Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля? — журнал За рулем

1. Документы

1 июня 2018 года

Среди ряда мер по поддержке автопрома многие порой называют возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля. Так ли это на самом деле?

В последние годы многие наши сограждане приобрели дом или квартиру в ипотеку. Дело выгодное: ставки постепенно падают, да и возможность получить от государства налоговый вычет за покупку недвижимости тоже является солидным подспорьем.

Материалы по теме

А что с машинами? Автомобили, в отличие от жилья, с каждым годом лишь дорожают, поэтому получить частичный возврат за его покупку было бы весьма кстати. Согласно Налоговому кодексу РФ (статья 220) право вернуть 13-процентный подоходный налог есть у граждан, которые потратили финансовые средства на:

• приобретение или строительство жилой недвижимости
• получение высшего или профильного образования
• проведение лечебных или диагностических процедур
• благотворительность

Как видите, возврат НДФЛ проводится государством лишь на первоочередные траты. Поскольку покупка автомобиля к ним не относится, налоговая льгота не предоставляется. Изменения в Налоговом кодексе, которые дали бы право вернуть подоходный налог за машину, в настоящее время не обсуждаются.

На мой взгляд — совершенно напрасно. Ввести такую опцию можно было бы для тех, кто впервые покупает личный автомобиль. Разумеется — российского производства. Такой шаг позволил бы не только облегчить гражданам финансовое бремя, но и поддержать отечественного производителя.

Фото: depositphotos.com

Наше новое видео

Понравилась заметка? Подпишись и будешь всегда в курсе!

За рулем на Яндекс.Дзен

Приобретение ООО автомобиля в лизинг (плюсы и минусы)

Малому бизнесу сложно приобрести крупное основное средство для деятельности организации путем обычной купли-продажи. В особенности если такое ОС — автомобиль. В связи с чем приходится прибегать к другим инструментам его получения. Наиболее востребованный из них — лизинг.

В рамках нашей статьи мы постараемся раскрыть плюсы и минусы его использования и моменты, на которые при заключении договора лизинга необходимо обращать внимание. Это позволит использовать лизинг на более выгодных финансовых условиях и с учетом налоговых рисков.

 
1. Виды лизинга.
 
 Плюс.
 
В отличие от обычной купли-продажи или кредита, лизинг многообразен. Наиболее частые его варианты — лизинг с выкупом автомобиля и без выкупа.
 
В первом случае по окончанию срока лизинга вы становитесь полноправным собственником транспортного средства, выкупая его у лизинговой компании по остаточной стоимости.
 
Во втором случае завершения срока лизинга можно вернуть автомобиль обратно лизинговой компании. То есть для вас это обернется практически обычной арендой. Такая возможность позволит вам выбрать новый автомобиль и заключить новый контракт.
 
Минус.
 
Если будет вариант лизинга без выкупа, то тут положительная сторона в части выбора автомобиля может обернуться для вас и другой стороной. В частности, когда в замене нет необходимости, но нужно снова проходить процедуру заключения нового договора и снова платить за аренду автомобиля лизинговой компании, а не пользоваться уже своим автомобилем.
 
 
2. Форма расчета.
 
Плюс.
 
Формы расчетов по лизингу бывают разные. Как правило, они выражаются в уплате денежных средств. Но на практике встречается и бартерный лизинг, когда в счет платежей отгружаются товар, материал, и оказываются какие-то работы и услуги. При втором варианте, если у вас есть какой-то ходовой товар (услуги), есть возможность получить авто практически без вложения оборотных средств компании.
 
Минус. 
 
Второй вариант расчета в России встречается редко. Такая система лизинга пока не очень развита в экономике нашей страны. Поэтому, чтобы найти лизинговую компанию с таким вариантом договора, придется потрудиться.
«Плюс» при бартерной системе расчетов сложно соразмерно оценить товары, услуги, зачитываемые в счет платежей. Так как не всегда лизинговая компания готова зачесть их по стоимости, интересной именно для вашего бизнеса.
 
3. Выбор марок.
 
Плюс.
 
При лизинге вы можете выбрать любое авто, и лизинговая компания приобретет его для вас. В случае с простой покупкой или кредитом вы будете ограничены обычными предложения автосалонов и других автомобильных рынков.
 
Минус.
 
Как правило, все лизинговые компании строят свою деятельность на работе только с новыми автомобилями в отличие от стандартных рынков продажи авто, где можно купить и БУ. То есть при необходимости поиска бюджетного варианта с новым автомобилем может оказаться и не таким уж дешевым для вашего кошелька в отличие от поддержанного автомобиля.
 
 
4. Сумма лизингового платежа.
 
Плюс.
 
Суммы лизинговых платежей, как правило, значительно ниже, чем при варианте с кредитом. В них не закладывается процента ставка. Особенно они финансово выгодны, когда используется вариант лизинга без выкупа.
 
Минус.
 
Ее размер зависит от графика платежей и суммы предоплаты или ее отсутствия.
 
5. Предоплата.
 
Плюс.
 
Очень часто лизинговые компании работают без авансовой системы. При ней не требуется внесение каких-либо первоначальных взносов, как при варианте с обычным кредитом. У банков это бывает только в виде рассрочки, а она на практике встречается в предложениях банков не по всем маркам и моделям, которые вам бы хотелось получить. Ну и предлагается банками не так часто, а обычно в преддверии сезонов продаж.
 
Согласитесь, если необходимость в автомобиле у вас возникнет летом, дождаться интересных новогодних акций по кредиту может быть очень затруднительным.
 
Минус. 
 

Отсутствие уплаты аванса. Это сказывается на сумме лизинговых платежей. В такой ситуации они увеличиваются. Поэтому здесь надо реально оценить, что для вас будет интереснее: взять лизинг с авансом и потом платить значительно меньше, или сэкономить сейчас, но потратится потом в процессе расплаты за авто.
 
Размер аванса. Как правило, при кредите довольно часто возможны авансы в размере 10%-15%. В лизинге же чаще всего их размер ограничивается рамками от 20% до 49%.
 
 
6. Процедура оформления.
 
Плюс.
 
Пакет документов для его получения значительно меньше, и процесс одобрения сделки значительно быстрее. То есть, если время поджимает, то получить авто по лизингу можно в очень короткое время. В банках же, как правило, такая спешка приводит к повышению процентной ставки по кредиту.
 
Минус.
 
Как такового минуса по данному фактору нет.
 
7. Право собственности.

 
Плюс.
 
В случае с ДТП ответственность и убытки будет нести лизинговая, если:

— в договоре лизинга указано, что обязанность лизингополучателя возместить лизинговой комании убытки, возникшие в случае повреждения или гибели предмета лизинга, возникает лишь в случае отказа страховой компании от возмещения убытков, либо в случае превышения фактической стоимости восстановительного ремонта над суммой страхового возмещения; 
— включить в договор страхования условие, что к страховщику не переходит право требования к лизингополучателю, кроме случая умысла лизингополучателя в причинении убытков;.
— включить в договор страхования транспортного средства условие, что лизингополучатель вправе только пользоваться предметом лизинга. То есть сотрудники вашего ООО будут рассматриваться лицами, допущенными к управлению им, с разрешения собственника — лизинговой компании.
 
Минус.
 
— на время действия договора лизинга Автомобиль считается собственностью лизинговой компании, и вы будет считаться по сути обычным его арендатором, которому он передан на временное пользование;

— у вас не будет прав сдать его в субаренду или выехать на нем заграницу без одобрения лизинговой компании;
— при несоблюдении условий договора лизинга автомобиль может быть изъят без решения суда;
— утрата (кража, «фатальная» поломка автомобиля) по вашей вине не освобождает от обязательств по договору лизинга. В связи с чем для подстраховки приводит к оформлению КАСКО. А ее сумма, как правило, может оказаться весомой для бюджета. Особенно, если авто недешевое.
 
8. Досрочное погашение.
 
