вы соответствуете другим критериям.

Вы по-прежнему можете претендовать на рассрочку, если применимо одно из следующих условий:

• Вышеуказанные условия не применимы к вашей ситуации.
• Вы должны 50 000 долларов или больше.

Возможно, вам лучше использовать другой способ оплаты, например, банковский кредит или кредитную карту. Вы должны определить, какой метод оплаты приводит к наименьшей общей стоимости.

Можете ли вы добавить к старому соглашению о рассрочке платежа?

Не знаете, можете ли вы добавить к соглашению о рассрочке платежей IRS, которое вы заключили в прошлом году, потому что вы не можете снова платить налоги вовремя в этом году? К сожалению, в этом году вы можете оформить рассрочку только в том случае, если вы полностью оплатили прошлогоднее соглашение.Вы не можете заключить договор рассрочки IRS на несколько лет одновременно.

IRS выплатило миллиарды процентов за задержку возврата налогов из-за просроченных платежей, связанных с пандемией

Когда Налоговая служба распределяла возврат налогов в прошлом году, она выплатила налогоплательщикам проценты в размере 3 миллиардов долларов сверх самих возмещений, согласно новому взгляду федерального агентства на затянувшийся налоговый сезон в прошлом году.

Это больше, чем 2 миллиарда долларов, выплаченных IRS годом ранее, согласно отчету Счетной палаты правительства, в котором говорилось, что налоговый сезон в прошлом году, который совпал с пандемией COVID-19, не был отклонением от нормы. .

Возврат процентных платежей был «постоянной проблемой» для IRS в последние несколько лет, говорят авторы.

В прошлом году IRS выплатило 1,36 миллиарда долларов процентов по возмещению индивидуальных доходов. Он выплатил 1,48 млрд долларов процентов по возврату деловых доходов и 175 миллионов долларов по другим возмещениям.

Но подождите — IRS выплачивает проценты сверх возмещения?

Да, в соответствии с законом, который гласит, что IRS обычно должно выплачивать налогоплательщику проценты по возврату подоходного налога, который выплачивается позднее, чем через 45 дней после крайнего срока подачи.

Во втором квартале прошлого года, который закончился 30 июня, процентная ставка по просроченным возмещениям составляла 5% ежедневно. Ставка в третьем и четвертом кварталах составляла 3%.

Вот где IRS немного возмущается выводами GAO.

В прошлом году Казначейство перенесло крайний срок подачи налоговых деклараций с 15 апреля на 15 июля, поскольку пандемия привела к закрытию государственных органов, а IRS временно закрыло свои предприятия по обработке и обслуживанию. В процессе этого сборщик налогов накопил 23 миллиона неоткрытых почтовых отправлений, включая декларации, как ранее заявил комиссар IRS Чарльз Реттиг.

К концу января IRS все еще обрабатывало 6,7 миллиона бумажных деклараций за прошлый налоговый сезон, сообщил в прошлом месяце Кен Корбин, комиссар отдела заработной платы и инвестиций IRS. По словам Корбина, с этими возвратами были проблемы, такие как отсутствие документов или расхождения в цифрах.

Временное закрытие предприятий, продленный период подачи документов и другие факторы «задержали возмещение налогов налогоплательщикам и сбор доходов в IRS», — говорится в отчете GAO. «Эти задержки, в свою очередь, привели к увеличению расходов для государства в виде выплаты процентов по возврату налоговых платежей налогоплательщикам.

Тенденция к росту процентных выплат IRS, вероятно, продолжится в этом году из-за отставания, говорится в отчете GAO.

В ответе, вложенном в отчет, IRS указало, что, хотя налогоплательщикам было разрешено отложить подачу деклараций до 15 июля 2020 года, агентство не получило такого продления в часах возврата. Он должен был выплатить проценты по всем возмещениям, отправленным через 45 дней после первоначального крайнего срока — 15 апреля.

«Таким образом, задержка обработки данных способствовала начислению процентов, но не была единственной причиной», — написала Сунита Лох, заместитель комиссара IRS по услугам и обеспечению исполнения.

3 миллиарда долларов — это большие деньги, но есть вероятность, что дополнительные проценты обернулись гораздо меньшей выплатой на основе индивидуальных налогоплательщиков — хотя и приятным небольшим дополнением.

Люди, получающие проценты сверх возмещения, «не смогут отправиться в отпуск на эти деньги», — сказал ранее MarketWatch Эдвард Золларс, бухгалтер Thomas, Zollars & Lynch из Феникса, штат Аризона. «Вы могли бы съесть латте».

Средний возврат к июлю 2020 года составил 2762 доллара. По расчетам Золларса, налогоплательщик, подающий заявление до 15 июля, получит дополнительные 32 доллара в виде процентов (которые, как он отметил, также будут считаться налогооблагаемым доходом).

Каковы штрафы за время ожидания за просрочку выплаты заработной платы в Калифорнии?

Обновлено 9 января 2021 г.

Работодатели Калифорнии должны выплачивать заработную плату немедленно сотрудникам, которые увольняются или увольняются с уведомлением за 72 часа. В противном случае работодатели обязаны уплатить штрафа за время ожидания , равную дневной ставке заработной платы работника за каждый день опоздания на срок до 30 дней.

Ниже наши юристы по заработной плате и часам в Калифорнии обсуждают следующие часто задаваемые вопросы:

Если работодатель в Калифорнии не выплатит последнюю заработную плату вовремя, работник может потребовать возмещения убытков в счет невыплаченной заработной платы.

1. Когда работодатели должны выплачивать заработную плату в Калифорнии?

