Налоговая служба напоминает об освобождении от уплаты налога на имущество

Ростовская область, 2 августа 2021. DON24.RU. Федеральная налоговая служба обращает внимание граждан на порядок освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы налогообложения.

Действующая с 1 января 2015 г. глава 32 НК РФ регулирует исчисление налога на имущество исходя из того, что индивидуальные предприниматели уплачивают указанный налог как физические лица. То есть наличие у физического лица статуса индивидуального предпринимателя для целей исчисления и порядка уплаты налога на имущество физических лиц правового значения не имеет.

В силу ст. 18 НК РФ специальные налоговые режимы, установленные налоговым законодательством, могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов. Применительно к четырем видам специальных налоговых режимов предусмотрено полное либо частичное освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты налога на имущество.

Так, индивидуальные предприниматели, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог, освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности (пункт 4 статьи 346.26 НК РФ).

Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности (пункт 3 статьи 346.11 НК РФ).

Исходя из пункта 1 статьи 56 и пункта 1 статьи 399 Налогового Кодекса, вышеуказанное освобождение от обязанности по уплате налога является налоговой льготой, применяющейся при условии подтверждения использования соответствующего имущества в предпринимательской деятельности.

Пунктом 6 статьи 407 Налогового Кодекса физические лица, имеющие право на налоговые льготы по налогу, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы.

В связи со вступлением в силу с 01.01.2018 приказа ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ обязательным условием для освобождения физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, от уплаты налога является представление в налоговый орган заявления по форме КНД 1150063, а также доказывание им факта использования того или иного имущества в предпринимательской деятельности (поскольку предусмотренное законом освобождение не распространяется на уплату налога с имущества, используемого для некоммерческих целей).

Причем право на освобождение предпринимателю надо подтверждать в отношении каждого объекта по каждому налоговому периоду, поэтому заявление и документы об использовании недвижимости в предпринимательской деятельности нужно подавать ежегодно.

С учетом изложенного, начиная с налогового периода 2018 года порядок предоставления налоговой льготы при налогообложении имущества индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, предусматривает представление заинтересованным лицом заявления о предоставлении налоговой льготы, оформленного в установленном порядке.

В случае если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу.

Направить в налоговый орган заявление и документы основания, подтверждающие право на освобождение, можно лично, через представителя или по почте заказным письмом по адресу: 344010 г. Ростов-на-Дону, пр. Кировский, 100/74. Также можно передать соответствующие документы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, заверив их усиленной квалифицированной электронной подписью (пункт 7 статьи 23 НК РФ) или через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

По вопросам информирования можно обратиться по следующим телефонам: 282-89-42; 282-89-45;  282-89-30.

Должны ли уплачивать налог на имущество физических лиц несовершеннолетние дети за квартиру, находящуюся в общей долевой собственности?

Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом Российской Федерации от 09.12.1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» с учетом последующих изменений и дополнений. Согласно ст.1 указанного Закона налогоплательщиками налога на имущество являются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Каких-либо ограничений по возрасту с целью отнесения граждан к налогоплательщикам законодательство не содержит. Соответственно требования законодательства о налогах и сборах относятся ко всем физическим лицам независимо от возраста.

Кроме того, в соответствии со ст.26 Налогового кодекса налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя. Законными представителями налогоплательщика — физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством. Согласно ст.26 и ст.28 Гражданского кодекса Российской Федерации законными представителями несовершеннолетних граждан являются их родители, усыновители, опекуны, попечители, которые осуществляют правомочия по управлению имуществом несовершеннолетних, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.

Следует также учитывать, что федеральным законодательством установлены льготы для отдельных категории граждан-плательщиков налога на имущество, а также предоставлено право органам местного самоуправления устанавливать дополнительные льготы для отдельных категорий населения. Так, к примеру, на территории г. Воронежа от уплаты налога на имущество освобождены дети-сироты в возрасте до 18 лет, а также дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет. Для других категорий несовершеннолетних граждан льгот по налогу на имущество не предусмотрено. 

кто и как должен платить, льготы

Начисляются ли налоги на недвижимость на несовершеннолетнего ребенка, кто их оплачивает и кому положены льготы?

Фото: New Africa\shutterstock

По российскому законодательству, собственники жилья облагаются имущественным налогом. Нередко у родителей, которые наделяют своих детей долей в квартире, может возникнуть вопрос: начисляется ли налог ребенку, если он является совладельцем, и кто его оплачивает.

Юристы рассказали, как регулируется вопрос налогообложения на недвижимость по отношению к несовершеннолетним.

Должны ли дети платить имущественный налог

Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц. Порядок его обложения установлен гл. 32 Налогового кодекса России. Положения о том, что дети — владельцы облагаемого имущества освобождаются от его уплаты, глава не содержит. «В связи с этим дети по налогу на квартиру несут ту же налоговую обязанность, что и взрослые», — пояснил член Ассоциации юристов России Николай Пивоваров.

Ст. 400 НК РФ налогоплательщиками налога на имущество физлиц признаются лица, обладающие правом собственности на имущество независимо от возраста указанных лиц.

Кто платит налог за ребенка

Налоговые инспекции прекрасно понимают, что, по общему правилу, у детей в силу их возраста нет никаких доходов. В то же время прямой нормы, которая обязывала бы родителей платить налоги за их детей, Налоговый кодекс РФ не содержит.

Николай Пивоваров, член Ассоциации юристов России:

— Родители и опекуны — это представители детей в силу закона, в том числе и перед налоговыми органами. Поэтому, хотя дети и наделены обязанностью платить налог на квартиру, к ответственности за его неуплату с большой долей вероятности будут привлечены именно их родители или опекуны. За основу взяты положения НК РФ о законном представительстве налогоплательщиков — физических лиц и абз. 4 п. 1 ст. 45 НК РФ, согласно которому налог может быть уплачен иным лицом.

Как оплатить налог за ребенка

При уплате налога за ребенка в назначении платежа нужно указать информацию, за какой объект и за какое лицо перечисляются средства. При возникновении проблем всегда можно написать уточняющее письмо в налоговый орган. Это касается уплаты как родителями, так и опекунами — различий нет, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Есть ли льготы и на кого они распространяются

Что касается возможных налоговых льгот для детей, то их могут получить дети-инвалиды и дети, получающие пенсии по потере кормильца. Также действующим законодательством установлены льготы для отдельных категорий лиц, таких как многодетные семьи (например, в Москве они могут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по 5 кв. м на каждого ребенка, зарегистрированного в квартире).

Давид Капианидзе, партнер налоговой практики BMS Law Firm:

— Так как это местный налог, льготы могут устанавливать региональные власти — вплоть до освобождения несовершеннолетних детей от уплаты налогов. Конечно, это открывает возможности для злоупотреблений, например переоформления недвижимости на ребенка.

Читайте также:

Автор

Елена Коннова

Какие категории физических лиц освобождены от уплаты налога на имущество?

Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК в пределах компетенции сообщает следующее.

В Вашем запросе не указано, ведется ли индивидуальным предпринимателем бухгалтерский учет или нет, в связи с чем ответ предоставляется в общем порядке.

Если иное не установлено данной статьей, налоговой базой по объектам налогообложения индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, указанным в подпунктах 1), 3) , 4) и 5) пункта 1 статьи 519 Налогового кодекса, является среднегодовая балансовая стоимость объектов налогообложения, определяемая по данным бухгалтерского учета.

В случае отсутствия среднегодовой балансовой стоимости объектов концессии налоговой базой является стоимость таких объектов, установленная в соответствии с порядком, определенным Правительством Республики Казахстан. Если иное не предусмотрено данным пунктом, налоговой базой по объектам налогообложения индивидуальных предпринимателей, не осуществляющих ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», является совокупность затрат на их приобретение, производство, строительство, монтаж, установку, а также на реконструкцию и модернизацию. При этом признание реконструкции, модернизации осуществляется в соответствии с пунктом 2 статьи 269 Налогового кодекса.

При отсутствии первичных документов, подтверждающих затраты на приобретение, производство, строительство, монтаж, установку, реконструкцию и модернизацию, а также по объектам налогообложения, полученным по сделкам, цена (стоимость) которых неизвестна, либо безвозмездно, в том числе в виде дарения, наследования, пожертвования, благотворительной помощи, налоговой базой является рыночная стоимость: 1) объекта налогообложения на дату возникновения права собственности на данный актив; 2) объекта налогообложения плательщиков, указанных в пункте 6 статьи 518 Налогового кодекса, на дату признания плательщиками по таким объектам. При этом рыночная стоимость определяется в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком в соответствии с законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности (пункты 1,6 статья 520 Налогового кодекса).

Учитывая изложенное, индивидуальные предприниматели, использующие имущество в предпринимательской деятельности, обязаны уплачивать налог в соответствии с главой 64 Налогового кодекса.

По налогу на имущество физических лиц Плательщиками налога на имущество физических лиц являются физические лица, имеющие объект налогообложения в соответствии со статьей 528 Налогового кодекса (пункт 1 статьи 526 Налогового кодекса).

