КАК ОФОРМИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ ОНЛАЙН БЕЗ ПОСЕЩЕНИЯ НАЛОГОВОЙ: ПОДРОБНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

11.06.2019 11:00:00

ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ ОНЛАЙН

БЕЗ ПОСЕЩЕНИЯ НАЛОГОВОЙ: ПОДРОБНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

При покупке квартиры часть потраченных средств возможно компенсировать, оформив налоговый вычет.

В данной статье Вы узнаете о том, как оформить налоговый вычет онлайн, без личного обращения в государственный орган.

Отметим, что дистанционная подача необходимых документов и заявления возможна лишь при наличии доступа в личный кабинет налогоплательщика физического лица, на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Для входа в личный кабинет можно воспользоваться данными, которые Вы используете на сайте Госуслуг, либо обратиться в любой налоговый орган за предоставлением идентификационных логина и пароля.

Подача и заполнение декларации 3-НДФЛ

Для оформления налогового вычета необходимо заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, сделать это возможно в любое время за предыдущие периоды.

В личном кабинете налогоплательщика физического лица следует перейти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать действие «Подать декларацию 3-НДФЛ». Среди предложенных вариантов подачи самым простым является заполнение декларации онлайн.

В большинстве случаев, данные по Вашим доходам и исчисленным налогам уже будут отражены в системе, если нет – их следует занести вручную, используя данные справки 2-НДФЛ, которую необходимо запрашивать у Вашего работодателя.

Другой информацией, необходимой для заполнения, является стоимость приобретенной квартиры, дата договора, а также сумма процентов по ипотечному кредиту, если таковой использовался при покупке жилья. Узнать сумму процентов, уплаченных банку по ипотеке за определенный год, можно, получив в ближайшем к Вам отделении соответствующую справку.

Сумма налогового вычета, которая будет возмещена по итогам камеральной проверки Вашей декларации и документов, рассчитается автоматически и будет отображена в сформированном документе.

Подписать декларацию по форме 3-НДФЛ можно с помощью электронной подписи, которая формируется онлайн на сайте Федеральной налоговой службы в соответствующем разделе, все, что Вам понадобится, это ввести пароль, который Вы укажете при запросе на ЭП.

Необходимые документы для получения налогового вычета

Все документы, необходимые налоговому органу для проверки и принятия решения по возмещению НДФЛ, прикрепляются в виде сканированных файлов к Вашему заявлению.

Соберите, сделайте скан копии и загрузите на сайт следующие документы:

— документ, на основании которого была приобретена недвижимость: в зависимости от вида имущества и способа покупки это может быть ДДУ (договор долевого участия), договор уступки права требования по ДДУ или договор купли-продажи;

— акт приема-передачи квартиры;

— документы, подтверждающие полную оплату за приобретенную квартиру, например, платежное поручение с отметкой банка об исполнении;

— если при покупке использовались ипотечные средства – необходим кредитный договор, а также справка об уплаченных процентах, полученная в банке,

— справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который Вы оформляете налоговый вычет,

— выписка из ЕГРН с указанием правообладателя недвижимости.

Помимо выше перечисленных документов, не забудьте загрузить сканированную копию самого заявления на получение налогового вычета, в котором будут указаны Ваши личные банковские реквизиты, для перевода денежных средств. Бланк для заполнения размещен на сайте ФНС. Напомним, что при желании, возврат денежных средств может быть оформлен через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, то есть в процессе возмещения будет задействован Ваш работодатель.

Сроки получения налогового вычета при приобретении квартиры

Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица. Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления. В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.    

Документы для налогового вычета за квартиру повторно

Получить имущественный вычет за один год не всем удается, поэтому возврат 13 процентов может растянуться на несколько лет. Далее расскажем о документах для налогового вычета за квартиру, повторно подаваемых в ИФНС для получения остатка имущественного вычета. Из статьи Вы узнаете, нужно ли подавать все те же самые документы или список их сокращается, а также, какие документы нужны для повторного возврата налога за квартиру, в том числе при покупке недвижимости в ипотеку и при возмещении 13 % через работодателя.

Темой нашего разговора будут именно документы для получения остатка налогового вычета при покупке квартиры (одной и той же квартиры — одного объекта недвижимого имущества). Дело в том, что с 2014 года действует правило, согласно которому имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов недвижимости. И если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного вычета в размере менее его предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем (при строительстве либо приобретении другого жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретении других земельных участков). Поэтому ответ на вопрос: «Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиру повторно — в случае приобретения второй квартиры?» будет следующим: «Необходимо предоставить полный список документов для получения имущественного вычета».

Если доход за год недостаточен для получения всей суммы имущественного вычета, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного использования. Для оформления вычета в ИФНС подаются соответствующие документы. Нужно ли повторно представлять документы на имущественный вычет в этом случае?

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру повторно?

По общему правилу если Вы возвращаете налог за покупку квартиры через налоговую инспекцию, то кроме декларации 3-НДФЛ, заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога, необходимо подать следующие документы для подтверждения права на имущественный вычет:

• копия документов, подтверждающих оплату,
• при покупке квартиры на вторичном рынке подаются договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
• при приобретении квартиры по ДДУ подаются договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия).

К перечисленному выше перечню документов для получения налогового вычета за квартиру могут добавляться:

• соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами и копия свидетельства о браке (при распределении расходов на приобретение квартиры супругами),
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями квартиры или доли (долей) в ней в собственность своих детей).

Если Вы получаете имущественный вычет второй год, обязательно ли подавать все документы? Нужно ли повторно подавать документы для налогового вычета за квартиру, подтверждающие право на вычет, если они были представлены ранее?

По данному вопросу государственные органы давали разъяснения, согласно которым в ходе проведения налоговой проверки сотрудники ИФНС не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных налоговых проверок данного лица. Это ограничение не распространяется на случаи, когда

• документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу,
• документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы.

Поэтому «если налогоплательщик для получения имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов, и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, для его получения в последующие налоговые периоды повторного представления копий указанных документов не требуется» (Письмо Минфина РФ от 7 июня 2013 г. N 03-04-05/21309, Письмо ФНС России от 12.08.2013 N АС-4-11/14599@, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 21.04.2010 N 20-14/4/042708@).

И если Вы в прошлом году уже подали в налоговую весь пакет документов, то количество документов при повторной подаче на налоговый вычет на квартиру уменьшится. Нужно ли повторно подавать документы для налогового вычета за квартиру для получения остатка имущественного вычета?

Список документов для налогового вычета за квартиру повторно

Если ранее для получения имущественного вычета Вы подавали копии документов, подтверждающих Ваше право на вычет (и их впоследствии не потеряли в ИФНС), то Вы имеете право не сдавать их второй раз. Итак, Вы можете подать следующие документы для получения остатка налогового вычета за квартиру через ИФНС:

• налоговая декларация 3-НДФЛ по форме, действующей в соответствующий год (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
• справка 2-НДФЛ (при необходимости).

