Как правильно оформить завещание для передачи в наследство ООО и ИП

Понятие «бизнес» очень многогранно. В общепринятом смысле это деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Но юридически она может быть оформлена по-разному: между швеей, работающей на заказ, и акционерным обществом — огромная разница.

С наследованием АО, кстати, все более-менее понятно: его уставной капитал разделен на акции. Соответственно, они и переходят наследникам. А вот с самыми распространенными в нашей стране формами бизнеса — ООО и ИП — все гораздо сложнее.

Когда участник ООО умирает, не составив завещания, нотариус не делит его долю между наследниками. К примеру, у Иванова было 30 процентов в ООО «Ромашка» и три сына. Так вот, каждый мальчик получит не 10 процентов, а право на одну третью от 30 процентов. И нужно будет заключать соглашение о перераспределении, чтобы удобнее было управлять таким активом.

Кроме того, специфика российского бизнеса заключается в том, что много так называемых джентльменских договоренностей, например, о выплате неофициальных дивидендов. После смерти партнера другие о них могут просто «забыть». Чтобы этого не произошло, юристы рекомендуют составить завещательный отказ.

— Это обязанность, которая возлагается на одного наследника в пользу других. Например, если доля в ООО переходит партнеру, он обязан делать определенные выплаты близким покойного, — поясняет управляющий партнер юридической компании Светлана Корабель.

Также бывает, что одна из долей в ООО зарегистрирована на третьих лиц. Тут защитным механизмом может стать нотариальное опционное соглашение. По нему реальный бенефициар получает право выкупить долю по заранее определенной цене.

Если в уставе ООО предусмотрены ограничения на вступление в права наследников умершего участника, то сделать они это могут только при письменном согласии остальных партнеров. В противном случае им выплатят действительную стоимость доли, не по рыночной оценке, а по данным бухгалтерского баланса. На практике, констатирует Светлана Корабель, приходится постоянно сталкиваться с тем, что предприниматели не читают уставы ООО, не знают, как переходят права. Не задумываются о потенциальной субсидиарной ответственности участников, акционеров, а значит, и их наследников, по долгам фирмы.

Один из первоочередных вопросов после неожиданного ухода из жизни директора: как выбрать другого? Во многих ООО это делается простым большинством. Когда у других партнеров остается 50+1 голос, они спокойно переизбирают директора. Если их доля меньше, могут возникнуть проблемы. При этом наследники утвердятся в правах только через шесть месяцев, а все это время компания должна как-то работать, платить зарплату и заключать сделки. Самый сложный случай, когда деятельность фирмы завязана на одном человеке: он и учредитель, и директор, и бухгалтер.

— Если ООО без наемного персонала, я бы советовала в подобной ситуации его «законсервировать», — говорит председатель комиссии по методической работе Нотариальной палаты Свердловской области Екатерина Путинцева. — Есть другой вариант — назначить доверительного управляющего или душеприказчика. Их главное отличие в том, что доверительного управляющего выбирают наследники уже после смерти наследодателя, нотариус заключает с ним договор доверительного управления, сведения о нем вносятся в ЕГРЮЛ. А вот душеприказчика можно определить самому еще при жизни и прописать в завещании его полномочия: проследить за сохранностью имущества, проголосовать определенным образом.

Еще сложнее унаследовать бизнес ИП. В Гражданском кодексе есть особые нормы наследования такого предприятия, когда оно зарегистрировано как единый объект недвижимости в Росреестре. Этого не делает практически никто. Значит, наследование происходит по общему правилу, в наследственную массу входит и личное имущество, и участвующее в бизнесе: магазины, склады, товары, грузовики, права и обязанности по договорам.

Проблема в том, что многие предприниматели не привыкли делиться заботами с близкими. Это чревато тем, что наследники не знают, какие обязательства реальны, а какие придумали недобросовестные контрагенты и компаньоны, в каких банках у наследодателя были открыты счета, ячейки, приобретал ли он криптовалюту. Кроме того, ИП часто используют в группе компаний для оптимизации налогов: на него оформляют товарные знаки, патенты, он сдает в аренду недвижимость, оборудование, транспорт. После смерти собственника машины ГИБДД снимает с учета, и полгода ими нельзя пользоваться никому, даже супруге.

Чтобы избежать таких проблем, юристы рекомендуют назначать душеприказчика по завещанию. И заранее составлять опись активов, обязательств, передавать ее доверенному лицу. Также есть возможность сделать закрытое завещание.

Еще один нюанс, который нужно учесть при составлении наследственного плана — право на обязательную долю у несовершеннолетних наследников, детей-инвалидов старше 18 лет, нетрудоспособных супругов и родителей, даже если их лишили наследства по завещанию. Она равна половине от того, что человек мог бы получить по закону. Большие сложности могут возникнуть именно с долей несовершеннолетнего, потому что все операции с ней в дальнейшем (продажа, выход из компании) проводятся только с согласия органов опеки. Им еще придется доказывать, что это отвечает интересам несовершеннолетнего. Чтобы исключить дробление имущества, лучше заранее, при жизни, оценить рыночную стоимость обязательной доли и прописать в завещании, какой актив пойдет в счет ее погашения.

А вот если вы хотите, чтобы близкие получили доступ к вашим инвестактивам уже через 14 рабочих дней, а не ждали полгода до вступления в наследство, эксперты советуют инвестиционное и накопительное страхование жизни (ИСЖ и НСЖ).

— Его преимущество в том, что средства, указанные в договоре, не могут быть заморожены, конфискованы, арестованы, поделены при разводе, в отличие от депозитов и брокерских счетов. В случае смерти застрахованного средства, находящиеся в ИСЖ и НСЖ, не включается в наследственную массу, а переходит лицу, указанному в полисе в качестве выгодоприобретателя. Замечу, что выгодоприобретателей может быть несколько, и менять их можно сколько угодно раз, — раскрывает особенности этого продукта инвестиционный банкир Андрей Цуран.

Завещания

Завещание — нотариально удостоверенное распоряжение гражданина относительно имущества на случай смерти. Правила наследования по завещанию, форма завещания и порядок его совершения регулируются положениями Гражданского кодекса Российской Федерации (глава 62).

Совершить завещание завещатель может только лично, передача полномочий по оформлению завещания представителю не допускается. Также законом не допускается совершение одного завещания сразу несколькими завещателями.

Для совершения завещания необходимо, чтобы гражданин, являющийся завещателем, обладал дееспособностью в полном объеме. Завещание по закону является односторонней сделкой, правовые последствия которой наступают не в момент оформления завещания, а только после открытия наследства.

Завещатель вправе самостоятельно решать, кому и в каких долях завещать свое имущество, кто из наследников по закону имеет права по завещанию, а кого лишить наследства. Причем завещатель не обязан указывать причину, по которой он лишил наследства наследника по закону. Завещатель может включить в завещание и другие распоряжения (в случаях, предусмотренных ГК РФ). Завещатель в любое время вправе изменить данное им распоряжение относительно имущества путем изменения отдельных пунктов содержания завещания или полной отмены завещания.

Распорядиться своим имуществом на случай смерти можно в пользу любых лиц, как наследников по закону, так и тех, которые не являются наследниками.

Завещатель имеет право не сообщать другим лицам (в том числе и наследникам) о своих действиях относительно завещания: его оформлении, содержании, отмене или изменении.

Гражданин имеет право оформить одно или несколько завещаний, распорядиться частью или всем своим имуществом (как уже принадлежащим ему, так и тем, которое он, возможно, приобретет в будущем).

При оформлении завещания гражданин имеет право подназначить наследника назначенному в завещании наследнику, в случае, если указанный в завещании наследник умрет раньше завещателя, одновременно с завещателем, либо после смерти завещателя, не успев принять наследуемое имущество, либо приняв наследство, откажется от него, либо не примет наследуемое имущество по другим причинам, или будет лишен прав по завещанию.

Разглашение сведений о завещании до открытия наследства законом не допускается. Лица, присутствующие при удостоверении завещания, не вправе до открытия наследства сообщать кому-либо об оформлении, содержании, изменении или отмене завещания. Завещатель, при нарушении тайны завещания, вправе использовать любые способы защиты своих прав, предусмотренные ГК РФ, в том числе требовать денежную компенсацию за нанесенный ему моральный вред.

Форма завещания должна быть нотариальной. Удостоверение завещания другими уполномоченными лицами возможно только в случаях, предусмотренных ГК РФ.

При несоблюдении требований закона об обязательной нотариальной форме завещание признается недействительным. Простая письменная форма завещания разрешается Гражданским кодексом только в порядке исключения. Завещание по закону может быть оформлено в простой письменной форме только при нахождении завещателя в положении, угрожающем его жизни, или если завещатель в силу чрезвычайных обстоятельств не имеет возможности оформить завещание по правилам, предусмотренным ГК РФ.

Положениями ГК РФ предусмотрены случаи, когда при совершении нотариальных действий, касающихся завещания, должны присутствовать свидетели. Если свидетели отсутствуют или не соответствуют установленным требованиям, такое завещание недействительно. Свидетель может участвовать в нотариальном действии по оформлению завещания и по желанию завещателя.

Завещание должно быть написано самим завещателем или нотариусом со слов завещателя. Если документ оформляется нотариусом со слов завещателя, то перед подписанием завещатель должен сначала полностью прочесть завещание в присутствии нотариуса. В случае если гражданин не может самостоятельно прочесть документ, то текст оглашается нотариусом, а на завещании ставится соответствующая отметка.

Завещание подписывает лично завещатель. Если гражданин не может самостоятельно подписать завещание, то за него это может сделать в присутствии нотариуса другое незаинтересованное лицо (рукоприкладчик). Если в оформлении завещания участвуют свидетели, то они также должны поставить свои подписи на завещании.

В случае если завещатель не желает сообщать кому-либо о содержании завещания, он может составить закрытое завещание. Порядок оформления, удостоверения и оглашения закрытых завещаний предусмотрен положениями ГК РФ.

Завещание по закону считается действительным до его изменения или отмены завещателем. Определенный срок завещания законом не установлен. Гражданским кодексом РФ предусмотрен только срок вступления в наследство по завещанию, который составляет шесть месяцев с открытия наследственного дела.

При нарушении правил составления и удостоверения завещаний, установленных законом, в зависимости от оснований недействительности, завещание может являться ничтожным или быть признано недействительным по решению суда. Недействительными могут быть как отдельные распоряжения в завещании, так и завещание в целом. Оспорить завещание можно только в судебном порядке. Суд может признать завещание недействительным по иску гражданина, права и интересы которого были нарушены данным завещанием. До открытия наследства оспорить завещание невозможно.

Скачать образцы завещаний (во всех образцах необходимо изменить место совершения завещания на «город Пусан, Республика Корея», дату необходимо указывать ту, когда Вы обратитесь в консульство).

Завещания на миллиард. Как передать иностранные активы российским наследникам

Первое поколение российских миллиардеров, сделавших состояние в 1990-х, приближается к возрастному рубежу, на котором пора задуматься о передаче активов своим наследникам. Средний возраст участников рейтинга Forbes «200 богатейших бизнесменов России» сейчас составляет порядка 53 лет, при этом среди них 45 человек, которым уже за 60, и пять миллиардеров, которые перешли 70-летний рубеж.

Значительную часть своих активов состоятельные россияне хранят за рубежом. По данным Национального бюро экономических исследований США (NBER), российские предприниматели держат на банковских и брокерских счетах в «налоговых гаванях» средства, эквивалентные примерно половине годового ВВП России ($590 млрд).