Плюс.
 
Он один — договором лизинга такой вариант практически всегда предусмотрен.
 
Минус.
 
Чаще всего досрочное погашение невозможно ранее, чем через полгода с момента заключения договора лизинга. В случае нарушения условия могут быть выставлены штрафы. Сейчас же в сфере автокредитов таких санкций уже практически нет, как и ограничений по сроку и суммам досрочного погашения.
 
9. Выкупная стоимость.
 
Плюс. 
 
Для лизинга на момент договора она рассчитывается предварительно и может меняться, исходя из состояния износа автомобиля. А при варианте с кредитом или обычной покупкой стоимость машины, выплачиваемая продавцу или банку, в любом случае будет неизменна, вне зависимости от будущего износа автомобиля.
 
Минус.
 
При варианте с кредитом или обычной покупкой такой платеж в целом отсутствует. Учитывая тот фактор, что лизинг позволяет растянуть затраты на авто на более долгий период и учесть при выкупе износ, то переплата из-за нее, как правило, не такая уж и значительная. Поэтому данный минус в целом будет довольно спорным.
 
10. График платежей.
 
Плюс.
 
Как правило, график из уплаты плавающий и не всегда ежемесячный, что позволяет успеть заработать нужную сумму для погашения в отличие от ситуации с ежемесячными платежами по автокредиту.
 
Минус.
 
Чем реже платежи, тем больше их суммы, а это тоже не всегда финансово выгодно вашему карману.
 
11. Транспортный налог
 
Плюс.
 
Платит данный налог та сторона договора лизинга, на которую он зарегистрирован. В частности, если автомобиль зарегистрирован на лизинговую компанию, то платит его именно она в течение всего срока действия договора лизинга и по его окончанию (если договором лизинга не предусмотрен выкуп лизингового имущества).

Если автомобиль регистрируется на лизингодателя, а затем передается вам и временно (на срок действия договора лизинга) регистрируется на ваше ООО, то и в этой ситуации транспортный налог платит лизинговая компания. Как в  течение срока действия договора, так и по его окончанию (если договором лизинга не предусмотрен выкуп лизингового имущества).

Минус.

В случае, когда автомобиль сразу регистрируется на ваше ООО (временно, на срок действия договора) без изначальной регистрации на лизинговую крмпанию, то его платите вы. Если выкуп предмета лизинга не предусмотрен, то по окончанию срока действия договора и перерегистрации его обратно — эта обязанность перейдет обратно лизинговой компании. 
 
12. Поэтапная оплата.
 
Плюс.
 
Нет сразу большой финансовой нагрузки по оплате всей стоимости автомобиля.
 
Минус. 
 
Переплата сверх изначальной стоимости автомобиля.
 
Важный момент! Если вы решите себя «побаловать» и купить для бизнеса очень дорогое и брендовое авто, то при такой покупке есть определенные налоговые риски. Рассмотрим их подробнее.
 
Приобретая в лизинг дорогостоящий автомобиль премиум-класса, имейте в виду, что с учетом расходов на них могут возникнуть определенные проблемы на режиме УСН и ОСНО. Но особенно проблемно это будет на ОСНО, поскольку коснется не только Налога на прибыль, но и НДС. Поэтому более развернуто рассмотрим учет расхода на дорогой автомобиль именно по ОСНО.

Налог на прибыль.
 
Любая покупка со средств организации должна быть направлена на прибыль в дальнейшем и ни в коем случае не ухудшать финансовое положение бизнеса.
 
Ввиду того, что автомобиль будет относиться к категории дорогостоящих, то будет «напрашиваться вопрос» в части экономической обоснованности затрат и того, как сделать затраты на лизинг дорогого автомобиля оправданными для бизнеса?

Поэтому, планируя лизинг дорогого автомобиля, важно учитывать, как минимум, следующие факторы:

— приобретение авто (даже лизинг) не должно «загонять» ООО в долги. Если в компании нет оборотных средств, и придется брать займы (пусть даже учредителя), то у налоговой вполне обосновано могут появиться подозрения, что это своего рода схема для занижения налога. Особенно когда заимодавец — учредитель и будете в основном использовать это авто сам;
 
— ООО в этот момент должно вести активную работу (заключались договора, имелись доходные поступления от сделок). Так как иначе сложно будет объяснить, зачем организации авто премиум-класса, когда деятельности нет совсем и надобности в нем как таковой нет.
 
— должны быть видимые признаки использования автомобиля в коммерческой деятельности (затрат на приобретение ГСМ, страхование (ОСАГО), составление путевых листы, приказов о закреплении автомобиля за сотрудником и т.д). Так, если компания приобрела машину, но при этом не несет расходов на оплату ОСАГО, бензина и т.п., то уже есть основания для сомнений со стороны налоговой.

То есть отсутствие причин, указанных выше, поможет снизить риск проблем с налоговой.

Практика показывает, что при наличии покупок автомобилей люксовых марок внимание инспектора к ним практически 100% гарантировано. Чаще всего в таких случаях налоговая старается отследить факт использования приобретенного автомобиля. При этом крайне важно, чтобы он не был передан в пользование сторонним физическим лицам или сотрудникам компании в их личных интересах, которые никак не связаны с их трудовой деятельностью, либо с извлечением доходов самой организацией.

Также, если время использования автомобиля, по данным имеющихся документов, не совпадает с графиком работы директора, то налоговая придет к выводу, что автомобиль эксплуатируется вами как физическим лицом, а не для компании и вне связи с коммерческой деятельностью организации. Иначе такие затраты будут исключены. А это «чревато» доначислением налога, штрафа за его не уплату и пени. Это подтверждается судебной практикой —постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.05.2015 No 11АП-5693/2015.

 

Но есть лазейка! Законом не установлены требования подтверждения экономической оправданности затрат. То есть нет перечня конкретных документов и их форм для этих целей. Поэтому для обоснованности расхода можно воспользоваться внутренними документами организации. К примеру, составить положение о деловом стиле компании и обязательно включить в должностные инструкции сотрудников условие о том, что эти работники используют машины представительского класса в интересах компании для создания благоприятного имиджа у деловых партнеров.

 

Таким путем, если организация сможет подтвердить, что автомобиль класса люкс необходим ей для поддержания делового имиджа компании. Например, в результате использования для перевозок своих сотрудников (особенно, руководства) бюджетного автотранспорта компания может потерять репутацию. А таким образом и клиентов, и прибыль. Для этого также лучше издать внутренний документ (например, служебную записку с визой руководителя), обосновывающий необходимость покупки дорогого автомобиля. Так как это увеличивает шансы компании на заключение новых контрактов. Все это будет подтверждать, что расходы направлены на получение прибыли в будущем. А, значит — они целесообразны и экономически оправданны.

 

«Плюс», как было указано выше — нужно обосновать, что автомобиль компания действительно использует в предпринимательских целях (оформлять путевые листы, в которых указаны маршруты поездок и пункты назначения, кассовые и товарные чеки на приобретение ГСМ, а также авансовые отчеты).

НДС.

В целом по покупке авто в лизинг НДС можно принять к вычету на общих основаниях. Но на практике налоговые очень часто отказывают в таком вычете по НДС, связывая это с тем, что для этого авто надо использовать именно в деятельности, облагаемой НДС. Поскольку вычет применяется только по объектам, приобретенным для использования в деятельности, облагаемой НДС. Если инспекторы при проверке обнаруживают, что в том периоде, когда заявлен вычет по приобретенному автомобилю, он в деятельности, облагаемой НДС, не использовался, следует отказ в вычете и доначисление налога.

По судебной практике в большинстве случаев налогоплательщикам удается отстоять свою позицию, даже если авто используется в деятельности, не облагаемой НДС.(постановление АС Уральского округа от 21.10.2015 No Ф09-6824/15, постановление АС Центрального округа от 01.09.2016 No А64-5617/2015). Но есть и обратная практика (постановление АС Дальневосточного округа от 01.11.2016 No Ф03-4901/2016).

