Уплата налогов физическими лицами: право или обязанность?
Многие граждане часто сомневаются: платить налоги или сохранить денежные средства для финансирования собственных целей. С одной стороны, исполнение налоговых обязательств закреплено 57 статьей Конституции России. С другой стороны, самостоятельная уплата налогов физическими лицами дает возможность уклоняться от этой обязанности. Давайте разберемся, как же правильно поступать в данной ситуации?
Для начала обратимся к понятию бюджета. Как известно, принцип формирования бюджета целиком и полностью напоминает процесс использования кошелька. Что мы храним в кошельке? Обычно это те денежные средства, которые намерены потратить в определенный период времени. Но для того, чтобы исполнить задуманные планы и что-то купить, необходимо предварительно пополнить хранилище на нужную сумму.
Идейно бюджет региона ничем не отличается от бюджета отдельного человека или семьи. Разница лишь в масштабах и целях расходов. Так куда же тратит свои денежные средства субъект Российской Федерации?
Подавляющая часть расходов регионального бюджета направлена на социальную политику, образование и здравоохранение. Такое распределение финансов делает доступными медицинские услуги, обеспечивает обучение детей в школах и детских садах, позволяет предоставлять социальную поддержку наиболее незащищенным слоям населения (одна треть населения Новосибирской области получает ту или иную помощь).
Логично, что для финансирования потребностей региона необходим стабильный источник дохода. И таковым источником являются налоги.
Система налогообложения начала формироваться одновременно с первыми государствами. На сегодняшний день она представляет собой четкий и отлаженный механизм, без которого не может обойтись ни одна развитая экономика. Собственно, внося платежи в бюджет, налогоплательщик непосредственно участвует в развитии той территории, где он живет.
Самостоятельно гражданами уплачиваются всего лишь три налога: транспортный, земельный и на имущество физических лиц. Все они остаются в бюджете области и направляются на решение задач местного и регионального уровней.
Несомненным удобством для физических лиц является единый срок уплаты имущественных налогов, который с 2016 года ежегодно наступает 1 декабря. Наличие такой даты позволяет одновременно исполнить обязательства сразу по нескольким налогам, что значительно бережет время налогоплательщиков.
Кстати, с 2019 года для граждан стал доступен единый налоговый платеж. Благодаря указанной функции можно в любой момент пополнить баланс в налоговой службе, и при начислении налогов необходимая сумма спишется автоматически. Данная возможность полезна для налогоплательщиков, которые планируют отправиться в путешествие в период кампании по уплате налогов или просто хотят сократить риски неисполнения своих налоговых обязательств.
Еще одной разработкой, улучшающей процесс уплаты налогов физическими лицами, несомненно является популярный сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Его использование не просто сокращает время в очередях, но и позволяет обращаться за налоговыми вычетами и консультациями в онлайн-режиме. Понятный и удобный интерфейс делает все операции в части налогообложения простыми и доступными.
Так же важным моментом, касающимся налогообложения физических лиц, являются налоговые льготы. Поддержание незащищенных слоев населения является одним из приоритетных направлений деятельности всех уровней власти, в результате чего отдельные категории граждан имеют ряд преференций по имущественным налогам. Кроме Налогового кодекса Российской Федерации льготы устанавливаются региональными законами (по транспортному налогу) и муниципальными нормативными правовыми актами (по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц).
Разобрав некоторые аспекты налогообложения физических лиц, обратимся к вопросу, заданному в начале статьи. Платить налог или оставить деньги в личном пользовании? Как же правильно поступить, будучи налогоплательщиком?
Ответ в данном случае очевиден: налоги должны уплачиваться вовремя и в полном объеме. Во-первых, как упоминалось ранее, это конституционная обязанность.
Во-вторых, как правило, в большинстве случаев сумма начислений по имущественным налогам для отдельного гражданина весьма невелика, но при условии ее накопления в региональном бюджете гарантируется улучшение качества жизни для всего населения области.
Каждому из нас важно знать и помнить, что роль налогоплательщика – ключевая роль в развитии региона и росте благополучия людей, проживающих на его территории. Налог – это не повинность, а вклад в комфортное и безопасное будущее. Уплата налогов – возможность, позволяющая гражданам самостоятельно создавать окружающую среду для себя и своих близких.
До 1 декабря необходимо заплатить имущественные налоги
Информируем, что в настоящее время Почтой России УФПС Ростовской области осуществляется массовая рассылка налоговых уведомлений по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц и налогу на доходы физических лиц не удержанному налоговым агентом.
Физическим лицам – пользователям «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» налоговые уведомления на уплату имущественных налогов выгружены только в электронной форме, остальным гражданам они будут доставлены почтовым отправлением (получить от Почты России электронное извещение о поступлении почтовых отправлений возможно в личный кабинет на сайте www.pochta.ru или на мобильное приложение «Почта России»).
Единый срок уплаты транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц и налога на доходы физических лиц не удержанного налоговым органом, в 2020 году – 1 декабря 2020 года.
Напоминаем, что в Ростовской области, начиная с налогового периода 2018 года, при расчете налога применяется кадастровая стоимость объекта, указанная в Едином государственном реестре недвижимости. Законодательно предусмотрен поэтапный переход на новый порядок исчисления, а также ряд мер, которые облегчают переход на новый порядок исчисления налога на имущество. Так, с целью снижения роста налоговой нагрузки при расчете налога на имущество за 2019 год на территории Ростовской области применен понижающий коэффициент равный 0,4 (за 2018 год применялся коэффициент равный 0,2).
Рассчитать сумму налога можно самостоятельно по определенной Налоговым кодексом формуле. На сайте ФНС России действует «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». Для этого необходимо ввести кадастровый номер объекта, остальные сведения об объекте, необходимые для расчета налога, заполняются автоматически по данным Росреестра: площадь, кадастровая стоимость, вид объекта.
Обращаем внимание, что в налоговом уведомлении не указываются сведения об объектах, по которым не предъявляются налоговые платежи. К примеру, в тех случаях, когда на основании налоговой льготы гражданин освобождается от уплаты налога, или же у физического лица имеется переплата, покрывающая сумму налога. В то же время в налоговом уведомлении содержатся все необходимые данные для перечисления налогов в бюджет, в том числе полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства. Следовательно вместе с уведомлением налогоплательщик не получит платежные документы – квитанции по форме ПД.
Для удобства налогоплательщиков на сайте Федеральной налоговой службы размещена промо-страница (раздел) “Налоговое уведомление физических лиц – 2020” (https://www.nalog.ru/rn77/snu-2020/), которая содержит разъяснения о том, что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, что делать, если уведомление не пришло; каковы основные изменения в налогообложении имущества физических лиц; где можно узнать о налоговых ставках и льготах, указанных в уведомлении, и как ими воспользоваться.
Кроме этого обращаем внимание, что в 2020 году у собственников недвижимости, земельных участков и транспортных средств сохраняется возможность оплачивать налоги не только по единому налоговому уведомлению, но и делать это авансом и даже по частям. Для этого на главной странице Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц появилась опция, которую стали называть авансовым кошельком. Пройдя по ссылке “Вы можете пополнить авансовый кошелек”, налогоплательщик может в любое время до истечения срока платежа внести денежные суммы в любом размере на единый налоговый платеж, которые налоговые органы будут самостоятельно зачитывать в счет имущественных налогов и сообщать об этом налогоплательщику. Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое налогоплательщиком на оформление платежных документов, минимизирует ошибки граждан при их заполнении.
Обращаем внимание, владельцы недвижимости или транспортных средств которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 №ММВ-7-11/598@). За непредставление или несвоевременное представление в налоговый орган указанного сообщения налогоплательщика могут привлечь к ответственности. Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога (п.3 статьи 129.1 Налогового кодекса Российской Федерации).
