При увольнении работающего пенсионера будет ли перерасчет пенсии: ПФР объяснил, как меняются выплаты работавшим пенсионерам после увольнения

Содержание

Работавшим пенсионерам объяснили, как меняются выплаты после увольнения

МОСКВА, 22 июн — ПРАЙМ. Работавшие пенсионеры после оформления увольнения могут рассчитывать на выплаты со всеми индексациями. Как сообщили в Управлении Пенсионного фонда по Москве и Московской области, при этом повышенная пенсия придет только через три месяца.

Россияне занялись перекладыванием пенсионных накоплений

Управление ПФР по региону напоминает: сейчас работающие пенсионеры получают страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета плановых индексаций.

«После прекращения трудовой деятельности — работы и (или) иной деятельности — суммы страховой пенсии с учетом индексаций, имевших место в период осуществления трудовой деятельности, выплачиваются, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем прекращения работы и (или) иной деятельности», — отметили в Фонде.

Подавать заявление при увольнении в ПФР не нужно. Работодатели до 15 числа каждого месяца направляют в фонд отчетность, поэтому факт оформления увольнения с работы определится в базе автоматически.

Минтруд предложил автоматически назначать страховую пенсию

ПФР после обработки и учета новых сведений в течение месяца со дня их получения со стороны страхователя принимает решение о начислении пенсии с учетом (без учета) индексации с месяца, следующего за месяцем принятия решения.

В фонде напомнили, что необходимо понимать механизм проведения перерасчета пенсии уволившегося пенсионера.

«Например, пенсионер уволился с работы в августе. В сентябре в Пенсионный фонд поступит отчетность от работодателя за август, где пенсионер еще числится работающим. В октябре ПФР получит отчетность за сентябрь, в которой пенсионер работающим уже не числится. В ноябре ПФР примет решение о возобновлении индексации, и в декабре пенсионер получит уже полный размер пенсии, а также денежную разницу между прежним и новым размером пенсии за предыдущие три месяца — сентябрь, октябрь, ноябрь. То есть пенсионер начнет получать новый проиндексированный размер пенсии спустя три месяца после увольнения, но эти три месяца будут ему компенсированы», — рассказали в региональном отделении фонда.

При этом отмечается, что если пенсионер через какое-то время снова устроится на работу, то размер его страховой пенсии уже не уменьшится.

что произойдет, если работающий пенсионер уволится?

ГУ ПФР №5 по г. Москве и Московской области напоминает

После увольнения работавшему пенсионеру пенсия начисляется с месяца, следующего за месяцем увольнения, с учетом всех индексаций, но в проиндексированном размере и с доплатой придет спустя три месяца

Работающие пенсионеры, как установлено федеральным законодательством, получают страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета плановых индексаций. Эта норма закона распространяется только на получателей страховых пенсий и не распространяется на получателей пенсий по государственному пенсионному обеспечению, включая социальные пенсии.

После прекращения трудовой деятельности — работы и (или) иной деятельности — суммы страховой пенсии с учетом индексаций, имевших место в период осуществления трудовой деятельности, выплачиваются, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения работы и (или) иной деятельности. Подавать заявление при этом в Пенсионный фонд не нужно, так как работодатели до 15 числа каждого месяца направляют в ПФР отчетность, и факт осуществления работы определится автоматически. Хотя гражданин имеет право подать в ПФР заявление о факте осуществления (прекращения) работы и (или) иной деятельности.

Пенсионный фонд после обработки и учета сведений в течение месяца со дня их получения от страхователя принимает соответствующее решение о выплате сумм пенсии с учетом (без учета) индексации с месяца, следующего за месяцем принятия решения.

Тем самым, после представления работодателем соответствующих сведений о прекращении работы и вынесении решения территориальным органом ПФР пенсионеру будет осуществлена выплата пенсии с учетом всех прошедших за период его работы индексаций. Выплата будет произведена, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем увольнения.

Тем не менее, необходимо понимать механизм проведения перерасчета пенсии уволившегося пенсионера.

Например, пенсионер уволился с работы в августе. В сентябре в ПФР поступит отчетность от работодателя за август, где пенсионер еще числится работающим. В октябре ПФР получит отчетность за сентябрь, в которой пенсионер работающим уже не числится. В ноябре ПФР примет решение о возобновлении индексации, и в декабре пенсионер получит уже полный размер пенсии, а также денежную разницу между прежним и новым размером пенсии за предыдущие три месяца — сентябрь, октябрь, ноябрь. То есть пенсионер начнет получать новый проиндексированный размер пенсии спустя три месяца после увольнения, но эти три месяца будут ему компенсированы.

Если пенсионер через какое-то время вновь устроится на работу, размер его страховой пенсии уже не уменьшится.

Пенсионный фонд России

Источник: http://indubnacity.ru/novosti/soczashchita/pfr-informiruet-chto-proizoydet-esli-rabotayushchiy-pensioner-uvolitsya1

Как делают перерасчет пенсии после увольнения работающего пенсионера в 2021 году

Работающие пенсионеры после увольнения в 2021 году получают пенсию со всеми индексациями. Правда выплаты в повышенном размере поступят только через три месяца. Как производится перерасчет, рассказали специалисты Пенсионного фонда России.

Какой будет пенсия после увольнения работающего пенсионера

На сегодняшний день индексация страховой пенсии работающим пенсионерам заморожена на неопределенный срок. Традиционное повышение выплат в январе ежегодно производится только неработающим получателям пенсий.

Однако после увольнения работающим пенсионерам производится перерасчет. В результате он начинает получать страховую пенсию в полном размере с учетом всех индексаций, которые состоялись во время его трудовой деятельности.

Как производится перерасчет пенсии после увольнения в 2021 году

Пенсионерам, прекратившим работу, пенсии индексируются с 1-го числа месяца, следующего за увольнением, объясняют специалисты ПФР. Но на руки деньги приходят только через 3 месяца. Почему?

Дело в том, что сама процедура передачи сведений в ПФР и перерасчета занимает три месяца.

Пример перерасчета выплат

Пошаговый план передачи сведений в ПФР и перерасчета выглядит примерно следующим образом.

1. Допустим, пенсионер уволился с работы в апреле. Но в мае в ПФР все равно поступит отчетность от работодателя за апрель с указанием того, что пенсионер все еще числится работающим. Такова реальная практика.

2. В июне ПФР получит от работодателя отчетность за май, в которой пенсионер работающим уже не числится.

3. В июле ПФР примет решение о возобновлении индексации.

4. В августе пенсионер получит уже полный размер пенсии, а также денежную разницу между прежним и новым размером пенсии за предыдущие три месяца, прошедшие с его увольнения – май, июнь, июль.

Таким образом пенсионер начнет получать полный размер пенсии спустя три месяца после увольнения, но эти три месяца будут ему компенсированы.

Надо ли писать заявление на перерасчет?

Подавать заявление на перерасчет пенсий в Пенсионный фонд не нужно, так как работодатели до 15 числа каждого месяца направляют в ПФР отчетность, и факт осуществления работы определится автоматически.

Однако гражданин имеет право подать в ПФР заявление о факте прекращения работы или иной деятельности.

При этом, если пенсионер через какое-то время вновь устроится на работу, размер его страховой пенсии уже не уменьшится. Однако последующие плановые индексации снова не будут производиться до тех пор, пока он вновь не уволится.

Стоит отметить, что эти правила индексации распространяются на страховые пенсии. На получателей пенсий по государственному пенсионному обеспечению, включая социальные, эта норма закона не действует.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Сегодня у пенсионеров есть возможность работать не по трудовому договору, а в качестве самозанятого. В этом случае индексацию пенсий ему не заморозят, а будут производить также как и неработающим пенсионерам. Почему?

Дело в том, что самозанятые пенсионеры, в отличие от трудоустроенных физлиц, не платят взносы в Пенсионный фонд. Их деятельность не засчитывается в трудовой стаж, а, соответственно, для ПФР самозанятые приравниваются к неработающим. В результате страховая пенсия самозанятых подлежит ежегодной индексации.

Отрабатывают ли пенсионеры при увольнении две недели?

Как мы выяснили выше, страховая пенсия работающим гражданам индексируется только после увольнения. Как пенсионеру написать заявление на увольнение по собственному желанию, чтобы не отрабатывать две недели?

✓ Такая возможность действительно существует, она предусмотрена Трудовым кодексом РФ.

В статье 80 ТК РФ говорится, что в случаях, когда заявление работника об увольнении по его инициативе (по собственному желанию) обусловлено выходом на пенсию, то работодатель обязан расторгнуть трудовой договор в срок, указанный в заявлении работника.

«Иными словами, для того, чтобы уволиться по собственному желанию без отработки 2 недель, надо в заявлении надо прямо указать – «в связи с выходом на пенсию». В этом случае работодатель должен уволить человека тем числом, которое он сам указал в заявлении», — говорит обозреватель Top-RF.ru Дмитрий Данилов.

Однако, надо понимать, что выйти на пенсию в связи с достижением пенсионного возраста можно только один раз в жизни.

Если пенсионер устроится на работу, а затем захочет уволиться по собственному желанию, то ему придется отрабатывать 2 недели, поскольку уволить его «в связи с выходом на пенсию» уже невозможно. Он будет увольняться на общих основаниях, то есть с отработкой.

Индексация пенсии: сколько нужно не работать

04 июля 2021 00:35 Фото: gazetaingush.ru

Если работающий пенсионер уволился, его волнует, когда произойдет перерасчет пенсии. Прекратившим выходить на работу гражданам пенсионного возраста по закону должна начисляться ежегодная индексация пенсионного содержания в размере инфляции за прошедший год.

Если пенсионер долгое время работает и просто хочет, что его пенсию проиндексировали, то можно уволиться в любое время. Правда, выгоднее всего уволиться в последний день месяца, так как повышение будет назначено с 1 числа следующего месяца. Если увольнение оформить в начале и середине месяца, гражданин просто потеряет зарплату за это время — с даты увольнения до окончания текущего месяца.

Срок переоформления занимает 3 месяца. Индексации после увольнения подлежит страховая пенсия по старости за весь трудовой период после ее оформления. Право на изменение начисленного содержания имеют женщины/мужчины старше 55/60 лет.

Гражданин не работал более 3-х месяцев, получил все надбавки, пересчитанную сумму пособия, пенсия останется повышенной, даже при дальнейшем официальном трудоустройстве, но все последующие индексации проводиться не будут, только в августе.

Основные документы для предоставления: паспорт гражданина РФ, СНИЛС.

После прекращения трудовой деятельности, необходимо написать заявление о перерасчете в ПФР лично (через законного представителя, имеющего нотариально заверенную доверенность). Документы отдаются в отделение пенсионного фонда, местный МФЦ (многофункциональный центр), письмом через почту. Зарегистрированные пользователи на официальном сайте ПФ, могут отправить через личный кабинет. Кроме оригиналов, потребуются копии документов, их необходимо подготовить заранее.

Перерасчет пенсий работающим пенсионерам в Украине 2021-2022

Недостаточно высокая пенсия для украинцев вынуждает многих находить работу и после выхода на официальный отдых. Поиск возможной работы и трудности с ней уже тема для другой статьи. Большинство желающих продолжать работать имеют два определенных варианта:

Остаться на прежней работе.
Найти новую.

Решение зависит от того, что хотите конкретно вы и согласен ли на это работодатель. Такой вариант наиболее простой и спокойный. Не приходится многое менять, вникать в что-то исконно новое и привыкать к новым людям. Если обойтись малой кровью не получается, тогда нужно приготовиться к поиску новой работы. После обустройства и смены статуса, следует проконтролировать, чтобы государство не обидело вас в денежном плане и сохранить все положенные вам выплаты.

Работающим пенсионерам Пенсионный фонд Украины осуществляет перерасчет. Эта процедура довольно пикантная и имеет свои правила, методы, а также нюансы. Наличие или необходимость продолжать трудовую деятельность не является единственной причиной, когда проводится перерасчет пенсий работающим пенсионерам.

Перерасчет пенсий работающим пенсионерам может осуществляться в таких случаях:

при достижении специалистом пенсионного возраста;
индивидуальная необходимость изменить виды или размер начислений;
выяснились обстоятельства по стажу или размеру заработка, которые не учитывались ранее;
получение надбавки, повышения.

Как сделать перерасчет пенсии работающему пенсионеру?

Наиболее распространенным вариантом для перерасчета в Украине является официальное трудоустройство поле выхода на пенсию. Официальное оформление имеет возможность увеличить размер выплат за счет увеличения стажа работы. Принцип накопления таких выплат простой. При официальном трудоустройстве каждый месяц взымаются взносы в Пенсионный фонд и растет стаж. Если ранее, каждый два года приходилось подавать заявление о перерасчете, то сегодня, этой категории граждан перерасчет пенсий в Украине в 2019 году осуществляется каждый год с 1 апреля. Такие изменения вступили в силу в 2018 году.

Перерасчет пенсии работающим пенсионерам в 2019 году в Украине осуществляется автоматически. Вам больше не нужно писать заявление и собрать другие дополнительные документы о стаже и размере заработка. Огромный плюс здесь очевиден. Это избавило пенсионеров от одной проблемы – это стояние в бесконечных очередях при подаче документов. Но расслабляться не стоит. Контроль за вашими финансами только в ваших руках.

Перерасчет пенсий в Украине 2021-2022 году

Совсем недавно начали осуществлять перерасчет пенсии работающим пенсионерам в Украине по новому Закону, а точнее изменениям, которые предложили законодатели. Система перерасчета в пришедшем году разделена на 5 этапов для разных категорий:

военные пенсии;
увеличение минимального размера пенсий для лиц со стажем 35 лет, достигших 65 лет;
индексация;
работающим пенсионерам;
в связи с ростом прожиточного минимума.

Таким образом, что ожидает пенсионеров в 2021 году? Три этапа уже было проведено с начала 2019-го, ожидается окончание четвертого этапа и переход с 1 июня к перерасчету для работающих пенсионеров.

Этапность необходима для того, чтобы соблюдать последовательность и очередность. Кроме того, резкое увеличение выплат – это прямая угроза экономической стабильности страны.

Порядок перерасчета пенсии работающим пенсионерам осуществляется по формуле:

П = Зср * Кзп * Кс

Здесь учитываются такие основные факторы – средняя заработная плата, страховой стаж и коэффициент зарплаты. Данная формула также определяет сумму средней заработной платы по среднему заработку украинца.

Другие категории

Кроме тех, кто еще работает и получает пенсию, а также военных и социально защищенных слоев населения есть нюансы подсчете обязательных страховых выплат, которые увольняются или не работают вообще.

Перерасчет пенсии неработающим пенсионерам осуществляется автоматически. Рост выплат в данном случае может изменяться только в зависимости от повышения прожиточного уровня населения, что и происходит сегодня. Других дополнительных возможностей увеличить размер обязательного социального страхования просто нет.

Другая категория – это те, кто какое-то время работал и получал выплаты, но увольняется. Перерасчет пенсии при увольнении работающего пенсионера производится согласно последним законодательным изменениям с учетом стажа работы и страховых выплат, которые производились лицом в течение трудовой деятельности.

В заключение

Перерасчет пенсий в Украине в 2019 году осуществляется довольно стремительно. Запланировано много действий, которые обещают повышение дохода социально защищенным слоям населения. Несмотря на количество повышений, перерасчетов и их структурированную этапность, за этот год не всем увеличат выплаты. Среди счастливчиков также будут нюансы по размеру выплат. Другими словами, кто-то может получить прибавку в несколько десятков гривен, а кто-то – сотен. Четко сказать, почему так происходит просто невозможно. Нюансы могут быть в каждом отдельном случае.

Статья 42. Индексация и перерасчет пенсий Раздел VI. Порядок определения заработной платы (дохода) для исчисления пенсии в солидарной системе. Назначение, перерасчет и выплата пенсии (ст. 40–53) Об общеобязательном государственном пенсионном страховании | Нормативная база Украины

1. Пенсии, назначенные по настоящему Закону, индексируются согласно законодательству об индексации денежных доходов населения.

2. Кроме индексации пенсии, предусмотренной частью первой настоящей статьи, ежегодно осуществляется перерасчет ранее назначенных пенсий через увеличение показателя средней заработной платы (дохода) в Украине, с которой уплачены страховые взносы, на коэффициент, который соответствует не меньше чем 20 процентам показателя роста средней заработной платы (дохода) в Украине, с которой уплачены страховые взносы, по сравнению с предыдущим годом.

Размер и порядок такого повышения пенсии определяются в пределах бюджета Пенсионного фонда по решению Кабинета Министров Украины.

3. Временно, в период с 1 апреля 2015 года по 31 декабря 2015 года, в случае увеличения размера прожиточного минимума для лиц, которые утратили трудоспособность, определенного законом, повышается размер пенсии, исчисленный в соответствии со статьей 28 настоящего Закона. Перерасчет пенсии производится со дня установления нового размера прожиточного минимума.

С 1 января 2016 года в случае увеличения размера прожиточного минимума для лиц, которые утратили трудоспособность, определенного законом, повышается размер пенсии, исчисленный в соответствии со статьей 28 настоящего Закона (кроме пенсионеров, которые работают (осуществляют деятельность, связанную с получением дохода, который является базой начисления единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование). Перерасчет пенсии производится со дня установления нового размера прожиточного минимума. Пенсионерам, которые работают (осуществляют деятельность, связанную с получением дохода, который является базой начисления единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование), после увольнения с работы или прекращения такой деятельности пенсия пересчитывается с учетом прожиточного минимума для лиц, утративших трудоспособность, определенного законом на дату увольнения или прекращения такой деятельности.

4. В случае если застрахованное лицо после назначения пенсии продолжало работать, перерасчет пенсии производится с учетом не менее 24 месяцев страхового стажа после назначения (предыдущего перерасчета) пенсии независимо от перерывов в работе. Перерасчет пенсии производится по заработной плате (доходу), по которой исчислена пенсия.

По желанию пенсионера перерасчет пенсии проводится по заработной плате за периоды страхового стажа, указанные в части первой статьи 40 настоящего Закона, с применением показателя средней заработной платы (дохода), который учитывался при назначении (предыдущем перерасчете) пенсии.