Для вычета по НДС важно не допускать риски привлечения внимания к себе. Они будут аналогичными налогу на прибыль.
 
Имейте в виду, налоговая, чтобы доказать факт необоснованности вычета, часто проводит целые расследования, используя не только ресурсы ФНС России, но и запрашивая информацию из других госорганов. Например, из ЗАГСа — о лицах, не состоящих в браке, но имеющих общих детей. Или из органов ГИБДД — о фактах ДТП с автомобилями, в отношении которых применен вычет, и лицах, управлявших этими автомобилями в момент аварии. Также инспекторы при сборе доказательств могут, к примеру, провести опрос участкового инспектора полиции на предмет выяснения того, где и как хранятся автомобили в ночное время и в выходные дни, а также, кто фактически пользуется транспортными средствами. И в результате такой работы налоговикам удается убедить суд не только в том, что фактически автомобилем владеет не компания, а физическое лицо, но и в том, что вся операция по покупке от имени организации затевалась исключительно ради налогового вычета.

Поэтому, если решите взять в лизинг дорогой автомобиль, то готовьтесь к тому, что к этому расходу внимание налоговой практически будет гарантировано. Как можно попробовать обосновать свою позицию по экономической оправданности покупки, информация приведена выше. Также выше рассмотрено, при каких условиях риск исключения расхода (или вычета в части НДС) максимален. Есть вероятность, что даже такие доводы налоговую не удовлетворят. Таким образом, вероятнее всего, что свою позицию придется отстаивать в суде. Но, по имеющейся судебной практике, при соблюдении приведенных условий и оформлению нужных документов, суды чаще встают на сторону налогоплательщика.
 
 
Исходя из приведенным нами рисков и факторов, вы можете провести для себе анализ выгодности лизинга для своего бизнеса и заключить договор по нему на условиях, выгодных, в первую очередь, вам и вашим финансам. Удачного вам ведения бизнеса!

можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля

Всем доброго времени суток. Рад снова видеть вас на страницах моего блога. Сегодня мы поговорим с вами о том можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля. Я думаю, многие из вас знают, что можно без особых проблем вернуть налог на добавленную стоимость при покупке недвижимости и уже не раз задавались вопросом: а возможно ли такое при покупке авто.

Всё-таки можно или нет?

Итак, давайте рассуждать логически. С покупкой жилья и так все понятно: при покупке недвижимости, налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости приобретенной квартиры или дома. Многие из вас так уже наверняка делали. Юридически грамотного населения в нашей стране все больше и больше, что, кстати, очень радует! И тут ключевое слово налогоплательщик, т.е. тот, кто платит налоги, а тот, кто не платит, налоги из бюджета себе вернуть не может. Вот поэтому возврат НДС физическому лицу при покупке автомобиля невозможен.

Автомобиль — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует поискать в списке имущественных вычетов. Однако, почитав налоговый кодекс, мы видим, что имущественный вычет может быть предоставлен лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в следующих случаях (п. 1 ст. 220 НК РФ):

1. При приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
2. При продаже имущества (в том числе недвижимости), находившегося в собственности физического лица менее 3 лет;
3. При продаже долей в уставном капитале организации;
4. При уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
5. При выкупе у физического лица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

К сожалению, в России при покупке машины возврат налога на физ. лиц не распространяется. Налоговый вычет для физических лиц применяется только при продаже автомобиля и дает возможность не платить налог с продажи. Об этом я подробно рассказывал в статье «Нужно ли платить налог с продажи машины».

Возврат НДС при покупке в кредит

Вы возможно удивитесь, но на сегодняшний день в России доля машин, приобретенных на заемные деньги, т.е. в кредит, уже превысила 50 процентов. А возможен ли возврат НДС, если машина была куплена в кредит? Детально разобравшись в этом вопросе, я пришел к выводу: НДС, подлежащий возврату из бюджета, может быть возмещен налогоплательщику в силу применения налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 НК РФ.  При этом налоговые вычеты по расходам налогоплательщика на приобретение автомобиля, в том числе и в кредит, главой 23 НК РФ не предусмотрены.

Печально, скажете вы. И будете правы! Вот, к примеру, на Западе, во многих странах предусмотрена государственная поддержка населения при приобретении имущества значительной стоимости. Вдаваться в подробности западных программ я сегодня не буду. Вот лишь небольшой пример: если гражданин приобретает новый автомобиль, то ему положены налоговые льготы в будущем. И это абсолютно справедливо! Ведь приобрел то он автомобиль на свои кровно заработанные и честно задекларированные денежки, с которых, кстати, он честно и в срок уплатил налоги государству. А как у нас в стране зарабатываются большие деньги, и какие налоги платятся, вы и без меня прекрасно знайте. Так что делайте выводы! Тут либо мы изменим мир, либо мир изменит нас.

А я новенький автомобиль купил

«Да я машину в автосалоне приобрел, кучу денег заплатил!» — скажете вы. И будете правы! Стоимость автомобиля, купленного в салоне, на порядок выше стоимости автомобиля купленного на вторичном рынке. Но, к сожалению, факт приобретения нового авто вам ничем не поможет. Налоговый кодекс и здесь не преклонен! Не платите НДС, значит и вернуть его нельзя.

А вот если мы организация, то …

Но не все так печально. Для тех, кто платит в бюджет налоги с продажи товаров или оказания услуг, т.е. является плательщиком того самого НДС, есть своя налоговая льгота.

Если автомобиль оформлен на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя, грамотно оформлен и поставлен на учет, а также используется непосредственно в предпринимательской деятельности (о чем есть, соответственно, подтверждающие документы: топливные чеки, счет-фактуры, путевые листы или договора сдачи в наем и т.п.), то тогда возврат НДС вполне даже реален. Честное слово! Правда, вдаваться в тонкости процесса, я опять же не буду, потому что каждый случай по-своему уникален и достаточно сложен, это уже бухгалтерская работа.

Но прошу вас, не пугайтесь! Грамотный подход к делу, хороший юрист и бухгалтер и дело, как говориться, в шляпе. Правда бывают случаи что возместить НДС из бюджета юр. лицу не получается, но это по большому счету вина самого лица, неграмотно оформленные документы, например. Налоговая будет придираться ко всему. Так что дерзайте смело, ставьте автомобиль на баланс организации, если есть такая возможность, и возвращайте НДС, или скидку на налоги для этой же организации! Но это уже другая песня из бухгалтерского репертуара.

Ну и напоследок, это страшное слово…

Лизинговые отношения до сих пор кажутся нам с вами чем-то из разряда юридической казуистики. А зря! За рубежом лизинг уже давно в порядке вещей. Не знаем мы с вами нужных и полезных законов, а, следовательно, возможностей. Что очень плохо! Будем исправляться, и поэтому поговорим о лизинге автомобиля.

Если вам так необходимо купить автомобиль, а денег на покупку машины нет, можно воспользоваться услугами не только кредитных организаций, но и лизинговых компаний. Компания по запросу клиента совершает подбор поставщика необходимой модели авто и выкупает ее. Затем сдает ее в аренду на определенных условиях своему клиенту. Лизинговая компания свою часть денег получает не сразу, а по мере поступления выплат от клиента.

В соответствии с законом оказание лизинговых услуг является объектом налогообложения по НДС, что влечет за собой возможность получения вычетов. Ведь лизинг – это сдача в аренду только с последующим выкупом, лизинговая компания до исполнения договора остается собственником автомобиля, хотя есть варианты, когда машина ставиться на баланс покупателя.

И здесь, дорогие читатели моего блога, важно грамотно заключить договор лизинга. Честно, без хорошего юриста вам не обойтись! Имейте это в виду. Юридически правильно заключенный договор, плюс подробные консультации в лизинговой компании, дадут вам исчерпывающую картину вашего взаимодействия с этой компанией и, в частности, схему возврата НДС. И учтите, опять же это относится лишь к юридическим лицам и предпринимателям, которые занимаются деятельностью, облагаемой НДС, который, кстати, составляет 18%, физические лица с дохода платят лишь 13%.

