Получил в наследство квартиру надо ли платить налог: Налог на получение и продажу наследства — 2021 год

Содержание

налог на наследство. нужно платить или нет?

Вы получили наследство? Замечательно! Поздравляем!

При этом у многих появляются сомнения – нужно ли платить налог на наследство квартиры, автомобиля или другого имущества? Зависит ли необходимость платить налог на наследство, если вы его получили в 2020 году или ранее?

Согласно статьи 217 Налогового кодекса РФ (п. 18 ст. 217 НК РФ) полученное наследство в любом виде (вернее почти в любом, но об этом чуть ниже) не облагается налогом. Налог при вступлении в наследство платить не надо. Даже декларацию 3-НДФЛ подавать не надо. И от даты получения наследства это тоже не зависит. Хоть Вы получили наследство в 2020 году или до этого.

Также хочется отметить, что на необходимость уплаты налога не влияет степень родства с наследодателем (ситуация отличается от дарения, где степень родства влияла на необходимость подавать декларацию и платить налоги. Об этом мы писали в статье «Налог при дарении»)

Чуть выше мы упомянули, что платить налоги не нужно почти в любом случае. Единственный случай, когда необходимо заплатить налог, когда Вы получили в наследство вознаграждения, выплачиваемые наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Что делать в случае продажи унаследованного имущества?

Если Вы решили продать унаследованное имущество, то Вам необходимо учесть некоторые моменты.

В случае продажи такого имущества, если Вы им владели меньше установленного законом срока, Вы обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить необходимые налоги.

Если Вы продали недвижимость, которую унаследовали до 01 января 2016 года и владели при этом ею менее 3-х лет, то обязаны будете подать декларацию и заплатить налог с продажи квартиры или другого имущества, полученного по наследству, 13%.

С 01 января 2016 года срок владения недвижимостью, до истечения которого необходимо платить налог изменился и составляет 5 лет. (кроме случая, когда продаете единственное жилье. по нему срок владения, при котором нет необходимости подавать декларацию и платить налоги, считается 3 года).

Для остальных видов наследства (например, автомобиль) срок владения остался прежним – 3 года.

как передать имущество близким и не разорить их

Любой состоятельный человек в зрелом возрасте при покупке недвижимости или дорогостоящего имущества задумывается о том, как оставить его наследникам. Если вы совершаете покупку в Евросоюзе, следует знать законы и правила передачи имущества в наследство или дарения. В отдельных странах Европы они значительно отличаются, поэтому еще до совершения покупки следует уточнить важные моменты.

Как передать активы в дар в Евросоюзе?

При налогообложении актов дарения учитывают категорию активов и степень родства между участниками акта. Наиболее высокая налоговая ставка будет применена, если вы подарите активы человеку, не состоящему с вами в родстве. Самая низкая – при дарении супруге, детям.

Если вы хотите подарить активы супруге/супругу, то нужно учитывать стоимость этих активов. Это важно для налогообложения. В некоторых странах Европы ставка налога на дарение равняется нулю, однако существует порог стоимости активов, после которого налог все же применяют. Такое правило действует на Кипре, в Испании, Греции, Бельгии, Эстонии, Германии, Италии, Нидерландах, Словакии. Например, порогом для Италии является оценка активов в 1 млн. евро.

Если вы дарите активы детям, то лучше делать это в Португалии, Швейцарии, Чехии, Финляндии, Люксембурге, Польше. Здесь такой подарок вообще не облагается налогом.

Как оформляют наследство в Европе?

До 2015 года в Европе действовали достаточно жесткие и не всегда удобные законы и правила передачи имущества в наследство. В частности, ранее передача недвижимости происходила по законам той страны, где расположен объект. А во многих странах действует правило об обязательном выделении доли наследства членам семьи. Если активы находятся, например, во Франции, то нужно было обязательно выделить три четверти детям и одну четверть супруге/супругу.

Теперь же передача активов в наследство происходит по законам той страны, где постоянно проживает их владелец. Разумеется, речь идет о странах Евросоюза. То есть если вы живете, например, на Кипре, а имущество расположено во Франции, то наследование будет происходить по кипрским законам, в которых нет ограничений по обязательной доле. Выгодно, не правда ли?

Отметим, что данное правило не действует только в Великобритании, Дании, Ирландии. Активы в этих странах передают в наследство по их законам. Документ о наследовании признают во всех странах ЕС.

Важно! Чаще всего наследник вступает в права наследования автоматически. Однако есть нюанс: в течение определенного времени он обязан предоставить декларацию в налоговую службу. В разных странах этот срок отличается: например, в Германии – 3 месяца, а в Испании – полгода.

Что нужно учитывать при планировании наследства?

  • Кому вы сможете передать имущество в наследство. Есть страны, где закон обязывает вас делить наследство на доли между определенными родственниками
  • Какие налоги придется заплатить. Узнайте налоговую ставку, условия ее применения и насколько обременительно для наследника будет получение наследства
  • Можно ли избежать уплаты налога или снизить сумму. В отдельных странах Европы при оформлении недвижимости на специальную компанию вы освобождаетесь от налога

Ставки налогов на наследство и дарение в странах Европы

Налоговые ставки в основном одинаковы и для наследования, и для дарения. Сумма налога зависит от страны, региона, степени родства наследника. Чем ближе родство, тем меньше налог.

  • 0%. В некоторых европейских странах данный налог вообще отсутствует – на Кипре, в Португалии, Австрии*, Латвии, Норвегии, Швеции, Эстонии
  • 1-10%. Низкие налоговые ставки действуют в Болгарии (до 6,6%), Италии (4-8%), Турции (1-10%), Черногории (3%), Хорватии (5%)
  • 0-40%. В большинстве стран налоги достаточно высокие, а низкие ставки применяют лишь при некоторых условиях. Это Великобритания, Венгрия, Греция, Словения, Чехия, Финляндия (до 36%), Испания (7,6-34%)
  • 0-60%. Самые высокие ставки – в Германии (7-50%) и Франции (5-60%)

* В Австрии налоговая ставка – нулевая, однако придется оплатить налог на передачу прав собственности (2-3,5%).

Платить налог нужно в той стране, где расположены активы, которые передаются по наследству. Иначе говоря, если вы живете на Кипре, а передаваемая недвижимость расположена во Франции, то передача в наследство будет проходить по кипрским законам, а налог вы заплатите по французским ставкам. А они там самые высокие в Европе!

Оптимально, если вы и живете, и владеете активами в одной и той же стране. В этом случае вы можете передавать активы ближайшим родственникам с крупными налоговыми скидками. Для того чтобы переехать в Евросоюз, воспользуйтесь одной из официальных государственных программ для состоятельных людей, желающих оформить вид на жительство, ПМЖ или сразу гражданство в Европе.

Отвечаем на популярные вопросы читателей, касающиеся имущественных налогов

На популярные вопросы читателей «В» по имущественным налогам ответила первый заместитель начальника инспекции МНС по Новобелицкому району Елена ПАНТЕЛЕЕВА.

– Граждане ежегодно уплачивают имущественные налоги. Сроки остаются прежними? 
– Срок уплаты налога на недвижимость, земельного налога и арендной платы за землю физическими лицами за текущий год – не позднее 15 ноября. Но если эта дата – выходной, то последним днём уплаты считается первый рабочий день, следующий за выходными. В 2021 году эта дата, 15 ноября, приходится на понедельник. Извещения на уплату налогов на землю и недвижимость гражданам уже разосланы, но, в силу привычки многие откладывают уплату на последние дни, а потом у них возникают непредвиденные расходы, или по рассеянности забывают об оплате. А за несвоевременную уплату предусмотрена административная ответственность. Сейчас ещё есть время, чтобы сумму налогов разделить на части и разбить её по времени для уплаты до установленного срока.