Для большинства сотрудников в Калифорнии заработная плата должна выплачиваться не менее дважды в течение каждого календарного месяца в дни, заранее определенные как обычные дни зарплаты. ¹ Работодатели должны разместить уведомление с указанием обычных дней выплаты заработной платы, а также времени и места выплаты аванса. ²

Любая работа, выполненная в течение первых 15 дней каждого календарного месяца, должна быть оплачена в период с 16 по 26 число этого месяца.Любая работа, выполненная между 16-м числом и последним числом календарного месяца, должна быть оплачена в период с 1-го по 10-й день следующего месяца. ³

Дополнительное рабочее время

Если сотрудник работает дополнительных часов или сверх обычного рабочего периода, ему должна быть выплачена сверхурочная заработная плата за дополнительную работу не позднее дня зарплаты для следующей регулярной выплаты заработной платы. ⁴

Исключения в отношении обычных рабочих дней

Освобожденные от уплаты налоги сотрудники могут подчиняться другим требованиям к выплате зарплаты , чем работники, не подлежащие уплате налогов, поскольку они, как правило, освобождены от некоторых Калифорнийских и федеральных законов о заработной плате и часах.Освобожденные сотрудники — также известные как служащих — могут включать:

• Руководящих работников
• Административные служащие
• Профессиональные служащие ⁵

Освобожденные наемные работники могут получать зарплату один раз в месяц , не ранее 26-го числа месяца, в котором выполнялись работы, если в это время выплачивается заработная плата за весь месяц. ⁶

Кроме того, некоторые сотрудники, на которые распространяется действие коллективного договора , могут иметь другие условия оплаты труда. ⁷

2. Когда я получу последнюю зарплату, если меня уволят или я уволюсь?

При увольнении или увольнении сотрудника последняя невыплаченная заработная плата сотрудника должна быть выплачена сразу после увольнения. Сюда входят сотрудников, уволенных или уволенных по какой-либо причине или без какой-либо причины.

Обратите внимание, что оплата должна производиться по месту выписки , если сотрудник не требует, чтобы ее отправили по почте или уже разрешил прямой перевод.Также обратите внимание, что работодателям не разрешается обусловливать окончательную выплату зарплаты отказом работника от прав или освобождением от ответственности работодателя — любое подобное соглашение не имеет исковой силы и влечет за собой штрафование за мисдиминор. ⁸

Если сотрудник увольняется или увольняется без уведомления работодателя, бывший работодатель обычно должен произвести окончательный платеж в течение 72 часов. Однако, если работник направляет уведомление не менее чем за 72 часа о намерении сотрудника уйти в отставку, работодатель должен предоставить информацию об окончательной заработной плате в последний рабочий день работника. ⁹

Окончательный платеж сотрудника включает невыплаченную заработную плату, а также любой неиспользованный отпуск или оплачиваемый отпуск, накопленный сотрудником. Хотя работодатели не обязаны предоставлять оплачиваемый отпуск , те, кто это делает, должны относиться к нему как к заработной плате. ¹⁰ (Подробнее см. В нашей статье о законах Калифорнии об оплате отпусков, включая ограничения, политику «оплачиваемого отпуска», которая включает больничные, и политику «используй это или потеряй».)

Исключения из окончательных правил оплаты

Некоторые наемные работники в определенных отраслях могут иметь различных правил окончательной оплаты , которые не требуют, чтобы работодатель предоставлял окончательную зарплату при увольнении.Сюда входят:

• Некоторые сезонные рабочие пищевой промышленности, уволенные группами ¹¹
• Сотрудники, работающие в киноиндустрии ¹²
• Сотрудники, работающие в сфере бурения нефтяных скважин ¹³
• Живое театральное или концертное мероприятие рабочие ¹⁴
• Временные работники агентства ¹⁵
• Рабочие, подпадающие под действие коллективного договора с условиями, касающимися окончательной выплаты заработной платы ¹⁶

У работодателей обычно есть 72 часа на то, чтобы выписать окончательную зарплату сотрудникам, уволившимся без предупреждения.

3. Разрешается ли работодателям когда-либо задерживать заработную плату или окончательную зарплату?

Работодатели, которые не производят выплаты сотрудникам вовремя, подлежат штрафам за время ожидания ¹⁷ , если у них нет добросовестного спора относительно размера причитающейся заработной платы или окончательной заработной платы. Работодатель должен представить добросовестную защиту , которая — в случае успеха — обнаружит, что работодатель не должен работнику заработной платы. Примеры добросовестного спора:

• Фактическая ошибка, такая как опечатка, из-за которой работодатель обоснованно полагает, что работнику уже заплатили.
• Ошибка закона, например, в трудовом договоре неточно указана дата или сумма, которую работодатель должен был выплатить.

Если работодатель добросовестно защищает — и, следовательно, не умышленно не платит — штрафов за время ожидания может не быть. Примером умышленной неуплаты является выдача сотруднику зарплаты с банковского счета , на котором недостаточно средств, или из банка, в котором у работодателя даже нет счета. ¹⁸

Если у работодателя есть добросовестный спор по поводу части невыплаченной окончательной заработной платы работника, работодатель должен немедленно выплатить любую заработную плату, которая не оспаривается. ¹⁹

Работники могут предъявить иск своим работодателям за несвоевременную оплату.

4. Могу ли я подать в суд на своего работодателя за несвоевременную оплату?

