Нужно ли в договоре дарения указывать степень родства: 9111.ru — страница не найдена

Содержание

Нужно ли указывать степень родства в договоре дарения между родственниками

Насколько я помню — не платится налог — только с родства первой очереди . родители — детям .
А дед — внуку — налог платят .

лучше указать, хоть налоговики все равно копии документов, подтверждающих родство, потребуют

А какая именно должна быть фраза про родство? Можно так:

Или надо как-то иначе формулировать родство внучка-дед?

Нужно ли указывать степень родства в договоре дарения между родственниками

Подтверждает ли родство только договор дарения

Именно поэтому оформление этой сделки осуществляется посредством подписания соответствующего документа.

Указывать родство в договоре дарения

Сходите в налоговую и представите доказательства своего родства.

Необходимо ли указывать родственную связь в договоре дарения?

Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Можно ли в договоре дарения указать степень близкого родства, чтобы впоследствии не обращаться в налоговую,

И к пользе налогоплательщиков.

Налоги при дарении недвижимости.

Нужно ли в договоре дарения указывать степень родства?

Добрый день, посдскажите. Нам нужно передать землю и дом в москве.

Планируем это через дарственную.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

Нужно ли при составлении договора дарения близкому родственнику указывать метраж отчуждаемой доли?

Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Нужно ли указывать степень родства в договоре дарения между родственниками

При устном заключении рекомендуют фиксировать процесс дрения камеру или диктофон, а также найти надежных свидетелей.

Впрочем, акции редко когда дарятся на сумму менее 3 тыс.

Особенности оформления дарственной на квартиру между близкими родственниками

Когда квартиру выгоднее подарить, чем продать

Как подтвердить в договоре дарения степень родства между дарителем (бабушкой) и одаряемым (внучкой)?

Можно ли в договоре дарения указать степень близкого родства, чтобы впоследствии

1 ответ на вопрос от юристов 9111.ru

позвольте настоящим выразить наше скромное мнение.

(1) Налогообложение одаряемого.

Мне кажется волне понятно толкование. И к пользе налогоплательщиков.

(2) Мне полагается, Лора, небезынтересно будет обратить внимание и на ещё один налог: Налог на имущество физических лиц.

Номер счета 40817810604010360013

Получатель: Максимов Максим Борисович

Банк получателя: ОАО «АЛЬФА-БАНК», г.Москва

К/с 301 018 102 000 000 005 93 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

Нужно ли указывать степень родства в договоре дарения между родственниками

Нужно ли указывать степень родства в договоре дарения между родственниками

Нужно ли в договоре дарения указывать степень родства

Что должно содержаться в?

Процесс дарения недвижимости между близкими родственниками

Все же остальные родственники, увы, не освобождаются от налога на подарок.

Договор дарения родственнику

Супруги, исходя из этого, близкими родственниками не являются.

Подтверждает ли родство только договор дарения

приоритетный вопрос Подскажите, нужно ли документально подтверждать родство между внучкой и бабушкой.

Внучка хочет подарить бабушке квартиру. Какие документы нужно представить.

Список сообщений IP/Host: 95.24.68. #1 IP/Host: 80.249.176.

Дарение родственникам

Указывать родство в договоре дарения

Это исключит возможный конфликт в ТГНИ.1. Нужно ли в договоре дарения указывать родственные связи т.е.

Родители там указаны.Инструкция, как самостоятельно заключить и зарегистрировать договор дарения между близкими родственниками?

Как указать родство в договоре дарения

Налоги при дарении недвижимости. Нужно ли в договоре дарения указывать степень родства?

, налог на доходы не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками.

Оценка статьи:

Загрузка…

Поделиться с друзьями:

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Отправить

Класснуть

Нужно ли указывать степень родства в договоре дарения между родственниками Ссылка на основную публикацию Adblock
detector

Заявление в налоговую

Вопрос

ИФНС требует подать заявление с приложением договора дарения с указанием степени родства с приложением копий документов, подтверждающих родственные отношения. Как это заявление должно выглядеть (форма)? И каким образом прилагать копии документов? Нужно ли прилагать не упомянутые ИФНС копии паспорта дарителя и того, кто получил объект в дар?


Как получить юридическую помощь бесплатно

Комментарий

Заявление пишется в произвольной форме на имя начальника налоговой инспекции Содержание заявления примерно такое: “Сообщаю, что квартира расположенная по адресу: ……….., была получена мной в дар от ………… (указать степень родства), то освобождает меня от уплаты НДФЛ”.

Все документы прилагаются к заявлению в копиях. Нужно приложить непосредственно сам договор дарения, в котором были бы указаны стороны – даритель и одаряемый, свидетельство о государственной регистрации права одаряемого на подаренный объект недвижимости документ, подтверждающий родственные отношения между дарителем и одаряемым (например, свидетельство о рождении, из которого видно, что даритель – сын или дочь, одаряемый – отец или мать, либо наоборот). Если у кого-либо из сторон сделки менялась фамилия, нужно приложить и этот документ.

Для справки: лицо подлежит освобождению от уплаты НДФЛ, если имело место дарение между членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) (абзац 2 пункта 18.1 части 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Юрист по семейным делам

Вернуться к списку вопросов

Задать вопрос

Мои ответы на www.9111.ru

SWIFT перевод

В полях разрешено использовать только буквы латинского алфавита, пробел, цифры и следующие символы  (  )  ,  .  ‘  ?  :  —  +  /
Требования к символам в конкретном поле указаны в подсказке к этому полю. 

Откуда списывать деньги

Выберите счёт списания в валютах — USD, EUR, GBP, JPY, SEK, CHF. Валюта счёта списания должна совпадать с валютой перевода. Если у вас нет счёта в нужной валюте, откройте его и возвращайтесь к оформлению перевода.

Комиссия банков-посредников

Выберите способ списания комиссии банков-посредников. Участие банков-посредников в переводе заранее неизвестно.

  • за мой счёт — комиссии банков-посредников не будут вычитаться из суммы перевода. До получателя дойдёт полная сумма перевода.
  • за счёт получателя — комиссии банков-посредников будут вычтены из суммы перевода.

С тарифами вы можете ознакомиться на сайте в разделе «Тарифы»

Сумма перевода

Укажите сумму перевода в валюте счёта. После этого будут рассчитаны размер комиссии Банка ВТБ и размер суммы списания.

Назначение перевода

Выберите из списка назначение перевода.

При переводе средств на собственный счёт, открытый в банке за пределами Российской Федерации (наименования плательщика и получателя совпадают), предоставление уведомления об открытии такого счёта не требуется.

Детали перевода / detail transfer

Укажите детали перевода строго на английском языке. Если у вас есть инвойс, договор, счёт, подтверждающий или иной документ, по которому производится перевод, то необходимо указать его номер и дату.

Например: payment for car contract N 5678 dated 12.06.2018.

При переводе близким родственникам указывайте степень родства (son, daughter, mother, husband etc). К близким родственникам относятся супруги, родители и дети, дедушки/бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновленные.

При переводе в Объединённые Арабские Эмираты необходимо указать код перевода. Полный список кодов вы можете скачать здесь. В случае отсутствия кода перевод будет оставлен без исполнения.

При выдаче кредита/займа необходимо предоставить документ «Информация об операции по договору займа»

Неполная информация в описании цели перевода может служить основанием для отказа в исполнении перевода.

Подтверждающие документы

Обращаем внимание на то, что валютный контролёр вправе запросить, а резидент обязан предоставить документы, подтверждающие любую валютную операцию, проводимую резидентом. (Статья 23, п. 4, п. 5, статья 24, п. 2 Закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 No 173-ФЗ).

Назначение перевода Подтверждающий документ

Перевод на свой счёт

Переводы на сумму менее 5 000 $
(эквивалент 5 000 $, рассчитанный по курсу Банка России) в течение одного операционного дня

Дарение в пользу физического лица нерезидента. Договор дарения заключен в устной форме и не содержит обещания дарения в будущем

Документы не требуются
(кроме переводов, требующих подтверждающих документов при любой сумме перевода)

Предоставление кредита, займа или возврат излишне полученных средств нерезиденту*

1. Договор о предоставлении займа / кредита
2.Информация об операции по форме банка

Выплата основного долга и процентов, комиссий по полученному займу, кредиту с указанием сумм*

Выплата основного долга по полученному займу, кредиту*

Выплата процентов, комиссий по полученному займу, кредиту*

1. Договор о предоставлении займа / кредита
2. Документ подтверждающий получение займа / кредита

Перевод на брокерский счёт*

Договор об оказании брокерских услуг и другие обосновывающие документы

Покупка акций*

Покупка доли*

Покупка векселя*

Договор купли-продажи ценных бумаг

Перевод родственнику*

Документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о браке, свидетельство о рождении и т.д.).

Полный список документов, с помощью которых можно подтвердить родство, смотрите в Указании Банка России от 20.07.2017 № 1868-У

Алименты

Подтверждающий документ

Образовательные услуги

Медицинские услуги

Туристические услуги

Консультационные услуги

Транспортные услуги

Строительные работы

Юридические услуги

Информационные услуги

Коммунальные услуги

Участие в конференции, семинаре

Расчёты за товары

Покупка автомобиля

Покупка запчастей

1. Счёт на оплату товаров или услуг
2. Договор или контракт (если в счёте на оплату есть ссылка на договор или контракт)

Дарение в пользу физического лица нерезидента по договору

Договор дарения

Оплата налогов, регистрационных взносов, штрафов

1. Счёт на оплату налога, взноса, штрафа;
2. Официальное письмо из налоговой на оплату налога или штрафа

Покупка/продажа недвижимого имущества

1. Договор или контракт купли-продажи;
2. Счёт на оплату

Аренда недвижимого имущества

1. Договор аренды объекта недвижимости
2. Счёт на оплату

Операции по договорам доверительного управления

Договор на оказание услуг доверительного управления

Операции с производными финансовыми инструментами и на валютном рынке Форекс (Forex)

Заявление об открытии индивидуального счёта и договор

* перевод, требующий подтверждающих документов при любой сумме перевода

Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки (ст. 11 Федерального закона 173-ФЗ от 10.12.2003 Внутренний валютный рынок Российской Федерации).

Правила предоставления подтверждающих документов
  • Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля.
  • Документы, исполненные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, представляются вместе с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык.
  • Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц-нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации, в случаях, предусмотренных международным договором РФ.
  • Документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии (нотариально либо подписью клиента).
  • Повторное предоставление документов в Банк не требуется (в этом случае отметьте в форме «Предоставлял (-а) документы ранее или мой перевод не требует подтверждающих документов»)
  • Документы должны быть предоставлены в банк до 12:00 текущего рабочего дня. Если перевод направлен в банк в нерабочий день, то обосновывающие документы должны быть предоставлены до 12:00 следующего за ним рабочего дня.

Способы предоставления документов в банк:
  • Выслать на e-mail [email protected]

    В теме письма укажите «Для валютного контроля» и свой УНК. УНК можно посмотреть в заявлении, которое вы получили в отделении банка. В теле сообщения укажите ФИО и приложите к письму заверенные и отсканированные документы с указанием на каждой странице — «Копия верна», подпись, расшифровка ФИО, дата», кроме операций по предоставлению займа в пользу нерезидента.

  • Принести документы в отделение банка, сообщив, что это документы для валютного контроля по операции (-ям), созданной (-ым) в ВТБ-Онлайн.

По договорам займа в пользу нерезидентов при возврате основного долга и/или процентов необходимо представлять в Банк информацию о таких поступлениях через офис Банка не позднее 30-ти рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счёт (вклад) физического лица — резидента в Банке.

При списании средств в пользу нерезидента со своего банковского счета (вклада) при предоставлении займа нерезиденту необходимо представить в отделение банка лично или через доверенное лицо:

  • Договор займа, заключенный между физическим лицом — резидентом и нерезидентом.
  • При сумме обязательств по договору займа (сумма основного долга без учета процентов) равной или превышающей 3 млн рублей (или эквивалент в другой валюте, пересчитанный по официальному курсу Банка России, установленному на дату заключения договора займа либо на дату заключения последних изменений суммы обязательств по договору займа) также информацию об ожидаемых сроках репатриации (возврата) в РФ иностранной валюты и (или) валюты РФ, связанных с исполнением нерезидентом-заемщиком своих обязательств по погашению основного долга и уплате процентных платежей.

SWIFT (BIC) код банка получателя / SWIFT (BIC) beneficiary’s bank

Введите SWIFT (BIC) код банка получателя. Он содержит 11 символов. В SWIFT (BIC) кодах, состоящих из 8 символов, необходимо указывать XXX в конце кода. Например, VTBRRUMMXXX. Искать в этом поле вы можете и по названию банка.

При выборе SWIFT (BIC) кода поля Название, Страна, Город и Остальной адрес банка получателя будут автоматически заполнены.

Если у вас нет SWIFT (BIC) кода банка получателя, то поля Название, Страна, Город и Остальной адрес банка получателя необходимо заполнить самостоятельно.

Другие реквизиты банка получателя

В этом поле вы можете указать национальный клиринговый код, если у банка получателя отсутствует SWIFT (BIC) код.

В таблице ниже приведены наиболее распространённые клиринговые коды.

ABA (American Bankers Association),
FW (Fedwire Routing Number)

9 цифр

CHIPS UID (CHIPS Universal Identifier),
CHIPS (Clearing House Interbank Payments System)

4 или 6 цифр

BLZ (German Bankleitzahl)

8 цифр

BLZ (Bankleitzahl)

5 цифр

SORT CODE (CHAPS Branch Sort Code)

6 цифр

Routing Number (Canadian Payment Association)

9 цифр

Название организации или ФИО получателя / beneficiary name

Введите ФИО получателя или название организации-получателя. Если у получателя (физическое лицо) есть отчество, то его нужно обязательно указать.

Адрес получателя

Укажите страну, город и остальной адрес получателя. Остальной адрес получателя является необязательным для заполнения полем.

Счёт получателя / Account number

Укажите номер счёта получателя перевода. У некоторых стран номер счёта представлен в международном формате IBAN – первые два символа обозначают страну банка получателя.

Например, для Германии IBAN код может выглядеть так, DE89370400440532013000.

Банк-посредник / Intermediary bank

Если у вас есть данные о банке-посреднике, отметьте это в форме. Укажите SWIFT (BIC) код банка посредника, а также корреспондентский счёт / correspondent account.

В целях налогообложения при заключении договора дарения необходимо подтвердить степень родства | ФНС России

Дата публикации: 03.06.2015 10:15 (архив)

Специалисты УФНС России по Иркутской области в письме от 29.05.2015 №16-26/[email protected] «Об ответах на наиболее часто задаваемые налогоплательщиками вопросы» пояснили некоторые аспекты уплаты налога на доходы физических лиц.


— Между супругами заключен договор дарения недвижимого имущества, впоследствии между родными сестрами заключен договор дарения того же имущества. В какой форме необходимо уведомить налоговый орган о дарении имущества между близкими родственниками, чтобы избежать налогообложения?


— В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными, имеющими общих отца или мать, — братьями и сестрами).


В силу действия п. 1 ст. 229 и пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ налоговая декларация представляется физическими лицами, получившими от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.


Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию, а также иные документы и заявления при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, при отсутствии иных доходов, подлежащих декларированию.


Документы, подтверждающие наличие семейных или близкородственных отношений, могут запрашиваться налоговыми органами у одаряемого физического лица при осуществлении мероприятий налогового контроля (в случае, если в налоговом органе имеется информация о факте получения физическим лицом дохода в виде дарения и отсутствует информация о том, что даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками). В данном случае в качестве подтверждающих документов могут быть представлены копия свидетельства о заключении брака и копии свидетельств о рождении физического лица и родной сестры.


— Физическое лицо является участником организации с размером доли 60 процентов. При выходе из состава учредителей как будет рассчитываться налог на доходы, если физическому лицу в качестве выплаты действительной стоимости его доли будут выделены доли (в размере 60%) в праве собственности на объекты недвижимого имущества организации?