В случае если застрахованное лицо после назначения (перерасчета) пенсии имеет менее 24 месяцев страхового стажа, перерасчет пенсии производится не ранее чем через два года после назначения (предыдущего перерасчета) с учетом страхового стажа после ее назначения (предыдущего перерасчета) и заработной платы, по которой назначена (предварительно пересчитана) пенсия.

Если пенсионер, который продолжал работать, приобрел стаж, достаточный для исчисления пенсии согласно части первой статьи 28 настоящего Закона, по его заявлению производится соответствующий перерасчет пенсии независимо от того, сколько времени прошло после назначения (предыдущего перерасчета) пенсии, с учетом заработной платы, по которой назначена (предварительно пересчитана) пенсия.

Исчисление страхового стажа, дающего право на перерасчет пенсии в соответствии с настоящей статьей, осуществляется не ранее дня, следующего за днем, по который исчислен страховой стаж при назначении (предыдущем перерасчете) пенсии.

Действие настоящей части не распространяется на пенсионеров, которым назначена пенсия за выслугу лет на условиях, предусмотренных Законом Украины «О пенсионном обеспечении», и которые не достигли возраста, установленного статьей 26 настоящего Закона.

(изменения, внесенные подпунктом «б» подпункта 10 пункта 35 раздела II Закона Украины от 28.12.2007 г. № 107-VI, признаны не отвечающими Конституции Украины (являющимися неконституционными) согласно решению Конституционного Суда Украины от 22.05.2008 г. № 10-рп/2008)

Сотрудники ГУ ПФР №5 рассказали об индексации выплат неработающим пенсионерам

Тем не менее, необходимо понимать механизм проведения перерасчета пенсии уволившегося пенсионера.

Если пенсионер через какое-то время вновь устроится на работу, размер его страховой пенсии уже не уменьшится.

База данных государственных служащих ORS — Работа после выхода на пенсию

Работа после выхода на пенсию

Если вы пойдете на работу после выхода на пенсию, ваш заработок обычно не повлияет на размер пенсии, за следующими исключениями:

Пенсия по инвалидности

Из-за характера пенсии по инвалидности вы должны получить одобрение ORS, прежде чем вернуться на работу к любому работодателю. Напишите письмо в ORS, прежде чем продолжить работу. Письмо должно включать официальное описание должности и полную информацию о типе работы, которую вы будете выполнять, о предполагаемых часах работы и имени вашего потенциального работодателя.Отсутствие предварительного одобрения может привести к приостановке выплаты вам пенсии по инвалидности.

Работа в штате Мичиган

Если вы вернетесь на работу в штат в качестве наемного работника, независимого подрядчика или по договоренности с другой стороной, вы должны лишиться государственной пенсии на время повторного трудоустройства.

При приеме на работу вам необходимо пройти аттестат о повторном найме на пенсию (R0792G).

Если вас повторно принимают на работу в качестве государственного служащего, вы будете зачислены в план с установленными взносами (DC).

Кто должен лишиться пенсии?

• Пенсионеры, работающие непосредственно в государстве

Пенсионеры должны лишиться пенсии по возвращении на работу в штат Мичиган. Сюда входят пенсионеры, нанятые на разовой, нерегулярной или консультативной основе, подрядчики и пенсионеры, которые перешли из плана с установленными выплатами (DB) в план DC в качестве активных участников. Это не повлияет на выплаты с любых счетов DC.

• Независимые подрядчики

Пенсионеры должны лишиться пенсии, если они вернутся на работу в штате Мичиган в качестве независимого подрядчика после октября.1 октября 2010 г. Сюда входят независимые подрядчики, у которых мог быть существующий контракт до 1 октября 2010 г. или ранее, и контракт был продлен или изменен после 1 октября 2010 г.

• Пенсионеры, нанятые третьей стороной

Пенсионеры, нанятые третьей стороной (например, агентством по временному найму или служащим стороннего подрядчика) и выполняющие работу в штате Мичиган, должны лишиться своей пенсии, независимо от того, кто платит заработную плату.

Кому не нужно лишаться пенсии?

Пенсионеры приняты на работу до октября.2, 2007
Пенсионеры, которые начали повторное трудоустройство в штате до 2 октября 2007 г., пока они остаются непрерывно и работающими в штате, не должны лишаться своей пенсии.
Независимые подрядчики
Пенсионеры, принятые на работу до 1 октября 2010 г. или ранее и соответствующие критериям независимых подрядчиков, не должны лишаться пенсии. Публикация IRS 15-A и тест экономической реальности, изложенный в деле McKissic v.Bodine, 42 Mich App 203 (1972) используются для определения того, соответствует ли пенсионер критериям. ORS будет полагаться на каждое отдельное агентство по найму, чтобы гарантировать, что любой заключаемый им независимый контракт соответствует критериям независимого подрядчика. Однако, если контракт продлен или изменен после 1 октября 2010 г., пенсионер должен лишиться своей пенсии. Агентства по найму должны проконсультироваться со своим юрисконсультом для получения помощи с этими контрактами.
Пенсионеры, повторно принятые на работу Департаментом исправительных учреждений (DOC)
Пенсионеры, которых DOC повторно нанимает для оказания медицинских услуг, не должны отказываться от пенсии при соблюдении всех следующих условий:
- DOC должен сначала попытаться нанять человека через обычный процесс приема на работу для заполнения вакансии.В случае неудачи DOC должен направить письменное уведомление в Государственное бюджетное управление и ORS о необходимости повторно нанять пенсионера из штата Мичиган.
- В течение 30 дней после повторного найма DOC должен предоставить в письменной форме в Государственное бюджетное управление и ORS имя пенсионера, трудоспособность и общую сумму подлежащей выплате компенсации.
- Пенсионер должен занимать ограниченный срок без выплаты пособий и суточных.
- Пенсионер вышел на пенсию после увольнения добросовестно.(Это просто означает, что вы уволились добросовестно, честно и без какого-либо намерения вернуться на работу в штате Мичиган.)

Пенсионеры, повторно нанятые DOC

DOC Пенсионеры, нанятые на работу косвенно государством по договорному соглашению с другой стороной, предоставляющей телекоммуникационные услуги DOC с основной целью сбора или анализа информации, полученной в DOC, не теряют свою пенсию при соблюдении всех следующих условий встречаются:

DOC определяет, что в результате предыдущей работы пенсионера на государственной службе он или она обладали специальными знаниями и опытом, необходимыми для выполнения этих задач.
DOC сообщает о приеме на работу пенсионера в Государственное бюджетное управление и ORS в течение 30 дней после приема на работу и в течение 30 дней после увольнения.
Отчет должен быть заполнен с использованием сертификата DOCRetireeCertification (R3471G) , который включает имя пенсионера, адрес, дату косвенного найма в штате, название подрядной компании и должность, в которой он или она работает.

Пенсионеры, нанятые Департаментом природных ресурсов (DNR) для активного тушения пожаров
Пенсионеры, которых DNR повторно нанимает для борьбы с активными лесными пожарами, не должны лишаться пенсии, если выполняются все следующие условия:
Существует немедленная постоянная потребность в предварительно квалифицированном, квалифицированном и обученном персонале для борьбы с лесными пожарами.
Пенсионер работает не более 600 часов в финансовом году.
DNR должен сначала попытаться нанять человека через обычный процесс найма для заполнения вакансии. В случае неудачи DNR должно предоставить письменное уведомление в Государственное бюджетное управление и ORS о необходимости повторно нанять пенсионера из штата Мичиган.
Пенсионер должен занимать ограниченный срок без выплаты пособий и оплаты не более 70% от максимальной почасовой оплаты труда классифицированных государственных служащих, нанятых DNR для выполнения тех же обязанностей, что и пенсионер, в течение финансового года.
В течение 30 дней после повторного найма DNR должно предоставить в письменной форме в Государственное бюджетное управление и ORS имя пенсионера, его трудоспособность, эквивалентную должность на государственной службе, общую почасовую компенсацию и общее количество часов службы.
В течение 30 дней после прекращения действия DNR должно предоставить в письменной форме в Государственное бюджетное управление и ORS имя пенсионера, трудоспособность и общую сумму подлежащей выплате компенсации.

Пенсионеры, повторно нанятые Департаментом здравоохранения и социальных служб (DHHS) в качестве психиатров.
Пенсионеры, повторно нанятые DHHS для оказания психиатрических услуг в качестве психиатра, лицам в психиатрических больницах, находящихся в ведении DHHS, не должны отказываться от пенсии при соблюдении всех следующих условий:
DHHS определяет, что в результате предыдущей работы пенсионера в штате пенсионер обладает специальными знаниями, необходимыми для найма пенсионера, и что наем пенсионера является наиболее экономичным вариантом для государства.
Пенсионер вышел на пенсию до 1 октября 2015 г. и после добросовестного увольнения.
В течение 30 дней после повторного приема на работу DHHS должен предоставить в письменной форме в Государственное бюджетное управление и ORS имя пенсионера, трудоспособность, эквивалентную должность на государственной службе, общую почасовую компенсацию и общее количество часов работы.
В течение 30 дней после увольнения DHHS должен предоставить в письменной форме в Государственное бюджетное управление и ORS имя пенсионера, трудоспособность, общую сумму подлежащей выплате компенсации и общее количество часов услуг, предоставленных пенсионером за финансовый год.

До 30 сентября 2023 г. — Пенсионеры, повторно принятые DHHS на работу в качестве специалистов в области психического здоровья.
Пенсионеры, повторно нанятые DHHS для оказания психиатрических услуг в качестве специалиста по психическому здоровью, лицам в психиатрических больницах, находящихся в ведении DHHS, не должны лишаться своей пенсии при соблюдении всех следующих условий:
DHHS определяет, что в результате предыдущей работы пенсионера в штате пенсионер обладает специальными знаниями, необходимыми для найма пенсионера, и что наем пенсионера является наиболее экономичным вариантом для государства.
Пенсионер вышел на пенсию до 1 октября 2015 г. и после добросовестного увольнения.
В течение 30 дней после повторного приема на работу DHHS должен предоставить в письменной форме в Государственное бюджетное управление и ORS имя пенсионера, трудоспособность, эквивалентную должность на государственной службе, общую почасовую компенсацию и общее количество часов работы.
В течение 30 дней после увольнения DHHS должен предоставить в письменной форме в Государственное бюджетное управление и ORS имя пенсионера, трудоспособность, общую сумму подлежащей выплате компенсации и общее количество часов услуг, предоставленных пенсионером за финансовый год.
Это освобождение заката 30 сентября 2023 года.
Пенсионеры, повторно нанятые Бюро законодательной службы в качестве юрисконсультов на основании договорных отношений.
Пенсионеры, повторно нанятые Бюро законодательной службы в качестве юрисконсульта по договорному соглашению, не должны отказываться от пенсии при соблюдении всех следующих условий:
Администратор законодательного совета определяет, что в результате предыдущей работы пенсионера в штате пенсионер обладает специальными знаниями, необходимыми для найма пенсионера, и что наем пенсионера является наиболее экономически эффективным вариантом для государства. .
Бюро законодательной службы сообщает ORS о приеме на работу пенсионера в соответствии с настоящим подразделом в течение 30 дней после приема на работу и в течение 30 дней после увольнения.

Участники плана с установленными взносами (DC)
Участники плана DC, не получающие пенсию, подчиняются федеральным правилам в отношении распределения. Участники плана DC не могут продолжить распределение с 401 (k), если они вернутся на работу в штат Мичиган, если они моложе 59 1/2 лет.Участники плана DC не могут продолжать получать распределение по плану 457, работая в штате Мичиган, независимо от их возраста. В случае остановки распространение может возобновиться после прекращения работы в штате Мичиган.
Назначение или заключение договора с генеральным прокурором
Существуют определенные обстоятельства, при которых пенсионер, вышедший на пенсию после увольнения bona fide , может вернуться на работу в офис генерального прокурора, не теряя своей пенсии.Если вы пенсионер, который был назначен специальным помощником генерального прокурора, или пенсионер, которого попросили заключить договор с офисом генерального прокурора в качестве свидетеля, эксперта или консультанта для судебного разбирательства, связанного с этим государством, обратитесь в ORS для дополнительной информации.

До 31 марта 2021 года пенсионеры, принятые на работу после 15 марта 2020 года Агентством по страхованию от безработицы штата Мичиган

До 31 марта 2021 года пенсионеры штата, которые были приняты на работу после 15 марта 2020 года Агентством по страхованию от безработицы штата Мичиган, не должны отказываться от своей государственной пенсии или пенсионных пособий, если выполняются оба следующих условия:

Министерство труда и экономических возможностей (LEO) определяет, что в связи с его или ее предыдущей работой в штате пенсионер обладает специальными знаниями и опытом, необходимыми для его или ее приема на работу, и что его или ее найм является наиболее затратным. -эффективный вариант для гос.

LEO отчитывается перед Государственным бюджетным управлением и Департаментом технологий, управления и бюджета (DTMB) о приеме на работу пенсионера в течение 30 дней после его или ее приема на работу или 30 дней после вступления законопроекта в силу, в зависимости от того, что наступит раньше. , и в течение 30 дней после окончания его работы или 30 дней после окончания каждого финансового года, в зависимости от того, что наступит раньше. Этот отчет должен включать имя пенсионера, должность, в которой он или она работает, эквивалентную должность государственной службы, на которой он или она работает, его или ее почасовую заработную плату и общее количество часов службы, предоставленных пенсионером для налоговых выплат. год.

Влияние на страхование

Вы можете выбрать активную страховку или страховку пенсионера. Если вы решите сохранить свою пенсионную страховку и ваша пенсия будет приостановлена, мы выставим вам счет на обычную страховую сумму, которая будет вычтена из вашей пенсии. Если вы решите не сохранять свою страховку для пенсионеров, отправьте заявку на регистрацию / изменение страховки (R0452G) , чтобы отменить страховое покрытие для пенсионеров.

При увольнении

При увольнении с работы в штате вы должны письменно уведомить ORS, чтобы пенсионные выплаты могли быть возобновлены.Ваша пенсия снова вступит в силу через месяц после прекращения работы в государстве. Вы не имеете права на перерасчет пенсии.

OPERS Пенсионеры — повторное трудоустройство

Если вы подумываете о повторном приеме на работу, пожалуйста, уделите немного времени и внимательно прочтите этот раздел, чтобы понять, как возвращение к работе может повлиять на вашу ежемесячную пенсионную выплату и медицинское страхование. Перед повторным приемом на работу свяжитесь с OPERS для получения конкретной информации относительно этих областей и изменений, которые произойдут с января.1, 2022. Более подробную информацию вы также можете найти в Health Care 2022.

Перейти к:

Повторное трудоустройство и ваши льготы

Теперь, когда вы являетесь или скоро станете пенсионером по возрасту и сроком службы или получателем пособия по инвалидности, повторное трудоустройство на работу, покрываемую OPERS, включая службу на выборной должности, может повлиять на дальнейшее получение вашего пособия.

В случае повторного приема на работу у работодателя, покрываемого OPERS, вы должны проинформировать работодателя о том, что вы получаете пособие OPERS.Возможные планы повторного трудоустройства следует обсудить с работодателем, чтобы определить, существуют ли какие-либо ограничения или политика в отношении повторного трудоустройства.

Работодатели не обязаны повторно нанимать сотрудников после выхода на пенсию.

Информация, представленная в этом разделе, предназначена для информирования вас об общих ограничениях при повторном приеме на работу. Перед повторным трудоустройством вам следует связаться с OPERS для получения конкретной информации о том, как повторное трудоустройство может повлиять на вашу ежемесячную выплату пособия.

Вся информация об изменении льгот, содержащаяся в этой области, также находится в Справочнике пенсионера. Щелкните по приведенным ниже ссылкам, чтобы просмотреть, а также распечатать весь Справочник пенсионера или только раздел, относящийся к изменениям льгот.

Возвращение на государственную работу

Возраст и служба Пенсионер

Как пенсионер по возрасту и по выслуге службы, вы можете повторно трудоустроиться на должность, покрываемую OPERS.Повторно нанятые пенсионеры вносят вклад в План покупки денег.

Взносы в OPERS должны начинаться с первого дня повторного приема на работу. Вы должны заполнить, а ваш работодатель должен заверить, Уведомление о повторном приеме на работу или контрактных услугах OPERS или другого получателя льгот системы (SR-6) к концу вашего первого месяца работы.

Если вы будете повторно трудоустроены на полную ставку в государственном колледже или университете, у вас будет возможность выбрать план покупки денег OPERS или альтернативный пенсионный план.*

В большинстве случаев повторно нанятые пенсионеры будут продолжать получать пенсионное пособие при повторном приеме на работу. Однако, если вы будете повторно трудоустроены в любое время в течение первых двух месяцев после даты вступления в силу пенсионного пособия, вы лишитесь пенсионного пособия в течение этого двухмесячного периода.

Взносы, переведенные в течение двухмесячного периода конфискации, не будут включены в расчет пособия по плану покупки денег.Этот штраф будет применяться, даже если вы откажетесь от своей зарплаты за этот двухмесячный период или станете волонтером на период повторного трудоустройства.

Изъятие вашего ежемесячного пособия приведет к прекращению вашего медицинского страхования пенсионера.

При повторном приеме на работу ваш работодатель должен предоставить вам страховое покрытие первичного медицинского обслуживания, если оно доступно другим сотрудникам на сопоставимых должностях. Вы не можете отказаться от медицинского страхования работодателя.

После прекращения повторного приема на работу вы будете иметь право подать заявление либо на возврат взносов до достижения 65 лет, либо на план покупки денег в качестве единовременной выплаты или ежегодного пособия в возрасте 65 лет и старше.Если вы решите получить свою учетную запись Плана покупки денег до 65 лет, вы будете иметь право на получение взносов и допустимых процентов, выплачиваемых единовременно. Если вы состоите в браке, для получения возмещения необходимо согласие супруга.