Да. Сотрудник, которому причитается невыплаченной заработной платы, может подать иск против своего работодателя о взыскании невыплаченной заработной платы в дополнение к другим убыткам, предусмотренным законом. ²⁰

Работодатель, выплачивающий просроченную заработную плату или не производящий окончательные выплаты, является в нарушение законов Калифорнии о заработной плате и часах.Во многих случаях работодатель может также нарушать другие законы Калифорнии о труде или федеральный Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA). ²¹

В судебных процессах по заработной плате и часам в Калифорнии сотрудник или группа сотрудников могут подать иск против своего работодателя, требуя возмещения убытков за:

Если работодатель нарушает законные права одного сотрудника, они могут иметь схема аналогичных нарушений в отношении других сотрудников. Успешные коллективные иски о заработной плате и часах часто связаны с невыплатой заработной платы, несвоевременной выплатой последней заработной платы и другими нарушениями заработной платы и часов .

5. Сколько денег я получу, если мой работодатель не заплатит мне?

Сотрудник, который подает иск по заработной плате и часам против работодателя, который не выплачивает заработную плату вовремя, может потребовать выплаты, возмещения ущерба, гонорара адвокатов и судебных издержек. ²²

Несвоевременная выплата заработной платы

Претензии в соответствии с Законом о частных прокурорах (PAGA) позволяют сотруднику подать иск против о просрочке выплаты заработной платы, а также наложить гражданский штраф. ²³

Штрафы за несвоевременную выплату сотрудникам следующие:

Первоначальное 9038

Тип нарушения	Гражданское наказание	Дополнительное гражданское нарушение
100 долларов за каждую неуплату каждому сотруднику	—
Второе или последующее нарушение	200 долларов за каждую неуплату каждому сотруднику	Плюс 25% от суммы, незаконно удержанной
Умышленное или умышленное нарушение	200 долларов за каждую неуплату каждому сотруднику	Плюс 25% незаконно удержанной суммы

Любые гражданско-правовые штрафы , взысканные пострадавшим сотрудником, делятся на 75% Агентству по труду и развитию трудовых ресурсов и 25% пострадавшему сотруднику. ²⁴

Задержка или невыплата окончательной заработной платы

Когда работодатель не выплачивает заработанную заработную плату, причитающуюся при увольнении, на него может быть наложен штраф за время ожидания за каждый поздний день. Штраф за время ожидания равен сумме дневной ставки заработной платы работника за каждый день невыплаты заработной платы, но не более 30 дней. ²⁵

Штраф за время ожидания рассчитывается по ставке дневной заработной платы , умноженной на количество дней неуплаты, но не более 30 дней.(Дневная ставка заработной платы — это сумма всех заработных плат, премий, комиссионных и отпускных, которая затем делится на 52 (рабочие недели) и снова делится на 40 (количество рабочих часов в неделю).) ²⁶

В дополнение к невыплаченной заработной плате и штрафам за время ожидания истцы могут также иметь возможность взыскать процентов на невыплаченную заработную плату и разумные гонорары адвокатов и судебные издержки. ²⁷

Позвоните в нашу юридическую фирму в Калифорнии, чтобы получить юридическую консультацию по вашему заявлению о заработной плате.Наши юристы по трудоустройству предлагают бесплатные консультации.

По вопросам о просрочке заработной платы или невыплаченной последней заработной плате — или для конфиденциального обсуждения вашего дела о нарушении заработной платы с одним из наших квалифицированных адвокатов по труду и занятости в Калифорнии — свяжитесь с нами в Shouse Law Group.

Мы устанавливаем отношения между адвокатом и клиентом и располагаем местными офисами по трудоустройству в Лос-Анджелесе, Сан-Диего, округе Ориндж, Риверсайде, Сан-Бернардино, Вентуре, Сан-Хосе, Окленде, районе залива Сан-Франциско и нескольких близлежащих городах и их окрестностях.

См. Соответствующие статьи закона о заработной плате о неправильной классификации независимых подрядчиков, регулярной ставке заработной платы, перерывах на отдых и обеде, возмещении расходов, освобождении от налогов для внешних продавцов, а также о нарушениях в ведомостях заработной платы и квитанциях о заработной плате.

См. Также Департамент трудовых отношений Калифорнии и Департамент труда Калифорнии.

---

Юридические справки:

Понимание того, сколько денег причитается по выплате за просрочку платежа, штрафам и процентам

Иногда сотрудник может завершить свою работу, но не получит положенную заработную плату.По этой причине от работодателя может потребоваться оплатить время возврата. Выплата за просрочку — это сумма, причитающаяся работнику, но не выплаченная работодателем. Сюда могут входить такие льготы, как надбавка, сверхурочные или бонусы, а также прошлая заработная плата, на которую работник имеет право, но не получал. В Калифорнии задолженность по заработной плате аналогична невыплаченной заработной плате, только задолженность по заработной плате обычно рассчитывается после того, как выясняется, что работодатель нарушил некоторые законы о заработной плате или часах.

Например, работнику могла быть недоплачена работа, выполненная в прошлом, если работодатель неправильно рассчитал зарплату.Сумма, на которую работник имел право, может быть пересчитана Отделом по соблюдению трудовых норм Калифорнии (DLSE), после чего сотрудник будет уведомлен о том, что он или она должны получить отсрочку. Сотрудник также может заметить просчет и потребовать просрочку выплаты заработной платы. Задолженность по заработной плате может составлять сумму неоплачиваемых часов работника, умноженную на почасовую заработную плату.