— Согласно п. 6.1 ст. 23 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случае выхода участника общества из общества в соответствии со ст. 26 указанного Федерального закона его доля переходит к обществу.


Общество обязано выплатить участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли в уставном капитале общества, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества, или с согласия этого участника общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале общества — действительную стоимость оплаченной части доли. Статьей 210 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.


Таким образом, при выходе участника из общества выплаченная ему действительная стоимость доли подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с полной суммы выплаченного дохода.


В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 227, 227.1 и 228 НК РФ, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 НК РФ. Указанные организации являются налоговыми агентами.


Поскольку доход налогоплательщика в виде действительной стоимости доли, полученный при его выходе из общества, не относится к доходам, предусмотренным указанными статьями Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении таких доходов налогоплательщика организация является налоговым агентом и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц в общеустановленном порядке с полной суммы выплаченного дохода, а также представить соответствующие сведения в налоговый орган.


В том случае, если подлежащая уплате сумма налога не была удержана налоговым агентом, исчисление и уплата налога производятся налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с положениями ст. 228 НК РФ на основании налоговой декларации, представляемой в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором был получен доход. Учитывая вышеизложенное, при выходе из общества полученная физическим лицом в натуре действительная стоимость доли подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с полной суммы полученного дохода. При этом действительная стоимость доли должна быть определена на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества.

myDelfin | Недвижимость в Белгороде и Сочи Как правильно оформить дарственную на дом — myDelfin

От многочисленных разновидностей юридических сделок сделка, именуемая «дарение» (ст. 572 Гражданского Кодекса РФ) отличается тем, что действие происходит лишь в одну сторону, в сторону одаряемого (в пользу которого совершается сделка). Даритель (тот, кто совершает дарение), взамен передаваемого имущества не получает ничего. Любое возмещение со стороны одаряемого, будь то деньги, имущество или услуга превратит сделку в куплю-продажу.

Особенности

Неважно, дарится вещь непременно сейчас, или оформляется как обещание (консенсуальный договор – в этом случае это будет юридически подтвержденное намерение, которое связывает дарителя). Дарение недвижимости (дома, земли, доли дома) обычно осуществляется между родственниками. Это вполне объяснимо, ведь чужой человек редко может быть так близок и любим, чтобы получить такой подарок. Однако, как показывает практика, именно эти близкородственные договоры чаще всего являются предметами судебных разбирательств. Например, если жилье является совместной собственностью нескольких лиц, то подарить его можно, лишь получив в письменном виде согласие всех совладельцев. Если дарится жилье, являющееся имуществом, нажитым за годы совместной жизни, то оформлять договор в этом случае надо очень осторожно, даже если официальным владельцем является только один из супругов.

Расторжение договора как его специфическая черта

Одной из особенностей договора дарения является весьма небольшая возможность его расторжения. Можно расторгнуть договор, если даритель на момент совершения сделки не понимал, что именно он делает, не сознавал значения заключаемого договора. В суде будет необходимо это доказать, что бывает очень сложно, а порой невозможно. Есть ситуация, когда договор дарения будет немедленно расторгнут – если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, либо нанес ему телесные повреждения. При этом, для расторжения сделки, все эти действия придется доказывать в суде. Также придется доказывать документально, со свидетелями, что получивший в дар жилье, например, разводит в квартире костры, что может привести к невозвратной порче и уничтожению полученного дара. Суд, в интересах прав кредиторов дарителя, может признать сделку недействительной, если дарение было совершено как минимум за шесть месяцев до объявления о банкротстве. Вот, пожалуй, и все немногочисленные случаи, в которых договор дарения можно оспорить. Если одаряемый просто плохо обращается с дарителем, либо намерен совершить какие-то сделки с полученным имуществом, то это не сможет быть основанием для признания договора недействительным. Очень важен тот момент, что, в отличие от завещания, права на имущество передаются одаряемому немедленно, при жизни дарителя. Хотя и есть оговорка, что договор дарения может быть просто написан на бумаге дарителем самостоятельно, он должен пройти госрегистрацию, опять же при живом дарителе. Если он скончался, не зарегистрировав свою волю, после его смерти как собственноручно написанный документ, так и договор, составленный у нотариуса, становится ничтожным с точки зрения закона. Можно также обратить внимание на то, что в случае кончины одаряемого недвижимость будет возвращена дарителю, если же это нежелательно, то нужно сделать соответствующие указания при составлении договора. В некоторых случаях договор дарения не может быть заключен. Есть ряд лиц, которые не могут быть одаряемыми. Дары не могут принять врачи от пациентов, няни, гувернеры от своих воспитанников. Лица, находящиеся на государственной службе, также не могут принять подарок, если получение его как-то связано с их официальными обязанностями.

Как составляется договор дарения дома

Если рассматривать дарение именно жилья, то при заключении сделки оформляется полная передача прав на определенную постройку, с комнатами, а иногда и с участком. Желание двух сторон, заключающих договор, должно быть обоюдным, и его надо зафиксировать письменно. Готовясь совершить дарение, нужно подумать о том, что могут возникнуть сложности с лицами, считающими, что у них есть права на презентуемое жилье. В этом случае единственным документом, подтверждающим права одаряемого, будет договор, и любая ошибка в нем, неточность, неверное оформление могут стать причиной больших трудностей. В договоре нужно указать, есть ли лица, которые могут начать отстаивать свои права, ущемленные дарственной. Не помешает привести список и дополнительные сведения о людях, которые зарегистрированы в доме, будут ли они сниматься с учета и когда. Если есть обременения, нужно зафиксировать сведения о них в договоре, кроме этого, в договор можно внести все данные, которые кажутся сторонам важными. Тот момент, что в случае дарения между близкими родственниками (не любая степень родства, только дети, родители, бабушки, дедушки, братья и сестры) одаряемый освобождается от налогов, может побудить скрыть продажу и выдать ее за дарение, однако если станет известен факт какой-либо оплаты, договор будет признан недействительным. Лица, не состоящие в родстве, платят налог в установленном законом размере (13% от стоимости полученного подарка). Несмотря на то, что подчас родственники не получают в итоге идиллии, которой ожидали, популярность этого вида сделки растет – ведь, кроме всего прочего, дарение помогает избежать споров по разделу наследства.

Как оформить дарственную самостоятельно

Составляя договор самостоятельно, надо помнить, что нельзя в нем указывать какие-либо условия, который одаряемый должен соблюдать (например, условие ухода за дарителем). Также надо помнить, что переход прав на имущество после смерти дарителя требует иного документа – завещания, поэтому даритель должен сознавать, что полная передача прав произойдет при его жизни. Подписывать его нужно вместе, для передачи прав на недвижимость – провести регистрацию. Дарение можно осуществить по доверенности, при этом в доверенности должны быть прямо названы как одаряемый, так и объект сделки. По документу, где нет этих сведений, заключить договор будет невозможно.

Чтобы все было относительно правильно, в договоре должно быть:

  • о чем договор
  • где составляется и когда полные имена и паспортные данные двух сторон
  • указание, кто «Даритель», а кто – «Одаряемый»
  • указание, что обе стороны дееспособны и находятся в здравом уме
  • точное описание предмета договора
  • уточнение, что имущество, являющееся предметом договора, не является официально обещанным, заложенным и т д.
  • количество экземпляров и у кого они хранятся
  • кто будет оплачивать расходы по оформлению договора
  • подписи сторон

В описании предмета договора обязательно указывать местонахождение недвижимости, этажность, количество комнат, метраж. Также должны быть сведения о совладельцах и приложены их письменные изъявления согласия со сделкой. Должно быть указание, является договор реальным или консенсуальным (договор, связывающий дарителя обещанием подарить имущество в будущем). Договор должен быть аккуратно написан, без исправлений и ошибок.

Оформление дарственной у нотариуса, стоимость

Данный документ не обязательно заверять у нотариуса, однако у нотариального оформления есть некоторые преимущества. Вариант составления договора у нотариуса стоит рассмотреть, поскольку такой дорогостоящий дар, как жилище, или его доля, требуют особого внимания. Не помешает иметь подтвержденными такие моменты как:

  • дееспособность, трезвость и здравость обеих сторон
  • отсутствие насилия и угроз
  • взаимное желание сторон совершить данную сделку.

Надо заметить, что ошибки, допущенные при составлении договора, могут привести к тому, что его признают ничтожным, поэтому, для того, чтобы сделку было трудно оспорить, лучше обратиться к профессионалу, тем более что плата за помощь нотариуса очень скромна (1-2,5% от стоимости дара).

Документ будет составлен безупречно и соответствующим образом заверен. В случае пропажи документа, всегда можно будет получить его копию у нотариуса.

Налог на земли по договору дарения

Имущество, полученное в результате дарения, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, является доходом физического лица, и облагается налогом. Сделки безвозмездной передачи имущества, заключенные между близкими родственниками, налогообложению не подлежат. Таковыми являются: супруги, родители (приемные в том числе), бабушки, дедушки, дети (и усыновленные), внуки, братья, сестры (как полнородные, так и неполнородные). Если же степень родства одаряемого не входит в этот список, то ему придется заплатить 13% от стоимости полученного дома, участка и т. д. Если одаряемый не является гражданином РФ, то платить придется больше – 30%. Поскольку речь идет о недвижимости, основой для расчета суммы налога будет кадастровая стоимость собственности, при этом не имеет значения, идет ли речь о целом доме или его доле. Поэтому для лиц, не состоящих в родстве, сделка передачи прав будет не слишком выгодна, и договор купли-продажи, возможно, обойдется дешевле. Если дар принимается, то одариваемый должен подать налоговую декларацию в предусмотренные законом сроки. Уклонение от уплаты налога повлечет за собой не только необходимость погасить требуемую сумму, но и штраф.

Особенности договора дарения доли жилого дома

Дарение доли дома – это обоюдное соглашение на совместное владение жилым домом (передача прав либо немедленная, либо в будущем). Жилой дом – это постройка, имеющая комнаты, коммуникации, вспомогательные и подсобные помещения. Не помешает точное описание дома. Построек, внутреннего устройства: расположение комнат, площадь каждой комнаты, общая площадь дома. Поскольку в дар передается лишь его часть, необходимо точно описать, какая именно, и где точно в пределах дома она расположена. Следует указать этаж (если есть этажи), площадь, количество комнат. Если есть иные собственники, то необходимо получить письменное согласие каждого на совершение сделки. Решив подарить долю дома, придется заняться выделением доли недвижимой собственности в натуре (это означает создание независимой части дома, с отдельным входом, санузлом, коммуникациями). Далее проводится строительно-техническая экспертиза, по заключению которой можно провести раздел дома, договоренность с совладельцами (если таковые имеются). По совершении этих действий и по достижении договоренности со всеми заинтересованными лицами, совместное решение регистрируется, и только после этого долю дома можно будет подарить. Если даритель владеет домом единолично, это существенно упрощает процедуру, передавая права на дом, можно присовокупить к этому и передачу прав на долю участка (ее тоже придется оформлять по закону). Договор составляется так же, как и на весь дом. Действителен как нотариально заверенный документ, так и собственноручно написанная бумага.

Особенности договора, если дарится дом с земельным участком

Земля – такой же объект совершения дарения, как дом или его доля. С землей могут быть совершены такие же юридические действия, как и с другим имуществом. Одно из условий сделки с землей – она должна быть официально зарегистрированной собственностью дарителя и у него должны быть документы, необходимые для этого Особенность подаренной земли состоит в том, что она является собственностью одаряемого, которая не подлежит разделу при разводе. То есть, земля не становится совместной собственностью супругов, а остается неделимой собственностью того, кто получил ее в дар. Надо учитывать, что до составления договора сведения об участке проверяются, на нем не должно числиться долгов, иных обременений, которые могут послужить причиной для отказа. Все документы на землю должны быть в полном порядке, только при этом условии договор дарения будет заключен успешно. В договоре (неважно, составляется он самостоятельно или у нотариуса) подробно описывается предмет сделки: указывается его точный адрес, категория земли, кадастровый номер. Если на земле есть постройки, описываются также и они. По статье 271 ГК РФ вместе с участком, собственностью одаряемого становятся и строения, возведенные на нем. Если планируется подарить долю участка, то необходимо произвести его раздел, оформив все надлежащим образом и получив документы. Если имеются иные собственники земли, они должны выразить согласие в письменной форме. В договоре подробно описывается, какую именно долю получит одаряемый. Указываются правоустанавливающие документы, которые имеются у дарителя. Следует написать, есть ли ограничения или обременения. Если дарителем выступает один из супругов, то следует учитывать, что имущество их является общим. Следовательно, чтобы подарить свою долю супругу (супруге), придется оформить ее в единоличную собственность. Под этим подразумевается раздел имеющегося участка, оформление его, постановка на учет, получение документов. Только после этого можно осуществить дарение земли между супругами. Однако если земля была ранее подарена одному из них, или принадлежала ему еще до брака, то заключить договор дарения можно будет беспрепятственно. Ребенка, получившего в подарок землю, до 14 лет представляют родители (опекуны). Вступление в права собственности произойдет в 18 лет, либо при вступлении в брак.

Список документов для оформления сделки

Совершение любой сделки с недвижимостью требует серьезного подхода к документам, и дарение не является исключением. Документы для составления договора дарения земельного надела:

  1. письменное согласие на совершение сделки (даритель и одаряемый),
  2. квитанции об оплате услуг (если составляет нотариус),
  3. паспорта сторон,
  4. если выступают представители, то их доверенности,
  5. если одаряется ребенок, то документы его родителей или опекунов,
  6. если ребенок приемный, то документы, подтверждающие этот факт,
  7. заверенные копии правоустанавливающих документов на землю,а также их оригиналы,
  8. кадастровая карта (и ее копия),
  9. квитанции об уплате земельных налогов,
  10. письменное согласие всех совладельцев.

После составления договора его следует зарегистрировать, для чего нужны следующие бумаги:

  • заявления и паспорта,
  • квитанция об оплате госпошлины,
  • дарственная в трех экземплярах,
  • подтверждение об отсутствии долгов по уплате налогов,
  • кадастровая карта.

После внесения в реестр (если речь не о консенсуальном договоре), происходит переход подаренных прав и одаряемый становится владельцем.

Надо ли в даговоре дарения указывать родственную связь брата и сестры

Как это сделать, какие сложности могут возникнуть, и главное — сколько денег придется заплатить за оформление документов? И еще один вопрос: можно ли оформить дарственную без физического присутствия дарителя, по доверенности? Дарение недвижимости — серьезный и ответственный шаг, в результате которого собственником некогда принадлежавшей вам недвижимости становится другой человек. Причем происходит это совершенно безвозмездно.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Документы для договора дарения квартиры — юридическая консультация

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Родство при дарении

Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете. Подписаться Не сейчас. Отзывов о юристах за 24 часа. Родство при дарении Краткое содержание: Можно ли при дарении квартиры Платится ли налог при дарении Делится ли квартира при дарении Договор дарения при жизни Дарение при разделе имущества Дарение квартиры при жизни Регистрация права собственности при дарении Платится ли налог при дарении квартиры Налог при дарении доли квартиры Оформление квартиры в собственность при дарении Договор дарения при разделе имущества Какие налоги платятся при дарении квартиры Налог при оформлении договора дарения Что необходимо при дарении квартиры Госпошлина при дарении Обязательная доля при дарении Договор дарения при приобретении квартиры Стоимость оформления квартиры при дарении Госпошлина при дарении квартиры Налоговый вычет при дарении Гос регистрации при договоре дарения Нужно ли согласие супруга при дарении Регистрация перехода права собственности при дарении Льготы при дарении квартиры Надо ли платить налог при дарении Нужно ли доказывать родство при договоре дарения квартиры.