Если вы решите получить пособие по плану покупки денег в возрасте 65 лет или старше, вы будете иметь право на получение ваших взносов и допустимого процента плюс дополнительную соответствующую сумму. Вы можете выбрать получение пособия либо в виде единовременной выплаты, либо в виде ежемесячного пособия.**

Если вы решите получать ежемесячное пособие, также доступны варианты совместного проживания и пособия по случаю потери кормильца. Если бы вы умерли до получения пособия по плану покупки денег, ваш бенефициар (-ы) получил бы единовременную выплату.

Получатель пособия по инвалидности

Если вы получаете пособие по инвалидности, ваше пособие прекращается, если вы вернетесь на государственную службу в качестве сотрудника или выборного должностного лица.Государственный работодатель должен уведомить OPERS в письменной форме, заверяя и отправляя Уведомление о повторном приеме на работу или контрактных услугах OPERS или другого получателя льгот системы (SR-6). Работодатели могут заполнить эту форму через Систему взносов работодателей. Любая переплата пособий из-за несвоевременного уведомления является обязанностью работодателя. Взносы должны быть переведены OPERS при повторном приеме на работу.

Работа у частного работодателя или у работодателя, охваченного пенсией государственных учителей Система штата Огайо (STRS) или Система пенсионного обеспечения школьных работников штата Огайо (SERS) может повлиять на продолжение получения пособия по инвалидности.Получатели пособия по инвалидности должны связаться с OPERS, прежде чем снова трудоустроиться.

* В соответствии с разделом 401 (a) (9) Налогового кодекса, пособие по плану покупки денег должно быть получено до 1 апреля года, следующего за достижением возраста 70 1/2 лет, если вы больше не работаете повторно в позиция, покрытая OPERS.

** План покупки денег предлагает те же варианты пожизненных платежей для аннуитетных платежей, что и в рамках OPERS.

Колледж и университет

пенсионера OPERS, которые повторно трудоустроены на полную ставку в государственном университете или колледже, имеют возможность участвовать в OPERS и вносить вклад в счет плана покупки денег, или они могут иметь право участвовать в альтернативном пенсионном плане (ARP) .

Повторно нанятые пенсионеры, которые меняют свой статус занятости в государственном учреждении или колледже с неполного рабочего дня на полный рабочий день, также могут иметь право на участие в ARP.Ваш работодатель в колледже или университете предоставит вам необходимые формы для этого выбора.

Выбор для участия в ARP должен быть завершен в течение 120 дней с даты повторного трудоустройства или изменения статуса с неполного рабочего дня на полный рабочий день. Это решение не подлежит отмене, пока вы продолжаете работать в государственном учреждении или колледже, и вы не будете вносить вклад в OPERS за эту услугу.

Выборные должностные лица

Участники, достигшие возраста и вышедшие на пенсию в рамках OPERS и возвращающиеся на работу, покрываемую OPERS в качестве выборного должностного лица, рассматриваются как повторно работающие пенсионеры.

Однако, если члены OPERS вносили вклад в невыборную службу и также являются выборным должностным лицом, которое вносило вклад в социальное обеспечение на выборную должность, выборная служба не влияет на их выход на пенсию OPERS, и они не считаются повторно нанятыми пенсионерами OPERS в течение последующая служба в качестве выборного должностного лица.

Ограничение

Существует ограничение для выборного должностного лица, которое выходит в отставку из OPERS в течение срока полномочий и повторно назначается на эту должность в течение того же срока или избирается на эту должность на следующий срок подряд.

Для этих выборных должностных лиц пенсионное пособие приостанавливается, в результате чего пенсионная часть пособия аннулируется, а аннуитетная часть пособия приостанавливается на срок (-ы), если только избранное должностное лицо:

Ушел на пенсию не менее чем за 90 дней до всеобщих выборов;
Подает письменное уведомление о намерении уйти в отставку в окружной совет по выборам не менее чем за 90 дней до первичных выборов на срок, в который произошел выход на пенсию, или за 90 дней до даты, на которую должны были быть проведены первичные выборы; или
Назначен на ту же должность и письменно уведомляет компетентный орган о том, что они вышли на пенсию или намерены выйти на пенсию до истечения срока.

Ваш работодатель должен заполнить и вернуть OPERS Уведомление о повторном приеме на работу вышедшего на пенсию выбранного или назначенного офиса на избранную должность по форме (SR-6E) к концу вашего первого месяца работы. Несвоевременное уведомление OPERS о повторном приеме на работу приведет к ответственности работодателя за любые переплаченные пособия. Работодатели могут получить доступ к этой форме через Систему взносов работодателей.

Специальное уведомление и слушания

Если вас повторно нанимают на ту же должность, подпадающую под действие PERS штата Огайо, которая обычно заполняется голосованием членов совета или комиссии или законодательным органом округа, муниципальной корпорации или поселка, должно произойти следующее:

Не менее чем за 60 дней до начала повторного приема на работу работодатель OPERS публично уведомил (с указанием времени, даты и места, где должно было состояться публичное собрание) о том, что данное лицо находится или выйдет на пенсию и будет возвращение к работе в прежнем положении; и
Между 15 и 30 днями до начала повторного приема на работу работодатель OPERS провел открытое собрание по вопросу повторного трудоустройства получателя пособия OPERS на ту же должность.

Вы должны заполнить и вернуть OPERS Уведомление о повторном приеме на работу или контрактных услугах OPERS или другого получателя льгот системы (SR-6) до конца первого месяца вашей работы. Несвоевременное уведомление OPERS о повторном приеме на работу приведет к ответственности работодателя за любые переплаченные пособия.

Независимый подрядчик

Пенсионер OPERS, который заключает договор об оказании услуг работодателю, у которого пенсионер работал на момент выхода на пенсию, или любому работодателю в течение первых двух месяцев после выхода на пенсию, лишается пенсионных пособий и доступа к медицинскому обслуживанию через OPERS в течение весь период работы в качестве независимого подрядчика.

Государственный работодатель должен предоставить уведомление о ваших услугах в качестве независимого подрядчика, заполнив и вернув OPERS уведомление о повторном приеме на работу или контрактных услугах OPERS или другого получателя системных льгот (SR-6) до конца первого месяца обслуживания.

Пенсионеры, предоставляющие услуги в качестве независимых подрядчиков, также должны заполнить форму «Подтверждение независимого подрядчика / работника».

Получатель пособия по инвалидности

Если вы получаете пособие по инвалидности, ваше пособие прекращается, если вы вернетесь на государственную службу в качестве сотрудника или выборного должностного лица. Государственный работодатель должен уведомить OPERS в письменной форме, заверяя и отправляя Уведомление о повторном приеме на работу или контрактных услугах OPERS или другого получателя льгот системы (SR-6). Любая переплата пособий из-за несвоевременного уведомления является обязанностью работодателя.Взносы должны быть переведены OPERS при повторном приеме на работу.

Работа у частного работодателя или у работодателя, охваченного пенсией государственных учителей Система штата Огайо (STRS) или Система пенсионного обеспечения школьных работников штата Огайо (SERS) может повлиять на продолжение получения пособия по инвалидности. Получатели пособия по инвалидности должны связаться с OPERS, прежде чем снова трудоустроиться.

Совместное увольнение

Если вы получаете совместное пенсионное пособие на основании службы в одной или нескольких из трех государственных пенсионных систем без формы (т.e., OPERS, Государственная пенсионная система учителей штата Огайо (STRS) и Пенсионная система школьных работников штата Огайо (SERS)), на вас будут распространяться ограничения при повторном приеме на работу, применимые к пенсионной системе, в соответствии с которой вы повторно трудоустроены.

Например, если вы получаете совместное пенсионное пособие или пособие по инвалидности от OPERS, которое включает услуги от SERS, и вы снова принимаете на работу государственный работодатель, на который распространяется действие SERS, то на вас распространяются ограничения по повторному трудоустройству, регулируемые SERS.

Пожалуйста, свяжитесь с OPERS для принятия решения в отношении любого такого повторного трудоустройства.

Частный сектор

Если вы получаете пенсионное пособие по возрасту и выслугу лет, вы можете устроиться на работу у частного работодателя и продолжать получать пособие.

Однако, если вы хотите устроиться на работу в частный сектор, получаете пособие по инвалидности и подлежите ежегодной повторной проверке, вам следует уведомить PERS штата Огайо до того, как вы начнете работу, чтобы определить, приведет ли частное трудоустройство к ваше повторное обследование для определения вашего дальнейшего права на получение пособия по инвалидности.

Повторное трудоустройство и ваше медицинское обслуживание

Если вы выйдете на пенсию и затем вернетесь к работе на должности, покрываемой OPERS, OPERS требует, чтобы вы зарегистрировались в плане медицинского страхования вашего работодателя, при условии, что работодатель предлагает страхование другим сотрудникам, занимающим аналогичные должности. Вы не можете отказаться от плана своего работодателя, если у вас нет другого медицинского страхования, позволяющего плану медицинского страхования OPERS быть вашим дополнительным плательщиком.

Вы не обязаны обеспечивать страхование своих иждивенцев в соответствии с планом медицинского страхования вашего работодателя.Однако вы должны быть зарегистрированы в плане медицинского обслуживания OPERS, чтобы записать своих иждивенцев. OPERS не будет предоставлять вам или вашим иждивенцам медицинское страхование во время приостановления или лишения вашего пенсионного пособия.

Федеральный закон запрещает вам пользоваться планом медицинского обслуживания OPERS в качестве вторичного покрытия, если вы участвуете в плане медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) и на счете медицинских сбережений (HAS).

Изменения в системе здравоохранения для повторно нанятых пенсионеров

Дополнительная информация

Повторно нанятые пенсионеры — это те, кто получает пенсию OPERS, работая на должности, покрываемой OPERS.Пенсионеры, получающие пенсию OPERS во время работы у частного работодателя или государственного работодателя, не участвующего в OPERS, не подпадают под определение «повторно нанятый пенсионер».

Повторно нанятые пенсионеры классифицируются как активные государственные служащие, когда они возвращаются на работу, даже если это происходит всего на несколько дней в году.

Этот статус не позволяет повторно нанятым пенсионерам, имеющим право на Medicare, зарегистрироваться в плане Medicare через Via Benefits ™ (ранее OneExchange), участвовать в Соглашении о возмещении медицинских расходов.Федеральные правила гласят, что только пенсионеры могут получить доступ к HRA, которую мы будем использовать для возмещения участникам страховых взносов и личных расходов.

Участники Connector, которые будут повторно трудоустроены, будут иметь следующие возможности выбора:

Выберите страховое покрытие своего работодателя, если работодатель его предлагает, что является требованием нашего медицинского страхования.
Остаться в плане, который они выбрали через Via Benefits ™, но без получения пособия HRA или возможности доступа к средствам, которые они могли накопить на счете.(Существуют планы, предлагающие надбавки до нуля долларов в месяц, что может сделать этот вариант более привлекательным.)
Выйдите из плана, который они выбрали через Via Benefits ™, и зарегистрируйтесь в плане OPERS для повторно нанятых пенсионеров. OPERS предоставит соответствующее пособие, аналогичное нашему текущему плану медицинского обслуживания, в зависимости от возраста и обслуживания. Если пособие не покрывает весь страховой взнос, мы вычтем оставшуюся сумму из пенсионных пособий пенсионеров.

Соответствующие критериям супруги и иждивенцы будут включены в план для повторно нанятых пенсионеров, если пенсионер выберет такое покрытие.

Некоторые из наших повторно нанятых пенсионеров переходят от выхода на пенсию к повторному трудоустройству и возвращаются на пенсию в том же году. Наш план позволяет участникам Via Benefits ™ делать это один раз в календарный год. Это позволит повторно нанимаемым пенсионерам, которые снова выходят на пенсию полностью, разморозить свои счета HRA и пособия, чтобы они могли финансировать план, выбранный через Via Benefits ™, вместо того, чтобы ждать начала нового планового года.

Повторно нанятым пенсионерам в возрасте до 65 лет будет предоставлен отдельный план.Этот план будет аналогичен плану для пенсионеров, не участвующих в программе Medicare, на 2017 год.

Дополнительная информация

Расчет пособий — Государственное управление пенсионного обеспечения штата Кентукки

Три системы, администрируемые KPPA, являются квалифицированными планами с установленными выплатами. По плану с установленными выплатами выплаты производятся по формуле.

Формула

 Окончательное вознаграждение * Фактор выгоды * Срок службы =  Годовое пособие

Если есть штраф за досрочное увольнение, он также будет использован в формуле.

Окончательная компенсация

Окончательная компенсация или средняя заработная плата участника первого уровня определяется путем деления общей заработанной заработной платы (5-High или 3-High) на общее количество отработанных месяцев с последующим умножением на двенадцать (12).

Неопасные пенсионные пособия основаны на 5-кратном итоговом вознаграждении. Когда Окончательная компенсация основана на 5-High, она должна включать не менее 48 месяцев и не менее пяти финансовых лет. Используемые годы не обязательно должны быть полными (12 месяцев).

Опасные пенсионные пособия основаны на итоговой компенсации 3-High. Когда Окончательная компенсация основана на 3-High, она должна включать не менее 24 месяцев и не менее трех финансовых лет. Используемые годы не обязательно должны быть полными (12 месяцев).

Повышение пенсий для участников

В 2017 году в Пересмотренный Закон Кентукки 61.598 были внесены поправки, устанавливающие иной процесс повышения пенсий.

В соответствии с действующим законодательством, KPPA проверяет последние пять финансовых лет занятости для членов Tier 1 и Tier 2, выходящих на пенсию 1 января 2018 г. или после этой даты.Любое увеличение заработной платы, полученной после 1 июля 2017 года, более чем на 10% по сравнению с непосредственно предшествующим финансовым годом, будет освобождено от зачитываемой компенсации при расчете пенсионного пособия участника, если финансовый год будет использоваться в окончательной компенсации участника. KPPA вернет работодателю взносы участников и проценты, связанные с уменьшением подлежащей зачислению компенсации. KPPA будет перечислять взносы работодателя в соответствующую систему для компенсации нефинансируемых пенсионных обязательств.

Окончательная компенсация участника будет скорректирована, если увеличение суммы компенсации более чем на 10% не связано с одним из следующих исключений:

Добросовестное продвижение по службе или карьерный рост;
Единовременная выплата за компенсационное время только при расторжении;
Единовременное пособие по альтернативному отпуску по болезни;
Увеличение количества лет, когда участник находился в отпуске без сохранения заработной платы в предыдущем финансовом году;
Увеличение из-за сверхурочной работы и оплаты в результате государственного или федерального гранта, сквозного гранта или аналогичной программы, которая требует сверхурочной работы в качестве условия или необходимости получения гранта работодателем;
Повышение в связи с сверхурочной работой и оплатой в связи с чрезвычайной ситуацией, объявленной на федеральном или государственном уровне.

Важное примечание: Для дат выхода на пенсию с 1 июля 2021 года и позже 10% -ный предел роста зачитываемого вознаграждения не будет применяться, если это приведет к изменению размера пособия менее чем на 25 долларов в месяц. Если происходит изменение размера пособия на 25 долларов или более в месяц из-за резкого увеличения пенсии, подлежащая зачислению компенсация члена будет уменьшена на соответствующую сумму, чтобы соответствовать новому месячному порогу в 25 долларов.

Часто задаваемые вопросы о повышении пенсий для участников

Фактор льгот

Коэффициенты льгот первого уровня устанавливаются законом и варьируются в зависимости от типа услуги, даты участия, услуги и пенсионной системы.

Факторы неопасной выгоды для участников

KERS:

CERS:

2,20% — Если начало участия до 1 августа 2004 г.
2,00% — Если начало участия 1 августа 2004 г. или позднее

Факторы преимуществ для участников с опасными условиями

KERS: 2,49%
CERS: 2,50%
SPRS: 2,50%

Годы службы

Годы службы, использованные для расчета участников первого уровня включает текущее обслуживание, предыдущее обслуживание, приобретенное обслуживание и услугу отпуска по болезни.

Текущие услуги — услуги, полученные в результате работы на должности участника.
Предыдущее обслуживание — обслуживание, полученное до создания пенсионных систем (1 июля 1956 г. для KERS, 1 июля 1958 г. для CERS и SPRS).
Приобретенная услуга — услуга, приобретенная участником для увеличения пенсионного пособия.
Кредит на отпуск по болезни — Начисленный остаток отпуска по болезни на момент выхода на пенсию.

Сколько я плачу и какой вклад вносит мой работодатель?

Члены платят ставку 5% до вычета налогов на основе подлежащей зачислению компенсации, если она не является опасной; 8% при работе в опасных условиях. Работодатели платят разные ставки в зависимости от системы участника, а также неопасных и опасных пошлин. Взносы работодателя перечисляются на счет пенсионных пособий и используются для выплаты ежемесячных пособий. Ставка взноса работодателя CERS определяется Попечительским советом, а ставки KERS и SPRS утверждаются Генеральной Ассамблеей в ходе двухгодичного бюджетного процесса.Посмотреть текущий Ставки взносов работодателей.

Имею ли я право на возврат средств со своего счета, если я уйду с работы?

На момент прекращения действия вы имеете право либо получить возмещение накопленного остатка на счете, либо начать получать ежемесячные платежи, если имеете право на выход на пенсию. Вы также можете оставить свои средства на своей учетной записи до тех пор, пока вы не получите повторную работу или не сможете выйти на пенсию. Если вы увольняетесь с работы и запрашиваете возмещение, вы имеете право только на членские взносы и связанные с ними проценты.Узнайте больше на нашем Страница возврата взносов.