Как правило, задержка выплаты зарплаты или отсрочка платежа в Калифорнии — это нарушение закона о заработной плате и часах, которое связано с неправильным или заниженным расчетом суммы денег, причитающейся сотруднику.Это может включать:

• Неоплачиваемые перерывы на питание и отдых
• Нарушения сверхурочной работы
• Нарушение минимального размера оплаты труда
• Исключенная ошибочная классификация
• Неоплачиваемый отпуск по болезни
• Невыплаченные возмещения
• Незаконные удержания заработной платы
• Работа «в нерабочее время»

Понимание того, сколько денег причитается в счет невыполненного платежа, штрафов и процентов

Сумма задолженности по выплате заработной платы может зависеть от действий работодателя и вида нарушения.Если не было преднамеренного правонарушения и задолженность по выплате была вызвана ошибкой, вы можете иметь право на:

• Невыплата заработной платы в результате просчета, а
• Процентная ставка до 10% годовых на невыплаченную заработную плату

Работодатель может также выплатить штрафы и возмещение ущерба за нарушения трудового кодекса, приведшие к невыплате заработной платы и заработной плате. Задержка платежа в этом случае может включать:

• Невыплата заработной платы в результате просчета, а
• Процентная ставка до 10% годовых на невыплаченную заработную плату
• Если у вас не было перерывов на отдых и перерыв на обед, ваш работодатель может выплатить вам заработную плату в размере одного часа за каждый пропущенный перерыв
• Разумные судебные издержки и гонорары адвокатам

И наоборот, если нарушения не были вызваны добросовестной ошибкой и ваш работодатель намеренно недоплатил вам, вы можете иметь право на двойную компенсацию.

Выплата сверхурочной работы

Калифорния имеет стандарт ежедневной сверхурочной работы, согласно которому работодатели должны платить работникам, имеющим право на сверхурочную работу, за каждый час сверхурочной работы в день. Государство требует, чтобы сверхурочные оплачивались, даже если это не было разрешено изначально. Многочисленные судебные постановления в Калифорнии показывают, что суды установили, что работодатель обязан знать, сколько часов должен работать сотрудник, а также должен уведомить его о прекращении работы по истечении рабочего времени.Таким образом, работодатели несут ответственность за накопленные сверхурочные часы.

Кроме того, сотрудники имеют право на оплату сверхурочных, если они работают более 40 часов в неделю, например, когда им приходится работать более восьми часов в день или более пяти дней в неделю. Кроме того, сотрудники имеют право на получение заработной платы в размере полутора часов, если они работают семь дней подряд в течение рабочей недели. Оплата покрывает первые восемь часов работы на седьмой день. Таким образом, если ваш работодатель не заплатил или не засчитал вам сверхурочные часы, ваша задолженность по заработной плате будет включать половину вашей обычной почасовой ставки за каждое отработанное сверхурочное время.Вы также можете иметь право на удвоение рабочего времени, если вы работаете более восьми часов в седьмой день подряд или более 12 часов в один день.

Не все сотрудники имеют право на получение сверхурочной заработной платы. Право на почасовую оплату имеют не освобожденные от налогов сотрудники, а другие категории сотрудников — нет. Чаще всего освобождаются белые воротнички, выполняющие профессиональную административную и управленческую работу высокого уровня, а также внешние продавцы. Таким образом, вы имеете право на сверхурочную работу, если ваш работодатель не докажет, что вы соответствуете этим льготам.

Если вам не заплатили за сверхурочные часы, ваш работодатель может задолжать вам разницу между тем, что вам должны были заплатить, и тем, что было фактически оплачено. При выплате с задержкой в ​​полтора раза вы должны получить 50% от вашей почасовой ставки в дополнение к вашей обычной оплате. Например, вы должны получать 18 долларов в час в качестве погашения, если ваша обычная ставка составляет 12 долларов в час. Двойное время означает, что вам будут платить 24 доллара в час.

Вот пример, чтобы проиллюстрировать это дальше:

Обычная почасовая ставка

Jose составляет 18 долларов.Его работодатель платит ему по обычной ставке за выполненную работу и за все отработанные часы. Он работал 15 часов в понедельник, 11 часов во вторник и по 3 часа каждый день в среду, четверг и пятницу. В этом случае Хосе не имеет права на сверхурочную работу, потому что он работал всего 34 часа в неделю. Однако он имеет право на полтора времени, поскольку в понедельник он проработал более 8 часов. Боб имеет право на полуторакратную выплату зарплаты с восьмого по двенадцатый час в понедельник, что составляет дополнительно 36 долларов (9 долларов за 4 часа).Он также имеет право удвоить время с двенадцатого до пятнадцатого часа, что составляет дополнительные 36 долларов (18 долларов x 2). А поскольку во вторник он проработал более 8 часов, Хосе имеет право на дополнительные 27 долларов (9 долларов x 3). В общей сложности Хосе имеет неоплаченную сверхурочную работу в размере 99 долларов.

Требования к минимальной заработной плате

Вы можете иметь право на заранее оцененные убытки, если ваш работодатель не выплатил вам минимальную заработную плату за каждый час вашей работы. Предполагается, что заранее оцененные убытки предназначены для компенсации убытков, которые трудно измерить количественно.Закон штата Калифорния предполагает, что из-за неуплаты минимальной заработной платы действие или бездействие вашего работодателя привело к дополнительным убыткам. Если вам не заплатили по крайней мере применимую минимальную заработную плату за отработанные часы, вы имеете право на компенсацию убытков, равную сумме утраченной заработной платы. Например, если вы по закону имели право на 16 долларов в час, но ваш работодатель платил вам только 13 долларов в час, вы имели бы право на получение возврата зарплаты в размере 3 долларов за каждый отработанный час. Если, например, вы отработали 85 часов в период выплаты заработной платы, ваш работодатель должен вам дополнительно 170 долларов в виде заранее оцененных убытков и 170 долларов в виде невыплаченной заработной платы.