По оценкам директора инвестиционно-банковского департамента QBF  Дмитрия Кипа, у умеренно консервативного инвестора с большим чеком пропорции в зарубежном портфеле следующие: 50% капитала — недвижимость, 20% — депозиты, 15% — ценные бумаги на брокерском счете или в доверительном управлении, 5% — бизнес (как правило, доли в компании), 5% — остальное (фонды и трасты, частные займы, яхты, самолеты, предметы искусства, автомобили, ювелирные украшения и металлы, лежащие в банковских ячейках, и т. д.).

Реклама на Forbes

«Для консервативного инвестора доля недвижимости может доходить до 80-85%. В основном это европейские объекты (75%), Северная Америка (20%), Азия (5%)», — добавляет он.

Процедура передачи в наследство зарубежных активов сопряжена с массой нюансов и юридических тонкостей. В разных странах — разные сроки вступления в наследство, а невостребованные активы чаще всего отходят в казну государства. При этом не «зафиксированные» нотариально средства наследникам придется собирать буквально по крупицам, наталкиваясь на препятствия, связанные с банковской тайной и нежеланием делиться информацией о счетах клиентов, а также отсутствие договоров правовой помощи между конкретными странами.

Как рассказали Forbes юристы, специализирующиеся на наследственном праве, существует три способа упростить в будущем вступление в право наследования зарубежными активами: включить средства в российское завещание, составить завещание по каждому иностранному активу в стране его нахождения, а также объединить имущество и активы разных юрисдикций в траст или семейный фонд.

В российском правовом поле

При подготовке завещания в российской юрисдикции в него можно включить в том числе зарубежные активы. При этом в процедуре передачи наследства может применяться как право страны, гражданином которой являлся наследодатель, так и страны нахождения активов.

Наследодателю нужно уделить пристальное внимание законодательству стран, где находятся объекты наследования. «Все должно происходить с учетом того, есть ли у России с государствами, где  находятся объекты наследования, конкретные договоренности в виде международных договоров правовой помощи, — поясняет партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. — Потому что если таких оснований нет, то исполнять подобные акты на территории иностранного государства будет проблематично, и полагаться можно только на добрую волю иностранных чиновников».

Таким образом, первое, с чего стоит начать оформление российского завещания, включающего зарубежные имущественные объекты, — убедиться, что с этим государством заключены договоры, упрощающие признание российских официальных документов на территории этой страны. Такие соглашения у России есть более чем с 100 государствами, включая Германию, Болгарию, Великобританию, Бразилию, Данию, Испанию, Ирландию. В ином случае можно не уложиться в срок вступления в наследство другой страны, ограниченный 6-12, а в некоторых странах и 3 месяцами, отмечает адвокат Калой Ахильгов.

Также нужно помнить, что в странах ЕС с 2015 года действует закон, изменивший правила наследования недвижимого имущества. «Собственник имущества с помощью завещания может отдать предпочтение закону страны своего гражданства, будь то страна ЕС или любая другая. Этот закон не действует в Великобритании, Дании и Ирландии», — поясняет руководитель практики наследования UFG Wealth Management Екатерина Маркова.

Сложность передачи бизнеса и акций через российское завещание в том, что наследодателю необходимо четко идентифицировать передаваемые активы. «Следует указать номера, серии, данные о выпуске ценных бумаг и другие уникальные сведения. Положений о наследовании бизнеса в российском законодательстве нет, процедура может касаться только конкретных объектов собственности», — поясняет адвокат, председатель московской коллегии адвокатов «Правовая помощь и защита» Ольга Сулим.

Чтобы упростить процесс наследования, бизнес-активы могут быть переданы в холдинговую компанию. Ее обычно создают для организации и оптимизации финансовых потоков — в том числе для решения вопросов наследования. Управлять холдинговой компанией, пока наследники проходят процедуру принятия наследства, может заранее назначенный исполнитель завещания. Среди наиболее популярных юрисдикций для создания холдинга значатся Кипр, Великобритания, Люксембург, Дания и Нидерланды.

В зависимости от специфики активов может подойти и российский холдинг, хотя иностранный, по мнению экспертов, все же предпочтительнее. «В этом случае наследникам не нужно будет принимать наследство во множестве разных стран, а только в России. Однако законодательство местонахождения холдинговой компании (например, БВО) может предусматривать необходимость прохождения процедуры пробации для наследования акций», — комментирует юрист практики по оказанию услуг частным клиентам PwC Legal Арслан Дякиев.

Что касается передачи в наследство ценных бумаг — до момента получения свидетельства о наследовании (в России это 6 месяцев) зачисления, списания, сделки и операции могут существенно изменить ценность имущества. Если такой вариант приемлем, ценные бумаги можно перевести на учет в российский депозитарий.

«Если мы говорим об акциях и облигациях иностранных эмитентов, которые обращаются в России публично, проблем с обслуживанием и с зачислением на счет депо потенциального наследодателя быть не должно. Если бумаги не обращаются публично в России, их может зачислить себе на счет депо квалифицированный инвестор», — комментирует руководитель отдела юридического сопровождения деятельности профучастника ГК «Финам» Сергей Володькин.

За рубежом

Завещание, составленное по каждому конкретному зарубежному активу в стране нахождения такого имущества, тоже может стать хорошим решением. При этом необходимо заранее проанализировать, законы какого государства будут применяться к наследованию имущества в будущем — страны постоянного проживания, нахождения имущества или той, чьим гражданином является наследодатель.

По словам эксперта по международной недвижимости Tranio Юлии Кожевниковой, собственник не всегда может решать, кому передать недвижимое имущество. «Во многих европейских странах применяется правило об обязательной доле в наследственной массе: близкие члены семьи получают наследственную долю вне зависимости от того, было ли это указано в завещании», — комментирует Кожевникова.

Что касается движимого имущества (акций и долей компаний, банковских счетов, предметов искусства и прочее), если последнее место жительства наследодателя — Россия, то независимо от места оформления завещания необходимо обратиться к российскому нотариусу и получить у него свидетельство о праве на наследство для действия за границей и уже с этим свидетельством ехать в страну нахождения актива, поясняет Екатерина Маркова. Таким образом, если недвижимость наследуется по законам страны, где она находится, то наследование движимого имущества наследодателя, постоянно проживающего в России, проходит по российским правилам.

Реклама на Forbes

Соответственно, наследование счетов и ценных бумаг за рубежом попадает в замкнутый круг ожидания свидетельства о наследовании в России. Кроме того, для выдачи свидетельства нотариусу понадобятся документы, подтверждающие существование зарубежных счетов. «В зависимости от внутренних требований конкретного банка получить выписки по счету и иные подтверждающие документы может потребовать времени и усилий по причине того, что учреждения связаны банковской тайной», — дополняет Арслан Дякиев.

В качестве альтернативы в этом случае можно выделить зарубежные полисы долевого страхования жизни (unit linked). «Актив в виде полиса и приобретенные через него активы наследуются практически сразу после смерти застрахованного, после проверки предоставленных наследниками по полису документов о себе и факте смерти, что точно быстрее 6 месяцев», — комментирует гендиректор «Эмкварта. Персональный советник» Наталья Смирнова.

Эксперты, опрошенные Forbes, заверяют, что многочисленные завещания в этом случае оспаривать друг друга не будут. Но необходимо понимать, что всего одной фразой в последнем завещании можно отменить действие всех предыдущих, предупреждает Екатерина Маркова.

В целом нужно приготовиться к тому, что процедура составления завещания, признания действительности документа и прочие нюансы принятия наследства за рубежом могут идти вразрез с привычным российским порядком. Если нет уверенности в том, по каким законам и нормативно-правовым актам будет наследоваться имущество — полагаться на силу завещания на «незнакомой» территории стоит с большой осторожностью. Кроме того, наследники могут одновременно открыть наследственные дела во всех юрисдикциях, а для каждого иностранного нотариуса запросить дубликаты российского завещания, замечает Екатерина Маркова. По словам президента международного агентства Gordon Rock Станислава Зингеля, наследование по закону в целом даже надежнее и сопряжено меньшими рисками, поскольку закон оспорить фактически невозможно, в отличие от завещания.

Международный траст или частный фонд

Такой инструмент, как траст, становится обычной практикой для состоятельных лиц за рубежом, но в России он пока не получил широкого распространения. Более того, законодательство России не предполагает существование трастовых фондов, но и не запрещает инвестирование в них за границей.

Реклама на Forbes

Учреждение траста позволяет собственнику перевести активы в доверительное управление выбранному им попечителю. В результате статус активов становится в некотором смысле обособленным, нейтральным с налоговой точки зрения. По словам опрошенных экспертов, в ряде американских штатов траст может защищать от налога на наследство или налога на формирование дохода у траста. Согласно трастовому договору выгодоприобретателями от операций с активами также становится круг избранных лиц, включая учредителя траста.

Эксперты, опрошенные Forbes, однозначно рекомендуют трасты и фонды для управления большим количеством активов в разных странах. В том и ином случае собственник активов передает имущество в управление, оставаясь при этом бенефициаром, с тем лишь отличием, что траст не образует юридическое лицо, а потому дешевле в учреждении и обслуживании, но и оставляет меньше возможностей в контроле и управлении. Соответственно, в наследство в обоих случаях передается право собственности не на имущество, а на доход от имущества в трасте.

«Самое важное, что траст во многих юрисдикциях позволяет законным образом снимать риск возникновения налоговой базы по налогу на наследство, который в ряде развитых государств может быть очень серьезным. При создании траста в другом государстве оно довольно жестко защищает от оспаривания по обязательным нормам иного государства. То есть это эксклюзивная юрисдикция», — поясняет Александр Захаров.

Директор отдела международного налогового планирования PwC Анна Модянова отмечает, что ставки налога на наследство за рубежом варьируются в среднем от 4% до 60% в зависимости от степени родства, возраста наследника, вида и стоимости имущества, а также за счет территориальных надбавок на налог (surcharges).

Во Франции «не родственникам» придется платить до 60% от стоимости имущества, а в Бельгии и все 80%, дополняет Калой Ахильгов.

Реклама на Forbes

Арслан Дякиев рекомендует при использовании трастов и фондов наряду с вопросами преемственности и поддержки членов семьи тщательно анализировать вопросы контроля и защиты активов, а также учитывать иные особенности законодательства и налоговые последствия.

При любых подозрениях на то, что создание траста имеет цель нарушить право кредиторов, его могут признать недействительным, дополняет Александр Захаров. «Учредитель должен обладать абсолютно без любых пороков всеми правами, не должны нарушаться императивные нормы или национальное праворегулирование в отношении конкретных объектов, переданных в траст», — комментирует Захаров.

В любом случае при выборе механизма передачи наследства исходить нужно из задач и текущей ситуации, включая место жительства, структуру активов во владении и их количество. В зависимости от этого можно ограничиться одним инструментом или выбрать сочетание нескольких. Шаблонного решения в этом вопросе не может быть по умолчанию.

В некоторых случаях владеть имуществом без использования структур выгоднее и стратегически грамотнее. Заранее спланировать преемственность бизнеса и других активов сложно по разным причинам: нежелание выходить из игры, отсутствие у наследников компетенции, сам бизнес сильно связан с личностью наследодателя и прочее, заключает Арслан Дякиев.

Как оформить наследство, сэкономив время и деньги

Сегодня можно встретить множество объявлений, предлагающих помощь в этом. Как получить соответствующее свидетельство с наименьшими издержками?