Для получения дополнительной информации по порядку начисления и уплаты имущественных налогов следует обращаться по телефонам справочной службы налоговых инспекций, размещенных на сайте www.nalog.ru, и в контакт-центр ФНС России по единому федеральному номеру 8-800-222-2-222.
Буклет для налогоплательщиков
Основы расчетного налога для физических лиц
FS-2019-6, апрель 2019 года
Налоговая система США работает на основе принципа «оплата по ходу дела». Это означает, что налогоплательщики должны уплачивать большую часть своего налога в течение года, по мере того, как доход заработан или получен. Налогоплательщики обычно должны платить не менее 90 процентов (однако, см. ниже освобождение от налогового штрафа за 2018 налоговый год (2018 Penalty Relief)) своих налогов в течение года путем удержания налогов из заработной платы, расчетных или дополнительных налоговых платежей или их комбинации. Если они этого не делают, с них может взиматься расчетный налоговый штраф во время подачи налоговой декларации.
Налоговое управление США отмечает увеличение количества налогоплательщиков, с которых взимается расчетный налоговый штраф, который налагается на лиц, недоплативших налоги. Число людей, заплативших этот штраф, увеличилось с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2017 году – рост почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.
Ниже перечислены несколько простых шагов для налогоплательщиков
Кому может быть необходимо платить расчетный налог
Физическим лицам, включая индивидуальных частных предпринимателей, партнеров, и акционеров корпорации типа «S» могут потребоваться ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, если:
- они ожидают, что будут обязаны доплачивать как минимум 1000 долларов США при подаче налоговой декларации.
- у них была налоговая задолженность в предшествующем году.
Налогоплательщики, которым может потребоваться проводить ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, включают тех, кто:
- получают доход не от работодателя, например, процентный доход, дивиденды от акций, алименты, прирост капитала, призы и награды.
- сумма налога, удержанная с их заработной платы или пенсии, недостаточна.
- имеют более одной работы, но один или более из работодателей не удерживает налоги из заработной платы.
- является индивидуальным предпринимателем.
- является представителем компании прямых продаж или продаж на дому.
- участвуют в обмене экономической деятельностью и при этом не работают в качестве наемных работников.
Наемные работники и служащие на окладе могут избежать ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога, если работодатель удержит налог из их заработной платы. Для определения правильной величины удержания налогов из заработной платы используйте Средство оценки удержанного налога, доступный на веб-сайте IRS.gov. Затем, на основании его рекомендаций они могут использовать Форму W-4 (Form W-4) «Сертификат о налоговых скидках наемного работника при начислении удержаний из заработной платы» (Employee’s Withholding Allowance Certificate) (на английском языке), чтобы сообщить своему работодателю о том, какую сумму налогов удерживать из заработной платы. Любой человек может изменить величину удержания налогов из заработной платы в любое время в течение года
Когда необходимо платить расчетный налог
В целях уплаты расчетного налога год разделяется на четыре платежных периода. Налогоплательщики должны осуществлять ежеквартальные платежи. Для большинства людей датой первого квартального платежа является 15 апреля. Следующие платежи должны осуществляться 15 июня и 15 сентября, а последний квартальный платеж должен быть осуществлен 15 января следующего года. Если эти даты приходятся на выходной или праздничный день, то предельным сроком является следующий рабочий день.
Фермеры, рыбаки и другие люди, доход которых является неравномерным в течение года, могут пользоваться другими правилами. Для получения дополнительной информации, обратитесь к Публикации № 505, «Удерживаемые и расчетные налоги» (на английском языке).
Если налогоплательщик не платит достаточно налогов или платит с опозданием, на него может налагаться штраф.
Как высчитать расчетный налог
Налоговое управление США рекомендует всем использовать средство проверки удержания налогов из зарплаты «Paycheck Checkup» в 2019 году, даже если они делали такую проверку в 2018 году, чтобы определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание налога из заработной платы или сделать расчетные налоговые платежи в течение года. Это особенно важно для всех лиц с налоговым счетом за 2018 год, но также важно для тех лиц, которые получили возврат больше или меньше ожидавшегося. Изменив сейчас величину удержания налога или осуществляя ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога любой налогоплательщик может надежнее обеспечить получение желаемого возврата в следующем году. Для налогоплательщиков, имеющих налоговую задолженность, ежеквартальная выплата расчетной суммы налога в 2019 году является лучшим способом избежать сюрприза во время налогового сезона в будущем году.
Налогоплательщики должны также вносить поправки в течение года при появлении изменений. При подсчете своих расчетных налогов в каждом году налогоплательщики должны учитывать события, изменяющие уклад жизни (на английском языке), например, свадьбу или рождение ребенка, которые могут повлиять на налоги. Они также должны сделать поправки с учетом недавних изменений налогового законодательства.
Физические лица, индивидуальные частные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации типа «S» обычно используют рабочий лист в Форме 1040-ES (Form 1040-ES) (на английском языке). Они должны знать свой ожидаемый скорректированный валовой доход. Они также должны оценить свой налогооблагаемый доход, налоги, налоговые вычеты и зачеты. Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации за предыдущий год при заполнении рабочего листа. Их оценки должны быть как можно более точными во избежание штрафов.
Некоторые налогоплательщики получают доход на протяжении года неравномерно. Например, компания по ремонту лодок может выполнять больше работы летом. Подобные налогоплательщики могут использовать доход в годовом исчислении. Согласно этому методу, они осуществляют неравные налоговые платежи, основанные на том, когда они получают свой доход, а не в виде четырех одинаковых платежей. Этот подход может помочь им избежать штрафа или уменьшить его, поскольку их требуемый платеж за один или несколько периодов может быть выше при этом методе платежей. См. рабочий лист 2-9 в Публикации 505 (на английском языке).
Как платить расчетный налог
Налогоплательщики могут уплатить по Интернету, по телефону или по почте (на английском языке). Электронная система уплаты федеральных налогов (EFTPS) и средство прямой уплаты Налогового управления СШАIRS Direct Pay (на английском языке) представляют собой два простых способа платежа налогов. Кроме того, налогоплательщики могут задать электронное снятие средств до четырех ежеквартальных выплат расчетной суммы налога во время подачи в электронном виде своей Формы 1040 (Form 1040).
Налогоплательщики могут осуществлять платежи чаще, чем один раз в квартал. Они должны лишь уплатить общую сумму за каждый период к концу квартала. Посетите веб-сайт IRS.gov/payments для получения информации о платежах.
Штрафы, связанные с расчетным налогом
Если налогоплательщик недоплатил налоги, то ему, возможно, придется заплатить штраф. Это относится к ситуациям, когда налогоплательщики осуществляют платежи налогов путем удержания налогов из зарплаты или с помощью ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога. Штраф также может налагаться за позднюю ежеквартальную выплату расчетной суммы налога, даже если кому-либо полагается налоговый возврат при подаче налоговой декларации.
В общем случае налогоплательщики не должны платить штраф при выполнении следующих условий:
- Налоговая задолженность не превышает 1000 долл. США при подаче налоговой декларации.
- В течение года они платили меньшую из указанных ниже двух величин:
- не менее 90 процентов (однако, см. ниже освобождение от налогового штрафа за 2018 налоговый год (2018 Penalty Relief)) своих налогов в текущем году
- 100 процентов от величины налога, указанного в их налоговой декларации за предыдущий год, – величина может увеличиться до 110 процентов, на основе скорректированного валового дохода
Для проверки того, должны ли они платить штраф, налогоплательщики должны использовать Форму 2210 (Form 2210) (на английском языке).
Налоговое управление США может освободить от налогового штрафа, если недоплата налогов произошла из-за необычных обстоятельств, а не умышленного невыполнения обязательств. Ниже приведены примеры:
- несчастный случай, стихийное бедствие или другая необычная ситуация.