Если Вы приобрели квартиру в новостройке и потратили деньги на отделку, то Вы можете вернуть 13 % по данным расходам. При этом Вы имеете право заявить имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах (не в том же налоговом периоде, в котором была приобретена квартира). В этом случае к документам для возврата 13 процентов с покупки квартиры, повторно представляемых в налоговую, Вы можете добавить новые платежные документы (например, подтверждающие покупку отделочных материалов), которые не подавали в первый раз.

Какие документы нужны для повторного получения налогового вычета за квартиру по ипотеке?

Если для приобретения квартиры Вы брали ипотеку, то кроме вычета по расходам на приобретение квартиры, Вы имеете право вернуть 13 % по расходам на погашение процентов ипотеки. Так как погашение процентов по ипотечным кредитам, как правило, распределено на длительный период времени, то сумма фактически произведенных расходов на уплату процентов каждый год увеличивается. Поэтому если Вы хотите получить налоговый вычет по вновь выплаченным процентам ипотеки (не указанным в ранее сданных декларациях), то для возврата налога Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств в погашение процентов. При подаче документов на налоговый вычет по ипотеке повторно копии остальных подтверждающих право на вычет документов (сданных ранее) снова предоставлять в налоговую необязательно.

Документы для налогового вычета за квартиру повторно у работодателя

Для получения имущественного вычета через работодателя в ИФНС подается заявление и документы, подтверждающие право на получение вычета. При подтверждении права на возврат 13 % выданное в налоговой инспекции уведомление передается работодателю. Так как весь имущественный налоговый вычет не всегда может быть получен в одном налоговом периоде, налогоплательщику приходится снова обращаться в ИФНС. При этом в целях оформления в налоговом органе нового подтверждения для получения остатка имущественного налогового вычета у работодателя достаточно представить в налоговый орган соответствующее заявление. Повторное представление копий документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, не требуется (Письмо Минфина РФ от 24 мая 2013 г. N 03-04-05/18792, Письмо Минфина РФ от 22 апреля 2015 г. N 03-04-05/23108).

В статье мы рассказали о документах для налогового вычета за квартиру, повторно подаваемых в ИФНС. Для получения остатка имущественного вычета список документов может быть сокращен. Для возврата 13 % от покупки квартиры второй год подряд документы, подтверждающие право на вычет и представленные в первый раз, подавать снова необязательно.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Путин подписал закон об электронных трудовых договорах

Фото: kremlin.ru

Владимир Путин подписал закон об электронных договорах между работником и работодателем. Он позволяет заключать его онлайн без дублирования на бумаге. Это упрощает процесс удаленного трудоустройства.

С принятием закона соискатель сможет найти работу из другого региона, удаленно пройти собеседование и трудоустроиться. При заключении договора в электронном виде дублирование на бумажном носителе не понадобится.

Кроме того, документ предусматривает возможность осуществления электронного документооборота с помощью единой цифровой платформы в сфере занятости и трудовых отношений «Работа в России» или информационной системы работодателя. Он уведомляет о переходе работников, которые вправе отказаться от этого. Отсутствие согласия сотрудника на взаимодействие посредством электронного документооборота признается его отказом. 

Авторы инициативы пояснили, что документ направлен на оптимизацию взаимодействия между работодателями и работниками. Благодаря закону оформление официальных трудовых отношений будет происходить быстрее. Сотрудникам не придется идти в кадровый отдел, чтобы подписать документы. Теперь это возможно сделать с помощью электронной подписи. 

Кроме того, закон об электронном трудовом договоре позволит оперативно получать государственные, муниципальные, банковские и иные услуги, где требуется предоставление данных от работодателя. Так, например, сотрудникам компаний не нужно будет приходить в офис за документами для ипотеки. Необходимые сведения хранятся в информационной системе.

Эксперимент по использованию электронных документов запустили в мае 2020 года и завершили на прошлой неделе. В нем участвовали 614 работодателей. Общая численность работников этих организаций превысила 1,1 миллиона. 

Подписывайтесь на нас:

Тема № 414 Доходы и расходы от аренды

Денежные средства или справедливая рыночная стоимость имущества или услуг, которые вы получаете в связи с использованием недвижимого или личного имущества, облагаются налогом как доход от аренды. Как правило, вы можете вычесть расходы на аренду недвижимости из своего дохода от аренды.

Аренда недвижимости

Аренда личного имущества

Доход от аренды

Большинство людей работают на кассовой основе, что означает, что они считают свой доход от аренды как доход, когда они фактически или конструктивно получают его, и вычитают свои расходы, когда платят им.Доход от аренды включает:

• Суммы, уплаченные для отмены аренды — Если арендатор платит вам за отмену аренды, эти деньги также являются доходом от аренды и отражаются в том году, в котором вы их получили.
• Авансовая арендная плата — Как правило, вы включаете любую авансовую арендную плату в доход в том году, в котором вы ее получили, независимо от охваченного периода или метода учета, который вы используете.
• Расходы, оплачиваемые арендатором — Если арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов, эти платежи являются доходом от аренды.Вы также можете вычесть расходы, если они считаются вычитаемыми расходами.
• Залог — Не включайте залог в свой доход, если от вас могут потребовать вернуть его арендатору в конце срока аренды. Если вы удерживаете часть или весь гарантийный депозит, потому что арендатор расторгает договор аренды, досрочно освободив собственность, включите оставленную вами сумму в свой доход за этот год. Если вы удерживаете часть или весь гарантийный залог, потому что арендатор повредил имущество, и вы должны произвести ремонт, включите сумму, которую вы удерживаете за этот год, если ваша практика заключается в вычете стоимости ремонта в качестве расходов.В той мере, в какой гарантийный депозит возмещает эти расходы, не включайте сумму в доход, если ваша практика не вычитает стоимость ремонта в качестве расходов. Если сумма гарантийного депозита должна использоваться в качестве арендной платы арендатора за последний месяц, это авансовая арендная плата, которую вы включаете в качестве дохода при ее получении, а не при применении ее к арендной плате за последний месяц.

Расходы на аренду

Примеры расходов, которые вы можете вычесть из общего дохода от аренды, включают:

• Амортизация — Скидки на истощение, износ (в том числе устаревание) имущества.Вы начинаете обесценивать арендуемое имущество, когда вы вводите его в эксплуатацию. Вы можете частично или полностью возместить свою первоначальную стоимость приобретения и стоимость улучшений с помощью Формы 4562 «Амортизация и амортизация» (для отчета об износе), начиная с года, когда ваша арендуемая недвижимость впервые вводится в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда вы вносите улучшения. или добавить обстановку.
• Расходы на ремонт — Расходы на поддержание вашего имущества в хорошем рабочем состоянии, но они не увеличивают его стоимость.
• Операционные расходы — Прочие расходы, необходимые для эксплуатации арендуемой собственности, такие как заработная плата сотрудников или сборы, взимаемые независимыми подрядчиками (землевладельцы, бухгалтеры, бухгалтеры, юристы и т. Д.) За предоставленные услуги.