Кроме того, при покупке автомобиля посредством лизинга можно легко решить проблемы, связанные с ремонтом, обслуживанием или прохождением технического осмотра, страхованием автомобиля, это может делать лизинговая компания. А также в случае автокатастроф или ДТП, поломок или неисправностей все вопросы и проблемы ложатся на лизингодателя.

Миф и реальность

Получается, что возврат НДС при покупке машины для личных целей – это миф, т.к. физическое лицо не платит НДС и, соответственно, не имеет право его вернуть. А вот юридические лица и ИП, являющиеся налогоплательщиками НДС, могут вернуть НДС с покупки автомобиля, если используют его непосредственно в предпринимательской деятельности.

Вот кажется и все. Ничего не бойтесь, юридически грамотно оформляйте сделку и все будет хорошо.

Поделитесь записью

Облагается ли налогом вычет при покупке автомобиля?

Покупка автомобиля для личного или коммерческого использования может иметь льготы, не облагаемые налогом. IRS позволяет налогоплательщикам вычитать либо местные налоги, либо налоги штата с продаж, либо местные налоги и налоги штата, но не то и другое вместе. Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, благотворительности, медицинского обслуживания или переезда, вы можете вычесть расходы на его эксплуатацию. Некоторые автомобили даже поставляются с федеральными налоговыми льготами и / или налоговыми льготами штата.

Вы когда-нибудь задумывались, «облагается ли налогом вычет при покупке автомобиля?» Вот ответы.

Облагается ли налогом покупка автомобиля? Налог с продаж автомобилей

Вы можете вычесть налог с продаж автомобилей, который вы заплатили при покупке нового или подержанного автомобиля у дилера или частного продавца. Сумма налога с продаж автомобилей будет указана в заказе на покупку, в котором будут указаны ваши TT&L (налоговые, титульные и лицензионные) сборы.

Налог с продаж может взиматься как в штатах, так и в местных органах власти. Например, в Калифорнии налог с продаж автомобилей составляет 7,25%; из них 1,25 процентных пункта достаются органам местного самоуправления.Однако местные органы власти могут взимать дополнительную плату сверх государственной ставки. Таким образом, если ваш муниципалитет взимает дополнительные 0,50 процентных пункта, ваш налог с продаж автомобилей в Калифорнии составит 7,75%.

Штаты без налога на продажу автомобилей

Муниципалитеты Аляски могут взимать свой собственный местный налог с продаж, в то время как другие штаты, выделенные на карте, не взимают ни государственного, ни местного налога с продаж.

Важно: Если в вашем штате общая ставка налога с продаж ниже налога с продаж автомобилей, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы заплатили бы по общей ставке.Например, если вы купили автомобиль за 10 000 долларов и заплатили 500 долларов в виде налогов из-за 5% налога штата на продажу автомобилей, но в вашем штате взимается общий налог с продаж в размере 4%, вы сможете вычесть только 400 долларов из ваших налогов.

Налог с продаж против налога на прибыль

Чтобы заплатить дяде Сэму наименьшую сумму денег, вы должны вычесть ту, что больше: налог с продаж или подоходный налог. Вы можете вычесть только один.

• Если ваш штат не взимает налог с продаж (например, перечисленные выше) или не взимает подоходный налог (например, в Техасе), решение не составляет труда.
• Если ваше государство взимает и то и другое, возможно, вам придется поиграть с числами.

Программы подготовки налоговой отчетности, такие как TurboTax, которая позволяет налогоплательщикам бесплатно подавать федеральные декларации, могут помочь вам.

Налоги на недвижимость

В некоторых штатах помимо налога с продаж также взимается налог на личную собственность с транспортных средств. Чтобы вычесть его, налог должен взиматься с вас ежегодно. Налоги на имущество обычно основываются на стоимости автомобиля: чем выше стоимость, тем больше вы заплатите, и наоборот.

ОГРАНИЧЕНИЯ: IRS позволяет вычесть только до 10 000 долларов США в виде налога с продаж, подоходного налога и налога на имущество (всего 5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке).

Как вычесть налог с продаж и налог на имущество

• Пункт Этот метод требует, чтобы вы сохраняли квитанции (или фотографии квитанций) всего, что вы покупаете за год, а затем добавляли налог с продаж для учета вычетов. Для этого воспользуйтесь Приложением А Налогового управления США (Форма 1040). Налоги на недвижимость или другие сборы, основанные на стоимости, будут внесены в График A в строке «Государственные и местные налоги на личную собственность».
• Возьмите стандартный вычет налога с продаж плюс дорогостоящие товары. Вместо того, чтобы тщательно хранить квитанции, вы можете использовать калькулятор налоговых вычетов IRS, чтобы оценить, какой будет стандартный вычет налога с продаж на основе вашего дохода, размера семьи и почтового индекса. Это позволяет вам добавить налог с продаж, который вы заплатили за дорогостоящие товары, такие как автомобиль, туристический автомобиль (RV) или лодка, чтобы получить оценку.

ПРИМЕР НАЛОГОВОГО КАЛЬКУЛЯТОРА НА ПРОДАЖИ IRS

Используя калькулятор IRS, мы вводим, что семья из четырех человек, проживающая в Сан-Антонио, купила новую машину в 2020 году, заплатив 1300 долларов в качестве налога с продаж.

Семья зарабатывает не менее 50 000, но менее 60 000 долларов в год и хочет получить стандартный вычет из налога с продаж, а также учесть то, что они заплатили за машину. В калькуляторе указано, что общий уплаченный налог с продаж составляет 1130 долларов — если вы добавите налог с продаж в размере 1300 долларов на автомобиль, семья может получить федеральный налоговый вычет в размере 2430 долларов.

IRS предоставляет три категории для определения определенных предметов:

• Транспортное средство, включая легковой автомобиль, мотоцикл, дом на колесах, жилой автофургон, внедорожник, грузовик, фургон или внедорожник
• Самолет или лодка
• Передвижной дом или сборный дом, или существенные дополнения или ремонт дома

УЧАСТНИКИ СЛУЖБЫ: Вы все еще можете использовать калькулятор налога с продаж IRS, если вы служите в армии — в калькуляторе указаны зарубежные U.С. военные зоны и округа.

Облагается ли налогом покупка автомобиля? Расходы на эксплуатацию автомобиля

В качестве операционных расходов вы можете вычесть расходы на использование транспортного средства, а не только стоимость налогов и сборов — так что в конечном итоге вы можете получить больший вычет. Это можно сделать двумя основными способами.

1. Вычесть пробег автомобиля

IRS предлагает список стандартных ставок вычета миль для налогоплательщиков, которые ездят по делам, на благотворительность, на медицинские или транспортные расходы.

Ставка зависит от цели. Например, если вы проезжаете 5000 миль по бизнесу в 2021 году, вы можете требовать 56 центов за милю, что дает вычет в размере 2800 долларов. Если вы проехали 500 миль на благотворительность, вы можете потребовать 14 центов за милю, что составляет 70 долларов.

2. Вычесть амортизацию автомобиля

Владельцы малого бизнеса могут рассчитывать амортизационные отчисления тремя способами. Первый — это «метод фактических расходов», в котором используется прямолинейная амортизация. Два других способа являются более логарифмическими, что может помочь владельцам малого бизнеса, позволив раньше вычесть более крупный налог на автомобили.

Детали могут быть довольно обширными, поэтому вы должны прочитать о вычете расходов на автомобиль в Публикации IRS 463. Если у вас есть какие-либо вопросы, спросите агента службы поддержки IRS или обратитесь к специалисту по налогам.

Вычет личного и коммерческого использования

Если вы управляете одним и тем же транспортным средством для бизнеса и личного пользования, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами только на стоимость его коммерческого использования.