- физическое лицо вышло на пенсию после достижения возраста 62 года во время налогового года, когда осуществлялась ежеквартальная выплата расчетной суммы налога.
- физическое лицо стало инвалидом во время налогового года, когда осуществлялась ежеквартальная выплата расчетной суммы налога.
Существуют специальные правила в отношении недоплаты налогов фермерами и рыбаками. Смотрите Публикацию 505 Publication 505 (на английском языке) для получения дополнительной информации.
Освобождение от налогового штрафа за 2018 налоговый год
Налоговое управление США освобождает от налогового штрафа многих налогоплательщиков, сделавших в 2018 году недостаточные удержания федерального подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога по сравнению с полной налоговой ответственностью за этот год. Как правило, освобождается от штрафа налогоплательщик, заплативший по крайней мере 80 процентов его общего налогового обязательства в течение года путем удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных выплат расчетной суммы налога или их сочетания. Обычный процентный порог освобождения от налогового штрафа составляет 90 процентов.
Метод расчета для освобождения от налогового штрафа обычно включен в коммерчески доступное программное обеспечение для подготовки налогов и в последнюю версию Формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, наследственными имуществами и трастами» (Form 221, Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates and Trusts) и инструкции к ней.
Эта льгота предназначена для помощи налогоплательщикам, которые не смогли правильно скорректировать свои удержания подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, с тем, чтобы отразить целый ряд изменений в соответствии с Законом о сокращении налогов и увеличении занятости (TCJA).
Обновленные таблицы удержания федерального подоходного налога, выпущенные в начале 2018 года, в значительной степени отражали низкие налоговые ставки и увеличение стандартного вычета, предусмотренные новым налоговым законодательством. В общем случае это означает, что налогоплательщики в 2018 году удерживали меньше подоходного налога и получали большую зарплату. Однако, таблицы удержания подоходного налога не могут в полной мере учитывать другие изменения, например, приостановку вычета из налогооблагаемой базы расходов на иждивенцев и сокращение постатейных вычетов. В результате некоторые налогоплательщики могли заплатить слишком мало налогов в течение года, если они не подали работодателю должным образом пересмотренную форму удержания подоходного налога W-4 или не увеличили свои ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога.
Налоговое управление США и партнерские группы провели обширную информационно-образовательную кампанию в течение 2018 года, чтобы побудить налогоплательщиков провести «проверку удержаний из зарплаты», чтобы избежать ситуации чрезмерного или недостаточного удержания подоходного налога при подаче налоговых деклараций.
Хотя большинство налогоплательщиков за 2018 год все еще ожидает получения возврата, некоторые налогоплательщики неожиданно должны будут уплатить дополнительный налог при подаче своих налоговых деклараций.
Дальнейшая информация:
Вот как налогоплательщики могут платить свои налоги
Подсказка IRS по налогам 2019-07, 12 февраля 2019 г.
IRS предлагает несколько вариантов оплаты, при которых налогоплательщики могут заплатить немедленно или договориться о выплате в рассрочку. Налогоплательщики могут платить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства и приложения IRS2Go. Налогоплательщики должны платить по возможности полностью, чтобы избежать пени и пени.
Вот несколько вариантов электронных платежей для налогоплательщиков:
- Электронный вывод средств.Налогоплательщики могут платить со своего банковского счета при подаче налоговой декларации в электронном виде. EFW бесплатен и доступен только в электронном файле.
- Прямая оплата. Налогоплательщики могут платить прямо с текущего или сберегательного счета бесплатно с помощью IRS Direct Pay. Налогоплательщики получают мгновенное подтверждение после внесения платежа. С помощью Direct Pay налогоплательщики могут планировать платежи до 30 дней вперед. Они могут изменить или отменить платеж за два рабочих дня до запланированной даты платежа. Налогоплательщики могут получать уведомления по электронной почте каждый раз, когда они производят платеж.
- Кредитные или дебетовые карты. Налогоплательщики также могут оплачивать налоги дебетовой или кредитной картой онлайн, по телефону или с помощью мобильного устройства. Комиссия за обработку платежа по карте варьируется в зависимости от поставщика услуг, и никакая часть платы за обслуживание не поступает в IRS. Номера телефонов поставщиков услуг находятся на IRS.gov/payments.
- Оплата наличными. Налогоплательщики могут произвести оплату наличными у участвующего розничного партнера. Налогоплательщики могут сделать это в более чем 7000 населенных пунктах по всей стране. Налогоплательщики могут посетить IRS.gov / paywithcash, чтобы узнать, как платить наличными.
- Рассрочка. Налогоплательщики, которые не могут выплатить свою налоговую задолженность немедленно, могут иметь возможность производить ежемесячные платежи. Перед подачей заявки на соглашение об оплате налогоплательщики должны подать все необходимые налоговые декларации. Они могут подать заявку на заключение соглашения о выплате в рассрочку с помощью инструмента соглашения об онлайн-платежах, который также содержит дополнительную информацию о том, кто имеет право подать заявку на заключение соглашения о ежемесячной рассрочке.
Всем, кто хочет использовать мобильное устройство, следует помнить, что они могут получить доступ к приложению IRS2Go для оплаты с помощью Direct Pay, дебетовой или кредитной карты.IRS2Go — официальное мобильное приложение IRS, которое можно загрузить из Google Play, Apple App Store или Amazon App Store.
Налогоплательщики также могут посетить IRS.gov/account и войти в свою учетную запись. Отсюда они могут просматривать свои причитающиеся налоги, историю платежей, федеральные налоговые записи и ключевую информацию из своей последней налоговой декларации в том виде, в котором они были изначально поданы.
Дополнительная информация:
Подпишитесь на налоговые советы IRS
Вы заплатили налоги. Эти корпорации этого не сделали.- Центр общественной честности
Введение
Центр общественной честности — это некоммерческий отдел новостей, который расследует случаи предательства общественного доверия. Подпишитесь, чтобы получать наши истории.
Налогоплательщики изо всех сил пытаются произвести платежи в последнюю минуту в пользу Налоговой службы всего за четыре дня, но многие из крупнейших государственных корпораций страны добиваются большего: они сообщили, что они ничего не должны из миллиардов долларов прибыли. они заработали в прошлом году.
По крайней мере 60 компаний сообщили, что их ставки федерального налога в 2018 году фактически равнялись нулю или даже меньше нуля в отношении дохода, полученного от операций в США, согласно анализу, опубликованному сегодня аналитическим центром Института налогообложения в Вашингтоне, округ Колумбия. и экономическая политика. Это число более чем в два раза больше, чем в среднем за год ITEP обнаружил в предыдущем, многолетнем анализе до вступления в силу нового налогового закона.
Среди них такие известные имена, как технологический гигант Amazon.com Inc. и развлекательного потокового сервиса Netflix Inc., а также глобального нефтяного гиганта Chevron Corp., фармацевтического производителя Eli Lilly & Co. и производителя сельскохозяйственного и коммерческого оборудования Deere & Co.
Выявленные компании «смогли обнулить свои федеральные налоги на прибыль с 79 миллиардов долларов США до налогообложения», согласно отчету ITEP, который был опубликован сегодня. «Вместо уплаты налогов в размере 16,4 млрд долларов, как того требует новая ставка корпоративного налога в размере 21%, эти компании получили чистую скидку с корпоративного налога в размере 4 долларов.3 миллиарда, пробив 20,7 миллиарда долларов в федеральном бюджете в прошлом году ». Чтобы составить список, ITEP проанализировал финансовые документы 560 крупнейших публичных компаний страны за 2018 год.