Так, объектом обложения налогом на имущество физических лиц являются находящиеся на территории Республики Казахстан: 1) жилища, здания, дачные постройки, гаражи и иные строения, сооружения, помещения, принадлежащие им на праве собственности; 2) земельные участки, принадлежащие физическим лицам на праве собственности (статья 528 Налогового кодекса).

При этом плательщиками налога на имущество физических лиц не являются:

1) герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», — в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в подпункте 1) статьи 528 Налогового кодекса;

2) ветераны Великой Отечественной войны, ветераны, приравненные по льготам к ветеранам Великой Отечественной войны, и ветераны боевых действий на территории других государств, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды по: земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам; земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки; земельным участкам, занятым под гаражи; в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в подпункте 1) статьи 528 Налогового кодекса;

3) дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18-летнего возраста по: земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам; земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки; земельным участкам, занятым под гаражи; объектам налогообложения, указанным в подпункте 1) статьи 528 Налогового кодекса;

4) один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида по: земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам; земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки; земельным участкам, занятым под гаражи;

5) многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», отдельно проживающие пенсионеры по: земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем; придомовым земельным участкам; в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в подпункте 1) статьи 528 Налогового кодекса. Для целей Налогового кодекса под отдельно проживающими пенсионерами понимаются пенсионеры, по юридическому адресу (адресу места их жительства) которых зарегистрированы исключительно пенсионеры;

6) индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, используемым в предпринимательской деятельности, за исключением жилищ и других объектов, по которым налоговая база определяется в соответствии со статьей 529 Налогового кодекса, и налог исчисляется налоговыми органами в соответствии со статьей 532 Налогового кодекса;

7) физические лица — собственники квартиры (комнаты), по доле собственника квартиры (комнаты), в земельном участке, занятом многоквартирным жилым домом (пункт 2 статьи 526 Налогового кодекса). 3. Положения подпунктов 1) — 5) пункта 2 данной статьи не применяются по объектам налогообложения, переданным в пользование или имущественный наем (аренду) (пункт 3 статьи 526 Налогового кодекса).

Таким образом, физические лица, перечисленные выше, могут воспользоваться налоговыми льготами по налогу на имущество, предусмотренными Налоговым кодексом.

Председатель Комитета
государственных доходов
Министерства финансов РК                                                    Султангазиев М.Е.

Источник: https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/678613

Кто освобождается от налога на имущество

С 2015 года для физических лиц изменился порядок предоставления льгот по налогу на имущество, в связи с вступлением в силу  главы 32 Налогового кодекса РФ.

Категория налогоплательщиков, которой представляются льготы по налогу на имущество, не изменилась. Однако, если ранее «льготники» освобождались полностью от уплаты налога, включая и объекты, используемые в предпринимательской деятельности, то с 2015 года льгота представляется на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера две квартиры и дом, то он освобождается от уплаты налога на одну квартиру и дом, а за вторую квартиру уплачивает налог.   При этом льгота представляется на объект с максимальной суммой исчисленного налога или на объект, который выберет налогоплательщик.

Сузился круг видов объектов налогообложения, на которые распространяется льгота. К ним относятся: квартира или комната;  жилой дом; гараж или машино-место; помещение или сооружение, используемые в качестве творческих мастерских.  Также льготы предоставляются на хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м., расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства. По остальным объектам налог уплачивается в полном объеме.

Право на льготы по налогу на имущество имеют 14 категорий граждан. Наиболее распространенные из них:  пенсионеры, инвалиды I и II групп инвалидности;  инвалиды с детства;  участники ВОВ и других боевых действий;  участники катастрофы Чернобыльской АЭС;  военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы, имеющие стаж военной службы 20 лет и более;  члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;  родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Ветераны труда (не достигшие пенсионного возраста) не освобождаются от уплаты налога на имущество.

Напоминаем, что льготы носят заявительный характер, то есть при получении соответствующего документа подтверждающего право на льготу (пенсионного удостоверения, справки об инвалидности и др.) нужно подать заявление на льготу в налоговый орган лично или через интернет сервис «Личный кабинет налогоплательщика», с приложением копии данного документа.  Если ранее заявление на льготы подавалось, то повторно, в связи с изменение исчисления налога на имущество его подавать не нужно.

Межрайонная ИФНС России №20 по Республике Башкортостан.

Основные изменения по вопросам применения налоговых льгот при налогообложении имущества физических лиц

«Основные изменения (федеральный уровень) по вопросам применения налоговых льгот при налогообложении имущества физических лиц, применяющиеся для налоговых периодов 2018 и 2019 гг.»

I. Применяется при расчете имущественных налогов физлиц в 2019 году (за налоговый период 2018 года)

а) Налоговый вычет по земельному налогу
28.12.2017 Президентом России подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка (далее – вычет). Так, если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров.

Вычет применяется для одного земельного участка по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. При непредставлении в налоговый орган налогоплательщиком, имеющим право на применение вычета, уведомления о выбранном земельном участке, вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Лица, которые впервые в 2018 году приобрели статус «льготной» категории (например, стали пенсионерами, ветеранами боевых действий и т.п.), для применения вычета при расчете земельного налога за 2018 год могут обратиться с заявлением о предоставлении данной льготы в любую налоговую инспекцию.

б) Ограничено право на применение налоговых льгот для налогоплательщиков единого сельскохозяйственного налога.
Соответствующая система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ст. 346.1 НК РФ) устанавливала, что индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности).

С 2018 г. Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ (п. 57 ст. 2) в указанные нормы НК РФ внесены изменения, согласно которым индивидуальные предприниматели могут «льготировать» только имущество, используемое для предпринимательской деятельности при производстве сельскохозяйственной продукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями.

II. Применяется при расчете имущественных налогов физлиц в 2020 году (за налоговый период 2019 года)

а) Новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста
30.10.2018 Президент России подписал Федеральный закон № 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Закон разработан для обеспечения дополнительных социальных гарантий физическим лицам в связи с запланированным с 2019 г. поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан, в том числе в случае назначения социальной пенсии или досрочного выхода на пенсию.

Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ действующим на 31.12.2018.

Согласно закону, указанные лица с 2019 г. будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Для использования права на льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста в течение 2019 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, выданные ПФР.

б) Прекращение действия положений Налогового кодекса Российской Федерации в отношении федеральной льготы по транспортному налогу для лиц, имеющих транспортные средства, разрешенной максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным автомобильным дорогам общего пользования.

С 01.01.2019 прекращается действие пунктов 1, 2 статьи 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ), согласно которым освобождаются от налогообложения по транспортному налогу физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы, если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный налоговый период.

 

Налоговые льготы: что изменилось

На вопросы жителей города, связанные с возможным использованием льгот на имущественный налог физических лиц,  отвечает главный налоговый инспектор Отдела камеральных проверок №2 Алевтина Анатольевна Чудиновских.

− Каков порядок получения налоговых льгот по имущественным налогам физлиц?

− Речь идёт о налоге на имущество физических лиц, земельном и транспортном налоге.

Налоговыми органами проводится кампания по расчёту физлицам имущественных налогов за 2019 год. Для расчётов этих налогов налоговые органы используют информацию о соответствующих объектах налогообложения и правах на них, которая поступает из регистрирующих органов.

Для максимально корректного расчёта имущественных налогов налоговым органам необходима также информация о налоговых льготах, право на которые имеют физические лица.

В ряде случаев источником информации о наличии прав на льготы  являются только сами граждане. Таким лицам необходимо представить заявление о праве на налоговую льготу.

Если у Вас возникло право на льготу до 2019 года, и Вы уже обращались с заявлением для её получения, то повторного представления такого заявления не требуется.

− Каким способом можно подать заявление на льготу?

− Если право на льготу возникло в 2019 году впервые либо в 2019 году впервые приобретён объект налогообложения, в отношении которого может быть заявлена льгота, то с заявлением о предоставлении льготы (по утверждённой форме с приложением документов) можно обратиться в любую налоговую инспекцию либо направить его через Личный кабинет налогоплательщика или по почте, или через МФЦ. Целесообразно делать это до 20 мая, когда массовый расчёт налогов еще не прошёл.

− Что означает «беззаявительный» порядок предоставления налоговых льгот и вычетов по налогу на имущество и земельному налогу?

− Начиная с 2018 года, беззаявительный порядок предусматривает предоставление отдельным категориям граждан налоговой льготы и налогового вычета на основании сведений о льготном статусе налогоплательщика. Полученных от уполномоченных органов и организаций, то есть без обращения налогоплательщика.

Информация о том, что налогоплательщик относится к льготной категории граждан, может быть получена налоговым органом следующими способами:

1) если налогоплательщик ранее представлял заявление на льготу (на вычет) по данному основанию;

2) от иных органов, организаций, должностных лиц по системе межведомственного электронного взаимодействия, если основание для предоставления льготы возникло не ранее 2018 года.

 − Основные изменения, касающиеся льготных категорий граждан.

− С полным перечнем льгот и ставок можно ознакомиться на сайте ФНС России www.nalog.ru, в интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

С 2019 года добавлена ещё одна категория льготников, к которой относятся лица предпенсионного возраста – это лица, которые соответствуют условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством, действовавшим на 31 декабря 2018 года. Относится ли гражданин к категории предпенсионного возраста, определяют органы Пенсионного фонда.