Примечание : В дополнение к вашим квалификационным расходам на аренду вы можете иметь право на вычет дополнительных 20% из вашего квалифицированного коммерческого дохода (QBI), если вы соответствуете всем требованиям безопасной гавани; см. Порядок получения доходов 2019-38 PDF.

Если вы платите налог по кассовой основе, вы не можете вычесть невыплаченную арендную плату в качестве расхода, потому что вы не включили эту арендную плату в доход. Затраты на ремонт, такие как материалы, обычно вычитаются. Для получения информации о ремонте, улучшениях и амортизации большей части арендуемой собственности см. Публикацию 527 «Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду (включая аренду домов для отпуска)». Для получения дополнительной информации об амортизации см. Публикацию 946 «Как амортизировать имущество».

Для личного пользования

Существуют особые правила, касающиеся аренды недвижимости, которую вы также используете в качестве основного дома или дома для отдыха.Для получения информации о доходах от этой аренды или от сдачи внаем на сумму, меньшую справедливой рыночной стоимости, см. Тему № 415.

Ограничения

Если вы не используете сдаваемую в аренду собственность в качестве дома и сдаете ее в аренду для получения прибыли, ваши вычитаемые арендные расходы могут превышать ваш валовой доход от аренды с учетом определенных ограничений. Для получения информации об этих ограничениях см. Публикацию 925 «Правила пассивной активности и риска» и тему № 425.

Налог на чистый инвестиционный доход

Если у вас есть прибыль от аренды, вы можете облагаться налогом на чистый инвестиционный доход (NIIT).Для получения дополнительной информации см. Тему № 559.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 527 и Облагается ли мой доход от аренды жилого дома налогом и / или Вычитаются ли мои расходы?

Как предъявить документ, подтверждающий доход от квартиры

ЧТЕНИЕ 7 МИН

Подача заявки на получение квартиры — это захватывающее время, когда нужно разбираться с документами, чтобы попасть на новое место.Один из самых важных документов, который вам понадобится перед утверждением, — это подтверждение дохода. Подтверждение дохода включает проверяемые документы, подтверждающие, что ваш доход равен сумме, требуемой вашим домовладельцем, или превышает ее.

Для некоторых людей предоставить документы о доходах очень просто, но не все работают на традиционной работе. Тот факт, что вы работаете не по найму, на пенсии или в настоящее время безработный, не означает, что вы не можете снимать жилье. Есть много способов подтвердить доход. Вот несколько способов, с помощью которых практически каждый арендатор может доказать свой доход и получить разрешение на приобретение новой квартиры.

Почему в квартирах требуется подтверждение дохода?

Мы знаем, что доказательством дохода являются документы, которые вы, арендатор, предоставляете арендодателю для подтверждения вашей заработной платы, но зачем им это нужно для подачи заявления на аренду? По сути, арендодатель хочет знать, что вы станете надежным арендатором, который будет платить арендную плату каждый месяц вовремя. Если вы не живете в городах с особенно высокой стоимостью жизни (например, в Нью-Йорке и Лос-Анджелесе), ваш домовладелец обычно требует, чтобы арендатор вносил более чем в три раза больше месячной арендной платы, то есть 30 процентов вашего годового дохода должно приходиться на арендную плату.Если вы живете с соседями по комнате, сумма вашей заработной платы должна составлять 30 процентов от общей суммы арендной платы. Обычно вам нужны как минимум два документа, подтверждающие ваш доход, но это остается на усмотрение арендодателя. В некоторых местах более строгие правила, чем в других, но с их стороны это просто мера предосторожности, чтобы избежать мошенничества.

Иногда предоставление этих документов может показаться немного назойливым, но в конечном итоге это поможет вашему бюджету. Хотя в некоторых городах стоимость жизни выше, чем в других, при аренде обычно рекомендуется оставаться в пределах этих 30 процентов от диапазона доходов.

Что можно использовать в качестве подтверждения дохода?

Если вы работаете в корпорации и обычно работаете с девяти до пяти, у вас есть много способов легко предоставить подтверждение дохода для вашей новой квартиры.

Квитанция о заработной плате

Квитанция о заработной плате, также известная как платежная ведомость, является наиболее традиционно используемым вариантом для людей, которые получают стабильную зарплату. Квитанция о заработной плате — это документ, который вы получаете в конце платежного периода, который показывает такие вещи, как отработанные часы, почасовая сумма, заработанный год до даты, налоговые вычеты, страховые отчисления, отчисления 401K и т. Д.Обычно арендодатель хочет, чтобы для демонстрации заработка за несколько месяцев было несколько квитанций о заработной плате, и им обычно нужно, чтобы они были соединены с другим поддающимся проверке документом, поскольку квитанции о заработной плате легко подделать. Если вы работаете за комиссионные или получаете почасовую заработную плату и у вас нет постоянного графика, квитанции о заработной плате могут быть не лучшим вариантом, поскольку ваши заработки за каждый период оплаты различаются.

Налоговая декларация за предыдущий год (обычно форма IRS 1040)

Если вы работаете за счет комиссии или у вас нет доходов, которые могут быть отражены в квитанции о заработной плате, для вас может подойти прошлогодняя налоговая декларация, известная как IRS 1040. .В вашей налоговой декларации указаны все источники дохода, полученного вами в этом году. Арендодателям это нравится как доказательство, потому что это наиболее точный отчет о доходах, но у арендаторов могут возникнуть проблемы с отслеживанием этого документа или они сочтут его инвазивным. Это также прошлогодняя форма, поэтому, если вы поменялись местами, она может быть неточной.

Выписки с банковского счета

Выписки с банковского счета — отличный вариант для работающих по найму арендаторов, поскольку их можно использовать вместе с квитанцией о выплате зарплаты или использовать для представления заработной платы людей, которые не имеют одинакового ежемесячного дохода.Выписка из банка — это запись баланса вашего банковского счета, депозитов и снятия средств. Это дает вашему арендодателю представление о ваших привычках к расходам и доходам, но также может показаться агрессивным для некоторых арендаторов. Если вам неудобно делать выписки из банковского счета, значит, вы не одиноки, поэтому знайте, что у вас есть другие варианты.

Письмо, подтверждающее доход

Для некоторых квартир может потребоваться письмо, подтверждающее доход, письмо, обычно написанное работодателем, с указанием вашего дохода и должности в компании.При необходимости это письмо можно также использовать как рекомендательное письмо. Прежде чем попросить вашего работодателя написать письмо, попросите арендодателя точно указать, что ему нужно в письме.