Положения об упразднении непредвиденных доходов по социальному обеспечению и зачетах государственных пенсий для государственных служащих в рамках исследования в области здравоохранения и выхода на пенсию

В этой статье используются данные исследования здоровья и выхода на пенсию, чтобы изучить влияние Положения о ликвидации непредвиденных доходов социального обеспечения ( WEP ) и зачета государственной пенсии ( GPO ) на пособия по социальному обеспечению, получаемые домашними хозяйствами. Эти положения уменьшают размер пособий для физических лиц или иждивенцев лиц, чей стаж работы включает работу, за которую они имели право на пенсию и не облагались налогом на заработную плату в системе социального обеспечения («непокрытая» занятость).Мы обнаружили, что около 3,5% домохозяйств подпадают под действие WEP или GPO , и что эти положения уменьшают приведенную стоимость их пособий по социальному обеспечению примерно на одну пятую. Домохозяйства, затронутые обоими положениями, получают сокращение пособий примерно на треть. Согласно WEP , сокращение пособия по социальному обеспечению ограничено половиной суммы пенсии за непокрытую работу, что существенно снижает штраф WEP и предотвращает непропорциональное падение корректировки WEP на домохозяйства с самым низким уровнем дохода. Категория доходов.

Алан Л. Густман — профессор экономики Лорен М. Берри в Дартмутском колледже. Томас Л. Штайнмайер — профессор экономики Техасского технологического университета. Нахид Табатабай — научный сотрудник по экономике в Дартмутском колледже.

Благодарности: Мы хотели бы поблагодарить Роберта Кларка, Ирену Души, Ховарда Ямса и Эрзо Латтмер за полезные комментарии; и Майка Нолти за консультацию по данным HRS .

Это исследование было поддержано грантом Управления социального обеспечения через Исследовательский центр пенсионного обеспечения штата Мичиган ( MRRC , грант No. UM 13-07), с субподрядчиками Дартмутского колледжа и Техасского технического университета. Более подробная версия этой статьи доступна как NBER Working Paper No. 19724 (декабрь 2013 г.).

Выводы и заключения, представленные в бюллетене Bulletin , принадлежат авторам и не обязательно отражают точку зрения Управления социального обеспечения, Мичиганского центра пенсионных исследований, Национального бюро экономических исследований, Дартмутского колледжа или Техасского технического университета.

Введение

Избранные сокращения

БД

пенсия с установленными выплатами

постоянный ток

с установленными взносами

FICA

Федеральный закон о страховых взносах

GPO

Зачет государственной пенсии

часов

Исследование здоровья и выхода на пенсию

PIA

сумма первичного страхования

SSA

Управление социального обеспечения

WEP

Положение об устранении непредвиденных потерь

Положение об исключении непредвиденных доходов ( WEP ), принятое в 1983 году, сокращает выплаты пособий по социальному обеспечению получателям, чей стаж работы включает как оплачиваемую социальным страхованием, так и незащищенную работу, при этом непокрытая занятость также обеспечивает пенсионное обеспечение.Чтобы подпадать под действие правила WEP , человек должен проработать на оплачиваемой работе достаточно долго, чтобы иметь право на получение пособия по социальному обеспечению; должны были также работать на непокрытой работе, что означает, что Федеральный закон о страховых взносах ( FICA ) не уплачивал налоги с заработной платы социального страхования; и, что немаловажно, он должен был получать пенсию на этой работе без покрытия. WEP уменьшает долю предпенсионного дохода, которую возмещают пособия по социальному обеспечению. Приблизительно для первых 10 000 долларов среднегодового дохода WEP снижает коэффициент замены с 90 процентов до 40 процентов, в зависимости от лет покрытия в рамках социального обеспечения; однако это сокращение не может превышать 50 процентов от суммы пенсии, полученной по работе без покрытия.

Соответствующее положение, зачет государственной пенсии ( GPO ), уменьшает пособия по социальному обеспечению, выплачиваемые супругам или оставшимся в живых, когда супруг (а) или потерпевший получал пенсию на государственной работе, не покрываемой социальным страхованием. Сокращение GPO равно двум третям суммы пенсионных выплат за работу в государственном секторе без покрытия ( SSA 2012).

Хотя WEP и GPO влияют только на 3.5 процентов домохозяйств, положения могут существенно повлиять на размер пособий в этих домохозяйствах. Наш анализ показывает, что приведенная стоимость пожизненных пособий по социальному обеспечению для пострадавших домохозяйств снижается примерно на одну пятую, что составляет 5–6 процентов их общего благосостояния. По этой причине, а также из-за того, что положения оставляют некоторую несправедливость, было оказано значительное политическое давление, чтобы уменьшить их влияние, при этом некоторые члены Конгресса настаивали на изменении или отмене действующего закона.Чтобы проинформировать этот законодательный интерес, Исследовательская служба Конгресса готовит годовые отчеты по этим двум положениям (Scott 2013a, 2013b).

Для анализа эффектов WEP и GPO требуется информация об истории работы на оплачиваемой занятости, истории работы на непокрытой государственной и негосударственной занятости, а также о пенсиях по непокрытой занятости. Также требуются данные на уровне домохозяйства для определения пособий супругам и кормильцам. Информация о благосостоянии домохозяйств позволяет нам сравнивать социальное обеспечение и пенсионные пособия затронутых домохозяйств с пенсионными пособиями домохозяйств, на которые не распространяются положения, и показывает, какое место в распределении богатства занимают затронутые домохозяйства.¹

Исследование здоровья и выхода на пенсию ( HRS ) содержит всю необходимую информацию. Мы оцениваем относительную важность двух характеристик WEP : (1) более низкий коэффициент замены (от 90 процентов до 40 процентов до первой точки изгиба в формуле расчета выгоды, описанной ниже) и (2) предел об этом снижении до суммы, равной 50 процентам пенсии, получаемой по работе без покрытия. Мы полагаем, что наш анализ предоставляет полезную информацию для политиков, учитывая изменения в текущем дизайне WEP .Точно так же мы полагаем, что выводы относительно благосостояния домохозяйств, затронутых GPO , также будут полезны для политиков. Поскольку оба положения затрагивают только те домохозяйства, в которых есть работник, имеющий пенсию по не покрываемой занятости, эти домохозяйства обычно имеют более высокий средний совокупный доход от пенсии и пособий по социальному обеспечению и более высокое общее благосостояние, чем незатронутые домохозяйства.

Остальная часть статьи состоит из пяти разделов. В первом подробно обсуждаются положения WEP и GPO .Во втором обсуждаются переменные, необходимые для оценки корректировок WEP и GPO с данными HRS , а также причины, по которым мы использовали сочетание данных респондентов и административных данных. В третьем разделе мы оцениваем распространенность WEP и GPO и анализируем влияние положений на пособия по социальному обеспечению. В четвертом разделе влияние WEP подразделяется на изменения, которые являются результатом его двух ключевых особенностей: (1) сокращение щедрости формулы расчета пособия и (2) смягчающие последствия корректировок, связанных с пенсиями, полученными в непокрытом виде. трудоустройство.Пятый раздел завершает. В приложении кратко описаны наши методы условного расчета истории покрываемого дохода и расчета пособий по социальному обеспечению.

Положения

WEP и GPO

Чтобы понять, как работает WEP , необходимо иметь общее представление о том, как определяются пособия по социальному обеспечению. Пособия основаны на самом высоком покрываемом заработке человека за 35 лет. Суммы, заработанные в более молодом возрасте, индексируются к году, когда человеку исполняется 60 лет; те из последующих лет — нет.Индексированный покрываемый заработок определяет базовое пособие, на которое работник имеет право в достижении полного пенсионного возраста, и называется суммой первичного страхования ( PIA ). Формула пособия по социальному обеспечению должна быть прогрессивной, заменяя уменьшающуюся долю заработка при более высоком уровне заработка. В 2013 году индекс PIA заменил 90 процентов первых 9 492 долларов средней проиндексированной годовой прибыли, плюс 32 процента средней индексированной годовой прибыли от 9 492 до 57 216 долларов, плюс 15 процентов средней индексированной годовой прибыли, превышающей 57 216 долларов.² Индексированные уровни дохода, при которых изменяется процентное соотношение замещения по формуле, называются «точками изгиба». Ежегодно Управление социального обеспечения ( SSA ) корректирует точки изгиба в соответствии с изменениями средней заработной платы по стране. Фактическая выплата пособия по социальному обеспечению не обязательно равна PIA ; сумма выплаты также зависит от того, когда запрашиваются льготы. Пособия, запрашиваемые до достижения полного пенсионного возраста, уменьшаются до уровня ниже PIA , а пособия, запрашиваемые после достижения полного пенсионного возраста, увеличиваются выше уровня PIA .

Конгресс утвердил WEP , чтобы исключить непредвиденные непредвиденные доходы для определенных бенефициаров (Government Accountability Office 2007, 6). Годы работы без покрытия рассматриваются как годы с нулевым заработком для целей расчета пособий по социальному обеспечению. До того, как был принят WEP , некоторые люди, которые получали относительно высокие заработки на протяжении всей своей жизни — некоторые от оплачиваемой работы, а некоторые от непокрытой занятости — рассматривались в расчетах истории доходов SSA , как если бы они были низкооплачиваемыми, что давало им право к более высокому коэффициенту замещения по формуле прогрессивного пособия по социальному обеспечению.³

Поскольку собственные пособия пострадавшего работника сокращаются в соответствии с WEP , Конгресс мог бы также решить уменьшить размер пособий, выплачиваемых супруге работника или оставшейся в живых. Законодатели действительно сократили связанные с этим выплаты супругам, но предпочли не уменьшать пособия по случаю потери кормильца. ⁴

Хотя большая часть непокрытой занятости состоит из государственных должностей, большинство государственных служащих охвачены системой социального обеспечения. ⁵ «Согласно [ SSA ], по состоянию на декабрь 2012 г. около 1.5 миллионов получателей социального обеспечения были затронуты WEP »(Скотт 2013b, 3).

В отличие от WEP , который может применяться к любой непокрытой занятости, GPO применяется конкретно к государственным служащим. ⁶ «В декабре 2011 года около 568 000 получателей социального обеспечения (около 1% всех получателей социального обеспечения) супружеские пособия были сокращены на GPO » (Scott 2013a, 3).

В отсутствие GPO к супругу или пережившему застрахованному работнику обращались бы более благосклонно, если бы он или она работали на государственной государственной службе без покрытия, чем если бы он или она работали только на оплачиваемой работе (Diamond and Orszag 2003). .Различное обращение будет проистекать из положений о двойном праве, которые применяются, когда бенефициар получает пособие, основанное как на его собственном доходе, так и на доходе его или ее супруги. Если индивидуальное пособие по собственному заработку меньше, чем полное пособие супругу (что примерно равно половине пособия основного кормильца), двойное право «увеличивает» пособие этого лица за собственный заработок до уровня полного пособия супругу. . Положение о пополнении также применяется к пособиям по случаю потери кормильца с двойным правом (которые равны полному пособию основного получателя).Таким образом, если бы не GPO , супруг, который получал государственную пенсию за всю жизнь без страховки (и не платил налоги в соответствии с FICA ), также имел бы право на получение полного пособия по социальному обеспечению супругу или по случаю потери кормильца, а не меньшего размера. пособие рассчитывается как надбавка к пособиям, заработанным собственными силами ( SSA 2012). ⁷

WEP и GPO Взаимодействия на уровне домохозяйства

Эффект корректировок WEP и GPO зависит от трудового стажа каждого супруга, от того, работал ли один из супругов как в государственном, так и в частном секторах, оплачивалась ли работа в государственном секторе системой социального обеспечения и обеспечивались ли пенсии на непокрытых рабочих местах. .Любой из супругов или оба могли проработать достаточно долго на работе, покрываемой Социальным страхованием, чтобы иметь право на получение пособия, а также работали на непокрытой работе, которая предусматривала пенсию. В качестве альтернативы, любой из супругов мог работать только на одной или нескольких должностях, покрываемых Социальным страхованием; или, возможно, он или она не проработали достаточно долго, чтобы быть покрытым социальным страхованием, при этом никогда не работали на непокрытой работе.

Существует одиннадцать возможных комбинаций парных историй доходов. Каждый сценарий включает в себя различную корректировку пособий по собственному труду, супругу или по случаю потери кормильца, на которые могут или не могут повлиять WEP или GPO .⁸

Например, в одном базовом сценарии муж работал на непокрытой работе с пенсией и получил право на пособие по социальному обеспечению от оплачиваемой работы. Жена, не имеющая существенного заработка на оплачиваемой или не покрываемой работе, не имеет права на пособие по социальному обеспечению на основании ее собственного заработка. В этом случае собственное пособие мужа корректируется в соответствии с WEP , а сумма пополнения двойного права жены равна либо пособию супруга (после корректировки пособия мужа на WEP ), либо кормильцу. выгода (без поправки на WEP ).

В более сложном примере, как муж, так и жена работали на непокрытой работе с пенсией, и оба также получили право на пособие по социальному обеспечению от оплачиваемой работы. Для каждого супруга пособие из собственного заработка сначала корректируется в соответствии с WEP . Доплата жены к пособию супругу, основанная на заработке ее мужа на оплачиваемой работе, начинается с половины его скорректированного пособия по WEP , из которого вычитаются ее собственные пособия; затем из оставшейся суммы вычитается две трети пенсии за ее собственную работу без покрытия.Если она овдовела, надбавка к ее пособию по случаю потери кормильца начинается с полного пособия ее мужа (без поправки на WEP ) за вычетом ее пособия по собственному труду, причем две трети пенсии с ее собственной работы без покрытия вычитаются из остаток. Те же расчеты определяют любую надбавку к пособию супругу (-е) мужа или по случаю потери кормильца на основе застрахованного заработка его жены.

Пенсии по пределу непокрытого труда

WEP и GPO Корректировки

Конгресс не пошел так далеко, как мог, в установлении корректировок WEP и GPO для пособий по социальному обеспечению.В отношении WEP Конгресс признал, что прогрессивность формулы выплаты пособий позволяет людям, которые проводят часть своей карьеры на работе без покрытия, получить пропорционально более выгодную сделку от социального обеспечения. Тем не менее Конгресс не желал механически сокращать базовые пособия по социальному обеспечению только потому, что человек также работал без страховки. ⁹ То есть пособия по социальному обеспечению не уменьшаются просто потому, что лицо, работавшее на непокрытой работе, следовательно, имеет более высокое соотношение пособий по социальному обеспечению к уплаченным налогам на социальное обеспечение.Такой человек должен также получать пенсию за работу без страхового покрытия, чтобы размер пособия был уменьшен в соответствии с WEP . В этом случае сокращение размера пособия ограничивается половиной размера пенсии за непокрытый труд. Мы покажем, что ограничение корректировки WEP половиной стоимости государственной пенсии уменьшает компенсацию WEP более чем на половину.

Конгресс также не будет увеличивать корректировку GPO , чтобы уменьшить пособия супругу или по случаю потери кормильца просто потому, что супруга правомочного работника провела значительное время на работе без покрытия.Как и в случае с WEP , корректировка применяется только в том случае, если физическое лицо также получало пенсию за работу без покрытия.

В целом, Конгресс принял положения, предотвращающие то, что воспринималось как «двойное падение». Если, помимо работы на оплачиваемой работе достаточно долго, чтобы получить право на получение пособия по социальному обеспечению, лицо работало и получало пенсию при работе без покрытия, пособия по социальному обеспечению этого человека (а также пособия, причитающиеся супругу / супруге или кормильцу) были скорректированы. вниз.¹⁰ Аналогичным образом, пособия супругам и по случаю потери кормильца были скорректированы в сторону уменьшения для тех, чья собственная работа связана с работой, не покрываемой Социальным страхованием, если это лицо также получало пенсию от работы без покрытия.

Противостояние

WEP и GPO Продолжение

Многие пострадавшие государственные служащие недовольны корректировками WEP и GPO своих пособий по социальному обеспечению. Ассоциации государственных служащих лоббируют Конгресс с целью отмены поправок.Возможный размер настройки WEP лежит в основе этого возражения. В 2013 году план WEP снизил долю первых 9 492 долларов в индексированных годовых покрытых доходах, которые заменяют пособия по социальному обеспечению, с 90 до 40 процентов. Эта корректировка сократила связанные с этим выплаты с 8 543 долл. США в год до 3 797 долл. США в год, при этом максимальное сокращение составляет 4 746 долл. США. (Для того чтобы WEP устанавливал максимальное сокращение, годовая пенсионная выплата за непокрытую работу должна быть вдвое больше, чем сокращение, или 9 492 доллара, что равняется первой точке изгиба для индексированного заработка.)

В соответствии с GPO сокращение может составлять до двух третей суммы пенсии за непокрытую работу и может полностью аннулировать пособие для супруга или по случаю потери кормильца. Для оставшегося в живых супруга, который всю жизнь работал без страхового покрытия (например, в качестве учителя в государственной школе), это может повлечь за собой сокращение размера пособия на десятки тысяч долларов.

Данные

С 1992 года HRS проводил опрос репрезентативной выборки американцев в возрасте 51 года и старше каждые 2 года.Мы используем данные обследований исходной когорты HRS 1992 года и когорты раннего бума, члены которой были впервые опрошены в 2004 году. ¹¹ Интервью HRS предоставляет данные об истории занятости, покрытии социального обеспечения и пенсионном обеспечении. Во время базового опроса респондентов спрашивали об их нынешней работе (или последней работе, если в настоящее время не работают), последней предыдущей работе, которая длилась 5 или более лет, и двух дополнительных предыдущих работах, которые предполагали пенсию и длились не менее 5 лет.В этом первом интервью респондентов также спросили, работали ли они когда-либо в правительстве на федеральном, государственном или местном уровне. В третьей волне опроса, проведенной среди исходной когорты HRS , респондентов спрашивали о работе, не покрываемой социальным страхованием. В 2004 году всем респондентам были заданы дополнительные вопросы о покрытии социального обеспечения, а в 2006 году их спросили, работают ли они в федеральном, государственном или местном правительстве. Информация, собранная о дате начала и даты окончания работы, позволяет нам сопоставить период работы с типом работодателя, охватом социального обеспечения и пенсионного обеспечения.

Мы сопоставили данные HRS с административными записями, предоставленными SSA , в которых учитываются доходы за каждый год работы, охватывающий период полной занятости. Дополнительные записи из Формы W-2 содержат информацию об общем заработке и предоставляют подробную информацию о доходах, покрываемых Социальным обеспечением, от самозанятости и от работы, не покрываемой Социальным обеспечением (заработки, отличные от FICA ). С помощью этих данных, а также самоотчетов HRS мы определяем рабочие места, которые не покрывались Социальным страхованием.

