О выплате средств пенсионных накоплений правопреемникам умерших застрахованных лиц

   Право на получение пенсионных накоплений умершего застрахованного лица его правопреемниками закреплено ст.7 п.6 Федерального закона № 424-ФЗ от 28.12.2013г. «О накопительной пенсии».

         Напоминаем: накопительная составляющая формируется у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет уплаты страховых взносов в ПФР, у всех участников программы государственного софинансирования и у тех, кто направил материнский капитал на формирование будущей пенсии. Также в 2002-2004 гг. накопительная часть пенсии в обязательном порядке формировалась у мужчин 1953-1966 года рождения и у женщин 1957-1966 года рождения.

         Порядок обращения правопреемников за выплатой, расчет сумм, подлежащих выплате, сроки и периодичность осуществления выплат регулируются «Правилами выплаты Пенсионным Фондом РФ правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов», утвержденных постановлением Правительства РФ от 30.

07.2014г. № 711.

   Обращаем внимание, правопреемники имеют право на получение средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, если его смерть наступила до назначения ему накопительной пенсии. В случае, если умершему была назначена срочная пенсионная выплата, недополученная сумма также подлежит выплате правопреемникам.

Напоминаем: Накопительная пенсия не наследуется по законам наследования, а выплачивается правопреемникам умерших застрахованных лиц.

         Пенсионные накопления вправе получить правопреемники по заявлению – лица, указанные в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений, либо правопреемники по закону – родственники умершего (первой очереди – дети (в том числе усыновленные), супруг(а) и родители, а при их отсутствии – правопреемники по закону второй очереди: братья, сёстры, дедушки, бабушки, внуки).

         Если страховщиком пенсионных накоплений умершего является Пенсионный фонд России, то правопреемникам необходимо обратиться в любой территориальный орган Фонда с заявлениями установленного образца (о выплате или об отказе в выплате средств пенсионных накоплений) и необходимым пакетом документов до истечения 6 месяцев со дня смерти родственника. При этом, если указанный срок пропущен, можно восстановить его в судебном порядке.

         Если страховщиком пенсионных накоплений является Негосударственный пенсионный фонд, то правопреемникам необходимо обратиться в тот НПФ, с которым умерший гражданин заключил договор об обязательном пенсионном страховании.

         По итогам рассмотрения заявлений правопреемников, Отделение ПФР по Республике Карелия на 7-ой месяц выносит решение о выплате (либо об отказе в выплате) средств пенсионных накоплений, учтенных на дату смерти застрахованного лица, на 8-ой месяц, не позднее 20-го числа месяца денежные средства перечисляются правопреемникам. Выплата производится способом, указанным в заявлении о выплате средств пенсионных накоплений (через почтовое отделение связи, перечисление средств на банковский счет). Затем в июле следующего года ПФР принимает решение о дополнительной выплате средств, поступивших на пенсионный счет умершего после принятия решения о перечислении основной суммы.

         Пенсионный фонд проводит работу по извещению правопреемников, чтобы выплатить им эти накопления. Как только в Отделение Пенсионного фонда Карелии поступают сведения об умерших, специалисты ПФР направляют их родственникам письма-уведомления о возможности получения пенсионных накоплений. Фонд пользуется любой возможностью известить родственников: информация размещается на официальном сайте Отделения ПФР по РК, в социальной сети Интернета в группе «В Контакте», памятки и буклеты размещены на информационных стендах в клиентских службах, а также переданы в Отделы ЗАГСа и нотариусам Республики Карелия.        

ОПУБЛИКОВАНО 15.01.2021 15:43ОБНОВЛЕНО 19.01.2021 13:48

Наследование накопительной части пенсии \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Наследование накопительной части пенсии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Наследование накопительной части пенсии

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Наследование накопительной части пенсии

Нормативные акты: Наследование накопительной части пенсии Федеральный закон от 28.12.2013 N 424-ФЗ
(ред. от 08.12.2020)
«О накопительной пенсии»6. В случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной пенсии или до корректировки ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений в соответствии с частью 1 статьи 8 настоящего Федерального закона, средства пенсионных накоплений, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования, выплачиваются правопреемникам умершего застрахованного лица в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При этом застрахованное лицо вправе в любое время посредством подачи заявления о распределении средств пенсионных накоплений страховщику, у которого застрахованное лицо формирует пенсионные накопления, определить конкретных лиц из числа лиц, указанных в части 7 настоящей статьи, или из числа других лиц, которым может быть произведена такая выплата, а также установить, в каких долях следует распределить между ними указанные средства. Такое заявление может быть представлено в форме электронного документа, порядок оформления которого определяется Правительством Российской Федерации и который передается страховщику с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая федеральную государственную информационную систему «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)». При отсутствии указанного заявления средства пенсионных накоплений, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, подлежащие выплате родственникам умершего застрахованного лица, указанным в части 7 настоящей статьи, распределяются между ними в равных долях. Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица осуществляется при условии обращения за указанной выплатой к страховщику, у которого формировались средства пенсионных накоплений на дату смерти застрахованного лица, в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. Срок обращения за выплатой правопреемникам умершего застрахованного лица может быть восстановлен в судебном порядке по заявлению правопреемника умершего застрахованного лица, пропустившего указанный срок. Порядок обращения правопреемников за выплатами средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц, порядок, сроки и периодичность осуществления указанных выплат и порядок расчета сумм выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Наследование накопительной пенсии.

Могут ли наследники рассчитывать на получение пенсии своего умершего родственника?

Случается так, что человек много и честно работал, и у него сформировалась хорошая пенсия. Причем, как страховая, так и накопительная. 

Могут ли наследники рассчитывать на получение пенсии своего умершего родственника?

Разберемся в этом вопросе вместе с НПФ «Эволюция».

Сразу отметим, речь о наследовании самих пенсий, продолжении их получения членами семьи не идет. Право на любую пенсию возникает у конкретного человека и прекращается  в связи с его смертью. Возникающие вопросы, как правило, касаются возможности наследования денежных средств, предназначенных для дальнейшей выплаты пенсии  умершему, но не полученных им.

Средства на выплату страховой пенсии не наследуются ни при каких обстоятельствах.  А пенсионные накопления, из которых формируется накопительная пенсия? Вот на эти средства наследники могут рассчитывать, но только в случае,  если умерший ни разу ее не получал.

Кто имеет право получить средства  по наследству? Здесь так же есть свои нюансы.

 В первую очередь, в качестве правопреемников (мы будем называть их наследниками)  рассматриваются граждане, указанные в договоре об  обязательном пенсионном страховании, который заключал умерший с НПФ, или в специальном заявлении, где он мог указать своих наследников. Это могут быть и родственники, и друзья и т.д. Круг этих лиц ограничивается только волей наследодателя.

Если указания на наследников ни в договоре, ни в заявлении нет, то только в этом случае получить  пенсионные накопления, которые предназначались для назначения накопительной пенсии,  имеют право наследники по закону первой очереди (дети, супруги, родители), а при их отсутствии – наследники второй очереди (братья, сестры, внуки, бабушки и дедушки).

При обращении  нескольких наследников по закону одной очереди, денежные средства делятся между ними поровну.

Пенсия в наследство. Как получить накопительную часть отчислений? | ОБЩЕСТВО

Печальные события рано или поздно происходят в каждой семье. Похороны близких людей отнимают много сил, времени и денег. Немало времени занимают и вопросы наследства умершего, которое должно перейти к его родным. Не все знают, что кроме имущества можно получить в наследство и пенсионные накопления умершего родственника.

Юрист Анна Ухловская рассказала о том, как получить пенсию за умершего родственника и кто вправе претендовать на эту выплату.