– С какими вопросами к вам чаще обращаются?
– Например, человек принял наследство на жилой дом и земельный участок в 2021 году, до настоящего времени не зарегистрировал его, и у него возникает вопрос, нужно ли оплачивать в этом году налог на недвижимость и земельный налог. Объектами обложения налогом на недвижимость и земельным налогом у плательщиков – физических лиц признаются расположенные в Беларуси, в том числе капитальные строения (здания, сооружения), их части, земельные участки, полученные по наследству. Принятое наследство признаётся собственностью наследника со времени его открытия (дата смерти гражданина) независимо от момента госрегистрации права на это имущество. Обязанность по уплате налогов возникнет с месяца, следующего за месяцем, в котором открыто наследство.

– Если гражданин приобрёл по договору купли – продажи в июне 2021 года жилой дом с земельным участком, зарегистрировал его в органе по регистрации в августе, с какого периода будет исчислен земельный налог и налог на недвижимость?


– Налог на недвижимость и земельный налог такому физическому лицу исчисляется налоговым органом с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором возникло право собственности на объект налогообложения. Если регистрация происходила в августе 2021-го, то налоги будут исчисляться с 1 сентября этого года.


– Что делать, если извещение на уплату не получил?
– Такие ситуации возникают, но мы предлагаем не ждать извещений, а обращаться либо в налоговый орган по месту нахождения объекта недвижимости или земельного участка для уточнения сумм к уплате в бюджет, либо в банк. В систему ЕРИП суммы налогов выгружаются, как только произведены начисления. При наличии учётного номера плательщика (его можно уточнить по телефону в любой инспекции) уплатить налоги можно в любых филиалах банков и почтовых отделениях, через систему ЕРИП с помощью интернет-банкинга. 

– А реально ли взаимодействовать с инспекцией дистанционно? 
– Да, через электронный сервис «Личный кабинет плательщика», в котором  можно в том числе получить извещение на уплату имущественных налогов, просмотреть объекты налогообложения. С 2021 года предусмотрена дистанционная регистрация в личном кабинете. Получить логин и пароль возможно через сайт Министерства по налогам и сборам. Учётную запись в личном кабинете МСИ можно получить на сайте ОАО «НКФО «ЕРИП». 

– Можно ли уплатить налоги с помощью смартфона?
– Конечно, в настоящее время успешно функционирует мобильное приложение MNS Mobile для сервиса «Личный кабинет физического лица». Авторизоваться в этом приложении можно с помощью того же логина и пароля, что используется для входа в личный кабинет.

– За несвоевременность уплаты предусмотрен штраф?
 – За несвоевременную уплату налогов и арендной платы начисляется пеня, а также предусмотрен штраф в размере 15 процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее пяти десятых базовой величины. Если налоги не уплачены неумышленно, тогда штраф составляет 40 процентов от неуплаченной суммы, но не менее десяти базовых.

– Где получить подробную консультацию по порядку уплаты физлицами имущественных налогов?
– Консультации возможны по короткому номеру 189 либо в любой налоговой инспекции. Информация об их расположении и номерах телефонов размещена на сайте www.nalog.gov.by.   

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее, и нажмите Ctrl+Enter

в штаб-квартире ТАСС открывается музей фотокорреспондента Мусаэльяна

О некоторых работах мастер рассказывает в сохранившихся записях агентства.

Сегодня, 27 сентября, в 14 часов (по Москве) в штаб-квартире ТАСС открывается кабинет-музей известного фотокорреспондента агентства Владимира Мусаэльяна. Он был личным фотографом генерального секретаря ЦК КПСС Леонида Брежнева, делал репортажи про Юрия Андропова, Константина Черненко и Михаила Горбачева.

Интерактивная экспозиция расскажет о 60-летнем жизненном пути мэтра. Посетители узнают, как Мусаэльян приучал к камере генсека ЦК КПСС, о его дружбе с первыми космонавтами, погрузятся в атмосферу легендарной Фотохроники ТАСС.

В музее собраны личные вещи и предметы интерьера, снимки, сделанные и напечатанные фоторепортером. О некоторых своих работах в сохранившихся интервью рассказывает сам Владимир Гургенович. Несмотря на большое количество представленных предметов, музей получился камерным — одновременно в нем могут находиться всего 5-7 человек.

«В этом году отмечается 95-летие Фотохроники ТАСС <…> Будучи личным фотокорреспондентом Леонида Брежнева, а затем проработав с Юрием Андроповым, Константином Черненко и Михаилом Горбачевым, он умел мастерски совмещать две такие разные сферы — творчество и взаимодействие с первыми лицами страны», — рассказал генеральный директор ТАСС Сергей Михайлов.

Биография

Владимир Мусаэльян родился 8 июля 1939 года в Москве, с детства увлекался фотографией. В 1959 году он отправил несколько любительских работ в журнал «Советское фото», после этого его пригласили на стажировку в Фотохронику ТАСС. В последние годы жизни он был консультантом группы проектов и выставок редакции фотоинформации агентства. Мусаэльян получил почетное звание «Заслуженный работник культуры РСФСР» и четыре премии World Press Photo, а в 2006 году — награду Союза журналистов России «За честь и достоинство». Он скончался 28 сентября 2020 года, на 82-м году жизни, был похоронен на Головинском кладбище.

Как масштабировать бизнес — кейс от Реалт, который обновил команду на 90%

Евгения Владимирова, СЕО Realt. Фото из архива компании

В июле 2020 года компания Realt привлекла инвестиции от фонда Zubr Capital Fund I (ZCFI). С тех пор портал провел ребрендинг и масштабную рекламную кампанию, а состав команды обновился на 90% — некоторые сотрудники уходили сами, некоторых пришлось уволить. «Любые перемены могут восприниматься болезненно, но надо верить, что все к лучшему. Жить в „теплом болоте“ гораздо страшнее», — отмечает СЕО компании Евгения Владимирова. О том, какие задачи ставит перед собой обновленный Realt и почему не все идеи удается реализовать быстро, читайте в материале.

Портал Realt.by был создан в 2005 году на основе общегородской базы агентств недвижимости. В 2018 году стал членом Парка высоких технологий, а в 2020 году получил финансовую поддержку от крупного белорусского фонда «Зубр Капитал», который специализируется на инвестициях в капитал белорусских компаний с последующим их развитием и выходом через 5−7 лет.

СЕО компании Евгения Владимирова пришла на портал после заключения сделки с инвестиционном фондом. До Realt работала директором по развитию группы компаний «Альфа-Лизинг», запустила вертикаль «Недвижимость» на «Авито», развивала проекты по жилой и коммерческой недвижимости в Mail.ru и Rambler.ru.

«Модель „снежинки“ для масштабирования не подходит»

— Расскажите подробнее о сделке, которая произошла между «Зубр Капитал» и Realt. Можно ли говорить о сумме инвестиций от фонда?

— С основателями Realt инвестиционные директора «Зубр Капитал» знакомы довольно давно, что, в общем-то, неудивительно для белорусского рынка. Фаундеры Realt видели, как растет и развивается благодаря поддержке фонда компания av.by, которая также является классифайдом, но в сфере авто.

В какой-то момент стало понятно, что эту экспертизу можно перенести на Realt. В данной ситуации все совпало: релевантный опыт «Зубра» и желание собственников Realt выйти на новый уровень. Привлечь инвестиции в компанию было решено для того, чтобы усилить команду и драйвить бизнес к новым высотам.

Фото из архива компании

При этом важно отметить, что у компании был хороший фундамент для дальнейшего роста. Мы считаем, что с помощью правильной экспертизы и ресурсов портал может быстро повторить истории успеха Baltic Classifieds Group (Литва) и Hemnet (Швеция).

Что касается суммы сделки, то эту информацию мы не можем разглашать по условиям договора. Но компания прибыльная, и ресурсов на развитие у нее достаточно.

— Какие совместные планы по развитию проекта вы ставили с инвесторами на 2020−2021 годы?

