Платят инвалиды налог на имущество: Льготами при налогообложении недвижимости могут воспользоваться инвалиды и пенсионеры иностранных государств

Содержание

II. Льготы по налогам на имущество физических лиц / КонсультантПлюс

5. От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:

а) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Славы всех трех степеней.

Основанием для предоставления льготы является книжка Героя Советского Союза или орденская книжка;

б) инвалиды I и II групп, инвалиды с детства.

Основанием для предоставления льготы является удостоверение инвалида, удостоверение инвалида о праве на льготу или справка врачебно-трудовой экспертной комиссии;

в) участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан.

Основанием для предоставления льготы является удостоверение участника Великой Отечественной войны;

г) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии.

Основанием для предоставления льготы является удостоверение участника Великой Отечественной войны или удостоверение о праве на льготы;

д) лица, получающие льготы в соответствии с Законом РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС». В соответствии с указанным Законом к таким лицам, в частности, относятся:

— граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с лучевой нагрузкой, вызванные последствиями чернобыльской катастрофы, а также аварий на других атомных объектах гражданского или военного назначения, в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

— инвалиды, в отношении которых установлена причинная связь наступившей инвалидности с чернобыльской катастрофой и другими авариями на атомных объектах гражданского или военного назначения, а также результатами испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

— граждане (в том числе временно направленные или командированные), принимавшие в 1986 — 1987 годах участие в работах по ликвидации последствий чернобыльской катастрофы в пределах зоны отчуждения или занятые в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, сельскохозяйственных животных, и на эксплуатации или других работах на Чернобыльской АЭС, а также военнослужащие и военнообязанные, призванные на специальные сборы и привлеченные в этот период для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий указанной катастрофы, включая летный состав гражданской авиации, независимо от места дислокации и выполняемых работ, а также лица начальствующего состава и рядового состава органов внутренних дел, проходившие в 1986 — 1987 годах службу в зоне отчуждения;

— рабочие и служащие, а также военнослужащие, лица начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, получившие профессиональные заболевания, связанные с лучевым воздействием на работах в зоне отчуждения;

— граждане, эвакуированные (в том числе выехавшие добровольно) в 1986 году из зоны отчуждения и переселенные (переселяемые) из зоны отселения;

— граждане, проживающие (работающие) в населенных пунктах на территории зоны проживания с правом на отселение или на территории зоны проживания с льготным социально-экономическим статусом;

— граждане, проживающие (работающие) в зоне отселения до их переселения в другие районы;

— граждане, выехавшие добровольно на новое место жительства из зоны проживания с правом на отселение после чернобыльской катастрофы;

е) лица, указанные в статьях 2, 3, 5, 6 Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;

ж) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

з) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.

Основанием для предоставления льгот, перечисленных в настоящем пункте, являются специальные удостоверения инвалида, пенсионное удостоверение, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения, справки о гибели военнослужащего, удостоверения участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, выданные министерствами и ведомствами Российской Федерации и других государств, Советами Министров республик в составе Российской Федерации, исполкомами краевых, областных, окружных Советов народных депутатов, военными комиссариатами и органами социального обеспечения, а также министерствами и ведомствами бывшего СССР;

и) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более.

Основанием для предоставления указанной льготы служит удостоверение воинской части или справка, выданная районным военным комиссариатом, воинской частью, военным образовательным учреждением профессионального образования, предприятием, учреждением или организацией бывших Министерства обороны СССР, Комитета государственной безопасности СССР, Министерства внутренних дел СССР и соответствующими федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации.

(в ред. Изменений и дополнений Госналогслужбы РФ N 2 от 26.08.94, Изменений и дополнений Госналогслужбы РФ и Минфина РФ N 3 от 13.02.95, 03.03.95)

6. Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:

а) пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;

б) гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.

Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;

в) родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;

г) со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, — на период такого их использования.

(в ред. Изменений и дополнений Госналогслужбы РФ N 1 от 10.02.93, N 2 от 26.08.94)

7. От уплаты налога на транспортные средства освобождаются граждане, имеющие моторные лодки с мотором мощностью не более 10 лошадиных сил или 7,4 киловатта.

8. Советы народных депутатов автономной области, автономных округов, районов, городов (кроме городов районного подчинения), районов в городах имеют право уменьшать размеры ставок и устанавливать дополнительные льготы по налогам, установленным Законом как для категорий плательщиков, так и для отдельных плательщиков.

Городские (городов районного подчинения), поселковые, сельские Советы народных депутатов могут предоставлять льготы по налогам только отдельным плательщикам.

9. В случае возникновения в течение года у плательщиков права на льготы по налогам на строения, помещения, сооружения, а также транспортные средства они освобождаются от указанных платежей начиная с того месяца, в котором возникло право на льготу.

При утрате в течение года права на льготу обложение указанными налогами производится начиная с месяца, следующего за утратой этого права.

10. Закон о налогах на имущество физических лиц не затрагивает установленных в соответствии с международными договорами бывшего СССР и Российской Федерации, а также с законодательством Российской Федерации налоговых привилегий персонала иностранных дипломатических и консульских представительств, других приравненных к ним в отношении налоговых привилегий учреждений и организаций иностранных государств и международных организаций.

11. Граждане, имеющие право на льготы, указанные в пунктах 5 и 6 Инструкции, должны подтвердить это право необходимыми документами.

(в ред. Изменений и дополнений Госналогслужбы РФ N 2 от 26.08.94)

Налог на имущество 2019 для физических лиц и организаций

Фото: Ирина Елфимова

Срок уплаты имущественных налогов за 2018 год — 2 декабря 2019 года. Это значит, что у обладателей квартир и земельных участков осталось менее двух недель для исполнения своего долга перед государством. Поскольку внесение налоговых платежей за недвижимость является обязанностью собственника, за ее неисполнение закон предусматривает санкции. Но какая именно ответственность ждет неплательщиков и можно ли ее избежать?

Кто признается налогоплательщиком?

Как пояснили в Управлении Федеральной налоговой службы по Нижегородской области, плательщиками налога являются организации, имеющие на своем балансе имущество, признаваемое объектом налогообложения. В данном случае налог исчисляется исходя из среднегодовой стоимости имущества. Также к числу плательщиков относятся собственники, если их объекты недвижимости включены региональными законами в Перечень объектов, в отношении которых налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости.

Налог на имущество организаций в Нижегородской области установлен Налоговым кодексом Российской Федерации и Законом Нижегородской области от 27.11.2003 № 109-З «О налоге на имущество организаций». Ставки по налогу на имущество граждан устанавливаются местными органами самоуправления и не могут превышать пределы, установленные НК РФ (2% от кадастровой стоимости).

В то же время предельные размеры ставок могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Скриншот: nalog.ru

Какая ответственность установлена за неуплату налога?

Согласно действующему законодательству, неуплата налога карается пенями и штрафами (и это самое малое, что может ожидать должника). Пеня представляет собой санкцию в виде увеличения суммы к уплате за каждый день просрочки (1/300 ставки рефинансирования ЦБ от долга). Штраф — это также разновидность наказания для неплательщика, но исчисляемая в фиксированной величине (20–40% от неуплаченной суммы налога).

Юрист юридической службы «Единый центр защиты» Дмитрий Першин рассказал, что наиболее «популярным» следствием неоплаты налога на имущество является инициация судебного производства от лица налоговой службы, которая при взыскании задолженности к сумме неоплаченного налога прибавляет начисленные пени и неустойки в процентах из расчета 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на суммы неоплаченного в срок налога и количество дней просрочки. Штрафы устанавливаются и рассчитываются отдельно.

По общей практике, за неуплату налога граждане могут заплатить 20% от суммы неоплаченного налога. При этом существует определенное правило, согласно котор

Льготы по налогам на имущество, землю и транспорт для физических лиц

КГД МФ РК информирует граждан о том, какие физические лица могут рассчитывать на налоговые льготы по налогам на имущество, землю и транспорт.

Земельный налог

В соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан,

не являются плательщиками земельного налога:

Участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по:

земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
придомовым земельным участкам;
земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;

земельным участкам, занятым под гаражи;

многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», по:

земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
придомовым земельным участкам;

отдельно проживающие пенсионеры по:

земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
придомовым земельным участкам.

Налог на имущество

Не являются плательщиками налога на имущество физических лиц:

Герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», отдельно проживающие пенсионеры — в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;

участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды — в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;

дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18-летнего возраста.

Налог на транспорт

Не являются плательщиками налога на транспортные средства:

Участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа», — по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;

инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.

Однако, необходимо учитывать, что данные положения применяются в течение налогового периода по одному автотранспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года) независимо от того, относится ли физическое лицо, имеющее право применения положений таких подпунктов, к одной или к нескольким категориям, указанным в них.

При этом, вышеперечисленные льготы применяются на основании сведений, соответствующих уполномоченных государственных органов.

Кроме того, дополнительно сообщаем, что право на освобождение применяется с первого числа месяца, в котором возникло такое право.

Источник: КГД МФ РК.

Какие льготы по уплате земельного налога существуют?

В соответствии с решением Воронежской городской Думы №162-II от 07.10.2005 года от уплаты земельного налога освобождены следующие категории налогоплательщиков:

1. В отношении земельных участков (одного по каждому виду разрешенного использования), находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, неиспользуемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности:

1.1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы.

1.2. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий.

1.3. Инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, имеющие I или II группу инвалидности.

1.4. Инвалиды с детства, а также лица, имеющие на иждивении инвалидов с детства.

1.5. Члены многодетных семей, имеющие трех и более детей в возрасте до 18 лет.

1.6. Граждане, получающие трудовую пенсию по старости, по случаю потери кормильца, имеющие право на пенсию по государственному пенсионному обеспечению; члены семей военнослужащих, погибших при прохождении военной службы в мирное время.

2. Организации, имеющие на своем балансе действующие детские оздоровительные лагеря, на сумму понесенных расходов на строительство и ремонт зданий и иных сооружений в данных лагерях.

3. Бюджетные учреждения, финансируемые за счет средств областного бюджета, в отношении земельных участков, занимаемых объектами физической культуры и спорта или предоставленных для строительства таких объектов, а также занимаемых памятниками природы регионального значения.

3.1. Бюджетные учреждения, финансируемые за счет средств областного бюджета, в отношении земельных участков, занимаемых объектами физической культуры и спорта или предоставленных для строительства таких объектов, а также занимаемых памятниками природы регионального значения.