Ниже приводится список крупнейших публичных прибыльных корпораций страны, которые не платили в 2018 году федерального подоходного налога на миллиарды доходов США, согласно анализу ITEP по 560 компаниям. ITEP сообщает о доходах в США до федеральных налогов и принимает во внимание уплаченные налоги штата и местные налоги, которые могут уменьшить или увеличить U.С. доход. В отчете не рассматриваются общие налоговые резервы, число, которое может включать иностранные налоги и отложенные налоги. Все цифры, кроме ставки налога, указаны в миллионах.
| Компания | Доход в США | Федеральный налог | Эффективная налоговая ставка |
| Amazon.com | $ 10,835 | –129 | -1% |
| Дельта Air Lines | $ 5 073 | –187 | –4% |
| Chevron | 4547 долларов США | –181 | –4% |
| General Motors | 4320 долларов США | –104 | –2% |
| Ресурсы EOG | 4 067 долл. США | –304 | –7% |
| Occidental Petroleum | 3 379 долл. США | –23 | –1% |
| Honeywell International | 2 830 долл. США | –21 | –1% |
| Deere | 2152 долл. США | –268 | –12% |
| American Electric Power | 1 943 долл. США | –32 | –2% |
| Основной финансовый | 1 641 долл. США | –49 | –3% |
| FirstEnergy | 1495 долл. США | –16 | –1% |
| Prudential Financial | 1440 долларов США | –346 | –24% |
| Xcel Energy | 1434 доллара США | –34 | –2% |
| Devon Energy | 1297 долларов США | –14 | –1% |
| DTE Energy | 1215 долл. США | –17 | –1% |
| Halliburton | 1082 долл. США | –19 | –2% |
| Netflix | 856 долл. США | –22 | — 3% |
| Whirlpool | 717 долларов США | –70 | –10% |
| Eli Lilly | $ 598 | –54 | –9% | IBM | 500 долл. США | –342 | –68% |
| Goodyear Tire & Rubber | 440 долл. США | –15 | –3% |
| Penske Automotive Group | 393 долл. США | –16 | –4% |
| Aramark | 315 долларов США | –48 | –15% |
| Технология AECOM | 238 долларов США | –122 | –51% |
| Технические данные | 203 долларов США | –10 | –5% |
| Performance Food Group | $ 192 | –9 | –4% |
| Arrow Electronics | $ 167 | –12 | –7% |
| Источник : Институт налоговой и экономической политики |
Спорный Закон о сокращении налогов и занятости, подписанный президентом Дональдом Трампом в декабре 2017 года, снизил совместную Увеличьте налоговую ставку до 21 процента с 35 процентов, среди прочего.«Отчасти это связано с тем, что корпорациям стало проще платить налоги», — сказал Мэтью Гарднер, старший научный сотрудник ITEP и ведущий автор отчета. Новая ставка корпоративного налога «снижает планку суммы уклонения от уплаты налогов, необходимой для того, чтобы свести вас к нулю», — сказал он.
«Призрак крупных корпораций, уклоняющихся от уплаты налогов на миллиарды прибыли, посылает американцам сильный и разрушительный сигнал: налоговая система настроена против них, в пользу корпораций и самых богатых американцев», — написал Гарднер в своем отчете.
«Не думаю, что это справедливо»
Компания Deere из Молина, штат Иллинойс, основанная в 1837 году кузнецом Джоном Диром, который производил сельскохозяйственные плуги, сообщила о доходе в США до налогообложения в размере 2,15 миллиарда долларов. В 2018 году компания не имела налогов в США и сообщила, что она должна 268 миллионов долларов от правительства с учетом различных вычетов и кредитов, согласно его годовой документации в Комиссию по ценным бумагам и биржам. Компания сообщила о глобальной прибыли в размере 2 долларов.37 миллиардов.
На вопрос о скидке Брайан Моенс, один из давних сотрудников Deere, задумался. «Каждый должен платить свою справедливую долю, будь то частное лицо или корпорация», — сказал он. «Если только мелкие люди платят, а крупные корпорации не делают своей части, я не считаю это справедливым».
Кузнец Джон Дир в 1837 году задумал сделать плуг, который мог бы измельчить почву прерий Иллинойса. Спустя более 180 лет компания Deere Co., занимающаяся продажей сельскохозяйственного и коммерческого оборудования по всему миру, в 2018 году прибыль Deere до налогообложения в США составила 2,15 миллиарда долларов. Ее федеральный налоговый счет: нулевой. Дир сказал, что правительство США задолжало ему 268 миллионов долларов в 2018 году. (Charles & Hudson / Creative Commons)Моэнс считает, что его жена подала налоговую декларацию в начале февраля. Они ожидали возмещения, как и в прошлые годы, потому что в течение года они переплатили. «Это было не совсем то, что сказал Трамп, — сказал Моенс, который собирает тракторы для сельскохозяйственных культур на заводе в Молине.«Это было меньше, чем мы получали в предыдущие годы», хотя ничего не изменилось.
Deere отказался сообщить подробности о своих налогах. Пресс-секретарь Кен Голден сказал: «Мы не предоставляем комментариев, выходящих за рамки того, что содержится в публичных документах Deere & Company, поскольку мы считаем, что публичные документы предоставляют необходимую информацию, когда они оцениваются в целом».
Закон о снижении налоговТрампа снизил ставку корпоративного налога, отменил и ужесточил некоторые вычеты, а также предоставил компаниям другие новые налоговые льготы.По данным Объединенного комитета по налогообложению, который подотчетен комитетам по финансам и бюджету Сената и Палаты представителей, только снижение ставки корпоративного налога сэкономит корпорациям 1,35 триллиона долларов в течение следующих 10 лет.
В Соединенных Штатах теоретически была одна из самых высоких ставок корпоративного налога в мире, хотя у многих фирм эффективная ставка была намного ниже. Предыдущие администрации, в том числе администрация президента Барака Обамы, стремились умеренно снизить ставку корпоративного налога, чтобы сделать ее более конкурентоспособной.После вступления в должность в январе 2017 года Трамп и Конгресс, контролируемый республиканцами, быстро приняли один из самых масштабных налоговых законопроектов за последние десятилетия — капитальный ремонт, который, по оценкам, увеличит федеральный дефицит до 900 миллиардов долларов в этом году и более 1 триллиона долларов, начиная с 2022 год, по данным Бюджетного управления Конгресса, внепартийного законодательного органа.
Корпорации, как правило, не получают чеки «возмещения», как частные лица за переплату. Вместо этого корпорации подсчитывают, сколько налогов они должны, путем объединения различных вычетов и налоговых льгот, которые затем снижают налоговый счет до тех пор, пока во многих случаях они не будут ничего платить по налогам или не накапливают дефицит, называемый скидкой, который они используют для зачет налогов в будущем.
Роберт Вилленс, независимый налоговый консультант, который преподает курсы корпоративного налогообложения в Columbia Business School, сказал, что корпорации, как правило, стремились получить возмещение по налогам, уплаченным в предыдущие годы, когда они генерировали чистые операционные убытки в те годы. По его словам, новый налоговый закон лишил возможности переносить чистые операционные убытки, но позволил компаниям переносить убытки на неопределенный срок. Вилленс сказал, что он ожидает увидеть меньше возмещений, чем в прошлом, поскольку чистые операционные убытки были основным источником.
«Однако, если корпорация подает измененную налоговую декларацию, потому что теперь она решает, что она заплатила слишком много налогов в предыдущем году на основе ее пересмотренного подхода к статье доходов или расходов, она, безусловно, может получить возмещение всех или часть налогов, уплаченных в предыдущем году », — сказал Вилленс.