 

Высокая цена успеха не гарантирует 

 

Оформление недвижимости, автомобиля, вклада в банке, акций, доли в ООО, оставшихся в наследство, начинается с получения свидетельства. Его выдает нотариус. Процедура, как правило, сопряжена с необходимостью неоднократного простаивания в многочасовых очередях на прием к нему, сбором архивных справок, приведением документов в надлежащий вид, восстановлением утерянных. Как быть, когда свободного времени не так много? Где получить исчерпывающую информацию по оформлению наследства? Эти вопросы, пожалуй, волнуют каждого, кому предстоит столкнуться с такой процедурой.

 

Сложно не «клюнуть» на объявления организаций, предлагающих помощь в этом. Однако велик риск столкнуться с непрофессионалами. Вот какую историю поведала Наталья Н.

 

– В одном из столичных агентств недвижимости я встретилась со специалистом, очевидно с большим опытом работы. Казалось, все расскажет и подскажет, возьмет на себя хлопоты по сбору необходимых документов. Но не тут то было.

 

Консультация, мягко говоря, была слабой. Рекомендовала съездить в нотариальную контору, в которой было сделано завещание. Там должны были удостоверить, что оно в силе. Оказалось, что по новым правилам делать этого не надо. Все завещания сегодня находятся в единой электронной системе «Нотариус». Сотрудница агентства ошибочно очертила круг наследников, имеющих право на обязательную долю. Вместо одного человека, реально обладающего таким правом, назвала пять. По ее совету нужно было с каждым из них переговорить и, в случае их отказа от обязательной доли, получить нотариально удостоверенный документ об этом. Разубедили в необходимости этого родственники, которые поговорили с нотариусами по месту проживания. Это далеко не полный перечень неточностей, допущенных при разъяснении правил наследования.

 

Но больше всего запомнился финал этого общения. На вопрос: в чем будет заключаться практическая помощь агентства в оформлении наследства и сколько будут стоить соответствующие услуги, последовал ответ: «500 долларов, заключим договор. Мы будем подсказывать, когда и куда подойти для совершения тех или иных действий». При этом необходимость посещать нотариуса и собирать документы оставалась за мной.

 

До заключения договора в этой истории дело не дошло. Наталья Н. была разочарована, когда поехала заверять завещание в нотариальной конторе, где оно было сделано. Больше ни в какие организации за помощью она не обращалась, а пошла на прием к нотариусу. Этого было достаточно, чтобы грамотно решить все вопросы. Справки по его запросам в архивы наша собеседница получала сама. Все собранные таким образом документы нужны были для дела.

 

Аналогичная ситуация с юристами и адвокатами. Многое зависит от квалификации специалиста. Наиболее ценными будут советы представителя закона, который имеет большой опыт участия в практическом решении дел. Однако вполне можно обойтись без услуг третьих лиц.

 

Сразу – к нотариусу

 

Как лучше поступить? Решать вам, но нужно понимать одну деталь. Состав наследников определен Гражданским кодексом (раздел V). Вы не можете на него повлиять, равно как на число детей умершего, его семейное положение на момент смерти, составленное им завещание (если оно есть) и прочие связанные с его жизнью моменты. Исключение – случаи устранения недостойных наследников (ст. 1119 ГК). Действия нотариуса будут направлены на установление всех наследников и призвание их воспользоваться своими правами.

 

При этом даже завещание со словами «все имущество, принадлежащее мне на момент смерти» не означает, что всю наследуемую массу получит лицо, в нем указанное. К примеру, законодательством предусмотрена такая норма как обязательная доля (ст.1142 ГК). В частности, ее получат несовершеннолетние или нетрудоспособные дети, супруг(-а) и родители наследодателя.

 

Каждый из этого списка имеет право на принятие самостоятельного решения о приеме или отказе от наследства в чью-либо пользу. Свое решение он должен оформить в присутствии нотариуса в письменном виде.

 

И еще один важный момент. Не рассчитывайте, что все вопросы, связанные с получением свидетельства о праве на наследство можно будет решить за один прием нотариуса. Нужно быть готовым к трем-четырем визитам. А по времени: от первого обращения к нотариусу до получения свидетельства о наследстве, пройдет минимум две-три недели. Многое зависит от состояния документов, удостоверяющих личность наследников и права на наследуемое имущество, необходимости их восстановления. Не последнюю роль сыграет и ваша оперативность: документы по запросам нотариуса в ЗАГСы можно собрать за несколько дней, а можно делать это и до бесконечности.

 

Наш совет – начинайте процедуру оформления свидетельства о наследстве с нотариуса. При первом же визите определится объем предстоящих хлопот. Желательно, чтобы на первой встрече с вами был человек, знающий о семейном положении и состоянии имущества умершего.

 

Если обстоятельства будут складываться таким образом, что у вас совсем не найдется времени для решения вопросов, связанных с оформлением наследства, то соответствующие права можно передать третьему лицу. Для этого оформляется доверенность, которая подлежит нотариальному удостоверению. Очевидно, что экономически выгоднее будет предоставить это право родственникам, которые согласны вам помочь.

 

Какие документы взять на первую консультацию

 

Многие пытаются собрать документы, необходимые для оформления наследства, до нотариуса. И делают это по списку, который берут у его помощника. О том, чем это может закончиться, с нами поделился Азамат Т., недавно завершивший эту процедуру:

 

«Во-первых, список был слишком общий, не учитывающий особенности конкретного случая. Много зависит от семейного положения умершего, а также состава имущества, которое передается по наследству. Даже после того, как помощник переговорил со мной, выяснив детали, в перечне остались документы, которые нужно предъявлять, если у покойного были акции предприятий. Но мой отец никогда не владел ими. Такая оплошность помощника нотариуса доставила мне головную боль.

 

Во-вторых, перечень был устаревший. В нем значилась справка из махаллинского комитета по месту прописки умершего. Был сильно удивлен, когда там сказали, что уже несколько месяцев выдача таких справок не в их компетенции. И на деле этот вопрос решился запросом нотариуса в архив ЗАГСа.

 

В-третьих, в перечне не указано что делать, если оригинал документа утерян. На соответствующий вопрос помощник ответил: «Идите в ЗАГС». Однако о том, что там без официального запроса ничего не дадут, я узнал после того, как обратился туда.

 

В-четвертых, в перечне ничего не сказано о том, как должен выглядеть документ в надлежащем виде. Так, регистрацию договора купли-продажи унаследованного мной дома пришлось заверять в ГП «Землеустройства и кадастра недвижимости» нашего района. Об отсутствии печати выяснилось только у нотариуса».

 

Не ошибетесь, если в первый раз возьмете с собой:

• свидетельство о смерти наследодателя;
• документы, подтверждающие имущественные права умершего на имущество, передаваемое по наследству;
• свой паспорт и свидетельство о рождении (если умерший приходится вам родителем) или свидетельство о браке (если умерший супруг(-а)).

 

Перечень остальных документов, необходимых для оформления свидетельства о наследстве, определится на встрече с нотариусом.

 

Олег Гаевой.

В этой теме действует премодерация комментариев.
Вы можете оставить свой комментарий.

Немцы хотят завещать деньги чужим людям | Культура и стиль жизни в Германии и Европе | DW

Почти каждый третий житель Германии старше 50 лет не исключает, что будет завещать свое имущество и накопления тем или иным благотворительным организациям. Среди бездетных и одиноких людей потенциальных завещателей — больше половины. Таковы результаты репрезентативного опроса Института маркетинговых исследований (GfK), проведенного по заказу общественной организации «Мое наследство творит добро» (Mein Erbe tut Gutes). Подобный опрос уже проводился в 2013 году, и тогда только 11 процентов опрошенных выразили готовность составить завещание в пользу благотворительных организаций. Опрос 2019 года показал, что сегодня уже 28 процентов готовы на это.

«Всего было опрошено 997 человек в возрасте от 50 до 80 лет. У 73,3 процента респондентов были родные или усыновленные дети. 26,7 процента опрошенных не имели детей», — уточняет сотрудница организации «Мое наследство творит добро» Сюзанна Ангер (Susanne Anger).

Кому люди готовы завещать? 

Вопрос, кому достанутся мои накопления, чаще других задают себе бездетные немцы. Многим из них не хочется, чтобы то, что ими было заработано за всю жизнь, перешло государству. Чтобы помочь таким людям, а также всем другим, кто хотел бы завещать в пользу благотворительных проектов, была создана общественная инициатива «Мое наследство творит добро», объединившая усилия 22 некоммерческих благотворительных организаций.

Согласно результатам опроса, большинство немцев готовы завещать свои накопления фондам, специализирующимся на защите окружающей среды и/или животных. На втором месте — социальные проекты: например, помощь больным людям или людям с ограниченными возможностями здоровья. Многие хотят оставить наследство организациям, поддерживающим детей, а также службам спасения и оказания помощи жертвам катастроф. Каждый пятый из опрошенных готов завещать в пользу образовательных проектов и научных исследований.

У тех, кто не готов завещать благотворительным организациям, — свои причины. 29 процентов опрошенных считают, что их накоплений просто не хватит на то, чтобы поддержать благотворительные проекты. «Наша задача — предоставить людям экспертные консультации, объяснить им, что благотворительные фонды рады любой поддержке, включая небольшие суммы, пополняющие общие счета, из которых  финансируются самые разные проекты», — подчеркивает Сюзанна Ангер.

72 процента опрошенных хотели бы оставить наследство детям и близким родственникам. А что делать, если детей и близких родственников нет? С этим вопросом мы обратились к однополой семейной паре из Кельна.

Наследство должно приносить пользу

Людвигу — чуть за 80, он — бывший архитектор. Его супруг Ханс — в прошлом сотрудник одной из немецких авиакомпаний, он на 10 лет моложе. Эта супружеская пара — состоятельные предприниматели. В их владении — около 100 квартир и домов в Кельне. Когда Ханс и Людвиг были молоды, они не сорили деньгами. Они давно поняли, что лучше всего вкладывать заработанные деньги в недвижимость. «Она любой кризис и инфляцию переживет. Надежней капиталовложений не бывает!» — уверен Людвиг.

Супруги Ханс (слева) и Людвиг

Сегодня он пенсионер, а когда работал архитектором, то ему, кроме высоких гонораров, заказчики нередко платили недвижимостью — например, квартирами в домах, которые он проектировал. Вместе с партнером по жизни и бизнесу Хансом Людвиг покупал жилые объекты и сдавал их в аренду, чтобы они самоокупались: арендная  плата покрывала выплаты банкам по кредитам. В итоге они создали свою «империю» недвижимости, которая сегодня обеспечивает им безбедную старость.

«Было бы у нас такое состояние в молодости, мы бы знали, на что потратить деньги, а сейчас мы стремимся к тишине и покою, следуя советам врачей», — с грустью говорит Людвиг, перенесший сначала операцию на сердце, а позже — инсульт. Детей и близких родственников у пары нет, вот они и задумались над тем, как правильно распорядиться тем, что они заработали за всю жизнь. Людвиг и Ханс уверены, что их наследство должно приносить пользу. Супруги и раньше всегда поддерживали людей с небольшими доходами. Так, в домах, принадлежащих Хансу и Людвигу, не повышают арендную плату пенсионерам. А управдому, следящему за их недвижимостью, они подарили дом.

Завещать или дарить чужим людям — дорого

«Подарить-то подарили, но не подумали о том, что подарки некровным родственникам облагаются огромным налогом», — рассказывает Ханс. Управдом, беженец с многодетной семьей из Боснии, должен был уплатить государству налог с «подарка» в 300 тысяч евро. Таких денег у него, конечно, не было, и пришлось Хансу с Людвигом уплатить еще и налог. В итоге подарок обошелся им значительно дороже, чем они планировали. «Не забирать же дом обратно!» — смеется Ханс. 