Письмо с предложением

Вы также можете использовать официальное письмо с предложением в качестве подтверждения дохода, если оно включает вашу зарплату. Письмо с предложением может быть сопряжено с другим документом, но это остается на усмотрение арендодателя. Если ваш кредит проверяется, письмо с предложением может быть достаточным доказательством.

Как предоставить подтверждение дохода, когда вы на пенсии или не работаете

Тот факт, что вы на пенсии или в настоящее время не работаете, не означает, что вы не имеете права на аренду. У вас еще есть много способов показать свой заработок.

Справка о распределении пенсии (форма IRS 1099 R)

Пенсия похожа на 401K в том смысле, что это деньги, заработанные в то время, когда вы были трудоустроены, а теперь зарабатываете ежемесячно. Вы можете подтвердить свой пенсионный доход в выписке о распределении пенсии, также известной как 1099 R, в налоговой декларации.Недостатком этой формы является то, что ее легко подделать, поэтому арендодатель может потребовать, чтобы она была сопряжена с другим документом для проверки.

Письмо с подтверждением дохода от службы социального обеспечения

Если вы получаете социальное обеспечение, вы можете подтвердить свой доход с помощью письма, подтверждающего доход, которое также называется письмом о подтверждении пособия, которое можно найти в вашей учетной записи социального обеспечения.

Письмо о компенсации по безработице

Если вы получаете безработицу, ваши федеральные чеки или чеки штата могут быть использованы в качестве подтверждения дохода.Единственный недостаток заключается в том, что у этих проверок обычно есть дата окончания, поэтому вам понадобится резервная копия, если ваши чеки закончатся раньше срока аренды.

Процентный доход и дивидендный доход

Процентный доход — это деньги, полученные от процентов по сберегательным счетам, а дивидендный доход — это деньги, полученные от акций и паевых инвестиционных фондов. Их можно найти в налоговой декларации с пометками 1099-INT и 1099-DIV соответственно. Если эти доходы покрывают вашу арендную плату, это заявление — отличный вариант в глазах арендодателя.

Письмо о компенсации работнику

Для людей, которые в настоящее время получают компенсацию от работника, вы можете использовать письмо о вознаграждении, которое обычно выдается страховой компанией или судом, присуждающим компенсацию, в качестве доказательства дохода. Недостаток аналогичен проверке на пособие по безработице, потому что у нее есть дата окончания, поэтому ее лучше всего использовать для краткосрочной аренды или если у вас будет подтверждение дохода после окончания выплаты компенсации.

Аннуитетный отчет

Существует много видов аннуитета.Вы можете получать аннуитет по наследству или, если вы пенсионер, у вас может быть договор со страховой компанией, в которой вы получаете фиксированные выплаты. Аннуитетный отчет представляет собой обновленную информацию о заработанных деньгах и обычно рассылается страховой компанией. Вам нужно будет попросить своего представителя предоставить свое заявление, если у вас его нет.

Как предоставить подтверждение дохода, если вы работаете не по найму

Если вы работаете не по найму и у вас нет квитанций о заработной плате или документов, подтверждающих точный ежемесячный заработок, не волнуйтесь.Существует множество способов предоставить подтверждение дохода самозанятым людям.

Налоговые декларации (IRS 1040)

Налоговые декларации упоминались ранее, но о них стоит поговорить еще раз, поскольку они являются наиболее точным представлением того, что вы заработали в течение определенного года, поскольку они включают все формы дохода. Налоговые декларации также легко проверить, поэтому арендодатели ценят их как доказательство дохода.

Отчеты о прибылях и убытках

Отчеты о прибылях и убытках — это финансовые отчеты, в которых отражены доходы, расходы и другие расходы за определенный период времени.Они могут отлично подойти владельцам малого бизнеса, которым неудобно подавать налоговую декларацию и у которых нет квитанций о заработной плате.

Выписки с банковского счета

Как и налоговые декларации, выписки с банковского счета были упомянуты выше, но они отлично подходят для самозанятых, поскольку они показывают, сколько вы зарабатываете по сравнению с тем, что вы тратите.

Счета / контракты

Если вы фрилансер или независимый подрядчик, счета и контракты — отличные способы подтверждения дохода. Если у вас есть долгосрочный проект или у вас уже есть планы на будущее, это простой способ доказать свою заработную плату.Недостатком этого метода является то, что если у вас есть несколько одновременных проектов или несколько краткосрочных проектов, это может потребовать передачи большого количества документов.

Форма IRS 1099

Форма IRS 1099 — это документ, в котором указывается заработок, полученный из источников помимо работодателя. Это будет включать доходы от таких вещей, как ваши проценты и доход в виде дивидендов. Поскольку эти деньги получены из других источников, помимо вашей работы, не каждый сможет использовать эту форму в качестве подтверждения дохода.Если у вас достаточно средств, это отличный способ подтвердить доход, но большинству людей придется выбрать документ, подтверждающий доход, который они получают через своего работодателя.

Предоставление подтверждения дохода — лишь один из этапов получения разрешения на приобретение квартиры. Чтобы получить одобрение, ваш доход обычно должен быть сопряжен с приемлемым кредитным рейтингом. В зависимости от вашей ситуации вас могут одобрить и вы готовы к работе, но это не всегда так. Иногда арендаторам не хватает кредита, они не соответствуют требованиям к доходу, имеют плохую кредитную историю или арендодатель находит еще один красный флаг в заявлении.В этом случае вы можете получить одобрение, но ваш домовладелец может потребовать, чтобы у вас был поручитель или сопредседатель. Поручитель — это тот, кто подписывает с вами договор аренды и несет ответственность за платежи, если вы, арендатор, не можете их произвести. Соправитель играет ту же роль, что и гарант, но она немного отличается, потому что соправитель может проживать в подразделении.

Предоставление подтверждения дохода — необходимый шаг в процессе аренды. И вы, и ваш арендодатель должны быть уверены, что даете точное представление о своих доходах.Во многих местах потребуется два или более документов, поэтому просто убедитесь, что вы выбрали те, которые вам удобнее всего подавать, и точно представляете свой доход. У каждого варианта есть свои преимущества и недостатки, поэтому выбирайте доказательство дохода, которое лучше всего подходит для вашей ситуации.

Опубликовано 29 марта 2021 г.

Что вы думаете?