При дарении надо ли пдтверждать родство? Какие нужны документы и куда предоставлять? Нужно ли доказывает близкое родство при дарении земельного пая и если да, то как? При акте дарения двоюродное родство облагается налогом? Нужно ли платить пошлину при дарении доли в квартире при близком родстве сын-мать?

Долит квартиры при дарении Какие права при дарении Налог при договоре дарения Квартира дарение при разводе Нужно ли при дарении квартиры. Нужно ли доказывать родство при договоре дарения квартиры. Нет, в договоре дарения не нужно указывать родство. Если даритель и одаряемый близкие родственники, то в налоговую подается заявление об освобождении НДФЛ с дарения. Здравствуйте Нет, не нужно..

Доброго времени суток. Нужно чтобы не платить налоги. Но можно составлять договор дарения и без доказывания и на любого человека. При заключении догвоора родство не требуется.

Нужно его будет доказать, чтобы не платить налог на дарение одаряемому в налоговой. Уважаемый Денис Для того чтобы подарить или принять в дар, родство подтверждать не нужно так как чтобы подарить или принять подарок можно быть не родственником. Родство нужно подтверждать чтобы не оплачивать налог если сделка дарение произошла между близкими родственниками.

УДАЧИ вам и всего хорошего. Ничего доказывать не нужно. В договоре дарения об этом указывать не нужно. Если ударение происходит между близкими родственниками, налог платить не придётся. Единая Бесплатная Помощь Юристов. Защита прав потребителей, банкротство, алименты, ЖКХ, наследство.

Удачи Вам и всего хорошего. При заключении договора дарения родство подтверждать не нужно. Но для того чтобы быть освобожденным от налога на доходы физических лиц, нужно подать документы свидетельство о рождении сына, если дарит мать сыну и т.

Да Ольга облагается, налогом не облагается имущество полученное в дар только от близкого родственника родители, родные сестра или брат, дедушка и бабушка. Марина, нужно платить госпошлину при регистрации сделки в Росреестре — это обязательно всем.

А вот налог не платится, так как дарение между близкими родственниками. Просьба пояснить нужно ли подтверждение родства для налоговой и банка при получении материальной помощи подарка переводом из банка в США в банк РФ от нерезидента к резиденту РФ в валюте. Как оформить договор дарения в этом случае? Договор дарения в простой письменной форме. Желательно в нем прописать родство и на основании каких документов.

Этого будет достаточно. Обязательно нотариальное заверение при дарении доли квартиры от бабушки совершеннолетнему внуку.? Если у бабушки муж умер, нужно свидетельство о смерти мужа? Как определяется степень родства? Какие документы необходимы для этого? Перечень документов в МФЦ для оформления дарения? Да обязательно. Свидетельствами о рождении и заключении брака бабушки ее дочери и внуука. Сначала к нотариусу с документами а потом с догвором дарения в МФЦ. Добрый вечер, Алла Викторовна!

При оформлении договора дарения доли в квартире необходимо нотариальное заверение данной сделки. Для указанной сделки необходимы документы на собственность, то есть на квартиру и паспорта дарителя и одаряемого. Личное присутствие каждого обязательно. В МФЦ для регистрации прав собственности нужен договор дарения, документы на собственность и паспорта. Для определения родства нужны документы подтверждающие его, как правило это свидетельство о рождении.

Всего Вам доброго! Договор дарения на мать. Нужно ли мне как то документально заказывать степень родства с ним? Какой перечень документов нужно иметь при оформлении и где именно это все делать? Заранее спасибо. Если договор дарения оформлен на мать, значит оно является собственником, степень родства подтверждается свидетельством о рождении, В некоторых случаях придется обращаться в суд с заявлением об установлении факта родственных отношений,.

Здравствуйте договор дарения вам можно оформить у любого нотариуса на любого человека если вы хотите чтобы эта сделка не облагалась налогом то конечно нужно доказывать родство вам для этого достаточно предоставить свидетельство о вашем рождения оформлять сделку Идите к нотариусу и вместе с одаряемым потому что он должен там принять ваш дар. Подскажите пожалуйста надо ли в договоре дарения указывать степень родства, или как при регистрации заявить, что сделка оформляется между близки родственниками братом и сестрой в соответствии с ст п И если в квартире 3 собственика все родные надо ли письменное согласие еще одного собсвенника?

Понесу ли я иные расходы при регистрации сделки? В настоящее время договор дарения доли в обязательном порядке подлежит нотариальному удостоверению, обращайтесь к нотариусу, в договоре укажет всё что надо. Согласие от третьего собственника не нужно. Добрый вам вечер Уважаемая Татьяна, в вашем случае вы при регистрации доказывать ничего не должны. Вы должны будете в своей налоговой декларации о получении квартиры в дар. Оплачивать налог не надо, так как вы близкие родственники.

Письменного согласия других собственников не надо, так как это договор дарения. Расходы вы понесете при уплате гос. С уважением. Но сделка только через нотариуса. Степень родства можно и указать. Всего Вам доброго и удачи! Хочется все таки подитожить тему: ск. Составление заявления о вступлении в наследство составляет нотариус или наследники -?

Тариф нотариусу за выдачу св-ва о праве на анследство р 3 Правовая и техническая работа нотариуса-от до ? Налог на наследство В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается настоящим Кодексом или другими законами.

Не входят в состав наследства личные неимущественные права и другие нематериальные блага. Все цены указаны у нотариуса на сайте. Обратитесь за данной информацией к нотариусу. Если возникнут сомнения в обоснованности тарифов вы всегда вправе обратиться за разъяснениями в нотариальную палату г. Мой тесть хочет подарить часть дома и земли своей дочери, моей жене.

В связи с тем, что сам он передвигаться не может, процедура будет проведена посредством составления доверенности с правом дарения. Подскажите пожалуйста, при дальнейшем оформлении дарения имеет ли значение в финансовом отношении , на кого была составлена доверенность: на меня, ее мужа или на двоюродную сестру моей жены? Имеет ли значение степень родства? Заранее спасибо! Он можете её оформить и на вас с правом передоверия, а вы на жену.

Заранее спасибо!!! На кого написана доверенность значение не имеет. Доверенность дарителя нельзя оформлять на одаряемого. Так как близкие родственники отец и дочь, то НДФЛ с дарения не возникает. Пос стоимости не имеет значения, на какого оформлять доверенность. В дарственной не указали близкое родство, дети гр, Израиля, может ли их доверенное лицо предоставить документы подтверждающие их родство в налоговую, чтобы не платить налог на недвижимость при дарении.

Конечно при получении дарения Вы вправе доказать родство самостоятельно и будете освобождены от налога. Удачи Вам и всего самого наилучшего. Если имущество находится в РФ, то надо предоставить документы в налоговую по месту нахождения имущества. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами.

Что нужно знать о дарении недвижимости?

Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете. Подписаться Не сейчас. Отзывов о юристах за 24 часа. Родство при дарении Краткое содержание: Можно ли при дарении квартиры Платится ли налог при дарении Делится ли квартира при дарении Договор дарения при жизни Дарение при разделе имущества Дарение квартиры при жизни Регистрация права собственности при дарении Платится ли налог при дарении квартиры Налог при дарении доли квартиры Оформление квартиры в собственность при дарении Договор дарения при разделе имущества Какие налоги платятся при дарении квартиры Налог при оформлении договора дарения Что необходимо при дарении квартиры Госпошлина при дарении Обязательная доля при дарении Договор дарения при приобретении квартиры Стоимость оформления квартиры при дарении Госпошлина при дарении квартиры Налоговый вычет при дарении Гос регистрации при договоре дарения Нужно ли согласие супруга при дарении Регистрация перехода права собственности при дарении Льготы при дарении квартиры Надо ли платить налог при дарении Нужно ли доказывать родство при договоре дарения квартиры.

Недвижимость не только продают, но и дарят. Вы можете подарить квартиру, дом, участок и любое другое имущество.

Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете. Подписаться Не сейчас. Отзывов о юристах за 24 часа. Договор дарения между братом и сестрой Краткое содержание: Где и как составлять договор дарения между сестрой и братом? Договор дарения между двоюродной сестрой и двоюродным братом.

Договор дарения между братом и сестрой

Возможность совершения дарения присуща любым лицам, но, как правило, к нему прибегают близкие родственники, к их числу относятся братья и сестры, имеющие одного или двух общих родителей. В то же время для них предусмотрено освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц НДФЛ. Сама сделка дарения подробно регламентирована гл. При этом дарить можно любые вещи, если они находятся в гражданском обороте, то есть движимое и недвижимое имущество. Под дарением согласно ст. Исходя из этого следует выделить признаки, присущие данной сделке:. Сторонами сделки могут быть практически любые лица, но, в основном, она совершается между родственниками, и как правило, когда между ними существуют доверительные отношения. При этом, закон достаточно четко регламентирует запрет дарения от имени малолетних и недееспособных лиц ст. Что касаемо родственных связей, то здесь необходимо отметить, что дарение может совершаться между близкими и дальними родственниками.

Дарение имущества брату или сестре

Документы на дарственную на квартиру между близкими родственниками В судебной практике можно встретить немало примеров, когда отсутствие некоторых документов или другие проблемные моменты, обнаруженные в договоре, дают возможность возбудить судебный иск и выиграть его. Что должно содержаться в договоре? Согласно статье ГК РФ, типовой договор дарения должен содержать следующие сведения:Налог на дарение квартиры родственнику Такими документами могут быть:. Re: указание родства в договоре А разве не так:Обложение НДФЛ имущества, полученного в порядке дарения между членами семьи и или близкими родственниками: согласно п.

В вашей квартире вы можете как продать свою долю, так и подарить. Когда вопрос напрямую касается именно продажи, то вы имеете право продать свою долю только с предварительного уведомления других собственников и их отказа от покупки данной доли.

.

Дарственная и договор дарения в Украине 2020 – цена и налоги

.

.

Степень родства дарителя и одаряемого что писать?

.

Здравствуйте! Нет, в договоре дарения не нужно указывать родство. родственника (родители, родные сестра или брат, дедушка и бабушка). в суд с заявлением об установлении факта родственных отношений, Здравствуйте. Подскажите пожалуйста надо ли в договоре дарения указывать степень.

.

Договор дарения — цена и налоги

.

.

.

.

.

Подарок в виде доли в уставном капитале. Вісник. Офіційно про податки

Является ли объектом обложения доход, полученный в качестве подарка в виде доли в уставном капитале предприятия? Если да, нужно ли указывать получение такого дохода в годовой Налоговой декларации?


Операции дарения корпоративных прав имеют определенные особенности. Гражданским кодексом предусмотрено, что по договору дарения одна сторона (даритель) передает или обязуется передать в будущем другой стороне (одариваемому) бесплатно имущество (подарок) в собственность. Предметом договора дарения могут быть движимые вещи, в том числе деньги и ценные бумаги, недвижимость, а также имущественные права, которыми даритель владеет или которые могут возникнуть у него в будущем.

Вместе с тем п. 5 ст. 89 Гражданского кодекса предусмотрено, что изменения к учредительным документам юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации, а в случаях, установленных законом, — с момента уведомления органа, осуществляющего государственную регистрацию, о таких изменениях. То есть необходимо зарегистрировать внесение изменений и дополнений в учредительные документы.

Согласно п. 3 ст. 29 Закона о госрегистрации при внесении изменений в учредительные документы, связанных с изменением состава учредителей (участников) юридического лица, кроме документов, предусмотренных частью первой этой статьи, дополнительно представляется или копия решения о выходе юридического лица из состава учредителей (участников), заверенная в установленном порядке, или нотариально заверенная копия заявления физического лица о выходе из состава учредителей (участников), или нотариально удостоверенный документ о передаче права учредителя (участника) другому лицу, или решение уполномоченного органа юридического лица о принудительном исключении учредителя (участника) из состава учредителей (участников) юридического лица, если это предусмотрено законом или учредительными документами юридического лица.

То есть подтверждающими документами о приобретении права собственности на долю в уставном капитале предприятия являются:

  • удостоверенная нотариусом законность нотариального удостоверения договора дарения корпоративных прав или заявления о выходе из состава учредителей (участников) предприятия;
  • учредительные документы, в которые внесены соответствующие изменения, прошедшие общую регистрацию в органах государственной регистрации.

В соответствии с п. 174.6 ст. 174 Налогового кодекса денежные средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом согласно правилам, установленным разделом ІV этого Кодекса для налогообложения наследства.

Объекты наследства плательщика налога делятся в целях налогообложения, в частности, на объект коммерческой собственности, а именно: ценные бумаги (кроме депозитного (сберегательного), ипотечного сертификата), корпоративное право, собственность на объект бизнеса как таковой, то есть собственность на целостный имущественный комплекс, интеллектуальная (промышленная) собственность или право на получение дохода от нее, имущественные и неимущественные права (п. 174.1 ст. 174 Налогового кодекса).

Согласно пп. 174.2.2 п. 174.2 ст. 174 этого Кодекса стоимость любого объекта наследства (подарка), наследуемого наследниками (одариваемыми), которые не являются членами семьи наследодателя (дарителя) первой степени родства, облагается налогом по ставке, определенной п. 167.2 ст. 167 Кодекса, то есть 5%.

Членами семьи физического лица первой степени родства считаются его родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. Другие члены семьи физического лица считаются имеющими вторую степень родства.

Пунктом 174.3 ст. 174 Налогового кодекса определено, что лицами, ответственными за уплату (перечисление) налога в бюджет, являются наследники (одариваемые), получившие наследство (подарок).

Доход в виде унаследованного (подаренного) имущества (денежные средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в пределах, подлежащих налогообложению, включается наследниками (одариваемыми) в состав общего годового дохода плательщика налога и указывается в годовой Налоговой декларации.

Кроме того, согласно пп. 47.1.2 п. 47.1 ст. 47 Налогового кодекса ответственность за непредставление, нарушение порядка заполнения документов налоговой отчетности и сроков их представления контролирующим органам, недостоверность информации, приведенной в указанных документах, несут физические лица — налогоплательщики и их законные или уполномоченные представители в случаях, предусмотренных законом.

Что некоммерческие организации США должны знать о пожертвованиях в натуральной форме

Составьте проекты политик и процедур для получения максимальной отдачи от подарков в натуральной форме

Хотя некоммерческие организации часто сосредотачиваются на денежных пожертвованиях, подарки могут быть разных форм. Если ваша некоммерческая организация получает взносы натурой, вот как узнать их ценность и управлять ими.

Определение взносов натурой

Взносы натурой — это пожертвования товаров, услуг или времени, а не наличными.

Материальные товары включают такие вещи, как оборудование, книги, автомобили, одежду, мебель и принадлежности.Товары также могут быть нематериальными, например реклама, патенты, гонорары и авторские права. Товары могут быть бывшими в употреблении, излишками, новыми или даже взятыми в долг.

Натуральные услуги — это профессиональные услуги, предоставляемые такими группами, как корпорации, малые предприятия, продавцы, колледжи, отдельные профессионалы или коммерсанты. Например, вашей организации может быть предоставлена ​​транспортная или издательская поддержка.

Натуральное пожертвование, связанное со временем, происходит, когда люди жертвуют свое время или за оплату третьей стороной от имени некоммерческой организации.Работодатель может также ссужать оплачиваемых сотрудников для поддержки некоммерческой организации.

Взносы натурой как источник дохода

Взносы натурой могут быть важным источником некоммерческих доходов. Но это еще не все.

Натуральные подарки могут быть ценными, если пожертвованные предметы являются центральным элементом миссии вашей организации, например, предоставление одежды бездомным. Другие подарки в натуральной форме могут помочь вашей некоммерческой организации проводить свои программы и мероприятия по более низкой цене. Подарки в натуральной форме могут даже высвободить денежные средства вашей некоммерческой организации на необходимые операционные расходы, такие как налоги на заработную плату.

Помимо экономии доходов и расходов, многие благотворительные организации считают взносы натурой эффективным способом привлечения сторонников и наращивания потенциала.