Пропущенные обеды и перерывы на отдых

Закон Калифорнии обязывает работодателей предоставлять своим сотрудникам оплачиваемый 10-минутный перерыв за каждый отработанный час и неоплачиваемый 30-минутный перерыв на еду, если они отработают 5 часов. Также должен быть предусмотрен еще один неоплачиваемый 30-минутный перерыв на обед для сотрудников, которые работают более 10 часов. Таким образом, работнику причитается один час заработной платы по обычной ставке за каждый рабочий день, когда работодатель не предоставляет ему перерыв на обед. Это правило касается и перерывов на отдых.Например, если вы работаете в 8-часовую смену и вам не предоставляются перерывы для еды и отдыха, вы можете иметь право на два часа оплаты, включая один час пропущенных перерывов на отдых и один час пропущенного приема пищи. перерыв.

Нарушения в ведомости заработной платы

Работодатели в Калифорнии обязаны предоставлять своим сотрудникам определенную информацию, касающуюся их зарплаты, включая отработанные часы, почасовую ставку, удержания, общую заработную плату и так далее. Эта информация обычно указывается в квитанции о заработной плате сотрудника.Таким образом, если ваш работодатель предоставил неточную информацию или полностью не предоставил требуемую информацию, вы будете иметь право на штрафы из справки о заработной плате. В этом случае ваш работодатель будет обязан заплатить 50 долларов за первое нарушение в заявлении о заработной плате и 100 долларов за каждое последующее нарушение. Максимальный штраф составляет 4000 долларов.

Штрафы за время ожидания

В Калифорнии, если вас уволили с работы, вы имеете право на получение последней зарплаты в момент увольнения.У вас также есть право на получение последней зарплаты немедленно, если вы уволитесь и уведомите об этом не менее чем за 72 часа. И наоборот, у вашего работодателя есть 72 часа, чтобы выписать вам окончательную зарплату, если вы уволитесь без уведомления за 72 часа. Ваш последний чек должен включать оплату всего неиспользованного, накопленного отпуска, а также компенсацию за все отработанные часы. Вы можете иметь право на штраф за ожидание, если ваш чек поступит позже, чем требуется по закону, или не включает всю причитающуюся вам заработную плату.

Вы имеете право на полный рабочий день по вашей обычной ставке за каждый день, когда ваш работодатель удерживает вашу зарплату.Например, если ваш работодатель опаздывает на 10 дней с вашей зарплатой, а вы зарабатываете 80 долларов в день, ваш работодатель может быть обязан выплатить вам 800 долларов в качестве штрафа за время ожидания.

Соображения при расчете задолженности по выплате

При расчете срока выплаты задолженности и суммы, которую вы можете рассчитывать получить, следует учесть некоторые соображения. Одним из жизненно важных соображений является то, что работодатели в Калифорнии обязаны выплачивать своим работникам проценты по заработной плате, которую они не выплатили.Несмотря на то, что ваша общая сумма задолженности по выплате и процентам будет рассчитана DLSE, она по-прежнему будет ограничена максимальным значением 10%. Еще один вопрос, о котором следует помнить, — это срок давности для случаев невыплаты или недоплаты заработной платы в Калифорнии. Обычно у вас есть три (3) года на то, чтобы подать заявление о выплате заработной платы или подать иск, если вы ожидаете возврата заработной платы.

Калифорнийских сотрудников, имеющих право на возврат зарплаты

Согласно законам Калифорнии о заработной плате и часах, сотрудники обычно делятся на освобожденные или не освобожденные от уплаты налогов.Не освобожденные от налогов работники — это работники с почасовой или наемной заработной платой, которые имеют право на получение возврата заработной платы. К ним относятся лица, занятые на технических, профессиональных, механических, канцелярских или аналогичных должностях, независимо от того, оплачиваются они на комиссионной, сдельной, повременной или иной основе. И наоборот, освобожденные от налогообложения сотрудники не могут подпадать под действие законов о сверхурочных и обеденных перерывах. Сюда могут входить независимые подрядчики, белые воротнички и сотрудники, получающие комиссионные.

Согласно трудовому законодательству Калифорнии, независимый подрядчик — это физическое лицо, которое выполняет услуги для другого.Независимому подрядчику обещают конкретную плату за конкретный результат, но он сохраняет контроль над выполнением задачи. Однако работник будет считаться наемным работником, если отношения с лицом, запросившим услуги, больше похожи на отношения между работодателем и работником, даже если работник был нанят в качестве независимого подрядчика. В этом случае работник будет защищен законами Калифорнии о труде, заработной плате и почасовом перерыве и перерывах на обед.

«Белые воротнички» — это лица, занимающие профессиональные, управленческие, руководящие или административные должности.Согласно закону о занятости Калифорнии, работник должен соответствовать определенным требованиям, чтобы считаться освобожденным от уплаты налога белым воротничком. Эти требования включают:

• Тратит не менее половины своего рабочего времени на управленческую, интеллектуальную или творческую работу
• Имеет независимое суждение и усмотрение при выполнении своих должностных обязанностей
• Их ежемесячная заработная плата эквивалентна как минимум двукратному размеру минимальной заработной платы штатных сотрудников в Калифорнии.