4. Исполнительные органы государственной власти Воронежской области в отношении земельных участков, занятых пансионатами с лечением.

4.1. Исполнительные органы государственной власти Воронежской области в отношении земельных участков, занятых пансионатами с лечением.

5. В размере 50% — государственные автономные, бюджетные и казенные учреждения Воронежской области (за исключением указанных в пункте 3 настоящей статьи) в отношении земельных участков, предназначенных для размещения объектов образования, здравоохранения и социального обеспечения, культуры и искусства (за исключением доли земельного участка, приходящейся на площадь объекта, используемого не по профилю).

5.1. В размере 50% — государственные автономные, бюджетные и казенные учреждения Воронежской области (за исключением указанных в пункте 3) в отношении земельных участков, предназначенных для размещения объектов образования, здравоохранения и социального обеспечения, культуры и искусства (за исключением доли земельного участка, приходящейся на площадь объекта, используемого не по профилю).

Информация и требования об освобождении от приюта для инвалидов

В Техасе взрослый-инвалид имеет право на специальное освобождение от приусадебного участка. Если вы соответствуете требованиям, это освобождение может существенно снизить ваши налоги. По закону школьные округа должны предоставить освобождение по инвалидности в размере 10 000 долларов США. Другие налоговые органы имеют возможность предложить освобождение по инвалидности на сумму не менее 3000 долларов США. Если вы соответствуете требованиям, вы получите это исключение в дополнение к общему освобождению от налога на усадьбу. Однако вы не можете получить одновременно освобождение от инвалидности и освобождение для лиц старше 65 лет.

Заявление об освобождении от права на проживание в усадьбе по инвалидности (такая же форма для льгот для лиц старше 65 лет, общего проживания или супругов / супругов старше 55 лет) можно найти на странице форм в разделе «Освобождение от права на проживание» (11-13). Нажмите здесь

Кто является инвалидом для целей этого исключения?

Налоговый кодекс штата Техас предусматривает, что вы имеете право на освобождение от уплаты налогов, если вы соответствуете критериям Управления социального обеспечения на наличие инвалидности. Проще говоря:

У вас должно быть определенное с медицинской точки зрения физическое или умственное нарушение;
Обесценение должно препятствовать вам заниматься какой-либо существенной доходной деятельностью; и
Следует ожидать, что нарушение будет длиться не менее 12 месяцев подряд или приведет к смерти.

В качестве альтернативы вы будете иметь право на участие, если вам 55 лет или больше, и вы слепой и не можете заниматься своей предыдущей работой из-за своей слепоты.

Должен ли я получать пособие по инвалидности, чтобы иметь право на него?

Вы не обязаны получать пособие по инвалидности, но должны соответствовать приведенному выше определению инвалида. Если вы получаете пособие по инвалидности в рамках федеральной программы страхования по старости, кормильцу и инвалидности через Администрацию социального обеспечения, вы автоматически получаете право на него.Пособия по инвалидности по любой другой программе не дают вам автоматически права на это освобождение.

Как мне получить освобождение от налога?

Чтобы подать заявление об освобождении от налога, вы должны подать заявление в оценочный округ. В заявлении должна быть документация о вашей инвалидности. Форма заявки озаглавлена «Заявление об освобождении от права на жилую усадьбу». Эту форму можно получить в отделе информации и помощи Оценочного округа округа Харрис. В нем вы должны заполнить всю необходимую информацию.Обязательно отметьте поле, в котором указано ваше заявление об освобождении от инвалидности. Вы также должны предоставить медицинские документы, подтверждающие, что вы соответствуете приведенному выше определению инвалидности. Наиболее частой причиной отказа в этом освобождении является отсутствие надлежащей документации.

Отсрочка налогов для инвалидов

Если вы соответствуете приведенному выше определению инвалида, закон дает вам дополнительное право. Инвалиды могут отсрочить или отложить уплату текущих и просроченных налогов на собственность за свою усадьбу до тех пор, пока они владеют ею и живут в ней.Отсрочка по налогам применяется к налогам, причитающимся всем налоговым единицам, которые облагают налогом имущество усадьбы. Чтобы отложить уплату налогов, вы должны подать аффидевит об отсрочке налогов в Округ оценки округа Харрис.

Если вы инвалид и против вас уже подали в суд за неуплату налогов на вашу усадьбу, вы можете прекратить судебный процесс, подав аффидевит об отсрочке в суд, в котором иск находится на рассмотрении.

Если вы инвалид и должным образом подаете Аффидевит об отсрочке налогообложения, вы не можете быть выселены из вашего дома и ваш дом не может быть продан за налоги, пока вы живете в доме и ваша инвалидность сохраняется.Хотя вам не нужно платить какие-либо налоги для сохранения отсрочки, большинство налоговых единиц будут зачислять любые частичные платежи, которые вы можете или хотите сделать, в счет общих налоговых обязательств.

Вы должны знать, что отсрочка налогов только откладывает уплату причитающихся налогов, но не отменяет их. Налоги будут продолжать расти, и на них начисляются проценты по ставке 8% в год. Как только вы перестанете владеть домом или жить в нем, все налоги, штрафы и проценты станут невыплаченными, если не будут уплачены в течение 180 дней.Налоговые единицы могут подать иск о просрочке налогообложения, если налоги остаются неуплаченными. Новый домовладелец или ваше поместье должны уплатить налоговые обязательства, чтобы сохранить собственность.

Домовладелец имеет право подать налоговую отсрочку, как только он или она соответствует определению, данному выше. Чтобы получить право на участие, не нужно ждать до 1 января следующего года. Формы аффидевита доступны в нашем информационном центре или на этом веб-сайте по адресу 33-06.pdf. Пока вы подаете нам аффидевит, оценочный округ не определяет, соответствуете ли вы определению инвалидности для целей отсрочки.Мы просто уведомляем налоговые органы о том, что вы его подали. Налоговые органы могут запросить у вас информацию для обоснования вашего заявления о потере трудоспособности.

Решения относительно отсрочки уплаты налогов должны быть тщательно рассмотрены и обсуждены с членами семьи. Возможность отсрочки также доступна лицам в возрасте 65 лет и старше.

Какие документы мне нужно приложить?

Округ аттестации требует, чтобы вы предоставили документацию, чтобы избежать возможности ошибочного предоставления освобождения с последующим его удалением, поскольку полученная информация указывает на то, что освобождение было несоответствующим.В этом случае к вам могут быть применены дополнительные штрафы и пени по налогу на недвижимость, которых можно было избежать.

Если вы получаете пособие по социальному страхованию по инвалидности, предоставьте копию письма об определении инвалидности.
Если вы не получаете пособие по социальному обеспечению по инвалидности, то вы должны попросить своего врача заполнить заявление врача, подтверждающее право на получение льготы по инвалидности. Вы можете запросить форму в отделе аттестации или загрузить ее со страницы форм.

После того, как вы заполнили заявку и обеспечили соответствующую документацию, вам необходимо подать заявку главному оценщику. Вы можете отправить запрос по почте или подать заявку непосредственно в отдел оценки по адресу, указанному в форме.

Действия по вашему заявлению обычно происходят в течение четырех-шести недель с даты его получения. Если округу потребуется дополнительная документация, вы получите уведомление в письме.

В таких случаях закон требует, чтобы вы предоставили запрошенную информацию в течение 30 дней с даты письма, в противном случае ваше заявление должно быть отклонено.
Если оценочный округ не согласится с вашим запросом, вы получите уведомление и возможность опротестовать это решение перед оценочной комиссией.

Если у вас возникнут какие-либо вопросы или дополнительная помощь, вам рекомендуется позвонить представителю HCAD по номерам и местоположению, указанным на странице контактов.

налоговых льгот | Офис губернатора Техаса

Найдите информацию об основных законах и ресурсах для техасцев с ограниченными возможностями, которые имеют право на освобождение от уплаты налогов.На этой странице представлена информация как о ресурсах, так и о контактах, которые могут помочь при поиске налоговых льгот в штате. Кроме того, на этой странице содержится краткое изложение законов по темам, которые касаются налоговых льгот для людей с ограниченными возможностями. Этот раздел не предназначен для использования в качестве юридической консультации.

На этой странице:

Ресурсы

Контакты

Дополнительные ресурсы

Федеральный закон и закон штата

Налоги с продаж

Налоги с продаж, акцизы и налоги за использование могут быть освобождены от следующих статей (см. Налоговый кодекс штата Техас 151.313):

лекарство или лекарство, кроме инсулина, если они прописаны;
инсулин;
лекарство или лекарство, которое должно быть помечено панелью «Факты о лекарствах» в соответствии с правилами Федерального управления по контролю за продуктами и лекарствами (FDA), независимо от того, прописано ли оно;
шприц или игла для подкожных инъекций;
бандаж; слуховой аппарат или аудиокабель; ортопедическое, стоматологическое или протезное устройство; илеостомия, колостома или устройство подвздошного пузыря; или расходные материалы или запасные части для перечисленных предметов;
терапевтический прибор, устройство и любые сопутствующие товары, специально разработанные для этих продуктов, если они предписаны, когда эти предметы приобретаются и используются лицом, для которого перечисленные предметы были выданы или прописаны;
Корректирующая линза и необходимые и сопутствующие принадлежности, если отпускаются или выписываются офтальмологом или оптометристом;
специализированное печатающее или сигнальное оборудование, используемое глухими людьми с целью дать им возможность общаться с помощью обычного телефона и всех материалов, бумаги и лент для печати, используемых в этом оборудовании;
наручные часы со шрифтом Брайля, устройство для записи шрифтов Брайля, бумага для Брайля и электронное оборудование для Брайля, которое подключается к компьютерному оборудованию, а также необходимые адаптивные устройства и адаптивное компьютерное программное обеспечение;
каждый из следующих предметов, если они приобретены для использования слепыми людьми, чтобы они могли функционировать более независимо: планшет и перо, увеличитель печати, световой зонд, лупа, белая трость, говорящие часы, большой печатный терминал, говорящий терминал или шлейка для собаки-поводыря;
больничных коек;
тест-полосок для контроля уровня глюкозы в крови;
Регулируемая посуда для еды, используемая для облегчения самостоятельного приема пищи, если она приобретена для использования человеком, в том числе пожилым человеком или человеком с ограниченными физическими возможностями, перенесшим инсульт или пострадавшим от ожога, который не может в полной мере использовать или контролировать его руки или руки, и
внутривенные системы, расходные материалы и запасные части, разработанные или предназначенные для использования в диагностике или лечении.
Следующие предметы освобождаются от налога, если они используются глухим человеком, чтобы дать ему возможность действовать более независимо:
- световой сигнал и устройство для адаптации таких предметов, как телекоммуникационные устройства для глухих (TDD), телефоны, дверные звонки и дымовые извещатели; и
- адаптивные устройства или адаптивное программное обеспечение для компьютеров, используемых глухими людьми.