Мы платим все необходимые налоги
Исследования показывают, что многие корпорации редко платили 35-процентную ставку в соответствии со старым налоговым кодексом. За прошедшие годы компании нашли множество способов сократить свои налоговые счета: от укрытия иностранных доходов в странах с низкими налогами и банковских кредитов на деньги, потраченные на исследования и разработки, до вычета стоимости опционов на акции для руководителей.
Гарднер сказал, что новый налоговый закон оставил без изменений большинство старых налоговых льгот, снизив ставку почти вдвое, что привело к «продолжающемуся снижению наших и без того низких корпоративных доходов». Поступления от корпоративного налога упали на 31 процент в 2018 году до 204 миллиардов долларов с 297 миллиардов долларов. «Это был более резкий спад, чем в любой другой год нормального экономического роста в истории США», — написал он.
Главный экономистTax Foundation Кайл Померло сказал, что корпоративное налоговое законодательство США «нуждается в реформе.Он сказал, что новый закон снизил ставку в США, чтобы препятствовать компаниям переводить прибыль в страны с более низкими налоговыми ставками, а также разрешил определенные вычеты, которые поощряют более немедленные инвестиции в заводы и оборудование.
Сегодняшний отчет ITEP является частично продолжением многолетнего анализа прибыльных корпораций США, который показал, что многие из них не платили налоги. Институт рассмотрел финансовые документы более 600 корпораций, вошедших в список Fortune 500 в период с 2008 по 2015 год.В среднем около 30 компаний ежегодно сообщают об отсутствии налогов в США или меньше. ITEP выявил более чем в два раза больше компаний, заявляющих, что они не задолжали налоги в США в 2018 году.
«Призрак крупных корпораций, уклоняющихся от уплаты всех налогов на прибыль с миллиардов прибылей, посылает американцам сильный и разрушительный сигнал: налоговая система настроена против них, в пользу корпораций и самых богатых американцев».
Мэтью Гарднер, старший научный сотрудник ITEP и ведущий автор отчета
Одно новое существенное положение расширило возможности компаний по списанию определенных инвестиций в оборудование и фабрики, а также в интеллектуальную собственность, что позволило полностью списать расходы или списать 100% немедленно.Правило действует до 2022 года, но постепенно отменяется к концу 2026 года.
Джеффри Хупс, профессор бухгалтерского учета в бизнес-школе Кенан-Флаглера при Университете Северной Каролины в Чапел-Хилл, сказал, что правительство обычно предоставляет такие налоговые льготы во время экономического спада, «чтобы компании инвестировали больше», а не тогда, когда «экономика все хорошо. » Экономика США выросла на 2,9 процента в 2018 году, так же быстро, как и в любом другом году с 2005 года.
Amazon сократила свои налоговые платежи частично за счет ускоренных амортизационных отчислений, главным образом, на оборудование, согласно ее федеральной документации.Кроме того, Amazon заявила, что у нее есть налоговые льготы, связанные с компенсацией излишка акций. ITEP обнаружил, что Amazon сократила свои налоговые счета на 1 миллиард долларов за счет вычетов расходов, связанных с компенсацией на основе акций, одним из распространенных способов сокращения налоговых счетов.
Крупнейшая компания в сфере розничной торговли и технологий из Сиэтла сообщила о возмещении федерального налога в размере 129 миллионов долларов на 10,8 миллиарда долларов США прибыли до налогообложения.
Представитель Amazon сказал, что компания «платит все налоги, которые мы обязаны платить в США.S. и каждой стране, в которой мы работаем ».
Представитель сказал, что Amazon заплатила 2,6 миллиарда долларов налогов за последние три года, но отказался указать, были ли эти налоги уплачены в США или за рубежом.
Прибыль: полмиллиарда. Возврат: $ 342 млн
Фармацевтические и технологические компании давно критикуют за то, что они оставляют прибыль за границей в странах с небольшими корпоративными налогами или без них или в налоговых убежищах, таких как Каймановы острова, Люксембург и Нидерланды. В налоговом законе 2017 г. была предпринята попытка решить эти проблемы, изменив способ налогообложения прибыли иностранных дочерних компаний в Соединенных Штатах.В рамках перехода на новый налоговый режим корпорации США облагались единовременным налогом на иностранную прибыль; налог может уплачиваться в течение восьми лет.
Ряд компаний учли выплату иностранной прибыли в 2017 и 2018 годах, что привело к значительным налоговым счетам.
Согласно новому закону, прибыль компании облагается налогом только в той стране, в которой она получена. США больше не облагают налогом новую иностранную прибыль, если она не достигает определенного порога, после чего доход облагается налогом по ставке 10.5 процентов, что вдвое меньше эффективной ставки США.
Возьмем, к примеру, гигантскую компанию IBM Corp., занимающуюся технологическим оборудованием и услугами, которая неизменно входит в число крупнейших компаний США. Выручка компании составила 79,6 миллиарда долларов, более 60 процентов из которых поступили из-за пределов Соединенных Штатов. С этой целью IBM в 2018 году выплатила налог в размере 2 миллиардов долларов на будущую иностранную прибыль, согласно ее финансовым документам. Налоговый консультант Вилленс отметил, что IBM решила выплатить 2 миллиарда долларов налога на будущие зарубежные доходы в 2018 году, а не в будущем, как это сделают многие компании.
Между тем, в Соединенных Штатах, IBM сообщила о получении федерального возмещения в размере 342 миллионов долларов из своей прибыли в США до уплаты налогов в размере 500 миллионов долларов, согласно ITEP и годовой отчетности компании. Таким образом, эффективная налоговая ставка в США составляет отрицательные 68 процентов. Его мировая прибыль составила 8,7 миллиарда долларов, а общие налоговые резервы составили 2,6 миллиарда долларов, включая иностранные налоговые платежи.
IBM не ответила на запросы о комментариях. Во время телефонной конференции с инвесторами в январе главный финансовый директор IBM Джим Кавано заявил, что ожидает «полной ставки по крайней мере от 11 до 12 процентов» в 2019 году, но не стал вдаваться в подробности.
Некоторые налоговые правила не изменились в соответствии с законом 2017 года, например, способность компаний компенсировать налоги с убытков от бизнеса за предыдущие годы. До подачи заявления о банкротстве в сентябре 2005 года авиакомпания Delta Airlines фиксировала огромные убытки, которые она переносит на будущее, что позволило компании отказаться от уплаты налогов в течение многих лет.
Не пропустите еще одно расследование.
Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать наши последние отчеты на свой почтовый ящик.
В конце 2010 года у Delta было 17 долларов.1 миллиард чистых убытков федерального бюджета до вычета налогов, согласно его финансовой отчетности; эти взаимозачеты уменьшились с годами. ITEP заявляет, что Delta также была среди компаний, которые использовали ускоренную амортизацию предположительно летного оборудования, чтобы «резко снизить свои налоговые ставки». Delta получила скидку в размере 187 миллионов долларов на 5 миллиардов долларов дохода США до федеральных налогов. Delta не ответила на запросы о комментариях.
Дни беспошлинной торговли Delta могут скоро закончиться. Во время телефонной конференции с инвесторами в декабре главный финансовый директор Delta Пол Джейкобсон признал, что компания может платить «налоги наличными» уже в следующем году.Якобсон сказал инвесторам, что новый налоговый закон сэкономит компании 800 миллионов долларов в год при нынешнем уровне прибыли. Поможет ли «Дельте» корпоративная ставка в размере 21%? Нет — потому что компании это не нужно. По оценкам Якобсона, ставка налога наличными для компании будет намного ниже: от 10 до 13 процентов.
Даты уплаты налогов DOR и продление
Обзор
Это сроки подачи документов за календарный год. Регистраторы финансового года должны определять сроки платежа на основе даты окончания налогового периода.Информация о продлении и предполагаемой дате платежа приведена ниже.