Накопили, но не получили?

Пенсия формируется на протяжении всей нашей жизни и трудовой деятельности и состоит из двух частей: страховой и накопительной. Накопительная регулируется Федеральным законом № 424-ФЗ от 28 декабря 2013 г. «О накопительной пенсии».

Наследовать можно те средства накопительной пенсии, которые формируются на специальном индивидуальном лицевом счету человека, которые не были назначены ему до наступления его смерти. То есть, получить пенсионные накопления умершего можно в случае, если он не дожил до пенсионного возраста или, выйдя на пенсию, не успел их получить.

Накопительная часть пенсии не входит в общую наследственную массу с имуществом, поэтому нотариус не выдает на неё никаких документов, в завещании она не фигурирует, и законом предусмотрен особый порядок получения такой выплаты. Возможно, поэтому многие и не знают о возможности получения такой выплаты.

Какую сумму можно получить?

Накопительная пенсионная система у нас в стране функционирует совсем недавно, при этом законодательство в части пенсионного обеспечения претерпевало уже ряд изменений, поэтому на большие суммы рассчитывать не стоит. Сумма будет зависеть от размера заработной платы человека и сумм, которые перечислил его работодатель или он сам, если участвовал в программе софинансирования пенсии или отчислял добровольные взносы.

Получить информацию о пенсионных накоплениях можно в Пенсионном фонде. Узнать о своих накоплениях можно также на портале «Госуслуги», оформив запрос на получение сведений о состоянии индивидуального лицевого счета.

Кто может получить?

Можно заранее, еще при жизни, решить, кто получит пенсионные накопления, то есть определить правопреемников, и в каких долях они их получат в случае смерти. Для этого нужно подать специальное заявление в Пенсионный фонд.

Если такое заявление умершим не подавалось, то правопреемниками пенсионных накоплений будут в первую очередь его дети, в том числе усыновленные, супруг и родители (усыновители). А во вторую очередь, если нет правопреемников первой очереди, братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.

Выплата пенсионных накоплений родственникам одной очереди осуществляется в равных долях. 

Как получить?

Для получения накопительной пенсии правопреемникам нужно обратиться в любой территориальный орган Пенсионного фонда РФ и подать заявление.  Если накопления были переданы в негосударственный фонд, то нужно идти туда.

При этом, получить выплату правопреемники могут независимо от того, принимали ли наследство или нет.

Если смерть родственника наступила до назначения ему пенсионных выплат, то обратиться с заявлением нужно до истечения 6 месяцев со дня смерти человека, чью пенсию намерены унаследовать родственники.

Пакет документов, который потребуется:

— паспорт заявителя;
— документы, подтверждающие родственные отношения с усопшим;
— свидетельство о смерти застрахованного лица;
— страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

Но есть также случаи, когда родственник умер после назначения выплаты пенсионных накоплений, но перечислены ему эти средства еще не были. В этом случае обратиться за её получением нужно в течение 4 месяцев со дня смерти родственника. Выплату могут получить члены семьи пенсионера при условии совместного с ним проживания, а также его нетрудоспособные иждивенцы независимо от того, проживали ли они вместе с ним. Если такие лица отсутствуют, сумма единовременной выплаты включается в состав наследства и наследуется на общих основаниях.

Как осуществляется выплата?

После получения заявления Пенсионный фонд проверит наличие всех необходимых документов, которые к нему прилагаются. 

Не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истекает срок для обращения правопреемников с заявлениями о выплате средств пенсионных накоплений (об отказе в выплате), Пенсионный фонд обязан вынести решение о выплате или об отказе в выплате. 

В течение пяти рабочих дней после вынесения решения каждому правопреемнику направляется копия этого документа.

Выплата средств пенсионных накоплений производится не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия решения.

Что делать, если пропустили срок для обращения за выплатой?

Если этот срок был пропущен, то после получения отказа в выплате Пенсионного фонда, нужно обратиться в суд с заявлением о его восстановлении.

В таком случае суду нужно будет указать причину, по которой пропустили срок и документы ее подтверждающие. Если суд признает эту причину уважительной, то срок восстановят и признают право на получение пенсионных накоплений.

Адвокат научила, как можно получить пенсию умершего

МОСКВА, 2 мар – ПРАЙМ. Родственники умершего пенсионера при определённых условиях могут получить его пенсию. Однако для разных видов пенсионных выплат предусмотрен свой порядок получения, рассказала агентству «Прайм» адвокат, эксперт проекта «Слева наПраво» Надежда Ермолаева. 

Большинство россиян захотели получать две пенсии

«По общему правилу территориальный пенсионный орган пенсионного фонда прекращает выплату страховой пенсии в связи со смертью пенсионера с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором пенсионер умер. Такой порядок закреплён в ст. 25 Федерального закона «О страховых пенсиях». Следовательно, случаи начисления пенсии после смерти пенсионера недопустимы», — отмечает эксперт.

 Если же это произошло, то получившим по ошибке деньги необходимо обратиться в пенсионный фонд с заявлением о возврате излишне полученной пенсии.

Однако начисленные в текущем месяце, но не полученные из-за смерти человека суммы подлежат выплате нетрудоспособным членам семьи умершего пенсионера, которые проживали с ним на момент смерти, либо наследникам пенсионера.

Для этого родные умершего пенсионера должны обратиться в территориальный орган ПФР в течение шести месяцев после смерти получателя пенсии и представить документы о смерти и подтверждающие родство с умершим и совместное с ним проживание, а также свидетельство о праве на наследство.

«Если за получением недополученной пенсии обратились несколько родственников умершего, то сумма делится между ними поровну», — уточнила адвокат.

Если же умер человек, который длительное время не обращался в ПФР за получением страховой пенсии, хотя имел на это право, то его родственники и наследники имеют право получить его пенсию за период, не превышающий трёх лет. А если пенсия не была выплачена лицу, имеющему на это право по вине органа пенсионного обеспечения, то ее получение гарантируется законом за весь период, за который она должна была бы быть выплачена.

Если пенсионер получал пенсию путём перечисления её на банковский счёт, наследование денежных средств на этом счёте осуществляется в порядке, предусмотренном гражданским законодательством об открытии и принятии наследства.

«Для этого необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о вступлении в наследство, представить документы о данном счёте, либо нотариус направит запрос в банк, и по истечении шести месяцев после смерти лица выдаст его наследникам свидетельство о праве на наследство», — говорит Ермолаева.

Эксперт рассказал, какие выплаты положены пенсионерам, кроме пенсии

Существенные особенности предусмотрены законом для получения доплат к пенсии умершего. В зависимости от вида таких доплат предусмотрен различный порядок их получения: например, суммы ежемесячных доплат, предусмотренные региональными актами, не наследуются и родственникам не выплачиваются. А вот получение доплат после смерти военного пенсионера начисляется семье умершего без включения в состав наследства, если умерший был ими похоронен, а для оформления этой выплаты необходимо обратиться в орган, который начислял пенсию при жизни пенсионера-военнослужащего, заключила эксперт.

Наследование пенсии II ступени | SEB

Паи обязательной накопительной пенсии подлежат наследованию в случае смерти владельца паев как в течение периода накопления, так и при наличии фондовой пенсии. Паи может наследовать только частное лицо.

Паи обязательной накопительной пенсии подлежат наследованию в случае смерти владельца паев как в период накопления средств к пенсии, так и при его нахождении на пенсии, если Вы оформили  фондовую пенсию.

При пенсионном договоре пенсионные активы в общем случае наследованию не подлежат.