Начиная с 2019 года, эта категория граждан может воспользоваться такими же льготами, как и пенсионеры:

— по налогу на имущество физических лиц в размере 100% на один объект одного вида, кроме коммерческих объектов;

— по транспортному налогу в размере 100% — за один легковой автомобиль с мощностью от 100 до 150 л.с. или грузовой автомобиль с мощностью до 150 л.с., мотоцикл с мощностью до 36 л.с.;

— по земельному налогу в размере вычета 6 соток кадастровой стоимости одного земельного участка и местной льготой, если такая льгота установлена местными муниципалитетами.

− Отдельная тема – это имущественные налоги, начисляемые индивидуальным предпринимателям. Поясните, в каком случае не начисляются налоги этой категории собственников имущества.

ИП, которые применяют специальные налоговые режимы, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении некоторых объектов.

Так, согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 346.1 и 346.11) ИП, перешедшие на ЕСХН и УСН, освобождаются от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц, используемого в предпринимательской деятельности.

«Вменёнщики» и ИП на патенте не платят налог на имущество физических лиц в отношении имущества, которое используется для предпринимательской деятельности, переведённой на вменённый доход и патент (ст. 346.26 и 346.43 НК РФ).

Для того чтобы получить освобождение, ИП нужно в обязательном порядке заявить об этом в налоговый орган, представив подтверждающие использование в предпринимательской деятельности имущества документы.

Напоминаем, что, начиная с 2019 года, прекращено действие федеральной налоговой льготы по транспортному налогу для лиц, имеющих транспортные средства, разрешённой максимальной массой свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы в счёт возмещения ущерба, причиняемого федеральным автомобильным дорогам общего пользования («Платон»).

− Часто у граждан возникает вопрос — почему не исчислен налог на имущество физических лиц на имеющийся объект недвижимости?

− Налоговая база в отношении объектов налогообложения может определяться исходя из их кадастровой стоимости либо исходя из инвентаризационной стоимости.

В Свердловской области налог на имущество физических лиц исчисляется исходя из инвентаризационной стоимости с учетом коэффициента-дефлятора на основании данных, представленных до 1 марта 2013 года органами БТИ. Значения коэффициента-дефлятора определяются Минэкономразвития России: на 2017 год – 1,425, на 2018 год – 1,481, на 2019 год – 1,518.

По некоторым объектам инвентаризационная стоимость отсутствует. Нет налоговой базы, соответственно нет налога.

К таким объектам могут относиться, приватизированные  либо вновь построенные объекты после 01.03.2013. Свердловская область перейдет на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости, начиная с расчётов за 2020 года.

Эта дата установлена Законом Свердловской области от 26.03.2019 № 23-ОЗ «Об установлении единой даты начала применения на территории Свердловской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения по этому налогу».

Таким образом, с 2020 года, т.е. в 2021 году, по всем объектам, имеющим кадастровую стоимость, будет исчисляться налог на имущество физических лиц.

Имеете ли вы право на освобождение от налога на имущество?

Налог на недвижимость вас сбил? Стоит изучить исключения, вычеты и кредиты в вашем регионе. Даже если вы не живете в собственности, на которую распространяются налоговые льготы, вы можете претендовать на льготу по налогу на имущество через местные или государственные органы. А кто не хочет налоговых льгот?

Когда люди мечтают о домовладении, мы предполагаем, что налоги на недвижимость не играют важной роли в этих мечтах.Налоги на недвижимость — это необходимая цена, которую нужно заплатить за то, чтобы получить удовольствие от места, которое можно назвать своим, для создания собственного капитала и для развешивания возмутительных сезонных украшений. К счастью, существуют некоторые льготы по налогу на имущество. Вам доступны некоторые из наиболее распространенных налоговых льгот по налогу на имущество…

Если вы ветеран

Ветераны имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество, вычеты или кредиты во многих штатах. Если вы ветеран, узнайте, какие льготы вам доступны.Ты заслужил это.

Если у вас инвалидность

Люди с ограниченными возможностями могут не платить полное бремя налога на имущество. Кроме того, люди, которые модернизируют свои дома с учетом инвалидности, могут иметь право вычесть эти расходы. Посетите веб-сайты правительства вашего штата и местного самоуправления, чтобы узнать, что там есть. Предупреждение: когда вы заполняете заявку на освобождение от уплаты налогов, вам нужно будет указать свой доход. Если он высокий, вы можете быть лишены права на получение налоговой льготы.

Если вы старший

Многие штаты предлагают льготы по налогу на имущество пожилым людям, особенно тем, кто не имеет высоких доходов. Если вам больше 65 лет, узнайте, какие исключения доступны для вас на уровне штата и на местном уровне. Если вы думаете, что вашим родителям или старшим родственникам может грозить отставание по уплате налога на имущество, действуйте быстро. Если вы этого не сделаете, собственность может подвергнуться риску потери права выкупа из-за налогового залога.

Если ваш семейный доход не слишком высок

Многие льготы по налогу на имущество зависят от дохода.Некоторые штаты используют доход домохозяйства как свой собственный критерий, в то время как другие предлагают льготы налогоплательщикам с низким доходом и другим квалификатором, например статусом пенсионера.

Если вы фермер

Люди, живущие на сельскохозяйственных угодьях, могут иметь право на льготы по налогу на имущество. Некоторые штаты более строги в этом отношении, чем другие. Во Флориде будет достаточно посадить кокосовую пальму или пасти корову на своей территории. В других штатах требуется тщательная оценка, чтобы доказать, что сельскохозяйственная продукция вашей собственности имеет материальную экономическую ценность.

Итог

Выплата ипотечного кредита — это еще не конец пути для покрытия ваших жилищных расходов. Налоги на техническое обслуживание и недвижимость действительно могут складываться. Если денег мало, это еще одна причина искать налоговые льготы. Если вы проведете исследование и обнаружите, что имеете право на льготу по налогу на имущество, не останавливайтесь на достигнутом. Затем подайте заявку на получение льготы, вычета или кредита, которого вы заслуживаете.

Обновление : есть еще финансовые вопросы? SmartAsset может помочь.Так много людей обратилось к нам за помощью в вопросах налогообложения и долгосрочного финансового планирования, что мы запустили нашу собственную службу сопоставления, чтобы помочь вам найти финансового консультанта. Инструмент сопоставления SmartAdvisor может помочь вам найти человека, с которым можно работать, чтобы удовлетворить ваши потребности. Сначала вы ответите на ряд вопросов о своей ситуации и целях. Затем программа сузит ваши варианты от тысяч советников до трех доверенных лиц, которые соответствуют вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем.Это позволяет вам найти подходящий вариант, в то время как программа делает за вас большую часть тяжелой работы.

Фотография предоставлена: flickr

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Освобождение домовладельцев от налога на имущество

Освобождение от налога на усадьбу поможет вам сэкономить на налогах на ваш дом. Освобождение от налогообложения снимает часть стоимости вашей собственности с налогообложения и снижает ваши налоги. Например, если ваш дом оценивается в 100 000 долларов и вы имеете право на освобождение от налога на 20 000 долларов, вы платите налоги за свой дом, как если бы он стоил всего 80 000 долларов.

Заявление об освобождении от права на проживание в усадьбе (та же форма для лиц старше 65 лет, инвалидности, пережившего супруга старше 55 лет или на 100% нетрудоспособных ветеранов освобождения в усадьбе) можно найти на странице форм в разделе «Освобождение от права на проживание» (11-13).Нажмите здесь

Какие виды льгот для приусадебных участков доступны?

• Школьные налоги — все домовладельцы. Если вы имеете право на освобождение от налога на усадьбу, вы получите освобождение от налога на усадьбу в размере не менее 25 000 долларов от стоимости вашего дома для уплаты налогов школьного округа.
• Окружные налоги — все домовладельцы. Округ Харрис в настоящее время предоставляет 20% необязательное освобождение от уплаты налогов для всех домовладельцев. Это означает, например, что если ваш дом оценивается в 100 000 долларов, освобождение уменьшит его налогооблагаемую стоимость для налогов округа Харрис на 20 000 долларов до 80 000 долларов.
• Необязательные исключения — все домовладельцы. Любая налоговая единица, включая школьный округ, город, округ или специальный округ, может предложить освобождение до 20% от стоимости вашего дома. Сумма необязательного освобождения не может быть меньше 5000 долларов, независимо от того, каков процент. Например, если ваш дом оценивается в 20 000 долларов и ваш город предлагает 20% необязательное освобождение, ваше освобождение составляет 5 000 долларов, даже если 20% от 20 000 долларов составляют всего 4 000 долларов. Руководящий орган каждой налоговой единицы решает, будет ли она предлагать освобождение и с какой процентной ставкой.Это процентное освобождение добавляется к любому другому освобождению усадьбы, на которое претендент имеет право.