Срок погашения до 15 марта 2021 г.Форма 355S (S Corporation)
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355S) и уплатите причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 355 (C Corporation)
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355) и уплатите причитающиеся налоги.Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 355SC: ( Security Corporation)
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355SC) и уплатите причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 355U (корпоративная объединенная)
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355U) и уплатите причитающиеся налоги.Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма M-990T (Некоммерческий налог)
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма M-990T) и уплатите причитающиеся налоги. Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве дополнительного платежа.
Форма 180: (Налоговая декларация определенных корпораций, ассоциаций и организаций, занимающихся продажей алкогольных напитков)
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 180) и уплатите причитающиеся налоги.
- Корпоративным акцизным налогоплательщикам автоматически продлевается время для подачи налоговых деклараций, если они уплатили большую из (1) 50% от общей суммы налога, в конечном итоге подлежащего уплате, или (2) минимальный корпоративный акциз к первоначальной дате платежа для подачи декларации.
- Если вы запрашиваете время для подачи декларации, убедитесь, что вы внесли сумму, которую, по вашему мнению, вы должны в виде налога, в качестве платежа за продление срока.Нет нулевых расширений, для того, чтобы подать расширение, должна быть произведена оплата.
- Подача заявления о продлении в IRS не считается подачей заявления о продлении срока для штата Массачусетс.
- Расширение — это продление времени, в течение которого можно не платить, за любую причитающуюся сумму будут начислены проценты, даже если в файле есть действительное расширение.
Форма 355S: срок подачи не позднее 15 сентября 2021 г.
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355S) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы.Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 марта.
Форма 355: до 15 октября 2021 г.
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 апреля.
Форма 355 SC: Срок сдачи не позднее 15 октября 2021 г.
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355SC) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы.Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 апреля.
Форма 355U: до 15 ноября 2021 г. или ранее
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма 355U) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы. Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 апреля г.
Форма M-990T: срок подачи не позднее 15 декабря 2021 г.
- Подайте налоговую декларацию за 2020 год (форма M-990T) и уплатите причитающиеся налоги, проценты и штрафы.Этот срок применяется только в том случае, если у вас есть действительное продление времени для подачи декларации. В противном случае см. 15 апреля.
| Первый взнос | Срок погашения не позднее 15 марта 2021 г. |
| Второй взнос | Срок погашения не менее 15 июня 2021 г. |
| Третий взнос | Срок погашения не позднее 15 сентября 2021 г. |
| Четвертый взнос | Срок погашения не позднее 15 декабря 2021 г. |
| Первый взнос | Срок погашения не позднее 15 марта 2021 г. |
| Второй взнос | Срок погашения не позднее 15 июня 2021 г. |
| Третий взнос | Срок погашения не позднее 15 сентября 2021 г. |
| Четвертый взнос | Срок погашения не позднее 15 декабря 2021 г. |
Для получения дополнительной информации посетите:
Это был средний возврат налога за последний сезон подачи
Самый большой налоговый вопрос, который волнует большинство людей в начале сезона подачи документов, заключается в том, получат ли они возмещение или будут должны деньги IRS.
Средний размер налогового возмещения за последний отчетный сезон
Средняя налоговая декларация за 2020 налоговый год составила 2 827 долларов, что на 13,24 процента больше, чем в предыдущем году. В 2021 году было подано почти 240,2 миллиона деклараций на сумму 736,2 миллиарда долларов.
Было выдано 125,3 миллиона возмещений на общую сумму 317,7 миллиардов долларов. Из этих возвратов более 102 миллионов были переведены напрямую.
Средний возврат налогов по годам
Каждый год налоги выходят немного иначе. Это результат множества факторов: налоговых требований, установленных правительством, уровня безработицы и т. Д.Так выглядел средний возврат налогов за последние пару лет.
| Налоговый год | Средний возврат налога (на конец сезона) |
|---|---|
| 2015 | $ 2 860 |
| 2016 | 2 763 долл. США |
| 2017 | $ 2 899 |
| 2018 | $ 2 869 |
| 2019 | 2 476 долларов США |
| 2020 | $ 2 827 |
Как работает возврат налогов
Как U.Резидент S., вы должны выплачивать часть всех своих доходов федеральному правительству для выполнения своих налоговых обязательств. Ваш работодатель несет ответственность за сбор налогов с каждой зарплаты и уплату налогов в IRS от вашего имени.
Сумма, которую вы платите в виде федерального удержания, зависит от вашего заработка и от того, как вы заполняете форму IRS W-4, которая отправляется вашему работодателю и включает ваш статус регистрации и количество иждивенцев. Чем больше иждивенцев вы заявите, тем больше денег вы получите на каждый платежный период.
Кроме того, с вашего чека удерживаются налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Они называются налогами FICA (Федеральный закон о страховых взносах). В 2021 году налоговая ставка FICA будет такой же, как и в прошлом году, и составит 7,65 процента, 6,2 процента для социального обеспечения (указано как OASDI в вашей квитанции о заработной плате) и 1,45 процента для Medicare.
Существует потолок заработной платы для налогов на социальное обеспечение. На 2021 год это 142 800 долларов, что больше прошлогоднего лимита в 137 700 долларов. Валовой доход выше этого порога не облагается налогом.
Когда приходит время подавать налоговую декларацию, вы подсчитываете все свои доходы, вычеты и любые налоговые льготы, которые могут вам понадобиться, чтобы увидеть, каковы ваши истинные налоговые обязательства за год.Если из вашей зарплаты было удержано слишком много денег, Налоговое управление должно вернуть вам деньги. Если из вашей заработной платы была удержана слишком небольшая сумма, вы должны будете выплатить эту разницу IRS.
Возврат меньшего налога может быть хорошей вещью
Приятно видеть, что возврат налога появляется на вашем банковском счете, особенно если он значительный. Но большой возврат означает, что вы даете IRS больше денег в течение года, чем вам нужно. И когда IRS отправляет вам возмещение, оно не приносит процентов.
С другой стороны, если вы задолжали IRS во время уплаты налогов, это означает, что у вас недостаточно налогов, удерживаемых из вашей заработной платы в течение года.Хотя было бы неплохо получать дополнительные деньги в каждый платежный период, вам придется выписывать чек в IRS после уплаты налогов на трудоустройство в течение всего года.
В идеале вы хотите, чтобы сумма вашего налогового счета составляла 0 долларов или очень близко к нему. Если вы платите IRS слишком мало или слишком много в течение года, скорректируйте свой W-4. Используйте оценщик налоговых удержаний IRS, чтобы выяснить, сколько льгот требуется.
Подробнее:
Примерные налоговые платежи: как они работают и когда их платить
Когда вам платят обычную зарплату, ваш работодатель следит за тем, чтобы дядя Сэм получал свою долю с каждой полученной вами зарплаты, удерживая налоги и отправляя их в IRS.Но если вы работаете не по найму или получаете доход, не связанный с заработной платой, вам, скорее всего, придется откладывать немного денег и платить ориентировочные налоги четыре раза в год.
Какие налоги предполагаются?
Доход, на который не влияет удержание федерального налога в течение года, по-прежнему подлежит уплате других налогов. Эти платежи отслеживаются и выплачиваются за счет расчетных налогов, которые должны уплачиваться по мере получения дохода в течение года.
Тем не менее, налогоплательщики иногда могут обойтись без выплат, удерживая больше налогов из их зарплаты.В случае недоплаты и просрочки платежа обычно применяются штрафы и пени.
Примеры доходов, которые обычно не облагаются налогом, включают:
- Проценты.
- Дивиденды.
- Прирост капитала.
- Заработок от самозанятости.
- Гигантский экономичный заработок.
- Призов.
- Арендная плата.
- Алименты.
- Компенсация по безработице.
- Пособия по социальному обеспечению в некоторых случаях.