Исключением являются

• совместный пенсионный договор
• пенсионный договор с гарантийным периодом, где платежи выгодоприобретателю(-ям) продолжаются до конца установленного гарантийного периода
   

Паи фонда II пенсионной ступени может наследовать только частное лицо. Если наследником является юридическое лицо (в том числе местное самоуправление), то паи аннулируются и деньги остаются в фонде II ступени. Для наследования паев следует предоставить заявление о наследовании, которое позднее невозможно изменить или забрать.
 

Необходимые документы для предоставления в банк

• заявление о наследовании
• свидетельство о наследовании или договор о нотариальном разделе наследуемого имущества
• документ удостоверения личности
• при необходимости согласие суда
   

При наследовании паев II пенсионной ступени у наследника при приеме наследства существует три возможности

• возврат всех унаследованных паев (фонд выкупает паи, и клиент получает деньги, с которых удерживается подоходный налог в соответствии с законом о подоходном налоге)
• перевод всех унаследованных паев на пенсионный счет наследника в Эстонском центре ценных бумаг
• возврат части унаследованных паев и перевод части унаследованных паев на пенсионный счет наследника в Эстонском центре ценных бумаг
   

Наследник, присоединившийся ко II пенсионной ступени, может в течение года с момента выдачи свидетельства о наследстве предоставить заявление о наследовании и ходатайствовать о возврате паев (в деньгах на счет). В течение 10 лет с момента смерти завещателя можно ходатайствовать о переводе паев на банковский счет наследника.

Наследник, который не присоединился ко II ступени, может ходатайствовать о возврате паев в течение 10 лет с момента смерти завещателя.

нотариусы Москвы рассмотрели различные аспекты наследственного права

Наследование пенсий и государственных наград: нотариусы Москвы рассмотрели различные аспекты наследственного права

23.04.2021

В Московской городской нотариальной палате состоялся круглый стол, где нотариусы столицы рассмотрели различные аспекты применения наследственного права. Спикерами круглого стола выступили член правления МГНП Зинаида Ништ и председатель комиссии по рассмотрению вопросов применения законодательства о наследстве Александра Цветкова.

Один из самых частных вопросов наследования – пенсия умершего лица. Но здесь нужно различать понятия пенсии как ежемесячную выплату, которая была по каким-то причинам не получена наследодателем, и пенсионные накопления, сделанные наследодателем в рамках действия Федерального закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ «О накопительной пенсии».

Правом получить не востребованную наследодателем при жизни пенсию обладают проживавшие с ним члены семьи, а также его нетрудоспособные иждивенцы независимо от места их проживания. Заявить о своих правах они должны в течение четырех месяцев со дня открытия наследства. В противном случае суммы пенсии войдут в наследственную массу и будут наследоваться на общих основаниях всеми наследниками.

В вопросах наследования накопительной пенсии правильнее говорить о правопреемстве. Если наследодатель имел пенсионные накопления, но ушел из жизни раньше наступления пенсионного возраста или назначения ему выплат из накопленных сумм, то его наследники могут не позднее 6 месяцев со дня его смерти обратиться в тот пенсионный фонд, где они хранились, и получить их. Нотариусам при открытии наследственных дел нужно информировать о такой возможности наследников, чтобы они не пропустили срок. 

Спикеры обратили внимание, что 2 февраля 2021 года Правительством РФ были приняты дополнения в Постановления от 30.07.2014 № 710 и №711, которыми регулируются правила выплаты Пенсионным фондом РФ и негосударственными пенсионными фондами пенсионных накоплений правопреемникам застрахованных лиц, в отношении ситуаций, связанных со смертью правопреемника. В соответствии с этими дополнениями суммы средств пенсионных накоплений, причитающиеся правопреемнику, обратившемуся в установленном порядке с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений, и оставшиеся не полученными в связи с его смертью, наследуются наследниками умершего правопреемника на общих основаниях.

Таким образом, теперь кроме случаев включения в наследственную массу сумм невыплаченной пенсии, предусмотренных ст. 1183 ГК РФ, появилось новое законодательное регулирование включения в наследственную массу средств пенсионных накоплений.

Что касается наследования материнского семейного капитала, направленного на формирование накопительной пенсии, то на него могут претендовать лишь отец (усыновитель) ребенка,  несовершеннолетние дети умершей женщины или ее дети, обучающиеся по очной форме до достижения ими 23 лет.

А вот государственные награды Российской Федерации и СССР не могут быть объектом наследования, считает Комиссия МГНП по рассмотрению вопросов применения законодательства о наследстве. Если это награды наследодателя, то они переходят на хранение, а не в порядке наследования, его ближайшим родственникам. Законодательством предусмотрен запрет на отчуждение или приобретение государственных наград и Конституционный суд в своем  Постановление  № 10-П от     27 февраля 2020 года  признал эти ограничения конституционными, в том числе и в отношении государственных наград СССР.

Поэтому формы поощрения, предусмотренные наградной системой России, а также ордена и медали времен СССР в случае отсутствия членов семьи и иных близких родственников умершего награжденного, указанных в п. 47 Положения о государственных наградах РФ, которым они передаются для постоянного хранения, подлежат возврату в Администрацию Президента РФ.

На круглом столе были рассмотрены специфические ситуации по  наследованию недвижимого имущества. К примеру, наследование квартиры, которая была продана с условием пожизненного содержания до 01 марта 1996 года не всегда возможно. В практике московских нотариусов изредка встречаются случаи, когда в наследственном деле фигурирует квартира приобретенная по договору продажи с пожизненным содержанием. Продавец, оставшийся жить в квартире на условиях пожизненного содержания, здравствует, а  покупатель, содержавший его, умер. Наследники умершего лица предъявляют права на такую квартиру, поскольку наследодатель купил имущество и в течение многих лет содержал продавца, однако закон оказывается не на их стороне. Даже если смерть случилась много лет спустя после 1 марта 1996 года, право собственности в этом случае в силу статьи 254 ГК РСФСР возвращается назад к продавцу.

На круглом столе также были рассмотрены различные ситуации по выделению обязательной доли в наследстве и супружеской доли, в том числе и в случаях, когда наследование происходит после расторжения брака, а также правовые обоснования действий нотариуса в ряде других обстоятельств.  

Видеозапись круглого стола размещена в разделе для нотариусов сайта МГНП

 

 

 

Что произойдет с вашей пенсией, когда вы умрете?

Когда вы умрете, ваш супруг, гражданский партнер или бенефициары могут получить доступ к вашей пенсии. Правила выплаты пенсионных пособий в случае смерти будут различаться в зависимости от типа вашей пенсии и вашего возраста на момент смерти.

Что произойдет с вашей пенсией, когда вы умрете?

В 2015 году были введены новые пенсионные правила, регулирующие все, от того, как вы получаете доступ к своей пенсии, до того, что может случиться с вашей пенсионной корзиной после вашей смерти.Считается, что пенсии выплачиваются за пределами вашего имущества, а это означает, что после вашей смерти ваши получатели могут получить доступ к вашим пенсионным сбережениям без необходимости платить налог на наследство.

Большинство программ пенсионного обеспечения на рабочем месте и частных пенсионных схем предусматривают выплату пособий в случае смерти, и в случае вашей смерти получатели пенсионных пособий должны связаться с администратором пенсионной схемы для получения дополнительной информации. Если к моменту смерти вы уже получаете государственную пенсию, получатель пенсии должен обратиться в Пенсионную службу.

Что произойдет с вашей частной пенсией, когда вы умрете?

Если вы участвуете в программе пенсионного обеспечения на рабочем месте или учредили свою собственную пенсию, такую ​​как SIPP или индивидуальная пенсия, у вас будет так называемая частная пенсия. Существует два основных типа пенсий с установленными взносами и пенсии с установленными выплатами. Тип вашей пенсии будет определять, на какую часть вашей пенсии могут претендовать ваши получатели и когда они могут претендовать на нее в случае смерти.