Вам нужно будет отслеживать, сколько миль вы проезжаете специально для бизнеса, и основывать налоговый вычет на ставке миль.IRS предлагает более подробную информацию об использовании автомобиля в коммерческих целях.

Кредит на электромобиль

Покупатели полностью электрических или гибридных автомобилей с подзарядкой от сети могут иметь право на получение федерального подоходного налога в размере до 7 500 долларов в дополнение к возможным государственным или местным льготам. Имейте в виду, что федеральные кредиты основаны на производстве производителя — например, Teslas, проданные после 31 декабря 2019 года, больше не имеют права, но Toyota RAV4 Prime (по состоянию на 31 марта 2021 года). Найдите здесь интересующий вас автомобиль.

ОГРАНИЧЕНИЯ: Как мы упоминали ранее, IRS ограничивает общую сумму кредита на автомобиль до 7 500 долларов. Если вы должны меньше этой суммы дяде Сэму, разница исчезнет. Например, если ваш налоговый кредит составляет 7500 долларов, но вы должны 6000 долларов при подаче налоговой декларации, вы не получите чек на разницу в 1500 долларов, и она не применяется к вашим налогам на следующий год.

Больше часто задаваемых вопросов о налоговых вычетах на автомобили

Какие документы мне нужны для подтверждения уплаченного мной налога с продаж?

Сохраняйте заказ на покупку и / или финансовый договор при покупке автомобиля, чтобы у вас была необходимая документация для учета того, сколько вы заплатили.Если вы потеряли эти документы, позвоните своему кредитору и попросите копию. Торговое представительство может также хранить или не хранить копию.

Нужна ли мне другая налоговая документация, если я арендую машину?

Вне зависимости от того, арендуете ли вы автомобиль или покупаете его, вы платите налог с продаж, поэтому заказ на покупку работает в обоих случаях. Договора аренды тоже хватило бы.

Могу ли я вычесть налоговую скидку на автомобиль?

Да, некоторые автомобили поставляются с федеральными и / или государственными налоговыми льготами, особенно электрические и электрические транспортные средства (PHEV).

Какие расходы на эксплуатацию транспортного средства я могу вычесть?

Помимо пробега и амортизации, владельцы бизнеса могут вычесть следующие расходы: газ, нефть, дорожные сборы, страхование, плата за парковку, аренда гаража, регистрационные сборы, ремонт, шины и платежи за аренду автомобиля.

Стоит ли покупать машину для вычета налогов?

Если вам нужна быстрая налоговая скидка, возможно, вам стоит обратить внимание на что-то вроде солнечных батарей, а не на автомобиль. Но если вам действительно нужна машина, вероятно, не помешает получить ее с большой налоговой скидкой.Конечно, необходимо учитывать множество различных факторов: вот 15 вопросов, которые следует задать при покупке автомобиля.

Будет ли вычитаться налог с продаж автомобилей в 2020 году?

Да, вы можете вычесть налог с продаж автомобилей из ваших налогов 2020 года.

На какую сумму можно списать покупку автомобиля?

Если автомобиль предназначен для личного пользования, вы можете списать налог на продажу автомобиля и налог на имущество в пределах федерального максимума или максимума штата. Федеральный максимум позволяет вам вычесть до 10 000 долларов США из налоговых вычетов с продаж, подоходного налога и налога на имущество (всего 5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке).Максимум штата зависит от общей ставки налога с продаж по сравнению со ставкой налога на автомобили. Если общая ставка налога с продаж в вашем штате ниже налога с продаж автомобилей, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы заплатили бы по общей ставке.

Какие расходы на автомобиль не облагаются налогом?

Налог с продаж, пробег на благотворительность, медицинские расходы или расходы на переезд, а также федеральные и / или государственные налоговые льготы могут быть предметами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы для личных транспортных средств. Для транспортных средств, управляемых для деловых целей, могут быть вычеты за пробег и многое другое: амортизация, бензин, масло, дорожные сборы, страхование, плата за парковку, аренда гаража, регистрационные сборы, ремонт, шины и платежи за аренду автомобиля.

Когда крайний срок налогообложения 2020?

IRS продлил крайний срок подачи индивидуальной налоговой декларации на 2020 налоговый год до 17 мая 2021 года.

При покупке автомобиля вычитается налог в 2020 году?

Покупка новой машины — гигантские расходы. Скорее всего, вы планируете использовать свой новый автомобиль в личных и деловых целях.

IRS приняло это во внимание, когда установило правила для вычетов на новые автомобили, которые вы покупаете для бизнеса. Если вы хотите купить новый или подержанный автомобиль для своего бизнеса, обратите особое внимание.

В этой статье мы рассмотрим, как сэкономить деньги на налоговом счете при покупке нового автомобиля.

Можно ли списать автомобиль в качестве коммерческого расхода?

Прежде всего, вы не можете технически списать всю покупку нового автомобиля. Однако вы можете вычесть часть затрат и других расходов из своего валового дохода, чтобы снизить налоговый счет.

Общие сведения о разделе 179 и вычетах за транспортные средства

Раздел 179 Налогового кодекса США позволяет налогоплательщику списывать стоимость определенных видов собственности на свои налоги на прибыль в качестве расходов.Обычно IRS требует, чтобы стоимость собственности была капитализирована и амортизирована.

Чтобы соответствовать требованиям Раздела 179, любое транспортное средство, новое или подержанное, должно быть профинансировано и использовано предприятием до 31 декабря и должно быть использовано не менее чем на 50 процентов. времени для бизнеса. Следует отметить, что вы можете вычесть только процент стоимости, равный проценту использования в бизнесе.

Форма 4562 Раздел 179 учитывает амортизационное использование машин, транспортных средств, мебели и другого имущества компании, которое было куплено или профинансировано.

Из специального амортизационного отчисления вычитается 100% стоимости (до 1 000 000 долларов США) квалифицированных элементов. Есть веская причина, по которой правительство разрешает вам вычитать полную покупную цену из вашего валового дохода в год, когда вы купили предмет.

Раньше, когда компания покупала товар, который квалифицировался как списание, вы могли ежегодно списывать только часть стоимости. Раздел 179 позволяет предприятиям списывать всю закупочную стоимость соответствующего оборудования за текущий налоговый год.Владельцы бизнеса предпочли бы вычесть стоимость покупки за год.
‍
Раздел 179 был разработан, чтобы побудить компании покупать оборудование, а инвестируют в себя .

После того, как будет достигнут предел расходов по Разделу 179, вы получите приятный маленький бонус, называемый амортизацией бонуса. Код позволяет владельцам бизнеса вычитать установленную сумму в долларах новых бизнес-активов, а амортизация бонусов позволяет им вычитать процент от стоимости после.

Следовательно, это полезно для очень крупных предприятий, которые тратят больше, чем предусмотрено лимитом расходов Раздела 179 на этот год, потому что они все еще могут снизить свои налоги за счет амортизации бонусов.Бонусная амортизация доступна как для нового, так и для бывшего в употреблении оборудования.

Короче говоря, этот специальный вычет позволяет вычесть огромную часть всей стоимости автомобиля в первый год его использования (если вы используете его в основном в деловых целях!).

Другие вычеты по налогу на транспортные средства

Существует два утвержденных IRS метода вычета расходов на автомобиль: фактические эксплуатационные расходы автомобиля или стандартная ставка пробега. Вы можете найти оба вычета в своем бланке формы C.Выбирая один из двух методов, вы должны решить, какой из них лучше всего подходит для вашего бизнеса, так как оба использовать нельзя.

Фактические операционные расходы — это затраты на бензин, мили, страхование, ремонт и техническое обслуживание (замена масла, ротация шин).

Хотя эти расходы могут показаться небольшими, общие затраты могут быстро возрасти. Мы настоятельно рекомендуем вам использовать приложение для отслеживания расходов, чтобы сохранять чеки и журналы пробега в течение года.