Сроки подачи заявок

Вы должны подать свое обычное заявление об освобождении от уплаты налогов в период с 1 января по 30 апреля . Ранние заявки не принимаются. Если ваше заявление будет отправлено по почтовому штемпелю до 30 апреля, это позволит округу обработать его до того, как осенью будет опубликована ваша налоговая декларация. Если вы пропустите крайний срок 30 апреля, вы все равно можете подать заявку:

Для общего освобождения : до двух лет после даты, когда налоги стали просроченными за год (обычно 1 февраля года, следующего за налоговым годом).

Для человека старше 65 лет или инвалида: , если вам исполнится 65 лет, вы станете полностью инвалидом или приобретете недвижимость в течение года, вы можете подать заявление и активировать освобождение для лиц старше 65 лет или по инвалидности на этот год. Крайним сроком подачи заявления на освобождение от уплаты налогов для лиц старше 65 лет или инвалидов на год, в котором вы соответствуете, является первая годовщина даты, когда вы соответствуете критериям. Другими словами, у вас есть один год с даты, когда вы имеете право на подачу заявления. Например:

1. Если вы уже соответствуете требованиям и покупаете другой дом, у вас есть один год с даты вашего заселения в новый дом, чтобы подать заявление.
2. Если вам исполняется 65 лет в течение года, у вас есть до 66 лет, чтобы подать заявление на год, в котором вам исполняется 65.
3. Если вы стали инвалидом в течение года, у вас есть один год с даты, когда вы стали инвалидом, чтобы подать заявление.

В противном случае крайний срок подачи заявления на получение льготы для лиц старше 65 лет или по инвалидности такой же, как и крайний срок, указанный выше.

Колпак усадьбы

Дополнительным преимуществом общего освобождения усадьбы, особенно на растущем рынке жилья, является ограничение на увеличение оценочной стоимости усадьбы.Ограничение применяется к вашей усадьбе, начиная со второго года, когда у вас есть освобождение усадьбы. Закон о максимальных суммах предусматривает, что, если вы соответствуете требованиям, сумма, на которую будут рассчитываться ваши налоги (называемая вашей оценочной стоимостью), не может превышать меньшее из следующих значений:

.

1. Рыночная стоимость в этом году; или
2. прошлогодняя оценочная стоимость плюс 10% плюс добавленная стоимость любых новых улучшений, сделанных в течение предыдущего года.

Если дома растут в цене более чем на 10% в год, ограничение может обеспечить значительную экономию на налогах.Нажмите сюда, для получения дополнительной информации.

Домовладельцы старше 65 лет

Лица в возрасте 65 лет и старше могут получить дополнительные льготы. Вы имеете право на эти льготы, как только вам исполнится 65 лет; Вам не обязательно быть 65 лет на первый год для подачи заявления. Школьные округа автоматически предоставляют дополнительное освобождение в размере 10 000 долларов США для квалифицированных лиц в возрасте 65 лет и старше. Дополнительным преимуществом освобождения старше 65 лет является потолок школьного налога. После того, как вы получите право, ваши школьные налоги не увеличатся, если вы не сделаете ремонт в доме. Города, округа и другие налоговые единицы могут, но не обязаны, предлагать льготы для приусадебных участков старше 65 лет на сумму не менее 3000 долларов, а иногда и намного больше. Позвоните в отдел оценки округа Харрис по номерам, указанным на странице контактов, чтобы узнать, какие налоговые единицы, в которых находится ваш дом, предлагают освобождение от налогообложения приусадебных участков старше 65 лет. Вы также можете найти эту информацию на нашем веб-сайте, перейдя на страницу своей учетной записи и щелкнув синее слово «Юрисдикции» в заголовке таблицы юрисдикций.Мы также можем отправить вам брошюру об освобождении от инвалидности.

Домовладельцы с ограниченными возможностями

Лицо с ограниченными возможностями также может получить освобождение. «Инвалид» означает либо (1) вы не можете заниматься оплачиваемой работой из-за физического или умственного расстройства, либо (2) вам 55 лет, и вы слепы и не можете заниматься своей предыдущей работой из-за своей слепоты. Если вы получаете пособие по инвалидности в рамках федеральной программы страхования по старости, потере кормильца и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения, вы имеете право на это.

Пособия по инвалидности по любой другой программе, в том числе пенсия ветеранам-инвалидам, автоматически не дают вам права на это освобождение. Вам может потребоваться информация о рейтингах инвалидности из государственной службы, пенсионных программ или из страховых документов, военного учета или заключения врача. Также читайте информацию о льготах для ветеранов-инвалидов.

Если вы квалифицируетесь как инвалид, вы можете получить освобождение от уплаты школьного налога в размере 10 000 долларов в дополнение к освобождению от налога в размере 25 000 долларов для всех домовладельцев.И любая налоговая единица может предложить освобождение не менее 3000 долларов от стоимости дома домовладельцев с ограниченными возможностями. Домовладельцы-инвалиды также имеют право на получение потолка школьного налога, как и для лиц старше 65 лет.

Позвоните в телефонный информационный центр округа оценки округа Харрис по номерам, указанным на странице контактов, чтобы узнать, какие налоговые единицы, в которых находится ваш дом, предлагают освобождение от налогов для инвалидов. Мы также можем отправить вам брошюру об освобождении от инвалидности.Обсуждение льгот по инвалидности.

Освобождение от права на приусадебное хозяйство ветеранов-ветеранов с 100% инвалидностью

Вы можете претендовать на это освобождение в своей усадьбе, если у вас 100% инвалидность или индивидуальная безработица от Управления по делам ветеранов и вы получаете 100% пособие по инвалидности от VA. Ваша инвалидность должна быть связана с обслуживанием. Если вы соответствуете требованиям, 100% стоимости вашей резиденции будет освобождено.

Продажа или покупка дома с освобождением от существующей усадьбы

Когда вы продаете или покупаете дом, налоги за год обычно распределяются пропорционально при закрытии.Это фактически не меняет ваших налоговых обязательств; налоговый инспектор рассчитает это позже в этом году. Пропорция при закрытии будет основана на предполагаемой сумме налогов. Вы должны знать правила, касающиеся освобождения приусадебных участков, чтобы быть готовыми, если ваши фактические налоговые обязательства окажутся другими.

Если вы покупаете или продаете дом, на который распространяется только общее освобождение от налога на усадьбы, освобождение обычно остается в силе в течение всего налогового года. Окончательные налоги за год будут отражать освобождение от уплаты налогов.Однако новый владелец должен будет претендовать на освобождение, подав заявку на свое имя на следующий год. Есть одно исключение. Вы должны знать, что в январе каждого года HCAD отправляет открытку каждому человеку, имеющему право на освобождение усадьбы, чтобы подтвердить, что они по-прежнему занимают недвижимость. Если карта будет возвращена не подлежащей доставке, льгота в усадьбе будет снята, и для ее восстановления необходимо будет подать новое заявление. Если на дом, который вы покупаете, действует ограничение в течение нескольких лет, имейте в виду, что стоимость дома и налоги могут существенно возрасти в год, следующий за годом, когда вы его приобрели.Это связано с тем, что ограничение вступает в силу только через год после покупки дома.

Если вы покупаете или продаете дом, в котором действует льгота для лиц старше 65 лет или по инвалидности, правила будут другими. Останется ли освобождение для лиц старше 65 лет или по инвалидности, зависит от того, переведет ли лицо, имеющее право на это освобождение, его в другую усадьбу в течение того же года.

• Если лицо старше 65 лет или инвалид не установит освобождение от налога на усадьбу для другой усадьбы, льгота остается в силе в течение всего года.
• Если человек старше 65 лет или инвалид устанавливает освобождение от налога на усадьбу для другой усадьбы, тогда, когда налоговый инспектор рассчитывает налоги на проданный дом за год, оценщик будет пропорционально распределить налоги, чтобы отразить освобождение для лиц старше 65 лет или инвалидность. только в течение той части года, когда им владел человек старше 65 лет или инвалид. Короче говоря, если продавец старше 65 лет или является инвалидом и устанавливает освобождение от налога на другой дом, налоги за год будут выше, чем если бы продавец не установил другое освобождение от налога на усадьбу.
• Если и покупатель, и продавец старше 65 лет или являются инвалидами, покупатель может избежать проблемы пропорционального распределения, подав заявку на освобождение от приюта для лиц старше 65 лет или инвалидов.

В первом квартале каждого года Округ оценки округа Харрис составляет список всех объектов недвижимости, для которых в прошлом году было исключено приусадебное хозяйство, которые в том же году были проданы новому владельцу. Затем, в соответствии с требованиями закона, округ отменяет старое освобождение с 1 января нового года и отправляет новому владельцу по почте форму заявления на освобождение.Однако вы должны действовать для защиты своих прав, убедившись, что мы передали право собственности на новый дом и что вы своевременно подали заявление об освобождении усадьбы.

Вы унаследовали свой дом?

Домовладельцы, унаследовавшие свой дом, могут иметь право на освобождение от налога на приусадебное хозяйство. Новый закон Техаса, вступивший в силу в 2019 году, упрощает для владельцев собственности наследников право на освобождение от приусадебных участков за счет создания более доступных требований к заявкам.Владельцы собственности, которые получают частичное освобождение от налога на усадьбу в отношении наследственной собственности, теперь могут подать заявку на 100-процентное освобождение от налога на усадьбу, даже если у дома есть совладельцы.