Пенсии с установленными взносами

Основным пенсионным правилом, регулирующим пенсии с установленными взносами в случае смерти, является ваш возраст на момент смерти и то, начали ли вы получать пенсию.

Если вы умрете до своего 75-летия и еще не начали получать пенсию, она может быть передана вашим получателям без уплаты налогов. В этом сценарии частные пенсионные выплаты после смерти можно рассматривать как единовременную выплату, инвестировать в выборку или использовать для приобретения аннуитета. У ваших бенефициаров есть два года для подачи заявления на получение пенсии по случаю смерти, после чего может взиматься налог.

Если вы умрете до своего 75-летия, но уже начали получать пенсию, то способ, которым вы выбрали доступ к своим сбережениям, будет определять действия, которые могут предпринять ваши получатели.Если вы сняли единовременную сумму и на вашем банковском счете остались наличные помимо пенсии, это будет учитываться как часть вашего имущества, но если вы выбрали выборку, ваши бенефициары могут получить доступ ко всему, что осталось в вашей пенсии, полностью облагаемым налогом. -бесплатно. Это может быть платеж за использование кредита, единовременная выплата или покупка аннуитета.

Рента после смерти немного сложнее. Если вы уже начали получать доход от аннуитета до своей смерти, обычно он не может быть передан получателю.Существуют определенные типы аннуитетов, которые имеют право на перевод пенсии после смерти, включая совместную жизнь, защищенную стоимость и гарантированный срок. Если у вас есть какой-либо из этих аннуитетов, ваши получатели смогут получать ваши будущие платежи без уплаты налогов, однако могут применяться некоторые условия, и ваши получатели должны связаться с вашим поставщиком аннуитета для получения дополнительной информации.

Если вы умрете после того, как вам исполнилось 75 лет, ваши получатели должны будут уплатить подоходный налог с любой оставленной вами пенсии.Это будет взиматься по предельной ставке подоходного налога, и, например, крупное единовременное пособие в случае смерти может подтолкнуть их к более высокой налоговой категории.

Чтобы обеспечить переход вашей пенсии после вашей смерти, важно сообщить вашей пенсионной системе контактные данные назначенных вами получателей. Если вы являетесь клиентом PensionBee, вы можете сделать это всего за несколько кликов на своей онлайн-панели.

Установленные пенсии

Пенсии с установленными выплатами работают немного по-другому, поскольку их размер зависит от вашей заработной платы и того, сколько лет вы проработали на своего работодателя.Основное пенсионное правило, регулирующее пенсии с установленными выплатами в случае смерти, заключается в том, были ли вы на пенсии до вашей смерти.

Если вы умрете до выхода на пенсию, ваша пенсия будет выплачиваться единовременно, в 2–4 раза превышающей вашу зарплату. Если вы моложе 75 лет на момент смерти, этот платеж не будет облагаться налогом для ваших получателей. Пенсии с установленными выплатами также обычно выплачивают так называемую «пенсию по случаю потери кормильца» супругу, гражданскому партнеру или ребенку-иждивенцу, но это будет облагаться налогом по предельной ставке подоходного налога.

Если вы уже вышли на пенсию на момент вашей смерти, пенсия с установленными выплатами обычно будет продолжать выплачивать уменьшенную пенсию вашему супругу, гражданскому партнеру или другому иждивенцу. Правила схемы будут определять, кто классифицируется как иждивенец, и обычно гораздо строже в отношении того, кто может получать выплату пособия в случае смерти, по сравнению с личной пенсией.

Что произойдет с вашей государственной пенсией, когда вы умрете?

Вы можете передать государственную пенсию после смерти, но только вашему супругу или гражданскому партнеру.Основное пенсионное правило, регулирующее выплату государственной пенсии в случае смерти, заключается в том, достигли ли вы возраста государственной пенсии до или после недавних изменений в государственной пенсии, которые вступили в силу 6 апреля 2016 года.

Если вы достигли возраста государственной пенсии до 6 апреля 2016 года и получили базовую государственную пенсию, ваш супруг (а) или гражданский партнер может претендовать на вашу дополнительную государственную пенсию, которая основана на вашей записи о взносах на государственное страхование. В некоторых случаях может быть возможно передать единовременную выплату государственной пенсии в случае смерти, и ваш супруг (а) или гражданский партнер может иметь право на получение пособия в связи с утратой.

Если вы достигли возраста государственной пенсии после 6 апреля 2016 года и (будете) получать новую государственную пенсию, ваш супруг (а) или гражданский партнер может унаследовать дополнительную выплату сверх вашей пенсии.

Простое добавление бенефициаров с PensionBee

Ваш браузер не поддерживает теги видео HTML5.

Если у вас есть пенсия PensionBee, вы можете просто перейти в раздел своего профиля в своем онлайн-BeeHive, чтобы добавить или обновить своих получателей.

Предупреждение о рисках

Как всегда с инвестициями, ваш капитал находится под угрозой. Стоимость ваших инвестиций может как снижаться, так и расти, и вы можете получить обратно меньше, чем вложили. Эта информация не должна рассматриваться как финансовый совет.

Последний раз редактировалось: 07.07.2021

ПЕРЕДАЧА ПЕНСИОННОГО ФОНДА ЧЕРЕЗ СЕМЬЮ БЕЗ НАЛОГА НА НАСЛЕДСТВО

Передача состояния через семью для большинства является важной частью процесса планирования наследования.До недавнего времени было проблематично включить пенсионный фонд в этот процесс. В соответствии с недавно принятым законодательством о свободе пенсий, действие которого началось 6 апреля 2015 года, пенсии теперь могут быть легко включены.

На этом пути могут быть подводные камни, поскольку многие устаревшие пенсионные контракты не позволяют такой полной гибкости.

Во-первых, важно понимать, что существует разница в налоговом режиме вывода пенсионных средств в зависимости от возраста участника на момент смерти:

• Смерть члена пенсионного фонда в возрасте до 75 лет позволяет наследующему лицу получить пенсионный фонд в качестве пенсионного фонда от своего имени без налога — они также могут полностью отозвать этот унаследованный фонд без подоходного налога, налога на наследство или капитала получает налоги от своего имени

• В случае смерти после 75 лет пенсионный фонд переходит к получающему физическому лицу, опять же без налогов, но если они хотят снять его (в виде дохода или единовременной выплаты), они должны уплатить подоходный налог по своей предельной ставке

В обоих сценариях пенсионный фонд может быть унаследован как пенсионный фонд без каких-либо налогов.Налоги могут иметь место только в том случае, если участник умер после 75 лет, а капитал пенсионного фонда выводится.

Естественно, что в соответствии с пенсионными свободами человек может выбирать, когда получать пенсионный доход, а когда нет. Это немного отличается между схемами с установленными выплатами и планами с установленными взносами. Согласно схеме с установленными выплатами, будет установлен стандартный пенсионный возраст, при котором выплаты будут выплачиваться в этот момент (хотя вы можете выйти на пенсию рано или поздно), и нет суммы капитала как таковой, которую можно было бы унаследовать.В этих сценариях невозможно унаследовать пенсионный фонд, скорее, может быть предусмотрено положение о пенсионном доходе для любого супруга / партнера / иждивенца. Перед получением дохода может быть избран перевод пенсий в систему с установленными взносами, чтобы позволить унаследовать капитал в случае смерти. Это повлечет за собой отказ от последней пенсии по заработной плате, поэтому необходимо тщательно обдумать ситуацию.