— В первую очередь нам предстоял переход из частной компании, которой 15 лет был Realt, в структурированный корпоративный бизнес, — и этот процесс не самый простой. Зачастую управление частной компанией — это модель «снежинки», когда генеральный менеджер (он же собственник), начиная обрастать командой и процессами, зацикливает все на себя.

На небольших объемах модель работает: собственник максимально погружен в процесс и держит все под своим личным контролем. Но эта модель управления не справится с масштабированием бизнеса.

Поэтому я усилила команду профессиональными кадрами, которым можно доверить часть процессов. Например, у нас появились: технический директор, руководитель отдела маркетинга, руководитель отдела развития продуктов, финансовый директор.

При этом мы не хотели превратиться в какую-то громоздкую корпоративную машину. Прошедшая трансформация — это, на мой взгляд, более системный подход к бизнесу, четкая структура отделов и грамотно выстроенная иерархия.

Фото из архива компании

Что касается изменений самого продукта, то нашей целью было внедрить современные инструменты, которые позволят как частным лицам, так и профессиональным участникам рынка недвижимости решать свои задачи быстрее и удобнее, сделать процесс покупки или продажи квартиры (дома или участка) более технологичным.

На первом месте было развитие мобильного приложения на всех платформах. Помните фразу из фильма «Скоро все будут смотреть только телевизор»? Так и я скажу: если у вас нет мобильного приложения, значит, скоро и вас не будет.

Мобильное приложение дает возможность большей персонализации в работе с пользователем: индивидуальные нотификации, сохраненные поиски, персонификация данных.

Безусловно, все сервисные моменты должны работать без перебоев: мы добиваемся того, чтобы пользователям было просто искать варианты недвижимости, просто подавать объявления, просто оплачивать их продвижение. Сервис должен был стать интуитивно понятным и ненавязчивым.

Что касается годовых планов, то они связаны не только с финансовыми показателями, но и с ростом трафика, развитием и видоизменением самого продукта.

Еще больше бизнеса в нашем Telegram-канале. Подпишись!

«Часть команды пришлось заменить. Это лучше, чем жить в „теплом болоте“»

— Как за последний год изменилась команда?

— Так как у компании появились новая стратегия развития и четкие долгосрочные цели, нам пришлось переформировать и видоизменить ряд отделов. В результате за последний год наша команда обновилась примерно на 90%. На какие-то позиции пришли новые сотрудники, некоторые позиции были созданы впервые под новые цели. Так, у нас появились полноценный отдел маркетинга, продуктовая команда и команда разработки.

Фото из архива компании

— Правильно ли мы понимаем, что пришлось уволить часть сотрудников?

— Да, часть команды пришлось заменить. Также некоторые сотрудники сами приняли решение покинуть компанию в связи с изменением планов. Безусловно, это было тяжелое время как для команды в целом, там и для меня как CEO. Как бы цинично это ни звучало, но к такому тоже можно привыкнуть. У меня есть опыт нахождения как в роли увольняемого, так и в роли увольняющего в период смены стратегии компании. Тут важно отстроиться эмоционально: никто не говорит, что вы плохой работник. Просто в данной ситуации нам не по пути.

Любые перемены могут восприниматься болезненно, но надо верить, что все к лучшему. Жить в «теплом болоте» гораздо страшнее.

Мы также провели ребрендинг, результатом которого в числе прочего стала смена старого логотипа на черно-желтое лого. Изменились также шрифты и размер символов названия компании. А в качестве слогана мы выбрали фразу «Любимые квадратные», потому что наш портал — это не только про бетон и кирпичи, но и про эмоции человека в один из самых важных моментов его жизни — покупки собственного жилья.

«Хотим быстрее прирастать трафиком из регионов»

— Какие ошибки были допущены за этот год? Возможно, есть цифры, которых вы не достигли, или сервисы, на которые вы делали ставку, а они не сработали?

— Я бы не сказала, что у нас были какие-то ошибки. Да, были цифры, которых мы не достигли. К примеру, мы сделали ставку на развитие финансовых сервисов, а это не сработало в связи со сложившейся ситуацией. Объясню: мы ожидали, что на рынок в полном объеме вернутся кредиты, но они пока не вернулись. Еще были вещи, которые можно было сделать раньше, но мы их начинаем только сейчас. Так, хотелось бы быстрее прирастать трафиком из регионов, но мы пока в процессе.

— До и после заключения сделки: как изменились основные показатели Realt по отношению к предыдущему периоду?

— В этом году нам пришлось преодолевать последствия кризиса второй половины 2020 года, когда рынок недвижимости несколько месяцев просто был в ступоре. При этом нам удалось сохранить и улучшить наши показатели. К примеру, по трафику мы ставим абсолютные рекорды: за 15 лет трафик не поднимался выше 1 млн пользователей в месяц, а в августе достиг показателя в 1,6 млн. Финансовый же поток от физлиц в первом полугодии 2021 года вырос в 2 раза по отношению к первому полугодию 2020 года.

Конечно, хотелось бы поймать рыночную волну и заработать еще больше, но в целом результатом мы довольны.

— Расскажите подробнее о монетизации сайта: за счет чего сегодня существует Realt?

— Большую часть выручки мы получаем за публикацию объявлений и дополнительные услуги, связанные с выделением и поднятием объявлений в выдаче поиска. Это стандартно для классифайдного бизнеса. Далее идет выручка от баннерной рекламы и спецпроектов/нативной рекламы, сервисов для профессиональных участников рынка и другое.

Если смотреть в разрезе физических и юридических лиц, то сейчас бОльшую часть мы получаем от профессиональных участников рынка.

Фото из архива компании

«Старый Realt таких маркетинговых бюджетов не видел»

— В этом году вы серьезно вкладывались в маркетинг, реклама Realt, кажется, была везде. Что дало наилучший результат?

— Да, мы запустили масштабную маркетинговую кампанию на 360 градусов. Сюда входили и наружная реклама, и телевизионная, и радио, и интернет, и социальные сети. Это были два месяца плотной рекламной кампании по всей стране. Говорить о каком-то отдельном канале я не могу. Думаю, эффективность именно в медиамиксе. Люди смотрят телевизор, потом видят рекламу в метро, затем сталкиваются с ней в соцсетях — таким образом у них происходит контакт с нашей рекламой.

По результативности мы увидели, что объем прямых переходов в момент рекламной кампании вырос в 2 раза.

Отдельно отмечу соцсети, которые в некоторых возрастных группах уже чуть ли не полностью вытеснили телевизор. Сейчас мы активно развиваем наш канал в YouTube, страницы в Instagram и других соцсетях и уже видим эффект.

Оставим в секрете маркетинговый бюджет, но скажу, что таких объемов старый добрый Realt раньше не видел.

«Отсутствие доступных кредитных программ блокирует рынок»

— С какими сложностями вы сталкиваетесь сегодня на белорусском рынке недвижимости?

— В данный момент главные сложности — это коронавирус, проблемы в экономике, отсутствие доступных кредитных программ. Нам очень нужны ипотека и полноценный возврат кредитования. Два этих фактора, безусловно, влияют на продажи и активность на рынке.

Помимо этого, конечно, ждем открытия границ, ведь из-за пандемии полностью просел туризм и, соответственно, рынок краткосрочной аренды. Сюда же добавим уменьшение количества деловых поездок. Все это отражается на востребованности коммерческой недвижимости: количество свободных площадей в офисных центрах Минска выросло в разы.

Мы сами научились работать с распределенной командой. Часть наших сотрудников (отдел продаж, модераторы и журналисты) уже больше года работает удаленно, а другая (ИT-отдел, маркетинг и другие) — остается в офисе. И мне кажется, нам удалось найти такую конфигурацию, при которой и сотрудники чувствуют себя максимально комфортно, и компания работает эффективно.