Установление стоимости взносов натурой

Когда ваша некоммерческая организация получает подарок натурой, вы должны записать его как доход, используя справедливую стоимость подарка и указав дату получения. Справедливая стоимость — это цена, которую вы получите за продажу актива или за передачу обязательства.

Вы можете определить ценность подарка или подтвердить ценность, предложенную дарителем, несколькими способами.Например, вы можете:

  • Проверить цену, которую вы заплатили бы за товар на открытом рынке
  • Получить предложения от конкурентов, чтобы определить текущую ставку
  • Используйте опрос заработной платы, чтобы определить среднюю стоимость необходимого уровня навыков для подаренной услуги

Выбрав метод оценки, применяйте его последовательно и раскрывайте в своей финансовой отчетности.

Преимущества и риски неденежных вкладов

Некоторые подарки натурой могут не стоить хлопот и затрат.Принятие определенных подарков может идти вразрез с миссией и ценностями вашей организации, например, или вы можете быть не в состоянии управлять и поддерживать ценность подарка, такого как недвижимость.

Как узнать, стоит ли подарок в натуральной форме? Начните с создания собственной политики принятия подарков. Письменная политика может помочь управлять ожиданиями ваших спонсоров и помочь сотрудникам и членам правления, которые могут запрашивать или получать пожертвования.

Ваша политика принятия подарков должна включать:

  • Конкретные типы подходящих и неподходящих подарков
  • Любые пороговые значения для принятия подарков, такие как пожертвования определенной суммы или стоимости в течение определенного периода времени
  • Подробная информация о том, как подарки оцениваются и как обрабатываются неприемлемые подарки
  • Заявление, объясняющее, что перед принятием определенных типов подарков, таких как недвижимость, ваша некоммерческая организация проведет проверку и при необходимости обратится за юридической консультацией
  • Могут ли подарки быть анонимными

Чтобы направлять доноров, разместите свою политику на своем веб-сайте или сделайте ее доступной в печатном виде.

Установите параметры для взносов натурой

Для эффективного управления пожертвованиями натурой установите процесс приема, документирования и подтверждения подарков.

Договоры о дарении

Если вы имеете дело с крупным подарком натурой, переданным для определенных целей (например, строительные материалы для оказания помощи при стихийных бедствиях), или подарком натурой, сопровождаемым конкретными или сложными запросами от дарителя, вы можете использовать письменный договор дарения. Это гарантирует, что ваша организация и даритель согласны относительно характера и цели подарка.Этот документ также можно использовать в качестве справки в случае возникновения разногласий. Хотя это не юридический документ, он может помочь гарантировать, что ожидания обеих сторон со временем оправдаются.

Соглашение о подарке должно быть подписано обеими сторонами и включать такие данные, как:

  • Имена дарителя и вашей некоммерческой организации
  • Дата начала и, если применимо, дата окончания
  • Описание подарка и режима дарения
  • Предполагаемая цель подарка, указанная дарителем, и то, как ваша некоммерческая организация планирует выполнить эту цель
  • Как ваша некоммерческая организация примет подарок
  • Любые меры по мониторингу, отчетности или другие обязательства, с которыми ваша некоммерческая организация согласилась или будет выполнять
  • Пункт о том, что цель подарка может быть изменена из-за непредвиденных событий.

Натуральные формы

Затем рассмотрите возможность создания неденежной формы, чтобы упростить процесс регистрации, отчетности и подтверждения подарков.Попросите своих жертвователей предоставить следующую информацию:

  • Подробное описание подарка с указанием того, использовался ли подарок, и если да, то сколько ему лет и его состояние
  • Дата получения подарка вашей некоммерческой организацией
  • Контактная информация дарителя
  • Предполагаемая справедливая рыночная стоимость подарка и способ ее определения

Формы подтверждения подарка

Также рассмотрите возможность создания формы подтверждения подарка, в которой дарители должны требовать налогового вычета для подарков на сумму более 250 долларов .Кроме того, отправка благодарности за подарок показывает вашим жертвователям, что вы цените и цените подарки в натуральной форме так же, как и денежные пожертвования.

Подтверждение подарка должно содержать:

  • Имена дарителя и вашей некоммерческой организации
  • Заявление о том, что ваша некоммерческая организация является благотворительной, которая признана налоговой освобожденной от налогов в соответствии с разделом 501 (c) (3)
  • Описание пожертвования, но не его стоимость.
  • Заявление о том, что организация не предоставила никаких товаров или услуг в обмен на взнос, если это имело место.
  • Описание и добросовестная оценка стоимости любых товаров. или услуги, которые ваша некоммерческая организация предоставила в обмен на пожертвование.

Хотя ответственность за оценку пожертвования в натуральной форме ложится на жертвователя, в качестве вежливости вы можете признать справедливую стоимость пожертвования в натуральной форме.Рассмотрим такие формулировки, как: «Если бы не ваше пожертвование, нам пришлось бы потратить ________ долларов, чтобы приобрести такой предмет».

Вы можете направить отдельное подтверждение подарка после каждого полученного подарка или отправить годовой отчет о взносах до 31 января года, следующего за днем ​​пожертвования. В любом случае, это обычная вежливость — отправить благодарность как можно скорее после получения подарка, либо по обычной почте, либо по электронной почте. Этот шаг убедит дарителя в том, что подарок был получен, и поможет укрепить ваши отношения.

Примеры письменных соглашений

Прежде чем создавать письменное соглашение для своей некоммерческой организации, ознакомьтесь с примерами, составленными другими некоммерческими организациями.

Рассмотрим эти примеры политик принятия подарков, разработанные Центром управления рисками для некоммерческих организаций, которые варьируются от кратких и простых до подробных. Подумайте, какие подарки в натуральной форме предложат вашей некоммерческой организации, и попробуйте адаптировать образец для удовлетворения ваших конкретных потребностей.

Вы также можете использовать этот образец подтверждения неденежного пожертвования от Blue Avocado в качестве отправной точки для ваших собственных писем-подтверждений.

Оценка воздействия взносов натурой

Оценка воздействия взносов натурой может быть сложной задачей. Насколько это возможно, отслеживайте конкретные способы, которыми подарки в натуральной форме помогают вашей организации достичь определенных целей.

Допустим, ваша некоммерческая организация — это музей, и ваша цель — увеличить доход и увеличить количество ежегодных посетителей на 50 000 в течение пяти лет. Если ваша организация получит 10 000 долларов в виде рекламы и баннеров натурой, вы можете связать увеличение доходов или количества посетителей после первого года с рекламным подарком.

Вы также можете указать влияние взноса натурой, просто посмотрев, сколько вы потратили бы на оплату аналогичного товара или услуги, и где вы вместо этого потратите эти деньги на выполнение своей миссии.

Наконец, освещайте свои истории успеха в информационных бюллетенях, на сайтах социальных сетей и других маркетинговых материалах. Это может вдохновить других тоже попробовать.

Эта статья основана на опыте Грейс Дэвис, адвоката из Миннеаполиса, специализирующегося на ответственности за качество продукции, врачебной халатности и дискриминации при приеме на работу .

Ссылки

Herbein + Company, Inc .: Подарки натурой: A, B и C правильной записи Лидией Миллер (2014)

Сбор средств: Подарки натурой: Как признать и признать их Тони Подерис

Укрепление некоммерческих организаций: планирование, обеспечение и документирование пожертвований в натуральной форме

Energize, Inc .: бесплатные / натуральные / пожертвованные услуги для миссионерских организаций: когда, почему и как? Джейн Кравенс (2016)

Национальный совет некоммерческих организаций: Благодарности за подарки: Выражение благодарности донорам

Правление Источник: Помимо наличных денег: Руководство о том, как советы некоммерческих организаций могут использовать бесплатные и натуральные ресурсы

Национальный совет Некоммерческие организации: политика принятия подарков

Ящик для инструментов сообщества: сбор пожертвований и поддержка в натуральной форме

Грант Торнтон: Подарки натурой: новый взгляд на обычный поток доходов Дженнифер Хоффман и Деннис Моррон (2014)
Карен Эбер Дэвис Консультации: Сможете ли вы некоммерческая организация получает больше дохода? 7 источников

Совет по развитию и поддержке образования: Соглашения о подарках

Благотворительные союзники: Может ли мой жертвователь получить налоговый вычет за пожертвования натурой? Захари С.Кестер (2014)

IRS: Благотворительные взносы (2016)

Ноу-хау Некоммерческая организация: Как собрать ресурсы

Институт фандрайзинга: Принятие и отказ от пожертвований: Рекомендации по политикам и процессам

Социальное лидерство Clore: от сбора средств к ресурсам- повышение: как организация может использовать пожертвованные ресурсы в рамках стратегии получения дохода Кэролайн Бомонт (2011)

Соображения при ведении переговоров и составлении договоров о дарении | Ресурсы

Принимая подарки от жертвователей, жизненно важно учитывать основные законы и принципы, регулирующие эти подарочные соглашения.

Соглашения о дарении могут быть устными, письменными, просто подразумеваемыми в зависимости от формы и содержания приглашения донора или вообще отсутствовать. Многие подарки дарят доноры, которые не контактируют с НК, единственное доказательство их намерения внести свой вклад проявляется в получении единственного чека, онлайн-платеже или денежном пожертвовании. В определенных случаях, обычно связанных с крупными и сложными пожертвованиями и обещаниями дать, а также когда задействованы доверительные или агентские договоренности, национальные координаторы и доноры заключают письменные подарочные документы, чтобы увековечить условия подарка и обеспечить взаимопонимание.

Национальные координаторы, принимающие безналичные подарки, должны в приложении M IRS Form 990 указать, есть ли у них политика принятия подарков, которая требует проверки нестандартных взносов. Неденежные взносы включают ценные бумаги, недвижимость, автомобили, товарно-материальные запасы, произведения искусства и так далее. Определенные договоренности о пожертвованиях предоставляют донорам налоговые льготы и требуют письменных соглашений в поддержку вычетов благотворительных взносов, о которых заявляет донор.

Национальные координаторы и доноры могут добиться ясности, работая вместе над созданием инструментов подарков, которые включают важные детали, о которых стороны договорились.

Элементы подарочных инструментов

Следующий список предназначен для того, чтобы помочь национальным координаторам и донорам рассмотреть важные элементы подарочных инструментов. Он не претендует на полноту и не является юридической консультацией. Национальным координаторам и донорам рекомендуется обращаться за помощью к юристу при ведении переговоров и заключении договоров о дарении.

  • Дата заключения договора.

  • Юридическое имя получателя NFP.

  • Юридическое (ые) имя (а) донора (ов).

  • Если доноров более одного, указание на намерение доноров взять на себя обязательства совместно, раздельно или как совместно, так и раздельно.

  • Полное описание того, что именно должно быть внесено, и даты, в которые он будет внесен, например, наличные деньги, ценные бумаги (указать), личное имущество (указать), недвижимость (указать) и т. Д.

  • Подробное описание суммы взноса (если наличные), количества (если личная собственность), юридическое описание (если недвижимость).

  • Подробное описание средств передачи и инструмента (ов) передачи, если применимо, например, наличные деньги, чек, телеграфный перевод, физическая доставка личного имущества, первый договор доверительного управления, акт о прекращении права требования и т. Д.

  • Заявление о том, что подарок или обещание дарителя сделать является безусловным и безотзывным, и что назначение НК в качестве получателя также является безотзывным (если подарочный документ является безотзывным, но даритель сохраняет за собой право изменить получателя, взнос будет условным и не будет регистрироваться NFP.

  • Заявление о том, что в случае смерти дарителя до выполнения обещания даритель намерен и настоящим поручает своему личному представителю выполнить обещание по даянию из имущества дарителя.

  • Цели и периоды времени, в течение которых могут быть израсходованы взносы. В случае постоянного ограничения на пожертвования, цель (цели) и периоды времени, в течение которых может быть потрачен доход.

  • Любые другие условия, ограничения или другие детали, согласованные между Национальным координатором и донором (донорами). Если НК намеревается использовать часть взноса для оплаты юридических, титульных, связанных с передачей или других административных расходов, он должен получить согласие донора и указать это в подарочном документе.

  • Подписи уполномоченного представителя НФП и каждого донора.

Соображения при оценке подарочных инструментов

Довольно часто соглашение о подарке исключает одно или несколько положений, которые могут потребоваться для определения того, следует ли регистрировать взнос для целей бухгалтерского учета, и если да, то что взнос был правильно записано.Поскольку не существует простого процесса для ответа на все вопросы, которые могут возникнуть в связи с соглашением о дарении, для вынесения точного решения часто необходимы судебное решение и дополнительное расследование.

Определите, какие положения четко не сформулированы и требуют дальнейшего разъяснения. Распространенные двусмысленности включают:

  • Отсутствие ясности относительно того, выражает ли донор намерение дать, дает условное обещание дать или дает безусловное обещание.

  • Для безусловных обещаний недостаточно информации относительно сроков денежных потоков.

  • Для целевых вкладов, нечеткие указания относительно характера ограничений.

  • Для вкладов с ограниченным сроком действия — срок истечения срока действия ограничений.

  • Для целевых фондов — нечеткие или отсутствующие указания относительно учета доходов от целевого капитала.

Важность периодических проверок


Кроме того, хорошей деловой практикой является периодическая проверка ваших систем ведения документации, чтобы гарантировать, что существующие процедуры и документация в записях будут соответствовать потребностям организации в отчетности.Отчетность должна меняться по мере развития организации и изменения стратегии сбора средств. Подумайте, не ищет ли ваш отдел развития активно или принимает нетрадиционные и безналичные подарки. Кроме того, если произошла некоторая текучесть кадров в отделе развития или другом персонале, участвующем в привлечении доноров или получении и ведении документации, важно обеспечить, чтобы новый персонал прошел соответствующую подготовку для применения этих процедур на практике.

Дополнительные ресурсы

Пример политики принятия подарков (Word)
Форма 990 Приложение M: безналичные взносы (веб-сайт IRS)
Доход от взносов (магазин AICPA)

Когда требуются благотворительные поступления?

Как некоммерческий консультант, IRS дает как юридический ответ на этот вопрос, так и практический ответ на этот вопрос с точки зрения построения отношений с вашими спонсорами.Я настоятельно рекомендую некоммерческим организациям подтверждать ВСЕ взносы в форме письма. Несмотря на то, что электронные письма являются законными, они безличны и не выказывают уважения к дарителю. Ниже приводится обширная информация, в которой изложены обязанности как некоммерческой организации, так и донора в отношении благотворительных взносов.

Публикация 1771 IRS (Благотворительные взносы — требования к обоснованию и раскрытию информации) объясняет федеральный налоговый закон для 1) организаций, таких как благотворительные организации и церкви, которые получают благотворительные взносы, не облагаемые налогом, и 2) налогоплательщиков, которые делают взносы.

Существуют правила ведения учета и обоснования, налагаемые на жертвователей благотворительных организаций, в то время как благотворительные организации, получающие определенные взносы за услугу, соблюдают правила раскрытия информации. Эти законы гласят, что:

  • донор должен иметь банковскую выписку или письменное сообщение от благотворительной организации о любом денежном взносе, прежде чем донор сможет подать заявку на благотворительный взнос в своей федеральной налоговой декларации.
  • жертвователь несет ответственность за получение письменного подтверждения от благотворительной организации в отношении любого единовременного взноса в размере 250 долларов США или более, прежде чем жертвователь сможет подать заявку на благотворительный взнос в своей федеральной налоговой декларации.
  • благотворительная организация обязана предоставить письменное раскрытие донору, который получает товар или услуги в обмен на разовый платеж, превышающий 75 долларов.

Пожертвования с участием автомобиля, лодки или самолета стоимостью более 500 долларов обрабатываются по-другому. Для получения дополнительной информации о пожертвовании транспортных средств см. Публикацию IRS 4302, Справочник благотворительной организации по пожертвованиям транспортных средств, и Публикацию IRS 4303, Руководство для доноров по пожертвованиям транспортных средств.