Для пенсионной схемы за покупку денег всегда существует единовременная выплата капитала, если она ранее не была конвертирована в аннуитет (теперь добровольно).

Распространенные ошибки

Существует большое количество индивидуальных пенсионных договоров и договоров пенсионного аннуитета, в которые встроена автоматическая выплата аннуитета в выбранном пенсионном возрасте человека. В соответствии с этими контрактами, удерживая их до даты выхода на пенсию, вы сможете передавать потерянные и автоматически приобретать аннуитет. Соответственно, любое физическое лицо, желающее отложить вывод дохода из своего пенсионного фонда сверх стандартного пенсионного возраста, указанного в текущих пенсионных контрактах, должно выяснить, могут ли они отложить выход на пенсию или действительно перевести пенсионный фонд в альтернативную систему, которая может помочь они достигают своих личных целей.

Аннуитетная покупка может быть доступна по льготной ставке, установленной в начале соглашения. Затем возникает затруднительное положение между установлением этой ставки (при небольшом наследовании капитала) или отказом от потенциально привлекательной ставки аннуитета, чтобы учесть наследование капитала.

В соответствии с некоторыми пенсионными контрактами, выход на пенсию не может быть отложен после достижения 75-летнего возраста. Существуют самоуправляемые пенсии, известные как SSAS и SIPP, которые дают человеку возможность отложить выплату дохода после достижения 75-летнего возраста и, таким образом, увеличить способность пенсионного фонда к получению дохода. передаваться по наследству.

Бессрочное наследство

Законодательство разрешает одному физическому лицу передавать свой пенсионный фонд другому, а получатель — делать то же самое. Соответственно, пенсионный капитал может каскадом передаваться через семью, не облагаемую налогом в случае смерти (если не снимается с пенсионной обертки) до бесконечности.

Естественно, следует внимательно рассмотреть тип используемой пенсионной схемы, при этом самоуправляемые пенсии потенциально обеспечивают гибкость при добавлении и удалении участников из поколения в поколение для достижения этой цели.

Пенсионные планы и пенсии как инструменты имущественного планирования

Денежные средства, которые остаются на пенсионном счете после вашей смерти, считаются частью вашего имущества и могут быть переведены бенефициарам без прохождения завещания. Однако использование пенсионных планов в качестве инструмента имущественного планирования ограничено. По достижении возраста 70½ лет вам, как правило, необходимо ежегодно снимать определенную сумму с пенсионного счета, чтобы избежать штрафов.Это потому, что учетная запись предназначена для вас, а не для ваших наследников. В результате у вас может не остаться много денег на пенсионном счете, если вы проживете долгую жизнь.

Традиционные и Рот IRA

Вы можете открыть обычный индивидуальный пенсионный счет (IRA), сделав взносы. Они не облагаются налогом до определенной суммы (5 500 долларов США по состоянию на 2018 год), и люди в возрасте 50 лет и старше могут делать дополнительные ежегодные взносы, которые также не подлежат налогообложению. Вы можете контролировать, как вкладываются деньги на эти счета, и вы не платите налог на деньги, которые зарабатываются на счетах, хотя вы платите налог на деньги в качестве дохода, когда снимаете их со счета.IRA для малого бизнеса и людей, ведущих собственный бизнес, известны как SEP-IRA. У них более высокие лимиты взносов, которые определяются в соответствии с чистым доходом человека.

Основное преимущество Roth IRA заключается в том, что вам не нужно начинать снимать с него деньги каждый год по достижении определенного возраста. Вы можете оставить все деньги в своем Roth IRA для детей или других бенефициаров. Деньги, которые идут в Roth IRA, уже облагаются налогом, а доходы со счета не облагаются налогом.Если средства оставались на счету пять лет, при их снятии платить налог на прибыль не нужно.

Вы можете назвать нескольких бенефициаров традиционной IRA или Roth IRA, и вы можете определить, как распределить между ними содержимое учетной записи. Кроме того, вы можете указать альтернативных получателей для каждого основного получателя. Альтернативные бенефициары могут получить долю основного бенефициара, если основной бенефициар умирает или не может получить ее по иным причинам. (Вы должны знать, что, если вы живете в государстве с общественной собственностью, ваш супруг будет иметь долю в половине денег, которые вы заработали во время брака, если они не подпишут отказ от этого права.)

Всегда получайте согласие супруга (-и) в письменной форме, прежде чем называть другое лицо получателем пенсионного обеспечения. Некоторые планы, такие как 401 (k) s, по закону должны переходить к вашему супругу, если они явно не откажутся от этого права в письменной форме. Более того, развод не отменяет это право автоматически; вы захотите вручную изменить получателя.

401 (k) Планы

Работодатели могут предоставить сотрудникам возможность перечислять часть своего дохода до налогообложения в эти планы. Затем работодатель также может вносить взносы на счет, и вся сумма инвестируется. Правила вывода со счета в зависимости от вашего возраста такие же, как и в традиционных IRA. Любые оставшиеся средства после вашей смерти переходят к одному названному бенефициару, который, как правило, должен быть выжившим супругом, если таковой существует.Некоммерческие организации могут предлагать аналогичные планы, известные как планы 403 (b).

Любые средства, оставшиеся в этих планах после смерти сотрудника, могут быть переведены в IRA бенефициара. Это означает, что ожидаемая продолжительность жизни бенефициара определяет сумму снятия средств в любом конкретном году. В результате получатель может иметь возможность снизить свои подоходные налоги, распределяя снятие средств на длительный период, вместо того, чтобы получать содержимое IRA умершего человека одним блоком.

Пенсии

Работодателям не нужно предлагать пенсионный план или выплачивать пособия любому получателю, указанному работником.Пенсионный план контролируется бизнесом, а не сотрудником, и сотрудник фактически не владеет активами в плане. В некоторых ситуациях супруг (а) работника может иметь право на получение пособия по пенсионному плану после смерти работника, но это не гарантируется. Вы также можете назначать или не иметь возможности назначать бенефициаров для получения пособий по вашему пенсионному плану, поскольку требования плана устанавливает работодатель.

Налоговые последствия в случае смерти

Бенефициары, как правило, не платят подоходный налог с унаследованного имущества, за исключением случаев использования отложенных налоговых пенсионных счетов.

Хотя деньги в пенсионных планах технически облагаются федеральным налогом на имущество после вашей смерти, налог может не взиматься, если только стоимость вашего имущества не огромна. Однако бенефициары должны платить подоходный налог с денег, оставшихся в пенсионных планах, отличных от IRA Roth, в случае смерти держателя плана. (Могут быть некоторые исключения для оставшихся в живых супругов, которые имеют свои собственные IRA и могут переводить деньги из IRA умершего супруга в свой собственный IRA.) Поскольку деньги в Roth IRA уже облагались налогом, их не нужно снова облагать налогом, когда бенефициар наследует его, хотя доходы на счете после этого могут облагаться налогом.

Последнее обновление: октябрь 2018 г.

Передай: как передать пенсию кому-то другому | Пенсии

Вы работали и копили на протяжении всей своей жизни, поэтому пенсия обеспечит вас достаточным количеством средств для жизни после выхода на пенсию. Теперь, благодаря изменениям в налогообложении пенсий, большая часть вашего фонда может пережить вашу смерть и обеспечить доход или гнездышко для ваших близких еще долго после того, как вы уйдете.

Это связано с тем, что, хотя пенсии не учитываются в качестве чьего-либо имущества для целей налога на наследство, до недавнего времени существовал солидный налог в размере 55% в случае смерти. Это было отменено в апреле как часть правительственной «пенсионной революции», которая также ознаменовала конец требования для вкладчиков обменивать сбережения на покупку аннуитета

Сейчас есть огромная возможность оставить часть или всю свою травку. вашим близким с экономией налогов.