108 Ответов

Об авторе

Контрольный список для приемлемого подтверждения арендных убытков

Вы должны предоставить		Банкноты
	копия вашего приложения E, Supplemental Income and Loss , из вашей федеральной налоговой декларации за налоговый год, указанный в вашем письме	Если вы арендуете не по справедливой рыночной стоимости, вы можете требовать возмещения расходов только в пределах заявленного дохода от аренды.
	копий всех описанных ниже документов, относящихся к заявленным вами вычетам
Для получения дохода от аренды вы также должны отправить нам следующие		Банкноты
	заполненная анкета (Форма DTF-973.1-A, Федеральный График E Аренда Анкета потери недвижимости )	Если вы проживаете в доме, укажите номер квартиры, которую вы снимаете (например, Apt.22Б ).
	копий всех договоров аренды, показывающих общую арендную плату, которую вы собирали каждый месяц за рассматриваемый налоговый год
	выписки из банковского счета, аннулированные чеки или другие доказательства полученного дохода от аренды
	, если вы арендуете через Раздел 8: копия документов Форма 1099-Разное из Раздела 8, показывающая часть арендной платы арендатора
	, если вы не сдавали арендуемую недвижимость в течение всего года, достоверное доказательство того, что вы пытались арендовать недвижимость
Для оплаты аренды вы должны отправить нам следующие		Банкноты
	, если вы подали заявку на проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, все формы 1098 (Заявление о процентах по ипотеке), выданные вашим кредитором	Если уплаченные вами налоги не указаны в форме 1098, предоставьте копии налоговых квитанций и аннулированных чеков. Если ваша форма 1098 была выдана на несколько имен, включая ваше, предоставьте поддающееся проверке подтверждение той части, на которую вы претендуете. Если вы платили проценты по ипотеке физическому лицу, укажите: выписка от физического лица с указанием суммы уплаченных вами процентов, имени и адреса физического лица; и подтверждение оплаты, например копии чеков или банковских выписок.
	, если вы требуете ремонта: подробное объяснение работ, которые были выполнены на арендуемой собственности соответствующие квитанции и поддающееся проверке подтверждение платежа	В квитанциях необходимо указать номер квартиры или квартиры, в которой производился ремонт. Убедитесь, что вы требуете ремонта, а не капитального ремонта.
	, если вы претендуете на коммунальные услуги на недвижимость, в которой также проживаете: договор аренды с указанием ответственного за коммунальные услуги счета, квитанции и подтверждение оплаты коммунальных услуг, оплаченных вами от имени арендаторов, с указанием номера квартиры или квартиры документация с описанием коммунальных услуг, которые вы заплатили за себя
	, если вы требуете проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, страховку и амортизацию собственности, в которой вы также проживаете, подтверждение того, что вы пропорционально распределили эти расходы между личными расходами и расходами на аренду	Если вы заявили несоразмерную сумму этих расходов в своем Приложении E, сообщите об этом, и мы внесем соответствующие изменения.
	, если вы требуете другие расходы: страница вашего страхового полиса с указанием количества квартир, которые вы арендуете счета, квитанции и подтверждение оплаты всех прочих расходов на аренду
Мы не можем принять следующие
X	выписки с банковского счета без соответствующих квитанций о приобретенных товарах
X	рукописных или машинописных счетов без поддающегося проверке подтверждения платежа

12 вещей, которые домовладельцы могут вычесть из своих налогов

Как арендодателю очень важно понимать, какие расходы вы можете вычесть из своих налогов.Эти меры помогут снизить ваш налогооблагаемый доход, что поможет снизить налоговое бремя. Воспользовавшись всеми доступными налоговыми вычетами, вы сможете максимизировать прибыль. Вот двенадцать наиболее распространенных выводов *.

Обычные и необходимые расходы

Вы можете вычесть только те расходы, которые считаются обычными и необходимыми в сфере деятельности:

• Обычные расходы — «Обычны и приняты» в вашей отрасли.Например, обычными расходами домовладельца могут быть оплата подрядчику за устранение протечки на крыше.
• Необходимые расходы — «Полезны и уместны» для вашего бизнеса. Например, необходимыми расходами для арендодателя может быть покупка Quicken Rental Property Manager для оптимизации управления недвижимостью.

Вести подробные записи

Если вы собираетесь требовать что-либо по своим налогам, вы должны иметь возможность предоставить доказательства на случай, если вы когда-либо будете проверены.Вы должны вести подробный и точный учет всех доходов и расходов, связанных с арендуемой недвижимостью.

Ваши вычеты могут отличаться

Ниже приведены общие налоговые вычеты. Они не распространяются на каждого арендодателя, владельца арендуемой недвижимости или инвестора в недвижимость.

Например, многие из этих вычетов не применяются к тем, кто сдает в аренду дома или кондоминиумы, которые также считаются их местом жительства. Имущество считается жилым, если вы использовали его в личных целях более «X» дней в этом году или «X»% дней, когда оно было сдано в аренду по справедливой рыночной стоимости.(Эти числа будут указаны в Приложении E текущего налогового года, или вы можете проконсультироваться со своим бухгалтером).

Вы должны проконсультироваться со своим бухгалтером или в IRS, чтобы определить правильный способ подачи налоговой декларации и соответствующие вычеты для вашей конкретной ситуации.

Вот 12 вещей, которые домовладельцы могут вычесть из своих налогов.

1. Амортизация

Чтобы что-то считалось амортизируемым, оно должно соответствовать трем правилам:

1. Срок службы составляет более года.
2. Будьте в чем-то ценным для вашего бизнеса.
3. Теряют свою ценность или со временем изнашиваются.

Некоторые примеры амортизируемых активов:

• Цена покупки недвижимости (за вычетом стоимости земли).
• Улучшения собственности, такие как новые кухонные шкафы или новая крыша.
• Кустарник или заборы.
• Мебель или техника.
• Автомобиль для служебного пользования.

Способ амортизации актива будет отличаться в зависимости от того, что это за актив.Разные активы, такие как холодильник или здание, будут иметь разные сроки полезного использования и должны будут использовать разные типы амортизации, такие как прямолинейная амортизация или ускоренная амортизация. Проконсультируйтесь с IRS или вашим бухгалтером, чтобы определить используемый тип амортизации и срок полезного использования каждого актива, который вы пытаетесь амортизировать.

2. Потери пассивной активности

Владение арендуемой недвижимостью считается пассивным занятием. Существуют сложные правила, которые применяются к пассивной деятельности, но вкратце они ограничивают вашу способность требовать убытки, понесенные в результате пассивной деятельности, в счет других видов дохода.

Есть определенные исключения:

• Специалисты по недвижимости — если вы считаете себя профессионалом в сфере недвижимости (применяются определенные правила, например, работа по крайней мере 750 часов в год в сфере деятельности, связанной с недвижимостью), любая деятельность по аренде недвижимости, в которой вы участвуете, не считается пассивной деятельностью.
• Активно вовлечены — если вы считаете, что вы активно участвуете в аренде, вы можете:
  • Вычтите до 25 000 долларов пассивных потерь от аренды, если вы зарабатываете менее 100 000 долларов.
  • Активное участие означает, что вы должны участвовать в принятии управленческих решений, таких как:
  • Ваша заинтересованность в аренде никогда не была ниже 10% за год.
  • Сумма, которую вы можете вычесть, будет уменьшаться на каждый доллар, который ваш доход превышает 100 000 долларов.
  • Вы не сможете вычесть потерю пассивной активности, если ваш доход достигнет 150 000 долларов.