Фото из архива компании

Не так давно мы решились на переезд — в пространство К21 на улице Кальварийской, 21. Учитывая сложившуюся на рынке ситуацию, мы получили более вместительное помещение за меньшие деньги. При этом целью переезда были не только финансовая выгода и улучшение условий труда, но и создание творческого пространства для нашей команды. За время «удаленки» мы поняли, что офис — это такое особенное место, где мы можем хоть иногда, но проводить время вместе.

— Какие глобальные планы вы ставите для Realt на ближайшие 5 и 10 лет?

— Классифайдный бизнес во всем мире максимально понятен и предсказуем. Людям удобно пользоваться информацией, собранной на одном ресурсе, начиная от поиска авиабилетов и заканчивая покупкой недвижимости.

Безусловно, в каждом регионе существует свой лидер — специализированная площадка по недвижимости. Не буду скрывать, что мы стремимся к тому, чтобы стать первыми в этом направлении в Беларуси. 

Наша следующая глобальная точка — это 2024 год. Планируем к этому времени вырасти в 2,5 раза по выручке и охватить всю Беларусь.

Сейчас мы на 90% закрываем потребности профессиональных участников рынка в Минске, и таких же результатов надо добиться и в регионах.

Мы понимаем, что для этого нужно делать, но нам нужно время, чтобы представить качественный продукт, который будет работать на всех платформах. Прямо сейчас мы проделываем большую работу по внедрению разнообразных продуктовых изменений.

Читайте также

Нужно ли платить налог на наследуемую недвижимость?

Недвижимость — один из наиболее распространенных типов активов, которые переходят от одного поколения к другому по наследству. Планируете ли вы унаследовать собственность или планируете ее оставить, стоит знать об основных налоговых последствиях.

К счастью, подавляющее большинство людей, унаследовавших недвижимость, в конечном итоге не платят никаких налогов на собственность. Однако бывают случаи, когда налоги на наследство или наследство можно облагать унаследованной недвижимостью.Вот краткое изложение того, как действуют налоги на недвижимость в Соединенных Штатах и ​​что они значат для вас, если вы унаследуете или передадите недвижимость.

Терминология налога на наследство

Во-первых, вы можете услышать три разных термина — налог на наследство, налог на дарение и налог на наследство — и важно понимать разницу.

Налог на наследство — это налог, применяемый при передаче собственности в случае смерти. Налог на дарение — это налог, взимаемый при передаче собственности при жизни обеих сторон.В Соединенных Штатах налог на наследство и налог на дарение представляют собой единое понятие. Мы рассмотрим, как относятся к налогооблагаемым подаркам, но пока просто знайте, что когда вы слышите термины «налог на наследство» и «налог на дарение», они на самом деле относятся к одной и той же единой системе.

Налог на наследство — это другое понятие. В то время как налог на наследство взимается с имущества лица, дающего подарок или оставляющего активы наследникам, налог на наследство взимается с лица, которое наследует активы.На федеральном уровне нет налога на наследство, но в некоторых штатах есть налог на наследство, который вам, возможно, придется заплатить. Позже мы подробнее рассмотрим государственные налоги на имущество и наследство.

Как работает налог на наследство в США

На первый взгляд система налога на наследство в США выглядит довольно сложной. Существует 12 различных категорий налога на недвижимость со ставками от 18% до 40%. Налогооблагаемое имущество в размере от 0 до 10 000 долларов облагается налогом по ставке 18%, а на более высоком уровне сумма налогооблагаемых активов, превышающая 1 миллион долларов, облагается налогом по ставке 40%.

Что касается недвижимости, важно также отметить, что сюда входят деньги и имущество. В качестве упрощенного примера, если кто-то оставит наследникам 10 миллионов долларов наличными и недвижимость на 5 миллионов долларов, это будет считаться имуществом на 15 миллионов долларов. Недвижимость оценивается по справедливой рыночной стоимости на момент смерти умершего.

Налог на наследство платят только богатые домохозяйства.

Налог на наследство может показаться сложным и дорогостоящим, но важно понимать, что он применяется только к богатым домохозяйствам.Большинству американцев не о чем беспокоиться. В частности, всем американцам разрешено исключать определенную сумму активов из своего налогооблагаемого имущества, известного как пожизненное освобождение от уплаты налогов . Эта сумма скорректирована с учетом инфляции с течением времени и составляет 11,58 миллиона долларов на человека на 2020 год.

Обратите внимание, что это цифра на человека . Супружеские пары могут исключить двойную сумму, или 23,16 миллиона долларов. Если ваш супруг (а) умрет раньше вас и оставит вам свои активы, вы можете воспользоваться обоими исключениями, оставив свое имущество своим наследникам.

Технически это структурировано как налоговый кредит . Налог на наследство рассчитывается для всех ваших активов в случае вашей смерти, и есть невозмещаемый кредит, равный налогу, который будет взиматься при пожизненном освобождении (4 577 800 долларов США в 2020 году).

Это может показаться сложным, но конечный результат на самом деле довольно прост: любые активы, оставленные вашим наследникам, будут облагаться налогом по ставке 0% до 11,58 миллионов долларов и по ставке 40% сверх этой суммы. Другими словами, если вы умрете с 20 миллионами долларов в активах, которые вы оставите наследникам, ваш рассчитанный налог на наследство составит 40% от 8 долларов.42 миллиона, что превышает ваше пожизненное исключение, или 3 368 000 долларов.

Также важно отметить, что налоги на наследство не платят люди, которые наследуют имущество. Скорее, любые причитающиеся налоги на наследство уплачиваются непосредственно имуществом до того, как оно будет передано наследникам. А если ликвидных активов недостаточно для уплаты причитающихся налогов на наследство, собственность может быть продана для оплаты налогового счета.

А подарки?

Поскольку налоги на наследство и дарение в США являются частью единой системы, важно выяснить, как подарки обрабатываются IRS.

Для начала, существует годовая сумма исключения, которая освобождает многие подарки от любого потенциального налогообложения. В 2020 году эта сумма составит 15000 долларов на донора на каждого получателя. Другими словами, вы можете дать 15000 долларов любому количеству людей в 2020 году — IRS не может коснуться ни цента.

Любые подарки, которые вы дарите сверх годовой суммы освобождения, засчитываются в пожизненное исключение. Допустим, вы даете любимому человеку 50 000 долларов, чтобы он помог ему купить дом. Из этой суммы 15 000 долларов будут исключены из любого потенциального налогообложения благодаря ежегодному освобождению от налога на дарение.Однако остальные 35 000 долларов будут отражаться как налогооблагаемый подарок, при этом вам потребуется подать налоговую декларацию на дарение в IRS.

То, что деньги (или активы) указаны как налогооблагаемый подарок, не означает, что вам нужно будет платить с них налог. Однако они накапливаются из года в год и засчитываются в пожизненное исключение.

Другими словами, если вы умрете в 2020 году, ваше пожизненное исключение составит 11,58 миллиона долларов для целей налога на наследство. Если вы за свою жизнь подарили налогооблагаемые подарки на сумму 3 миллиона долларов, вы сможете исключить только 8 долларов.58 миллионов ваших активов от налога на наследство.

Единственный раз, когда вам придется платить налоги на дарение, пока вы живы, — это если вы исчерпаете свое пожизненное освобождение от уплаты налогов. Если вы пожертвуете 11 миллионов долларов до 2020 года и отдадите еще 1 миллион долларов, это приведет к налогообложению подарка в той степени, в которой ваш новый подарок принесет вам более 11,58 миллиона долларов.

Кроме того, необходимо знать несколько особых правил:

  • В большинстве случаев вы можете отдать супругу любую сумму без учета налога на дарение или наследства.
  • Любая сумма, переданная на благотворительность, не облагается налогом на дарение и не учитывается при пожизненном освобождении от уплаты налогов.
  • Расходы на высшее образование не имеют последствий для налога на дарение и наследство тогда и только тогда, когда оплата производится непосредственно школе.
  • Платежи за медицинские расходы не имеют последствий для налога на дарение и налога на наследство тогда и только тогда, когда оплата производится непосредственно больнице или поставщику медицинских услуг.