IRS не разработало стандартный формат для квитанций о взносах, но должна быть включена следующая информация:

  • Имя донора.
  • Сумма денег или описание подаренного предмета или предметов.
  • Справка о том, были ли предоставлены товары или услуги взамен подарка; квитанции от религиозных организаций должны включать заявление о том, что были предоставлены «нематериальные религиозные блага», но они не имеют денежной оценки для целей налогообложения
  • Добросовестная оценка стоимости предоставленных товаров или услуг; несущественные значения регистрировать не нужно.

Квитанция может быть письмом, открыткой, сообщением электронной почты или формой, созданной для этой цели.Любые пожертвования на сумму 250 долларов и более должны быть подтверждены квитанцией. Благотворительная организация, получившая это пожертвование, должна автоматически предоставить дарителю квитанцию.

Образец благотворительной квитанции:

Название организации
Адрес организации
Телефон организации
Квитанция о благотворительном взносе
Дата получения:
Имя донора:
Первый круг: пожертвование наличными / чеком или пожертвование предметов
Описание пожертвования:
Размер вклада:
Ориентировочная стоимость товаров или услуг донора
Подпись при получении:
** Примечание: товары или услуги не были предоставлены взамен этого подарка

Как правило, некоммерческая организация НЕ должна ценить пожертвования (это ответственность дарителя).Скорее, он должен убедиться, что в нем есть заявление о том, что было пожертвовано. Кроме того, некоммерческая организация НИКОГДА не должна заявлять, что взнос ЯВЛЯЕТСЯ вычетом из налогооблагаемой базы — взносы МОГУТ БЫТЬ вычитаемы в зависимости от конкретной налоговой ситуации донора.

Правила ведения делопроизводства

Требование: Даритель не может требовать налогового вычета для любого взноса наличными, чеком или другим денежным подарком, если даритель не ведет учет взноса в форме банковской записи (например, аннулированного чека) или письменное сообщение от благотворительной организации (например, квитанция или письмо) с указанием названия благотворительной организации, даты и суммы взноса.

Удержания из заработной платы : Для благотворительных взносов, сделанных путем удержания из заработной платы, донор может использовать оба следующих документа в качестве письменного сообщения от благотворительной организации:

  • квитанция о заработной плате, форма W-2, справка о заработной плате и пособии по заработной плате или другой предоставленный работодателем документ, предоставленный работодателем, который показывает сумму, удержанную и выплаченную благотворительной организации, и
  • залоговая карта, подготовленная благотворительной организацией или по ее поручению.

Однако, если жертвователь вносит разовый взнос в размере 250 долларов или более путем удержания из заработной платы, он должен просмотреть следующий документ: «Вычеты из заработной платы в соответствии с письменным подтверждением», чтобы узнать, какую информацию должна включать обязательная карточка.

Письменное подтверждение: Донор не может требовать налогового вычета для любого единовременного взноса в размере 250 долларов или более, если он не получит одновременное письменное подтверждение взноса от организации-получателя. Организация, не признающая взнос, не несет никаких штрафов; но без письменного подтверждения донор не может требовать налогового вычета. Хотя донор обязан получить письменное подтверждение, организация может помочь донору, своевременно предоставив письменное заявление, содержащее следующую информацию:

  1. наименование организации
  2. сумма денежного взноса
  3. описание (но не стоимость) безналичного вклада
  4. заявление о том, что организация не предоставила никаких товаров или услуг в обмен на взнос, если это имело место
  5. Описание и добросовестная оценка стоимости товаров или услуг, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса
  6. заявление о том, что товар или услуги, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса, полностью состояли из нематериальных религиозных благ, если это так.

Нет необходимости указывать в подтверждении ни номер социального страхования дарителя, ни идентификационный номер налогоплательщика.

Отдельное подтверждение может быть предоставлено для каждого отдельного взноса в размере 250 долларов или более, или одно подтверждение, например годовое резюме, может использоваться для обоснования нескольких разовых взносов в размере 250 долларов или более. Для подтверждения нет никаких форм IRS. Письма, открытки или компьютерные формы с вышеуказанной информацией приемлемы. Организация может предоставить либо бумажную копию подтверждения донору, либо организация может предоставить подтверждение в электронном виде, например, по адресу электронной почты для донора.Донор не должен прикреплять подтверждение к своей индивидуальной налоговой декларации, но должен сохранить его для обоснования взноса. Отдельные взносы менее 250 долларов не суммируются. Примером этого могут быть еженедельные пожертвования церкви донора на сумму менее 250 долларов, даже если общая годовая сумма пожертвований донора составляет 250 долларов и более.

Организации-получатели обычно отправляют донорам письменные признания не позднее 31 января года, следующего за датой пожертвования.Для того чтобы письменное подтверждение считалось одновременным со взносом, донор должен получить подтверждение до более ранней из следующих дат: даты, когда донор фактически подает свою индивидуальную федеральную налоговую декларацию за год взноса; или срок (включая продление) возврата.

Подтверждение должно описывать товары или услуги, которые организация предоставляет в обмен на взнос в размере 250 долларов США или более. Он также должен обеспечивать добросовестную оценку стоимости таких товаров или услуг, поскольку донор, как правило, должен уменьшить сумму вычета взносов на справедливую рыночную стоимость товаров и услуг, предоставляемых организацией.Товары или услуги включают наличные деньги, имущество, услуги, льготы или привилегии. Однако есть важные исключения, описанные ниже:

1) Условное исключение: незначительные товары или услуги, предоставляемые благотворительной организацией в обмен на взнос, не должны описываться в подтверждении. Товары и услуги считаются несущественными, если оплата происходит в контексте кампании по сбору средств, в которой благотворительная организация информирует жертвователя о сумме взноса, который является вычитаемым взносом, и:

справедливая рыночная стоимость полученного вознаграждения не превышает меньшую из 2 процентов выплаты или 91 долларов США или , выплата составляет не менее 45 долларов США.50, единственные предоставленные товары имеют название или логотип организации (например, календари, кружки или плакаты), а стоимость этих товаров находится в пределах лимита для «недорогих товаров», который составляет 9,10 доллара.

Бесплатные, неупорядоченные и недорогие товары также считаются несущественными.

Пример условного исключения: если благотворительная организация дарит кружку кофе со своим логотипом и стоимостью 9,10 долларов или меньше донору, который вносит 45,50 долларов или более, организация может заявить, что никакие товары или услуги не были предоставлены в обмен на 45 долларов.50 вклад. 45,50 долларов полностью вычитаются.

Годовое членское вознаграждение также считается несущественным, если оно предоставляется в обмен на ежегодный платеж в размере 75 долларов или меньше и состоит из ежегодных повторяющихся прав или привилегий, таких как:

  1. Бесплатное или льготное посещение помещений или мероприятий благотворительной организации
  2. скидки на покупки в сувенирном магазине организации
  3. Бесплатная или льготная парковка
  4. бесплатный или льготный вход на мероприятия только для участников, спонсируемые организацией, где расходы на человека (не включая накладные расходы) находятся в пределах «недорогих статей»

Пример исключения из льгот членства: если благотворительная организация предлагает годовое членство в размере 75 долларов, которое позволяет бесплатно посещать все ее еженедельные мероприятия, а также плакат за 20 долларов, в письменном подтверждении необходимо указать только стоимость плаката в размере 20 долларов, поскольку бесплатное допуск будет считаться несущественным и, следовательно, не приниматься во внимание.

2) Исключение в отношении нематериальных религиозных льгот: если религиозная организация предоставляет только «нематериальные религиозные выгоды» вкладчику, в подтверждении не требуется описывать или оценивать эти льготы. Он может просто указать, что организация предоставила плательщику нематериальные религиозные выгоды.

Что такое «нематериальные религиозные блага?» Как правило, это льготы, предоставляемые освобожденной от налогов организацией, действующей исключительно в религиозных целях, и обычно не продаются в коммерческих сделках вне контекста пожертвований (подарков).Примеры включают допуск на религиозную церемонию и минимальные материальные выгоды, такие как вино, используемое в религиозной церемонии. Льготы, не являющиеся нематериальными религиозными благами, включают образование с получением признанной степени, туристические услуги и потребительские товары.

Удержания из заработной платы : Когда донор вносит разовый взнос в размере 250 долларов или более путем вычета из заработной платы, донор может использовать оба следующих документа в качестве письменного подтверждения, полученного от организации:

  • квитанция о заработной плате, форма W-2, справка о заработной плате и налогах или другой документ, предоставленный работодателем, в котором указывается сумма, удерживаемая работодателем и выплачиваемая благотворительной организации, и
  • карточка залога, которая включает заявление о том, что организация не предоставляет товары или услуги в качестве вознаграждения за взносы в организацию путем удержания из заработной платы.

Каждый вычет из заработной платы в размере 250 долларов и более рассматривается как отдельный взнос для целей порогового требования в 250 долларов для письменных подтверждений.

Невозмещенные расходы : Если донор вносит разовый взнос в размере 250 долларов США или более в виде невозмещенных расходов, например, личных транспортных расходов, понесенных для оказания безвозмездно предоставленных услуг для организации, то донор должен получить письменное подтверждение от организации, содержащее:

  • Описание услуг донора
  • заявление о том, предоставила ли организация товары или услуги в обмен на взнос
  • Описание и добросовестная оценка стоимости товаров или услуг, если таковые имеются, которые организация предоставила в обмен на взнос
  • заявление о том, что товары или услуги, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса, полностью состояли из нематериальных религиозных благ (описанных ранее), если это имело место.

Кроме того, донор должен вести надлежащий учет невозмещенных расходов. См. Публикацию 526 «Благотворительные взносы» для описания записей, подтверждающих вычеты доноров.

Пример невозмещенных расходов: Представитель, выбранный на ежегодном собрании благотворительной организации, покупает авиабилет для поездки на собрание. Организация не возмещает делегату стоимость билета в 500 долларов.Представитель должен вести учет расходов, например копию билета. Представитель должен получить от организации описание услуг, которые он предоставил, и заявление о том, что представитель не получал от организации товаров или услуг.

Примеры письменных благодарностей

  • «Спасибо за ваш денежный взнос в размере 300 долларов, который (название организации) получил 12 декабря 2017 года. Никаких товаров или услуг в обмен на ваш взнос не было.”
  • «Спасибо за ваш денежный взнос в размере 350 долларов, который (название организации) получил 6 мая 2017 года. В обмен на ваш взнос мы дали вам кулинарную книгу с оценочной справедливой рыночной стоимостью 60 долларов».
  • «Спасибо за ваш вклад в виде использованной дубовой детской кроватки и подходящего комода, которые (название организации) получили 15 марта 2017 года. Никаких товаров или услуг в обмен на ваш взнос не было». Ниже приводится пример письменного подтверждения того, что благотворительная организация принимает пожертвования от имени одного из своих мероприятий:
  • «Спасибо за ваш взнос в размере 450 долларов в (название организации), сделанный от имени ее программы Специального фонда помощи.Никакие товары или услуги не были предоставлены в обмен на ваш вклад ».

Письменное раскрытие информации: Донор может вычитать взнос только в той степени, в которой его / ее взнос превышает справедливую рыночную стоимость товаров или услуг, которые донор получает взамен взноса; поэтому донорам необходимо знать стоимость товаров или услуг. Организация должна предоставить письменное заявление о раскрытии информации донору, который совершает платеж на сумму, превышающую 75 долларов США, частично в качестве взноса, а частично за товары и услуги, предоставляемые организацией.Взнос, сделанный донором в обмен на товары или услуги, известен как взнос quid pro quo.

Пример взноса в размере фунтов стерлингов за услугу : Жертвователь дает благотворительной организации 100 долларов в обмен на билет на концерт по справедливой рыночной стоимости 40 долларов. В этом примере размер налогового вычета донора не может превышать 60 долларов США. Поскольку платеж донора (взнос quid pro quo) превышает 75 долларов, благотворительная организация должна предоставить донору заявление о раскрытии информации, даже если вычитаемая сумма не превышает 75 долларов.

Требуемое письменное заявление о раскрытии информации должно:

  • информирует донора о том, что сумма взноса, подлежащего вычету для целей федерального подоходного налога, ограничивается превышением суммы денег (и справедливой рыночной стоимости имущества, за исключением денег), внесенного донором, над стоимостью предоставленных товаров или услуг. организацией
  • предоставить донору добросовестную оценку справедливой рыночной стоимости товаров или услуг

Организация должна предоставить заявление о раскрытии информации в связи с привлечением или получением взноса quid pro quo.Заявление должно быть составлено в письменной форме таким образом, чтобы оно могло привлечь внимание донора. Например, раскрытие мелким шрифтом в документе большего размера может не соответствовать этому требованию.

Исключение: Письменное заявление о раскрытии информации не требуется:

  • , если товары или услуги, предоставленные дарителю, соответствуют «символическому исключению», «исключению для членских льгот» или «исключению для нематериальных религиозных благ», описанному ранее.
  • , если в конкретной транзакции нет элемента пожертвования, например, в типичной распродаже музейного сувенирного магазина.

Штраф: Штраф налагается на благотворительные организации, не отвечающие требованиям письменного раскрытия информации.Штраф составляет 10 долларов за взнос, но не более 5000 долларов за мероприятие по сбору средств или рассылку. Организация может избежать штрафа, если сможет доказать, что невыполнение требований было вызвано разумной причиной.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Эта информация не предназначена для предоставления юридических или бухгалтерских консультаций или для решения конкретных ситуаций. Проконсультируйтесь со своим юрисконсультом или налоговым консультантом, чтобы дополнить и проверить то, что вы узнали здесь.

БЕСПЛАТНАЯ электронная книга:

Как купить программное обеспечение для сбора средств — найдите свой путь к росту.

Загрузите эту электронную книгу с сайта DonorPerfect, чтобы узнать, как можно умнее и проще собирать средства и зарабатывать больше денег для своего дела, используя инструменты, специально разработанные для успеха вашей организации.

Некоммерческий эксперт

Справочное руководство 21 — Глава 6

6.0 Соглашения о благотворительном партнерстве

NPS рассмотрит возможность заключения соглашения о благотворительном партнерстве с заинтересованной организацией, включая некоммерческие организации, агентства государственного сектора со статусом освобожденных от налогов, коммерческие корпорации и частных лиц, чтобы заручиться поддержкой от ее имени.Существует три основных типа благотворительных соглашений, в зависимости от цели отношений, которые требуются, когда ожидается, что сбор пожертвований превысит 25000 долларов.

Мелкомасштабные мероприятия или мероприятия по сбору средств, которые собирают менее 25 000 долларов для NPS, не требуют письменных благотворительных соглашений. Однако, если парк или программа вступают в партнерские отношения по сбору средств, которые выходят за рамки 18-месячного периода, независимо от суммы, которую предполагается собирать каждый год, необходимо соглашение.Соглашение защищает интересы обеих сторон, документирует характер отношений, определяет роли и обязанности и обеспечивает соблюдение всех применимых разделов и требований DO21. Для этих организаций, собравших менее 25 000 долларов в течение предложенного срока их сотрудничества, парку или программе рекомендуется использовать шаблоны, представленные в этой главе, и предлагать изменения к языку шаблонов, чтобы они соответствовали масштабу усилий. Ваш региональный координатор партнерства может помочь вам просмотреть эти изменения.

См. Разделы 6.1–6.3 ниже для получения информации о типах соглашений, руководстве по выбору соответствующего соглашения и шаблонах.

Важно отметить, что партнерские соглашения официально устанавливают деловые отношения между NPS, Федеральным бюро и партнером. Соглашения о благотворительном партнерстве дают партнерам возможность собирать средства от имени NPS. Эта возможность регулируется федеральными законами, властями, постановлениями и политиками, которые должны соблюдаться и соблюдаться в течение срока действия соглашения.