3. Ремонт

Вы можете вычесть расходы на ремонт, произведенный в данном налоговом году.Ремонт считается работой, необходимой для поддержания вашего имущества в «хорошем рабочем состоянии». Они не добавляют ценности собственности.

Ремонт включает такие вещи, как покраска. Важно понимать, что все операции по техническому обслуживанию вашей собственности не считаются ремонтом. IRS делает различие между улучшением и ремонтом.

Улучшения рассматриваются как добавление стоимости собственности. Улучшения не могут быть вычтены полностью в том году, в котором они были произведены.Скорее они должны капитализироваться и амортизироваться в течение срока их полезного использования.

4. Путевые расходы

Арендодателям разрешается вычесть определенные расходы на местные и дальние поездки, связанные с бизнесом. Сюда не входят расходы на дорогу, то есть поездку из дома в офис или на работу.

Если у вас есть собственный автомобиль для местных поездок, вы можете вычесть его, используя либо стандартную ставку пробега, либо фактические понесенные расходы, такие как стоимость бензина и технического обслуживания транспортного средства.Вы также можете вычесть:

• плата за парковку и дорожные сборы
• проценты по автокредиту
• любые применимые регистрационные или лицензионные сборы и налоги.

Если у вас нет собственного автомобиля, вы можете вычесть расходы на общественный транспорт для деловых целей.

5. Проценты

Вы можете вычесть уплаченные вами проценты на такие связанные с бизнесом расходы, как:

• Выплаченные проценты по ипотечным платежам или другим бизнес-кредитам.
• Проценты по платежам по автокредиту (но только по той части, которая используется в коммерческих целях).
• Проценты по кредитным картам, используемым исключительно для деловых целей.

6. Домашний офис

Вы можете вычесть домашний офис, если вы используете часть дома исключительно в качестве офиса для своего бизнеса. Чтобы получить вычет, вы должны вести здесь большую часть своей деятельности. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от процента площади вашего дома, которую занимает домашний офис.

7. Расходы на развлечения

К сожалению, расходы на развлечения не относятся к расходам на развлечения. Расходы на развлечения — это расходы, понесенные во время деловых отношений. Например, пригласить клиента в загородный клуб или подарить потенциальному инвестору два билета в театр — это расходы на развлечения.

8. Юридические и профессиональные сборы

Если вы нанимаете профессионала для работы за вас, гонорар, который вы ему платите, вычитается. Это включает:

• Гонорары адвокатов
• Гонорары бухгалтера
• Гонорары агента по недвижимости
• Гонорары другим профессиональным консультантам.

9. Вознаграждение работникам

Если вы нанимаете кого-то для работы, вы можете вычесть выплачиваемую им заработную плату как коммерческие расходы. Сюда входит заработная плата как штатных сотрудников, таких как управляющий недвижимостью или суперинтендант с проживанием, так и сотрудников, занятых неполный рабочий день, например подрядчика, которого вы нанимаете один раз для устранения протечки на крыше.

10. Налоги

Вы можете вычесть налоги на имущество, налоги на недвижимость и налог с продаж на предметы, связанные с бизнесом, которые не считаются амортизируемыми в течение года.Вы можете вычесть плату за налоговые консультации и подготовку налоговых форм, связанных с арендуемой недвижимостью. Однако вы не можете вычесть судебные издержки в связи с защитой права собственности, возвратом собственности или развитием или улучшением собственности. Вы должны добавить эти виды сборов к своей собственности.

11. Страхование

Вы можете вычесть страховые взносы, уплаченные вами по большинству видов страхования, включая страхование здоровья, несчастного случая, причинно-следственной связи, кражи, наводнения, пожара, гражданской ответственности, транспортного средства и медицинского страхования для ваших сотрудников.

1.2. Убытки

Если ваша собственность была повреждена в результате катастрофического события, такого как пожар, вы можете вычесть часть или весь ущерб. Сумма, которую вы можете удержать, будет зависеть от вашей страховки и размера ущерба имуществу.

Прочие вычеты по общему налогу включают:

• Расходы на рекламу.
• Аренда, которую вы заплатили другим.
• Телефонные звонки по вопросам аренды недвижимости. Тем не менее, вы не можете вычесть первую строку за местную услугу, поступающую в ваш дом.Это считается личной линией.
• Вы можете оплатить или вычесть расходы, связанные с тем, чтобы сделать вашу собственность доступной для людей с ограниченными возможностями или пожилых людей.
• Если ваша недвижимость считается коммерческим зданием, вы можете вычесть затраты, чтобы сделать ее энергоэффективной.

* Вы всегда должны консультироваться с IRS или сертифицированным бухгалтером, чтобы решить, какие вычеты применяются в вашей конкретной ситуации.

Небраска Налоговый кредит на доступное жилье

Закон о налоговом кредите на доступное жилье

Обзор

Закон о налоговых льготах на доступное жилье (LB 884 [2016]; LB 217 [2017]; Neb.Rev. Stat. 77-2501 et seq.) (Закон AHTC) создал налоговую льготу штата Небраска (AHTC) для развития доступного жилья по образцу федеральной налоговой льготы на жилье для малоимущих (LIHTC), предусмотренной в разделе 42 Налогового кодекса (IRC). Управление инвестиционного финансирования Небраски (NIFA) и Департамент доходов Небраски (DOR) отвечают за распределение AHTC и исполнение Закона об AHTC.

Закон AHTC позволяет физическим лицам, корпорациям, финансовым учреждениям и страховым компаниям требовать невозмещаемые налоговые льготы.Квалифицированный налогоплательщик может использовать кредиты для компенсации подоходного налога, премии и соответствующего ответного налога, налагаемого на страховые компании, а также налога на франшизу, взимаемого с финансовых учреждений.

Краткое описание процесса подачи заявления и налогового кредита

• Владелец проекта доступного жилья должен подать онлайн-заявку в LIHTC, AHTC, HOME и в Национальный жилищный трастовый фонд (LIHTC Application) и уплатить соответствующие сборы за регистрацию. NIFA разместило приложение LIHTC на своем веб-сайте.
• NIFA рассмотрит заявку LIHTC. Любой заявитель, получивший распределение 9% LIHTC, также получит распределение AHTC. NIFA не будет присваивать конкретному проекту какую-либо совокупную сумму LIHTC и AHTC, которая больше, чем необходимо для того, чтобы сделать квалифицированный проект финансово осуществимым.
• NIFA выдаст Заявление о праве на получение налогового кредита на доступное жилье в Небраске, форма 8609N, владельцу проекта после того, как утвержденное проектное здание будет введено в эксплуатацию.Владелец проекта должен приложить копию формы 8609N к налоговой декларации штата Небраска.