Мы сопоставляем даты работы в правительстве, о которых сообщают сами респонденты, с историей трудоустройства респондента, чтобы подтвердить, была ли конкретная работа государственной службой. Каждый респондент сообщает даты своей текущей, последней или предыдущей работы, а также даты работы на различных уровнях государственного управления. Мы допускаем ошибку плюс-минус 3 года на каждом конце отчета о вакансии при объявлении работы подходящей. В общей сложности 2168 исходных респондентов из когорты HRS и 681 респондент из числа раннего бумера сообщили, что когда-либо работали в правительстве, что составляет 20 человек соответственно.3 процента из 10 703 первоначальных респондентов HRS и 23,4 процента из 2 906 респондентов раннего бума, которые сообщили, что когда-либо работали.

Мы посвятили много времени одной конкретной проблеме. Некоторые респонденты, по всей видимости, не сообщают, что они являются или были служащими государственных или местных органов власти, даже если они участвуют в государственных или местных пенсионных планах. Примечательные примеры включают сотрудников государственных университетов, библиотек и других государственных или местных служб, которые получают зарплату, которая не выплачивается напрямую государственным или местным правительственным учреждением.¹² Статус даже некоторых учителей начальной или средней школы может быть неоднозначным.

В конце концов, только половина респондентов, которые сообщили, что работали на работе, не покрываемой Социальным обеспечением, также сообщили, что они были государственными служащими. ¹³ Наш подход состоит в том, чтобы объединить информацию о государственной занятости и непокрытой занятости из ряда источников, включая самоотчеты и записи W-2. Корректировки, которые мы вносим в связи с отсутствием отчетности о работе, связанной с государственной занятостью, более подробно описаны в нашем рабочем документе (Gustman, Steinmeier, Tabatabai 2013b).

Используя сопоставленные данные HRS и административные записи социального обеспечения, мы обнаруживаем, что среди 10703 исходных респондентов из когорты HRS , которые сообщили, что когда-либо работали, 895 (или 8,4 процента) сообщили, что когда-либо имели работу, не покрываемую социальным обеспечением. Из 2906 когда-либо работавших членов когорты раннего бума, 239 (8,2 процента) сообщили о некоторой непокрытой занятости.

На основании отчетов респондентов HRS об их работодателях, мы определяем, получена ли какая-либо пенсия в результате покрываемой или непокрытой занятости.Мы рассчитываем размер пенсий для планов с установленными выплатами ( DB ) на основе заявленных выплат на ожидаемые даты выхода на пенсию, сумм ежемесячных выплат для планов с текущим статусом выплаты, а также единовременных сумм индивидуального пенсионного счета или ежемесячных аннуитетов, которые возникли из пенсий и были пролонгированы. при прекращении. SSA предоставляет формулу для преобразования значений пенсий с установленными взносами ( DC ) и расчетов единовременной пенсии в поток. Для пенсий за текущие рабочие места в базовом периоде мы использовали значения окончательной пенсии, если эти рабочие места были уволены после 1992 года для исходной когорты HRS и после 2004 года для раннего бума.

Пособия по социальному обеспечению

, основанные на собственном заработке на оплачиваемой работе, рассчитываются путем применения программы оценки пособия SSA Any PIA к отчетам о покрываемых доходах респондента. Когда записи из SSA недоступны, мы вменяем полную запись на основе индивидуальных и должностных характеристик, включая самооценку доходов и показатель занятости в государственном секторе (см. Приложение для получения дополнительной информации о процедуре вменения).

После расчета размера пособий, основанного на собственном заработке, отдельные респонденты группируются в домохозяйства.Пособия по собственному труду, супругу и по случаю потери кормильца рассчитываются на уровне домохозяйства. Для домохозяйств, в которых члены имеют определенную работу как по покрываемой, так и по непокрытой работе, по крайней мере одна сторона имеет право на пособие по социальному обеспечению и по крайней мере одна сторона имеет пенсию за работу без покрытия, мы рассчитываем корректировки домохозяйства WEP и GPO .

WEP и GPO Влияние на семейные пособия по социальному обеспечению и благосостояние

Мы классифицируем домохозяйства в зависимости от того, подчиняются ли они WEP , GPO , обоим положениям или ни одному из них.Как видно из таблицы 1, из 7623 домохозяйств в исходной когорте HRS 292 (3,8 процента) подпадали либо под действие WEP , либо GPO . Сопоставимый показатель для когорты раннего бума составляет 3,5 процента (75 из 2150). Среди домохозяйств, подпадающих под действие хотя бы одного из положений в исходной когорте HRS , 48,3 процента (141 из 292) подпадали под действие обоих. Этот показатель составляет 36,0% (27 из 75) для когорты раннего бумера.

Таблица 1.Количество домашних хозяйств, подпадающих под действие WEP или GPO , по когорте
Когорта	Домохозяйства с хотя бы одним работником, подлежащим —			Домохозяйства, подпадающие под действие обоих положений	Всего домохозяйств
Когорта	WEP	GPO	Любое положение	Домохозяйства, подпадающие под действие обоих положений	Всего домохозяйств
Оригинал HRS (1992)	282	151	292	141	7 623
Ранние бумеры (2004)	75	28	75	27	2150
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .

Для пострадавших домохозяйств мы рассчитываем пожизненную стоимость пособий по социальному обеспечению с поправками WEP и GPO и без них. Пособия по социальному обеспечению от покрываемой занятости рассчитываются путем ввода истории покрываемых доходов получателя и ожидаемой даты подачи заявления на получение пособия в программе Any PIA программы SSA . Для лиц, которые также работали на непокрытой работе, Any PIA требует размера любой заработанной пенсии.Если пенсия не была получена на непокрытой работе, корректировка WEP не производится. Если пенсия была заработана, программа Any PIA рассчитывает корректировку WEP , которая ограничена половиной суммы непокрытой пенсии. Пособия, выплачиваемые супругу лица, подпадающего под действие WEP , уменьшаются до половины скорректированного пособия по WEP основного кормильца с возможностью дальнейшей корректировки в зависимости от возраста выхода на пенсию. Пособия по выживанию не корректируются для WEP .Корректировка GPO рассчитывается путем вычитания двух третей суммы пенсии без покрытия из суммы пособия супругу пенсионера или пособия по случаю потери кормильца.

Пенсионные планы

занимают центральное место в расчетах WEP и GPO . Мы определяем плановые значения, используя отчеты респондентов об ожидаемых выгодах для планов DB или остатков по планам DC . Затем мы определяем, должны ли бывшие работники государственного сектора, которые также получали пособие по социальному обеспечению, иметь корректировку WEP или GPO .Для определения сумм корректировок WEP и GPO пенсии оцениваются ежемесячно. Значения плана DB получены из отчетов респондентов о текущих или ожидаемых ежемесячных пенсионных выплатах, а также о ежемесячных аннуитетных выплатах, остатках на индивидуальных пенсионных счетах из продленных планов и единовременных выплатах. Плановые значения DC основаны на отчетах респондентов о стоимости счетов, включая пролонгации и паушальные суммы. Ежемесячное вознаграждение рассчитывается для планов DC и других остатков с использованием таблицы актуарных значений, предоставленной SSA (2013).Эти вычисления также учитывают дату начала выплаты пособий по социальному обеспечению.

Для наших расчетов требуются три разные ключевые даты: год, в котором прекращается заработок, год, когда начинаются выплаты социального обеспечения, и год, когда начинаются пенсионные выплаты. Для прекращения заработка мы используем либо фактическую дату, когда человек оставил рабочую силу, либо дату, когда респондент ожидает прекращения работы, о которой он сообщил сам. Если ожидаемая дата увольнения не указана в записях, мы заменяем год достижения 62 лет или, если респондент предполагал работать после 69 лет, годом достижения возраста 70 лет.Что касается пособий по социальному обеспечению, мы предполагаем, что респонденты, которые на момент первого собеседования были действующими получателями пособий, начали получать пособия в год, когда им исполнилось 62 года. Для других получателей мы используем ожидаемую дату получения первого пособия, указанную респондентом, снова заменяя дату получения пособия. достижение 62 лет, если ожидаемая дата не указана, и дата достижения возраста 70 лет для тех, кто планирует отложить подачу заявления до достижения возраста 70 лет или позже. Для пенсионных выплат мы предполагаем, что год первого получения соответствует первому году получения пособия по социальному обеспечению.Используя эти предположения, мы, возможно, не сможем зафиксировать некоторые случаи, когда изощренные заявители «играют» в процесс претензии. ¹⁴ Тем не менее, мы не учитываем полученные пенсионные выплаты по WEP , если они наблюдаются до ожидаемого возраста подачи заявления на социальное обеспечение, поэтому наши данные учитывают случаи игр, в которых кто-то рано подал заявку на пенсию и не ожидал ее получения. требовать социального обеспечения на потом.

Стоимость корректировок

Текущая стоимость социального обеспечения и пенсионных пособий для членов как исходной когорты HRS , так и когорты раннего бумера выражена в долларах 1992 года.Мы определяем корректировки WEP как уменьшение преимуществ, обусловленных только корректировкой WEP . Корректировка GPO рассчитывается как общий эффект от уменьшения выгод с учетом как WEP , так и GPO , за вычетом значения корректировки WEP . После того, как мы дезагрегируем результаты, потребуется осторожность при проведении сравнений между исходной выборкой HRS , со 141 наблюдением даже в самой маленькой ячейке, и когортой раннего бума, где количество наблюдений падает до 27 для тех, кто попадает в WEP и GPO .Тем не менее, мы не объединяем результаты для обоих образцов.

Таблица 2 показывает средние приведенные значения пособий по социальному обеспечению за всю жизнь и корректировки WEP и GPO на уровне домохозяйства для членов как исходной когорты HRS , так и когорты раннего бумера, в долларах 1992 года. В исходных домохозяйствах из когорты HRS , затронутых либо WEP , либо GPO , средняя корректировка WEP составляет 17 050 долларов в приведенной стоимости.Корректировка WEP для 141 исходной когорты домохозяйства HRS , затронутых обоими положениями, составляет 17 812 долларов. Домохозяйства в когорте раннего бумера подвергаются значительно большему количеству корректировок WEP , при этом пособия уменьшаются на 22 402 доллара для тех, кто пострадал от применения WEP или GPO . Для 27 домохозяйств раннего бума, затронутых обоими положениями, корректировка WEP сокращает пособия на 34 375 долларов.

Таблица 2.Средняя приведенная стоимость пособий по социальному обеспечению за всю жизнь и корректировки WEP и GPO среди пострадавших домохозяйств по когортам (в долларах 1992 г.)
Пособие и корректировка	Домохозяйства, затронутые либо WEP , либо GPO , либо обоими		Все домохозяйства с —
Пособие и корректировка	Итого	Домохозяйства, подпадающие под действие обоих положений	Любая государственная или некоммерческая занятость	Любая трудовая книжка
	Оригинал HRS (1992)
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	129 386	120 143	146 740	137,130
Регулировка WEP	-17 050	-17 812	-2,109	-704
Пособия по социальному обеспечению после корректировки WEP	112 337	102 331	144 631	136,427
GPO регулировка	-14,101	-28 805	–1600	-569
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	98 235	73 526	143 032	135 858
Количество домохозяйств	292	141	2337	7 051
	Ранние бумеры (2004)
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	145 654	163 653	172 182	161 305
Регулировка WEP	-22 402	-34 375	-2 579	-851
Пособия по социальному обеспечению после корректировки WEP	123,252	129 277	169 602	160,454
GPO регулировка	-4 495	-12,589	-518	-171
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	118,757	116 689	169 085	160 283
Количество домохозяйств	76	27	660	2 001
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .
ПРИМЕЧАНИЕ. Значения не обязательно равны суммам или разнице между округленными компонентами.

Для исходной когорты HRS среди 292 домашних хозяйств, затронутых любым из положений, средняя корректировка GPO для составляет 14 101 доллар (сверх сокращения на 17 050 долларов, которое было связано с WEP ). Объединение двух корректировок для этих домохозяйств снижает приведенную стоимость пособий по социальному обеспечению на 24.1 процент, с 129 386 до 98 235 долларов. Для когорты раннего бума среди 76 HRS домашних хозяйств, затронутых либо WEP , либо GPO , корректировка GPO добавляет 4495 долларов к корректировке WEP на 22 402 долларов, уменьшая приведенную стоимость пособий по социальному обеспечению на 18,5% — с 145 654 до 118 757 долларов. Среди домохозяйств с хотя бы одним государственным служащим или сотрудником без покрытия в исходной когорте HRS , WEP и GPO вместе уменьшают размер пособия на 2.5 процентов (с 146 740 до 143 032 долларов), и среди всех домохозяйств, в которых хотя бы один член имеет какой-либо доход, положения уменьшают размер пособия на 0,9 процента (с 137 130 до 135 858 долларов). Соответствующие цифры для когорты раннего бума составляют 1,8 процента (от 172 182 до 169 085 долларов) и 0,6 процента (от 161 305 до 160 283 долларов).

Таблица 3 показывает, как корректировки WEP и GPO соотносятся с приведенной стоимостью пожизненного социального обеспечения и пенсионных пособий.¹⁵ Совокупный эффект двух положений для всех домохозяйств из исходной когорты HRS , подпадающих под действие WEP или GPO , составляет 30 596 долларов США и снижает их пособия на 23,8 процента (со 128 348 долларов США до 97 752 долларов США). Сравнимая группа ранних бумеров получает сокращение на 26 907 долларов, или 18,5 процента их пособий (с 145 805 до 118 898 долларов). Исходные домохозяйства из когорты HRS , затронутые как WEP , так и GPO , имеют снижение приведенной стоимости пособий на 45 786 долларов, или на 38.9 процентов их общих пособий по социальному обеспечению в размере 117 764 долларов. Те, кто использует как WEP , так и GPO из когорты Early Boomer, получают 28,7% -ное сокращение своих преимуществ (46 964 доллара против 163 653 долларов).

Таблица 3. Средняя приведенная стоимость пособий по социальному обеспечению и государственной пенсии за всю жизнь и корректировки WEP и GPO среди пострадавших домохозяйств по когортам (в долларах 1992 г.)
Пособие и корректировка	Домохозяйства, затронутые либо WEP , либо GPO , либо обоими		Все домохозяйства с —
Пособие и корректировка	Итого	Домохозяйства, подпадающие под действие обоих положений	Любая государственная или некоммерческая занятость	Любая трудовая книжка
	Оригинал HRS (1992)
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	128 348	117 764	146 451	137,461
Регулировка WEP	-17,105	-17 941	— 2115	-711
Пособия по социальному обеспечению после корректировки WEP	111 243	99 823	144 336	136,750
Комбинированная регулировка WEP и GPO	-30 596	-45 786	-3 654	-1 257
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	97,752	71 978	142 797	136 204
Государственные пенсионные пособия	155 401	167 149	39 939	13 568
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO плюс государственные пенсионные пособия	253 154	239 127	182 736	149 773
Все прочие пенсионные выплаты	52 324	39 543	105,425	83 351
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO плюс все пенсионные пособия	305 478	278 670	288,161	233 124
Все прочие активы	192,157	196 604	184 616	169 835
Общее состояние	497 635	475 274	472 777	402,959
Количество домохозяйств	289	138	2,313	6 938
	Ранние бумеры (2004)
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	145 805	163 653	171 695	161 617
Регулировка WEP	-22,352	-34 376	-2,575	-854
Пособия по социальному обеспечению после корректировки WEP	123,453	129 277	169 120	160 763
Комбинированная регулировка WEP и GPO	-26 907	-46 964	-3 100	-1 027
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	118 898	116 689	168 595	160 589
Государственные пенсионные пособия	138 809	149 622	33 257	11 018
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO плюс государственные пенсионные пособия	257 707	266 310	201 853	171 608
Все прочие пенсионные выплаты	52 379	28,126	93 286	72,761
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO плюс все пенсионные пособия	310 086	294 436	295 139	244 369
Все прочие активы	197 027	170 688	205,531	183 062
Общее состояние	507,113	465,124	500 670	427 431
Количество домохозяйств	75	27	651	1 965
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .
ПРИМЕЧАНИЯ: Значения не обязательно равны суммам или разнице между округленными компонентами.
Домохозяйства, входящие в верхний 1 процент и нижний 1 процент распределения богатства, не учитываются.

Эти сокращения размера пособия незначительны по сравнению со средней пожизненной государственной пенсией в размере 155 401 долларов США для членов первоначальной когорты HRS , затронутых одним из двух положений, и 138 809 долларов США для сопоставимой группы лиц раннего бума.Для членов исходной когорты HRS , затронутых любым положением, корректировка (30 596 долларов США) составляет 10,0 процента совокупной стоимости всех пенсионных пособий и скорректированных пособий по социальному обеспечению (305 478 долларов США) и 6,1 процента их общего состояния (497 635 долларов США). . Сопоставимые сокращения для членов когорты раннего бума составляют 8,7 процента скорректированных пособий по социальному обеспечению плюс общее пенсионное богатство (26 907 долларов из 310 086 долларов) и 5,3 процента от общего богатства (26 907 долларов из 507 113 долларов).

Среди домохозяйств в исходной когорте HRS с любой работой в правительстве или без покрытия, или с историей занятости любого рода, эти сокращения представляют собой гораздо меньшую долю от общего богатства, составляя соответственно 0,8 процента (3654 доллара из 472 777 долларов) и 0,3 процента ( 1257 долларов из 402959 долларов). Сопоставимые сокращения для членов когорты раннего бума составляют 0,6 процента (3100 долларов из 500 670 долларов) и 0,2 процента (1027 долларов из 427 431 долларов США), соответственно.

В таблице 4 сравнивается общее богатство и его компоненты между домохозяйствами, подпадающими под действие WEP или GPO , и всех домохозяйств.Исходные домохозяйства из когорты HRS , подпадающие под действие WEP или GPO , имеют в среднем на 102 454 доллара больше общего богатства, чем все домохозяйства, и сопоставимая разница для домохозяйств раннего бума составляет 90 374 доллара. Размер пенсионных пособий и пособий по социальному обеспечению среди домохозяйств, на которые распространяется действие WEP или GPO , намного превышает таковой для всех домохозяйств. Эти результаты показывают, что, вопреки предыдущим утверждениям, корректировки не ложатся непропорционально на бедные домохозяйства.