Чтобы документально подтвердить, что продажа освобождена от налога с продаж, покупатель должен предоставить продавцу рецепт или свидетельство об освобождении от налогов, которое можно получить у контролера государственных счетов штата Техас.

Транспортные средства и модификации

Налоги не применяются к продаже или использованию автотранспортного средства, которое (Налоговый кодекс Техаса, раздел 152.086):

Номер

был или будет изменен до второй годовщины со дня покупки для использования или для перевозки человека с ограниченными физическими возможностями; и
управляется или используется для перевозки людей с ограниченными физическими возможностями.

Контроллер может потребовать от любого лица, ищущего освобождения, предоставить информацию, подтверждающую квалификацию для освобождения.

Продавец транспортного средства не может взимать налог с покупателя транспортного средства, если покупатель:

подписывает во время покупки свидетельство об освобождении по форме, указанной контролером; и
содержит всю информацию, которую контролер считает разумной для установления квалификации для освобождения во время продажи, и представляет любую другую документацию или информацию, которые требуются контролеру.

Если контролер обнаружит, что автотранспортное средство не используется в основном для целей, указанных выше, или что освобождение не должно быть предоставлено, контролер должен оценить налог в сумме, которая должна была быть уплачена, если бы освобождение не было предоставлено. .

Чтобы получить это освобождение, покупатель должен заполнить налоговую декларацию о праве собственности / аффидевит, которую можно получить у контролера государственных счетов штата Техас.

Освобождение от налога на имущество

Есть несколько видов льгот, на которые могут иметь право люди с ограниченными возможностями или лица старше 65 лет:

Налоги школьного округа: Все владельцы резиденций-усадеб имеют право на освобождение усадеб в размере 25 000 долларов от стоимости их дома для уплаты налогов школьного округа.
Налоги округа: Если округ взимает специальный налог за дороги, ведущие от фермы к рынку или борьбу с наводнениями, владелец резиденции имеет право на освобождение от уплаты этого налога в размере 3000 долларов США. Если округ предоставляет необязательное освобождение от налога для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше или инвалидов, владельцы получат только освобождение по местному выбору.
Возраст 65 лет и старше и освобождение для инвалидов: Лица в возрасте 65 лет и старше или владельцы усадеб-резиденций с ограниченными физическими возможностями имеют право на освобождение от уплаты налогов школьного округа в размере 10 000 долларов в дополнение к освобождению в размере 25 000 долларов для всех домовладельцев.Если владелец имеет право как на освобождение в размере 10 000 долларов для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, так и на освобождение в 10 000 долларов для домовладельцев с ограниченными возможностями, владелец должен выбрать тот или иной налог для уплаты налогов школьного округа. Владелец не может получить оба освобождения.
Необязательные процентные льготы: Любая налоговая единица, включая город, округ, школу или специальный округ, может предложить освобождение в размере до 20 процентов от стоимости резиденции. Независимо от того, каков процент, сумма необязательного освобождения не может быть меньше 5000 долларов США.Каждая налоговая единица решает, будет ли она предлагать освобождение и с какой процентной ставкой. Это процентное освобождение добавляется к любому другому освобождению усадьбы в соответствии с разделом 11.13 Налогового кодекса, на которое владелец имеет право.
Необязательный возраст 65 лет и старше или освобождение для инвалидов: Любая налоговая единица может предложить дополнительную сумму освобождения усадьбы в размере не менее 3000 долларов США для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше или инвалидов.

Подача заявления об освобождении от налога на имущество:

Физическое лицо может подать заявление в оценочный округ в течение одного года после даты достижения им возраста 65 лет или получения права на инвалидность или до двух лет после наступления срока уплаты налогов.
Если заявка будет одобрена, они получат освобождение на весь год, в котором они достигли 65-летнего возраста или стали инвалидами, и на последующие годы, пока они владеют квалифицированным хозяйством.
Начиная с 2005 года, если дата рождения человека указана в его первоначальном заявлении на усадьбу или в другой письменной корреспонденции в оценочный округ о его усадьбе, он автоматически получит освобождение в возрасте 65 лет или старше без подачи заявления, если они имеют право на общее освобождение усадьбы. .

Чтобы иметь право на освобождение от уплаты налогов в качестве инвалида, физическое лицо должно:

Право на получение пособия по инвалидности в соответствии с Федеральной программой страхования по старости, потере кормильца и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения.
Пособия по инвалидности по любой другой программе не дают автоматически права на освобождение от уплаты налога на имущество.
Чтобы подтвердить право на участие, человеку, возможно, потребуется предоставить аттестационному округу информацию о своей инвалидности.Свяжитесь с местным отделом аттестации для получения информации о том, какие документы необходимы для подтверждения права на участие.

Налоговые ограничения для инвалидов и лиц старше 65 лет:

Если человек квалифицирует свою усадьбу по месту жительства для лиц в возрасте 65 лет и старше или для инвалидов, освобожденных от уплаты налогов школьного округа, налоги школьного округа на эту усадьбу не могут увеличиваться, пока они владеют этим домом и живут в нем.

Освобождение от налога на имущество для ветеранов Техаса

Налоговый кодекс раздел 11.131 требует освобождения от общей оценочной стоимости усадеб техасских ветеранов, получивших 100-процентную компенсацию от Департамента по делам ветеранов США (VA) из-за 100-процентной инвалидности или определения индивидуальной нетрудоспособности VA. Это освобождение может применяться только к усадьбе инвалида-ветерана.

Ветеран-инвалид, который владеет недвижимостью, отличной от усадьбы, может подать заявление на освобождение другого ветерана-инвалида в соответствии с разделом 11 Налогового кодекса.22, которые применялись в соответствии с рейтингом инвалидности ветерана от 10 процентов и выше.

Физическое лицо должно подать заявление в местный оценочный округ в период с 1 января по 30 апреля. Загрузите и распечатайте форму 50-114 «Заявление об освобождении от права проживания в усадьбе» с веб-сайта финансового контролера.

Выжившие супруги ветеранов, которые имели право на это освобождение или которые имели бы право на это освобождение, если бы оно действовало на момент смерти ветерана, имеют право, если:

оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак;
собственность являлась усадьбой-резиденцией оставшейся в живых супруги на момент смерти ветерана; и
собственность остается усадьбой резиденции выжившего супруга.

Налоговые льготы | Офис губернатора Техаса

Найдите информацию об основных законах и ресурсах для техасцев с ограниченными возможностями, которые имеют право на освобождение от уплаты налогов. На этой странице представлена информация как о ресурсах, так и о контактах, которые могут помочь при поиске налоговых льгот в штате. Кроме того, на этой странице содержится краткое изложение законов по темам, которые касаются налоговых льгот для людей с ограниченными возможностями. Этот раздел не предназначен для использования в качестве юридической консультации.

На этой странице:

Ресурсы

Контакты

Дополнительные ресурсы

Федеральный закон и закон штата

Налоги с продаж

лекарство или лекарство, кроме инсулина, если они прописаны;
инсулин;
лекарство или лекарство, которое должно быть помечено панелью «Факты о лекарствах» в соответствии с правилами Федерального управления по контролю за продуктами и лекарствами (FDA), независимо от того, прописано ли оно;
шприц или игла для подкожных инъекций;
бандаж; слуховой аппарат или аудиокабель; ортопедическое, стоматологическое или протезное устройство; илеостомия, колостома или устройство подвздошного пузыря; или расходные материалы или запасные части для перечисленных предметов;
терапевтический прибор, устройство и любые сопутствующие товары, специально разработанные для этих продуктов, если они предписаны, когда эти предметы приобретаются и используются лицом, для которого перечисленные предметы были выданы или прописаны;
Корректирующая линза и необходимые и сопутствующие принадлежности, если отпускаются или выписываются офтальмологом или оптометристом;
специализированное печатающее или сигнальное оборудование, используемое глухими людьми с целью дать им возможность общаться с помощью обычного телефона и всех материалов, бумаги и лент для печати, используемых в этом оборудовании;
наручные часы со шрифтом Брайля, устройство для записи шрифтов Брайля, бумага для Брайля и электронное оборудование для Брайля, которое подключается к компьютерному оборудованию, а также необходимые адаптивные устройства и адаптивное компьютерное программное обеспечение;
каждый из следующих предметов, если они приобретены для использования слепыми людьми, чтобы они могли функционировать более независимо: планшет и перо, увеличитель печати, световой зонд, лупа, белая трость, говорящие часы, большой печатный терминал, говорящий терминал или шлейка для собаки-поводыря;
больничных коек;
тест-полосок для контроля уровня глюкозы в крови;
Регулируемая посуда для еды, используемая для облегчения самостоятельного приема пищи, если она приобретена для использования человеком, в том числе пожилым человеком или человеком с ограниченными физическими возможностями, перенесшим инсульт или пострадавшим от ожога, который не может в полной мере использовать или контролировать его руки или руки, и
внутривенные системы, расходные материалы и запасные части, разработанные или предназначенные для использования в диагностике или лечении.
Следующие предметы освобождаются от налога, если они используются глухим человеком, чтобы дать ему возможность действовать более независимо:
- световой сигнал и устройство для адаптации таких предметов, как телекоммуникационные устройства для глухих (TDD), телефоны, дверные звонки и дымовые извещатели; и
- адаптивные устройства или адаптивное программное обеспечение для компьютеров, используемых глухими людьми.

Транспортные средства и модификации

Номер

был или будет изменен до второй годовщины со дня покупки для использования или для перевозки человека с ограниченными физическими возможностями; и
управляется или используется для перевозки людей с ограниченными физическими возможностями.

подписывает во время покупки свидетельство об освобождении по форме, указанной контролером; и
содержит всю информацию, которую контролер считает разумной для установления квалификации для освобождения во время продажи, и представляет любую другую документацию или информацию, которые требуются контролеру.