Что касается налогов, то в Германии они действительно высокие, особенно, когда ты сам — не бедный человек. Если ты даришь или оставляешь в наследство недвижимость близким родственникам, в число которых входят в первую очередь супруги и дети, то необлагаемая налогом сумма составляет 500 тысяч евро. Все, что выше этой суммы, уже подлежит налогообложению.

Совместное имущество и равные права на наследство

Успешным предпринимателям было важно узаконить свои отношения и официально вступить в брак уже даже потому, что каждый из них в случае смерти одного из партнеров мог потерять большие деньги. «Мы были одними из первых клиентов кельнского загса, когда в Германии осенью 2001 года разрешили заключать однополые партнерские соглашения», — вспоминает Ханс. Хотя такие соглашения и не регулировали процедуру наследования в однополых союзах. Однако наличие такого соглашения давало возможность хотя бы через суд добиться справедливости. «Можно сказать, что официальный однополый союз мы заключили из-за денег, а жили все это время — по любви», — смеется Людвиг.

Уже в 2017 году Людвиг и Ханс снова побывали в загсе, где в торжественной обстановке заключили настоящий брак — точно такой же, который теперь заключают в Германии все желающие, независимо от пола партнеров. Состояние Ханса и Людвига, составивших завещание в пользу друг друга, оценивается в миллионы, и огромная его часть, если бы они не поженились, ушла бы на уплату налога на наследство.

Большая часть имущества уйдет на благотворительные цели

«Секрет нашего долголетнего семейного счастья — это доверие. И оно у нас было всегда», — говорит Людвиг, глядя в глаза своему супругу. Они жалеют лишь о том, что у них нет детей. Раньше они не имели права усыновлять детей, а сегодня Людвигу и Хансу уже тяжело о ком-то заботится, а тем более — воспитывать детей. Зато у них есть любимая собака по кличке Коко. «По собачьим меркам она тоже уже пенсионерка», — смеются они. 

Завещание должно быть написано от руки и заверено нотариусом

Ханс и Людвиг не хотят говорить, кому именно достанется их состояние после их смерти. Но часть денег точно пойдет на помощь нуждающимся детям и на защиту бездомных животных. «Мне, пережившему операцию на сердце и инсульт, хотелось бы поддержать благотворительный фонд Deutsche Herzstiftung, который финансирует исследования в области сердечнососудистых заболеваний», — подчеркивает Людвиг. А Ханс добавляет: «Слава богу, что благотворительность в Германии не облагается налогами. Было бы иначе, многих благотворительных фондов не существовало бы вовсе».

Другой пример: от матери досталась лишь половина наследства

Матиас П. был единственным ребенком в семье. С отцом мать развелась. Отношения с ней у сына испортились, когда он женился: мать не поладила с невесткой, а сын встал на сторону жены. Через несколько лет после ссоры мать Матиаса скоропостижно скончалась. «Я был единственным законным наследником, — рассказывает Матиас, — но оказалось, что мама завещала свой дом и денежные сбережения благотворительной организации, а меня она даже не упомянула в завещании».

Матиас мог претендовать только на свою так называемую «обязательную долю» (Erbpflichtteil). «В итоге я получил через суд половину наследства, а другая половина ушла на счет благотворительной организации», — говорит Матиас. Сегодня он сожалеет о том, что не сумел наладить нормальные отношения с матерью — не ожидал, что так рано ее потеряет. «Не стоит ссориться с родителями. Помимо всего прочего, они действительно могут лишить вас наследства. Даже если оно пойдет на пользу другим людям, вам все равно будет обидно», — подводит итог Матиас.

Смотрите также:

• Самые богатые люди Германии

  1 место: Вольфганг Райман и его семья

  Парфюмерно-косметический концерн Wella. Холдинг JAB, включающий бренды кофе Jacobs, Senseo, Tassimo. Участие в капитале компании Coty, куда, среди прочего, входят бренды духов Gucci, Hugo Boss, Davidoff. Это лишь часть империи семьи Вольфганга Раймана (Wolfgang Reimann) — по версии Bilanz, самой богатой в ФРГ. Ее состояние — 30 млрд евро.

• Самые богатые люди Германии

  2 место: Мария-Элизабет и Георг Шеффлер

  Про Марию-Элизабет Шеффлер (Maria-Elisabeth Schaeffler) не зря говорят, что она горы может свернуть. Принадлежащая ей и ее сыну Георгу компания Schaeffler была когда-то небольшой фирмой. Сегодня это один из крупнейших производителей автокомплектующих в мире. Сейчас бизнес-леди 76 лет, но она полна энергии и на отдых не собирается. Состояние Шеффлеров оценивается в 26 млрд евро.

• Самые богатые люди Германии

  3 место: Дитер Шварц

  Дитер Шварц (Dieter Schwarz), бизнесмен с состоянием 25 млрд евро, избегает публичности. Фотографий его очень мало. Свое состояние Шварц сколотил на основанной им сети супермаркетов-дискаунтеров Lidl и Kaufland. У Lidl сейчас больше 10 тысяч филиалов в 28 странах. Сам Шварц живет скромно и экономит на всем, кроме безопасности. Его дом буквально напичкан видеокамерами и сигнализацией.

• Самые богатые люди Германии

  4 место: Наследники Карла Альбрехта

  Низкая цена и высокое качество, — такова политика немецкой торговой сети дискаунтеров Aldi, имеющей филиалы даже в Австралии. Сооснователь этой империи Карл Альбрехт (Karl Albrecht), сколотивший миллиарды благодаря мощному развитию сети Aldi Süd, скончался в 2014 году в возрасте 94 лет. Наследникам после его смерти досталось состояние, оценивающееся в 25 млрд евро.

• Самые богатые люди Германии

  5 место: Штефан Квандт

  Инженер по образованию, Штефан Квандт (Stefan Quandt) – представитель одной из известнейших династий предпринимателей. Он держит крупный пакет акций и является вторым человеком в наблюдательном совете автомобилестроительного концерна BMW. Многое досталось ему по наследству. Но Штефан Квандт инвестирует в новые технологии, хорошо зарабатывая на этом. Его состояние оценивается в 18 млрд евро.

• Самые богатые люди Германии

  6 место: Сузанне Клаттен

  Сузанне Клаттен (Susanne Klatten) — сестра Штефана Квандта. Она владеет крупным пакетом акций концерна BMW и считается самой богатой женщиной в Германии (17,5 млрд евро). Около 10 лет назад Клаттен стала жертвой афериста, который завел с ней роман, а потом шантажировал, угрожая обнародовать видеозаписи их интимных свиданий. Аферист угодил в тюрьму, но имидж замужней бизнес-леди был подпорчен.

• Самые богатые люди Германии

  7 место: Семья Тео Альбрехта

  После Второй мировой войны Тео Альбрехт (Theo Albrecht) вместе с братом Карлом (Karl Albrecht) унаследовал небольшой отцовский продуктовый магазин. На его основе предприимчивые братья постепенно создали мощную сеть дискаунтеров Aldi. В 1961 году они разделили бизнес на Aldi Süd (для Карла) и Aldi Nord (для Тео). Тео умер в 2010 году. Его состояние в размере 17 млрд евро перешло наследникам.

• Самые богатые люди Германии

  8 место: Райнхольд Вюрт и его семья

  Райнхольд Вюрт (Reinhold Würth) не любит, когда его называют «гаечным королем». Тем не менее, он разбогател именно благодаря изготовлению крепежных элементов и торговле инструментами. Принадлежащая его семье компания Würth – мировой лидер по поставкам комплектующих, расходных материалов и инструментов для монтажа, техобслуживания и ремонта. Состояние семьи Вюрта оценивается в 12,2 млрд евро.

• Самые богатые люди Германии

  9 место: Хассо Платтнер

  Известный предприниматель и меценат Хассо Платтнер (Hasso Plattner) – один из основателей, совладелец и глава наблюдательного совета компании SAP, крупнейшего в Европе и четвертого по величине в мире производителя программного обеспечения для бизнеса. Его состояние оценивается в 9 млрд евро. Платтнер коллекционирует изобразительное искусство. Для своего собрания он построил в Потсдаме музей.

• Самые богатые люди Германии

  10 место: Семья Хайнца Хермана Тиле

  Хайнц Херман Тиле (Heinz Hermann Thiele) начинал простым клерком. Сегодня он – главный акционер и председатель наблюдательного совета одной из ведущих компаний на рынке железнодорожной инфраструктуры и технологий Vossloh, а также владелец одного из лидирующих в мире поставщиков тормозных и приводных систем для грузового автотранспорта Knorr-Bremse. Состояние его семьи оценивается в 8,6 млрд евро.

  Автор: Наталия Королева

Депозит в наследство. Оформление и налоги вклада по наследству. Права наследника вклада в банке

Слушать Подписаться

Для определения круга наследников необходимо время, при том, что в завещании уже упомянуты некоторые лица, есть срок, который начинается открытием наследства и заканчивается вступлением в такие права. В шестимесячный срок после кончины родственника надо заявить нотариусу о своих правах наследования

Наследство, принимаемое от родственника, может состоять не только из вещей и недвижимого имущества, в наследуемые ценности включаются денежные средства, размещенные на счетах и депозитах почившего человека.

Обязанности и права наследника депозита

Имущество умершего родственника в виде банковского счета относится к имуществу, передаваемому по наследству. Переход наследуемых денег к законным наследникам осуществляется путем процедуры, именуемой «универсальным правопреемством». Институт наследования существовал и до образования современной России в 1991-ом. Согласно этому у наследников вкладчиков Сбербанка уже несуществующего СССР есть свои права. Со вступлением в силу III части ГКРФ в 2002-ом наследственное право существенно изменилось, в том числе относительно банковских депозитов.

Сегодня родственники скончавшегося могут получить права на вклад:

• по завещательному распоряжению, написанному в банке;
• по завещанию, составленному в законном порядке у нотариуса;
• по закону.

 

Наследниками могут быть родственники, не указанные в завещании. Эта ситуация оговорена как раз III частью ГК, в которой прописано восемь очередей получателей наследства «по закону»:
1-я очередь — супруг, дети, родители;
2-я очередь — братья и сестры, дедушка и бабушка;
3-я очередь — дяди и тети;
4-я очередь — прадедушки и прабабушки;
5-я очередь — двоюродные внуки и внучки, двоюродные бабушки и дедушки;
6-я очередь — двоюродные правнуки и правнучки, двоюродные племянницы и племянники, двоюродные дяди и тети;
7-я очередь — пасынки и падчерицы, отчим и мачеха;
8-я очередь — нетрудоспособные иждивенцы.

Наследниками восьмой очереди признают лиц, которые не относятся ни к одной из семи очередей, т.е. не являются даже дальними родственниками, но были нетрудоспособными иждивенцами наследодателя. Для вступления в наследство нужно, чтобы они находились на иждивении (содержании) наследодателя и проживали вместе с ним не менее года.

Для определения круга наследников необходимо время, при том, что в завещании уже упомянуты некоторые лица, есть срок, который начинается открытием наследства и заканчивается вступлением в такие права. В шестимесячный срок после кончины родственника надо заявить нотариусу о своих правах наследования. И лишь спустя полгода наследство могут передать во владение родственнику, указанному в завещании. Кстати, наследодатель вправе отказать в получении наследства определенному человеку, это прописывается в завещании.