Для получения дополнительной поддержки и рекомендаций национальные парки и программы должны связаться со своим региональным координатором партнерства.Партнеры, свяжитесь с вашим местным национальным парком и / или программой или с Управлением партнерства и благотворительности, чтобы изучить возможности.

Что такое дарственная акция? — Особые коллекции

Акт дарения — это формальное и юридическое соглашение между вами, жертвователем и Специальными коллекциями, которое передает право собственности и законные права на пожертвованные материалы. Отношения между вами как дарителем и Специальными коллекциями должны основываться на общем понимании ваших желаний и способности Специальных коллекций выполнять свою миссию и обязанности.Вам следует просмотреть материалы, предлагаемые для пожертвования, с архивариусом или куратором Специальных коллекций и обсудить его политику и процедуры по хранению и использованию ваших пожертвованных материалов. У Special Collections есть политика сбора, которая информирует ее решения о том, что мы можем и что не можем принять. Жертвователям рекомендуется ознакомиться с Актом дарения особого коллекционирования.

Каковы элементы дарения?
Дарственный договор на особые коллекции идентифицирует вас, дарителя, описывает материалы, передает юридическое право собственности на материалы Специальным коллекциям, устанавливает условия использования, определяет право собственности на интеллектуальную собственность и указывает на удаление ненужных материалов.Если у вас есть какие-либо вопросы о языке Дарственной грамоты, попросите объяснений у архивариуса или куратора специальных коллекций или у вашего адвоката.

Имена донора и получателя
Если вы создали и / или собрали материалы, которые вы жертвуете Специальным коллекциям, все, что нужно в этом разделе, — это ваше полное юридическое имя. Если вы действуете от имени кого-то еще, кто создал и / или собрал материалы, включите информацию о ваших отношениях с этим физическим или юридическим лицом.Вы можете отметить, например, сестру, племянницу, сына или бизнес-агента. Если вы не являетесь создателем материалов, Special Collections может попросить вас подтвердить, что у вас есть законные полномочия на их передачу. Special Collections предоставит свое полное имя в качестве получателя.

Передача права собственности
Дарственный акт указывает момент времени, когда материалы становятся законной собственностью Специальных коллекций (обычно при подписании акта или при физической передаче материалов в хранилище).Special Collections будет управлять ими и заботиться о них в соответствии с принятыми профессиональными стандартами, своей миссией и целями. Особые коллекции предпочитают принимать материалы через передачу права собственности. Стоимость хранения, сохранения и предоставления коллекций для исследования настолько высока, что специальные коллекции могут позволить себе это только для материалов, которыми они владеют. Большинство репозиториев не принимают материалы во временное пользование; Те, кто согласны, обычно не принимают их без соглашения об обязательном депозите, в котором излагаются условия и фиксированный срок кредита.Если вы жертвуете материалы, созданные в цифровых форматах, особые коллекции могут сделать условием подарка то, что вы не жертвуете те же файлы в другое хранилище. После передачи права собственности сотрудники Специальных коллекций изучат материалы и могут найти причину для переформатирования некоторых или всех этих материалов. Например, долгосрочное хранение хрупких материалов является основной причиной микрофильмирования, оцифровки, создания нескольких цифровых версий или копирования материалов для использования исследователями.Репозиторий также может публично представлять цифровые версии на своем веб-сайте в пределах, разрешенных законом об авторском праве. Если вы не указали иное в Соглашении о дарении, когда вы передаете юридическое право собственности на свои материалы в хранилище, вы соглашаетесь с тем, что специальные коллекции могут принимать решения о переформатировании и отображении.

Передача прав интеллектуальной собственности
Когда вы подписываете договор дарения, вы передаете юридическое право собственности на физические и / или цифровые материалы, которые вы дарите.Право собственности на интеллектуальную собственность (в первую очередь, авторское право, но включая товарные знаки и патентные права) также может быть передано на законных основаниях посредством Дарственного акта. Авторское право обычно принадлежит создателю произведений или других оригинальных материалов, таких как фотографии или музыка. Донорам рекомендуется передать Специальным коллекциям все права, которыми они обладают в отношении пожертвованных материалов; это помогает исследователям в их исследованиях, облегчая цитирование или публикацию документов. Если вы хотите сохранить все или часть прав интеллектуальной собственности, которыми вы владеете, вы можете включить такое положение в Дарственный акт, но вы и архивист или хранитель специальных коллекций должны согласовать дату, когда все права будут переданы. Специальные коллекции.Отдельная лицензия на цифровой контент, отличная от авторских прав, может помочь Специальным коллекциям управлять сохранением и использованием этого контента. Вы не можете передавать права собственности на чужие работы, такие как письма, написанные вам другими людьми и включенные в материалы, которые вы дарите. В соответствии с положениями Закона США об авторском праве специальные коллекции могут предоставлять копии предметов из своих коллекций для использования в научных исследованиях, независимо от того, кому принадлежат авторские права. Согласно исключению «добросовестного использования», закон разрешает исследователям публиковать части объекта с соблюдением авторских прав.Разрешение на публикацию или обширное цитирование материала должно быть получено от правообладателя. Чтобы узнать больше об авторском праве, посетите сайт www.copyright.gov или обратитесь к своему адвокату.

Отделения
В ходе упорядочивания и описания материалов, которые вы дарите, сотрудники Специальных коллекций сохранят основные материалы, имеющие непреходящую историческую ценность, и выделят те материалы, которые дублируются или выходят за рамки сбора Особых коллекций.Обсудите с архивариусом Специальных коллекций или куратором ваши предпочтения относительно распоряжения отдельными материалами и придите к соглашению, которое может быть указано в Дарственном акте. Варианты включают в себя измельчение материалов, выходящих за рамки, их перенос в другой репозиторий или их возврат непосредственно вам. Эти варианты можно прописать в Дарственной грамоте.

Подписание Договора дарения
Важно подписать Договор дарения, как только вы и архивист или хранитель Специальных коллекций обсудите и согласуете его положения.Немногие репозитории примут коллекцию без подписанного Дарственного акта. При необходимости в Дарственный акт могут быть внесены изменения, если обе стороны согласны. Поправки должны быть подписаны и датированы как донором, так и представителем специальных коллекций.

показателей сбора средств для некоммерческих организаций: 26 основных КПЭ для отслеживания

Как некоммерческий профессионал, вы вкладываете много тяжелой работы и тщательной стратегии в каждую кампанию по сбору средств, которую запускает ваша некоммерческая организация.Очень важно, чтобы у вас был способ точно измерять свой прогресс; в противном случае оценить свои успехи и недостатки (а затем использовать эти уроки для будущих кампаний) станет практически невозможно.

Вот здесь-то и нужны KPI.

KPI для некоммерческих организаций или показатели сбора средств для некоммерческих организаций могут улучшить ваши стратегии, программы и, в конечном итоге, показатели сбора средств, если ваша некоммерческая организация будет их разумно отслеживать. С учетом сказанного, мир больших данных может быть ошеломляющим — кажется, что для всего есть KPI.В этом руководстве мы расскажем все, что вам нужно знать о показателях сбора средств для некоммерческих организаций, и предложим 26 основных ключевых показателей эффективности, которые ваша некоммерческая организация будет отслеживать. Пройдем:

От просмотров страниц до коэффициентов конверсии важно знать, какие показатели следует отслеживать для вашей некоммерческой организации и почему. Давайте начнем.

Обзор показателей сбора средств для некоммерческих организаций

Что такое KPI для некоммерческих организаций?

KPI (ключевые показатели эффективности) для некоммерческих организаций — это измеримые значения, предназначенные для демонстрации того, насколько эффективно некоммерческая организация достигает ключевых целей.Поскольку эффективность некоммерческих организаций неразрывно связана со сбором средств, KPI для некоммерческих организаций также называют «показателями сбора средств для некоммерческих организаций».

Некоммерческие организации используют эти показатели на нескольких уровнях для оценки своего успеха в достижении целей. КПЭ «высокого уровня» представляют собой общую картину и ориентированы на общую производительность, в то время как КПЭ «низкого уровня» более конкретны.

Почему важно отслеживать показатели сбора средств некоммерческими организациями?

Важно отслеживать хотя бы некоторые KPI, потому что они:

  • Предоставьте большой объем точных данных о вашей организации.
  • Дайте вам возможность принимать информированные, основанные на доказательствах решения.
  • При оценке успеха исключите все догадки.
  • Может сказать вам, какие стратегии работают, а какие нет.


Например, если у вашей некоммерческой организации возник вопрос: «Увеличит ли отправка рукописных благодарственных записок удержание доноров?» но у вас не было планов на самом деле отслеживать уровень удержания в популяции благодарственных писем, у вас не было бы возможности узнать, стоит ли вам продолжать писать благодарственные письма.С реальными показателями вы получаете реальную информацию и можете двигаться вперед, выбирая лучший вариант для вашей организации.

Рекомендации по метрикам сбора средств для некоммерческих организаций

Отслеживание KPI по сбору средств

Поскольку для расчета каждого из них требуется так много полезных KPI и так много точек данных, в интересах вашей организации использовать программное обеспечение для отслеживания KPI, которые вы цените. Расчет показателей вручную, хотя и возможен, создает возможность человеческой ошибки и может поставить под сомнение точность ваших показателей, не говоря уже о том, что ваша команда может потратить драгоценное время на построение отношений с донорами.

Использование показателей сбора средств

Вы обнаружите, что есть несколько способов использования ваших показателей. Они почти всегда полезны для сравнения, например:

  • Сравнение среднего размера подарка вашей организации в этом году со средним размером подарка в прошлом году
  • Сравнение среднего размера подарка вашей организации со средним размером подарка аналогичной организации

Метрики, оцениваемые с течением времени, могут показать вам тенденции и изменения в данных, в то время как метрики в разных организациях могут рассказать вам, как вы сравниваете со «стандартными» или другими некоммерческими организациями, стратегии которых вы хотели бы подражать.

Однако, прежде чем вносить слишком много изменений в ключевые показатели эффективности, вам, вероятно, придется предоставить данные правлению своей организации.

Может возникнуть соблазн вдаваться в подробности при передаче статистики другим, но обязательно учитывайте время и должности членов совета директоров. Как высокопоставленные члены вашей команды, они имеют представление об организации с высоты птичьего полета. Вероятно, они не захотят слышать все подробные сведения, которые способствовали снижению вашего коэффициента удержания на 2 пункта в этом году.Им нужно, чтобы график слегка спускался слева направо.

Передача ваших KPI другим лучше всего достигается путем упрощения чисел в легко усваиваемых формах. Часто это означает создание визуального представления тенденции или статистики.

Определение показателей сбора средств для некоммерческих организаций для отслеживания

Может возникнуть соблазн попытаться отслеживать как можно больше KPI, но разумно сосредоточить отслеживаемые KPI на целях и инициативах, которые вы реализуете в своей некоммерческой организации.Слишком большое количество типов данных может перегрузить вашу команду.

Важно выбрать комбинацию опережающих и запаздывающих КПЭ для оценки эффективности вашей некоммерческой организации.

  • Ведущие КПЭ — это ставки или проценты, которые описывают тенденции в эффективности вашей некоммерческой организации с течением времени. Некоторые примеры — коэффициент удержания доноров, средний рост доноров и средний рост пожертвований.
  • Отстающие KPI — это числа, описывающие производительность за один период времени, а не за определенный период времени.Некоторые примеры: средний размер подарков, обеспеченные подарки и разнообразие дарителей.

Вам также необходимо понимать, когда используются разные типы показателей сбора средств и почему. Как объясняется в этом руководстве Dataro, аналитика обычно делится на одну из трех категорий — описательная, диагностическая и прогнозирующая — в зависимости от того, что они измеряют и как они используются. Общее (или, в идеале, более глубокое) понимание того, когда могут быть полезны различные типы показателей, будет неоценимо при планировании и анализе кампаний.

Общие показатели сбора средств для некоммерческих организаций

1. Стоимость привлеченного доллара (CPDR)

Стоимость за каждый собранный доллар — один из наиболее часто используемых показателей успешности фандрайзинга. CPDR отвечает на простой вопрос: мы собрали деньги, потеряли деньги или окупились? CPDR — это полезная ценность, которую нужно знать для отдельных мероприятий по сбору средств, чтобы вы могли понять, насколько хорошо работали определенные кампании, а также для всех ваших ежегодных мероприятий по сбору средств, чтобы дать вам представление об успехе сбора средств в целом.

CPDR определяется путем деления расходов на доход за данный сборщик средств, кампанию или период времени. Если расходы и доходы равны, расчет даст 1, что означает, что на каждый потраченный доллар вы принесли 1 доллар — вы вышли на уровень безубыточности. Если расходы были больше, чем выручка, вычисление даст число больше 1, что указывает на чистый убыток. Между тем, число меньше 1 означает, что получено больше доходов, чем понесенных расходов, что дает прибыль для данного события или периода времени.

Допустим, вы провели мероприятие, планирование и проведение которого обошлось в 500 долларов, и вы собрали на нем 2 000 долларов. Цифры сами по себе могут сказать вам, что вы заработали деньги, но если вы хотите знать соотношение между расходами и доходами, оцените CPDR:

.

500 долл. США / 2000 долл. США = 0,25

Это говорит о том, что на каждый внесенный вами 1 доллар вы потратили 0,25 доллара.

2. Сбор средств Возврат инвестиций (ROI)

Рентабельность инвестиций по сбору средств также является популярным показателем для некоммерческих организаций.Как и CPDR, он сообщает вам об успехе или неудаче конкретного мероприятия по сбору средств, но расчет противоположен CPDR. Вместо деления расходов на доход (который показывает, сколько потратил на доллар заработанного ), рентабельность инвестиций по сбору средств определяется путем деления дохода на расходы. Получившееся число говорит вам, сколько вы заработали на каждый потраченный доллар .

В этом случае число больше 1 означает, что вы получили прибыль, а число меньше 1 означает, что вы понесли убытки.

Для той же ситуации, что и в приведенном выше примере — сбор средств обошелся вам в 500 долларов, а вы принесли 2000 долларов — рентабельность инвестиций будет следующей:

2000 долларов / 500 долларов = 4

Это означает, что на каждый потраченный доллар вы заработали 4 доллара, так что окупаемость инвестиций составляет 4 раза.

Как видите, CPDR и рентабельность инвестиций по сбору средств предоставляют одну и ту же информацию, только оформленную по-разному. Почему некоммерческая организация может предпочесть один показатель другому?

Если сокращение затрат является приоритетом, некоммерческие организации, вероятно, будут больше заинтересованы в CPDR.Если основное внимание уделяется стратегическому планированию будущих усилий по сбору средств, предпочтение отдается рентабельности инвестиций.

3. Коэффициент конверсии

Коэффициент конверсии сообщает некоммерческой организации, насколько успешной была данная кампания в привлечении людей к выполнению целевого действия, например, пожертвования или посещения мероприятия.

Чтобы рассчитать коэффициент конверсии, вы сначала определяете свои термины: какова цель действия? Что вы хотите, чтобы люди делали?

Целевым действием для кампании по сбору средств прямой почтовой рассылкой может быть возврат чека с пожертвованием, в то время как целевым действием для электронного письма с возможностями волонтерства может быть регистрация на мероприятие.

Чтобы найти коэффициент конверсии, вы разделите количество людей, выполнивших целевое действие, на количество людей, которым была предоставлена ​​возможность сделать это, а затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент.

Давайте посмотрим на пример.

Допустим, вы разослали электронное письмо 200 донорам с просьбой перейти по ссылке и сделать пожертвование онлайн. Из этих 200 75 перешли по ссылке и использовали вашу онлайн-страницу или инструмент для совершения пожертвований. Найдем коэффициент конверсии:

75/200 = 0.375

0,375 x 100 = 37,5%

Ваш коэффициент конверсии в этом случае составил 37,5%, то есть эффективность кампании составила 37,5%.

Коэффициент конверсии — один из самых простых методов оценки успешности того или иного запроса к действию. Измерение коэффициентов конверсии может помочь вашей организации лучше понять предпочтения сторонников, а также относительный успех каждого из ваших методов охвата.