Освобождение от налога на имущество

Налоги школьного округа: Все владельцы резиденций-усадеб имеют право на освобождение усадеб в размере 25 000 долларов от стоимости их дома для уплаты налогов школьного округа.
Налоги округа: Если округ взимает специальный налог за дороги, ведущие от фермы к рынку или борьбу с наводнениями, владелец резиденции имеет право на освобождение от уплаты этого налога в размере 3000 долларов США. Если округ предоставляет необязательное освобождение от налога для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше или инвалидов, владельцы получат только освобождение по местному выбору.
Возраст 65 лет и старше и освобождение для инвалидов: Лица в возрасте 65 лет и старше или владельцы усадеб-резиденций с ограниченными физическими возможностями имеют право на освобождение от уплаты налогов школьного округа в размере 10 000 долларов в дополнение к освобождению в размере 25 000 долларов для всех домовладельцев.Если владелец имеет право как на освобождение в размере 10 000 долларов для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, так и на освобождение в 10 000 долларов для домовладельцев с ограниченными возможностями, владелец должен выбрать тот или иной налог для уплаты налогов школьного округа. Владелец не может получить оба освобождения.
Необязательные процентные льготы: Любая налоговая единица, включая город, округ, школу или специальный округ, может предложить освобождение в размере до 20 процентов от стоимости резиденции. Независимо от того, каков процент, сумма необязательного освобождения не может быть меньше 5000 долларов США.Каждая налоговая единица решает, будет ли она предлагать освобождение и с какой процентной ставкой. Это процентное освобождение добавляется к любому другому освобождению усадьбы в соответствии с разделом 11.13 Налогового кодекса, на которое владелец имеет право.
Необязательный возраст 65 лет и старше или освобождение для инвалидов: Любая налоговая единица может предложить дополнительную сумму освобождения усадьбы в размере не менее 3000 долларов США для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше или инвалидов.

Подача заявления об освобождении от налога на имущество:

Физическое лицо может подать заявление в оценочный округ в течение одного года после даты достижения им возраста 65 лет или получения права на инвалидность или до двух лет после наступления срока уплаты налогов.
Если заявка будет одобрена, они получат освобождение на весь год, в котором они достигли 65-летнего возраста или стали инвалидами, и на последующие годы, пока они владеют квалифицированным хозяйством.
Начиная с 2005 года, если дата рождения человека указана в его первоначальном заявлении на усадьбу или в другой письменной корреспонденции в оценочный округ о его усадьбе, он автоматически получит освобождение в возрасте 65 лет или старше без подачи заявления, если они имеют право на общее освобождение усадьбы. .

Чтобы иметь право на освобождение от уплаты налогов в качестве инвалида, физическое лицо должно:

Право на получение пособия по инвалидности в соответствии с Федеральной программой страхования по старости, потере кормильца и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения.
Пособия по инвалидности по любой другой программе не дают автоматически права на освобождение от уплаты налога на имущество.
Чтобы подтвердить право на участие, человеку, возможно, потребуется предоставить аттестационному округу информацию о своей инвалидности.Свяжитесь с местным отделом аттестации для получения информации о том, какие документы необходимы для подтверждения права на участие.

Налоговые ограничения для инвалидов и лиц старше 65 лет:

Если человек квалифицирует свою усадьбу по месту жительства для лиц в возрасте 65 лет и старше или для инвалидов, освобожденных от уплаты налогов школьного округа, налоги школьного округа на эту усадьбу не могут увеличиваться, пока они владеют этим домом и живут в нем.

Освобождение от налога на имущество для ветеранов Техаса

оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак;
собственность являлась усадьбой-резиденцией оставшейся в живых супруги на момент смерти ветерана; и
собственность остается усадьбой резиденции выжившего супруга.

Налоговые льготы | Офис губернатора Техаса

Найдите информацию об основных законах и ресурсах для техасцев с ограниченными возможностями, которые имеют право на освобождение от уплаты налогов. На этой странице представлена информация как о ресурсах, так и о контактах, которые могут помочь при поиске налоговых льгот в штате. Кроме того, на этой странице содержится краткое изложение законов по темам, которые касаются налоговых льгот для людей с ограниченными возможностями. Этот раздел не предназначен для использования в качестве юридической консультации.

На этой странице:

Ресурсы

Контакты

Дополнительные ресурсы

Федеральный закон и закон штата

Налоги с продаж

лекарство или лекарство, кроме инсулина, если они прописаны;
инсулин;
лекарство или лекарство, которое должно быть помечено панелью «Факты о лекарствах» в соответствии с правилами Федерального управления по контролю за продуктами и лекарствами (FDA), независимо от того, прописано ли оно;
шприц или игла для подкожных инъекций;
бандаж; слуховой аппарат или аудиокабель; ортопедическое, стоматологическое или протезное устройство; илеостомия, колостома или устройство подвздошного пузыря; или расходные материалы или запасные части для перечисленных предметов;
терапевтический прибор, устройство и любые сопутствующие товары, специально разработанные для этих продуктов, если они предписаны, когда эти предметы приобретаются и используются лицом, для которого перечисленные предметы были выданы или прописаны;
Корректирующая линза и необходимые и сопутствующие принадлежности, если отпускаются или выписываются офтальмологом или оптометристом;
специализированное печатающее или сигнальное оборудование, используемое глухими людьми с целью дать им возможность общаться с помощью обычного телефона и всех материалов, бумаги и лент для печати, используемых в этом оборудовании;
наручные часы со шрифтом Брайля, устройство для записи шрифтов Брайля, бумага для Брайля и электронное оборудование для Брайля, которое подключается к компьютерному оборудованию, а также необходимые адаптивные устройства и адаптивное компьютерное программное обеспечение;
каждый из следующих предметов, если они приобретены для использования слепыми людьми, чтобы они могли функционировать более независимо: планшет и перо, увеличитель печати, световой зонд, лупа, белая трость, говорящие часы, большой печатный терминал, говорящий терминал или шлейка для собаки-поводыря;
больничных коек;
тест-полосок для контроля уровня глюкозы в крови;
Регулируемая посуда для еды, используемая для облегчения самостоятельного приема пищи, если она приобретена для использования человеком, в том числе пожилым человеком или человеком с ограниченными физическими возможностями, перенесшим инсульт или пострадавшим от ожога, который не может в полной мере использовать или контролировать его руки или руки, и
внутривенные системы, расходные материалы и запасные части, разработанные или предназначенные для использования в диагностике или лечении.
Следующие предметы освобождаются от налога, если они используются глухим человеком, чтобы дать ему возможность действовать более независимо:
- световой сигнал и устройство для адаптации таких предметов, как телекоммуникационные устройства для глухих (TDD), телефоны, дверные звонки и дымовые извещатели; и
- адаптивные устройства или адаптивное программное обеспечение для компьютеров, используемых глухими людьми.

Транспортные средства и модификации

Номер

был или будет изменен до второй годовщины со дня покупки для использования или для перевозки человека с ограниченными физическими возможностями; и
управляется или используется для перевозки людей с ограниченными физическими возможностями.

подписывает во время покупки свидетельство об освобождении по форме, указанной контролером; и
содержит всю информацию, которую контролер считает разумной для установления квалификации для освобождения во время продажи, и представляет любую другую документацию или информацию, которые требуются контролеру.

Освобождение от налога на имущество

Налоги школьного округа: Все владельцы резиденций-усадеб имеют право на освобождение усадеб в размере 25 000 долларов от стоимости их дома для уплаты налогов школьного округа.
Налоги округа: Если округ взимает специальный налог за дороги, ведущие от фермы к рынку или борьбу с наводнениями, владелец резиденции имеет право на освобождение от уплаты этого налога в размере 3000 долларов США. Если округ предоставляет необязательное освобождение от налога для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше или инвалидов, владельцы получат только освобождение по местному выбору.
Возраст 65 лет и старше и освобождение для инвалидов: Лица в возрасте 65 лет и старше или владельцы усадеб-резиденций с ограниченными физическими возможностями имеют право на освобождение от уплаты налогов школьного округа в размере 10 000 долларов в дополнение к освобождению в размере 25 000 долларов для всех домовладельцев.Если владелец имеет право как на освобождение в размере 10 000 долларов для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, так и на освобождение в 10 000 долларов для домовладельцев с ограниченными возможностями, владелец должен выбрать тот или иной налог для уплаты налогов школьного округа. Владелец не может получить оба освобождения.
Необязательные процентные льготы: Любая налоговая единица, включая город, округ, школу или специальный округ, может предложить освобождение в размере до 20 процентов от стоимости резиденции. Независимо от того, каков процент, сумма необязательного освобождения не может быть меньше 5000 долларов США.Каждая налоговая единица решает, будет ли она предлагать освобождение и с какой процентной ставкой. Это процентное освобождение добавляется к любому другому освобождению усадьбы в соответствии с разделом 11.13 Налогового кодекса, на которое владелец имеет право.
Необязательный возраст 65 лет и старше или освобождение для инвалидов: Любая налоговая единица может предложить дополнительную сумму освобождения усадьбы в размере не менее 3000 долларов США для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше или инвалидов.

Подача заявления об освобождении от налога на имущество:

Физическое лицо может подать заявление в оценочный округ в течение одного года после даты достижения им возраста 65 лет или получения права на инвалидность или до двух лет после наступления срока уплаты налогов.
Если заявка будет одобрена, они получат освобождение на весь год, в котором они достигли 65-летнего возраста или стали инвалидами, и на последующие годы, пока они владеют квалифицированным хозяйством.
Начиная с 2005 года, если дата рождения человека указана в его первоначальном заявлении на усадьбу или в другой письменной корреспонденции в оценочный округ о его усадьбе, он автоматически получит освобождение в возрасте 65 лет или старше без подачи заявления, если они имеют право на общее освобождение усадьбы. .

Чтобы иметь право на освобождение от уплаты налогов в качестве инвалида, физическое лицо должно:

Право на получение пособия по инвалидности в соответствии с Федеральной программой страхования по старости, потере кормильца и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения.
Пособия по инвалидности по любой другой программе не дают автоматически права на освобождение от уплаты налога на имущество.
Чтобы подтвердить право на участие, человеку, возможно, потребуется предоставить аттестационному округу информацию о своей инвалидности.Свяжитесь с местным отделом аттестации для получения информации о том, какие документы необходимы для подтверждения права на участие.

Налоговые ограничения для инвалидов и лиц старше 65 лет:

Если человек квалифицирует свою усадьбу по месту жительства для лиц в возрасте 65 лет и старше или для инвалидов, освобожденных от уплаты налогов школьного округа, налоги школьного округа на эту усадьбу не могут увеличиваться, пока они владеют этим домом и живут в нем.