Таблица 4. Среднее благосостояние домохозяйств по компонентам для всех домохозяйств и домохозяйств, затронутых WEP или GPO , по когортам (в долларах 1992 г.)
Компонент	Оригинал HRS (1992)		Ранние бумеры (2004)
Компонент	Затронутые домохозяйства	Все домохозяйства	Затронутые домохозяйства	Все домохозяйства
Пособия по социальному обеспечению (нескорректированные)	128 348	131,956	145 805	156 096
Комбинированная регулировка WEP и GPO	-30 596	-1 183	-26 906	-958
Пособия по социальному обеспечению после корректировок WEP и GPO	97,752	130 773	118 899	155 138
Пенсионные выплаты
Работа без покрытия	155 401	12 602	138 808	10 276
Крытая занятость	52 595	78 483	52 379	68 801
Скорректированные пособия по социальному обеспечению плюс все пенсионные пособия	305 748	221 858	257 707	234 215
Чистая стоимость дома	85 008	65 362	105091	79,771
Прочая недвижимость	29 777	24 468	11 659	17 737
Деловые активы	5 579	19 007	13 066	14 892
Чистая стоимость транспортных средств	13 342	12 224	12 757	10 171
Активы индивидуального пенсионного счета	17 148	15329	15 024	21021
Прочие финансовые активы	41 032	36 934	39 428	38 931
Итого	497 636	395 182	507,113	416 739
Количество домохозяйств	289	7 470	75	2,107
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .
ПРИМЕЧАНИЯ: Значения не обязательно равны суммам или разнице между округленными компонентами.
Домохозяйства, входящие в верхний 1 процент и нижний 1 процент распределения богатства, не учитываются.

Хотя WEP и GPO уменьшают пособия для тех, кто работал на непокрытой занятости, а те, кто работал на непокрытой занятости, имеют более низкий пенсионный доход от работы на покрываемой работе, чем среднее домохозяйство, пенсия от непокрытой работы затмевает эти пенсии. различия.Пожизненная стоимость пенсий за непокрытые рабочие места составляет 155 401 доллар и 138 808 долларов для исходных домохозяйств HRS и когорты раннего бума, соответственно, что составляет большую часть разницы в общем благосостоянии между затронутыми домохозяйствами и всеми домохозяйствами.

После корректировки положений WEP и GPO средняя пожизненная стоимость пособий по социальному обеспечению для пострадавших домохозяйств в исходной когорте HRS на 25,3 процента ниже, чем у всех домохозяйств (97 752 доллара против 130 773 долларов).Однако вся разница является результатом одних лишь смещений. Для когорты раннего бумера средние пособия по социальному обеспечению затронутых домохозяйств на 23,4 процента ниже, чем у всех домохозяйств (118 899 долларов против 155 138 долларов США), но для этой когорты часть разницы связана с более низкими заработками в системе социального обеспечения. Тем не менее, в отсутствие WEP и GPO те, кто работал без страховки, имели бы пособия по социальному обеспечению, относительно аналогичные пособиям для всего населения.

Разбивка регулировки

WEP на два эффекта

Предыдущие исследования стремились измерить совокупную стоимость сокращений пособий WEP путем анализа того, как WEP изменяет формулу социального обеспечения для пострадавших лиц. В этих расчетах не учитывалось ограничение корректировки WEP половиной размера пенсии за непокрытый труд. Игнорирование этого предела приводит к завышению настройки WEP примерно на 150 процентов.Более того, как мы видели, игнорирование роли пенсий за непокрытый труд приводит к неверной картине финансового положения домохозяйств, затронутых WEP или GPO . Они не относятся, как утверждают некоторые, к беднейшим домохозяйствам.

Таблица 5 показывает, как требование о том, что пенсия должна быть получена за работу без покрытия до введения WEP или GPO , влияет на величину компенсаций. Во-первых, в таблице представлена нескорректированная величина пособия по социальному обеспечению.Для исходной когорты HRS приведенная стоимость пособий по социальному обеспечению без корректировки WEP в среднем составляет 76 828 долларов. С учетом корректировки WEP , ограниченной половиной стоимости пенсии за непокрытый труд, приведенная стоимость пособий по социальному обеспечению составляет 72 619 долларов. Таким образом, средняя корректировка WEP для этой когорты составляет 4209 долларов. Не скорректированные и скорректированные по WEP числа льгот для когорты Early Boomer составляют 81 692 и 76 892 доллара, соответственно, поэтому их средняя корректировка WEP составляет 4800 долларов.

Таблица 5. Стоимость корректировки WEP для пособий по социальному обеспечению для затронутых домохозяйств в соответствии с фактической формулой и контрфактической формулой, в которой корректировка не ограничивается половиной суммы пенсии от непокрытой занятости (средняя пожизненная стоимость в долларах 1992 г.)
Когорта	Фактический			Если корректировка WEP не была ограничена половиной пенсии			Количество домохозяйств
Когорта	Не скорректированные пожизненные пособия по социальному обеспечению	WEP регулировка	WEP — скорректированные пособия по социальному обеспечению	Максимальное дополнительное сокращение льгот	Максимальное общее сокращение пособий	Пособия по социальному обеспечению	Количество домохозяйств
Оригинал HRS (1992)	76828	-4 209	72 619	-5 924	-10 133	66 695	1,105
Ранние бумеры (2004)	81 692	-4,800	76892	-7 676	-12 476	69 216	266
ИСТОЧНИК: Расчеты авторов на основе HRS .

Допуская искусственно большую пенсию, мы можем выделить размер корректировки WEP , полученной в результате снижения коэффициента замещения по формуле социального обеспечения с 90 процентов до 40 процентов для индексированных заработков вплоть до первой точки изгиба. Этот гипотетический сценарий позволяет нам определить полный эффект от изменения формулы без какого-либо снижения пенсии за непокрытую работу. Если бы корректировка WEP не ограничивалась половиной размера пенсии, пособие по социальному обеспечению для членов первоначальной когорты HRS упало бы до 66 695 долларов, что в целом уменьшит сумму нескорректированного пособия на 10 133 долларов.

Таким образом, ограничение сокращения размера пособия по социальному обеспечению до половины размера пенсии по работе без покрытия экономит членам первоначальной когорты HRS до 5924 долларов в виде штрафов WEP , или 58,5 процента от суммы штрафа. было бы, если бы не лечение непокрытой пенсии. Для ранних бумеров изменение формулы пособия PIA уменьшило бы размер пособия на 12 476 долларов, поэтому учет пенсии за непокрытую работу снижает их штраф WEP на 7 676 долларов, или на 61 доллар.5 процентов.

Хотя пенсии смягчают влияние корректировки WEP на пособия по социальному обеспечению, пенсии по непокрытой занятости запускают корректировку GPO , которая механически уменьшает пособия супругу (-е) и по случаю потери кормильца лиц, имеющих государственную пенсию, на две трети стоимости та пенсия. Таким образом, с одной стороны, учет государственных пенсий значительно сокращает корректировку WEP в сторону понижения к пособиям по социальному обеспечению для тех, кто работал на непокрытой занятости; с другой стороны, учет пенсий по непокрытой занятости является единственным определяющим фактором корректировки в сторону понижения GPO пособий для супругов и по случаю потери кормильца.

Выводы

В этой статье исследуется влияние WEP и GPO на пособия по социальному обеспечению, получаемые домашними хозяйствами. Нововведения в этом исследовании имеют ключевое значение для полного понимания характера корректировок WEP и GPO . В отличие от предыдущих исследований, мы явно учитываем пенсии, заработанные на работах, не покрываемых социальным обеспечением, что является ключевым фактором, определяющим размер корректировок WEP и GPO .Также, в отличие от предыдущих исследований, мы фокусируемся на домашнем хозяйстве, что позволяет нам в полной мере учесть влияние WEP и GPO на пособия супругу (а) и по случаю потери кормильца, а также оценить их влияние на пенсионные активы, накопленные пострадавшими семьями.

Среди наших конкретных выводов следующие:

Из 7623 домохозяйств в исходной когорте HRS 3,8% подпадают под действие WEP или GPO .Сопоставимый показатель для когорты раннего бума — 3,5 процента.
Среди исходных домохозяйств из когорты HRS , затронутых любым положением, корректировка WEP составляет 17 050 долларов, а корректировка GPO составляет 14 101 доллар, что в совокупности снижает приведенную стоимость пособий по социальному обеспечению на 24,1 процента среди пострадавших домохозяйств. Для когорты Early Boomer WEP и GPO в совокупности уменьшают приведенную стоимость пособий по социальному обеспечению на 18.5 процентов среди пострадавших домохозяйств.
Для членов исходной когорты HRS , на которую распространяется действие WEP или GPO , сокращение пособия составляет 10,0 процента от суммы пенсии плюс пособия по социальному обеспечению, которые они фактически получают, и до 6,1 процента от их общей суммы. богатство. Сопоставимые сокращения для членов когорты раннего бумера составляют 8,7 процента от общей суммы социального обеспечения плюс пенсионное богатство и до 5,3 процента от общего богатства.
Безусловно, наибольшее влияние на домохозяйства оказывают оба положения. Те из исходной когорты HRS сталкиваются с сокращением пособий по приведенной стоимости на 45 786 долларов, или на 38,9 процента от их общего пособия по социальному обеспечению. Те, кто использует WEP и GPO из когорты Early Boomer, видят, что их выгода снижается на 28,7 процента.

Мы также разлагаем эффекты настройки WEP на два компонента: (1) сокращение, которое связано с использованием более низкой частоты замены до первой точки изгиба в формуле PIA и (2) смягчение этой корректировки пенсией.Ограничение сокращения размера пособия по социальному обеспечению половиной размера пенсии по работе без покрытия снижает штраф WEP для членов исходной когорты HRS на 5 924 доллара (58,5 процента). Для ранних бумеров неограниченное снижение коэффициента замещения снизило бы размер пособия на 12 476 долларов, поэтому ограничение корректировки до половины размера пенсии за работу без покрытия снижает штраф WEP на 7 676 долларов (61,5 процента).

Мы также обсуждаем обоснование корректировок WEP и GPO пособий по социальному обеспечению в соответствии с действующим законодательством.Закон призван устранить ряд очевидных проявлений несправедливости, когда работники, работающие на должностях, не покрываемых системой социального обеспечения, также получают право на получение пособий Социального обеспечения из собственного заработка или пособий супругу / супруге или по случаю потери кормильца.

Закон действительно отвечает ряду его целей. Однако ограничение компенсации WEP до половины размера пенсии смягчает последствия этой корректировки. Эта система наиболее выгодна для лиц, которые пользуются прогрессивной формулой социального обеспечения, работали как на оплачиваемой, так и на не оплачиваемой работе и получили право на пособие по социальному обеспечению, но которые имеют небольшую пенсию или совсем ее не получают.Эти люди испытывают только скромные настройки WEP и GPO . Следовательно, они получают более высокую доходность от уплаченных ими налогов на социальное обеспечение, чем те, кто постоянно работал на покрываемых должностях, потому что годы, проработанные на непокрытых должностях, считаются годами с нулевым заработком.

Утверждалось, что корректировка WEP непропорционально влияет на низкооплачиваемых работников, поскольку она применяется только до первой точки изгиба среднего индексированного заработка.Однако этот аргумент игнорирует эффект ограничения корректировки WEP половиной размера пенсии, полученной на непокрытой работе. Пособия по социальному обеспечению будут затронуты только в том случае, если у человека достаточно высокий заработок, чтобы получать крупную пенсию за счет государственной или другой работы без покрытия. Следовательно, те, кто критикует дизайн WEP и GPO по причинам распространения, преувеличивают свои аргументы. Однако это не означает, что нет оснований для редизайна.

Кроме того, закон не устраняет все возможные виды несправедливости. Корректировка GPO кажется справедливой при сравнении двух домохозяйств с двумя доходами с идентичной историей доходов. В одном из них оба супруга всегда работали по найму и платили налоги с заработной платы. В другом случае более низкооплачиваемая супруга работала на непокрытой работе и, таким образом, не платила налогов FICA . В отсутствие GPO в этом последнем домохозяйстве доплата супругу не будет уменьшена на собственное пособие по социальному обеспечению основного получателя, что является стандартом для получателей с двойным правом.Таким образом, это домохозяйство будет получать более высокие пособия для супруга и по случаю потери кормильца, чем домохозяйство, имеющее только оплачиваемую работу. С другой стороны, GPO кажется совершенно несправедливым по отношению к этому последнему домохозяйству с двумя кормильцами по сравнению с домохозяйством с одним кормильцем, в котором неработающий получает полное пособие супругу или по случаю потери кормильца. В обоих этих домохозяйствах основной кормилец платил налоги на социальное обеспечение, а супруга — нет. Тем не менее, супруг (а) в семье с одним кормильцем будет получать полные пособия супругу и в связи с потерей кормильца, а другой будет иметь уменьшенные или отмененные пособия для супруга и по случаю потери кормильца.В основе этой проблемы лежит несопоставимое отношение к домохозяйствам с одним кормильцем по сравнению с домохозяйствами с двумя кормильцами, независимо от того, работал ли тот, кто с меньшим доходом в домохозяйстве с двумя кормильцами, работал на непокрытой или только на оплачиваемой работе. ¹⁶

В заключение мы сделаем ряд замечаний, влияющих на наши оценки корректировок WEP и GPO . Во-первых, респонденты занижают объем своей работы на государственного работодателя. Чтобы частично справиться с этим занижением сведений, мы считаем респондента работающим на правительство, если имеется самоотчет о том, что он работал на работодателя в федеральном, государственном или местном правительстве, или если респондент сообщил, что работал на непокрытой работе.Но не все рабочие места, не покрываемые Социальным страхованием, являются государственными. Во-вторых, как мы объясняем в нашем более подробном рабочем документе, мы обнаруживаем небольшие несоответствия в записях социального обеспечения, которые мы используем для определения оплачиваемой и непокрытой занятости. В-третьих, на протяжении всего анализа мы вычисляем корректировки WEP и GPO , используя самоотчеты респондентов об ожидаемых размерах пенсий, которые мы связываем с непокрытой занятостью. Счетная палата правительства (2007 г.) указывает, что затронутые работники не всегда точно сообщают о доходе от государственной пенсии на номер SSA .Поскольку государственные пенсии занижены до SSA , мы завышаем размер корректировок WEP и GPO . В-четвертых, мы не учитываем поведенческие реакции на WEP и GPO , поскольку затронутые респонденты и члены их домохозяйств реагируют на стимулы, создаваемые этими политиками. Конечно, неясно, сколько респондентов понимают эти стимулы и, имея в виду эти стимулы, выбирают себе работу и получают выгоду от выборов.

Приложение: Расчеты застрахованных доходов и расчет пособий по социальному обеспечению с приведенной стоимостью

В нашем анализе используются записи респондентов HRS , которые дали явное разрешение сопоставить свои записи о доходах по социальному обеспечению с базовым инструментом исследования. Мы вменяем суммы пособий тем, у кого нет соответствующей записи о доходах. Мы рассчитываем пособия по социальному обеспечению на основе данных о ежегодном покрываемом доходе для лиц в 2004 году, в котором проводился обзор, с использованием программы SSA Any PIA .

Для условного исчисления заработка респондента, не имеющего соответствующей истории доходов в системе социального обеспечения, ¹⁷ мы используем подход «ближайшего соседа». Мы запускаем регрессию для лиц, у которых есть совпадающая запись о доходах, с общим доходом из записи о доходах в качестве зависимой переменной. Независимые переменные берутся из отчетов респондентов HRS . ¹⁸ Затем выбирается ближайший сосед на основе прогнозируемых общих доходов из выборки, которая включает людей как с сопоставленными записями о доходах, так и без них.Затем мы заменяем отсутствующую запись полной записью социального обеспечения ближайшего соседа.

Мы также вменяем характеристики супругов, отсутствовавших в опросе, путем построения индекса на основе пола супруга, возраста респондента, а также доходов и имущества домохозяйства. Мы используем этот индекс для сортировки данных. Затем мы заменяем отсутствующую запись отсутствующего супруга полной записью социального обеспечения ближайшего соседа вместе с другой информацией, такой как дата выхода на пенсию, дата получения права, значения индекса, который идентифицирует непокрытых сотрудников, и размер ежемесячной пенсии супруга-донора.Мы обрабатываем наблюдение, для которого была вменена стоимость, как если бы запись о доходах и другая информация никогда не пропадали.

Программное обеспечение Any PIA требует ввода суммы ежемесячной пенсии для респондентов, имеющих как оплачиваемую, так и не покрываемую работу. Мы рассчитываем размер пенсии по этим работам и вменяем недостающие значения. Мы конвертируем остатки на счете с установленными взносами и единовременные суммы плана с установленными выплатами в ежемесячную сумму в зависимости от возраста, в котором респондент начинает получать пособие, и года выплаты ( SSA 2013).

Мы используем приблизительную сумму PIA для расчета приведенной стоимости пособий по социальному обеспечению и дисконтируем эту стоимость обратно на год проведения обследования на основе данных о собственном доходе лица и его или ее супруга / супруги и пособий по случаю потери кормильца. При расчете и дисконте величин пособий мы используем таблицу дожития, индекс потребительских цен и таблицы номинальных процентных ставок из Годового отчета 2010 Попечительского совета Федерального фонда страхования по старости и на случай потери кормильца и Федерального трастового фонда страхования нетрудоспособности (таблицы В .B1 и V .B2).

Банкноты

1 Управление социального обеспечения, Счетная палата правительства и Исследовательская служба Конгресса использовали административные данные для отчета о количестве лиц, пострадавших от WEP и GPO , а также о долларовой стоимости этих компенсаций. Однако административные данные не использовались для анализа воздействия резервов на уровне домохозяйств. Без данных на уровне домохозяйства невозможно проанализировать, как взаимодействуют WEP и GPO и как соответствующие корректировки пособий соотносятся с пенсиями домохозяйств и общим богатством, накопленным к пенсионному возрасту.