IRS требует, чтобы американцы платили налоги по мере зарабатывания денег.Обычно штрафы и пени применяются за недоплату и просрочку платежа.
Из-за пандемии 2020 года сроки подачи налоговых деклараций были смягчены и продлены. Аналогичным образом были отменены проценты и штрафы, начисление которых началось только с середины июля.
«Имейте в виду, что из-за COVID-19 1040 отчетов за 2019 год были перенесены с 15 апреля на 15 июля», — говорит Джуди О’Коннор из бухгалтерской фирмы O’Connor & Rodriguez, Пенсильвания, в Майами-Шорс. Флорида. «А затем из-за COVID первые два квартальных платежа по расчетным налогам были перенесены с 15 апреля и 15 июня на 15 июля.
Но «на данный момент» никаких изменений в 2021 налоговом году из-за пандемии не планируется, добавляет она. Но это могло измениться. «С COVID-19 еще так много витков в воздухе, и снова могут быть изменения».
Кто должен платить ориентировочные налоги?
Если вы ожидаете, что после расчета удерживаемых и возвращаемых кредитов за год вы ожидаете, что задолженность составит более 1000 долларов США по дополнительным налогам, IRS скажет, что вы должны заплатить ориентировочные налоги. Обратите внимание, что для фермеров и рыбаков действуют особые правила.
IRS, однако, предлагает безопасные инструкции, чтобы помочь вам избежать штрафов за недоплату. Например, вам ясно, оплачивают ли ваши удержания 90 процентов налоговой задолженности, которую вы должны за 2021 год. Но если вы не знаете, сколько вы заработаете в следующем году, вы можете заплатить 100 процентов налога за 2020 год. счет, чтобы защитить себя от причитающихся штрафов и процентов.
Когда должны быть уплачены ориентировочные налоги?
Ближайшие предполагаемые сроки подачи налоговой декларации следующие:
| Предполагаемый налог к оплате: | За полученный доход: |
|---|---|
| Янв.15, 2021 | 1 сентября — 31 декабря 2020 г. |
| 15 апреля 2021 г. | 1 января — 31 марта 2021 г. |
| 15 июня 2021 г. | 1 апреля — 31 мая 2021 г. |
| 15 сентября 2021 г. | 1 июня — 31 августа 2021 г. |
| 18 января 2022 г. | 1 сентября — 31 декабря 2021 г. |
Крайний срок четвертого квартала всегда приходится на январь следующего года.
Обычно расчетный срок уплаты налогов приходится на 15-е число месяца.Если эта дата приходится на выходные или государственные праздники, крайний срок подачи 1040-ES переносится на следующий рабочий день. Это произойдет в 2022 году, когда 15 января выпадет на субботу, а затем наступит День Мартина Лютера Кинга младшего в понедельник, 17 января. Таким образом, крайний срок налогообложения дохода, полученного в четвертом квартале 2021 года, — вторник, 18 января 2022 года.
Как определить, сколько вы должны заплатить
Форма 1040-ES помогает вам рассчитать предполагаемые налоги и предоставляет ваучеры для отправки вместе с предполагаемыми суммами налогов, если вы решите оплатить чеком или денежным переводом.Программное обеспечение для подготовки налогов или ваш бухгалтер могут сделать расчеты за вас. Чтобы определить размер вашей задолженности, проверьте заявленный доход и вычеты из федеральной налоговой декларации за предыдущий год, чтобы узнать, будет ли она сопоставима в текущем году.
Не забудьте проверить, применили ли вы возврат налога за предыдущий год к налогам за этот год.
Лица с высоким доходом, определяемые как те, кто зарабатывает 150 000 долларов или более при совместной подаче документов в браке или в браке (75 000 долларов при подаче документов, состоящих в браке отдельно), должны уплатить 110 процентов налоговых обязательств за прошлый год для соблюдения правил безопасной гавани.
Пример: Если ваш налоговый счет в прошлом году составлял 30 000 долларов, в этом году вы должны были бы заплатить 33 000 долларов (на 10 процентов больше) в качестве расчетных налогов и удерживаемых налогов, чтобы избежать уплаты штрафов за недоплату.
Как платить ориентировочные налоги
В идеале IRS хотело бы получать ваши расчетные налоги в виде четырех равных платежей в течение года, но некоторые предприятия носят сезонный характер. Например, ландшафтный бизнес зарабатывает большую часть денег в теплые месяцы года. Целесообразно платить налог по мере получения дохода.В этом случае вы должны использовать метод рассрочки годового дохода, который позволяет вам платить, когда у вас достаточно денег. Инструкции можно найти в публикации IRS 505, «Удержание налогов и расчетный налог» и в форме 2210.
После того, как вы определите сумму к оплате, IRS примет ваши деньги любым количеством способов. Инструкции по оплате можно найти на IRS.gov/payments. Способы оплаты включают:
- Прямая оплата с вашего текущего или сберегательного счета.
- Мобильное приложение IRS2Go (IRS2Go доступно в App Store или Google Play.)
- Оплата дебетовой или кредитной картой.
- Использование электронной системы уплаты федеральных налогов.
- Перевод в тот же день через ваш банк.
- Наличные деньги в участвующем розничном заведении.
Если вы платите онлайн, что можно делать в любое время года, обязательно выберите налоговый год и тип или форму налога, связанные с вашим платежом. Если вы платите чеком или денежным переводом, отправьте платеж вместе с ваучером формы 1040-ES по адресу, указанному для вашего штата или территории в этой форме.Сделайте чек в Казначействе США и в разделе примечаний в левом нижнем углу укажите налоговый год и «предполагаемые налоги». Независимо от того, как вы платите, важно быть внимательным и убедиться, что предоставляемая вами информация точна.
Налогоплательщики, проживающие в местах, подверженных стихийным бедствиям, должны учитывать, что могут быть внесены изменения в отношении квартальных сроков уплаты расчетных налоговых платежей. Список соответствующих заявленных чрезвычайных ситуаций можно найти на веб-сайте IRS.
Как федеральные платежи за воздействие на экономику для поддержки людей во время пандемии COVID-19 регистрируются в NIPA?
Закон о помощи в связи с коронавирусом, чрезвычайной помощи и экономической безопасности 2020 года предоставил 300 миллиардов долларов в виде прямой поддержки в виде платежей за экономический эффект физическим лицам, включая авансовые выплаты налоговых льгот, распределенных в основном в апреле 2020 года. налогоплательщики), соответствующие указанным критериям. Кроме того, квалифицированные налогоплательщики с детьми получили по 500 долларов на каждого ребенка.Размер скидки постепенно отменяется после достижения порогового значения дохода в 75 000 долларов для индивидуальных подателей, 112 500 долларов для главы семьи и 150 000 долларов для совместных налогоплательщиков из расчета 5 процентов на доллар квалифицированного дохода. Скидка полностью отменяется при доходе, превышающем 99 000 долларов для налогоплательщиков единого налога без детей и 198 000 долларов для солидарных налогоплательщиков без детей. Налоговые декларации за 2019 или 2018 годы использовались для расчета авансового платежа налогоплательщикам, но налогоплательщики, имеющие право на более крупную скидку на основе дохода за 2020 год, получат увеличенную сумму в 2021 году, когда налоги будут поданы в течение сезона подачи налоговой декларации 2020 года.Налогоплательщики с более высокими доходами в 2020 году увидят прощение любой переплаты, связанной с их скидкой.