Не забывайте о налогах штата

Отсутствие необходимости платить федеральный налог на недвижимость не означает, что вам не нужно ничего платить своему штату.В некоторых штатах есть собственные налоги на наследство и / или наследство, о которых вам, возможно, придется побеспокоиться.

Как уже упоминалось, налог на наследство уплачивается непосредственно наследственным имуществом. С другой стороны, налог на наследство платит лицо, унаследовавшее деньги или имущество. Только в одном штате (Мэриленд) есть как налог на наследство, так и налог на наследство, а это означает, что деньги, оставленные наследникам, могут фактически облагаться налогом дважды.

Ставка налога на наследство может достигать 20% на уровне штата, в то время как ставка налога на наследство может достигать 16% в случае крупного наследства.Некоторые штаты, в которых действуют эти налоги, используют ту же сумму пожизненного освобождения от налогов, что и IRS, в то время как некоторые имеют значительно более низкие пороговые значения для налогов на наследство или наследство.

Штаты, в которых действует налог на наследство:

  • Коннектикут
  • Иллинойс
  • Мэн
  • Массачусетс
  • Миннесота
  • Нью-Йорк
  • Орегон
  • Род-Айленд
  • Вермонт
  • Вашингтон (штат)

Штаты, в которых действует налог на наследство:

  • Айова
  • Кентукки
  • Небраска
  • Нью-Джерси
  • Пенсильвания

Штат, в котором есть как налог на наследство, так и налог на наследство

Итак, придется ли вам (или вашим наследникам) платить налог на наследуемую недвижимость?

Короткий ответ: «Может быть.Суть в том, что очень мало ситуаций, когда вам лично придется платить налог на унаследованную недвижимость. Имея это в виду, вот краткое изложение ключевых моментов, которые вам нужно знать, если вы унаследуете недвижимость или земельные активы в 2020 году:

  • Если человек, оставивший вам собственность, имел общую стоимость имущества на сумму более 11,58 миллиона долларов (23,16 миллиона долларов, если супружеская пара) в сочетании с любыми облагаемыми налогами подарками, сделанными в течение их жизни, их имущество , вероятно, придется заплатить налог на наследство.
  • Если у налогооблагаемой недвижимости недостаточно ликвидных активов для уплаты любого причитающегося налога на наследство, вполне возможно, что недвижимость может быть продана для уплаты налога. Другими словами, IRS не принимает собственность. Это может быть немного сложно, но налоги на наследство обычно уплачиваются через девять месяцев после даты смерти, поэтому может потребоваться продажа активов. Как правило, продажа недвижимости рассматривается только после того, как исчерпаны другие варианты (продажа акций, использование доходов от страхования жизни и т. Д.).
  • Если вы живете в штате с налогом на наследство, их имущество , возможно, придется заплатить налог на наследство, даже если их имущество не превышает федерального лимита.
  • Если вы живете в одном из шести штатов, в которых действует налог на наследство (см. Список выше), вам, , возможно, придется заплатить налог на наследство.
  • Если в вашем штате нет налога на наследство, вы, , не будете платить ни цента налога на унаследованное имущество.

Налог на наследство может быть сложной проблемой, особенно в случае крупного поместья с нехваткой ликвидных активов, поэтому в подобных ситуациях важно проконсультироваться с квалифицированным юристом по имущественному планированию.Но в большинстве случаев бенефициары, унаследовавшие имущество, сочтут налоговое законодательство по этому вопросу весьма благоприятным.

Какие налоги взимаются с унаследованного дома? | Домой Гиды

Фрейзер Шерман Обновлено 19 июня 2018 г.

Наследование дома может стоить наследникам денег. Наследникам, возможно, придется заплатить различные государственные и федеральные налоги, которые могут быть уплачены немедленно или в случае, если они продадут собственность позже. Правительство освобождает часть собственности от налогов и предлагает способы снижения налогов в зависимости от обстоятельств наследника.В некоторых случаях владельцы, которые наследуют собственность, а затем продают ее, могут претендовать на налоговые убытки.

Налоги на наследство

Налоги на наследство уплачиваются со стоимости чьего-либо имущества после его смерти. В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости федеральное правительство увеличило базовую сумму исключения для налогов на недвижимость до 10 миллионов долларов, которая ежегодно корректируется с учетом инфляции. Исключение составляет 11 180 000 долларов в 2018 году. Налоги на недвижимость, стоимость которой составляет такую ​​большую сумму, включая недвижимость, акции и банковские счета, будет оплачиваться имуществом, а не наследниками.На практике исполнитель оценивает все активы и подает декларацию по налогу на наследство на основе оценки. Налоги уплачиваются с банковского счета умершего или, если в банке недостаточно наличных денег, исполнитель продаст активы для покрытия налогового счета. После урегулирования налоговой накладной и других долгов исполнитель передает дом наследникам. Итак, к тому времени, когда наследники получат дом, налог на наследство уже уплачен. Некоторые штаты сами взимают налоги на наследство, тогда как другие, например Калифорния, этого не делают.

Налог на наследство

Наследники платят государственный налог на наследство с чистой стоимости своего наследства. Однако в настоящее время налог на наследство взимается только в шести штатах — Кентукки, Айова, Небраска, Нью-Джерси, Мэриленд и Пенсильвания. Эти штаты импортируют налоги на наследство от 1 до 20 процентов от стоимости дома и других активов, унаследованных вами. Существуют исключения, и вы обычно платите налог на наследство только для наследства, превышающего освобожденную сумму, например, 2 миллиона долларов.Большинству наследников не нужно платить налог на наследство, а в Калифорнии этого налога нет.

Налоги на недвижимость

Наследникам, возможно, придется платить налоги на недвижимость, как только они унаследуют недвижимость, и они будут платить их, пока они владеют домом. Многие штаты ограничивают размер оценочной стоимости недвижимости, которая может расти из года в год, но когда кто-то покупает или наследует недвижимость, она будет переоценена по текущей рыночной стоимости. Даже если последующие оценки ограничены, первоначальная переоценка может привести к тому, что наследники заплатят налогов на тысячи долларов больше, чем предыдущий владелец.Некоторые штаты предлагают исключение. Закон штата Калифорния, например, гласит, что если наследник является супругом или ребенком владельца, переоценка не подлежит.

Налог на прирост капитала

Когда наследник продает унаследованный дом, он должен уплатить налог на прирост капитала с прибыли. Обычный процесс расчета прироста капитала заключается в вычитании рыночной стоимости дома на момент его унаследования из продажной стоимости. Наследник может вычесть из суммы продажи такие расходы, как комиссионные агента; если скорректированная сумма меньше, чем стоимость дома, когда он был унаследован, наследник может претендовать на налоговые убытки.

Налог на прирост капитала по наследуемому имуществу

Если вы недавно унаследовали дом, важно понимать свои налоговые обязательства, прежде чем вы решите переехать, отремонтировать или продать.

Прирост капитала от унаследованного имущества работает немного иначе, чем от других активов. Когда вы продаете дом, вся ваша прибыль не облагается налогом. Вместо этого вы облагаетесь налогом с продажной цены собственности за вычетом ее рыночной стоимости на дату смерти владельца.

Чтобы помочь вам извлечь максимальную пользу из наследства, мы объясним, как рассчитать налог на прирост капитала на унаследованное имущество, как снизить налог или избежать его, а также как указать продажу в налоговой декларации.

Должен ли я платить налог на прирост капитала с унаследованной собственности?

Давайте сначала проясним ваш самый главный вопрос — применяется ли налог на прирост капитала к унаследованной собственности? Ответ — да, но только если вы получили прирост капитала от продажи дома. Другими словами, продажная цена дома была выше рыночной стоимости (по оценке на дату, когда вы унаследовали недвижимость).

Но не волнуйтесь — если вы обязаны платить налог на прирост капитала, есть несколько способов уменьшить его влияние, о которых мы вскоре расскажем.