Правила

В общих чертах, если вы умрете до достижения 75-летнего возраста, ваши бенефициары не будут платить налоги на оставшиеся им пенсионные накопления.Это означает, что богатство, накопленное за счет пенсии, может быть передано по наследству без потери налогового убежища или каких-либо налоговых сборов, независимо от того, были ли сняты средства.

В день вашего 75-летия ваши пенсионные активы подлежат налогообложению, но только по предельной ставке подоходного налога. Сбор в размере 45% будет применяться, если льготы будут приняты в виде единовременной выплаты сегодня, хотя это должно быть изменено в апреле 2016 года, когда будет применяться предельная ставка подоходного налога получателя.

Вы можете назначить кого-либо унаследовать ваш оставшийся пенсионный фонд в качестве счёта для использования.Это означает, что получатели могут вкладывать средства в пенсионную корзину, которую они унаследовали, когда и когда захотят.

Перспективное планирование

Чтобы убедиться, что вы можете передать свою пенсию экономически эффективным образом, необходимо сделать несколько вещей.

Во-первых, возьмите свою единовременную денежную сумму в размере 25%, не облагаемую налогом, до того, как вам исполнится 75 лет. Если вы этого не сделаете, она будет считаться облагаемой налогом. Ян Нейсмит из компании Scottish Widows говорит: «Почти во всех случаях вы должны брать не облагаемые налогом наличные».

Во-вторых, как советует Джули Хатчисон из Standard Life: «Проверьте, позволяет ли ваш пенсионный план передавать свои сбережения эффективным с точки зрения налогообложения способом.«Старые стили пенсионных схем могут не позволять вашим бенефициарам унаследовать ваш фонд в качестве счета для выборки. «Возможно, вам придется перейти на более современную пенсию, которая подходит», — добавляет она, хотя это может вызвать проблемы: «Иногда ценные гарантии применяются к пенсиям более старшего возраста».

Следующим шагом будет предоставление вашему поставщику медицинских услуг актуальной информации о назначенных бенефициарах вашего пенсионного фонда. Это может включать использование выражения желания.

«Для многих будет сюрпризом, что ваша воля не справляется с этой задачей», — говорит Хатчисон.«Пенсионные учреждения должны позволить вам назначать своих получателей, когда вы начнете вносить взносы в свою пенсию или в любое другое время. Должна быть возможность легко сменить получателя, а некоторые позволяют сделать это онлайн ».

Можно назначить более одного бенефициара и решить, в какой пропорции вы хотите, чтобы каждый человек получил выгоду.

Схемы с установленными выплатами

Если вы получаете установленное пособие или пенсию до последнего заработка, из которой выплачивается доход, и вы хотите передать свои деньги получателю после смерти, вам могут сказать, что вы можете перевести ваш банк в другую схему, которая позволяет вам получить доступ к своим деньгам.Будьте очень осторожны с этим.

«Передача плана с установленными выплатами — это односторонний шаг», — предупреждает Натан Лонг из Hargreaves Lansdown. «Если вы сделаете решительный шаг, вы не сможете вернуться, и в действительности большинству членов, вероятно, будет лучше сохранить свою схему в неизменном виде. Некоторым может быть выгодна передача, но это исключение, а не правило ».

Распределение сбережений

Вы можете назвать любое количество получателей пенсии. Например, если у вас есть внуки, может быть более эффективным с точки зрения налогообложения оставить часть своей пенсии непосредственно им после того, как вам исполнится 75 лет.Таким образом, каждый внук может максимально использовать свои налоговые льготы в размере 10 600 фунтов стерлингов — так что, если у них нет других источников дохода, каждый из них может ежегодно снимать до 10 600 фунтов стерлингов из вашей пенсии, не облагаемой налогом. Напротив, если вы умрете после 75 лет и оставите пенсию своим детям, они должны будут уплатить самую высокую ставку подоходного налога при выходе из пенсии.

Ян Дьял, глава отдела имущественного планирования в Towry, говорит: «Один из вариантов, который вы можете рассмотреть, используя форму выражения желания, — это назначить траст, а не отдельных лиц.Если вы выберете этот вариант, создание подходящего траста потребует юридических консультаций и, следовательно, затрат, поэтому вам нужно будет четко понимать, какие преимущества это может дать в ваших личных обстоятельствах.

Кроме того, деньги, вложенные в траст, облагаются налогом по-другому, и потенциально инвестиции будут менее эффективными с точки зрения налогообложения, чем если бы деньги оставались в пенсии. Однако доверие предлагает больший уровень контроля, чем просто передача пенсии кому-то другому ».

Инвестиционная стратегия для наследников

Если ваша главная задача — сохранить пенсионный фонд, чтобы будущие поколения могли получить прибыль, стоит по-новому взглянуть на то, куда вкладываются ваши деньги.

Обычно вы сокращаете риски более рискованных инвестиций, таких как акции, и переключаете их на менее волатильные активы, такие как денежные средства или облигации, по мере достижения пенсионного возраста.

Но если вы заинтересованы только в том, чтобы оставить свои деньги своим бенефициарам, вы можете рассчитывать на то, что ваши инвестиции будут продолжать расти в долгосрочной перспективе, возможно, в течение десятилетий. Это означает, что вам может быть удобнее оставлять свои деньги вложенными в более рискованные акции.

Что дальше?

Следующая дата в дневнике — корректировка налоговых начислений на единовременные выплаты, унаследованные в случае смерти человека после 75 лет.В настоящее время единовременное снятие средств облагается налогом в размере 45%, но с 6 апреля 2016 года такое снятие средств будет облагаться налогом как доход и поэтому будет подлежать только ставкам подоходного налога. Нейсмит говорит: «Новый режим все еще находится в зачаточном состоянии, и, хотя ничего другого не запланировано, мы ожидаем некоторых корректировок по мере того, как правительство отлаживает процесс».

Посмотрите это пространство…

Пенсии после смерти — пример из практики

Один из моих клиентов, Дэвид, внезапно скончался в прошлом году в возрасте 73 лет.Ранее он назначил свою жену Аманду бенефициаром своей личной пенсии (SIPP). Поскольку Дэвид хотел убедиться, что у нее будет полный контроль и доступ к его средствам в случае его смерти, он заявил, что Аманда должна получать 100% доходов от пенсии.

Дэвид также знал, что его поставщик SIPP рассмотрит возможность распределения пенсионных пособий среди других получателей, даже если он прямо не заявил об этом до своей смерти. У Дэвида было двое взрослых детей, Гарри и Оливия, обоим за сорок, и он хотел, чтобы их считали потенциальными бенефициарами, если Аманда не будет нуждаться в полной стоимости его пенсии, чтобы жить на жизнь после его смерти.

Переход на пенсию

Я встретился с Амандой, Гарри и Оливией, чтобы обсудить распределение пособий по случаю смерти от программы SIPP Дэвида, и мы рассмотрели, нужен ли Аманде доступ ко всем его пенсионным пособиям, учитывая ее общий уровень активов и источников дохода, или должна ли часть поступлений передать Гарри и Оливии.

В соответствии с Законом о свободе и выборе пенсий 2015 года, если вы умрете до достижения 75-летнего возраста, вы можете передать свою пенсию получателю или получателям, и они не будут платить подоходный налог со всего, что они получат.Если вы умрете после этого, подоходный налог взимается по предельной ставке получателя. Получатели не должны быть пенсионного возраста, чтобы получить доступ к пенсионным фондам, которые они унаследовали. Налог на наследство с пенсий, переходящих в любом возрасте, не взимается. Поскольку Дэвид умер, не дожив до 75 лет, это означало, что все пособия от его пенсии могли быть получены получателями без уплаты налогов:

• Прямая выплата единовременно, или
• Переводя их в пенсии от своего имени, обеспечивая необлагаемый налогом доход в течение всей жизни или до тех пор, пока сохраняется стоимость унаследованного пенсионного фонда.