Случается, что наследник депозита не имеет представления, что стал таковым в течение длительного времени (более полугода), или он не информирован о существования имущества для наследования, в частности, банковского депозита. Если данные обстоятельства открылись ему намного позже 6 месяцев, то существует процедура для восстановления периода наследования. Это работает и в ситуации, если получатель наследства не вступил в права наследования в срок по болезни.

В целом законодательство по наследованию депозитов в банках не имеет существенных отличий от имущественного наследования, например, объектов недвижимости.

Пожилой человек заранее заботится о благополучии близких на случай своей кончины. Потому многие используют возможность подготовить завещательное распоряжение в банке, имея там вклад или счет. Распоряжение, подписанное работником финансовой организации, приравнивается к заверенному нотариусом завещанию. Банк выдает распоряжение бесплатно на основе письменного заявления владельца счета. В нем может указываться несколько людей и доля депозита каждого из них.

Если же подобного распоряжения оформлено не было, что случается, когда кончина была внезапной, это усложнит процесс оформления не сильно. Обратившись к нотариусу вы получите список документов, которые необходимо собрать или оформить, прежде чем получить полное право распоряжаться счетом в банке. Большую часть документов нотариус поможет вам оформить, не отказывайтесь от его услуг, так как даже «незначительные» на взгляд обычного человека недочеты в оформлении юридических документов могут сильно затянуть процесс вступления в наследство и «помотать» вам нервы.

Налог на вклад по наследству

Имущество, которое получено в порядке наследования или дарения от родственников, по закону никакими налогами не облагается: ни налогом на имущество, ни налогом на наследство, ни подоходным налогом (во многих странах это практикуется). Федеральный закон по налогообложению наследства, действует с января 2006-го, законодатели в разные годы неоднократно уточняли особенности налогообложения. К примеру, есть свои нюансы для тех ситуаций, когда датой открытия наследства (то есть смерти гражданина) была дата до 2006 года.

Льготы касаются лишь дарения и наследства от родственников. С другой стороны, даже при отсутствии налогов, за вступление в права наследникам придется заплатить госпошлину и услуги нотариуса, составляющие по 0,3% от цены имущества.

Сложные ситуации по налогообложению наследуемого вклада в банке

При возникновении сложностей в вопросе налогообложения рекомендуем получить разъяснение в письменном виде от налоговиков о действующих в это время государственных сборах в различных ситуациях наследования различного имущества. На подобные запросы налоговые органы обязаны отвечать.

Учтитывайте, что наследник, вступая во владение размещенными в банке депозитами, может не только обналичить их и забрать, но и оставить эти средства на дальнейшее сохранение в этой же кредитной организации. Тогда, возможно, появится вопрос о налогообложении депозита, но не будем здесь на нем останавливаться.

 

Правда и мифы о деньгах в Яндекс Дзен

Подписаться

Рекомендуемые вклады

Срок

от 1 месяца

Срок

от 120 дней до 1098 дней

Оформите вклад до 7,5% годовых. Получите доход под новый год!

Накопительный счет c растущей процентной ставкой до 6,5% годовых

Срок

от 3 месяцев до 2 лет

Процедура оформления наследства по завещанию в России

Наследственные права возникают у узкого круга лиц после смерти наследодателя. Чтобы имущество, которое он оставил своим наследникам, стало их законной собственностью, необходимо его надлежащим образом оформить. В России существует определенный свод законов, регулирующий наследственные отношения, а именно Гражданский Кодекс РФ.

Оформление наследства по завещанию в России может проходить несколькими способами. Применение каждого из них зависит от обстоятельств и соблюдения срока вступления в наследство. Пропуск срока грозит тем, что оформление наследства по завещанию будет происходить уже в судебном порядке.

Когда происходит наследование по завещанию?

В России оформление наследства по завещанию происходит тогда, когда этот документ был составлен при жизни наследодателем. Если даже у него имеются наследники по закону, завещание имеет приоритетную силу, и наследование будет происходить согласно ему.

Наследование по завещанию в России предполагает вступление в права наследования лицами:

• которые указаны в тексте завещания;
• которые имеют право на обязательную долю в составе наследства, независимо от текста завещания;
• которые не признаны судом недостойными для принятия наследства.

Отсюда следует, что содержание завещания практически полностью устанавливает круг наследников. Исключением составляют лица, постоянно проживавшие с наследником последнее время его жизни, являющиеся нетрудоспособными или несовершеннолетними. Они имеют обязательную долю в наследстве и получат ее независимо от текста завещания.

Размер обязательной доли никак не может быть меньше, чем размер той части имущества, которую данный наследник мог бы получить при включении его в завещание.

Наследовать по завещанию не смогут также те, кто считается недостойным наследником. Такое решение выносит суд и тем самым лишает права наследника принимать наследуемое имущество независимо от того, включен ли он в завещание.

Следовательно, наследование по завещанию происходит при наличии такого документа, составленного при жизни умершим. Если завещаний было несколько или одно и то же постоянно менялось и дополнялось, действующим считается то, которое было составлено в последнюю очередь.

Процесс оформления наследства по завещанию

Чтобы оформить наследство в России по завещанию, у наследников есть несколько вариантов:

• обратиться к нотариусу и оформить свидетельство о праве на наследство;
• принять имущество по факту и начать распоряжаться им, владеть и пользоваться.

Однако такие способы приемлемы для оформления наследства в срок, установленный законом.

Принять наследство наследники обязаны в течение 6 месяцев, считая с того дня, когда умер наследодатель.

Оформление наследства по завещанию в положенный срок происходит в несколько этапов:

1. Первое обращение к нотариусу и написание заявления о праве наследования. Именно этот этап открывает наследственное дело и прокладывает начало всему процессу вступления в наследство.
2. Сбор необходимых документов. После открытия наследственного дела необходимо собрать и подготовить все документы, требуемые для оформления свидетельства о праве наследования.
3. Оплата государственной пошлины за получение свидетельства. Кроме обязательной пошлины могут возникнуть иные расходы в процессе вступления в наследство.
4. Получение свидетельства о праве на наследство.

Даже при правильном и быстром выполнении всех этапов, получить свидетельство можно будет не ранее, чем через 6 месяцев после открытия наследственного дела.

При фактическом принятии наследственного имущества обращение к нотариусу не происходит. Наследник начинает осуществлять некоторые действия, направленные на имущество, полученное по наследству:

• оплачивать все расходы, которые возникают периодически по поводу содержания наследственного имущества;
• оплачивать долги, которые не успел выплатить при жизни завещатель.
• заниматься уходом за имуществом, оберегать его;
• использовать на свое усмотрение, распоряжаться и владеть им.

Таким образом, фактическое принятие наследства предусмотрено законом и считается правомерным.

Оформление наследства по завещанию, если срок пропущен

Если наследники вовремя не обратились к нотариусу и не приняли имущество по факту, вступать в права наследования по завещанию придется через суд. Для этого необходимо написать исковое заявление и подать его в судебные инстанции. Такое заявление носит иной характер, чем то, которое подают нотариусу. Оформление наследства по завещанию через суд в России имеет доказательный характер. Наследник должен доказать, что пропустил срок оформления наследства по завещанию по уважительной причине.

Оформлять наследство по завещанию после истечения 6 месяцев можно, если соблюден срок давности. Он составляет 3 года и отсчитывается с того момента, когда отпали обстоятельства, препятствующие принятию наследства вовремя.

Таким образом, в России существует четко регламентированный порядок вступления в наследство по завещанию. Он подразумевает оформление документов и закрепление прав на полученное по наследству имущество. Если установленный законом срок для вступления в наследство пропущен, оформление его происходит в судебном порядке.

Должен ли каждый ребенок получать то же самое?

Разделить ваше поместье между потомками может быть непростым делом. Помните, что случилось с шекспировским «Королем Лиром»? Однако отсутствие воли — это верх безответственности. Задача должна быть решена.

Есть много ситуаций, в которых очевидный вариант — равное разделение активов между детьми — является правильным выбором. Однако в некоторых семьях передача каждому ребенку идентичного наследства может не иметь смысла. Как отмечают поверенные по имущественному планированию, есть разница между оставлением равного наследства, когда каждый ребенок получает одинаковую сумму, и справедливым наследованием, когда каждый ребенок получает то, что справедливо с учетом своих обстоятельств.

Итак, когда имеет смысл оставлять каждому из ваших детей одно и то же наследство, а когда другое расположение имеет больше смысла? И как каждый выбор может повлиять на гармонию братьев и сестер и исполняются ли ваши желания так, как вы планировали? Читать дальше.

Ключевые выводы

• Разделение вашего имущества между детьми на равных часто имеет смысл, особенно если их истории и обстоятельства схожи.
• Равное распределение также позволяет избежать семейных конфликтов из-за справедливости или фаворитизма.
• Равное распределение, однако, на самом деле может не быть справедливым распределением, особенно когда одни дети в прошлом пользовались финансовым преимуществом по сравнению с другими, или некоторые из них оказались в более тяжелом финансовом положении.

Когда назначать равные суммы

Если детей трое, равное разделение, очевидно, означает, что каждый получит по одной трети оставшегося имущества после смерти обоих родителей.

«Для каждого ребенка имеет смысл получить одно и то же наследство, когда каждый ребенок имеет одинаковые потребности и находится в одинаковом положении в жизни, каждый ребенок получал аналогичную поддержку в прошлом от своих родителей, и каждый ребенок умственно и эмоционально дееспособен и ответственен», говорит Лаура К.Мейер, поверенный по имущественному планированию в Ньюпорт-Бич, Калифорния, и автор книги Good Parents Worry, Great Parents Plan: Wills, Trusts, and Estate Planning for Families of Little Children .

Например, если все ваши дети закончили колледж (вы платите за их обучение) и больше не полагаются на вашу финансовую помощь, если ни один ребенок не имеет инвалидности или серьезного заболевания, и если все они продемонстрировали свою ответственность за свои деньги, логично разделить между ними ваши активы поровну.

Если ваше наследство включает недвижимость и другие материальные активы, вам нужно будет определить долларовую стоимость каждого актива и решить, что имеет смысл оставить каждому ребенку. Рассмотрим обычную ситуацию, в которой дети разбросаны по стране.

«Если одному ребенку всегда нравился основной дом в Коннектикуте и он все еще живет поблизости, было бы разумно передать его ему или ей», — говорит Эрик Меерманн, вице-президент Palisades Hudson Financial Group в Стэмфорде, штат Коннектикут.Другой ребенок, живущий во Флориде, может унаследовать пляжный домик в Боке. «Любые различия в стоимости собственности могут быть компенсированы наличными или другими активами», — продолжает он.

Есть и менее приятные причины оставить равное наследство, даже если вы чувствуете, что один или несколько из ваших детей этого не заслуживают: это поможет избежать последствий конфликта, как эмоционального, так и финансового.

По словам Филиппа Дж., Просто с точки зрения судебного разбирательства лучший способ принять решение — это взвесить вероятность того, что ребенок тащит имущество в ходе судебного разбирательства.Ruce, директор по планированию недвижимости юридического бюро Stone Arch в Миннеаполисе, Миннесота. Судебный процесс «финансово и эмоционально истощает вашу семью и ваше имущество», — говорит он, и «приведет к тому, что некоторые из ваших активов окажутся в другом месте, чем вы надеялись, — в карманах юристов».

Если ваше завещание будет оспорено после вашей смерти, часть вашего имущества попадет в карманы адвокатов, а не ваших наследников.