Как рассчитывается налог на прирост капитала для унаследованной собственности?

Для расчета налоговых обязательств по приросту капитала вы начинаете с налоговой базы (иногда называемой стоимостной базой) унаследованного имущества. Это первоначальная цена покупки актива плюс любые улучшения. К счастью, когда вы наследуете собственность, эта сумма «увеличивается». Это означает, что налоговая база увеличивается до справедливой рыночной стоимости на момент смерти владельца собственности.

Давайте посмотрим на пример. Джон унаследовал дом своей матери после ее смерти.Когда она купила дом в 1975 году, он стоил 100 тысяч долларов. За последние 45 лет она улучшила собственность на 50 000 долларов при налоговой базе 150 000 долларов. Когда Джон проводит оценку дома, он стоит 300 000 долларов. Исходя из этого сценария, каковы налоговые последствия продажи унаследованного дома?

Если он продаст дом по той же цене (300 000 долларов), у него не будет прироста капитала. И поэтому нет налога на прирост капитала. Если бы он сделал некоторые улучшения и продал его за 330 000 долларов, он получил бы прирост капитала в размере 30 000 долларов.Это налогооблагаемая сумма.

Как я могу избежать уплаты налога на прирост капитала на унаследованное имущество?

Если вы ожидаете прирост капитала от продажи унаследованного дома, есть три способа снизить или избежать налога на прирост капитала.

Исключение из раздела 121

Исключение по Разделу 121 позволяет налогоплательщику исключить до 250 000 долларов (500 000 долларов для совместного возврата) прироста капитала от продажи, если они проживают в собственности не менее двух из пяти лет до продажи.Другими словами, унаследованный дом должен быть вашим основным местом жительства.

Подождите год, прежде чем продавать наследственное имущество

Если вы ждете, чтобы продать унаследованное имущество в течение как минимум одного года, IRS считает это долгосрочным приростом капитала с более благоприятными налоговыми ставками. Если вы продадите дом в течение года, это будет краткосрочная выгода. Это означает, что вы добавляете свой прирост капитала к своему доходу. Это может быть особенно дорого, если вы столкнетесь с новой налоговой категорией. Если вы не уверены, рекомендуется поговорить с налоговым специалистом.

Вычесть расходы на продажу из прироста капитала

Вы можете уменьшить прирост капитала, вычтя любые расходы, понесенные в связи с подготовкой дома к продаже или затратами на закрытие. Например, если вы продаете дом за 500 000 долларов, а его справедливая рыночная стоимость на дату вашего наследования составляла 450 000 долларов, у вас есть 50 000 долларов прироста капитала. Вы можете уменьшить это, вычтя затраты на закрытие в размере 40 000 долларов, и у вас останется 10 000 долларов прироста капитала.

Как указать в налоговой декларации продажу наследственного имущества

Вы сообщаете о своем унаследованном имуществе в календарном году продажи, а не в том году, когда вы унаследовали дом.Выполните следующие действия:

  1. Рассчитайте прирост (или убыток) капитала, вычтя вашу налоговую базу (справедливая рыночная стоимость дома) из покупной цены.
  2. Сообщите о продаже в графике IRS D. Это форма для документирования прироста или убытков от прироста капитала.
  3. Скопируйте прибыль или убыток в форму 1040. Имейте в виду — вы не можете использовать 1040A или 1040EZ в год продажи собственности.
  4. Приложите Приложение D к своей налоговой декларации, когда вы подадите ее в IRS.

Хотя продажа унаследованного дома может привести к уплате налога на прирост капитала, вы не несете ответственности за полную продажную цену собственности.А теперь, когда вы понимаете нюансы налогообложения унаследованной собственности и налога на прирост капитала, вы можете планировать заранее, чтобы не удивляться налоговому времени.

Мой отец умер в прошлом году без завещания. Наконец-то мы с братом унаследовали его дом. Придется ли нам платить налоги при продаже?

Уважаемый MarketWatch,

Как правильно продать унаследованный дом, чтобы минимизировать налоги?

Вот предыстория: мой отец умер без завещания.Теперь мы с братом унаследовали отцовский дом в Нью-Йорке, который стоит от 375 000 до 450 000 долларов. Я тоже житель Нью-Йорка, а мой брат живет в Орегоне. Наш отец скончался в сентябре 2020 года. Юрист, управляющий имением, посоветовал нам продать дом. Я начал его чистить и выполнять некоторые тяжелые работы, такие как вырубка деревьев, покраска и повторная полировка полов.

Как лучше всего продать дом, чтобы избежать прироста капитала или налогов? Есть ли конкретная временная шкала, которая регулирует это?

С уважением,

Проблемы наследования

«Большой шаг» — это колонка MarketWatch, в которой рассматриваются все тонкости недвижимости, от поиска нового дома до подачи заявки на ипотеку.

У вас есть вопрос о покупке или продаже дома? Вы хотите знать, где вам следует сделать следующий шаг? Напишите Джейкобу Пасси по адресу [email protected]

Уважаемые вопросы,

Мне жаль слышать о кончине вашего отца, и я могу представить, как трудно вам было справляться не только с его недавней кончиной, но и с беспорядком, который возникает, когда любимый человек умирает без воли. Это случается чаще, чем вы думаете, и даже такие знаковые фигуры, как Арета Франклин, умирали без завещания, оставив своих наследников пробираться сквозь мрак суда по наследственным делам.

Когда дело доходит до прироста капитала, все дело в основе. Если вы не знакомы, в основе недвижимости лежит ее стоимость для целей налогообложения, включая не только стоимость дома на момент его покупки или строительства, но и стоимость любых улучшений, произведенных с тех пор. Поэтому, когда вы продаете дом, который вы купили сами, вы рассчитываете прирост капитала, вычитая базовую стоимость дома из продажной цены дома. Если этот расчет дает положительное число, вы записали выигрыш, а если отрицательное — убыток.

Расчет работает немного иначе, когда речь идет об унаследованном имуществе, независимо от того, завещал умерший человек или нет. Наследникам предоставляется «повышенная» основа. Это означает, что вместо того, чтобы использовать для расчета прироста капитала стоимость дома с момента его первоначальной покупки, вы используете его рыночную стоимость на момент его смерти.

«В случае унаследованного имущества основа стоимости дома основана на его стоимости на момент смерти человека, а не на момент первоначальной покупки.”

Это большая помощь детям, которые продают дома своих покойных родителей, потому что это резко снижает их потенциальный прирост капитала. Допустим, ваш отец купил дом за 100 000 долларов, но в день его смерти он стоил 400 000 долларов. Если бы вы продали его сегодня за 450 000 долларов, прирост капитала составил бы всего 50 000 долларов, а не 350 000 долларов из-за расширенной базы.Вы должны будете платить налоги только с этих 50 000 долларов, а не с полной продажной цены дома.

Итак, в зависимости от того, сколько стоил дом, когда ваш отец умер в сентябре прошлого года, и сколько вы могли его продать сейчас, вам и вашему брату может не грозить значительная часть налоговых выплат. Конечно, во многих городах по всей стране цены на жилье резко выросли за последний год, что может увеличить размер налоговых счетов, с которыми вы столкнетесь.

Есть несколько способов уменьшить налоговые обязательства в отношении собственности.Во-первых, отслеживайте любые расходы, связанные с приведением дома в пригодное для продажи состояние. Стоимость краски, воска для пола, столярных работ или сантехники может быть вычтена из прироста капитала.

«Стоимость работ по подготовке дома к продаже может быть вычтена из любого прироста капитала, полученного при его продаже».

Лучший способ избежать налога на прирост капитала в доме — это самому жить в нем.Когда кто-то продает основное место жительства, он может исключить из своих налогов до 250 000 долларов прироста капитала (500 000 долларов для совместных заявителей), что потенциально может полностью обнулить налоговый счет при продаже дома.