Аманде на момент встречи было 74 года, и она хотела назвать своих детей получателями пенсии. Если бы она унаследовала весь пенсионный фонд Дэвида и затем дожила до 75 лет, унаследованные пенсионные пособия стали бы облагаться подоходным налогом, если бы они были отозваны ее детьми после ее смерти. Она не хотела, чтобы это произошло, поэтому я изучил все доступные варианты.

Использование моделирования денежных потоков

Я использую моделирование денежных потоков со своими клиентами для прогнозирования их будущих финансов.Мы сделали то же самое с Амандой и определили, что ей не нужна вся сумма пенсионного фонда Дэвида, чтобы иметь финансовую безопасность на всю оставшуюся жизнь.

Затем мы попросили попечителей SIPP рассмотреть вопрос о распределении пенсионного фонда Дэвида между Амандой, Гарри и Оливией в равной мере. Попечители SIPP согласились, что Гарри и Оливия могут получать пенсионные пособия в случае смерти от SIPP Дэвида.

После оценки потребностей каждого бенефициара я рекомендовал и реализовал свой план действий для каждого из них.

Гарри

Гарри ведет успешный бизнес и уже вносит взносы на свою пенсию. Его доля в пенсионном фонде Дэвида была переведена в его существующий SIPP, а совокупная стоимость его существующего пенсионного обеспечения и того, что он унаследовал от отца, была использована для покупки коммерческой недвижимости. Арендатор коммерческой недвижимости платит арендную плату в программу Harry’s SIPP, а Гарри продолжает вносить свои собственные пенсионные взносы, чтобы увеличить свои общие пенсионные выплаты на будущее.У него нет намерения использовать свои пенсионные активы до тех пор, пока ему не исполнится шестьдесят, но при необходимости он может получить доступ к унаследованному элементу пенсионного фонда в любом возрасте. Заполнив форму назначения бенефициара со своим поставщиком медицинских услуг, Гарри назначил свою жену и троих детей на получение пенсионных пособий в случае его смерти.

Оливия

Оливия не имела пенсионного обеспечения на свое имя. Мы создали новый пенсионный план для нее, чтобы получать свою долю пенсионных фондов Дэвида.Оливия теперь получила доступ к некоторым пенсионным фондам в качестве не облагаемой налогом единовременной выплаты, чтобы дать ей возможность переехать в другой дом, и пока она будет откладывать доступ к пенсионному фонду. Оливия также заполнила форму назначения бенефициара, указав в качестве бенефициаров своего мужа и двоих детей.

Аманда

Аманда перевела пенсионные фонды, унаследованные от David’s SIPP, в свою пенсию. Средства предназначены для того, чтобы показать, какие из них принадлежали ей изначально, а какие унаследованы. Аманда продолжает делать пенсионные взносы и в настоящее время не имеет доступа к пособиям, но уверена в том, что сможет в любой момент в будущем, если ее расходы на жизнь увеличатся.Мы структурировали доходы и отвод капитала из других ее активов. Это помогает уменьшить ее непенсионные активы, которые потенциально подлежат обложению налогом на наследство, при сохранении пенсии, которая будет передана без налога на наследство. Аманда представила новую форму назначения бенефициара, чтобы назначить Гарри и Оливию в качестве равных бенефициаров.

Достижение правильного результата

Если бы вся пенсия Дэвида перешла к Аманде сразу после его смерти, она в конечном итоге перешла бы к Гарри и Оливии после смерти Аманды, которая, вероятно, будет старше 75 лет.Хотя унаследованные пенсионные фонды будут освобождены от налога на наследство, они будут облагаться подоходным налогом. Теперь, когда часть пенсионного фонда Дэвида была передана его детям, это дало им дополнительную финансовую безопасность и позволило им получить доступ к деньгам в любое время.

Аманда была счастлива, что теперь может помочь обоим детям финансово, эффективно с налоговой точки зрения, а также обеспечив себе финансовую безопасность.

Поговорите с Тилни

Если вы хотите узнать больше об эффективном переходе на пенсию или о том, как финансовое планирование может помочь после смерти близкого человека, свяжитесь с Тилни по телефону 020 7189 2400 или закажите бесплатную первичную консультацию онлайн.

Забронируйте сейчас

* Имена изменены для защиты личности

Возможно вам понравится

Финансовое планирование

Налог на наследство и имущественное планирование

Финансовое планирование

Делать финансовые подарки и сбережения для внуков

Финансовое планирование

Работа с семьей из поколения в поколение

Выдан Tilney Financial Planning Limited

Можно ли оставить пенсию своим детям?

Мы все хотим оказать финансовую помощь нашим детям и внукам.Если вам повезло, что у вас больше пенсионных фондов, чем необходимо для обеспечения комфортного уровня пенсионного дохода на протяжении всей жизни, в последнее время стало более эффективным с точки зрения налогообложения оставлять оставшуюся пенсию своей семье после смерти.

Хотя пенсии обычно не учитываются как часть вашего имущества для целей налога на наследство, до недавнего времени существовал 55-процентный налог на смерть пенсий, который теперь был отменен. Это означает, что если вы оставите свою оставшуюся пенсионную корзину своей семье или другим получателям, в лучшем случае они будут платить свою собственную предельную ставку подоходного налога, а в некоторых обстоятельствах им вообще не придется платить никаких налогов.

Как это работает, если:

Ваша пенсионная корзина в «просадке» или осталась нетронутой

Если вы умрете в возрасте до 75 лет, вы можете оставить любые деньги, хранящиеся в личной пенсии или пенсии с установленными взносами, управляемой вашим работодателем, выбранным вами получателям, полностью освобожденными от налогов. Если вы умрете в возрасте 75 лет или позже, деньги будут облагаться подоходным налогом по предельной ставке ваших бенефициаров — самой высокой ставке подоходного налога, которую они платят.

Вы можете назначить кого угодно, а не только родственников, чтобы унаследовать ваш оставшийся пенсионный фонд в качестве расчетного счета.Это позволяет им получать деньги единовременно или в качестве дохода.

«Было бы неплохо проверить, позволяет ли это ваша пенсионная программа», — сказал Стив Уэбб, бывший директор по политике Royal London. «Некоторые старые пенсионные схемы не предполагают просадки, и в этих обстоятельствах вы можете посоветоваться, стоит ли рассматривать возможность использования ваших денег в более современной схеме, хотя у такого перехода будут более широкие плюсы и минусы».

Вы участвуете в программе с установленными выплатами или последней заработной платой

Если у вас есть установленное пособие (DB) или пенсия, связанная с заработной платой, пенсионный план обычно выплачивает пенсию пережившей вдове или вдовцу.Если вы хотите, чтобы следующее поколение получило выгоду от размера вашей пенсии DB, есть возможность передать свои права в систему с установленными взносами. Есть много плюсов и минусов перевода, и более подробную информацию об этом можно найти в нашем справочнике «Хорошо с вашими деньгами», Пять веских причин для перевода пенсии за пределы вашей компании …. и пять веских причин не переводить пенсию . Однако, если сумма перевода превышает 30 000 фунтов стерлингов, вам необходимо воспользоваться финансовым советом, и Управление по финансовому регулированию и надзору рекомендует исходить из предположения, что отказ от ценных преимуществ DB вряд ли будет в ваших интересах.