2 Пособия по социальному обеспечению и уровни заработка, используемые для их расчета, обычно выражаются в ежемесячных суммах, но для облегчения обсуждения нашего анализа далее в статье мы используем годовые значения.

3 Аналогичная проблема с иммигрантами еще не решена путем изменения политики. Густман и Штайнмайер (2000) показывают, что некоторые иммигранты, которые меньше лет работают в Соединенных Штатах (и, следовательно, меньше лет имеют оплачиваемую работу), получают более высокую доходность от уплачиваемых ими налогов на фонд заработной платы, чем U.S. — рожденные пенсионеры с сопоставимой историей заработка. Например, сравнивая домохозяйства с аналогичными доходами и профилями благосостояния, авторы обнаружили, что отношение пособий по социальному обеспечению к налогам составляет 0,855 для домохозяйств, рожденных в США , 0,935 для домохозяйств иммигрантов в целом и 1,480 для домохозяйств недавно прибывших иммигрантов. В самом деле, иммигранты с высоким среднегодовым заработком, но только десять лет или около того имеют оплачиваемую работу, имеют коэффициент замещения до 90 процентов на уплачиваемые ими налоги FICA , несмотря на то, что их годовой доход и богатство аналогичны U.С. — рожденные выгодоприобретатели. Авторы также обсуждают простое политическое решение этой проблемы.

4 Для дальнейшего обсуждения WEP см. SSA (2014). Браун и Вайсбеннер (2013) тщательно анализируют стимулы, создаваемые адаптацией WEP к PIA . Однако они не исследуют последствия ограничения корректировки WEP до половины размера пенсии по непокрытой занятости.

5 По словам Брауна и Вайсбеннера (2013), «примерно четверть всех государственных служащих в U.S. не платит налоги на социальное обеспечение с доходов от своей работы в правительстве ([Счетная палата правительства] 2007). Это включает примерно 5,25 миллиона государственных и местных рабочих, а также примерно 1 миллион федеральных служащих, нанятых до 1984 года ([Главное бухгалтерское управление] 2003) ».

6 Позже мы покажем, что респондентов HRS затрудняются определить, работают ли они на правительство. Таким образом, мы предполагаем, что корректировка GPO применяется к любой работе, на которую не распространяется социальное обеспечение.

7 Хотя объект групповой политики устраняет один тип несправедливости, он создает другой. Рассмотрим два домохозяйства. Домохозяйство 1 отражает традиционную модель семьи, типичную для эпохи создания системы социального обеспечения, в которой вся работа выполняется основным кормильцем в рамках оплачиваемой занятости в частном секторе. По замыслу (с некоторыми незначительными изменениями) супруг, который никогда не работал, имеет право на пособие, равное половине пособия основного кормильца или равное полному пособию в случае смерти основного кормильца.В домохозяйстве 2 один из супругов работает по найму и получает пенсию, а другой работает по найму. Работник, получающий пенсию от непокрытой занятости, может лишиться пособия на супруга и по случаю потери кормильца из-за правила GPO . В обоих домохозяйствах супруг, который не был основным кормильцем, не платил FICA налогов на фонд заработной платы, но супруг в домохозяйстве 2, который работал на государственной государственной службе без покрытия и получал пенсию, получит гораздо меньшее пособие супругу или по случаю потери кормильца (если таковое имеется), чем супруг (а) из домохозяйства 1, который вообще не работал.

8 В рабочем документе, из которого адаптирована эта статья, мы подробно описываем каждый из сценариев (Gustman, Steinmeier, and Tabatabai 2013b).

9 Частично это было связано с трудностями измерения доходов от непокрытой занятости. Браун и Вайсбеннер (2013) указывают, что SSA не собирал данные о доходах от непокрытой занятости до 1978 года, и поэтому агентство не могло скорректировать выплаты на непокрытые доходы в те годы.

10 Конгресс смягчает сокращение пособий для тех, кто, несмотря на то, что работал на непокрытой занятости, также много лет работал на оплачиваемой работе.Штраф WEP снижается, если человек проработал на оплачиваемой работе более 20 лет, и отменяется, если человек находился в системе социального обеспечения не менее 30 лет. Для лиц со стажем работы от 20 до 30 лет штраф WEP уменьшается на пропорциональной основе.

11 Исходная когорта HRS включает респондентов, родившихся в 1931–1941 годах. Члены когорты раннего бумера родились в 1948–1953 гг.

12 Легко понять, почему некоторые респонденты, работающие в учреждении, поддерживаемом государством, которое является частью государственной пенсионной системы, могут правильно отметить, что эта работа не покрывается Социальным страхованием, и все же рассматривать работу в негосударственном секторе. Рассмотрим человека, который работает в государственном университете и, следовательно, не работает напрямую на государство. Плата за обучение может быть не менее важным источником дохода для университета, чем прямая поддержка со стороны государства. В таком случае не сразу ясно, должны ли исследователи классифицировать работу как государственную или даже должны ли сами респонденты.

13 Сельскохозяйственные рабочие и железнодорожники также не охвачены системой социального обеспечения; однако в нашу выборку вошли лишь несколько из этих людей.

14 В зависимости от стажа работы, семейного положения и истории, а также других обстоятельств в семье, некоторые заявители могут оптимизировать свои пособия, скорректировав время выхода на пенсию, время получения пенсии и время получения пособия по социальному обеспечению.

15 Из числа наблюдений в таблице 3, в отличие от данных в таблице 2, исключаются домохозяйства из верхнего и нижнего 1 процента владения богатством.В результате значения в таблице 3 немного отличаются от соответствующих ячеек в таблице 2.

16 Об исследованиях влияния пособий на супруга и в связи с потерей кормильца на перераспределение, стимулируемое формулой пособия по социальному обеспечению, см. Gustman and Steinmeier (2001) и Gustman, Steinmeier, and Tabatabai (2013a). Принято считать, что перераспределение, которому способствует формула прогрессивной выгоды, сильно преувеличивает.

17 Мы сделали отдельные вменения для состоящих в браке лиц, если были опрошены оба, и для лиц, которые были разведены, овдовели или никогда не состояли в браке.Мы также вменяли заработки супругов разведенных респондентов, по которым у нас не было информации, и заработков овдовевших.

18 Ковариаты, которые мы используем при условном исчислении доходов, включают характеристики работы и заработка, а также демографические характеристики. Характеристики работы и заработка включают годовой доход от текущей работы, время пребывания на самой продолжительной и текущей работе, общее количество отработанных лет, количество рабочих мест (всего и продолжительностью 5 или более лет), отрасль и род занятий на текущей работе, членство в профсоюзе, будь то государственный служащий, были ли застрахованы на получение пособий по достижении нормального пенсионного возраста, статуса рабочей силы и инвалидности, а также статуса самозанятости в 2004 году.Демографические характеристики включают возраст; ли U.S. — рожден; домовладение; и показатели семейного положения, включая количество браков и разводов, вдовство, продолжительность самого длительного брака и количество детей.

Список литературы

Браун, Джеффри Р. и Скотт Дж. Вайсбеннер. 2013. «Распределительные эффекты положения об исключении непредвиденных доходов от социального обеспечения». Журнал пенсионной экономики и финансов 12 (4): 415–434.

Diamond, Питер А., и Питер Р. Орзаг. 2003. «Реформирование GPO и WEP в системе социального обеспечения». Налоговые примечания 3 ноября: 647–649.

Главное бухгалтерское управление. 2003. «Социальное обеспечение: проблемы, связанные с неполным охватом государственных служащих. Свидетельство перед подкомитетом по социальному обеспечению, комитетом по путям и средствам, палатой представителей. Заявление Барбары Д. Бовбьерг ». ГАО -03-710Т.

Счетная палата правительства. 2007 г.«Социальное обеспечение: вопросы охвата государственных служащих. Свидетельство перед Подкомитетом по социальному обеспечению, пенсиям и семейной политике, Комитет по финансам, U.S. Senate. Заявление Барбары Д. Бовбьерг ». ГАО -08-248Т.

Густман, Алан Л. и Томас Л. Штайнмайер. 2000. «Пособия по социальному обеспечению иммигрантов и США, родившихся». В Issues in the Economics of Immigration, под редакцией Джорджа Борхаса, 309–350. Чикаго, Иллинойс : University of Chicago Press.

———. 2001. «Насколько эффективно перераспределение пособий по формуле социального обеспечения?» Журнал общественной экономики 82 (1): 1–28.

Густман, Алан Л., Томас Л. Штайнмайер и Нахид Табатабай. 2013a. «Перераспределение по формуле социального обеспечения на индивидуальном уровне и уровне домохозяйства, 1992 и 2004 годы». Журнал пенсионной экономики и финансов 12 (1): 1–27.

———. 2013b. «Положения об устранении непредвиденных доходов социального обеспечения и государственных пенсионных зачетах для государственных служащих в исследовании здоровья и выхода на пенсию».” NBER Рабочий документ № 19724. Кембридж, MA : Национальное бюро экономических исследований. http://www.nber.org/papers/w19724.

Скотт, Кристина. 2013a. Социальное обеспечение: зачет государственной пенсии ( GPO ). CRS Отчет № RL -32453. Вашингтон, округ Колумбия : Исследовательская служба Конгресса.

———. 2013b. Социальное обеспечение: положение об исключении непредвиденных доходов ( WEP ). CRS Отчет № 98-35. Вашингтон, округ Колумбия : Исследовательская служба Конгресса.

Управление социального обеспечения. 2012. «Зачет государственной пенсии». SSA Публикация № 05-10007. http://www.socialsecurity.gov/pubs/ EN -05-10007.pdf.

———. 2013. «Система руководств по программам ( POMS ) Раздел RS 00605.364: Определение применимости пенсии, даты получения права на получение пенсии и ежемесячной суммы.»Https://secure.ssa.gov/apps10/poms.nsf/lnx/0300605364.

———. 2014. «Положение об исключении непредвиденных доходов». SSA Публикация № 05-10045. http://www.socialsecurity.gov/pubs/ EN -05-10045.pdf.

пенсионных пособий по службе | Право на получение пособия NYSTRS

Ваша максимальная годовая пенсия определяется по следующей формуле:

Пенсионный фактор x фактор возраста (если применимо) x итоговая средняя зарплата = максимальная годовая пенсия.

Пенсионный фактор

Уровни 1 и 2

Ваш пенсионный фактор равен сумме: a) 1,8% годовых за услуги штата Нью-Йорк до 1959 года; б) 2% годовых за услуги штата Нью-Йорк после 1959 года; и c) если вы имеете право *, 1% годовых за услуги до выхода -государственной службы, если эта служба не приносит вам более 35 лет общего срока службы. Максимальный пенсионный фактор обычно составляет 79% (включая 4% для двухлетнего кредита согласно статье 19 «Повышение размера пособия»).

Если вы являетесь участником Tier 1 или Tier 2, пенсионный фактор снижается на 5% каждый год, в течение которого вы в штате Нью-Йорк прослужите менее 20 лет.

Если вы являетесь участником Tier 2 и выходите на пенсию до 62 лет с менее чем 30-летним стажем работы, пенсионный фактор также уменьшается в зависимости от вашего пенсионного возраста.

* Все участники уровня 1 имеют право на максимум 10 лет кредита на обучение в государственных школах за пределами штата до присоединения к NYSTRS, при условии, что пособие за эту услугу не будет выплачиваться другим штатом или федеральным правительством. Члены Tier 2 могут получить кредит за службу за пределами штата, только если она была зачислена в рамках предыдущего членства Tier 1 в NYSTRS.

Уровни 3 и 4

Ваш пенсионный коэффициент равен либо: а) 1⅔% в год, если у вас есть стаж менее 20 лет, или б) 2% в год, если у вас от 20 до 30 лет службы. В рамках Уровня 4 вы будете получать 1 ½% за каждый дополнительный год обслуживания после 30.

Если вы выходите на пенсию до 62 лет и стаж работы менее 30 лет, пенсионный коэффициент уменьшается в зависимости от вашего возраста.

Если вы являетесь участником Уровня 3, вы можете выйти на пенсию при Уровне 3 или 4.Вы автоматически получаете лучшую выгоду, обычно это уровень 4, потому что:

Пособия уровня 3 уменьшаются в возрасте 62 лет (или сразу же, если вы выходите на пенсию в возрасте 62 лет или старше) на половину пособия по социальному обеспечению, которое вы накопили на государственной службе штата Нью-Йорк;
Уровень 4 имеет лучшие понижающие коэффициенты, если вы выходите на пенсию до 62 лет со стажем работы менее 30 лет; и,
Ваш максимальный пенсионный коэффициент не ограничен для уровня 4, но ограничен 60% для уровня 3.

Уровень 5

Ваш пенсионный коэффициент равен либо: a) 1 ⅔% в год, если ваш стаж работы меньше 25 лет, или b) 2% в год, если у вас стаж от 25 до 30 лет.В рамках Уровня 5 вы будете получать 1 ½% за каждый дополнительный год обслуживания после 30.

Если вы выходите на пенсию до 57 лет (независимо от того, какой у вас стаж) или если вы выходите на пенсию в возрасте 57–62 лет и имеете стаж менее 30 лет, пенсионный фактор уменьшается в зависимости от вашего возраста.

Уровень 6

Ваш пенсионный коэффициент равен либо: a) 1,67% в год, если у вас есть стаж менее 20 лет, или b) 1,75% в год за весь стаж, если начисляется 20 лет. В соответствии с уровнем 6 вы будете получать 35% плюс 2% в год сверх 20 лет, если на счету будет более 20 лет службы.

Если вы выйдете на пенсию до 63 лет, вы получите уменьшенное пособие (без исключения).

Возрастной фактор

В зависимости от вашего возраста и кредита за обслуживание при выходе на пенсию, при расчете вашего пособия может применяться возрастной фактор.

Снижение возраста не применяется к участникам уровней 2–4, которые выходят на пенсию в возрасте 62 лет или позже; или в возрасте 55 лет со стажем работы не менее 30 лет.

Снижение возраста не применяется к участникам уровня 5, которые выходят на пенсию в возрасте 62 лет или позже; или в возрасте 57 лет или старше, имея как минимум 30-летний стаж работы.

Снижение возраста не применяется к участникам Tier 6, которые выходят на пенсию в возрасте 63 лет или позже.

Итоговая средняя зарплата (FAS)

Для участников уровня 2–5 ваш FAS, как правило, представляет собой среднее значение вашей максимальной заработной платы за три последовательных школьных года, когда бы они ни происходили в истории заработной платы.

Если вы являетесь участником Tier 1, вы также имеете право на пятилетний расчет FAS, который (если у вас есть дата членства до 17 июня 1971 г.) может включать выходное пособие и нерегулярную компенсацию.

Члены Tier 6 должны использовать FAS сроком на пять лет с ограничениями на включаемую заработную плату.

Обратитесь к разделу FAS Справочника для активных членов для получения полного объяснения того, что может быть включено в ваш FAS.

Что происходит, когда пенсия переводится в страховую компанию?

Источник / Автор:

Центр пенсионных прав

В 2012 году General Motors и Verizon заключили соглашения с Prudential Insurance Company о выплате пенсий определенным группам своих пенсионеров.Обе компании перевели пенсионные активы в Prudential, что означало, что Корпорация по гарантиям пенсионных пособий, федеральное агентство, которое страхует большинство частных пенсионных планов, больше не страховала пенсии. С тех пор их примеру последовали и другие работодатели, что вызвало вопросы и опасения у пострадавших пенсионеров.

В: Что произойдет с моей пенсией, когда она будет переведена в страховую компанию?

A: Если вы уже получаете пенсию и ваш бывший работодатель решает преобразовать ее в аннуитет, выплачиваемый страховой компанией, ваше ежемесячное пособие должно остаться прежним.Однако ваши пособия больше не будут защищены федеральной программой пенсионного страхования — корпорацией Pension Benefit Guaranty Corporation. Вместо этого страховые аннуитеты покрываются государственными гарантийными ассоциациями (см. Ниже), которые обеспечивают некоторую защиту в случае банкротства страховых компаний.

Если вы еще не вышли на пенсию и ваша пенсия переводится в страховую компанию, вы должны убедиться, что и ваш работодатель, и страховая компания имеют всю правильную информацию, которая используется для расчета вашего пособия.Сюда входят даты трудоустройства, история заработной платы и любые пособия по случаю потери кормильца, выбранные вами и вашим супругом. Вы также должны убедиться, что у вас есть самая последняя копия вашего индивидуального пособия. Страховая компания нередко пересчитывает пособия при переходе к плану, и наличие этой информации поможет предотвратить споры о том, сколько вы должны получать, когда начнете получать аннуитет.

Q: Что такое ассоциации государственной гарантии?

A: В каждом штате, округе Колумбия и Пуэрто-Рико есть Государственная гарантийная ассоциация, некоммерческое учреждение, созданное для защиты держателей страховых полисов, проживающих в этом штате, в случае, если страховая компания станет неплатежеспособной (см. Этот FAQ от Национальная организация ассоциаций по страхованию жизни и здоровья [НОЛХГА]).Все страховые компании, имеющие лицензию в штате, по закону обязаны участвовать в Ассоциации государственных гарантий этого штата.

Q: Каковы гарантийные лимиты аннуитета от страховой компании?

A: Пределы гарантии зависят от штата. Каждый штат предоставляет гарантию в размере не менее 100 000 долларов США в качестве приведенной стоимости аннуитета. * Во многих случаях предел составляет 250 000 или 300 000 долларов США или, в некоторых штатах, 500 000 долларов США. ** Вы можете использовать эту таблицу NOLHGA, чтобы найти пределы гарантии вашего штата. .

Если размер вашего пособия превышает сумму, защищаемую вашей государственной гарантийной ассоциацией, вы можете подать иск о превышении в ходе производства по делу о несостоятельности в отношении имущества ликвидируемой компании.

Q: Как оплачиваются Госгарантийные ассоциации?