Чтобы иметь право на это исключение, вы должны прожить в доме два из последних пяти лет. Однако, учитывая, что вы и ваш брат унаследовали дом, это может усложнить судебное разбирательство и привести к другим юридическим последствиям, которые могут не иметь смысла в преследовании.

Еще одним вариантом избежания налога на прирост капитала было бы преобразование дома в арендуемую собственность. Это сделает дом инвестицией, поэтому, если вы и ваш брат позже продадите дом и реинвестируете выручку в другую инвестиционную недвижимость, вы могли бы претендовать на освобождение от прироста капитала, потому что это будет обмен 1031 для налоговых целей.

Если вы решите продать сейчас, вам следует подумать о сроках продажи. Как правило, в случае унаследованной собственности лучший способ избежать больших налоговых счетов — это немедленно продать дом, потому что вы уменьшаете вероятность того, что его стоимость будет намного выше стоимости, используемой для увеличенной базы.К сожалению, из-за времени, которое потребовалось, чтобы разобраться в поместье вашего отца, это было невозможно. Тем не менее, время может иметь здесь значение, потому что, вероятно, оно продолжает накапливаться с каждым днем.

Учитывая, что с момента смерти вашего отца прошел почти полный год, вы можете проконсультироваться с агентом по недвижимости, чтобы получить более точное представление о том, сколько стоит дом сейчас и сколько он стоил, когда он умер. Затем вам и вашему брату следует обсудить с бухгалтером, как лучше всего действовать, чтобы определить, какая стратегия лучше всего снизит ваш налоговый счет.

Даже если вы в конечном итоге будете должны немного денег в виде налогов от продажи дома, я надеюсь, что вы и ваш брат все еще можете рассматривать это как замечательный подарок, который сделал вам ваш отец. Надеюсь, деньги, которые каждый из вас получит, помогут обеспечить светлое финансовое будущее для вас обоих и позволят вашему отцу продолжать заботиться о вас даже после его смерти.

По теме: Вот как вы можете сэкономить на налоге на прирост капитала, продав свой дом

Платите ли вы налоги США при продаже унаследованной зарубежной собственности?

Это может быть редкостью, но иногда бывает так, что американский гражданин наследует собственность в другой стране после смерти родственника.Однако, даже если рассматриваемая собственность находится за пределами Соединенных Штатов, гражданин, который сейчас владеет ею, по-прежнему подлежит налогообложению, независимо от того, проживает ли он в США или нет. Если вы или кто-то из ваших знакомых были получателем такого горько-сладкого непредвиденного дохода, вам может быть интересно, должны ли вы платить налоги США за продажу унаследованной иностранной собственности, и если да, то как этот процесс может работать. Чтобы узнать это, продолжайте читать, поскольку международные налоговые счета в US Tax Help поделятся своим опытом и предоставят некоторые ответы.

Как США облагают налогом продажу собственности в целом

В Соединенных Штатах федеральная налоговая служба (IRS) обычно рассматривает выручку от продажи собственности как вид прироста капитала, что означает, что вы производство из него облагается налогом на прирост капитала. Однако есть некоторые предостережения и исключения из этого, в том числе некоторые, которые относятся конкретно к американским налогоплательщикам, живущим за пределами Соединенных Штатов.

Одним из важных факторов, который следует учитывать, является то, использовалась ли данная недвижимость в качестве вашего основного места жительства в течение последних нескольких лет.Если вы или ваш супруг (а) проживали в доме не менее двух из последних пяти лет, вы можете исключить значительную сумму прибыли, полученной от продажи, из ваших общих налоговых обязательств. Только для декларации налогоплательщика максимальная сумма, которая может быть исключена, составляет 250 000 долларов США; для состоящего в браке налогоплательщика, подающего совместную декларацию, максимальная сумма составляет 500 000 долларов США.

Любая прибыль сверх установленной суммы подлежит налогообложению IRS. Если вы владели недвижимостью менее года, будет применяться краткосрочная ставка налога на прирост капитала, тогда как собственность, находящаяся в собственности более года, будет облагаться налогом по более низкой ставке долгосрочного прироста капитала.На ваши налоговые обязательства также могут повлиять другие факторы, например, использовалась ли недвижимость для сдачи в аренду или для ведения бизнеса; Свяжитесь с квалифицированным бухгалтером для американцев, владеющих недвижимостью за границей, чтобы обсудить вашу конкретную ситуацию.

Как налоги США применяются к продаже иностранной собственности

Хотя общий принцип, регулирующий налогообложение продажи иностранной собственности, по существу тот же, что и при продаже внутренней собственности, есть несколько вещей, которые следует помнить, когда продажа недвижимости за рубежом; возможно, наиболее важным из них является иностранный налоговый кредит.

Чтобы избежать двойного налогообложения своих граждан, проживающих за границей, Соединенные Штаты предлагают этот кредит экспатриантам. Чтобы претендовать на получение иностранного налогового кредита, вы должны соответствовать следующим требованиям:

  • У вас должно быть иностранное налоговое обязательство в текущем налоговом году.
  • Эти иностранные налоги должны применяться к доходу.
  • Эти налоги должны взиматься с физических лиц.
  • Налоги должны быть наложены на законных основаниях иностранным правительством.

Предполагая, что вы устраните все четыре из этих препятствий, вы можете подать форму IRS 1116, иностранный налоговый кредит (физическое лицо, наследство или траст).Однако имейте в виду, что вы не можете исключить один и тот же доход дважды, поэтому те, кто хочет воспользоваться Исключением иностранного заработанного дохода (FEIE), могут найти только ограниченное использование этого кредита. Тем не менее, поскольку FEIE не распространяется на доход, полученный от продажи иностранной собственности — унаследованной или иным образом — вы должны получить штраф, используя иностранный налоговый кредит.

Имеет ли значение, если иностранная собственность была унаследована?

Если продаваемая зарубежная недвижимость была унаследована, правила, изложенные выше, все еще применяются, но будет еще один шаг в этом процессе.Поскольку сумма, подлежащая налогообложению, представляет собой прибыль от продажи, вам сначала необходимо определить справедливую рыночную стоимость собственности на дату смерти первоначального владельца; в таком случае вашей налогооблагаемой прибылью будут любые деньги, которые вы заработали сверх этой суммы.

Отчетность о продаже унаследованной зарубежной собственности

Как и в случае любого вида дохода, даже если вы не должны платить налоги в IRS, вы все равно должны сообщить о доходе в агентство. В том налоговом году, в котором вы продали унаследованную иностранную собственность, вы должны сообщить о продаже в Приложении D формы 1040 IRS, U.S. Индивидуальная налоговая декларация. Кроме того, вам нужно будет подать форму IRS 8949 «Продажа и другое отчуждение капитальных активов».

Если выручка от вашей продажи депонируется на счет в иностранном банке, имейте в виду, что вам, вероятно, также потребуется подать Отчет о зарубежных банках и финансовых счетах, также называемый FBAR; вы можете сделать это, заполнив форму FinCEN 114 онлайн и отправив ее в электронном виде. Для сумм в сотни тысяч долларов и более от вас также могут потребовать подать форму IRS 8938 «Отчет об определенных иностранных финансовых активах».Квалифицированный бухгалтер по иностранной финансовой отчетности проведет вас через этот процесс и поможет избежать потенциально дорогостоящих ошибок.

Квалифицированные международные налоговые бухгалтеры, готовые помочь с продажей унаследованной зарубежной собственности

Если вы или кто-то из членов вашей семьи недавно унаследовали иностранную собственность и собираетесь ее продать, вы должны знать, что этот процесс может быть довольно сложным. Однако с помощью квалифицированного международного налогового специалиста вы можете избежать ошибок и убедиться, что продажа соответствует всем U.S. налоговое законодательство при минимизации ваших налоговых обязательств. Независимо от того, являетесь ли вы эмигрантом из США, проживающим за границей, или гражданином США, имеющим недвижимость в другой стране, знайте, что команда US Tax Help готова помочь вам. Чтобы узнать больше, посетите нас онлайн или позвоните по телефону (541) 362-9127 сегодня.