Стандартная ставка пробега — это ставка, определяемая IRS, которую налогоплательщик может использовать для списания за милю, использованную для деловых целей.Отслеживание ваших миль для уплаты налогов пойдет вам на пользу, если вы постоянно в пути.

Вот пример того, что мы имеем в виду. Стандартный пробег в 2019 году составлял 0,58 цента за милю. Если вы проехали 6000 миль по работе, все, что вам нужно сделать, это умножить это на 0,58 цента. Это даст вам общее списание налогов в размере 3 480 долларов.

Довольно мило, правда?

Расходы на финансируемые транспортные средства

Когда вы финансируете новый автомобиль, вы не можете вычесть все ежемесячные расходы из ваших налогов.Однако проценты, взимаемые с каждого платежа, могут быть списаны. Например, если автомобиль используется на 80 процентов для бизнеса, то можно вычесть 80 процентов арендной платы.

Введите сумму процентов в форме График C, чтобы записать этот вычет как коммерческие расходы.

Как подать заявление о списании налога с продаж автомобилей

Вы можете списать налог с продаж, уплаченный за новый автомобиль, или подоходный налог, уплаченный за год, с помощью формы Приложения А, формы подоходного налога, которую вы используете, чтобы сообщить о своем расходы, не облагаемые налогом.

Вы должны выбрать один вариант, потому что вы не можете выбрать оба.

В форме Приложения A также есть другие списания для вашей регистрации тега (налог на имущество). Однако по этому налогу вы не можете использовать полную сумму покупки бирки. Вы будете удерживать адвалорный налог, налог, сумма которого зависит от стоимости сделки или имущества, который заменяет налог с продаж при регистрации транспортного средства. Сумма вычета налогов штата и местных налогов, налога с продаж и налога на имущество ограничена 10 000 долларов США.

При покупке нового автомобиля ведите учет налога с продаж. У IRS есть полезный инструмент, который может вам помочь.

Пора сэкономить деньги на машине

Вы можете начать получать вознаграждение в виде нового автомобиля, сэкономив деньги на своей налоговой декларации. Делайте заметки с момента покупки до конца года для вашего бизнеса. Довольно просто, правда? Ваша новая блестящая мечта только что превратилась в машину для экономии денег

Примечание: в Keeper Tax мы стремимся помочь фрилансерам преодолеть сложность их налогов.Иногда это приводит нас к обобщению налоговых советов. Если у вас есть вопросы, напишите нам по электронной почте.

Раздел 179 Удержание налога при покупке коммерческого автомобиля

Вы можете получить налоговую льготу при покупке нового или «нового для вас» легкового или грузового автомобиля для вашего бизнеса, взяв вычет по статье 179. Этот специальный вычет позволяет вычесть большую часть всей стоимости автомобиля в первый год его использования, если вы используете его в основном в коммерческих целях.

Как работают вычеты по статье 179

Вычет по статье 179 — это особый вид налогового вычета, который предприятия могут использовать для сокращения расходов.Вы можете выбрать вычет из стоимости определенных типов деловой собственности. включая коммерческие автомобили, вместо (или в дополнение к) возмещения стоимости за счет амортизации собственности (распределения стоимости на несколько лет).

Раздел 179 Отчисления только для работодателей

Большинство сотрудников больше не могут брать вычет по статье 179 для служебного автомобиля. Этот вычет был частью различных вычетов в Списке А, и эти вычеты были приостановлены.

Некоторые категории сотрудников, включая резервистов Вооруженных сил, квалифицированных артистов-исполнителей, государственных или местных государственных служащих или сотрудников с рабочими расходами, связанными с нарушениями здоровья, могут по-прежнему иметь право на этот вычет.

Требования к вычетам по статье 179

Чтобы иметь право на вычет по статье 179 для коммерческого автомобиля, его необходимо купить и ввести в эксплуатацию в течение года, в котором вы подаете заявление на вычет по статье 179. Передача в эксплуатацию означает, что бизнес-актив готов и доступен для конкретного использования в бизнесе или для получения дохода.

Кроме того, автомобиль:

• Имущество должно соответствовать критериям, включая транспортные средства, машины, мебель и оборудование. Земля и сданная в аренду недвижимость не принимаются.
• Ваша компания должна купить его для деловых целей.

Самая важная квалификация для целей вычета по разделу 179 — это использование в коммерческих целях. Вы можете использовать вычет по разделу 179 только для автомобилей, используемых более 50% времени для деловых целей. Вычет ограничен суммой использования и не может быть использован в личных целях.

Раздел 179 Удержания и амортизация

Вычеты по разделу 179 работают как амортизация. Цель амортизации — распределить расходы (и налоговые вычеты), связанные с владением бизнес-активом, таким как автомобиль или грузовик, на срок службы этого актива.

Обычно амортизация вычитается как расход для бизнеса в течение срока службы оборудования или транспортного средства. Но вычет по статье 179 позволяет вам взять на себя большую часть расходов на покупку в первый год.

Вы можете объединить вычет по разделу 179 с амортизацией транспортного средства в конкретном налоговом году. Например, вычет по разделу 179 также можно использовать с методом амортизации, называемым бонусной амортизацией, чтобы сэкономить на налогах при покупке коммерческого автомобиля.

Уточните у своего налогового специалиста квалификацию и ограничения на амортизацию.

Пределы удержаний по статье 179

Существует два ограничения на сумму, которую вы можете выбрать для вычета в соответствии с разделом 179.

долларовых лимитов. Общая сумма, которую вы можете принять в качестве вычетов по разделу 179 для большей части имущества (включая автомобили), введенного в эксплуатацию в конкретный год, не может превышать 1 миллион долларов. Другими словами, все вычеты по разделу 179 для всей коммерческой собственности в течение года не могут превышать 1 миллион долларов. Сумма в долларах ежегодно корректируется с учетом инфляции. Существует также предел «поэтапного отказа» в размере 2,5 миллиона долларов.

В дополнение к общим долларовым ограничениям максимальный вычет расходов по статье 179 для внедорожников, введенных в эксплуатацию в налоговые годы, начинающиеся в 2019 году, составляет 25 500 долларов США на основе конкретного описания IRS для типа транспортного средства.

IRS указывает, что транспортное средство должно быть «4-колесным транспортным средством, в первую очередь разработанным или используемым для перевозки пассажиров по улицам, дорогам или автомагистралям общего пользования, которое рассчитано на полную массу транспортного средства более 6000 фунтов и не более 14000 фунтов полной массы транспортного средства. масса.»

Лимит дохода от бизнеса. После того, как вы примените лимит в долларах, общая сумма затрат, которые вы можете вычитать каждый год, включая вычеты по разделу 179, ограничивается налогооблагаемым доходом от вашего бизнеса в течение этого года.Другими словами, вы не можете использовать вычет по статье 179, чтобы понести убыток для вашего бизнеса. Если вы не можете использовать вычеты по разделу 179 полностью или частично за один год, вы можете перенести их на следующий год.

Расчет этого лимита сложен и индивидуален для каждого бизнеса. См. Инструкции для публикации IRS 946 для получения более подробной информации.

Как сделать вычет

Вам или вашему составителю налоговой декларации необходимо будет заполнить форму IRS 4562 «Износ и амортизация».Следуйте инструкциям для Части I.

Основные требования и ограничения

• Транспортное средство должно быть новым или «новым для вас», что означает, что вы можете купить подержанный автомобиль, если он впервые используется в течение года, на который вы получаете вычет.
• Запрещается использовать транспортное средство для перевозки людей или сдачи имущества в аренду.
• Вы не можете вычесть из коммерческих расходов больше, чем стоимость автомобиля.
• Вы должны сдать автомобиль «в эксплуатацию» (использовать его в своем бизнесе) до 31 декабря налогового года.Если вы не воспользуетесь им, вы не сможете получить вычет, поэтому убедитесь, что вы можете доказать, что автомобиль использовался в вашем бизнесе до конца декабря, в случае налоговой проверки.
• Вы не можете вычесть сумму, превышающую чистую прибыль вашего предприятия за год.