4. Обеспечение подарков

Обеспеченных подарков — это показатель того, сколько подарков получила ваша организация за определенный период времени.Если вы отслеживаете получение подарков с течением времени, часто говорят, что вы отслеживаете «рост пожертвований».

Полученных подарков отображается в виде целого числа. Если в 2020 году вы получили 7580 пожертвований, показатель обеспеченных подарков будет равен 7580.

Чтобы найти более конкретную информацию, вы можете разделить этот показатель по типу подарка. Вы можете разделить подарки, вложенные в:

  • мажорная подача
  • плановая подача
  • подарки среднего уровня
  • маленькие подарки
  • годовое пожертвование фонда
  • ежемесячное пожертвование

Это позволяет вам увидеть, с какой аудиторией вы преуспеваете и где вы, возможно, захотите расширить охват.

5. Соответствующий тариф на подарок

Соответствующая ставка подарков вашей некоммерческой организации представляет собой процент пожертвований, соответствующих корпоративной благотворительности, или количество жертвователей, которые пользуются соответствующими подарочными пожертвованиями своих работодателей.

Согласно данным Double the Donation, ежегодно 4-7 миллиардов долларов потенциальных корпоративных пожертвований остаются невостребованными.

Лучший способ улучшить вашу собственную программу сопоставления подарков — это установить базовый уровень: во-первых, определите, сколько из ваших жертвователей самостоятельно пользуются преимуществами сопоставления подарков.Затем начните продвигать подходящие подарки для остальной части вашей донорской базы и отслеживать количество подходящих подарков для улучшений.

Другие ключевые показатели для измерения успеха вашей соответствующей подарочной программы включают:

  • Общее количество пожертвований, сделанных через соответствующие подарки
  • Сумма общих взносов в виде совпадающих подарков с течением времени
  • Процент отвечающих критериям доноров, отправивших соответствующие запросы на подарки
  • Количество подходящих доноров в вашей группе сторонников

Отслеживание процента соответствующих критериям спонсоров и доноров в вашем сообществе также является разумным способом выявления тех сегментов доноров, к которым можно было бы запросить усиленную поддержку: каждый третий донор указал, что они сделали бы более крупный подарок, если бы их работодатель будет соответствовать этому.

6. Процент исполнения залога

Залоги — это средства, обещанные к выплате вашей некоммерческой организации в течение определенного периода времени.

Отслеживайте процент выполнения обещаний, чтобы увидеть, сколько из ваших жертвователей выполняют свои обещанные средства. Чтобы рассчитать процент выполнения обещаний, вы делите общее количество выполненных обещаний на общее количество обещанных и умножаете на 100, чтобы получить процент.

Вы захотите узнать, выполняются ли ваши обещания или нет, потому что последствия для вашей бухгалтерии значительны.Обещанные средства учитываются как наличность в вашем годовом бюджете; если деньги так и не появятся, возможно, вы превышаете бюджет. Если доноры постоянно отказываются от взятых на себя обещаний, возможно, вам придется пересмотреть свои стратегии получения обещаний.

7. Процент повторяющихся подарков

Процент повторяющихся подарков показывает, сколько из ваших общих подарков за определенный период времени было частью расписания повторяющихся даров.

Чтобы найти процент повторяющихся подарков, нужно разделить количество повторяющихся подарков на общее количество подарков.Если 600 из 3000 ваших пожертвований в определенном году были получены как повторяющиеся дары, вы найдете следующий процент повторяющихся даров:

600/3 000 = 0,2

0,2 x 100 = 20%

Таким образом, процент повторяющихся подарков составляет 20%.

Это число может служить основой для повторяющихся кампаний подарков или дать вам представление об ожидаемых средствах в будущем, даже если они не могут быть официально учтены в годовом бюджете следующего года.

8. Уровень участия членов Совета директоров

Многие некоммерческие организации придерживаются политики, требующей от членов совета директоров делать личные взносы на ежегодной основе.Коэффициент участия членов совета директоров показывает, какой процент членов вашего совета директоров это делает.

Чтобы найти коэффициент участия членов совета директоров, необходимо разделить членов совета директоров на общее количество членов совета директоров и умножить на 100.

Как высокопоставленный член команды, вы хотите, чтобы члены вашего совета были максимально вовлечены в работу организации. Используйте эту метрику, чтобы обсудить с ними сбор средств.


КПЭ взаимоотношений с донорами

9. Уровень удержания доноров

Показатель удержания доноров показывает, сколько доноров привлекает ваша организация в годовом исчислении.

Чтобы рассчитать коэффициент удержания в этом году, сначала нужно определить, кто сделал пожертвование в прошлом году. Затем вы узнаете, сколько из этих доноров также внесли свой вклад в этом году.

Давайте посмотрим на пример.

Допустим, в прошлом году у вас было 65 доноров, и 20 из них также внесли свой вклад в этом году.

Это означает, что вы «сохранили» 20 из 65 доноров. Уровень удержания вашего донора:

20/65 = 0,308

0,308 x 100 = 30,8%

Чтобы ограничить затраты на привлечение донора, вы хотите, чтобы уровень удержания донора был как можно выше.В идеале ваши показатели привлечения и удержания должны улучшаться одновременно.

Отслеживание уровня удержания может дать важную информацию об эффективности вашей организации, в том числе:

  • Насколько успешны различные каналы коммуникации.
  • Если ваших усилий по признанию доноров достаточно.
  • Какие методы пожертвования предпочтительнее для вернувшихся доноров.

Если у вас не идеальный уровень удержания доноров, сначала обратите внимание на свои методы управления.Каков ваш процесс подтверждения? Когда вы последуете? Как вы продолжаете общаться со своими донорами? Это должно стать хорошей отправной точкой для переоценки ваших усилий по удержанию доноров.

10. Истекшие доноры

Истекшие доноры включают всех доноров, которых не удерживали из года в год, а не .

Чтобы найти истекших доноров в этом году, вы сначала определите, кто пожертвовал за последние года. Все доноры, которые сделали , а не сделали еще раз в этом году, будут считаться «истекшими донорами».”

Если вы определите, что 20 из ваших 65 доноров в прошлом году сделали повторную сдачу, это означает, что 45 не сделали.

Таким образом, ваше количество истекших доноров составляет 45, а ваш процент истекших доноров составляет:

45/65 = 0,692

0,692 x 100 = 69,2%

Подобно низкому показателю удержания доноров, большое количество или высокий процент истекших доноров является показателем того, что вы должны исследовать свои усилия по удержанию доноров, такие как признание доноров и продолжение кампаний по вовлечению.

11.Скорость роста донора

Скорость роста доноров измеряет увеличение или уменьшение общего числа доноров вашей организации за определенный период времени.

Скорость роста доноров = ((количество доноров в этом году — количество доноров в прошлом году) / количество доноров в прошлом году) x 100

Показатель выражается в процентах; если ваш рост доноров в этом году составляет 25%, у вас было столько же доноров, сколько в прошлом году + на 25% больше. Итак, если в прошлом году у вас было 100 доноров, в этом году у вас было бы 125.

Рост доноров считается «метрикой домино», то есть часто является результатом составного списка факторов.Если рост доноров замедляется, вероятно, это не единственный ваш неидеальный показатель. Измерение роста числа доноров гарантирует, что вы обращаете внимание на свою общую эффективность, и дает вашей некоммерческой организации возможность быстро и быстро решать любые проблемы.

Используйте этот показатель вместе с некоторыми другими показателями в этом списке, чтобы точно определить, почему количество ваших доноров не растет.

12. Жизненная ценность донора

Пожизненная ценность донора — это способ количественной оценки общей ценности, которую данный донор будет иметь для вашей организации.Важно понимать, что это число в основном используется для принятия решений о том, куда направить усилия по сбору средств и стратегические кампании. Он полезен не как оценка пожизненной ценности отдельного донора, а скорее как средняя пожизненная ценность для данной подгруппы доноров.

Вы рассчитываете пожизненную ценность донора с помощью трех чисел, которые вам нужно найти заранее:

  • Средняя продолжительность работы в качестве активного донора
  • Средняя сумма пожертвования
  • Средняя частота пожертвований

Допустим, вы хотели узнать разницу в пожизненной ценности донора между донорами, полученными по почте, и донорами, привлеченными онлайн, чтобы знать, какой канал сделать приоритетным.

Во-первых, вы найдете приведенные выше средние значения на основе данных доноров для двух групп.

Затем для каждой группы вы возьмете среднюю продолжительность донорства и умножите ее на среднюю сумму пожертвований , а затем умножьте это на среднюю частоту пожертвований .

Полученные числа представляют собой общий потенциал донора или пожизненную ценность донора в среднем донора из обеих групп.

Понимание того, откуда берутся ваши самые ценные доноры, может помочь вам узнать, каким каналам следует уделять приоритетное внимание, и подскажет, какие каналы работают лучше, чем другие.

13. Количество доноров по типу

Этот показатель, также называемый разнообразием фандрайзинга или разнообразием источников фандрайзинга, говорит вам о составе вашей донорской базы. Для этого показателя обычно используются следующие «типы»:

  • Индивидуальный
  • Фундамент
  • Правительство
  • Корпорация

Для этого показателя не требуется никаких вычислений, достаточно просто составить таблицу доноров, принадлежащих к каждой группе. Понимание того, какие типы доноров вносят вклад в вашу организацию, может помочь вам определить места, где можно улучшить, и выработать стратегию дальнейшего сбора средств.

14. Стоимость привлечения донора

Стоимость привлечения донора (DAC) — это представление о том, сколько денег ваша организация тратит на привлечение одного донора. Он рассчитывается путем деления суммы, потраченной на привлечение доноров, на количество привлеченных новых доноров.

Давайте посмотрим на пример.

Допустим, вы потратили 2000 долларов на привлечение доноров за определенный период времени и приобрели 56 новых доноров.

$ 2000/56 = ~ 36 $ за нового донора

Таким образом, ваш DAC стоит 36 $.

Показатели

DAC особенно полезны при сравнении каналов, кампаний или периодов времени. Если вы можете продемонстрировать, что один канал имеет более низкий ЦАП, чем другие, вы сможете отстоять свой выбор в отношении дальнейшего инвестирования в этот конкретный канал.

Показатели уровня отдачи

15. Средний размер подарка

Средний размер подарка — это средняя сумма пожертвования в данной группе доноров, кампании или периоде времени. Чтобы рассчитать средний размер подарка, разделите полученную общую сумму на количество полученных подарков.

Средний размер подарка — это показатель, который лучше всего использовать при регулярном отслеживании. Таким образом, вы сможете увидеть, увеличивается ли размер вашего подарка, остается прежним или уменьшается.

Есть несколько способов сделать это. Измерьте средний размер подарка:

  • На одном и том же мероприятии из года в год, чтобы увидеть свой прогресс.
  • На всех ваших мероприятиях за год (или несколько лет), чтобы определить, какие мероприятия собирают самые большие пожертвования.
  • В течение повторяющегося фиксированного периода времени (например, шесть месяцев или год) для отслеживания общих изменений.

Средний размер подарка может оказаться большим подспорьем в оценке успеха вашего сбора средств и значительных усилий по подарку.

16. Средняя дающая способность

Все мы знаем выражение «Не оставляйте деньги на столе». При сборе средств «оставлять деньги на столе» означает получение определенной суммы пожертвования, в то время как вы могли бы попросить и получить более крупную сумму.

Лучший способ избежать таких ситуаций — это знать, что потенциальный клиент дает возможность, которая может быть определена путем расследования по трем категориям:

      1. Связь донора с вашим делом
      2. Благотворительность донора
      3. Маркеры благосостояния донора

Этот показатель вступает в игру, как только вы узнаете возможности пожертвований ваших доноров.

В зависимости от конкретной ситуации в вашей организации вы можете использовать несколько различных средних значений, например:

      • Определение средней способности ваших доноров давать пожертвования, чтобы помочь вам решить, как ограничить ваши уровни пожертвований.
      • Вычисление средней отдающей способности определенного уровня донора для сравнения со средним пожертвованием, полученным от этого уровня донора.

Сравнение средней отдачи со средним размером подарка должно сказать вам, «оставляете ли вы что-нибудь на столе».«В идеале цифры должны быть очень похожими.

17. Средний рост размера подарка

Средний рост размера подарка измеряет процентное увеличение среднего размера подарка по сравнению с прошлым годом. Средний рост размера подарка можно найти с помощью следующего уравнения:

Сред. рост размера подарка = ((средний размер подарка в этом году — средний размер подарка в прошлом году) / средний размер подарка в прошлом году) x 100

Увеличение среднего размера подарка полезно для контекстуализации роста доноров. Если рост доноров увеличивается, а средний размер подарков — нет, возможно, вы захотите тратить меньше времени на привлечение новых доноров и больше времени на культивирование тех, которые у вас есть.

КПЭ взаимодействия

18. Частота контактов с донорами

Пока ваша некоммерческая организация хранит записи о точках контакта с донорами в вашей базе данных (вручную или с помощью CRM), у вас не будет проблем с определением частоты контактов с донорами.

Частота контактов с донором выражается как количество взаимодействий в единицу времени, например 3 раза в месяц или 6 в год.

Вы можете найти это значение для отдельных доноров, но оно наиболее полезно при усреднении по группе доноров.Например, чтобы узнать, влияет ли частота контактов с донорами на коэффициент конверсии, определите среднюю частоту контактов в группах, которые совершили и не преобразовали, и сравните их.

Определение подходящего ритма для контактов с донорами часто является проблемой для некоммерческих организаций. Слишком частый контакт может стать помехой и отпугнуть доноров, в то время как слишком маленький рискует потерять потенциальных доноров. Это значение может помочь вам установить базовый уровень, от которого можно работать, до оптимального графика контактов.

Не забывайте учитывать все каналы связи, например:

      • телефонные звонки
      • обсуждения на мероприятиях
      • встреча
      • письма

Не забывайте включать в один расчет точки соприкосновения из разных каналов связи.Длительная личная беседа и одно сообщение электронной почты могут квалифицироваться как «1 контакт» на вашем компьютере, но их объединение может исказить ваши данные.

19. Уровень участия в сборе средств

По мере роста популярности однорангового сбора средств и различных итераций «а-тонов», уровень участия в сборе средств становится более важным, чем когда-либо прежде.

Коэффициент участия в сборе средств показывает, сколько из тех, кто участвовал или делал пожертвования на ваше мероприятие по сбору средств или мероприятию по сбору средств , действительно собирали средства сами.

Например, участник вашей дорожной гонки, который заплатил стартовый взнос, не является сборщиком средств. Однако, если тот же участник собрал взносы в дополнение к стартовому взносу, он (-и) является сборщиком средств.

Чтобы рассчитать коэффициент участия в сборе средств, вы делите общее количество жертвователей или участников (в зависимости от того, кого вы хотите отслеживать) в данной кампании или мероприятии на количество жертвователей / участников, которые провели дополнительный сбор средств.

Если эта ставка ниже, чем вы хотите, вы должны активизировать свои маркетинговые усилия, чтобы выделить индивидуальный аспект сбора средств в ваших сборщиках средств.

Присутствующие на мероприятии, которые делают пожертвования и одновременно собирают средства, несомненно, являются активами. Изучение этого показателя может сказать вам, упускает ли ваша организация ценную возможность.

20. Сделано запросов

Сделанных запросов — это количество прямых запросов о взносах, направленных конкретному донору или группе доноров. Вы можете дополнительно сфокусировать запросы, сделанные для конкретных кампаний или периодов времени, для получения более конкретных данных.

Asks made подробно описывает контакты с донорами и предоставляет показатель того, насколько агрессивны ваши усилия по сбору средств.