Вы использовали свою пенсионную корзину, чтобы купить аннуитет

Большинство аннуитетов перестают выплачивать доход после вашей смерти. Но некоторые из них — совместный, гарантированный период и аннуитеты с защитой капитала — предназначены для продолжения выплаты дохода или для выплаты единовременной выплаты после вашей смерти выбранному вами человеку. Если вы купили один из этих трех типов аннуитета, ваш получатель не будет платить налог на пенсионные деньги, которые он унаследует, если вы умрете в возрасте до 75 лет. Но если вы умрете в возрасте 75 лет или старше, им придется платить доход. налог по предельной ставке.

У вас государственная пенсия

Вы не можете передать право на государственную пенсию своим детям или внукам после своей смерти. Если вы получаете государственную пенсию, вы можете передать ее своей семье в качестве подарка. Существуют ежегодные ограничения на то, сколько вы можете давать без налогов, поэтому на это стоит обратить внимание.

Бенефициаров / Сообщить о смерти участника

PBGC осуществляет три различных типа платежей бенефициарам.

1. Пособия по случаю потери кормильца. Если участник выбрал аннуитетную форму, предусматривающую выплату пособий по случаю потери кормильца, PBGC выплатит их лицу, указанному участником.
2. Пенсионные пособия по случаю потери кормильца. Если участник был женат и умер до получения пенсионных выплат, PBGC будет выплачивать пособие по случаю потери кормильца пережившему супругу.
3. Невыплаченные суммы, причитающиеся участнику на момент смерти. Если, например, после смерти участника PBGC обнаруживает, что мы платили слишком мало каждый месяц, мы выплачиваем причитающуюся сумму плюс проценты бенефициару. Как правило, лицу, назначенному участником пенсионного плана, или по условиям плана, получать часть или все пенсионные пособия участника в случае его смерти..

Чтобы получить пособие по случаю потери кормильца, вы должны заполнить заявление получателя на пенсионные выплаты. Кроме того, если вы имеете право на пособие по случаю потери кормильца или получаете его по окончании действия вашего плана, PBGC продолжит выплачивать вам это пособие (с поправкой на любые гарантийные ограничения) в течение периода, предусмотренного вашим планом.

Назначение вашего получателя Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника в случае его смерти.очень важно, даже если вы еще не начали получать пенсионные выплаты. Вы можете найти подробные инструкции по названию получателя. Как правило, это лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти. или изменить ранее названного получателя с помощью нашей онлайн-службы My Pension Benefit Access (MyPBA).

PBGC выплачивает пособие по случаю потери кормильца, если форма пособия, которую вы выбрали при выходе на пенсию, включала пособие по случаю потери кормильца.

Если вы получаете совместную ренту и по случаю потери кормильца, вы не можете изменить получателя. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана, для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти. обозначение, которое вы сделали во время подачи заявления на получение льгот.

Если ваше пособие предусматривает выплату пособий в связи с потерей кормильца после вашей смерти (как в случае совместной пенсии или непрерывной ренты), лицо, указанное для получения этих продолжающихся пособий, будет получать любые причитающиеся вам выплаты. в момент вашей смерти.Если ваше пособие не предусматривает пособия по случаю потери кормильца, вы все равно можете указать кого-либо, кто получит деньги, которые могут быть вам причитаются на момент вашей смерти. Если вы никого не назовете или если человек, которого вы назвали, умрет раньше вас, PBGC выплатит вам причитающуюся сумму в следующем порядке: ваш супруг, ваши дети, родители, ваше имущество и ваши ближайшие родственники. См.: Назначение бенефициара. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника в случае его смерти.

Если вы состоите в браке и умрете до того, как получите свою первую пенсию, PBGC выплатит вашему пережившему супругу пособие по случаю потери кормильца. Ваш (а) супруг (а) может начать это пособие с того дня, когда вы бы имели право на получение пособия от PBGC.

Если вы не состоите в браке и умрете до получения первой пенсии, PBGC может быть должен вам деньги на момент вашей смерти. Вы можете назначить бенефициара. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана, для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника в случае его смерти.получить эти деньги, которые обычно представляют собой небольшую единовременную сумму. См .: Назначьте получателя

• Когда выбирать вариант выплаты пособия:
• При подаче заявления на получение пособия у вас будет возможность выбрать желаемую форму аннуитета и назначить получателя. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана, для получения некоторых или всех пенсионных выплат участника. пенсионные выплаты в случае смерти участника. для пособий по случаю потери кормильца, выплачиваемых после вашей смерти (как в случае совместной пенсии или непрерывной ренты).PBGC должен получить ваше заявление не позднее, чем за 180 дней до даты, когда вы запросите начало выплаты пособий. Вы можете изменить свой выбор, подав новую заявку до даты вашего первого платежа. После даты вашего первого платежа вы не можете изменить свой выбор.
• Различные варианты оплаты:
• Для получения информации по этой теме см. «Варианты льгот PBGC: вопросы и ответы для участников».

Если вы имеете право на получение выплат в качестве получателя. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти.участника пенсионного плана, важно, чтобы вы также назначили бенефициара. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана, для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти. два различных типа выплат, которые ваш получатель. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти.может получить право на получение.

1. Пособия по случаю потери кормильца. Если вы получаете аннуитет, такой как определенный и непрерывный аннуитет, который предоставляет пособия по случаю потери кормильца после вашей смерти, PBGC выплатит их назначенному вами лицу.
2. Невыплаченные суммы, причитающиеся вам на момент вашей смерти. Если после вашей смерти PBGC обнаружит, что мы платили вам слишком мало каждый месяц, мы выплатим причитающуюся сумму плюс проценты бенефициару. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана, или по условиям плана, чтобы получить немного или все пенсионные выплаты участника в случае его смерти..

Вы можете найти подробные инструкции по названию бенефициара. Как правило, это лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти. или смена ранее названного получателя Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти. с помощью нашей онлайн-службы My Pension Benefit Access (MyPBA).

Подать заявление на пособие по случаю потери кормильца

Вы можете подать заявление с помощью нашей онлайн-службы My Pension Benefit Access (MyPBA) или позвонить в Центр обслуживания клиентов PBGC, чтобы запросить заявление получателя на пенсионные пособия.

Позвоните по телефону 1-800-400-7242. Для пользователей TTY / ASCII (американский стандартный код для обмена информацией) позвоните в федеральную службу ретрансляции по бесплатному телефону 1-800-877-8339 и попросите соединить вас по указанному выше номеру.

Не забудьте подготовить для представителя службы поддержки номер социального страхования участника, название плана и номер дела, а также номер социального страхования, чтобы он мог лучше помочь вам.

Сообщить о смерти участника

Чтобы сообщить о смерти лица, получающего или причитающегося пенсионное пособие от PBGC, позвоните нам по телефону 1-800-400-7242. Для пользователей TTY / ASCII (Американский стандартный код для обмена информацией) позвоните в федеральную службу ретрансляции по бесплатному телефону 1-800-877-8339 и попросите соединить вас по указанному выше номеру. При звонке вам понадобится следующая информация:

• Имя и адрес умершего участника
• Номер социального страхования умершего участника
• Ваше отношение к умершему участнику
• Ваш телефон и адрес
• Дата смерти

Как только вы позвоните в PBGC и сообщите эту информацию, мы отправим вам письмо с запросом копии свидетельства о смерти.Если наступит срок выплаты пособия, мы также отправим вам несколько форм для заполнения.

Если вы получили выплаты, выданные умершему участнику после даты смерти, мы сообщим вам, как вернуть эти выплаты.

Получатель Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника в случае его смерти.