Заявление об отказе от ответственности: Цель этой статьи — предоставить вам общую информацию о снижении налогов на ваш бизнес путем удержания вычета по статье 179 при покупке автомобиля для бизнеса. Процесс получения этих вычетов сложен, и в налоговый кодекс могут быть внесены изменения.Получите помощь от своего налогового специалиста , прежде чем принимать какие-либо решения.

Имеете ли вы право на вычет налога с продажи транспортных средств?

Когда вы можете снизить налоговое бремя, это всегда приятно. Один из способов, который может быть открыт для вас, — это налоговая льгота с продаж транспортных средств. Поскольку автомобиль, лодка или другое транспортное средство являются значительными расходами, сумма налогового кредита потенциально может стереть ваш налоговый платеж.

Тем не менее, вам необходимо иметь право на получение кредита, поэтому будьте осторожны в выборе, который вы сделаете при заполнении налоговых форм.В этом посте рассказывается, что вам нужно сделать, чтобы иметь право на получение этого кредита, и о некоторых других вещах, о которых следует подумать, прежде чем делать это.

Вычеты по сравнению с кредитами

Первое, что нужно уяснить, — это разница между налоговым вычетом и налоговым вычетом.

Вычет уменьшает сумму дохода, с которого вы облагаетесь налогом. Например, если ваш доход составляет 60 000 долларов и у вас есть вычеты на сумму 5 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход составляет 55 000 долларов. Ваш налогооблагаемый доход ниже, чем ваш нескорректированный доход; следовательно, у вас будет меньше доходов для уплаты налога.

Кредит уменьшает сумму вашей налоговой задолженности. Это не имеет ничего общего с вашим доходом. В этом примере вы подсчитали, что ваша задолженность по подоходному налогу составляет 5000 долларов. Однако вы обнаружите, что имеете право на налоговую льготу в размере 2000 долларов. Ваш налоговый счет снижен до 3000 долларов.

Налоговые льготы и вычеты доступны на федеральном уровне и уровне штата. Чтобы узнать информацию о государственных налоговых льготах для таких вещей, как электромобили, перейдите в Центр данных по альтернативным видам топлива Министерства энергетики США за списком.

Налог с продаж доступен для ряда транспортных средств. Вы можете вычесть налог с продаж для автомобилей, работающих на бензине, электричестве или гибридах. Или вы можете претендовать на эту налоговую скидку на сумму:

• Мотоциклы
• Лодки
• Самолеты
• Автодома

Сохраняйте все квитанции, чтобы иметь их при уплате налогов.

Как претендовать на вычет налога с продаж транспортных средств и претендовать на него

Вы должны перечислить, чтобы подумать о том, чтобы сделать это.Чтобы иметь право на вычет, применяется следующее.

• Только для новых автомобилей, не бывших в употреблении или взятых в аренду. (Если вы арендуете автомобиль, дилер получает налоговый вычет, хотя некоторые передадут вам его часть в качестве тактики удержания клиентов.)
• Уплаченный налог с продаж должен иметь ту же ставку, что и общие ставки налога с продаж. Если это не так, вы можете использовать только общий вычет налога с продаж.
• Вы можете использовать вычет по налогу с продаж транспортных средств или по общему налоговому вычету.И того, и другого быть не может.

Чтобы определить свой потенциальный общий вычет по налогу с продаж, вам необходимо сохранить все свои чеки за налоговый год. Другой вариант — основывать вычет на таблицах налогов с продаж IRS. Помните, что эти таблицы основаны на доходах, а не на потенциальных суммах налога с продаж.

Таблица позволяет рассчитать ориентировочную сумму уплаченного налога с продаж, но таблицы не включают крупные покупки, такие как транспортные средства. Чтобы получить истинную картину, вам нужно добавить налог с продаж, который вы заплатили за свой автомобиль или другие подходящие транспортные средства.

Чтобы подать заявку на вычет налога с продаж транспортных средств, вам необходимо подумать о том, является ли разбивка по статьям наиболее выгодной налоговой сделкой для вас, или вам лучше воспользоваться стандартным вычетом.

Если вы решили составить список, сделайте это в зависимости от того, как вы используете транспортное средство.

Опять же, вы не можете сделать и то, и другое — извините!

Существуют ограничения на сумму, которую вы можете требовать при перечислении налоговых вычетов. Следующее применяется с 2018 по 2025 год:

• Предел составляет 10 000 долларов США на общую сумму, требуемую для уплаты налогов на недвижимость, налогов на личное имущество, государственных и местных налогов на прибыль, а также общего налога с продаж (если вы выбрали этот вариант).
• Если вы состоите в браке с раздельной подачей документов (MFS), лимит составляет 5000 долларов.

Как мы упоминали выше, общий налог с продаж не обязательно включает налог с продаж транспортных средств, особенно если вы используете таблицы IRS для оценки.

Сценарии налоговых вычетов с продаж транспортных средств

Есть много способов приобрести автомобиль. Это может сбить с толку любого, имеете ли вы право на налоговый вычет. Вот общий обзор.

Если автомобиль финансируется

Вы можете вычесть налог с продаж на приобретаемые вами автомобили независимо от того, оплачиваете ли вы полную сумму во время покупки или финансируете стоимость, включая налог с продаж.Налог взимается с вас в год, когда вы покупаете автомобиль, даже если вы распределяете платежи на многие годы.

Вы не можете брать вычет в течение всего срока кредита, только в год приобретения автомобиля.

Если у вас был обмен

Ваше право на налоговый вычет или какие-либо государственные или местные льготы варьируются от штата к штату.

Налог с продаж зависит от ставок местного и государственного налога с продаж. Облагаемая налогом продажная цена может быть рассчитана до или после вычета скидки на замену.

• В 42 штатах налог с продаж уплачивается со стоимости нового автомобиля после вычета суммы возврата.
• Орегон не имеет налога с продаж, поэтому, если вы покупаете там автомобиль, вы все равно не платите налоги, поэтому вам нечего использовать для вычета.
• В Калифорнии, Гавайях, Кентукки, Мэриленде, Мичигане, Мэне и Вирджинии вы платите налог с продаж от полной стоимости автомобиля, независимо от того, получаете ли вы компенсацию за замену.

Как всегда, налоговые правила могут меняться. Перед уплатой налогов всегда уточняйте у IRS, а также в налоговых органах штата и местных органов власти.

Вы покупаете автомобиль в состоянии, отличном от вашего

Может быть, вы живете недалеко от границы с другим штатом или решили поехать в другое место, чтобы купить автомобиль. Какой штат получает налог с продаж и можете ли вы получить поощрение?

Законы различаются для каждого штата, поэтому вы всегда должны спрашивать дилера или налоговые органы, где идут налоги. Вы должны знать это, чтобы избежать потенциального обвинения в уклонении от уплаты налогов. Часто дилер собирает налог с продаж и отправляет его в соответствующее агентство в вашем штате, но вы должны подтвердить это перед покупкой.

Также убедитесь, что налог с продаж был уплачен, прежде чем регистрировать новый автомобиль в государственном управлении автотранспорта. В большинстве случаев налог, взимаемый с покупки транспортных средств за пределами штата, такой же, как и в случае покупки автомобилей в штате. Однако, если суммы не совпадают, вы несете ответственность за компенсацию недостачи.

Скидки и стимулы для дилеров

Скидки и льготы предоставляются для снижения цены автомобиля. К сожалению, в большинстве штатов налог с продаж взимается в соответствии с полной ценой автомобиля без учета скидок и льгот.Грязные кнопки, но вот и все.

Резюме

Налог с продаж доступен для различных транспортных средств. Автомобиль должен быть приобретен новым; его нельзя сдавать в аренду или использовать.