Когда назначать разные суммы

Не всегда кажется правильным оставлять каждому ребенку равный кусок пирога.«Возможно, один из ваших отпрысков выступает в роли вашего опекуна, и вы хотите вознаградить их за эту преданность или компенсировать потерянное время и заработную плату», — считает Кэндис Н. Эйстон, основатель и ведущий поверенный по имущественному планированию Aiston Law в Портленде, штат Орегон.

Или, возможно, вы дали одному ребенку за свою жизнь значительно больше денег, чем другому, скажем, 50 000 долларов на свадьбу, аспирантуру или первый взнос за дом. В этом сценарии, если вы в противном случае оставите своим двоим детям равное наследство в размере 200 000 долларов за штуку, вы можете вместо этого оставить 175 000 долларов ребенку, которому вы ранее подарили деньги, и 225 000 долларов — ребенку, которого вы не подарили.Это распределение следует принципу справедливости, а не равноправия.

Если у вас есть ребенок, который не может заботиться о себе, вы можете оставить большую часть своего имущества, чтобы обеспечить уход за этим ребенком через траст для детей с особыми потребностями, — советует Эистон. Ребенку с ограниченными возможностями может потребоваться материальная поддержка для покрытия основных расходов на жизнь и средства для оплаты текущих медицинских потребностей. Братья и сестры, скорее всего, поймут такую ​​ситуацию и не обидятся, получив меньше денег, но все же стоит сообщить им о своих планах, чтобы не было сюрпризов после вашей смерти.

Фонды с особыми потребностями, финансируемые третьими сторонами, предоставляют финансовую помощь детям с функциональными потребностями без риска потери каких-либо существующих или будущих общественных благ.

Вы можете решить завещать разрозненные суммы, если у вас смешанная семья, в которой один ребенок может рассчитывать и дальше получать поддержку от другого родителя. Вы также можете сделать это, когда вы управляете семейным бизнесом, и один ребенок имеет большую долю собственности, чем другой, или когда один ребенок является финансово безответственным.

Эстон говорит, что основным ориентиром должно быть содействие семейной гармонии. «Невероятно, сколько семей распадается после смерти родителей из-за того, как делится имение», — говорит она.

Может ли ребенок просить больше?

Если вы решите не делить имущество поровну между детьми, знайте, что вы подвергаете свои планы и детей риску подать в суд. Насколько велик этот риск и насколько велика вероятность того, что результатом будет разделение активов, отличное от того, которое вы хотели? Дети могут подать в суд, чтобы оспорить завещание, но при тщательном планировании наследства вы можете помочь смягчить проблемы.

Первый шаг — составить завещание с помощью поверенного по имущественному планированию, пока вы в здравом уме и памяти и без чрезмерного влияния со стороны одного из ваших детей. «Чрезмерное влияние» означает, что один из ваших детей верит — или, по крайней мере, думает, что это может быть доказано в суде, — что вами манипулировали в процессе создания вашего завещания. В результате, как утверждает этот ребенок, вы выразили желание, которого в противном случае у вас не было бы, или это не совсем то, чего вы хотели.Вы не будете там, чтобы защищаться от такого заявления, поэтому вам нужно убедиться, что никто не сможет его оспорить.

«Недостаток возможностей», еще один способ оспорить завещание, означает, что вы не понимали, что вы делали, когда создавали или изменяли свое завещание, возможно, из-за вашего возраста или из-за того, что физическое или психическое заболевание подорвало вашу способность принимать разумные решения. Ребенок также может попытаться возразить, что ваше завещание недействительно из-за мошенничества или из-за того, что ваша подпись не была засвидетельствована.

Положение об отказе от оспаривания, которое гласит, что любой, кто оспаривает завещание, лишается права на наследство, может использоваться для предотвращения любых юридических оспариваний.

Как защитить свои желания

Существуют способы минимизировать шансы того, что ребенок, находящийся в менее благоприятном положении, оспорит вашу волю в суде, а также способы минимизировать шансы этого ребенка на победу, если они это сделают.

«Положение об отсутствии конкурса в сочетании с хотя бы некоторым номинальным подарком может создать препятствие для оспаривания», — говорит Готтлиб.Положение о недопустимости оспаривания — это, по сути, формулировка вашего завещания, в которой говорится, что любой наследник, подавший ваше завещание в суд, лишается любого наследства. Вот тут-то и вступает в действие номинальный дар — чтобы это положение было эффективным, вашему ребенку должно быть что терять. Вам нужно будет оставить ребенка, находящегося в менее благоприятном положении, в достаточной степени, чтобы он мог больше выиграть, если молчал, а не обращался в суд.

Конечно, это неприятный вариант, но он может означать лучший шанс сохранить вашу волю в целости и сохранности.Однако применимость этих положений зависит от штата, поэтому перед рассмотрением этого варианта ознакомьтесь с законами своего штата.

Эксперты по планированию недвижимости говорят, что другие способы избежать проблем включают следующее:

• Использование траста для предоставления структуры дочернему элементу, который, возможно, не сможет ответственно управлять наследованием самостоятельно.
• Наличие вашего врача в качестве свидетеля при подписании завещания об отмене заявлений о недееспособности.
• Исключение всех детей из процесса написания завещания для признания недействительными заявлений о неправомерном влиянии.
• Обсудите вашу волю с каждым ребенком, чтобы избежать сюрпризов, и объясните свои рассуждения.

Судебный процесс такого типа, скорее всего, закончится мировым соглашением, говорит Руче, добавляя: «Это урегулирование каким-то образом изменит ваш план недвижимости, потому что средства, скорее всего, окажутся в другом месте или у другого человека, чем вы надеялись. . »

Итог

«Самое важное, что нужно помнить при разделе наследства, — это то, что это ваши деньги, и вы имеете право распоряжаться ими по своему усмотрению», — говорит Рус.

Тем не менее, равное наследование имеет наибольший смысл, когда любые подарки или финансовая поддержка, которые вы оказывали своим детям на протяжении всей своей жизни, были минимальными или практически равными, и когда нет ситуации, в которой один ребенок предоставил бы большую часть опеки. заботиться о старшем родителе.

«Когда существует фактическое или предполагаемое неравенство, вероятность того, что кто-то будет искать средства правовой защиты, существенно возрастает», — говорит Руче. Вы должны решить, насколько велик этот риск, связанный с темпераментом ваших детей, их отношениями друг с другом и стоит ли какой-либо риск, связанный с отказом от неравного наследства, того, чего вы пытаетесь достичь.Тщательно спланировать свое поместье может быть нелегко, но это необходимо.

Когда я получу наследство?

Среда, 21 октября 2020 г.

Как говорится, единственные две уверенности в жизни — это смерть и налоги. В какой-то момент мы все будем оплакивать потерю любимого человека. После завершения траура могут возникнуть вопросы, имел ли умерший последний завещание и завещание, согласно которому вы могли бы быть бенефициаром.Если это так, тогда может возникнуть вопрос, когда вы можете получить свое наследство. Этот вопрос задают часто, однако ответ не так прост, как некоторые могут подумать.

Если находится последнее завещание и завещание, первым шагом для указанного исполнителя будет попытка признать завещание покойного в завещании. При условии, что этот процесс идет гладко, есть много вещей, которые должны быть выполнены до распределения между бенефициарами имущества. Что требуется до того, как будет произведено распределение, зависит от сложности имущественной массы, которая влечет за собой тип активов, которыми владел умерший, а также их статус.

Как правило, после назначения исполнителем наследства это физическое лицо должно сначала идентифицировать все активы умершего и попытаться собрать или упорядочить их. Этот процесс может быть довольно простым или сложным, в зависимости от характера активов умершего. После того, как активы умершего правильно идентифицированы и упорядочены, исполнитель может перейти к следующему этапу.

Исполнитель должен нанять специалиста, чтобы определить, какими будут потенциальные налоги на наследство после того, как активы наследственного имущества будут упорядочены и идентифицированы.На этом этапе часто предлагается, чтобы исполнитель уплатил предварительный налоговый платеж правительству штата и федеральному правительству в отношении возможных налогов на наследство. Это даст исполнителю больше времени для заполнения необходимых налоговых деклараций без возможности уменьшения штрафа.

Сейчас активы поместья еще не готовы к распределению. Следующее, что должен сделать исполнитель, — это убедиться, что текущие долги и обязательства наследодателя выплачиваются из имеющихся активов в наследстве.Это может быть единовременный платеж для погашения долга или ежемесячные или ежегодные платежи по другим обязательствам наследодателя. Исполнитель должен иметь хорошую рабочую таблицу активов наследственного имущества, а также информацию об обязательствах наследственного имущества. Как только эти расходы будут выявлены и взяты под контроль, исполнитель может перейти к следующему шагу.

На этом этапе исполнитель может попытаться произвести промежуточное распределение между бенефициарами наследственного имущества. Это означает, что бенефициары получат часть своего наследства по Завещанию, но не всю сумму.Исполнитель будет придерживаться соответствующего удержания, чтобы удовлетворить любые потенциальные будущие государственные и федеральные налоги на имущество. Как правило, эти частичные распределения составляют 50% или менее от всего баланса, который партия может получить по своему наследству.

После того, как частичное распределение произведено, исполнитель продолжит свертывать имущество, чтобы гарантировать уплату всех долгов, обязательств и соответствующих государственных и федеральных налогов. После того, как это будет завершено и будут получены соответствующие освобождения от уплаты налогов, исполнитель подготовит отчет для проверки всеми бенефициарами недвижимости.После того, как бухгалтерский учет будет рассмотрен и утвержден, можно будет произвести окончательное распределение. Когда бенефициар получает окончательное распределение, он должен подписать форму, которая требует от него возврата любой части своего наследства, если в будущем возникнут налоговые обязательства по наследству. Это типичная форма, которая подписывается любым бенефициаром, когда они получают наследство по наследству. Таким образом, бенефициар не должен волноваться из-за необходимости подписывать такую ​​форму.

В приведенном выше блоге содержится краткая информация о том, что происходит до распределения, производимого в рамках имущественного комплекса.Процесс отличается для каждого поместья в зависимости от стоимости и сложности. Если у бенефициара наследственного имущества возникнут какие-либо вопросы, ему следует проконсультироваться с компетентным юристом.

Проблемы с наследованием | Ísland.is

В случае смерти имущество умершего должно быть урегулировано в соответствии с законом. Имущество умершего лица является юридическим лицом, которое принимает на себя все финансовые обязательства и права, закрепленные за лицом умершего.

Имущество умершего

Наследники должны инициировать урегулирование наследства в течение четырех месяцев после смерти.Это может произойти четырьмя способами:

1. В имении нет активов, или активы будут покрывать только расходы на похороны.

2. Супруг получает право выгодного пользования совместной недвижимостью.

3. Частный усадебный поселок.

4. Судебное разбирательство по наследству.

Если наследники не выполняют свои обязанности и не улаживают имущество, окружной магистрат должен по закону побудить их начать процесс.Окружной магистрат может потребовать урегулирования наследства в суде.

Окружной магистрат, который является компетентным органом в отношении урегулирования наследства, имеет исключительное право распоряжаться имуществом и несет ответственность за его обязанности до:

• имущественного права было урегулировано из-за отсутствия имущества, принадлежащего умершему,

• оставшийся в живых супруг получает право на бенефициарное пользование совместной собственностью,

• наследники получают разрешение на частное поселение,

• наследство подлежит урегулированию в суде.

Наследники не могут распоряжаться интересами наследства без предварительного разрешения районного магистрата на урегулирование спора в частном порядке. Однако супруг, получивший право на выгодное пользование совместной собственностью, по-прежнему единолично контролирует ее.

Обязанность подачи налоговой декларации лежит на наследниках.