Освобождение от налога на имущество для ветеранов Техаса

оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак;
собственность являлась усадьбой-резиденцией оставшейся в живых супруги на момент смерти ветерана; и
собственность остается усадьбой резиденции выжившего супруга.

Департамент по делам ветеранов Флориды

Жилье

Освобождение от уплаты налога на имущество

Любая недвижимость, принадлежащая и используемая в качестве усадьбы ветераном, который был с честью уволен и был сертифицирован как имеющий связанную с обслуживанием, постоянную и полную инвалидность, освобожден от налогообложения, поскольку ветеран является постоянным жителем Флориды и имеет юридическое право на имущество на 1 января налогового года, в отношении которого испрашивается освобождение. (ФС 196.081 (1))

Любая недвижимость, принадлежащая и используемая в качестве усадьбы выжившим супругом военнослужащего, умершего по причинам, связанным с службой, во время активной службы, освобождается от налогообложения, если член был постоянным жителем этого штата на 1 января год смерти участника.(ФС 196.081 (4) (а))

Если после смерти ветерана супруг (а) имеет законный или бенефициарный титул на усадьбу и постоянно проживает там, освобождение от налогообложения переносится на пользу супруга ветерана до тех пор, пока он или она не вступит в повторный брак, не продаст, или иным образом распоряжается собственностью. Если супруг продает недвижимость, освобождение, не превышающее суммы, предоставленной из последней налоговой ведомости, может быть передано новому месту жительства при условии, что оно используется в качестве основного места жительства и супруг не вступит в повторный брак.(ФС 196.081 (3))

Любая недвижимость, используемая и находящаяся в собственности парализованного парализованного человека в качестве усадьбы, освобождается от налогообложения. Ветераны, страдающие параличом нижних конечностей, гемиплегией или постоянно и полностью инвалидами, которые вынуждены использовать инвалидное кресло для передвижения или являются слепыми по закону, могут быть освобождены от налога на недвижимость. Проконсультируйтесь с местным оценщиком, чтобы определить, соответствует ли годовой валовой доход семьи требованиям. Ветеран должен быть жителем Флориды. (ФС 196.101)

Ветераны-резиденты, имеющие право на получение услуг, с инвалидностью 10 процентов или более, сертифицированной VA, имеют право на освобождение от налога на имущество в размере 5 000 долларов США.Ветеран должен согласовать это освобождение с налоговым инспектором округа в округе, в котором он или она проживает, предоставив документы об этой инвалидности.

Не состоящий в повторном браке переживший супруг бывшего военнослужащего-инвалида, который на день смерти бывшего военнослужащего-инвалида состоял в браке с бывшим военнослужащим, также имеет право на это исключение. (ФС 196.24)

Любой ветеран с ограниченными физическими возможностями в возрасте 65 лет и старше, чья инвалидность была связана с боевыми действиями и который был уволен с честью, может иметь право на скидку от суммы адвалорного налога на усадьбу, соизмеримую с процентом от постоянная инвалидность ветерана, связанная с работой.Правомочные ветераны должны подать заявление на получение этой льготы в офисе оценщика имущества округа. (FS 196.082) Поправка 6, которая помогает супругам пожилых ветеранов боевых действий с инвалидностью, связанной с обслуживанием, сохранять свою скидку по налогу на имущество после ухода ветерана, принята почти 90 процентами голосов. Более девяти миллионов избирателей одобрили поправку к конституции штата в ноябре 2020 года, которая вступит в силу 1 января 2021 года.

Военнослужащие, имеющие право на освобождение усадьбы в этом штате, и которые не могут подать заявку лично по причине такой услуги, могут подать заявку через ближайших родственников или должным образом уполномоченного представителя.(ФС 196.071)

Жилищный кредит

Г.И. Гарантия жилищного кредита — VA может гарантировать часть вашего кредита на покупку дома, дома промышленного назначения или кондоминиума. Кроме того, ветераны, получившие обычные жилищные ссуды, теперь имеют возможность рефинансирования жилищных ссуд, гарантированных VA, в соответствии с Законом об улучшении льгот для ветеранов 2008 года. Для получения информации позвоните в Службу гарантии жилищных ссуд VA по телефону (888) 244-6711 или посетите www.benefits.va.gov/HOMELOANS.

Добро пожаловать в офис асессора округа Терстон

Как и в случае любой другой ответственности, всегда есть исключения, в которых особое внимание уделяется определенным обстоятельствам.Руководители наших штатов создали программы для поддержки различных потребностей в наших общинах.

Программа освобождения от налога на имущество пожилых граждан и лиц с ограниченными возможностями помогает лицам с ограниченным доходом платить налоги на имущество. Эта программа замораживает стоимость вашего жилья, освобождает от всех дополнительных сборов и может освобождать часть обычных сборов.

Пенсионер должен быть 61 год, а совокупный годовой доход семьи не может превышать $ 48 566 .У инвалидов нет возрастных ограничений, но они должны быть нетрудоспособными из-за физических или умственных недостатков.

Существует также программа отсрочки платежа для пожилых людей и инвалидов, которая откладывает уплату налогов на недвижимость. Но в отличие от программы льгот, эта программа не снижает ваши налоги. От вашего имени отложенный налог на недвижимость уплачивает налоговый департамент. Когда собственность переходит в собственность, сумма отложенных налогов, плюс проценты каждый год, становится залогом в пользу государства до тех пор, пока не будет возвращена общая сумма.

Подайте заявление о корректировке налога на уничтоженную собственность, если ваша собственность была частично или полностью разрушена. Также подайте заявку, если губернатор или совет уполномоченных округа объявили ваш регион зоной бедствия, и стоимость проживания снижена на 20% или более.

Если вы решите улучшить дом путем модернизации и дополнения, для улучшения дома доступно освобождение от ремонта жилого дома. Этот закон был принят, чтобы предоставить домовладельцам трехлетнюю налоговую льготу для оплаты любой заявки на получение кредита, связанной с проектом улучшения жилья.

Если у вас есть сельскохозяйственные угодья, открытые пространства или лесные массивы, вы можете подать заявку на классификацию своей земли в рамках Программы текущего использования / открытого пространства. Обычно это означает снижение оценочной стоимости на время классификации; однако удаление может повлечь за собой штрафы и пени.

Эти программы доступны для вас, налогоплательщика. Если вам нужна дополнительная информация о любой из этих программ, позвоните в наш офис по телефону (360) 867-2200.

Исключение для ветеранов-инвалидов

Освобождение для ветеранов-инвалидов снижает обязательства по налогу на имущество по основному месту жительства квалифицированных ветеранов, которые из-за травмы или заболевания, связанного с оказанием услуг, были признаны инвалидами на 100% или получают компенсацию по 100% ставке из-за нетрудоспособности .Не состоящий в браке выживший супруг квалифицированного ветерана также может претендовать на освобождение.

Существует два уровня освобождения для ветеранов-инвалидов:

Базовый — Базовое освобождение, также называемое освобождением в размере 100 000 долларов США, доступно для всех подходящих претендентов. Сумма освобождения ежегодно увеличивается за счет фактора инфляции. Например, в 2018 году базовая сумма освобождения от уплаты налогов составляла 134 706 долларов США.
Low-Income — Освобождение от налога с низким доходом, также известное как освобождение от налога на сумму 150 000 долларов США, доступно для соответствующих требованиям заявителей, чей годовой доход семьи не превышает установленный предел дохода.Суммы как освобождения для лиц с низким доходом, так и годового лимита дохода ежегодно дополняются фактором инфляции. Например, в 2018 году сумма освобождения от уплаты налогов для лиц с низким доходом составляла 202 060 долларов США, а годовой предел дохода семьи составлял 60 490 долларов США.

Это освобождение для ветеранов-инвалидов является более выгодным, чем освобождение для ветеранов и освобождение домовладельцев. Таким образом, если заявитель соответствует требованиям, льгота для ветеранов-инвалидов должна быть заявлена на собственность вместо любого из этих двух льгот.

Как правило, для получения права на освобождение от ветеранов-инвалидов:

Ветеран должен соответствовать определению инвалида-ветерана , как описано ниже, для целей освобождения.
Истцом освобождения может быть ветеран-инвалид или не состоящий в браке выживший супруг ветерана.
Имущество, в отношении которого испрашивается освобождение, должно быть по основному месту жительства заявителя .
Ветеран должен был уволиться с военной службы на «иных, чем бесчестные», условиях.
Ветеран должен проработать в течение одного из периодов времени, перечисленных в разделе 205.5 Налогового и налогового кодекса, подраздел (b) (1) (A).

Исключение для ветеранов-инвалидов доступно квалифицированному ветерану, который:

Слепой на оба глаза.Слепота на оба глаза означает наличие остроты зрения 5/200 или меньше или концентрическое сокращение поля зрения до 5 градусов или меньше.
Потерял способность использовать две или более конечностей. Утрата возможности пользоваться конечностью означает, что конечность была ампутирована или ее использование было утрачено из-за анкилоза, прогрессирующих мышечных дистрофий или паралича.
Был полностью инвалидом в результате ранения или заболевания, полученного на военной службе. Полная нетрудоспособность означает, что Департамент по делам ветеранов США (USDVA) или военное подразделение ветерана оценили инвалидность на 100 процентов или выплатили компенсацию по инвалидности на 100 процентов из-за того, что они не могли обеспечить себе или заниматься существенно приносящей доход деятельностью.Если ветеран получил 100-процентный рейтинг инвалидности от USDVA, оценщик округа должен считать ветерана имеющим право на освобождение, не требуя дополнительных документов об инвалидности, таких как медицинские карты.

Освобождение для ветеранов-инвалидов также доступно не состоящим в браке выжившим супругам умершего ветерана, которые:

Право на освобождение в течение их жизни; или
Имели бы право на освобождение, если бы они были живы 1 января 1977 г .; или
Умер в результате травмы или болезни, связанной с предоставлением услуг.

В случае не состоящей в браке выжившего супруга ветерана, умершего от травмы или болезни, связанной с оказанием услуг, не состоящий в браке выживший супруг может иметь право на освобождение, даже если ветеран не имел права на освобождение в течение своей жизни.

Если не состоящий в браке выживший супруг получает документацию от USDVA, подтверждающую, что ветеран умер от травмы или заболевания, связанного с оказанием услуг, окружной асессор должен считать не состоящего в браке пережившего супруга правомочным для освобождения, не требуя дополнительной документации относительно причины смерти.