Иск против работодателя из-за невыплаты заработной платы

В случае, если ваш работодатель нарушил законы штата Калифорния о занятости, вы можете подать иск о заработной плате в Офис Уполномоченного по труду Калифорнии или иск против своего работодателя в суд с целью взыскания задержек с повременной заработной платой, включая проценты и штрафы.Иски против работодателей за нарушение заработной платы и рабочего времени в Калифорнии могут включать:

• Неверное отнесение сотрудников к независимым работникам
• Невыплата сверхурочной компенсации
• Непредоставление перерывов на отдых
• Отсутствие перерывов на обед
• Несвоевременная выплата заработной платы
• Неуплата минимальной заработной платы местного округа или города
• Требование от работника работать не в рабочее время
• Неуплата минимальной заработной платы в Калифорнии
• Неправильная классификация сотрудников как освобожденных

Задолженность по оплате труда может быть взыскана разными способами.Например, если сотрудник должен был получить повышение по службе, которое привело бы к увеличению заработной платы, но тогда работодатель не выполнил свое обещание, сотрудник получил бы обратно зарплату в следующей зарплате. В других случаях суд может установить, что работодатель нарушил заработную плату и часы работы в Калифорнии, и в результате может быть вынесено постановление суда, требующее от работодателя выплатить пострадавшим сотрудникам задолженность по заработной плате. А чтобы гарантировать, что работникам будет выплачена задолженность по решению суда, может также вмешаться отдел заработной платы и часов Министерства труда.

С другой стороны, задержка выплаты заработной платы может быть заказана в соответствии с различными федеральными законами о контрактах в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах (FLSA). В соответствии с FLSA сотрудники имеют право на стандартную ставку оплаты сверхурочных, если им ошибочно отказали в оплате сверхурочных. Кроме того, сотрудники должны получать задолженность по крайней мере до минимальной заработной платы. Стоит отметить, что сотрудник не может подать частный иск, если он или она уже получили задолженность по заработной плате или если министр труда уже подал иск.

Коллективные иски могут быть поданы, если работодатель нарушил законы о заработной плате и часах в отношении нескольких сотрудников.Это часто связано с невыплатой заработной платы за пропущенные перерывы или периоды отдыха или сверхурочные часы.

Подача иска о заработной плате и часах обычно сложна, и в ваших интересах воспользоваться услугами опытного адвоката по заработной плате в Калифорнии. Адвокат может помочь вам разобраться в ваших правах и подать от вашего имени иск о выплате заработной платы с целью получения вашей заработной платы. Вам не следует беспокоиться о том, чтобы нанять адвоката, потому что ваш адвокат будет работать над соглашением о непредвиденных обстоятельствах и, следовательно, будет просить суд заставить вашего работодателя оплатить гонорары вашего адвоката, если вы выиграете дело.

Когда сотруднику разрешается вернуться на работу?

Сотрудники в Калифорнии могут иметь право на возврат выплаты в любое время, когда их заработная плата и льготы потеряны из-за неправомерных действий их работодателя. Большинство сотрудников получают компенсацию за выплату заработной платы в результате незаконного увольнения, вызванного притеснениями на рабочем месте или враждебной рабочей средой. Примеры неправомерной практики найма включают:

• Удержание сверхурочной работы
• Отклонение обещанных рекламных акций
• Увольнение сотрудника по сценарию дискриминации при приеме на работу
• Удержание заработной платы из-за того, что работник сообщил о ненадлежащем поведении при приеме на работу, или чтобы помешать ему сообщить о проступках

Срок давности в Калифорнии по искам о задержке выплаты заработной платы

В штате Калифорния действует срок давности для возврата заработной платы.Это означает, что у вас есть определенное количество времени, чтобы подать заявление о заработной плате или подать иск в связи с нарушением заработной платы. Вы больше не можете требовать свою задолженность по заработной плате, если истечет срок. Как правило, время, необходимое вам для подачи иска о просрочке выплаты заработной платы в Калифорнии, зависит от типа требования. Срок давности для большинства нарушений заработной платы и часов в Калифорнии составляет 3 года с даты последнего нарушения.

Срок составляет от 2 до 4 лет для нарушений платежа, связанных с нарушением требований контракта.В этом случае требование о невыплаченной заработной плате должно быть подано в течение 2 лет, если оно основано на устном контракте, и в течение 4 лет, если оно основано на письменном соглашении.

Если вы подаете заявление о заработной плате в FLSA, у вас есть 2-летний срок после того, как произошло нарушение заработной платы. Работник может взыскать заработную плату за два года до подачи иска, если работодатель продолжал нарушать заработную плату. Однако возврат заработной платы не может быть присужден за нарушения, которые имеют более ранний срок, чем истечение срока давности.

Важно подать иск / иск в установленный срок, иначе ваш иск может быть отклонен.Как можно скорее проконсультируйтесь с калифорнийским юристом по заработной плате и почасовым работам, чтобы убедиться, что ваш иск подан в установленные сроки и вы по-прежнему имеете право на получение причитающейся вам компенсации в полном объеме. И наоборот, трехлетний срок давности применяется, если работодатель умышленно нарушает FLSA.

Как узнать, задолжали ли вам зарплату

Большинство сотрудников знают, задолжал ли работодатель им зарплату, после расследования, проведенного Калифорнийским DLSE. Агентство может разослать сотруднику уведомление, информирующее его о том, что он имеет право на возврат заработной платы из-за состояния своего работодателя или нарушения заработной платы FLSA.Однако не все нарушения заработной платы и рабочего времени будут обнаружены DLSE, и поэтому работник может рассчитать, сколько он должен получить в период выплаты заработной платы, и сравнить это с тем, что ему фактически платят.

Защита для сотрудников, не освобожденных от уплаты налогов, в Калифорнии включает:

• Перерыв на обед,
• Сверхурочные (разрешенные или запрещенные),
• Ограничения в нерабочее время и
• Минимальная заработная плата.

Вот рекомендации Департамента производственных отношений Калифорнии для сотрудников, которые должны гарантировать выплату их полной заработной платы:

• Сохраняйте все квитанции о заработной плате.В ведомостях по заработной плате должна содержаться информация о заработной плате, сроках выплаты заработной платы и удержаниях.
• Отслеживать все отработанные часы. Сотрудник должен записывать время начала работы и время остановки для каждого рабочего дня, время перерыва на обед или отдых, а также общее количество отработанных часов

Также стоит отметить, что ваш работодатель не может принять ответные меры против вас или уволить вас за сообщение о нарушениях заработной платы и рабочего времени, подачу иска о невыплате заработной платы или со ссылкой на нарушения заработной платы и рабочего времени.