Вы можете найти приложение LIHTC и дополнительную информацию о программах LIHTC и AHTC на сайте NIFA.org.

Распределение, передача, продажа или уступка AHTC

Владелец проекта, который является товариществом, компанией с ограниченной ответственностью или корпорацией S, может выделить AHTC некоторым или всем своим партнерам, участникам или акционерам на основании любого соглашения между этими лицами.Владелец проекта означает сквозное юридическое лицо с прямым или косвенным владением квалифицированным проектом (зданием).

Квалифицированный налогоплательщик (согласно определению в Законе AHTC, означает налогоплательщика, владеющего прямой или косвенной долей участия в соответствующем проекте) может передать, продать или уступить всю или часть своей доли участия в разработке, включая свою долю в AHTC. . Квалифицированный налогоплательщик не может передавать, продавать или переуступать свою долю в AHTC отдельно от своей доли в квалифицированном проекте.

Любое физическое или юридическое лицо, которое выделяет, передает, продает или уступает AHTC (передающая сторона), должно подать Уведомление о распределении, передаче, продаже или назначении налоговых кредитов на доступное жилье Небраски (Уведомление AHTC) в DOR, чтобы сообщить о своем распределении, передаче, продаже , или присвоение AHTC. Передающая сторона должна подать уведомление AHTC не менее чем за 30 дней до того, как любой квалифицированный налогоплательщик потребует соответствующие кредиты. DOR не позволит AHTC компенсировать налоговые обязательства квалифицированного налогоплательщика до тех пор, пока он не получит соответствующие уведомления AHTC.

Требование AHTC

Квалифицированные налогоплательщики могут требовать AHTC за налоговые годы, которые начинаются или считаются начавшимися 1 января 2019 г. или позднее. Любой заявленный, но неиспользованный кредит может быть перенесен до использования. Квалифицированный налогоплательщик может использовать AHTC для компенсации своего подоходного налога, налога на финансовое учреждение или налога на страховые взносы.

Квалифицированный налогоплательщик может требовать AHTC в течение шести лет, в частности, первых шести лет «кредитного периода», как это определено в Разделе 42 IRC.Например, если владелец подходящей застройки получает ежегодное выделение LIHTC в размере 250 000 долларов США и ежегодное выделение AHTC в размере 250 000 долларов США, эти кредиты будут доступны (в соответствии с применимыми положениями IRC и Закона AHTC) следующим образом:

Понимание и соответствие требованиям Раздела 42 налогового кредита — Paramark Real Estate

Место жительства
Жилищная программа по Разделу 42 относится к тому разделу Налогового кодекса внутренних доходов, который предоставляет налоговые льготы инвесторам, строящим доступное жилье.Инвесторы получают сокращение своих налоговых обязательств в обмен на предоставление доступного жилья людям с фиксированным или более низким доходом.

Вопрос о том, соответствует ли ваш доход требованиям для проживания в сообществе согласно Разделу 42, определяется Департаментом жилищного строительства и городского развития (HUD) в вашем округе или столичном статистическом районе и подпадает под действие законов, утвержденных нашим федеральным правительством. В дополнение к стандартной заработной плате доход включает деньги, полученные из всех источников, таких как алименты, алименты, пенсии, социальное обеспечение и доход от активов.Ваш доход должен быть подтвержден до того, как будет принят на проживание в сообществе, соответствующем Разделу 42, и ежегодно проверяется на точность.

Вот несколько часто задаваемых вопросов и ответов о сообществах Раздела 42, которые могут дать вам дополнительные разъяснения об этой программе:

Чем Раздел 42 отличается от других программ помощи в аренде жилья, таких как Раздел 8?
Жильцы, проживающие в квартирах по Разделу 42, должны иметь доход и право на участие в программе, как и жители, проживающие в жилых домах для оказания помощи в аренде.Однако арендная плата, которую будет платить резидент по Разделу 42, ограничена фиксированной суммой и включает в себя коммунальные услуги, ответственность за которые несет резидент. В программах помощи в аренде жилья, таких как Раздел 8, арендная плата жителя основана на 30% его / ее дохода, а оставшаяся скорректированная часть финансируется федеральным правительством. Программа Section 42 не является программой аренды, субсидируемой государством.

Как мне узнать, имею ли я право на получение налоговой льготы по Разделу 42?
Вам будет предложено заполнить формы, в которых будет запрашиваться информация о вашем доходе, размере семьи и финансовых активах.Эта информация поможет определить ваше право на участие в программе.

Что такое активы?
Активы — это ваши ценности, кроме личных вещей, которые необходимо учитывать при определении дохода вашей семьи. Примеры включают сберегательные счета, депозитные сертификаты, акции и облигации. Личные вещи, такие как ваш автомобиль, мебель и т. Д., Не включены.

Что такое соответствие?
Соответствие означает, что вы соответствуете всем требованиям, необходимым для проживания в квартире согласно Разделу 42.

Кто определяет максимальный уровень дохода?
Уровни дохода определяются Департаментом жилищного строительства и городского развития (HUD) для каждого графства или столичного статистического района.

Как определяется мой максимальный уровень дохода?
Ваш максимальный уровень дохода зависит от количества человек в вашей семье и совокупного валового дохода (до налогов / вычетов).

Что считается доходом?
Подсчитывается весь доход, включая доход от ваших активов, таких как текущие счета, сберегательные счета, единовременные выплаты, прибыль от продажи недвижимости и т. Д.

Если мой доход соответствует требованиям, получу ли я квартиру по Разделу 42?
Нет, это означает, что Владелец / менеджер может продолжить обработку вашего заявления, используя стандартные политики и процедуры проверки.

Как определяется арендная плата?
Размер арендной платы определяется HUD на основе среднего (среднего) дохода округа. Затем ваша арендная плата устанавливается владельцем квартирного сообщества на основе рекомендаций HUD за вычетом заранее определенной суммы за коммунальные услуги.

Что делать, если мой доход или размер семьи изменится? Нужно ли мне проверять эту информацию каждый год?
Да, ваш доход и размер вашей семьи должны ежегодно подтверждаться, прежде чем вам будет предложен новый договор аренды.Для вашей квартиры существует максимально допустимый доход.

Может ли кто-нибудь еще жить со мной?
Квартира сдается вам и лицам, указанным в заявке на аренду. Руководящие принципы Раздела 42 требуют, чтобы вы немедленно уведомляли Владельца / Управляющего в письменной форме, если есть какие-либо изменения в вашем домашнем устройстве. Возможно, вам потребуется повторно пройти процесс сертификации на основе этой новой информации.