Для того, чтобы имущество соответствовало критериям освобождения для ветеранов-инвалидов, оно должно использоваться в качестве основного места жительства заявителя. Имущество может принадлежать ветерану, супруге ветерана или ветерану и супруге совместно. Если два или более квалифицированных заявителя владеют недвижимостью, в которой они оба проживают, каждый заявитель имеет право на Освобождение от права ветеранов-инвалидов в той мере, в какой он или она имеет право собственности на это имущество.

Единственное исключение из требования о том, что имущество должно быть основным местом жительства заявителя, — это когда заявитель содержится в больнице или другом учреждении по уходу, и имущество было бы основным местом проживания заявителя, если бы не его содержание под стражей, при условии, что что недвижимость не сдана в аренду или сдана в аренду другой стороне.

Для целей налога на имущество определение основного места жительства во многом соответствует правовой доктрине домициля. Согласно этой доктрине, место жительства человека зависит от двух факторов: физического присутствия и намерения . Комбинация обоих факторов будет использоваться окружным заседателем для окончательного определения основного места жительства заявителя.

Физическое присутствие можно считать установленным в месте, где:

Человек физически присутствует и делает свой дом.
Человек обычно возвращается после работы, а также между поездками или отсутствием по работе, для удовольствия или по иным причинам, даже если отсутствие продлено.
Одежда и личные вещи человека хранятся.
Домашние задания человека (приготовление пищи, сон, купание, развлечения) выполнены.
Лицо подает налоговую декларацию в качестве резидента.
Выдано личное водительское удостоверение.
Лицо зарегистрировано для голосования.

При рассмотрении того, было ли установлено физическое присутствие, оценщик должен рассматривать эти элементы в целом. Для установления физического присутствия не требуется, чтобы все эти элементы применялись.

Намерение заявителя остаться в жилище, а не намерение остаться там только временно, прежде чем вернуться в другое место, также должно быть принято во внимание.Намерение заявителя занять жилище в качестве основного места жительства является существенным и необходимым для того, чтобы собственность могла считаться основным местом проживания для целей исключения для ветеранов-инвалидов.

Следующие ресурсы предоставляют информацию и рекомендации по освобождению от льгот для ветеранов-инвалидов, которое предусмотрено в разделе 4 (а) статьи XIII Конституции Калифорнии и осуществляется в соответствии с разделом 205.5 Налогового и налогового кодекса.

LTA предоставляют постоянные консультационные услуги для оценщиков округов и других лиц, заинтересованных в системе налогообложения собственности в Калифорнии. В письмах представлено толкование сотрудниками Совета правил, законов и судебных решений по оценке налога на имущество. Все ДСС доступны на странице «Письма экспертам».

Следующие ДСС касаются вопросов, связанных с освобождением от налогов для ветеранов-инвалидов:

Заголовок	Письмо асессору
Администрация	2014/024
Классификация претензий	79/102
Определение ветерана	94/28
Подача ретроактивной заявки на инвалидность	2010/056
Помощь при стихийных бедствиях	2008/082
Номинальная разрядка	2017/003
Уничтожение документов	2010/057
Освобождение от инфляции	Ежегодно обновляется, см. LTA стр.
Подача	2012/014
Лимит дохода	Ежегодно обновляется, см. LTA стр.
Поздняя подача	80/151, 85/114, 90/72, 2001/002
Фонд поддержки военных воинов	2013/022
Уведомление	2012/014
Имущество, приобретенное после даты удержания	2001/002
Предложение 160 (Выжившие супруги)	92/78, 93/52, 94/28
Возврат	2015/020, 2017/003
Требования к проживанию	85/90, 88/85, 89/22
Дополнительные оценки	84/58
Выживший супруг, не состоящий в браке	89/77, 92/78, 93/52, 94/28, 2012/014
Прекращение действия	82/13, 2001/002
Полностью отключены	85/20, 2001/002
Войны и кампании, список	95/57

Аннотированные юридические заключения представляют собой краткое изложение выводов, сделанных в отдельных юридических постановлениях советника штата Калифорния по вопросам равноправия.Следующие юридические заключения касаются вопросов, связанных с освобождением от налогов для ветеранов-инвалидов:

Заголовок	Юридические заключения с аннотациями
Аннотации к освобождению от льгот для ветеранов-инвалидов	350.0000 и след.
Применимость исключения	400.0001
Поздняя подача — дополнительная оценка	400.0036
Имущество, приобретенное после даты удержания	400.0050
Имущество, приобретенное после даты удержания	400.0051
Имущество, приобретенное после начала финансового года	400.0052

Как правило, первоначальная подача заявки на получение льготы для ветеранов-инвалидов ускоряется одним из следующих событий , соответствующих критериям :

Ветеран-инвалид получает рейтинговое письмо от USDVA, в котором указывается 100-процентный рейтинг инвалидности или 100-процентный уровень компенсации по инвалидности, тем самым квалифицируя существующее основное место жительства для освобождения от уплаты налогов.
Ветеран, который мог или не мог иметь право на освобождение в течение своей жизни, умирает в результате травмы или заболевания, связанного с работой, что дает право на освобождение по основному месту жительства пережившего супруга ветерана.
Недвижимость приобретается соответствующим заявителем, который устанавливает место жительства в собственности в течение 90 дней с момента покупки.
Квалифицированный ветеран получает разрешение на проживание в собственности, уже принадлежащей ветерану.

Требования к первоначальной подаче

Чтобы получить 100% льготы в течение первого квалификационного года, форма заявки должна быть подана в период между датой определения права на участие и до 1 января следующего года или до нее, либо через 90 дней после даты проведения квалификационного мероприятия, в зависимости от того, что позже. Претензии, поданные после этого периода, имеют право на 85% освобождения от налога на начальный квалификационный год. При подаче заявки впервые за несколько предыдущих лет может быть предоставлено 85 или 90 процентов правомерного освобождения, в зависимости от даты подачи заявки заявителем.Освобождение от налогов распределяется пропорционально с даты получения права на оставшуюся часть финансового года.

Требования к годовой подаче

Базовое освобождение: Не требуется ежегодной подачи заявки на базовое освобождение для ветеранов-инвалидов. После предоставления основного освобождения заявитель будет продолжать получать базовое освобождение от налога на имущество до тех пор, пока истец или имущество не перестанут соответствовать требованиям. Оценщик должен быть уведомлен, если право на освобождение изменилось.

Освобождение для малоимущих: Освобождение для малообеспеченных ветеранов-инвалидов требует ежегодной подачи, чтобы заявитель продолжал соблюдать ограничение годового предельного дохода семьи. Бланк заявления необходимо подавать ежегодно в период с 1 января по 15 февраля включительно.

Ежегодные претензии, поданные после 15 февраля, но не позднее 10 декабря того же года, имеют право на 90 процентов правомерного освобождения за этот год, а претензии, поданные после 10 декабря, имеют право на 85 процентов правомерного освобождения.

BOE-261-G, Заявление об освобождении от налога на имущество ветеранов-инвалидов , необходимо использовать при подаче заявления на освобождение как для первоначальной, так и для любых последующих ежегодных заявок.

BOE-261-GNT, Уведомление об изменении права на льготы для ветеранов-инвалидов или о прекращении действия , следует использовать для уведомления оценщика, когда заявитель больше не имеет права на освобождение. До даты удержания 1 января оценщик должен ежегодно рассылать эту форму всем налогоплательщикам, получившим льготы для ветеранов-инвалидов в предыдущем году.

Это только для информации. Пожалуйста, свяжитесь с офисом местного окружного эксперта, чтобы получить копию соответствующей формы.

Форма	Название
BOE-261-G	Заявление об освобождении от налога на имущество ветеранов-инвалидов
BOE-261-GNT	Отчет об изменении права на льготы для ветеранов-инвалидов

Документация

Все заявители должны приложить следующую документацию к первоначальной претензии об освобождении от налогов:

Справка об инвалидности ветерана.В большинстве случаев это будет письмо от USDVA.
Доказательство того, что характер услуги был на «иных, чем бесчестные» условиях, например DD-214, или другое письмо от USDVA, указывающее характер услуги.

Не состоящие в браке выжившие супруги также должны приложить дополнительные документы, в зависимости от того, имел ли ветеран право на освобождение при его жизни.

Если ветеран имел право на освобождение при жизни ветерана, не состоящий в браке выживший супруг должен также приложить:

Копия свидетельства о браке.
Копия свидетельства о смерти.

Если ветеран не имел права на освобождение в течение жизни ветерана, не состоящий в браке выживший супруг должен также приложить:

Копия свидетельства о браке.
Копия свидетельства о смерти или рапорта о несчастном случае.
Доказательство того, что смерть была связана с обслуживанием.
Сроки службы ветераном.

Открыть все Закрыть все

Что означает «полностью отключен»?
Для целей исключения для ветеранов-инвалидов термин «полная инвалидность» означает, что Департамент США по делам ветеранов (USDVA) или военная служба, с которой был уволен ветеран, либо:
- Оценка инвалидности ветерана на 100 процентов, или
- Оценил компенсацию по инвалидности на уровне 100 процентов, потому что ветеран не может обеспечить или продолжить существенно оплачиваемую работу.
Я ветеран с 80-процентной инвалидностью. Могу ли я получить 80% льготы для ветеранов-инвалидов?
Нет. Чтобы иметь право на освобождение, требуется 100-процентный уровень инвалидности. К сожалению, для рейтинга ниже 100 процентов частичных поправок нет.
Мы с мужем владели и жили в нашем доме, который получил льготы для домовладельцев до его переезда за границу.Он был тяжело ранен и не сможет вернуться домой; вместо этого он должен быть помещен в учреждение по уходу. Разрешено ли нам освобождение от льгот для ветеранов-инвалидов в нашем доме, даже если мой муж не имел права в то время, когда он там жил, и, возможно, никогда не вернется, чтобы жить там?
Да, ваш дом может претендовать на освобождение. Раздел 205.5 Налогового и налогового кодекса, подразделы (b) (2) и (c) (3) позволяют продолжить освобождение от налога на имущество, которое было бы основным местом жительства заявителя, если бы не тот факт, что заявитель был ограничен больница или другое медицинское учреждение, при условии, что дом не сдан в аренду третьим лицам.
Я приобрел свободный участок, на котором планирую построить дом. Могу ли я применить освобождение для ветеранов-инвалидов на земле сейчас?
Нет. Освобождение возможно только для основного места жительства. Однако, если вы разместите промышленный дом на земле, где вы будете жить, пока ваш дом будет строиться, то это имущество может иметь право на освобождение от ветеранов-инвалидов. Освобождение сначала применяется к благоустройству, а затем к земле.Если произведенный дом облагается лицензионным сбором на транспортное средство, освобождение применяется только к земле.
В настоящее время у меня дома есть льгота для ветеранов-инвалидов. Если я перееду к родителям, могу ли я получить освобождение, если я сдаю свой дом в аренду? Если нет, может ли исключение распространяться на дом моих родителей, поскольку я сейчас живу там?
Освобождение от права ветеранов-инвалидов разрешено только в жилых помещениях, занимаемых владельцем, за исключением случаев, когда вы были помещены в больницу или другое медицинское учреждение.Если вы решите переехать из дома, освобождение больше не применяется. Дом ваших родителей будет иметь право на освобождение только в том случае, если вы также имеете право собственности в качестве одного из владельцев.