Щелкните здесь, чтобы увидеть всю брошюру.

Если у вас возникнут какие-либо вопросы или дополнительная помощь, вам рекомендуется позвонить представителю HCAD по номерам и местоположению, указанным на странице контактов.

Как налоговые льготы работают в вашу пользу?

У освобождения от уплаты налогов нет недостатков: этот термин имеет особое значение в налоговом законодательстве: федеральные, государственные и местные органы власти создают их, чтобы предоставлять льготы конкретным людям, предприятиям или другим организациям в особых ситуациях.

Итог: Те, кто имеют на них право, экономят на налогах.

Освобождение от налогов, по мнению большинства налогоплательщиков, — это право вычесть некоторую часть дохода или некоторую сумму денег из общего дохода. Этот доход игнорируется, поэтому причитающиеся налоги уменьшаются.

Ключевые выводы

• Самым известным налоговым освобождением является вычет по федеральным стандартам.
• Менее известны государственные и местные льготы.
• Как и любые исключения, они направлены на поощрение или защиту определенной группы людей.

Фактически, освобождение от уплаты налога может обеспечить некоторый доход или может иметь форму снижения стоимости налогооблагаемой собственности. Или это может означать полную свободу от подоходного налога для организаций, которые продвигают общественные интересы.

Вот несколько видов льгот, начиная с той, которую имеет право получить каждый налогоплательщик.

Стандартный вычет

Раньше существовало личное освобождение, которое могли требовать в дополнение к стандартному вычету люди, которые не указывали свои налоговые вычеты.Вместо этого существует колоссальный стандартный вычет, принятый Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года.

Федеральный налоговый закон дает каждому человеку или семье этот вычет только в том случае, если он является налогоплательщиком, подающим налоговую декларацию.

В 2020 налоговом году стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих раздельную регистрацию, составляет 12 400 долларов США. Для супружеских пар, подающих совместно, он составляет 24 800 долларов, а для главы семьи — 18 650 долларов.

В 2021 налоговом году стандартный вычет для плательщиков единого налога и состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию, составляет 12550 долларов США.Для пар, подающих совместно, это 25 100 долларов. Для главы семьи он составляет 18 800 долларов.

Освобождение от налога на имущество

Государственные и местные органы власти могут предоставить владельцам собственности определенные освобождения от налогов на недвижимость, причитающихся с их собственности. Льготы предназначены для поощрения или защиты определенных классов домовладельцев за счет уменьшения суммы налогов, уплачиваемых на недвижимость. Вот некоторые общие льготы по налогу на имущество:

• Усадьба. Это исключение касается людей, которые владеют домом, который является их основным местом жительства, в штате или муниципалитете, который желает этому способствовать.Например, во Флориде освобождение приусадебных участков в размере до 50 000 долларов применяется к домовладельцам, проживающим во Флориде. Освобождение от налогов не распространяется на тех, кто владеет домами для отдыха в штате.
• Возраст и инвалидность. Пожилые люди и инвалиды имеют право на снижение налога на имущество в некоторых населенных пунктах. Одного возраста может быть недостаточно. Также может потребоваться демонстрация финансовых потребностей. Даже термин «старший» различается в зависимости от местности. Штат Вашингтон предлагает освобождение от пенсии по возрасту с 61 года для ветеранов и пенсионеров-инвалидов.
• Государственная служба . Ветераны вооруженных сил могут требовать освобождения от уплаты налога на имущество в некоторых населенных пунктах, хотя в некоторых из них это право ограничивается ветеранами-инвалидами. Освобождение может продолжаться для пережившего супруга или родителей. Некоторые населенные пункты предлагают льготы для волонтеров. Например, некоторые округа Нью-Йорка предоставляют льготы добровольным пожарным и работникам скорой помощи.

Это всего лишь примеры исключений, которые могут быть доступны в некоторых штатах и ​​муниципалитетах.Другие доступны для людей, которые ремонтируют старые дома, устанавливают системы возобновляемой энергии или переживают супруга.

Государственные и местные налоговые льготы могут быть полезны ветеранам, пожилым людям или людям с ограниченными возможностями.

Некоторые льготы ограничиваются частью налогов на недвижимость. Например, освобождение от налогов на школьное образование (STAR) штата Нью-Йорк для пенсионеров распространяется только на школьную налоговую часть счета.

Двойное погружение

Получение одного освобождения не препятствует налогоплательщику брать другие.Например, домовладелец из Майами, который пользуется льготами в усадьбе, также может иметь право на другие льготы, если они юридически слепые или ветераны-инвалиды.

Освобождение от уплаты налога на имущество не происходит автоматически. Домовладельцы должны подать на них заявление и продемонстрировать свое право на участие.

Организации, освобожденные от уплаты налогов

Благотворительные организации, братства, трудовые организации, торговые ассоциации, церкви и различные другие организации действуют с определенной целью, которая не включает , а не получение прибыли.

Закон позволяет этим организациям работать без каких-либо обязательств по уплате подоходного налога с получаемых ими денег. (Они платят налог на оплату труда своих сотрудников, как это делают коммерческие предприятия.)

Статус освобождения от налогов означает, что собранные ими средства рассматриваются не как доход, который будет облагаться налогом, а как взносы, которые не облагаются налогом.

Авторы тоже получают отчисления

Налогоплательщики могут удерживать взносы в некоторые, но не во все освобожденные от налогов организации.Например, пожертвования в Красный Крест (организация 501 (c) (3)) подлежат вычету, а пожертвования Торговой палате (организация 501 (c) (6)) — нет.

Эти организации получают статус освобожденных от налогов, обратившись в IRS. Особые правила отчетности применяются к тем, кто получает одобрение IRS.

Если освобожденная от налогообложения организация получает доход от коммерческой деятельности, не связанной с ее освобожденной целью, она должна платить налоги с этого дохода. Например, если в колледже работает кофейня, открытая для публики, доход от нее может облагаться налогом.Если кофейня предназначена только для студентов колледжа, она не будет облагаться налогом.

налогов на недвижимость | Округ Рамси

Что такое освобождение от налога на имущество?

Освобождение от налога на имущество — это отмена всех или части налогов на имущество для собственности, которая по закону имеет право на такое снижение налога.

Согласно закону Миннесоты вся недвижимость (за исключением земель племен) считается облагаемой налогом. Поскольку налогообложение является правилом, а освобождение — исключением, собственник должен доказать, что его собственность имеет право на освобождение в соответствии с § 272 Статута Миннесоты.02. Имущество может стать освобожденным от налогов только после того, как заявление владельца об освобождении от налога будет одобрено окружным инспектором.

Какие объекты недвижимости имеют право на освобождение от налога на имущество?

Чтобы иметь право на освобождение от налога, объект недвижимости должен соответствовать двум критериям:

1. Он должен принадлежать определенному физическому или юридическому лицу, а
2. Его необходимо использовать в общественных, образовательных, религиозных или благотворительных целях.

Вот некоторые из наиболее распространенных типов недвижимости, не облагаемой налогом:

• Церкви или культовые сооружения.
• Учреждения общественной благотворительности.
• Вся недвижимость, используемая исключительно для общественных целей, включая государственные больницы, школы, могильники и т. Д.
• Определенные виды личной собственности, включая в большинстве случаев собственность, которая создает энергию, способствует торговле или сохраняет природу.
• Соответствующие водно-болотные угодья или исконные земли прерий.
• Кроме перечисленных выше, существует множество других освобожденных от налогообложения видов собственности. См. Статут Миннесоты § 272.02 для более подробного списка исключений.

Когда мне следует подавать заявление?

Заявления, впервые поданные в первый раз, следует подавать как можно скорее после того, как собственность приобретена потенциально освобожденной организацией. Квалифицированным освобожденным организациям необходимо будет приобрести недвижимость и использовать ее для целей освобождения до 1 июля текущего года, чтобы недвижимость была освобождена от уплаты налогов, подлежащих уплате в следующем году.

Процесс рассмотрения заявки может занять от одной недели до трех месяцев, в зависимости от сложности заявки.

Как подать заявку?

Заполните заявку и оформите необходимые документы.

Типы заявлений, освобожденных от уплаты налогов (выберите наиболее подходящий для вашей организации):

• Стандартное заявление об освобождении от налога на имущество (PDF): используйте это приложение, если ваша организация не является учреждением чисто общественной благотворительности. Стандартное приложение обычно используется, но не ограничивается, церквями, государственными учреждениями и образовательными учреждениями.
• Также вам понадобятся следующие документы:
  • Учредительный договор и Устав Сертификация от IRS, предоставляющая статус IRS Code 501 (c) (3).
  • Форма 990 IRS Отчет о доходах и прочих финансовых доходах и расходах.
  • Акты собственности и купли-продажи.
  • Копии договоров аренды (если есть).
  • Любые другие относящиеся к делу документы и записи.
• Учреждения чисто общественной благотворительности (PDF): используйте это приложение, если ваша организация является учреждением чисто общественной благотворительности (чтобы помочь определить, является ли ваша организация IPPC или некоммерческой, как они более известны, см. Миннесота Статут § 272.02 подраздел. 7).
  • В дополнение к документам, которые требуются организациями, которые подают стандартную заявку, учреждения чисто общественной благотворительности также должны заполнить и отправить опрос North Star Factors Survey (PDF).
• Дома престарелых (PDF): используйте это приложение, если ваша собственность является домом престарелых (см. Статут Миннесоты, § 272.02, подраздел 90, чтобы определить, соответствуете ли вы критериям дома престарелых).