Три налога могут повлиять на ваше наследство

Если вы получили завещание от умершего друга или родственника, вы потенциально можете нести ответственность за уплату трех видов налогов: налог на наследство, налог на прирост капитала и налог на наследство.Налог на наследство — это налог на имущество, которое вы получаете от наследника. Налог на прирост капитала — это налог на доходы от продажи имущества, которое вы могли получить. И, наконец, налог на наследство — это налог. о стоимости имущества умершего; он оплачивается имуществом, а не наследниками, хотя это может снизить стоимость наследства.

Налоги на федеральном уровне

Налоговая служба (IRS) действительно заботится только о любом налоге на прирост капитала, который вы можете в конечном итоге задолжать.Федеральное правительство не взимает налог на наследство, и наследство, как правило, не облагается подоходным налогом. Если ваша тетя оставит вам 50 000 долларов, это не считается доходом, поэтому деньги не облагаются налогом — по крайней мере, с точки зрения IRS.

Государственный налог на наследство

Вам, вероятно, также не придется беспокоиться о налоге на наследство, потому что только шесть штатов собирают этот налог по состоянию на 2019 год: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. Если умерший жил или владел завещанным имуществом в любом из 44 других штатов вы можете забрать свой подарок без налога на наследство, даже если вы проживаете в одном из этих шести штатов.

Имущество, переходящее к пережившему супругу, освобождено от налогов на наследство во всех шести из этих штатов, и только Небраска и Пенсильвания собирают налоги на наследство с имущества, переходящего к детям и внукам.

Вы по-прежнему можете не платить налог на наследство, даже если умерший проживал в одном из шести штатов, в которых он есть, в зависимости от вашего отношения к ним.

Государственный подоходный налог и федеральный подоходный налог

Вам не нужно будет указывать свое наследство в налоговой декларации штата или федеральной налоговой декларации, поскольку наследство не считается налогооблагаемым доходом.Но тип собственности, которую вы унаследуете, может иметь встроенные последствия для налога на прибыль.

Например, если вы унаследуете традиционный IRA или 401 (k), вам придется включить все распределения, которые вы снимаете со счета, в свой обычный федеральный доход и, возможно, также в доход штата.

Налог на прирост капитала

Этот налог применяется к разнице между стоимостью актива и суммой, за которую вы его продаете. Если вы продаете его по цене ниже его стоимости, это убыток капитала и налог не взимается.Однако если вы продадите его по цене, превышающей его стоимость, вы будете облагаться налогом на прибыль.

К счастью, долгосрочная ставка налога на прирост капитала, как правило, более благоприятна, чем налоговая ставка, которой придерживаются физические лица в отношении своих доходов, а для наследства применяется долгосрочная ставка. Кроме того, ваше наследство получает «усиленную основу». также дате смерти умершего.

Например, вы можете унаследовать дом, который на дату смерти умершего оценивается в 250 000 долларов.Затем через несколько лет вы продаете недвижимость за 275 000 долларов. Вы должны заплатить налог на долгосрочный прирост капитала в размере 25 000 долларов.

Даже если умерший приобрел недвижимость несколько десятилетий назад за 100 000 долларов, ваша прибыль не рассчитывается с использованием этого числа. Она увеличилась до стоимости собственности на дату смерти, что обычно приводит к меньшей налогооблагаемой прибыли — 25 000 долларов по сравнению с 175 000 долларов при продажной цене 275 000 долларов в этом сценарии.

Государственный налог на имущество и федеральный налог на имущество

Также могут потребоваться государственные и федеральные налоги на недвижимость.Хорошая новость заключается в том, что освобождение от федерального налога на недвижимость в 2019 году составляет $ 11,4 млн. Поместье не будет платить налог на недвижимость, если его стоимость меньше этой.

Но 12 штатов и округ Колумбия также собирают налог на имущество на уровне штата по состоянию на 2019 год. Это штаты Коннектикут, Гавайи, Иллинойс, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Нью-Йорк, Орегон, Род-Айленд, Вермонт и Вашингтон. .

Если вы унаследовали от умершего, который не жил и не владел завещанным имуществом ни в одном из этих штатов, с этого имущества не будет взиматься никаких государственных налогов на наследство, как и в случае с налогами на наследство в штатах, в которых они взимаются.

В противном случае стоимость имущества должна превышать освобождение от налога на наследство штата, прежде чем будут начислены какие-либо налоги штата. К сожалению, эти льготы обычно намного меньше федеральных. Например, по состоянию на 2019 год в Орегоне и Массачусетсе он составляет всего 1 миллион долларов.

Если имущество должно быть уплачено государственным налогом на наследство, эти налоги должны быть уплачены до того, как вы сможете получить свое наследство. Сумма, которую вы получите, скорее всего, уже будет уменьшена из-за причитающихся налогов.

Итог

Есть много неправильных представлений о налогах и наследстве. Проконсультируйтесь с юристом по имущественному планированию или бухгалтером задолго до подачи налоговой декларации, если вы не уверены, что вам придется платить налоги на унаследованное имущество.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве.Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

подарков и наследства | Внутренняя налоговая служба

Чтобы определить, облагается ли продажа унаследованного имущества налогом, вы должны сначала определить свою основу в собственности. Основанием имущества, унаследованного от умершего, обычно является одно из следующих:

Для получения информации о FMV наследуемого имущества на дату смерти умершего, обратитесь к исполнителю наследственного имущества.Также обратите внимание, что в 2015 году Конгресс принял новый закон, который при определенных обстоятельствах требует, чтобы основание получателя в отношении определенного унаследованного имущества соответствовало стоимости имущества, окончательно определенной для целей федерального налога на недвижимость. Проверьте Что нового — Налог на наследство и дарение, чтобы узнать об окончательных правилах, вводимых в действие нового закона.

Если вы или ваш супруг (а) передали имущество умершему в течение одного года до смерти умершего, см. Публикацию 551, Основы активов.

Укажите продажу в Приложении D (Форма 1040), Прибыли и убытки от капитала и в Форме 8949, Продажи и другое отчуждение капитальных активов:

Согласно новому закону, принятому Конгрессом в 2015 году, может применяться штраф за точность, если лицо, сообщающее о продаже определенного унаследованного имущества, использует основание, превышающее окончательную стоимость этого имущества для целей федерального налога на наследство. Опять же, проверьте Что нового — Налог на наследство и дарение, чтобы узнать об окончательных правилах, вводимых для реализации нового закона.

Для имений умерших в 2010 г. основание обычно определяется, как описано выше. Однако исполнитель умершего в 2010 году может отказаться от правил Федерального налога на имущество на 2010 год и использовать измененный перенос основных правил.

В соответствии с этими внеочередными выборами основа собственности, унаследованной от умершего в 2010 году, как правило, меньше:

  • Скорректированное основание умершего, или
  • FMV собственности на дату смерти умершего.

В соответствии с этими специальными выборами для имений умерших в 2010 году исполнитель наследства умершего может увеличить основание определенного имущества, которое бенефициары приобретают у умершего, на сумму до 1,3 миллиона долларов (плюс некоторые неиспользованные встроенные убытки и переходящие остатки). , если применимо), но увеличенное основание не может превышать FMV собственности на дату смерти умершего. Исполнитель может также увеличить основание для определенного имущества, которое переживший супруг (а) приобретает от умершего, на дополнительные 3 миллиона долларов, но увеличенное основание не может превышать FMV имущества на дату смерти умершего.Исполнитель наследства умершего должен предоставить всем наследникам отчет с указанием оснований умершего в собственности, FMV имущества на дату смерти умершего и дополнительных оснований, закрепленных за имуществом. Свяжитесь с исполнителем, чтобы определить основу актива.

Сообщите о продаже в Приложении D (Форма 1040) и Форме 8949, как описано выше.

.
alexxlab

*

*

Top