Закон о дополнительных ассигнованиях на борьбу с коронавирусом и вспомогательные ассигнования от 2021 года предусматривал второй раунд возмещаемых налоговых кредитов, администрируемых в виде прямых выплат физическим лицам. Прямые выплаты для этого второго раунда составляли 600 долларов США на одного квалифицированного физического лица и ребенка и были распределены в основном в январе 2021 года. Предварительные налоговые льготы были основаны на доходе 2019 года и поэтапно отменены после порогового уровня дохода в 75 000 долларов для индивидуальных лиц, подавших документы, и 112 500 долларов для глав семьи. , и 150 000 долларов для тех, кто состоит в браке, совместно подающих документы.Выплаты полностью прекращаются при доходе, превышающем 87 000 долларов США для одиноких лиц, не имеющих соответствующих критериям иждивенцев, и 174 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и не имеет соответствующих иждивенцев. Квалифицированные получатели, не получившие выплаты поддержки в январе 2021 года, имеют право потребовать кредит в своих налоговых декларациях за 2020 год.
Закон об американском плане спасения от 2021 года предусматривал третий раунд выплат в размере до 1400 долларов США для физических лиц, 2800 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 1400 долларов США для каждого отвечающего требованиям иждивенца (поэтапное прекращение использования после порогового уровня дохода в 75000 долларов США для лиц, подавших одиночные документы и 150 000 долларов США для заявителей, подающих совместные заявки, с полным отказом от заявителей с доходом, превышающим 80 000 долларов США, и лиц, подающих совместные заявки, с доходом, превышающим 160 000 долларов США).Иждивенцы, отвечающие критериям для этого раунда выплат, включали студентов дневного отделения в возрасте до 24 лет и взрослых иждивенцев. Большинство платежей были распределены в марте 2021 года, и IRS продолжит выплачивать платежи в течение года по мере обработки налоговых деклараций.
В NIPA эти выплаты физическим лицам регистрируются как федеральные социальные выплаты лицам (таблица 3.2 NIPA, строка 27) и включают общую сумму скидок (как сумму, которая была выплачена лицам напрямую, так и сумму, на которую льготы по уменьшенным налоговым обязательствам налогоплательщиков).Социальные выплаты включаются в личный доход (таблицы 2.1 и 2.6 NIPA, строка 23).
Продление крайнего срока налогообложения: что нужно знать | Налоги
Из-за стресса, который новый коронавирус, или COVID-19, оказывает на экономическую систему и общество в целом, федеральное правительство дает американцам дополнительные 90 дней для работы над своими налогами. То есть у всех есть время до 15 июля, чтобы подготовить, подать и уплатить налоги.
СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ
Это означает, что вы можете технически вздохнуть с облегчением и отложить размышления о налогах на несколько месяцев, но, надеюсь, вы не будете откладывать слишком долго.
Итак, если вы запутались и у вас есть вопросы, вот несколько ответов.
Должен ли я подготовить налоги до 15 июля?
Да. Первоначально федеральное правительство собиралось предоставить налогоплательщикам до 15 июля уплату налогов с процентами и штрафами, но вы все равно должны были подать заявление до 15 апреля. Это уже не так. Теперь вы можете подождать до 15 июля, чтобы подать заявку и заплатить налоги.
Но имейте в виду, что министр финансов Стивен Мнучин на пресс-конференции 17 марта заметил, что многим людям будет лучше, если они подготовят свои налоги в следующем месяце.
«Мы призываем тех американцев, которые могут подавать налоги, продолжать подавать налоги 15 апреля», — сказал Мнучин. «Потому что для многих американцев вы получите возврат налогов».
Я сомневаюсь, что смогу подать налоговую декларацию даже до 15 июля. Что мне делать?
Подайте шестимесячное продление, которое дает вам до 15 октября возможность, которую налогоплательщики имеют каждый год. Тем не менее, каждый год, если вы подаете налоговую декларацию 15 октября, вы все равно должны были уплатить причитающиеся налоги. Новый крайний срок — 15 июля — помогает налогоплательщикам, имеющим задолженность.К сожалению, это не очень помогает людям, которые откладывают подачу налоговой декларации.
А как насчет моих государственных налогов?
Вы захотите быть в курсе новостей штата. Некоторые штаты, такие как Калифорния и Мэриленд, продлили сроки подачи налоговой декларации. Например, крайний срок подачи налоговых деклараций в Калифорнии — 15 июня, а в Мэриленде — 15 июля. Эксперты предполагают, что многие другие штаты, вероятно, изменят свои собственные сроки подачи налоговых деклараций, особенно теперь, когда федеральное правительство сделало свой шаг.Будьте на связи.
Есть ли аргумент в пользу того, что задержки не должно было произойти, поскольку мы все можем подать в электронном виде и не обращаться к налоговому инспектору?
Да, но это сложный вопрос. С одной стороны, большинство людей заполняют налоговые декларации в электронном виде. По данным налоговой службы, в 2019 году за 2018 налоговый год 88,72% налогоплательщиков использовали электронный файл IRS.
Электронная подача документов — это не только быстрый способ подачи документов — в наши дни это также означает, что вы можете подавать документы, не приближаясь к человеку, у которого есть коронавирус.
Но были веские причины продлить крайний срок с 15 апреля до 15 июля. Гэри Дюбофф — руководитель налогового и бухгалтерского отдела MBAF, бухгалтерской и консультационной фирмы с офисами по всей стране. Он говорит, что некоторым налогоплательщикам из нижнего сегмента финансового спектра будет больно, если у них не будет больше времени.
«Не у всех есть компьютеры, и не каждый может получить доступ к своим записям, когда это необходимо, что является аргументом в пользу продления крайнего срока», — говорит Дюбофф, который находится в Нью-Йорке.«Бухгалтеры и составители налоговой отчетности также могут быть напрямую затронуты, что может вызвать задержки».
Мало того, существует множество бесплатных программ, в частности, помощь волонтерам в подоходном налоге и налоговые консультации для пожилых людей. Обычно они проводятся в общественных центрах, библиотеках и школах, многие из которых сейчас закрыты из-за попытки остановить распространение коронавируса.
Задержка определенно поможет налогоплательщикам, считает DuBoff. Он говорит, что некоторые клиенты обеспокоены коронавирусом, который нанесет ущерб их финансам и налогам, «особенно в связи с нестабильностью рынка и тем, как это повлияет на их способность платить налоги.«
Возможно ли, что 15 июля не хватит на отсрочку?
Возможно. Пол Миллер, владеющий Miller & Company LLP, сертифицированной аудиторской фирмой в Нью-Йорке, предполагает, что это может быть недостаточно долгим.
«Клиенты постоянно звонят с просьбой о финансовой помощи, — говорит Миллер. — Наиболее частые вопросы — что делать со своими сотрудниками и какие варианты доступны».
Это включает в себя финансовую помощь Миллер объясняет, что правительство будет предлагать помощь.
«Правительство не дает ясности. Например, город Нью-Йорк предлагает беспроцентную ссуду в размере 75 000 долларов США. Вы заходите на веб-сайт и подаете заявку, но нет никаких указаний, когда они получат деньги и на каких условиях. «. Самое главное, что на многих уровнях нет ясности. Все эти вопросы развиваются», — говорит Миллер.
Конечно, если повезет, эта ясность проявится задолго до 15 июля. Миллер рисует нелестный портрет того, что он уже видит: «Клиенты с ресторанами вынуждены закрыться.Врачи и медицинские работники получают несметное количество случаев отмены лечения пациентами. Арендодатели не могут собирать арендную плату из-за того, что арендаторы не получают зарплату ».
Тем не менее, Миллер говорит, что нет никаких сомнений в том, что предоставление налогоплательщикам до 15 июля для подачи налоговой декларации и уплаты причитающихся налогов — лучшая и более желанная ситуация, чем просить налогоплательщиков подавать и платить 15 апреля.
«Это определенно поможет, — говорит Миллер, — но неясно, достаточно ли трех месяцев, чтобы оправиться от финансовых потерь, которые вот-вот будут понесены.
alexxlab