Если вы чувствуете, что с вами обошлись несправедливо и ваш работодатель незаконно удерживал заработную плату или сверхурочную работу, не ждите, пока не станет слишком поздно, чтобы подавать иск. Адвокат по прекращению невыплаченной заработной платы может принять меры, чтобы гарантировать, что вы получите обратно заработанную вами зарплату. Мы готовы помочь вам подать иск о заработной плате или судебный иск против вашего работодателя. Наш опыт в судебных процессах и трудовом законодательстве делает нас мощным союзником и ресурсом для сотрудников в Калифорнии.

Позвоните по телефону «Остановите невыплаченную заработную плату» по телефону 424-781-8411 или щелкните здесь, чтобы назначить бесплатную консультацию и оценку ситуации.Мы можем помочь вам добиться справедливости.

Понимание штрафов и пени, начисленных DOR

Вид гражданского штрафа	Размер / размер штрафа	Список литературы
Несвоевременный возврат документов	1% в месяц или его часть от неуплаченного налога, но не более 25%	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 33 (a)
Неуплата налога в срок	1% в месяц или его часть от неуплаченного налога, но не более 25%	Масса.Общие законы c. 62C, § 33 (b)
Оценка неуплаты	1% в месяц или его часть от неуплаченного налога до максимум 25%, в сочетании с разделом 33 (b) выше	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 33 (c)
Отказ подать возврат после уведомления или подачи поддельного возврата	До двойной суммы налога, подлежащей уплате.	Общие законы штата Массачусетс c.62C, § 28
Неспособность сообщить о федеральных изменениях	10% дона	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 30
Недоплата расчетных налоговых штрафов — подоходного налога и корпоративного акциза	Проценты по годовой ставке, эквивалентной федеральной краткосрочной ставке плюс четыре процентных пункта	Общие законы штата Массачусетс c. 62C § 32 (a) и c. 62B, § 14 (a) и (b) или G.L. c. 63B, § 3
Плата до востребования	30 долл. США за просрочку платежа	Масса.Общие законы c. 62C, § 46 и G.L. c. 60, § 15
Dishonored Check or Failed Electronic Funds Transfer	30 долларов США или сумма платежа, в зависимости от того, что меньше, для платежей до 1500 долларов США; 2% от суммы платежа при платежах от 1500 долларов и выше	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 35
Неспособность подать, сообщить или произвести оплату в электронном виде	До 100 долларов за каждую невозможность подать декларацию, передать данные или произвести оплату в электронном виде в соответствии с требованиями Департамента.	Масса.Общие законы c. 62C, § 33 (g)
Депозитарий, подавший заявку, не смог внести депозит	5% недоплаты	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 45A
Непредставление отчетов о заработной плате	До 25 долларов на сотрудника, подрядчика или другого получателя периодического дохода или, если в результате сговора между работодателем и получателем не подавать требуемый отчет, 500 долларов на каждого получателя.	Масса.Общие законы c. 62E, § 9
Неспособность удержать, подать декларацию или уплатить налоги	Штраф в размере от 100 до 5000 долларов или тюремное заключение на срок не более 1 года или и то, и другое	Общие законы штата Массачусетс c. 62B, § 7
Непредставление отчета о доходах, выплаченных лицам	1 доллар США за каждый непредставленный отчет, до 1000 долларов США. Кроме того, плательщик налогооблагаемого дохода подлежит штрафу в размере от 25 до 500 долларов за не подачу заявления в DOR без уважительной причины.	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, §§ 34 и 77
Поддельные налоговые декларации на наследство	50% недоплаты	Общие законы штата Массачусетс c. 65C, § 13
Отказ подать декларацию о партнерстве	5 долларов за каждый день, когда партнерство не подает	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 34
Организатор не может подать требуемый отчет	5 долларов за каждый день, за который отчет не подан	Масса.Общие законы c. 62C, § 34
Халатность или существенная недоплата	20% недоплаты	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 35A
Штраф за возврат товара	1000 долларов за возврат или претензию Более 1000 долларов США или 10% занижения	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 35C (a) Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 35C (b)
Несоответствующая позиция подачи	Равно сумме налога, относящейся к несоответствию	Масса.Общие законы c. 62C, § 35D
Сторонники злоупотребления налоговыми убежищами	До 5000 долларов США за каждого клиента, которому была сделана выписка	Общие законы штата Массачусетс c. 62C, § 35E

Следует ли взимать комиссию за просрочку платежа по счетам?

Просрочка платежа — обычная проблема для малого бизнеса. Как часто вы завершали работу, отправляли счет и неделями, если не месяцами, ждали выплаты? Или хотя бы слышали о подобных историях?

Просрочка платежа — это тяжело в обычное время, но особенно в тяжелые времена.Это становится не только финансовым бременем, но и эмоциональным.

Распространенным решением проблемы просрочки платежа является взимание пени за просрочку платежа. Это очевидное решение, правда? Вы подталкиваете клиента заплатить вам сейчас, иначе он понесет дополнительные расходы в дальнейшем.