Я мог бы получить льготы для ветеранов-инвалидов в прошлом году, но USDVA не завершила обработку моей справки об инвалидности. Прошло больше года с тех пор, как я подал заявку на рейтинг. Существуют ли какие-либо положения об освобождении с обратной силой после получения моей оценки?
Да.Раздел 276.1 Кодекса доходов и налогообложения предусматривает, что обратный период для освобождения начинается с даты вступления в силу вашего рейтинга инвалидности. Если вы не можете своевременно подать заявление на освобождение из-за «отсроченной» оценки инвалидности, полная сумма освобождения для ветеранов-инвалидов может быть предоставлена за предыдущие годы. После того, как вы подадите соответствующие претензии и будет предоставлено освобождение, любые налоги на оценочную стоимость вашей собственности, которые были бы освобождены от уплаты, если бы вы подали претензию своевременно, будут отменены или возвращены, включая любые проценты и штрафы, в соответствии с восьмилетним законом ограничений, предусмотренных разделом 5097 (а) (4) Налогового и налогового кодекса.Чтобы получить 100 процентов правомерного освобождения от уплаты налогов, вы должны подать заявление окружному инспектору в течение 90 дней после получения рейтинга инвалидности либо в дату следующего удержания или до нее, в зависимости от того, что произойдет позже.
Я подал заявку на получение рейтинга инвалидности в USDVA в мае 2016 года, и, наконец, в октябре 2017 года я получил 100-процентный рейтинг, действующий с 1 марта 2016 года. Я подал своевременное заявление на базовое освобождение для ветеранов-инвалидов на мою квартиру была оценена в 220 000 долларов в 2015 году.На какое освобождение я имею право?
Ваше освобождение подпадает под действие положений раздела 276.1 «Рейтинг отсроченной нетрудоспособности». Вы имеете право получить полную сумму освобождения на дату вступления в силу вашего рейтинга инвалидности, 1 марта 2016 года. Снижение налога на недвижимость будет пропорционально начисляться с даты, когда имущество стало подходящим для освобождения.
Ваше пропорциональное освобождение от налога на 2015–2016 годы и налоги будут рассчитываться следующим образом:
126 380 долларов Базовая сумма освобождения за 2015 год / 365 дней = 346 долларов.25 освобождений в день
Освобождение 346,25 долларов в день × 122 дня (1 марта — 30 июня 2016 г.) = 42 243 доллара США пропорционально освобождению
Вы получите полную сумму освобождения на все последующие годы, пока вы или собственность не перестанете имеет право на освобождение.
Примечание. В приведенном выше примере используется сумма исключения за 2015 г., поскольку она применяется к 2015–2016 финансовому году (1 июля 2015 г. — 30 июня 2016 г.).

Смогу ли я по-прежнему иметь право на получение льготы для ветеранов-инвалидов, если мы с женой создали отзывный траст, в котором наши дети владеют правом собственности в качестве попечителей, а мы являемся бенефициарами?
При условии, что вы по-прежнему соответствуете всем остальным требованиям для освобождения, вы все равно имеете право на освобождение.Доверительный управляющий получает только чистый юридический титул на трастовую собственность и не становится владельцем в обычном смысле слова, тогда как вы и ваша жена как бенефициары имеете равноправное имущество в трастовой собственности.
Допускается ли освобождение от налога, если право собственности на жилище выдается не на имя ветерана-инвалида, а на имя его супруги?
Да, ветеран-инвалид может получить освобождение, даже если собственность принадлежит супруге ветерана как отдельная собственность, если это основное место жительства ветерана.
Считается ли мой зарегистрированный сожитель моей супругой в рамках льготы для ветеранов-инвалидов?
Для исключения ветеранов-инвалидов ваш сожитель не считается супругом.
Мы с соседом по комнате купили дом, в котором каждому из нас принадлежит по 50 процентов. Как квалифицированный ветеран-инвалид, имею ли я право только на 50 процентов основного освобождения для ветеранов-инвалидов или мне разрешено полное освобождение для моей половины? Допускается ли моя совладелец к освобождению домовладельцев от ее 50-процентной доли участия?
Вы имеете право на получение до полной суммы основного освобождения или освобождения для лиц с низким доходом независимо от процентной доли, которой вы владеете в собственности.Освобождение не уменьшается на 50 процентов, потому что у вас есть только 50 процентов собственности. Однако сумма освобождения не может превышать вашу долю в стоимости дома. Например, при использовании нескорректированной суммы базового освобождения в размере 100 000 долларов США, если цена покупки составляла 180 000 долларов США, ваша 50-процентная процентная ставка предоставит вам освобождение только в размере 90 000 долларов (меньшее из 100 000 долларов или половина от 180 000 долларов).
Допускается только одно освобождение от налога на собственность. Если вам предоставлено Освобождение для ветеранов-инвалидов, Освобождение домовладельцев недоступно для той же собственности, даже если совладелец имеет на это право.

Мой муж заразился инфекционным заболеванием во время службы. Он получил 30-процентный рейтинг инвалидности от USDVA, что не давало права на льготы для ветеранов-инвалидов. Недавно он умер в результате болезни. Имею ли я право на освобождение от уплаты налогов?
Да. Раздел 205.5 Налогового и налогового кодекса, подраздел (c) (1) (B), предусматривает, что если вы являетесь не состоящим в браке пережившим супругом ветерана, который умер от травмы или болезни, связанной с обслуживанием, вы имеете право на освобождение, даже если ваш супруг не соответствовал требованиям при жизни.Вы должны предоставить своему окружному асессору письмо от USDVA, подтверждающее, что причиной смерти вашего супруга была травма или заболевание, связанное с оказанием услуг.
Я получаю льготы для ветеранов-инвалидов как не состоящий в браке выживший супруг в течение многих лет. Поскольку в следующем году мне исполнится 58 лет, могу ли я снова выйти замуж и по-прежнему получать освобождение?
Нет. Хотя существуют некоторые федеральные законы, которые позволяют пережившему супругу продолжать получать федеральные пособия, если они вступают в повторный брак после 57 лет, в Калифорнии после повторного вступления в брак, независимо от возраста, вы больше не будете иметь право на участие в программе для ветеранов-инвалидов. Освобождение.
Я получила льготы для ветеранов-инвалидов после смерти моего первого мужа. Поскольку позже я снова женился, я лишился льгот. Сейчас я разведена со вторым мужем. Могу ли я снова получить освобождение от уплаты налогов?
Да. После развода или смерти нового супруга один раз квалифицированный выживший супруг квалифицированного ветерана может снова получить Освобождение для ветеранов-инвалидов.

Я не состоящий в браке выживший супруг умершего ветерана с двумя детьми.При определении того, имею ли я право на получение льготы для ветеранов-инвалидов с низким доходом, включаю ли я сумму пособия для ветеранов, выплачиваемого мне и моим детям, в расчет семейного дохода? Могу ли я включить выплаты по социальному обеспечению?
Да, все пособия ветеранам и пособия по социальному обеспечению включены в определение дохода вашей семьи. Выплачиваемые вам пособия на иждивенцев и компенсация (DIC) за каждого несовершеннолетнего ребенка-иждивенца включаются в семейный доход.Даже несмотря на то, что увеличенные выплаты являются результатом существования такого ребенка, они являются пособиями, на получение которых имеет право переживший супруг; они не являются отдельным пособием для ребенка-иждивенца. Однако любой доход, полученный самим несовершеннолетним, не должен включаться в расчет семейного дохода. См. Инструкции к форме заявления об освобождении, BOE-261-G, Заявление об освобождении от налога на имущество ветеранов-инвалидов , чтобы определить, что составляет «семейный доход» при наличии права на освобождение для ветеранов-инвалидов с низким доходом.
Я получил льготы для ветеранов-инвалидов в течение последних нескольких лет. Недавно я понял, что вместо этого мог бы получить право на освобождение от налога с низким доходом. Могу ли я получить разницу между суммами освобождения от уплаты налогов за предыдущие годы?
Да, вы имеете право на увеличенное освобождение в зависимости от разницы между двумя суммами освобождения. Вы должны подавать новый бланк заявления за каждый предыдущий год, за который вы претендуете на освобождение от налогов для лиц с низким доходом, и следовать инструкциям на второй странице бланка в разделе «Заявления».»

Применяется ли льгота для ветеранов-инвалидов к дополнительным оценкам?
Да. Однако сумма освобождения будет уменьшена на любое существующее освобождение, которое в настоящее время может существовать в отношении собственности, и применяемая сумма освобождения не будет превышать сумму дополнительной оценки. Любая сумма освобождения, превышающая дополнительную оценку, может быть применена к обычному списку.
Я купил дом в феврале 2017 года и получил два дополнительных счета.Могу ли я получить освобождение для ветеранов-инвалидов по обоим дополнительным оценкам?
Да. Освобождение для ветеранов-инвалидов может применяться к любым положительным дополнительным оценкам, будь то новая покупка или новое строительство, при условии, что собственность еще не исчерпала приемлемую сумму освобождения. Если в отношении собственности получено другое освобождение (например, освобождение домовладельцев) и впоследствии подана претензия на освобождение ветеранов-инвалидов, то разница в сумме между двумя льготами может быть применена к дополнительной оценке.
Я приобрел дом в сентябре и подал заявление об освобождении от налогов для ветеранов с низким доходом 6 января. Поскольку я подал поздно, окружной асессор предоставил 85 процентов освобождения от уплаты налога по обычному налоговому счету. Позже в апреле я получил уведомление о дополнительной оценке на сумму 210 000 долларов. Поскольку я уже подал заявление об освобождении от уплаты налогов в январе, получу ли я оставшиеся 15 процентов от налогов в счете о дополнительном налоге?
Да.Поскольку вы получили 85 процентов освобождения от вашего обычного счета, а ваш дополнительный счет был получен после того, как вы подали заявление на освобождение, считается, что вы своевременно подали заявку в отношении своего дополнительного счета. Оставшиеся 15 процентов освобождения будут применены к вашему дополнительному счету.
Я впервые подаю заявку на получение льготы для ветеранов-инвалидов на дом за 200 000 долларов, который я купил в октябре. Ранее оценочная стоимость дома составляла 160 000 долларов; поэтому я получил дополнительную оценку на 40 000 долларов.Освобождение аннулирует дополнительную оценку, но, поскольку я не использовал полное освобождение, может ли превышение быть применено к пропорциональным налогам на недвижимость, которые я должен был заплатить на условном депонировании для регулярной оценки?
Да. Неиспользованная часть вашего освобождения может быть применена к обычной оценке. Вы должны подать заявление в округ, чтобы получить возмещение уже уплаченных налогов.