Право наследования, завещания и раздела имущества, оставленного умершим.

Право наследования основывается на родстве, усыновлении, браке и завещании умершего.Имущество умершего поступает в государственную казну при отсутствии наследников.

Между сожителями нет взаимного права наследования. Сожители могут завещать имущество друг другу по завещанию.

Завещание — это письменный официальный юридический документ, который может составить любой здравомыслящий человек, достигший 18-летнего возраста или состоящий в браке, с целью распоряжения своим личным имуществом в случае смерти.

Существуют строгие правила, которые применяются к форме завещания и к свидетелям по завещанию.Завещание может считаться недействительным, если эти правила не соблюдаются. Завещание может быть изменено или дополнено, но при изменении должны соблюдаться те же правила.

Если имеется более одного завещания, и все они считаются действительными согласно закону, необходимо следовать самому последнему завещанию, если они противоречат друг другу.

Лица, у которых есть супруг (а), дети или другие живые потомки, могут распоряжаться только одной третью своего имущества по завещанию. Две трети делятся наследниками по принудительному закону.Если нет наследников по принуждению, то есть супруга, детей или других живых потомков, вы можете распорядиться всем своим имуществом по завещанию.

Переход по наследству — это наследство, которое живое лицо выплачивает своим потомкам. Это должно быть оформлено официально и уплачен налог на наследство.

Будущий наследник может отказаться от наследства, и этот отказ также является обязательным для его или ее потомков, если не оговорено иное.

Наследники по закону — это те, кто наследует имущество умершего при отсутствии завещания.Это:

1. Дети умершего и другие потомки.

2. Родители умершего и их братья и сестры.

3. Бабушки и дедушки по отцовской линии и бабушки и дедушки по материнской линии умерших и их детей.

4. Супруга умершего.

Принудительными наследниками являются только супруга и потомки умершего, а не другие законные наследники.

Усыновленные дети наследуются так же, как и биологические дети.Приемные дети и приемные дети не имеют права законных наследников приемного родителя или приемного родителя.

Наследники по завещанию — это те, кто наследует по завещанию или является бенефициаром трупного дара.

Переживший супруг не обязан получать одобрение общих потомков супруга и умершего для выгодного пользования совместным имуществом.

Если у умершего были дети / потомки, которые не являются детьми / потомками оставшегося в живых супруга, их разрешение необходимо для выгодного пользования совместным имуществом.Муж и жена могут составить завещание, чтобы это изменить.

Супруг, который пользуется правом на совместное владение имуществом, управляет имуществом, а также несет личную ответственность по долгам умершего.

Переживший сожитель не имеет права на бенефициарное пользование совместным имуществом.

Наследники не несут автоматически ответственности по долгам умершего.

Наследники, согласившиеся на раздел наследства и желающие взять на себя личную ответственность по долгам умершего, могут урегулировать имущество в частном порядке.Заявления о частном заселении поместья необходимо подавать в районные судьи.

Если наследники договорятся о том, как уладить наследство и кто унаследует от умершего, то наследство будет урегулировано в частном порядке. Заявления о частном заселении поместья необходимо подавать в районные судьи.

Окружной магистрат может потребовать урегулирования в суде наследства, если наследники не отвечают на требование магистрата начать процесс урегулирования.Каждый наследник может также потребовать судебного урегулирования наследства, если наследники не согласны с мировым соглашением.

Налог на наследство, активы и обязательства

Переживший супруг или сожитель, имеющий право наследования по завещанию, не должен платить налог на наследство. Однако другие наследники должны платить налог на наследство с того, что они унаследовали, и поэтому должны будут заполнить форму налога на наследство.

После уплаты налога на наследство наследники могут получить нотариальное заверение в районном судье документов, необходимых для регистрации собственности умершего на свое имя.

При облагании имущества умершего налогом на наследство налоговой базой является рыночная стоимость на день смерти. Недвижимость оценивается в соответствии с оценочной стоимостью недвижимости, зарегистрированной в Земельном кадастре Исландии в день смерти. Если рыночная стоимость имущества считается меньшей, наследники могут запросить новую оценку.

Ценные бумаги, котирующиеся на рынке ценных бумаг, должны оцениваться по курсу покупки, зарегистрированному при последнем закрытии рынка перед смертью.Если акции компании не котируются на рынке ценных бумаг, они должны оцениваться в соответствии с их текущей ценой в сделках, в противном случае — в соответствии с их балансовой стоимостью в последней проверенной компании на квартальной или промежуточной отчетности.

Долги умершего, включая ожидаемые налоги, будут вычтены до расчета налога на наследство. То же самое относится к расходам на похороны и необходимым расходам и расходам, связанным с урегулированием наследства.

Переживший супруг или сожитель и дети в возрасте до 18 лет могут, при определенных условиях, иметь право на пособия и пенсию от Управления социального страхования, пенсионных фондов и профсоюзов или страховые выплаты от страховых компаний.Такие лица должны сами инициировать любое заявление по этому поводу.

Переживший супруг или сожитель может подать заявление об отмене или снижении различных налогов и сборов в налоговом управлении, региональном налоговом директоре и в местном муниципалитете.

Ко всем заявлениям должны прилагаться различные сертификаты и документы, поэтому важно делать ксерокопии всех публичных документов.

Получение помощи специалиста при составлении завещания, а также при заселении имения умерших — это нормально и даже необходимо.

«Проблема» — это юридическое слово, часто используемое в завещаниях.

См. Также: «Моя проблема» — учитывая значение вопроса в завещаниях.

«Проблема» — это юридическое слово, часто используемое в завещаниях.

Проблема является юридическим термин, означающий всех прямых потомков человека, включая, помимо прочего, их детей. Это различие важно при толковании положений о распределении и замене в завещаниях.

Будьте осторожны при использовании слов «дети» и «выпуск» в завещании и обратитесь за профессиональной консультацией.

Язык может сбивать с толку. Такие слова, как «проблема» и «дети», могут восприниматься одними по-разному, но интерпретироваться другими по-разному, см. Инфографику. Эти слова могут дать разные толкования и результаты. Опасность заключается в том, что эти различия и их потенциальные последствия могут возникнуть только после того, как составитель завещания уйдет, в результате чего остается вопрос, что на самом деле имел в виду умерший? Это о значении вопроса в завещании.

«Проблема» имеет более широкое значение, чем просто «дети».

Как уже говорилось, проблема означает всех ваших прямых потомков, включая ваших детей (см. Рисунок ниже). В законодательстве о правопреемстве штатов и территорий «проблема» возникает в положениях, касающихся составления завещаний и завещания, а также в некоторых законах о собственности.

Оставление подарка «выдать» в завещании может привести к другим результатам в отношении того, кто унаследует, по сравнению с оставлением его только «детям».

«Проблема» человека означает всех его потомков или потомков, включая детей.«Дети» — только их прямые потомки.

Значение «дети» — его обычное или обыденное значение

Значение слова «дети» вряд ли нуждается в упоминании. Но это прямые потомки родителей, то есть первое поколение. Это обычное значение слова «дети», которое обычно применяется судом, если требуется толкование завещания — если только язык, использованный в завещании, не дает ясно понять, что составитель завещания имел в виду нечто иное, именуемое «противное». намерение’. ¹

Но это должно быть очень ясно, и это можно сделать, определив слово в самом завещании. Если есть более одного слова, требующего определения, возможно, стоит изложить их предполагаемые значения в мини-«словаре» для воли, что не является обычным явлением.

Означает ли «выпуск» «дети» или «потомки»?

Иногда слово «выпуск» используется в завещании таким образом, что исполнителям трудно понять, что на самом деле задумал умерший в то время, когда они составляли их воля.В этом случае исполнители могут посчитать необходимым, в зависимости от обстоятельств дела, обратиться в суд для толкования завещания. Это приводит к дополнительным расходам и задержкам в управлении имуществом.

В одном из таких случаев Высокий суд установил, что «вопрос» использовался в завещании несколько раз. В одной части завещания оно охватывало более отдаленных потомков (см. Инфографику ниже), но в другой контекст показывал, что предназначались только «дети», а в других частях его значение было сомнительным. ²

Аналогичным образом в другом случае было установлено, что «проблема» означала всех потомков (его юридическое значение) в одной части, но в другом случае слова наследодателя подразумевали, что это было ограничено только «детьми». ³

Высокий суд

Высокий суд постановил, что «вопрос» в завещаниях имеет четкое юридическое значение:

«это означает потомство или потомство»; это означает, что дети и включают всех прямых потомков каждой степени. ⁴

Термин «проблема» подразумевает последовательные поколения родительских и дочерних отношений. Он не ограничивается только «детьми», хотя может включать их вместе с более отдаленными потомками.

Предоставление подарка для выдачи — подарок остается на усмотрение «А» — означает, что все дети, внуки А имеют право участвовать в этом подарке и так далее.

Законодательные правила

Законодательные правила теперь регулируют содержание положений в завещаниях, содержащих распоряжения о выдаче, и то, как они должны действовать. ⁵ Рассматривается ситуация, когда бенефициар, который является выпуском завещателя, ушел до смерти завещателя, и как следует интерпретировать требования для выживания с выпуском. Законодательство также гласит, что если в завещании имеется противоположное намерение, установленные законом правила могут не применяться.

Сохранение в семье

«Дети» и «проблема» относятся к разделению семейных отношений на определенные группы для передачи наследства по завещанию. Речь также идет о том, сколько потомков имеют право на получение наследства или долю в нем.

Предоставление подарка для выдачи расширяет круг лиц, имеющих право на получение, потому что он включает в себя всех потомков — детей, внуков и не только.

Если завещатель намерен раздать конкретный подарок только его детям, их имена в завещании помогают прояснить это намерение.

Оставить подарок внукам

Может быть желательно оставить подарок для внуков, принимая во внимание вероятность еще не родившихся.Некоторые предпочитают называть внуков там, где они известны, и использовать соответствующие формулировки для обозначения тех, кто не родился на момент составления завещания, чтобы обеспечивать их.

Существуют разные подходы. Проконсультируйтесь с юристом, специализирующимся на завещаниях и наследственном праве, за советом, который затем сможет приспособить его к конкретным обстоятельствам. Предоставление подарка завещанию указывает на желание продолжать «хранить его в семье», среди кровных родственников — и вдали от тех, кто связан браком (по родству).

Распределение

По прошествии времени человек может потенциально содержать больше людей, чем их детей, хотя не все могут быть живы, когда составитель завещания умирает. При распределении подарка группе возникает вопрос: оставил ли кто-либо из них детей или выпустил самих себя?

Распределение по стипендиатам или на душу населения

Распределение наследства между группой потомков можно осуществить двумя способами — прочтите эту статью о Распределении умершего состояния — о стипенях и на душу населения для получения дополнительной информации.Меньше всего кому-то нужны дорогостоящие судебные разбирательства, вызывающие стресс и задержки, чтобы разрешить неуверенность в том, что намеревался составить завещание. Согласно судебной практике, слово, используемое в завещании, должно передавать одно и то же значение.

Приемные дети, приемные дети и незаконнорожденные дети

Поскольку «проблема » человека — это пасынки с той же кровной родословной, приемные дети обычно исключаются, если специально не указаны для включения. Более подробную информацию о правах наследования внебрачных или внебрачных детей можно найти здесь.

Законы об усыновлении и статусе детей

Законодательство об усыновлении делает усыновленных детей детьми приемных родителей, а не их биологическими родителями. Законодательство о статусе детей в штатах и ​​территориях предусматривает приравнивание незаконнорожденных детей к законным детям. Толкование слов «ребенок» или «дети» в завещании включает этих детей.