Требование повторной подачи в третий год: если вы подаете заявку на повторную подачу заявки каждые три года для собственности, которая уже освобождена от налога, и статус подтверждающих документов, поданных с вашей первоначальной заявкой, не изменился, то только документы, которые вам нужно отправить:

Подача документов в офис оценщика

Предпочтительный метод отправки — отправить по электронной почте Excel или отсканированную версию PDF-файла вашего приложения вместе с необходимыми документами на номер

[электронная почта защищена], или вы можете отправить по почте печатные версии вашего приложения и необходимые документы.Наш почтовый адрес:

Офис асессора округа Рамси

ATTN: Заявление об освобождении от уплаты налогов

P.O. Box 64097

Saint Paul, MN 55164-0097

Освобождение от уплаты налога на недвижимость в Техасе | O’Connor & Associates

Освобождение от уплаты налога на недвижимость в Техасе | О’Коннор и партнеры

Проверка всех доступных опций …

загрузка …

Освобождение от налога на имущество — один из наиболее эффективных и простых способов снизить налоги на имущество.Законодательный орган Техаса предоставил многочисленные льготы налогоплательщикам Техаса по налогу на имущество. Исключения для усадьбы, усадьбы более 65, усадьбы инвалида и ветерана-инвалида — это только начало. Налоги на собственность в Техасе могут быть снижены за счет законного использования льгот. Этот документ был подготовлен инспектором Техаса и представлен для вашего удобства.

Получу ли я, как домовладелец, налоговую льготу по налогу на недвижимость?

Вы можете подать заявление на освобождение приусадебного участка в основном месте жительства.Освобождение усадьбы снимает часть стоимости вашего дома от налогообложения, что снижает налоги. Например, ваш дом оценивается в 50 000 долларов, и вы имеете право на освобождение от налогов в размере 15 000 долларов, вы будете платить налоги за дом, как если бы он стоил всего 35 000 долларов.

Все ли дома имеют право на освобождение от приусадебных участков?

Нет, подпадает только основное место жительства домовладельца. Чтобы соответствовать критериям, дом должен соответствовать определению резиденции: владелец дома должен быть физическим лицом (например, не корпорацией или другим юридическим лицом) и использовать дом в качестве своего основного места жительства в январе.1 налогового года. Если вам 65 лет и старше, владение и место жительства на 1 января не требуются для освобождения усадьбы в возрасте 65 лет.

Что такое усадьба?

Усадьба может быть отдельной структурой, кондоминиумом или передвижным домом, расположенным на собственной или арендованной земле, если человек, проживающий в доме, владеет им. Усадьба может включать до 20 соток, если земля используется как двор или для других целей, связанных с использованием усадьбы в жилых помещениях.

Как мне получить освобождение от налога на усадьбу?

Вы должны подать заявление об освобождении от права на жилую усадьбу в районный аттестационный округ в период с января по октябрь.1 и 30 апреля налогового года — до 2 лет после уплаты налогов. В течение года, если вам исполняется 65 лет или вы становитесь инвалидом, вы должны подать заявление на освобождение от налогов для лиц старше 65 лет или по инвалидности не позднее, чем через 2 года с даты квалификации. Как только вы получите освобождение, вам не нужно повторно подавать заявление, если только главный оценщик не отправит вам новое заявление. В этом случае вы должны подать новое заявление. Если вы должны переехать или ваша квалификация закончится, вы должны письменно сообщить об этом в аттестационный округ до 1 мая следующего года.Список адресов и номеров телефонов оценочных округов доступен в Интернете. Вот список информации о более чем 100 техасских оценочных округах.

Какие льготы доступны для усадьбы?

Вы можете получить несколько видов освобождений.

• Школьные налоги: Все владельцы жилых усадеб могут получить освобождение от уплаты школьных налогов в размере 15 000 долларов США от стоимости их дома.
• Налоги округа: Если округ взимает специальный налог за дороги, ведущие от фермы к рынку или борьбу с наводнениями, владелец резиденции может получить освобождение от уплаты этого налога в размере 3000 долларов.Если округ предоставляет необязательное освобождение от налога для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше или инвалидов, владельцы получат только освобождение по местному выбору.
• Освобождение от уплаты налогов в возрасте 65 лет и старше и инвалидов: Владельцы резиденций старше 65 лет и / или инвалиды могут претендовать на освобождение от уплаты школьных налогов в размере 10 000 долларов в дополнение к освобождению от налога в размере 15 000 долларов для всех домовладельцев. Если владелец имеет право как на получение 10 000 долларов для более чем 65 домовладельцев, так и на освобождение в 10 000 долларов для домовладельцев с ограниченными возможностями, владелец должен выбрать тот или иной вариант для уплаты школьных налогов.Владелец не может получить оба освобождения.
• Необязательные процентные льготы: Любая налоговая единица, включая город, округ, школу или специальный округ, может предложить освобождение до 20 процентов от стоимости дома. Но независимо от того, каков процент, сумма необязательного освобождения не может быть меньше 5000 долларов. Каждая налоговая единица решает, будет ли она предлагать освобождение и с какой процентной ставкой. Это процентное освобождение добавляется к любому другому домашнему освобождению, на которое имеет право владелец.Налоговая единица должна принять решение до 1 июля налогового года о предоставлении этого освобождения.
• Необязательные льготы для лиц старше 65 лет или инвалидов: Любая налоговая единица может предложить дополнительное освобождение в размере не менее 3000 долларов США для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше и / или инвалидов.

Что делать, если я пропущу крайний срок подачи заявки на освобождение усадьбы?

Вы можете подать заявление на освобождение усадьбы в течение одного года после даты просрочки — обычно 1 февраля. Если вам 65 лет или больше, или вы являетесь инвалидом, вы должны подать заявление на освобождение не позднее, чем через год после вашего 65-летия или один год. после даты просрочки, в зависимости от того, что наступит позже.

С 1 сентября 2017 года у владельцев недвижимости есть до двух лет после даты просрочки, чтобы подать заявление на освобождение усадьбы.

Могу ли я продолжать получать освобождение от налога на усадьбу в отношении моего дома, если я временно перееду?

Если вы временно переезжаете из дома, вы можете продолжать получать освобождение, если вы не установите основное место жительства где-либо еще, вы намерены вернуться в дом и находитесь в отъезде менее двух лет. Вы можете продолжать получать освобождение, если вы не проживаете в резиденции более двух лет, только если вы проходите военную службу или проживаете в учреждении, предоставляющем услуги, связанные со здоровьем, немощью или старением после двухлетнего периода.

Если я переживший супруг инвалида, имею ли я право на получение потолка школьного налога?

Нет, только оставшиеся в живых супруги (55 лет и старше) лиц, которым на момент смерти было 65 лет и старше, могут воспользоваться налоговым потолком.

Может ли потолок местного варианта быть перенесен, если владелец 65 лет и старше или инвалид переезжает в другой дом?

Да, но дом должен находиться в соответствующей налоговой единице — городе, округе или округе младшего колледжа.Потолок в новом доме рассчитывается так же, как и в школьном округе.

Как мне получить право на освобождение от уплаты налогов для инвалида?

Вы имеете право на это освобождение, если вы не можете заниматься оплачиваемой работой из-за физических или умственных недостатков или вам 55 лет, и вы слепой и не можете заниматься своей предыдущей работой из-за слепоты. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определению социального обеспечения для инвалидов. Вы имеете право на получение пособия по инвалидности в рамках федеральной программы страхования по старости, потере кормильца и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения.Пособия по инвалидности по любой другой программе не дают вам автоматически права. Чтобы подтвердить свое право на участие, вам может потребоваться предоставить аттестационному округу информацию о рейтингах инвалидности, полученных на государственной службе, пенсионных программах или из страховых документов, военного учета или справки врача.

Что такое потолок подоходного налога?

Это ограничение на сумму налогов, которые вы должны платить по месту жительства. Если ваш дом имеет право на освобождение от уплаты школьного налога на приусадебный участок для инвалидов 65 лет и старше или для инвалидов, школьные налоги на этот дом не могут увеличиваться, пока вы владеете этим домом и живете в нем.Максимальный размер налога — это сумма, которую вы платите в год, в котором вы имеете право на освобождение от налогов для лиц старше 65 лет или лиц с ограниченными физическими возможностями. Школьные налоги на ваш дом могут быть ниже потолка, но не выше потолка. Если вы улучшите дом (кроме обычного ремонта или технического обслуживания), потолок налога может быть выше для новых пристроек. Например, если вы добавляете к дому гараж или игровую комнату, потолок налогов будет скорректирован до более высокого уровня для этого пристройки.

Переносится ли потолок школьного налога, когда лицо 65 лет и старше, является инвалидом или переживший супруг (55 лет и старше) лица 65 лет и старше переезжает в другой дом?