Недавно я получил право на получение льготы для ветеранов-инвалидов из-за травмы, связанной с обслуживанием.Где я могу получить соответствующую форму для подачи заявления об освобождении от уплаты налогов?
Бланк заявления, BOE-261-G, Заявление об освобождении от налога на имущество ветеранов-инвалидов, должен быть получен в офисе местного окружного асессора и может быть доступен на их веб-сайте. Вы можете найти контактную информацию своего оценщика, посетив страницу со списком оценщиков округа.
Вы должны включить в форму заявления следующее:
- Ваше письмо из USDVA (или из военной службы, которая уволила вас), подтверждающее, что у вас есть 100-процентная инвалидность, связанная с обслуживанием, или вы получаете 100-процентную компенсацию ставка по причине индивидуальной безработицы; и
- Доказательство того, что характер вашей службы не был бесчестным (т.е., почетный, общий (при почетном состоянии), кроме почетного или плохого поведения).
Каков период подачи документов на освобождение от льгот для ветеранов-инвалидов?
Чтобы получить 100 процентов от базового освобождения или освобождения для лиц с низким доходом на дату, когда заявитель или имущество соответствует требованиям, первоначальная претензия должна быть подана в течение 90 дней с даты соответствующего события (см. Ниже) или до 1 января, следующего за датой проведения квалификационных соревнований, в зависимости от того, что наступит позже.
Дата соответствующего события является самой поздней из:
- Дата покупки основного места жительства квалифицированного заявителя при условии, что место жительства установлено в течение 90 дней с момента покупки.
- Дата уведомления USDVA квалифицированного заявителя о 100-процентном рейтинге.
- Дата уведомления USDVA оставшейся в живых супруги о том, что смерть ветерана наступила в результате травмы или болезни, связанной с обслуживанием.
- Дата уведомления USDVA оставшейся в живых супруги о том, что смерть ветерана наступила в результате травмы или болезни, связанной с обслуживанием.
Для освобождения от уплаты налогов для малоимущих только , требование должно подаваться окружному асессору каждый год. После первоначальной претензии последующие годовые периоды подачи следующие:
- В период с 1 января по 15 февраля для получения 100 процентов освобождения.
- В период с 16 февраля по 10 декабря получить 90 процентов освобождения.
- В любое время после 10 декабря текущего года, чтобы получить 85 процентов освобождения за этот год.
Должен ли я ежегодно подавать заявление на получение льготы для ветеранов-инвалидов?
Для льготы для ветеранов-инвалидов базового Вы не обязаны подавать заявление на освобождение ежегодно после подачи первоначального заявления.
Для льготы для ветеранов с низким доходом требуется ежегодная регистрация, подтверждающая, что годовой доход вашей семьи за предыдущий календарный год не превышает максимально допустимый доход на следующий финансовый год.
Мы с братом купили недвижимость в аренду много лет назад. Я ветеран-инвалид и теперь планирую арендовать недвижимость в качестве постоянного дома. Когда я могу подать заявку на освобождение ветеранов-инвалидов и когда освобождение вступит в силу?
Имущество, которое ранее принадлежало, но не занято квалифицированным заявителем, может получить освобождение с даты, когда это имущество станет основным местом жительства заявителя.Чтобы получить 100-процентное освобождение, вы должны подать заявление на освобождение в течение 90 дней с даты, когда недвижимость стала вашим основным местом жительства, или до 1 января следующего года, в зависимости от того, что наступит позже.
Я приобрел свой дом 2 февраля 2016 г. и подал заявление на получение льготы для ветеранов-инвалидов 8 сентября 2016 г. В какой степени освобождение распространяется на меня?
Если ваш рейтинг инвалидности действовал до того, как вы купили дом, сумма освобождения будет пропорционально рассчитана с даты, когда собственность стала иметь право на освобождение.Если ваш рейтинг инвалидности вступил в силу после покупки, льгота будет пропорциональна дате вступления в силу вашей инвалидности. Поскольку вы подали заявление на освобождение своевременно (до 1 января после даты соответствующего события), вам доступна вся пропорциональная сумма освобождения.
Я продал свой дом, который получал льготы для ветеранов-инвалидов, и переехал в другой дом, который я купил. Могу ли я получить освобождение от уплаты налога в моем новом доме сразу же или мне нужно дождаться следующей даты удержания (1 января)?
Датой вступления в силу исключения для вашего нового дома является дата, когда вы въезжаете, а прекращение освобождения для вашего предыдущего дома — с даты, когда он больше не является вашим постоянным местом жительства.Вы должны подать BOE-261-GNT, Отчет об изменении права на льготы для ветеранов-инвалидов , окружному асессору округа, в котором находился ваш старый дом, чтобы отменить освобождение вашего старого дома и подать BOE-261-G, Заявление об освобождении от уплаты налога на имущество для ветеранов-инвалидов , с налоговым инспектором округа, в котором находится ваш новый дом, может потребовать освобождение от налога на ваш новый дом.
Я купил дом в 2010 году и жил в нем до 2016 года, когда продал его и уехал.Теперь я узнал, что, будучи квалифицированным ветераном-инвалидом, я мог иметь право на освобождение, пока я жил в этом доме. Могу ли я подать заявку на освобождение сейчас, чтобы получить возмещение ранее уплаченных налогов на недвижимость?
Если вы и ваша предыдущая собственность соответствовали всем критериям освобождения, освобождение для ветеранов-инвалидов доступно для вас, даже если вы уже продали недвижимость и больше не проживаете в ней. Поскольку вы больше не владеете недвижимостью и не проживаете в ней, вы должны иметь возможность продемонстрировать, что проживали в ней в те периоды, на которые вы подаете заявление об освобождении.С 1 января 2015 года закон разрешает возмещение налога на имущество, уплаченного квалифицированными ветеранами-инвалидами, в течение восьми лет после даты уплаты налогов.
В настоящее время я получаю льготу для ветеранов-инвалидов с низким доходом на свой дом, которая оценивается в 105 000 долларов. Мой друг построил для меня внутренний дворик и увеличил ванную комнату. Нужно ли мне заполнять еще одну форму заявки, чтобы требовать освобождения от дополнения?
Нет. Если у вас уже есть претензия в отношении собственности, вам не нужно подавать ее повторно.Окружной асессор оценит новое строительство и применит любую неиспользованную сумму освобождения к вашему дополнительному налоговому счету. Если оценочная стоимость нового строительства превышает сумму превышения налога, вам будет выставлен счет на чистую причитающуюся сумму дополнительных налогов.

Мне только что предоставили льготу для ветеранов-инвалидов на мой искусственно изготовленный дом, который оценивается в 58 000 долларов. Поскольку я имею право на базовое освобождение, будет ли превышение применяться к специальным начислениям или прямым сборам в моем налоговом счете?
№Изъятия применяются только к адвалорным налогам на недвижимость (налогам, основанным на стоимости собственности). Прямые сборы, специальные налоги и специальные сборы не являются налогами на имущество по закону, поскольку они не основываются на оценочной стоимости имущества. Большинство организаций, взимающих такие сборы, полностью независимы, и, хотя их доходы могут быть собраны с помощью счетов по налогу на имущество вашего округа, само графство не имеет юрисдикции в отношении большинства этих сборов или агентств, их выписывающих.
Как мне уведомить окружного инспектора о том, что это имущество больше не является моим основным местом жительства или что я больше не имею права на освобождение от налога?
Ежегодно окружной асессор рассылает уведомление, BOE 261-GNT, Отчет об изменении права на льготы для ветеранов-инвалидов , всем налогоплательщикам, получившим освобождение в предыдущем году.Если применимо, заявитель должен вернуть это уведомление и указать причину изменения права на участие. Если изменений нет, налогоплательщик может проигнорировать уведомление.

II. Льготы по налогам на имущество физических лиц / КонсультантПлюс

Налог на имущество 2019 для физических лиц и организаций

Кто признается налогоплательщиком?

Какая ответственность установлена за неуплату налога?

Льготы по налогам на имущество, землю и транспорт для физических лиц

Земельный налог

Налог на имущество

Налог на транспорт

Какие льготы по уплате земельного налога существуют?

Информация и требования об освобождении от приюта для инвалидов

Кто является инвалидом для целей этого исключения?

Должен ли я получать пособие по инвалидности, чтобы иметь право на него?

Как мне получить освобождение от налога?

Отсрочка налогов для инвалидов

Какие документы мне нужно приложить?

налоговых льгот | Офис губернатора Техаса

Ресурсы

Контакты

Дополнительные ресурсы

Федеральный закон и закон штата

Налоги с продаж

Транспортные средства и модификации

Освобождение от налога на имущество

Освобождение от налога на имущество для ветеранов Техаса

Налоговые льготы | Офис губернатора Техаса

Ресурсы

Контакты

Дополнительные ресурсы

Федеральный закон и закон штата

Налоги с продаж

Транспортные средства и модификации

Освобождение от налога на имущество

Освобождение от налога на имущество для ветеранов Техаса

Налоговые льготы | Офис губернатора Техаса

Ресурсы

Контакты

Дополнительные ресурсы

Федеральный закон и закон штата

Налоги с продаж

Транспортные средства и модификации

Освобождение от налога на имущество

Освобождение от налога на имущество для ветеранов Техаса

Департамент по делам ветеранов Флориды

Жилье

Освобождение от уплаты налога на имущество

Жилищный кредит

Добро пожаловать в офис асессора округа Терстон

Исключение для ветеранов-инвалидов

Требования к первоначальной подаче

Требования к годовой подаче

Документация

Отменить ответ