Будьте осторожны при использовании слов «дети» и «проблема» и обратитесь за профессиональной юридической консультацией.Требуется осторожность в выборе слов, чтобы добиться гибкости и намерений. Убедитесь, что термины и язык в вашем тексте говорят о том, что вы имеете в виду, не вызывая потенциальных вопросов толкования и возможности исправления в суде — если это вообще возможно.

---

1. GE Dal Pont & KF Mackie, Закон о наследовании , 2013.
2. Мэтьюз против Уильямса (1941) 65 CLR 639.
3. Buick против Акции Попечители Executors и Agency Co.ООО . (1957) 97 CLR 599.
4. Мэтьюз против Уильямса (1941) 65 CLR 639, Buick против Equity Trustees Executors и Agency Co. Ltd . (1957) 97 CLR 599.
5. См., Например, раздел 2 Закона о правопреемстве 2006 (NSW).

B Stead
BHS Legal
Обновлено 25 августа 2020 г.

Важное примечание: Эта статья предназначена только для общего интереса и информации. Это не юридическая консультация, и ее нельзя использовать как таковую.Всегда консультируйтесь с практикующим юристом для получения совета специалиста, соответствующего вашим потребностям и обстоятельствам, и полагайтесь на него. © BHS Legal

Вернуться к началу

Руководство по Закону о наследовании Грузии

Законы о наследовании в Грузии можно разделить на два основных подраздела: завещание и завещать. Хотя оба включают распределение активов после смерти человека, они различаются по тому, оставил ли умерший законное завещание, и по способу распределения активов.

Процесс наследования для жителей Грузии, умерших по законному завещанию, считается «завещанием».«Чтобы завещание считалось действительным, завещание должно быть подписано умершим и двумя дополнительными свидетелями. Эти свидетели не могут быть кем угодно — они должны быть знакомы с имуществом в пределах завещания. Если эти требования соблюдены, суд обычно будет следовать точным пожеланиям умершего, изложенным в их завещании.

В действующем завещании выбирается исполнитель, который будет заниматься распределением имущественных активов недвижимого имущества между бенефициарами. После того, как судья утверждает исполнителя, они несут ответственность за решение любых вопросов, связанных с имуществом, включая его долги и обязательства, а также за подачу завещания в суд по наследственным делам штата Джорджия.

Что такое завещание?

Грузия завещание — это юридический процесс, посредством которого устанавливается и осуществляется наследование. Согласно закону о наследстве в Джорджии , может применяться либо официальная форма завещания, либо обычная форма завещания. Для торжественной формы завещания , каждый возможный бенефициар должен быть уведомлен и выдан официальная копия завещания. Обычная форма завещания отменяет это требование, хотя возможные бенефициары могут инициировать запрос на получение копии завещания.

Обычная форма завещания является предпочтительным методом завещания, когда нет проблем с завещанием. Если есть основания полагать, что сторона хочет оспорить это, торжественная форма завещания может быть более подходящей. Когда это произойдет, суд выберет окончательную дату, к которой любой, кто желает возразить против завещания, должен будет принять меры. Обычная форма завещания также позволяет сторонам возражать против завещания, если это сделано в течение четырех лет после разбирательства.

Если человек умирает без завещания, а имущество переходит через завещание Джорджии, существует три возможных процесса.Постоянная администрация требует, чтобы все наследники получили уведомление и чтобы супруг (а) стал администратором наследства, если он или она не откажется или не будет дисквалифицирован.

При Временной администрации уведомление наследников не требуется, но они могут выбрать управление имуществом. Любые расходы или выплаты не могут производиться без постановления суда.

Если долги по наследству выплачены и наследники соглашаются относительно распределения имущества и активов, то используется форма завещания штата Джорджия без необходимости администрирования.

Грузия: законы о наследовании, когда нет завещания

Термин «без завещания» описывает, когда человек умирает без действительного завещания. Однако это не означает, что имущество умершего останется без наследства. Для обработки наследования наследников, не закончивших завещание, Грузия приняла законы о наследовании по закону. Согласно этим законам, суд должен искать любого возможного родственника, который может иметь право унаследовать имущество.

Если кто-то умирает без законного завещания, суд определит, как его имущество будет рассредоточено.Приоритет отдается пережившему супругу (а) и / или детям. В случае отсутствия пережившего супруга или живого ребенка будут рассматриваться другие члены семьи, включая внуков, родителей, братьев и сестер, племянниц и племянников, внучатых и внучатых племянников, бабушек и дедушек, а также тетушек и дядей в указанном порядке.

Суд по наследственным делам Джорджии не занимается управлением собственностью, поэтому необходимо будет выбрать исполнителя. Учитывая отсутствие завещания, суд выберет исполнителя, который является близким или членом семьи и является умственно дееспособным.

Однако важно помнить, что обычно вы можете предотвратить процесс наследования по закону, просто потратив время на составление всеобъемлющего завещания на ваше имущество в соответствии с законами Джорджии о наследовании. Если эта задача кажется трудной, наши опытные юристы по планированию недвижимости в Джорджии помогут вам в этом процессе.

Неравное наследование: оно может сработать, или оно может «разрушить отношения»

«Она не только получала преимущество от более крупного дома, но и истощала наследство», — сказал г-н.- сказал Марголис.

Было бы лучше, если бы дочь заняла, скажем, 500 000 долларов у своих родителей, подписав вексель, по которому прощалось 100 000 долларов в год в течение пяти лет, сказал г-н Марголис. По его словам, если последний родитель умрет через три года, оставшиеся 200 000 долларов «пойдут на аванс в счет наследства дочери». По его словам, если в поместье не было достаточно активов, чтобы дать ее братьям и сестрам равную долю, «дочери пришлось бы изыскать средства, чтобы компенсировать разницу.

Г-н Марголис сказал, что семьи могут избежать конфликтов, составив «соглашение о личном уходе», в котором будут описаны услуги, которые будет предоставлять опекун, а также тип и размер компенсации, например, ссуда на покупку дома, регулярные выплаты, или большая доля в имении. По его словам, в этот процесс должны быть вовлечены все братья и сестры.

С пасынками не все в порядке

Разделение поместья может быть особенно сложным в смешанных семьях. Согласно исследованию, опубликованному Национальным бюро экономических исследований, рост количества приемных семей — основная причина, по которой процент американцев в возрасте 50 лет и старше, оставивших своим детям неравное наследство, увеличился более чем вдвое, почти до 35 процентов в 2010 году с 16 процентов в 1995 году.

«Родители без приемных детей с гораздо большей вероятностью будут относиться ко всем своим детям одинаково, чем родители с приемными детьми», — сказал Роберт А. Поллак, соавтор исследования и профессор экономики Вашингтонского университета в Сент-Луисе.

Но исследование также показало, что чем дольше отношения, тем больше вероятность того, что родитель оставит пасынку наследство, равное наследству биологического или приемного ребенка, что, возможно, отражает укрепление «доверия и привязанности».

Если родитель, скажем, муж в приемной семье, хочет защитить своих детей от предыдущего брака, лучше не оставлять все имущество своей жене в завещании и надеяться, что она сдержит обещание и оставит ей оставшееся имущество. пасынки, когда она умирает, говорят эксперты.

Этикет наследования, разговор с семьей о деньгах и завещаниях

Q: Последняя версия Этикета Эмили Пост включает новую главу об этикете пожилых людей. Что это влечет за собой?

A: Например, как поговорить с родителями о том, как обращаться с деньгами, водить машину, жить самостоятельно, когда они станут старше.Это деликатные вопросы. И то, что родители могут сделать, чтобы подготовить других — поговорить с детьми о том, как братья и сестры должны вести себя по уходу. Как вы это делаете, чтобы члены семьи были справедливыми? Все это очень неудобные темы.

Q: А наследование попадает в эту категорию?

A: Нет хорошей схемы для обработки наследования. Общение с людьми, занимающимися вопросами имущественного планирования, может дать вам советы, профессиональные и юридические советы. Но это действительно сложно, потому что члены семьи забывают общаться.Я думаю, это большая проблема.

Q: Вы сказали, насколько неудобной может быть эта проблема. Как лучше всего начать разговор?

A: Все ситуации разные. Сначала поговорите один на один, возможно, между братьями и сестрами или родителями с каждым ребенком. Но также хорошо собирать всех вместе, когда это возможно, чтобы убедиться, что все на столе и все на одной волне. Даже если семьи не живут близко друг к другу, вы можете сделать видеозвонок (по телефону) через FaceTime или Skype или, по крайней мере, провести телефонную конференцию.Действительно хорошо говорить индивидуально и в группе.

Q: Для людей, которые начинают задумываться о передаче вещей, важен ли возраст или очередность рождения? Должен ли старший ребенок или внук иметь право выбора или дать самые ценные вещи?

A: Нет. Это было бы несправедливо по отношению ко всем остальным. Теперь, если все согласятся сначала отпустить самого старшего, тогда ничего страшного. Но большинство профессионалов посоветуют сделать какой-нибудь тип розыгрыша. Допустим, есть четверо братьев и сестер, они могут рисовать имена или числа из шляпы.Так что старший вполне может выбрать четвертое.

Q: Можно ли отклонить полученный предмет, если вы знаете, что не будете его использовать?

A: Если человек уже умер, вы, безусловно, можете сообщить другим членам семьи, что это не то, что вы бы использовали, и что вас это не интересует. Это сложно, когда человек еще жив и хочет что-то тебе дать. Ответ зависит от отношений и от того, повредит ли это чувствам человека.

В: Следует ли братьям и сестрам, на которых ложится больше забот по уходу, ожидать более здорового подарка?

A: Это может иметь значение, если все согласны.Шкала может быть склонена к одному человеку. Это работает до тех пор, пока другие не обижены.

Q: Что, если вам дали то, что вы не будете использовать? Можете ли вы передать это кому-нибудь другому? Продай это?

A: Если это действительно особенная семейная реликвия и другие члены семьи будут раздавлены, чтобы продать ее, то я бы этого не сделал. Если вы знаете, что это просто что-то, что вы не можете использовать, но кто-то действительно хотел бы это иметь — если вы не собираетесь расстраивать всех остальных — то вы можете передать это этому человеку.Некоторые люди продают вещи, и это нормально, если это не расстраивает семью.

Q: Если вы заметили какой-то предмет, это грубо просить об этом?

A: Обычно вы не спрашиваете. Если вы действительно близки, вы можете сказать родителю, например: «Если это никому не нужно, или вы действительно не знаете, что вы хотите делать с этим прекрасным столом, тогда я бы с радостью его получил». Но опять же, только если вам не будет казаться, что вы эгоистичны или невнимательны к другим членам семьи.

Q: При разделении предметов, как вы уравновешиваете денежную и сентиментальную ценность?

A: Очень важно попытаться сбалансировать денежную стоимость. Вы хотите, чтобы это было справедливо. Получите профессиональную оценку ювелирных изделий, редких книг, картин или других ценных предметов, прежде чем вы решите, как их разделить. Сентиментальную ценность немного сложнее оценить, но я думаю, что вы можете сравнять ее. У всех есть свои любимые сентиментальные вещи. Может быть, хватит на каждого человека, а может быть, у вас есть для них рисунок.

Q: Таким образом, если даритель будет конкретно говорить о своих желаниях, это поможет избежать разногласий между членами семьи.

A: Оставлять определенные направления — это действительно дальновидный поступок, и это здорово, когда это срабатывает. Не все планируют наперед или хотят думать об этом.