Но так ли все просто? Разве не бывает ситуаций, когда это плохая идея? И если вы решили взимать плату за просрочку платежа, сколько вы будете взимать? На самом деле есть над чем подумать. В этом посте мы исследуем все это:

• Почему рекомендуется взимать плату за просрочку платежа
• Рекомендации по взиманию этих сборов (и когда это может быть плохой идеей)
• Сколько заряжать

Почему взимание комиссии за просрочку платежа может быть хорошей идеей

Помимо поощрения клиентов к оплате, комиссия за просрочку платежа является хорошей идеей по ряду других причин:

1. Вам нужны деньги — как можно скорее .В тяжелые времена особенно важен денежный поток. Комиссия за просрочку платежа может стать дополнительным стимулом к ​​тому, чтобы клиенты заплатили вам раньше. Хотя в идеале вы могли бы избежать таких мер, сама идея о штрафах за просрочку платежа может побудить клиентов заплатить вам как можно скорее или, по крайней мере, связаться с вами, если они не могут этого сделать.
2. Это делает вас серьезным профессионалом, у которого есть свой бизнес. Если вы не укажете политику оплаты за просрочку платежа, может сложиться впечатление, что клиент, не заплативший вовремя, может повторить это поведение.
3. Вам платят раньше других подрядчиков. Скорее всего, если этот клиент не платит вам вовремя, он делает то же самое с другими подрядчиками. Но если у вас более строгие правила оплаты и вы поднимете шум, они переместят ваш платеж в верхнюю часть стопки.

Хотя в принципе штрафы за просрочку платежа работают, бывают случаи, когда они не являются хорошей идеей.

Руководство по начислению комиссий за просрочку платежа

Следуя приведенным ниже инструкциям, вы лучше поймете, когда уместно взимать эти сборы.

1. Задайте себе вопрос: оправдала ли работа оценку?

Клиенты разные. Некоторые не будут платить вам, потому что … ну, они плохие клиенты. Другие по-прежнему не будут платить, потому что у них нет денег. Но есть и те, кто недоволен вашим сервисом. Но вместо того, чтобы поднимать шум, они изливают свой гнев тем, что не платят вам вовремя. Они пассивно-агрессивные.

Включите в счет комиссию за просрочку платежа, это только усугубит проблему. Вот почему так важно перед выставлением счета проверить, соответствует ли работа смете.Если да, то клиент, скорее всего, доволен. Теперь вы можете отправить счет-фактуру и указать условия оплаты, чтобы не возникло неожиданных штрафов за просрочку платежа. Кстати…

2. Спросите себя: осведомлены ли клиенты о гонорарах?

Ничто не сжигает мосты быстрее, чем внезапные заряды. Не включайте плату за просрочку платежа, если клиенты не ожидают ее. Лучше сначала установить ожидания по:

• Указание комиссии на ранних этапах отношений в письменной форме, в идеале — в рамках контракта.
• Указание комиссии по всем отправляемым вами счетам. Убедитесь, что это видно; не скрывайте это мелким шрифтом. Точно так же вы расстраиваетесь, когда сталкиваетесь с неожиданными сборами, глубоко похороненными в условиях, как и ваши клиенты.

Если вы не указали вышеуказанное, вы все равно можете включить плату за просрочку платежа. Просто проинформируйте клиента заранее, указав, что в следующем месяце у вас будет действовать политика просрочки платежа. Таким образом, они не могут игнорировать этот факт и могут ожидать, что все будущие неоплаченные счета — по прошествии определенного времени — увеличатся в цене.

И если клиент отвечает, прося обоснования, вы можете сказать, что это, по сути, политика, которую вы применяете (или будете применять) для всех новых клиентов.

3. Знайте, когда прощение и более мягкое прикосновение — лучший выбор

Тот факт, что у вас действует политика оплаты за просрочку платежа, не означает, что вы должны применять ее каждый раз. Например, клиент может столкнуться с личной проблемой — например, пережить тяжелую утрату, или он сильно пострадал от нынешней рецессии. В других случаях могут возникнуть непредвиденные обстоятельства, когда прибыльный и обычно надежный клиент не сможет заплатить вам вовремя.Оценивайте каждую ситуацию и не навязывайте всем одну и ту же политику.

Подчеркнув, что вы чутко относитесь к их обстоятельствам и отказываетесь от платы, вы можете укрепить свои отношения с ними. Это только будет способствовать успеху в бизнесе в долгосрочной перспективе. Помимо хорошей деловой практики, важно быть человеком.

Сколько стоит заряжать?

Предположим, вы подумываете о взимании пени за просрочку платежа. Следующий вопрос, который у вас, вероятно, возникнет: сколько я взимаю? Как рассчитать процентную плату? Есть ли верхний предел? Что приемлемо, а что нет?

Прежде чем мы перейдем к ответам на эти вопросы, важно подчеркнуть, что цель просрочки платежа — мотивировать своевременную оплату, а НЕ создавать дополнительный поток доходов.

Итак, сделайте плату достаточной, чтобы люди могли действовать, и не слишком чрезмерной, чтобы клиент чувствовал, что вы тащите их по углям (особенно, если оплата задерживается всего на день или два). Во всяком случае, это только испортит отношения, и вы потеряете их бизнес.

Хорошо, давайте вернемся к этому.

Первый шаг — установить приемлемый уровень начисления процентов. В Штатах, например, для каждого штата действуют разные законы.Ознакомьтесь с ними.

Как только вы узнаете, какова максимальная годовая процентная ставка, которую вы можете взимать, рассчитайте ежемесячный финансовый сбор. Просто разделите макс. на 12. Например, если ставка составляет 18%, ежемесячный финансовый сбор составляет 1,5% (18/12). Для счета-фактуры на 5000 долларов с опозданием на 30 дней применяется штраф в размере 75 долларов (5000 долларов x 0,015).

Предположим также, что оплата задерживается на 15 дней. Становится немного иначе. Затем вы можете рассчитать плату, разделив 15/365, умножив на 18%, а затем на сумму, указанную в счете.