Может быть переведен процент от потолка школьного налога.
Потолок для нового дома будет рассчитан так, чтобы дать вам тот же процент уплаченного налога, что и потолок для исходного дома. Например, если у вас в настоящее время потолок налога составляет 100 долларов, но вы будете платить 400 долларов без ограничения, процент уплаченного налога составит 25 процентов. Если вы переезжаете в другой дом, и налоги на новую усадьбу обычно составляют 1000 долларов в первый год, новый потолок налога будет составлять 250 долларов или 25 процентов от 1000 долларов.

Чтобы перенести потолок школьного налога, вы можете запросить справку у главного оценщика в последнем оценочном округе, в котором вы получили потолок налога.Вы представляете акт о переводе главному оценщику в районе, где расположен новый дом, когда подаете заявление на освобождение от приусадебного участка для нового дома.

Если мне 65 лет или больше, я инвалид или переживший супруг / супруга в возрасте 55 лет и старше, применяется ли потолок налога к налогам на имущество округа, города или младшего колледжа?

Да, если окружной суд, городской совет или правление округа младшего колледжа санкционирует налоговое ограничение в отношении домовладений лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов.Органы управления налоговой единицы или избиратели (по петициям и выборам) могут принять ограничение. Это освобождение от местного варианта не распространяется на другие особые районы, такие как водоснабжение, больница и т. Д.

Может ли потолок местного варианта быть перенесен в другой дом, принадлежащий пережившей супруге, достигшей возраста 55 лет?

Нет, независимо от основной квалификации (65 лет и старше или инвалид).

Если мне принадлежит только 50 процентов дома, в котором я живу, имею ли я право на освобождение от налогообложения приусадебных участков?

Да.Однако, если вы имеете право на освобождение усадьбы и не являетесь единственным владельцем собственности, к которой применяется льгота в усадьбе, освобождение, которое вы получаете, основано на ваших интересах. Например, вы владеете 50-процентной долей в усадьбе и получаете половину или 7500 долларов от усадьбы за 15 000 долларов, предложенной школьным округом.

Могу ли я подать заявление об освобождении ветерана-инвалида после истечения крайнего срока?

Да. Крайний срок подачи заявления на освобождение ветерана-инвалида — с января по октябрь.1 и 30 апреля налогового года. Однако вы можете подать заявление об освобождении ветерана-инвалида в течение одного года с даты просрочки. Чтобы подать заявление на освобождение ветерана-инвалида, вы должны заполнить Заявление на освобождение ветеранов-инвалидов или форму для выживших.

Если религиозная или благотворительная организация приобретает собственность в течение года, может ли организация получить освобождение от уплаты налога на новую собственность на этот год?

Да. Религиозная или благотворительная организация может получить освобождение от налога на имущество в случае владения и квалификации после января.1. Организация должна подать заявление об освобождении от налога на имущество, приобретенное после 1 января, в течение одного года с момента приобретения собственности.

Является ли освобождение ветерана-инвалида таким же, как освобождение инвалида?

Нет. Чтобы получить освобождение от ветеранов-инвалидов, вы должны быть либо ветераном, который был инвалидом во время службы в вооруженных силах США, либо оставшимся в живых супругом или ребенком (до 18 лет и не состоящим в браке) ветерана-инвалида или члена военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Чтобы иметь право на освобождение от налогов, вы не можете заниматься оплачиваемой работой из-за физических или умственных недостатков или вам 55 лет, и вы слепой и не можете заниматься своей предыдущей работой из-за своей слепоты. Если вы получаете пособие по инвалидности в рамках федеральной программы страхования по старости, кормильцу и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения, вы имеете право на освобождение от уплаты налогов.

Какой размер льготы для ветерана-инвалида?

Сумма освобождения, которую получает квалифицированный ветеран-инвалид, зависит от степени инвалидности ветерана в роде вооруженной службы:

Сумма освобождения от инвалидности

от 10% до 30% 5000 долларов от стоимости объекта недвижимости

от 31% до 50% 7500 долларов от стоимости объекта недвижимости

от 51% до 70% 10 000 долларов от стоимости объекта недвижимости

от 71% до 100% 12 000 долларов от стоимости объекта

Ветеран-инвалид должен быть резидентом Техаса и должен выбрать один объект недвижимости, чтобы получить освобождение от уплаты всех налогов на имущество.

Если я беру в аренду автомобиль, который использую в личных целях, должен ли я платить налог на имущество за автомобиль?

В Техасе вся собственность облагается налогом, за исключением случаев, предусмотренных законом штата или федеральным законом. Налоги на имущество арендатора не взимаются. Так как арендованные автомобили приносят доход лизинговой компании и облагаются налогом у лизинговой компании. Во многих договорах лизинга компании требуют, чтобы арендаторы возмещали им налоги, начисленные на транспортные средства.

Техас освобождает от налогообложения арендованные автомобили, которые не используются арендатором для получения дохода.К таким транспортным средствам относятся легковые или грузовые автомобили с транспортным весом не более 9 000 фунтов, сданные в аренду для личного пользования. Использование в личных целях будет означать использование транспортного средства более чем на 50% (в зависимости от пробега) для деятельности, не связанной с получением дохода. Освобождение от налогов применяется только к транспортным средствам, которые являются предметом аренды, заключенного 2 января 2001 г. или после этой даты. Любые арендованные автомобили, заключенные до 2 января 2001 г., будут по-прежнему облагаться налогом. Кроме того, города, которые приняли постановление до января.1 февраля 2002 г. можно было выбрать налог на арендованные автомобили. Закон вступил в силу 1 января 2002 года.

Чтобы иметь право на освобождение, вы должны своевременно подать письменное показание в лизинговую компанию. Вы можете распечатать Аффидевит Арендатора об использовании транспортного средства, в основном не приносящем дохода, прямо сейчас или его можно получить в лизинговой компании.

Чтобы получить освобождение от налогов, лизинговая компания должна до 30 апреля каждого года подавать заявление арендодателя о предоставлении льгот по аренде автомобилей в личных целях в оценочный округ графства, в котором находится недвижимость.В заявлении об освобождении должны быть указаны все автомобили, которые используются в основном для личного пользования. Если лизинговая компания не подает заявку вовремя, транспортное средство не освобождается от уплаты налога на этот год.

Компания №1 по налогу на недвижимость в стране будет активно апеллировать к налогам на недвижимость каждый год. Если ваши налоги не уменьшены, вы НИЧЕГО НЕ ПЛАТИТЕ, и часть сэкономленных налогов — это единственная плата, которую вы платите при снижении налогов! Многие БЕСПЛАТНЫЕ льготы приходят с регистрацией.

Ежегодно налоговая фирма №1 в стране по налогу на недвижимость будет яростно опротестовать ваши налоги на недвижимость.Если ваши налоги не уменьшены, вы НИЧЕГО НЕ ПЛАТИТЕ, и часть сэкономленных налогов — это единственная плата, которую вы платите при снижении налогов! Многие БЕСПЛАТНЫЕ льготы приходят с регистрацией.

Когда вы подаете заявку на участие, вы понимаете, что это безрисковое предложение для вас. Если ваши налоги не уменьшены, вы НИЧЕГО НЕ ПЛАТИТЕ, и часть сэкономленных налогов — это единственная плата, которую вы платите при снижении налогов.

налогов на недвижимость | Офис асессора округа Кук

Что такое исключения?

Служба оценщика освобождает от уплаты налога на имущество, что может способствовать снижению суммы вашего налога на имущество.Эти льготы уменьшают уравненную оценочную стоимость (EAV) или облагаемую налогом стоимость дома. Напоминаем, что налоговые вычеты появляются на счетах второго взноса 2021 года.

📌 Напоминание: освобождение от уплаты налогов появится в вашем втором налоговом счете, выставленном летом. Чтобы узнать больше о том, как работает система налога на имущество, щелкните здесь.

Как домовладелец может узнать, какие льготы были применены к его дому в прошлом году?
Посетите веб-сайт портала округа Кук , затем просмотрите разделы истории освобождения и Статус .

Если освобождение, на которое вы имели право в предыдущем налоговом году, не применялось к счету второго взноса по налогу на недвижимость в прошлом, вы можете подать заявление на возмещение через процесс Свидетельства об ошибке.

Свидетельство (-а) об ошибке

Обратите внимание: многие льготы автоматически продлеваются в этом году.

Освобождение домовладельцев

Обеспечивает экономию на налоге на имущество за счет уменьшения оценочной стоимости соответствующей собственности.Большинство домовладельцев имеют право на это освобождение, если они владеют недвижимостью и занимают ее в качестве основного места жительства. После применения этого освобождения офис эксперта автоматически продлевает его для вас каждый год.
Автоматическое продление: Да, это освобождение автоматически продлевается каждый год.

Дополнительная информация

Освобождение от пенсии

Обеспечивает экономию на налоге на имущество за счет уменьшения оценочной стоимости соответствующей собственности. Большинство домовладельцев имеют право на это освобождение, если они соответствуют требованиям для освобождения домовладельцев и в течение 2020 календарного года им исполнилось 65 лет.После применения этого освобождения офис эксперта автоматически продлевает его для вас каждый год.
Автоматическое продление: Да , это освобождение автоматически продлевается каждый год.