A: Если страховая компания объявляется неплатежеспособной, другие страховые компании, лицензированные в штате, должны будут внести платеж в Ассоциацию государственных гарантий. Деньги в Ассоциации и активы от ликвидации неплатежеспособной компании используются для предоставления как можно большей части аннуитетных выплат, обещанных неплатежеспособным страховщиком.(См. Этот FAQ по NOLHGA).

В: Каковы требования для получения средств от Гарантийной ассоциации, если страховая компания, предоставляющая мне аннуитет, терпит неудачу?

A: Если страховая компания, имеющая лицензию в вашем штате, станет неплатежеспособной, Гарантийная ассоциация штата покроет вашу индивидуальную ренту (или индивидуальный сертификат в рамках групповой ренты) и аннуитет других жителей штата в пределах, установленных Ассоциацией. Индивидуальные и групповые аннуитеты — это полисы, которые обычно выдают страховые компании, когда принимают пенсионные планы.

Если страховая компания не имеет лицензии в вашем штате, Государственная гарантийная ассоциация в вашем штате не будет нести ответственности, если страховая компания станет неплатежеспособной. Вместо этого страхователи, скорее всего, будут застрахованы Государственной гарантийной ассоциацией того штата, в котором зарегистрирована страховая компания.

В. Как я могу узнать, имеет ли страховая компания лицензию в моем штате?

A: Свяжитесь с отделом страхования штата, чтобы узнать, имеет ли страховая компания, выплачивающая аннуитет, лицензию на деятельность в вашем штате.Здесь указан веб-сайт каждой государственной страховой комиссии. Многие из этих сайтов позволяют искать авторизованные / лицензированные компании.

В: Как часто страховая компания становится неплатежеспособной?

A: По данным NOLHGA, с 1983 года произошло около 100 банкротств компаний по страхованию жизни и здоровья, предлагающих полисы резидентам более чем одного штата. Большинство из этих неудач произошло в 1990-х годах, и относительно немного — в последнее время.

В: Есть ли способ оценить финансовое состояние страховой компании?

A: Каждая страховая компания обязана подавать годовой отчет, который должен быть размещен на ее веб-сайте. Вы также можете посмотреть оценку финансовой устойчивости, предоставленную Weiss Ratings. Эти рейтинги составляются независимо, и вы можете найти рейтинг своих компаний на сайте TheStreet.com. Вы также можете оплатить подробный отчет от Weiss. Есть и другие рейтинговые компании, например A.M. Best, S&P, Moody’s и Fitch.Однако они принимают деньги от страховых компаний, что может создать конфликт интересов.

В: Как я могу получить дополнительную информацию о моей государственной гарантийной ассоциации?

A: Веб-сайт NOLHGA связан с каждой государственной гарантийной ассоциацией.

Версия для печати [PDF]

Связанный:

Список компаний, перечисливших пенсии страховым компаниям.
Наш информационный бюллетень о том, следует ли вам получать единовременную выплату.
Наша запись в блоге о единовременном предложении GM пенсионерам.

_{* «Приведенная стоимость» аннуитетного договора рассчитывается с использованием нескольких факторов, включая дату, когда страховая комиссия штата принимает на себя обанкротившуюся страховую компанию, возраст человека и процентные ставки, действующие на тот момент. Чтобы получить приблизительное представление о том, какой может быть текущая стоимость вашего аннуитета сегодня, перейдите на сайт www.immediateannuities.com и укажите свой возраст и пол, место вашего проживания и размер вашего ежемесячного пособия.}

_{** Примечание. Все аннуитетные полисы, которыми владеет физическое лицо в несостоявшейся страховой компании, суммируются для определения гарантированной суммы.}

MyFRS

Следующая информация содержит дополнительные сведения о том, как мы готовили ваши прогнозы.

ВАЖНО: Любые прогнозы, прогнозируемые результаты или другая информация, полученная в отношении вероятности различных результатов инвестирования, носят гипотетический характер, не отражают фактические результаты инвестиций и не являются гарантией будущих результатов.Кроме того, результаты могут отличаться каждый раз, когда для вас создается прогноз.

Кроме того, эти оценки предполагают, что вы уходите с работы, покрываемой ФРС, в нормальном пенсионном возрасте. Любое пособие DROP отображается как пожизненная серия платежей, а не как единовременная выплата. Эти оценки предполагают определенный темп роста заработной платы в будущем. Предполагаемый темп роста заработной платы является значением по умолчанию для вашей когорты (то есть других членов FRS, похожих на вас), если вы не изменили его в CHOICE SERVICE или ADVISOR SERVICE.

Методы инвестиционного анализа: Любые представленные прогнозы не являются гарантией будущих результатов, а представляют собой только разумные оценки.Прогнозы основаны на информации о вас, ваших текущих счетах и инвестициях, о которых мы знаем, предполагаемой годовой сумме сбережений и прогнозных моделях экономики и рынков ценных бумаг, которые используют такие данные, как историческая доходность, исторические корреляции, ожидаемые темпы роста и рассчитанные премии за риск. Поскольку прошлые результаты не являются точным предсказателем будущего, а использование исторических и текущих данных обязательно связано с внутренними ограничениями, вы должны понимать, что оценки — это всего лишь инструмент, который можно использовать при оценке вашего пенсионного портфеля.Прогнозируемые суммы указаны в сегодняшних долларах, что означает, что они были скорректированы с учетом инфляции, если не указано иное.

Прогнозы создаются путем генерирования тысяч гипотетических будущих экономических сценариев для оценки того, как инвестиционный портфель может работать при различных обстоятельствах, включая изменение процентных ставок, инфляции и рыночных условий.

О вашей информации:

Financial Engines полагается на информацию, предоставленную вами или вашим поставщиком плана, для создания вашего прогноза.Если вы предоставили информацию о супруге или партнере, мы также полагаемся на эту информацию. Для получения подробной информации о счетах и инвестициях, включенных в ваш анализ, а также об используемой методологии, посетите службу Advisor, чтобы просмотреть свой ящик пенсионного дохода и «Ваш профиль». Вам следует периодически просматривать информацию в «вашем профиле», чтобы убедиться в ее точности. Чтобы обновить любую предоставленную вами информацию, перейдите на вкладку «Ваш профиль».

Financial Engines не делает никаких заявлений относительно точности данных.Financial Engines не несет ответственности за передачу каких-либо изменений в вашу личную информацию спонсору или поставщику вашего плана.

Если вы владеете инвестициями, о которых вы нам не сообщили или которые мы не смогли смоделировать, Financial Engines не анализирует эти инвестиции, и они не включаются в анализ. Если вы полагаетесь на общий фонд для представления актива, который мы не можем моделировать (например, частные акции или фонды, ETF, фонды закрытого типа и т. Д.)), этот фонд включен в наш анализ, но не является идеальной заменой ваших реальных инвестиций.

Хотя мы будем пытаться обновлять цены на безопасность ежедневно и отслеживать ваши инвестиции на предмет различных корпоративных действий, которые могут произойти (например, разделения или слияния), в конечном итоге вы обязаны сообщать нам о любых изменениях в ваших инвестициях.

О прогнозах выхода на пенсию:

Чтобы показать ваши прогнозы, мы берем 5-й, 50-й и 95-й процентили тысяч гипотетических будущих экономических сценариев.Вероятность того, что у вас будет хотя бы прогноз «Медиана — средняя рыночная эффективность», составляет 50%. Существует 5% вероятность того, что у вас будет прогноз «Даунсайд — плохие рыночные показатели» или меньше, и 5% вероятность того, что у вас будет прогноз «Положительная сторона — отличные рыночные показатели» или более. Диаграммы или графики не могут быть нарисованы в масштабе.

Если не указано иное, прогнозы предполагают ваши текущие решения о выходе на пенсию.

Целевой пенсионный доход и вероятность достижения цели:

Ваш предполагаемый целевой пенсионный доход был указан вами после просмотра целевого показателя по умолчанию, который предполагается, что он составляет 70% от вашего расчетного дохода в пенсионном возрасте.Ваш целевой пенсионный доход выражается в сегодняшних долларах.

Мы оцениваем ваш доход в пенсионном возрасте, увеличивая вашу текущую зарплату на 5% ежегодно (или на другой процент, указанный вами) и с поправкой на инфляцию. Чтобы скорректировать предположение о росте дохода, посетите сервис Advisor и отредактируйте свою вакансию на вкладке «Ваш профиль». Ожидаемая инфляция в среднем составляет около 3,5% в год, поэтому мы вычитаем 3,5% из вашего расчетного годового роста дохода. Например, если ваш предполагаемый годовой рост дохода составляет 5%, ваш предполагаемый прирост дохода будет равен 1.5% в год с поправкой на инфляцию.

Мы не обновляем вашу цель пенсионного дохода. Ваш целевой пенсионный доход может потребоваться обновить, если для вас или вашего супруга / партнера произойдет одно из следующих изменений: заработная плата, темп роста заработной платы или количество лет до выхода на пенсию. Ваш фактический желаемый пенсионный доход может отличаться в зависимости от ваших обстоятельств, таких как медицинские или жилищные расходы. Вам следует регулярно пересматривать эту цель и при необходимости изменять. Чтобы изменить свой целевой пенсионный доход, посетите службу Advisor и перейдите на страницу «Ваша информация» на вкладке «Ваш профиль».

«Прогноз выхода на пенсию» показывает вашу вероятность достижения указанной цели пенсионного дохода. Эта вероятность является оценкой, основанной на выполнении тысяч гипотетических будущих экономических сценариев, и не является гарантией.

Предполагаемый пенсионный доход:

Доход, доступный вам при выходе на пенсию, будет основываться на доходе от ваших инвестиций, социального обеспечения, пенсионного обеспечения на железной дороге и любых пенсий или других форм пенсионного дохода, о которых вы, возможно, нам сообщили.Чтобы увидеть подробные предположения, которые мы использовали, посетите службу Advisor и обратитесь к таблице «Источники пенсионного дохода» в ящике пенсионного дохода для прогноза пенсионного дохода на домашней странице.

Чтобы оценить ваш пенсионный доход, мы используем процесс, называемый аннуитетом и корректировкой на инфляцию, чтобы преобразовать предполагаемую стоимость портфеля в пенсионном возрасте в годовой расчетный пенсионный доход до вычета налогов в сегодняшних долларах.

Если у вас есть счет с базой после уплаты налогов (например,g., 401 (k), на который вы делаете отчисления после уплаты налогов), мы принимаем это во внимание при создании стоимости вашего годового пенсионного дохода до налогообложения. Мы начнем с вашей текущей базы, предоставленной нам вами или вашим поставщиком плана, а затем добавим ваши прогнозируемые будущие взносы после уплаты налогов. Затем мы суммируем это значение, чтобы преобразовать его в долларовую стоимость до вычета налогов, чтобы выразить ваш прогноз пенсионного дохода в долларах до налогообложения. Мы делаем то же самое в отношении любых налогооблагаемых счетов и любой базы, относящейся к взносам Roth и прибыли по ним.

Если изменится ваш пенсионный возраст, ставка взноса или взнос вашего работодателя, ваши прогнозы могут отличаться.

Если вы предоставили информацию о супруге / партнере, оценка вашего пенсионного дохода учитывает вас обоих. Оценка предполагает, что оставшийся в живых член домохозяйства получает 50% суммы годового дохода.

Прогнозирование риска с течением времени: Если вы владеете фондом, инвестиционная цель которого включает снижение риска с течением времени (обычно называемые «фонды с установленной датой»), мы моделируем его снижающийся риск в соответствии с установленными временными рамками.Что касается других инвестиций, мы предполагаем, что вы поддерживаете постоянную структуру инвестиций с течением времени; Возможно, вам будет уместно снизить инвестиционный риск по мере приближения к пенсии, но служба не может предсказать ваши будущие решения и, следовательно, предполагает постоянное сочетание этих инвестиций. В общем, если у вас есть какие-либо инвестиции, которые не могут быть перераспределены вами, мы моделируем эти инвестиции на основе принципа «купи и держи», а не предполагая, что вы со временем измените их пропорции.

Текущая экономия:
В нашем анализе мы используем ваши предполагаемые годовые сбережения (иногда называемые «общими пенсионными сбережениями каждый год»).

Для оценки текущих взносов, внесенных вами или вашим работодателем на ваши счета, мы полагаемся на сделанные вами взносы, о которых мы знаем, правила взносов работодателя, установленные для вас или сообщенные вами нам, а также для взносов, привязанных к вашей заработной плате, ваша зарплата, о которой мы знаем.

Для взносов в учетные записи, созданные для вас, мы применяем текущие ограничения и правила плана, о которых мы знаем, и, когда это применимо, текущие ограничения IRS для каждой учетной записи в отдельности.

Новая экономия: Чтобы оценить новые взносы, сделанные вами или вашим работодателем на ваши счета, мы полагаемся на ваши решения о том, сколько вы хотите сэкономить на каждом из ваших счетов. Мы принимаем во внимание те же ограничения и правила, которые описаны выше для ваших «текущих сбережений».

Предполагается, что взносы будут продолжаться: Когда мы оцениваем стоимость вашего пенсионного дохода и стоимость портфеля, мы обычно предполагаем, что взносы (если таковые имеются) продолжаются до выхода на пенсию.Иногда правило плана может требовать от работодателя прекращения или изменения взносов в определенную дату в будущем. Если нам известно об этом правиле плана, мы принимаем это во внимание при оценке значений вашего пенсионного дохода и стоимости портфеля. Если вы указали взносы на счет, которые зависят от заработной платы на работе с будущей датой начала, ваши прогнозы предполагают, что эти взносы начнутся в указанную дату. Любое изменение или исключение взноса работодателя может повлиять на вашу прогнозную оценку.

Взносы на счет с балансом 0 долларов: Когда мы оцениваем значения вашего пенсионного дохода и стоимость портфеля, взносы, если таковые имеются, на счет с балансом 0 долларов не включаются.

Другие источники пенсионного дохода: Другие источники пенсионного дохода, такие как пенсия, социальное обеспечение или пенсионные пособия на железной дороге, являются приблизительными и не гарантированы.

Чтобы обеспечить постоянный пенсионный доход в сегодняшних долларах, любое пособие, указанное в долларах будущего, конвертируется в сегодняшние доллары, а любое пособие, указанное для начала в возрасте, отличном от запланированного пенсионного возраста, «сглаживается» по пенсионным годам.Таким образом, выплаты, указанные для начала после указанного вами пенсионного возраста, уменьшаются в оценке пенсионного дохода, чтобы учесть пенсионные годы, для которых это пособие еще не действует. В качестве альтернативы пособия, указанные для начала до выхода на пенсию, увеличиваются в оценке годового дохода, чтобы отразить возможность дополнительных сбережений в предпенсионные годы. Если возможно, вы можете включить в свой прогноз оценку пенсии, предоставленную нам поставщиком вашего плана.В этом случае иногда оценка вашего пенсионного возраста недоступна, и вместо этого в ваш прогноз включается оценка более раннего пенсионного возраста. В таком случае мы предполагаем, что выплата пособия начинается позднее из (1) начального возраста, указанного для этой оценки, или (2) вашего пенсионного возраста.

Чтобы просмотреть или изменить предположения, которые мы используем в отношении других источников вашего пенсионного дохода, посетите службу Advisor и откройте ящик пенсионного дохода для своего прогноза пенсионного дохода на главной странице.

Работавшим пенсионерам объяснили, как меняются выплаты после увольнения

Россияне занялись перекладыванием пенсионных накоплений

Минтруд предложил автоматически назначать страховую пенсию

что произойдет, если работающий пенсионер уволится?

Как делают перерасчет пенсии после увольнения работающего пенсионера в 2021 году

Какой будет пенсия после увольнения работающего пенсионера

Как производится перерасчет пенсии после увольнения в 2021 году

Пример перерасчета выплат

Надо ли писать заявление на перерасчет?

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Отрабатывают ли пенсионеры при увольнении две недели?

Индексация пенсии: сколько нужно не работать

Перерасчет пенсий работающим пенсионерам в Украине 2021-2022

Как сделать перерасчет пенсии работающему пенсионеру?

Перерасчет пенсий в Украине 2021-2022 году

Другие категории

В заключение

Сотрудники ГУ ПФР №5 рассказали об индексации выплат неработающим пенсионерам

База данных государственных служащих ORS — Работа после выхода на пенсию

Работа после выхода на пенсию

OPERS Пенсионеры — повторное трудоустройство

Перейти к:

Повторное трудоустройство и ваши льготы

Возвращение на государственную работу

Возраст и служба Пенсионер

Получатель пособия по инвалидности

Колледж и университет

Выборные должностные лица

Ограничение

Специальное уведомление и слушания

Независимый подрядчик

Получатель пособия по инвалидности

Совместное увольнение

Частный сектор

Повторное трудоустройство и ваше медицинское обслуживание

Изменения в системе здравоохранения для повторно нанятых пенсионеров

Участники Connector, которые будут повторно трудоустроены, будут иметь следующие возможности выбора:

Дополнительная информация

Расчет пособий — Государственное управление пенсионного обеспечения штата Кентукки

Формула

Окончательная компенсация

Повышение пенсий для участников

Фактор льгот

Факторы неопасной выгоды для участников

Факторы преимуществ для участников с опасными условиями

Годы службы

Сколько я плачу и какой вклад вносит мой работодатель?

Имею ли я право на возврат средств со своего счета, если я уйду с работы?

Введение

Положения

Пенсии по пределу непокрытого труда

Противостояние

Данные

Стоимость корректировок

Разбивка регулировки

Выводы

Приложение: Расчеты застрахованных доходов и расчет пособий по социальному обеспечению с приведенной стоимостью

Банкноты

Список литературы

пенсионных пособий по службе | Право на получение пособия NYSTRS

Пенсионный фактор

Уровни 1 и 2

Уровни 3 и 4

Уровень 5

Уровень 6

Возрастной фактор

Итоговая средняя зарплата (FAS)

Что происходит, когда пенсия переводится в страховую компанию?

MyFRS

Следующая информация содержит дополнительные сведения о том, как мы готовили ваши прогнозы.

Отменить ответ