Могу ли я взять кредит в своей налоговой декларации?
Налоговая скидка распространяется на владельцев квартирного сообщества, а не на подоходный налог с населения.Однако в вашем штате могут быть арендная плата и кредиты на приусадебные участки, на которые вы имеете право.

Почему некоторые квартиры в моем здании не ограничены доходом?
Собственники квартир имеют право выбирать, предлагать ли им жилье «со смешанным доходом». Следовательно, все квартиры в сообществе могут быть недоступны в соответствии с положениями Раздела 42 и могут иметь рыночную арендную плату (ставки, которые определяются сопоставимыми жилыми сообществами в этом районе).

Как подать заявку?
Владелец / управляющий квартиры предоставит вам необходимые формы.Агент по аренде местного сообщества или другие сотрудники офиса будут рады помочь вам с оформлением заявки.

179D Налоговый вычет за энергоэффективность коммерческих зданий

Налоговый вычет за энергоэффективность коммерческих зданий 179D в первую очередь позволяет владельцам зданий требовать налогового вычета за установку соответствующих систем и зданий. Арендаторы могут иметь право на участие, если они несут строительные расходы. Если система или здание устанавливаются на территории федерального, государственного или местного правительства, налоговый вычет 179D может быть произведен лицом, несущим основную ответственность за проектирование системы.Налоговый вычет 179D не применяется к другим организациям, не уплачивающим налоги, включая, но не ограничиваясь, НПО или церкви, за исключением случаев, когда существует соглашение об использовании энергии как услуги, принадлежащее компании-налогоплательщику. Дополнительную информацию см. В Уведомлении IRS 2008-40 или в ответах на часто задаваемые вопросы. Налоговый вычет 179D действует с 1 января 2006 года и в настоящее время является постоянной программой, принятой в рамках Закона о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, подписанного 27 декабря 2020 года.

Следующая информация по-прежнему применима к объектам, введенным в эксплуатацию 31 декабря 2020 г. или до этой даты.Обновленная информация будет доступна для объектов недвижимости, введенных в эксплуатацию 1 января 2021 года или после этой даты, после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

Налоговый вычет в размере 1,80 доллара за квадратный фут предоставляется владельцам новых или существующих зданий, которые устанавливают (1) внутреннее освещение; (2) ограждающая конструкция; или (3) системы отопления, охлаждения, вентиляции или горячего водоснабжения, которые снижают стоимость энергии и мощности внутреннего освещения, систем отопления, вентиляции и кондиционирования и систем горячего водоснабжения на 50% или более по сравнению со зданием, отвечающим минимальным требованиям, установленным стандартом ASHRAE. 90.1. Экономия средств должна быть рассчитана с использованием квалифицированного компьютерного программного обеспечения, на которое мы ссылаемся ниже.

Для объектов недвижимости, введенных в эксплуатацию 31 декабря 2020 г. или ранее, стоимость энергии и мощности должна быть сравнена с минимальными требованиями стандарта ASHRAE Standard 90.1-2007. Проекты, введенные в эксплуатацию 1 января 2021 г. или после этой даты, должны использовать самый последний Стандарт 90.1, утвержденный не позднее даты, которая за 2 года до даты начала строительства соответствующей собственности или даты получения разрешения на строительство соответствующей собственности. выпущен.Подробная информация и соответствующие обновления на этой веб-странице ожидают ожидаемого уведомления IRS.

Вычеты в размере до 0,60 доллара США за квадратный фут доступны владельцам зданий, в которых индивидуальное освещение, ограждающая конструкция здания или системы отопления и охлаждения частично удовлетворяют определенным целевым уровням или в соответствии с временным правилом освещения. Для объектов, введенных в эксплуатацию 31 декабря 2020 г. или ранее, в соответствии с Уведомлением IRS 2012-26 выберите соответствующий путь соответствия, показанный в таблице ниже.Обновления для свойств, введенных в эксплуатацию 1 января 2021 г. или после этой даты, будут доступны после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

Сводка налоговых вычетов 179D для имущества, введенного в эксплуатацию 31 декабря 2020 г.или ранее
	Полностью отвечающая требованиям собственность	Частично соответствующая собственность				Временное правило освещения
		Уведомление IRS (даты вступления в силу)	Конверт	HVAC и HW	Освещение
Требования к сбережениям *	50%	2012-26 (12.03.12 — 31.12.20)	10%	15%	25%	Снижение плотности мощности освещения на 25% –40% (50% для складских помещений)
Удержание налога (не более стоимости соответствующей собственности)	$ 1.80 / фут²		$ 0,60 / фут²	$ 0,60 / фут²	$ 0,60 / фут²	0,60 доллара США / фут², умноженное на применимый процент **

* Экономия относится к снижению затрат на электроэнергию и мощность комбинированной энергии для внутреннего освещения, систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха и систем горячего водоснабжения по сравнению с эталонным зданием, которое соответствует минимальным требованиям стандарта ASHRAE 90.1-2007 для объектов недвижимости. введены в эксплуатацию не позднее 31 декабря 2020 г.

** Налоговый вычет распределяется пропорционально в зависимости от снижения плотности мощности освещения (LPD). См. Уведомление IRS 2006-52 для определения «применимого процента».

Ниже приведены ссылки на квалифицированное программное обеспечение и технические справочные материалы, которые необходимы для расчета налогового вычета для недвижимости, введенной в эксплуатацию 31 декабря 2020 г. или до этой даты. Будет произведено обновление квалифицированного программного обеспечения и технических справок для объектов, введенных в эксплуатацию в январе или после этой даты. 1 января 2021 г., после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

Системы и здания, введенные в эксплуатацию 31 декабря 2020 г.или до этой даты

Аттестованное программное обеспечение
DOE имеет установленный процесс аттестации программного обеспечения для моделирования систем и зданий. На веб-странице перечислено соответствующее программное обеспечение для проектов, введенных в эксплуатацию до 31 декабря 2020 г. или ранее.

Обновления будут внесены в недвижимость, введенную в эксплуатацию 1 января 2021 г. или после этой даты, после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

ресурсов

Руководство по моделированию и проверке энергосбережения для коммерческих зданий Отчисления федерального налога на здания на 2016–2020 годы, опубликованные NREL, содержат рекомендации по моделированию и проверке энергосбережения, требуемой законом для зданий и систем, введенных в эксплуатацию 31 декабря или до этой даты. 2020.Дополнительные ресурсы будут добавлены для недвижимости, введенной в эксплуатацию 1 января 2021 г. или после этой даты, после ожидаемого выпуска Уведомления IRS.

Уведомление Налогового управления США

2012-26 предоставляет дополнительный набор процентов экономии энергии, которые налогоплательщики могут использовать для получения права на частичный вычет 179D в соответствии с постоянным правилом для имущества, введенного в эксплуатацию в дату или после даты вступления в силу уведомления.