Используйте запросы, сделанные вместе с частотой обращения к донорам, чтобы изучить различия в коэффициентах конверсии для различных кампаний. Вы можете обнаружить, что большее количество запросов привело к более высокому коэффициенту конверсии или наоборот, что может помочь вам прийти к оптимальной стратегии охвата на будущее.

Показатели онлайн-производительности

21. Процент онлайн-подарков

Процент онлайн-подарков — это показатель того, сколько ваших пожертвований поступает из Интернета по сравнению с другими каналами, такими как мероприятия по сбору средств и пожертвования по почте.

Вы рассчитываете процент онлайн-подарков, разделив количество онлайн-подарков на общее количество подарков за определенный период времени. Затем вы умножаете это число на 100, чтобы получить процент.

Процент подарков в Интернете, если он ниже ожидаемого или ниже, чем у аналогичных организаций, может означать, что вам необходимо активизировать цифровой маркетинг и / или кампании по электронной почте.

Вы также можете использовать процент онлайн-подарков при планировании маркетинговой стратегии на предстоящий год / месяц и т. Д.Знание процента пожертвований, поступающих через Интернет, по сравнению с прямой почтовой рассылкой, может направить ваш процесс составления бюджета и помочь распределить средства по наиболее полезным каналам.

22. Открываемость электронной почты

Коэффициент открытия электронной почты — это процент получателей электронной почты, которые фактически открыли данную кампанию, информационный бюллетень или запрос.

Показатели открываемости электронных писем невероятно полезны при выборе вашего электронного маркетинга. Как только у вас будет базовый показатель открытий, попробуйте изменить что-то в своих письмах за раз.Рассмотрите возможность изменения:

  • Тема сообщения
  • Имя отправителя / адрес электронной почты
  • Время отправки

Результаты открываемости после каждого изменения будут неоценимым свидетельством успеха или неудачи каждого внесенного вами изменения, помогая вам прийти к стратегии, подкрепленной цифрами.

23. CTR электронной почты

Рейтинг кликов по электронной почте описывает процент людей, которые переходят по ссылкам в ваших электронных письмах, чтобы получить доступ к другим страницам, таким как ваш веб-сайт или страница пожертвований.Этот показатель, используемый в сочетании с коэффициентами открытия электронной почты и коэффициентами конверсии, может помочь вам определить, где ваш маркетинг является самым слабым.

Рейтинг кликов по электронной почте получается путем деления количества подписчиков, которые переходят по ссылке в вашем электронном письме, на общее количество доставленных писем. Если у вас низкий рейтинг кликов по электронной почте, попробуйте переместить свои призывы к действию (CTA) в более заметные или понятные места и максимально персонализировать свои электронные письма с помощью интеллектуальной сегментации доноров.

24. Частота отказа от рассылки по электронной почте

Коэффициент отказа от рассылки по электронной почте — это представление о том, сколько ваших подписчиков электронной почты «отписались» от потока электронной почты.

Если слишком много людей откажутся от подписки на поток электронной почты или информационный бюллетень, поток сообщений будет помечен как спам и начнет отфильтровываться из почтовых ящиков ваших подписчиков.

Коэффициент отказа от рассылки

может помочь вам отслеживать отказы до того, как он дойдет до этого момента, что даст вам время пересмотреть свой подход к электронной почте.

25. Просмотры страницы веб-сайта

просмотров страниц веб-сайта — это количество раз, когда пользователи открывают страницы веб-сайта вашей некоммерческой организации. Важно отметить, что просмотры страниц веб-сайта — это , а не , показатель, описывающий , сколько людей зашли на сайт; это просто количество раз, когда страница была загружена / просмотрена. Невозможно учесть повторные просмотры, поэтому, если доброволец, пытающийся найти информацию о мероприятии, обращается к той же странице 10 раз, это увеличит количество просмотров этой страницы на 10.

просмотров страниц веб-сайта особенно полезны в сочетании с другими цифровыми показателями, такими как процент открытий электронной почты и рейтинг кликов, чтобы попытаться определить, какая часть вашего цифрового маркетинга нуждается в улучшении. Если у вас высокий процент открытий, высокий рейтинг кликов и большое количество просмотров страниц, но низкий коэффициент конверсии, это, вероятно, показатель слабости контента или дизайна вашего веб-сайта.

Попробуйте переместить свои CTA в более заметные места, усилить эмоциональную привлекательность и прояснить свою миссию / цель на своей домашней странице.

26. Коэффициент конверсии целевой страницы

Наконец, коэффициент конверсии целевой страницы измеряет, сколько посетителей вашей страницы пожертвований фактически завершили процесс пожертвования. Более низкий, чем ожидалось, коэффициент конверсии целевой страницы может указывать на то, что на вашей странице пожертвований есть возможности для улучшения, например, оптимизации или сокращения запрашиваемых полей. После того, как вы проделали тяжелую работу по привлечению жертвователей к вашей форме пожертвования, последнее, что вы хотите, чтобы они сделали, — это щелкнуть мышью, потому что ваша форма слишком длинная или запутанная.

Чтобы узнать коэффициент конверсии целевой страницы, разделите общее количество посетителей страницы на количество онлайн-пожертвований, сделанных с этой страницы.


Заключение

Вместо того, чтобы полагаться на интуицию о сильных и слабых сторонах программ и стратегий вашей некоммерческой организации, почему бы не полагаться на веские доказательства вашего прогресса? Отслеживание ключевых показателей эффективности и показателей сбора средств для некоммерческих организаций позволяет принимать разумные и объективные решения, которые направят вашу организацию в правильном направлении.

Если вы все еще вычисляете ключевые показатели эффективности вручную в таблицах Excel, вы рискуете внести человеческий фактор в эту смесь. Мы рекомендуем позволить программе делать всю работу. В конце концов, модели с поддержкой искусственного интеллекта и машинного обучения могут предоставлять расширенную прогнозную аналитику и предоставлять результаты за считанные минуты, освобождая время для вас и ваших сотрудников, чтобы выполнить настоящую тяжелую работу: наладить отношения с донорами для продвижения вашего дела.

Чтобы узнать больше о сборе средств на основе данных, изучите эти дополнительные ресурсы:

Как создать квитанцию ​​о пожертвовании в соответствии с требованиями 501 (c) (3)

Сезон праздничных пожертвований, самая важная часть года для сбора средств некоммерческими организациями, теперь позади.

Многие доноры предпочитают делать пожертвования в некоммерческие организации в конце года. Раздача происходит на торжественных мероприятиях по сбору средств и аукционах, через электронную почту в конце года и через прямую рассылку, сбор средств через Интернет и другие мероприятия по сбору средств.

Есть много причин, по которым доноры предпочитают делать пожертвования — в конце года и в течение остальной части года: поддержать дело, которое им небезразлично, оставить положительное наследие или действовать в соответствии со своей личной моральной философией. Среди них возможность вычета благотворительных взносов является одним из наиболее важных стимулов для доноров.

Общее правило состоит в том, что только 501 (c) (3) освобожденные от налогов организации (т.е. общественные благотворительные организации и частные фонды), созданные в Соединенных Штатах, имеют право на получение не облагаемых налогом благотворительных взносов. Организация должна быть освобождена от уплаты налога на момент внесения взноса, чтобы взнос мог вычитаться для донора. По этой причине важно, чтобы ваша некоммерческая организация всегда была в курсе уведомлений IRS. Также крайне важно незамедлительно принимать меры по любым вопросам, касающимся вашего статуса освобожденного от налогов.

Примечание. Как организации, так и доноры могут проверить статус организации, выполнив поиск в Избранной проверке освобожденных организаций, общедоступной онлайн-базе данных соответствующих организаций, опубликованной IRS.

Вот полное видео-руководство о том, как легко создать квитанцию ​​о пожертвовании 501 (c) (3) с помощью Donorbox:

Вот что вам нужно знать о квитанциях о пожертвовании:

  1. Что такое квитанция о пожертвовании?
  2. Когда необходимы квитанции о пожертвовании (правила IRS)?
  3. 501 (c) (3) Соответствующие налоговым требованиям требования к квитанции о пожертвовании
  4. Как создать квитанцию, соответствующую 501 (c) (3), с помощью Donorbox
  5. Образец 501 (c) (3) Квитанция о пожертвовании (бесплатный шаблон-документ )
  6. Зачем отправлять квитанцию ​​о пожертвовании на конец года?

Что такое квитанция о пожертвовании?

Квитанция о пожертвовании — это письменное подтверждение от некоммерческой организации любых денежных или неденежных взносов, сделанных жертвователем.Эта квитанция о пожертвовании послужит официальным доказательством внесения пожертвования и поможет донорам потребовать налогового вычета.

Некоммерческие организации обычно выдают квитанции о пожертвовании вместе с квитанцией на конец года для целей налогового вычета.


Когда нужны квитанции о пожертвовании? (Правила IRS)

Важно отметить, что IRS занял жесткую позицию, запретив благотворительные пожертвования просто из-за того, что налоговая квитанция не содержит требуемой информации.

IRS налагает правила ведения учета и обоснования для жертвователей благотворительных взносов и правила раскрытия информации для благотворительных организаций, которые получают определенные взносы на условиях «quid pro quo».

Вот почему как никогда важно обращать внимание на квитанции о пожертвованиях.

  • Доноры должны иметь банковскую выписку или письменное сообщение от благотворительной организации о любом денежном взносе, прежде чем доноры смогут подать заявку на благотворительный взнос в своих федеральных налоговых декларациях.
  • Доноры несут ответственность за получение письменного подтверждения от благотворительной организации в отношении любого единовременного взноса в размере 250 долларов США или более, прежде чем жертвователи смогут подать заявку на благотворительный взнос в своих федеральных налоговых декларациях.
  • Благотворительные организации должны предоставить письменное раскрытие донору, который получает товары или услуги в обмен на разовый платеж, превышающий 75 долларов США.

Подробнее здесь.


501 (c) (3) Соответствующие налоговым требованиям требования к получению пожертвований

Квитанция может принимать различные письменные формы — письма, официальные квитанции, открытки, компьютерные формы и т. Д.

Важно помнить, что без письменного подтверждения, донор не может требовать налогового вычета.

Независимо от формы, каждая квитанция должна включать шесть пунктов, чтобы соответствовать стандартам, установленным IRS:

  1. Название организации;
  2. Сумма денежного вклада;
  3. Описание (но не стоимость) неденежного вклада;
  4. Заявление о том, что организация не предоставила никаких товаров или услуг в обмен на взнос, если это имело место;
  5. Описание и добросовестная оценка стоимости товаров или услуг, если таковые имеются, которые организация предоставила в обмен на взнос;
  6. Заявление о том, что товары или услуги, если таковые имеются, которые организация предоставила взамен взноса, полностью состояли из нематериальных религиозных благ.

Каждая донорская квитанция должна включать имя донора . Многие донорские квитанции также включают адрес благотворительной организации , и EIN, хотя это и не обязательно. Однако у жертвователя должны быть записи с адресом благотворительной организации.

Квитанции доноров должны включать дату уплаты взноса . Если в квитанции донора не указана дата, взнос может быть полностью отклонен. Некоммерческим организациям следует проявлять особую осторожность в конце года, когда донор отправляет чек по почте в декабре, а организация не получает его до января.Убедитесь, что вы указали правильную дату в донорской квитанции.

Очень важно, чтобы донор уменьшал сумму удержания взноса на справедливую рыночную стоимость товаров и услуг, предоставляемых организацией.

Вот пример с сайта tdtpc.com:

Тихий аукцион: Донор платит 100 долларов за лот на тихом аукционе. Справедливая рыночная стоимость предмета составляет 200 долларов.

Какую сумму может вычесть донор? $ 0. Сумма, полученная дарителем, превышает пожертвованную сумму; следовательно, вычеты не допускаются.

Требуется ли квитанция? Да, полученное пожертвование было больше 75 долларов, и они получили товары. В квитанции должно быть указано, что стоимость полученных товаров превышает сумму взноса, поэтому благотворительные взносы не допускаются.

Если ваша организация не предоставила товаров или услуг в обмен на пожертвование, то для выполнения этого обязательного элемента достаточно чего-то простого, например, «никакие товары или услуги не были предоставлены в обмен на это пожертвование».



Как создать квитанцию, соответствующую 501 (c) (3), с помощью Donorbox

Организации, использующие Donorbox, наше мощное и эффективное программное обеспечение для пожертвований, могут очень легко создавать налоговые квитанции, соответствующие требованиям 501 (c) (3). Сюда входят как квитанции для каждого отдельного пожертвования, так и консолидированные квитанции за весь год пожертвований.

Например, вы можете отправить сводную квитанцию ​​о пожертвованиях за год одному или всем донорам одним щелчком мыши. Ознакомьтесь с этим решением для получения дополнительной информации.У вас также есть возможность прикрепить PDF-документ с квитанцией о пожертвовании к электронным письмам с квитанциями донора.

Чтобы создать квитанцию, соответствующую 501 (c) (3), с помощью Donorbox, просто войдите в систему и воспользуйтесь нашим простым редактором шаблонов. Это позволяет вам создавать и настраивать черновик содержимого вашей квитанции. Мы автоматически заполним его всеми необходимыми данными о пожертвовании и информацией об организации.

Ознакомьтесь с этим решением, чтобы получить пошаговое руководство. сбивает с толку.

Поэтому мы создали образец документа, который вы можете использовать в качестве шаблона или черпать вдохновение.



Зачем отправлять квитанцию ​​о пожертвовании на конец года?

Важно поддерживать положительные отношения с донорами, выписывая налоговую квитанцию ​​501 (c) (3).

Теоретически вы можете предоставить квитанцию ​​для каждого пожертвования. Однако лучше всего предоставлять одну квитанцию ​​один раз в год.

Эта квитанция представляет собой сводный отчет обо всех пожертвованиях донора в одном месте.Это облегчает работу донора, поскольку им не нужно отслеживать несколько отдельных квитанций. Таким образом, доноры могут организовать свои записи и подготовиться к бухгалтерскому учету и подаче налоговых деклараций.

Всегда лучше предоставлять донорам квитанции на конец года до 31 января следующего года.

В заключение, предоставление квитанций о пожертвованиях важно для соблюдения юридических требований и для построения отношений с вашими донорами.

Примечание. Разделяя эту информацию, мы не намерены предоставлять юридические или бухгалтерские консультации или решать конкретные ситуации.Проконсультируйтесь со своим юрисконсультом или налоговым консультантом, чтобы дополнить и проверить то, что вы узнали здесь.


Квитанция о пожертвовании — Часто задаваемые вопросы

1. Что делать, если благотворительная организация получает пожертвования акций?

Согласно IRS, для любого пожертвования на сумму свыше 250 долларов требуется квитанция о пожертвовании. То же касается и подарков / пожертвований. В этом случае вы должны отправить квитанцию ​​о пожертвовании, содержащую такие данные, как символ тикера, количество акций и дату пожертвования. В упоминании стоимости акций нет необходимости, поскольку некоммерческая организация не должна приписывать стоимость акциям или подаркам.

2. Как действуют квитанции о пожертвовании на переданные автомобили?

Квитанции о пожертвовании на переданные автомобили действуют двумя способами. 1) Если вы продаете автомобиль, вам необходимо указать дату продажи и общую прибыль, полученную вами в квитанции о пожертвовании. 2) если вы в конечном итоге его используете, вам нужно указать, почему вы это делаете и сколько времени вы будете использовать, в квитанции о пожертвовании. В первом случае ваши доноры не могут требовать больше вычетов, чем цена продажи. Это хорошая практика — указать это в квитанции о пожертвовании.

3. Как предоставить квитанцию ​​о натуральном пожертвовании?

В случае пожертвований в натуральной форме, превышающих 250 долларов, доноры должны сами определить возможность удержания этих предметов. В этом случае все, что вам нужно указать в квитанции о пожертвовании, — это название и EIN организации, дата пожертвования и описание подаренного предмета. Вы также должны добавить примечание о том, что оценка предмета является обязанностью дарителя по подоходному налогу.

.
alexxlab

*

*

Top