Дополнительная информация

Освобождение от «старшего замораживания»

Обеспечивает экономию на налоге на имущество за счет замораживания выровненной оценочной стоимости соответствующей собственности. Большинство домовладельцев имеют право на это освобождение, если они соответствуют требованиям для получения льгот для пенсионеров и имеют общий годовой доход семьи в размере 65000 долларов США или меньше в 2019 календарном году.Это исключение обычно требует ежегодного продления, однако оно будет автоматически продлено в этом году из-за пандемии COVID-19.
Автоматическое продление : Да, только для 2020 налогового года, это освобождение будет автоматически продлено.

Дополнительная информация

Исключение для лиц с ограниченными возможностями

Обеспечивает экономию на налоге на имущество за счет ежегодного снижения выравненной оценочной стоимости имущества. Домовладельцы, имеющие право на это освобождение в этом году, должны быть инвалидами или стать инвалидами в течение 2020 налогового года.Это исключение обычно требует ежегодного продления, однако оно будет автоматически продлено в этом году из-за пандемии COVID-19.
Автоматическое продление: Да, только для 2020 налогового года, это освобождение будет автоматически продлено.

Дополнительная информация

Освобождение для вернувшихся ветеранов

Предоставляет ветеранам, вернувшимся с действительной военной службы в вооруженном конфликте, уменьшение выравненной оценочной стоимости их имущества за каждый налоговый год, в котором они возвращаются.Это освобождение должно подаваться ежегодно.
Автоматическое продление: Нет, это освобождение необходимо подавать ежегодно.

Дополнительная информация

Исключение для ветеранов с ограниченными возможностями

Предоставляет ветеранам с инвалидностью, связанной с обслуживанием, что подтверждено Департаментом по делам ветеранов США, с уменьшением приведенной оценочной стоимости их имущества. Это исключение обычно требует ежегодного продления, но будет автоматически продлено в этом году из-за пандемии COVID-19.
Автоматическое продление: Да, только для 2020 налогового года, это освобождение автоматически продлевается.

Дополнительная информация

Долгосрочное освобождение домовладельцев

Предоставляет домовладельцам расширенное освобождение домовладельцев без максимальной суммы освобождения. Помимо соответствия требованиям к доходу и месту жительства, кандидаты также должны иметь значительное повышение оценки, превышающее максимальные суммы, установленные законодательным собранием штата. Заявления ежегодно рассылаются по почте менее чем 2% объектов недвижимости, которые могут претендовать на это освобождение.Это освобождение требует ежегодного продления.
Автоматическое продление: Нет, менее 2% домовладельцев имеют право на это освобождение, и заявки рассылаются по почте в те объекты недвижимости, которые соответствуют критериям каждый год.

Дополнительная информация

Освобождение от права на благоустройство дома

Позволяет домовладельцам улучшать свой дом, повышая его стоимость (например, увеличивая площадь здания или ремонтируя его после структурного ущерба от наводнения), не облагая налогом до 75 000 долларов добавленной стоимости на срок до четырех лет.
Автоматическое продление: Да. Это освобождение длится до четырех лет.
Срок подачи заявки: Заявка не требуется. Наш офис автоматически применяет это освобождение к подходящей собственности.
Дополнительная информация

* Обратите внимание: уравненная оценочная стоимость (EAV) не является суммой ваших налогов. EAV — это облагаемая налогом стоимость собственности. Уменьшение EAV не является уменьшением суммы налогового счета в долларах. На каждый счет налога на недвижимость влияет EAV и местная налоговая ставка в этом году.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость для домовладельцев из Техаса через освобождение приусадебных участков

Сегодняшний вопрос Texplainer был вдохновлен читательницей Бет Роби.

Привет, Texplainer: какие домовладельцы имеют право на льготу по налогу на недвижимость?

Налоги на недвижимость, которые платят домовладельцы в Техасе, определяются тем, сколько оценочных округов оценивают стоимость земли и зданий, а также налоговые ставки, устанавливаемые местными органами власти, такими как города, округа и школьные округа.

Многие техасцы говорят, что их налоги на недвижимость слишком высоки. И хотя штат не взимает налоги на имущество, законодатели Техаса заявляют, что хотят замедлить рост счетов по налогу на имущество. Тем не менее, все домовладельцы уже могут претендовать на какое-то облегчение в рамках так называемого процесса освобождения от уплаты налогов.

Все домовладельцы имеют право на снижение налогооблагаемой стоимости своих домов на 25000 долларов в качестве налогов школьного округа, которые обычно составляют более половины счета по налогу на имущество, если они подают заявление на освобождение от налога на резиденцию в усадьбе, по словам Дебби Картрайт, адвоката. для Техасской ассоциации налогоплательщиков и исследований.

Согласно налоговому кодексу штата, люди имеют право на снижение налогов школьного округа только по месту их основного проживания. Они также должны владеть подходящим домом в начале календарного года. «Тот, кто владеет несколькими домами, не может объявить все дома приусадебными», — сказал Билл Лонгли, юридический советник Муниципальной лиги Техаса.

«Я могу владеть пятью домами в городе Остин, но только один я могу объявить своей усадьбой — и это тот дом, в котором я живу», — сказал Лонгли.«Остальные четыре, если я помещу их на AirBnb или что-то еще, я не смогу объявить их усадьбой».

Помимо освобождения от налога на школьные усадьбы в размере 25 000 долларов, на которое имеют право все домовладельцы, инвалиды из Техаса и лица в возрасте 65 лет и старше имеют право на получение дополнительного освобождения от уплаты школьных приусадебных участков в размере 10 000 долларов, согласно веб-сайту инспектора Техаса. Если домовладелец имеет право на оба освобождения в размере 10 000 долларов (например, они пожилые люди и инвалиды), он должен выбрать одно или другое для уплаты налогов школьного округа и не может получить оба освобождения.

Другие местные организации также могут предлагать льготы по налогу на недвижимость. Города, округа и районы общественных колледжей могут установить потолок для налоговых счетов техасцев в возрасте 65 лет и старше, хотя это и не требуется, сказал Дик Лавин, старший аналитик Центра приоритетов государственной политики.

Техасцы пожилого возраста или инвалиды также могут по своему усмотрению отсрочить уплату налога на недвижимость, заполнив заявление в своем округе оценки. Если эти техасцы пойдут по этому пути, их налоги — плюс проценты — подлежат уплате при продаже или передаче их собственности.По словам Картрайт, ответственность за возврат платежей обычно определяется в рамках продажи или передачи.

Все местные налоговые органы, включая районы государственных больниц и районы специальных коммунальных услуг, также могут принять местные льготы по налогу на усадьбы, которые уменьшают на 20 процентов сумму стоимости собственности, с которой облагаются налогом техасцы. Руководящие органы местных образований, такие как школьные советы и городские советы, могут добровольно предлагать эти льготы, или жители могут подавать петиции властям за них.

«Исключения для местных приусадебных участков могут быть направлены как на конкретное население, например, инвалиды или пожилые люди, так и на помощь всем домовладельцам в городе», — сказал Лонгли. «Эти льготы не распространяются на предприятия и владельцев предприятий, которые платят налог на собственность».

Ветераны-инвалиды и оставшиеся в живых супруги умерших ветеранов также имеют право на дополнительную льготу по налогу на имущество.

Ветераны-инвалиды и их оставшиеся в живых супруги не платят никаких налогов на имущество.Домовладельцы, попадающие в этот лагерь, должны подать заявление об освобождении от налогов в своем местном оценочном округе в период с 1 января по 30 апреля, согласно контроллеру Техаса. Частично нетрудоспособные ветераны и их пережившие супруги получают освобождение от уплаты налога на имущество в соответствии с их рейтингом инвалидности, определяемым Департаментом по делам ветеранов.

В преддверии законодательной сессии следующего года, возможно, будет создано больше налоговых льгот. В 2017 году законодатели Палаты представителей обсудили десятки мер, направленных на замедление роста налога на имущество, пересмотр процесса оценки, упрощение налоговых уведомлений и увеличение или предоставление льгот для некоторых военнослужащих.Однако многие из этих мер не увенчались успехом.

Итог: все домовладельцы имеют право на некоторую помощь в процессе освобождения от уплаты налогов. Например, владельцы резиденций имеют право на освобождение от налога на школьную собственность в размере 25 000 долларов США. Стопроцентно инвалиды-ветераны и их оставшиеся в живых супруги не платят никаких налогов на имущество.

Примечание: Эта история последовала за месячным обсуждением налогов на недвижимость в нашей группе Facebook «Это ваш Техас».Зарегистрируйтесь здесь, чтобы присоединиться к беседе.

Раскрытие информации: Дебби Картрайт, Дик Лавин, Билл Лонгли, Центр приоритетов государственной политики, Государственный контролер штата Техас, Муниципальная лига Техаса и Ассоциация налогоплательщиков и исследователей Техаса оказывали финансовую поддержку газете Texas Tribune. The Tribune — это некоммерческая беспартийная новостная организация, которая частично финансируется за счет пожертвований членов, фондов и корпоративных спонсоров. Финансовые спонсоры не играют никакой роли в журналистике Tribune.Полный их список можно найти здесь.

.