Вычет уменьшает ваш общий доход, поэтому вы платите меньше подоходного налога, в отличие от кредита, который уменьшает сумму налога, который вы платите.

Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. Возможно, вам будет выгоднее подать заявку на вычет общего налога с продаж, поэтому рассчитайте и то, и другое.

Удачной охоты!

Могу ли я вычесть налог с продаж при покупке автомобиля?

Удивительно для некоторых, но налог с продаж (или налоги на использование в некоторых юрисдикциях, если используется автомобиль) на покупку автомобиля или автомобиля может быть ограничен или не подлежать вычету в зависимости от «фактов и обстоятельств» налогоплательщика. «Факты и обстоятельства» — это причудливый способ сказать иногда да, иногда нет или резюмировать одним словом — может быть.

Итак, при каких фактах и ​​обстоятельствах вычитается налог с продаж при покупке автомобиля? Как правило, должна выполняться следующая последовательность условий.

• Пробег автомобиля должен быть использован для личного использования.
• Налогоплательщику необходимо перечислить вычеты в Приложении A.
• Необходимо сделать выбор в пользу вычета налогов с продаж вместо подоходного налога в Таблице A. Либо налоги с продаж автомобилей добавляются к сумме таблицы, разрешенной IRS в районе проживания налогоплательщика, либо налоги с продаж автомобилей добавляется к общей сумме налогов с продаж, уплаченных по всем допустимым позициям, если налогоплательщик требует фактических налогов с продаж, уплаченных вместо суммы, указанной в таблице.
• Сумма вычета не может быть больше общей ставки налога с продаж.
• Налогоплательщик должен уплатить налог с продаж.

В некоторых местах местность взимает дополнительный налог с продаж на автомобили, превышающий общую ставку. Если это имеет место в вашем регионе и ставка, взимаемая с автомобилей, превышает общую ставку, то дополнительный налог, превышающий общую ставку, не подлежит вычету — вычитается только та часть, которая равна общей ставке.Например, штат, в котором вы живете, имеет налог с продаж в размере 7% на все предметы, но округ, в котором вы живете, исчисляет дополнительный налог с продаж в размере 3% на автомобили, что означает, что вы платите 10% налог с продаж при покупке вашего нового автомобиля. автомобиль. При вычете налога с продаж по Приложению A сумма, которую вы должны вычесть за этот автомобиль, составляет 7% от стоимости автомобиля (общая ставка), и вы не должны вычитать дополнительный местный налог с продаж в размере 3%.

Помните также, что с наступлением 2018 налогового года налоги с продаж подпадают под так называемое ограничение предельной суммы ОСВ (СОЛЬ = S tate a nd L ocal T осей).Максимальный размер ОСВ ограничивает общий вычет по государственным и местным налогам, включая налоги с продаж, до не более 10 000 долларов в год. Таким образом, если общая сумма ваших государственных и местных налогов превышает 10 000 долларов без учета налогов с продаж на вашем новом автомобиле, вы не получите никакой выгоды от вычета, даже если вы имеете право требовать его. Однако не забывайте, что требование об уплате налога с продаж в текущем году может быть более выгодным, чем уплата налога на прибыль. То есть, если у вас есть возмещение налога от штата, его часть или вся его часть, скорее всего, будет налогооблагаемым доходом в вашей федеральной декларации в следующем году, если вы подали в этом году подоходный налог штата в качестве вычета.И наоборот, если вы заявили в налоговой декларации за этот год налоги штата и местные налоги с продаж вместо подоходного налога, то любой возврат, полученный в этом году, не будет включаться в вашу налоговую декларацию за следующий год в качестве налогооблагаемого дохода.

Налог с продаж легковых автомобилей включает налоги с продаж мотоциклов, внедорожников, внедорожников, грузовиков, фургонов и внедорожников, а также легковых автомобилей. Наконец, следует отметить, что, как правило, если транспортное средство предназначено для использования в коммерческих целях, любые уплаченные налоги с продаж добавляются к базовой стоимости автомобиля и соответственно амортизируются.

6 способов списать расходы на машину

Автомобили — одна из самых дорогих вещей в собственности, как с точки зрения первоначальных инвестиций, которые мы делаем в них, так и с точки зрения стоимости текущего обслуживания. К счастью, есть действенные способы компенсировать эти расходы налоговыми вычетами. Вы можете иметь право на один или несколько из этих вариантов для личных, малых предприятий, самозанятых или деловых вычетов.

Ключевые выводы

• Если вы владеете бизнесом или работаете на себя, вы можете осознавать, что владение и эксплуатация автомобиля в рабочих целях может стать значительным расходом.
• IRS позволяет списывать определенные расходы на автомобили, используемые для квалифицированных деловых целей, в налоговых декларациях.
• Есть несколько вычетов и способов включить расходы на автомобиль в качестве деловых расходов, включая пожертвование старого автомобиля на благотворительность, регистрацию пройденных служебных миль и добавление автомобилей в парк компании, среди прочего.

1. Благотворительные взносы

Если ваша старая машина не продлится намного дольше, а стоимость ремонта не стоит вложений, подумайте о том, чтобы пожертвовать ее на благотворительность, а не пытаться заработать немного денег, продавая ее подержанную.Вы избавите себя от необходимости размещать рекламу и общаться с потенциальными покупателями, которые хотят отговорить вас от вашей цены. И если вы знаете, что ваша машина не так уж и много, возможно, вам лучше подарить ее, что даст вам вычет из рыночной стоимости машины.

Многие благотворительные организации даже заберут вам подаренный автомобиль. Этот метод налогового вычета может применяться к личным или деловым приложениям, просто убедитесь, что вы получили официальную квитанцию ​​от благотворительной организации, в которой должна быть указана стоимость автомобиля, который вы пожертвовали.

2. Электрические или гибридные автомобили

IRS предоставляет кредит на автомобили с подключаемым электроприводом для автомобилей, приобретенных после 31 декабря 2009 года. В зависимости от деталей сумма кредита может достигать 7 500 долларов.

Кредит распространяется на производителя и постепенно прекращается после того, как в США использовалось 200000 соответствующих требованиям автомобилей этого производителя. Если ваш электрический или гибридный автомобиль был приобретен после 31 декабря 2009 года, вы можете претендовать на получение кредита.

3.Преобразуйте свой автомобиль

Сохраняете свой нынешний автомобиль, но хотите снизить выбросы? Обратите внимание на комплект для переоборудования электрического привода, который вы можете нанять профессионального механика, чтобы он установил его на свой автомобиль.

Перед покупкой комплекта посоветуйтесь с механиком, стоит ли переделывать вашу машину; в некоторых случаях, например, на старых автомобилях, в которых осталось мало ресурса, стоимость переоборудования может оказаться нецелесообразным вложением. Но если у вас есть более новая машина, в которой осталось много жизни, переоборудование может сэкономить вам на расходах на топливо.

4. Вычесть коммерческое использование

Если вы фрилансер или частный предприниматель, вы можете вычесть стоимость использования в бизнесе, даже если это ваш личный автомобиль. Это лучший метод для тех, кто работает в рамках индивидуального предпринимателя, а не в качестве юридической бизнес-структуры, такой как корпорация. Ключевым моментом здесь является разделение использования в коммерческих целях от личного использования.

Если вы используете свой автомобиль для самостоятельной предпринимательской деятельности, обычно рекомендуется отслеживать свой пробег и хранить квитанции, чтобы различать использование в личных целях и использование в бизнесе, не облагаемое налогом.

5. Отчисления для малого бизнеса

Если вы ведете малый бизнес, автомобиль, используемый исключительно для бизнеса, может добавить к вашим годовым налоговым вычетам как часть ваших операционных расходов. Хотя затраты на капитальный ремонт коммерческого автомобиля не подлежат вычету (капитальный ремонт должен быть включен в капитализационную стоимость и рассчитан в амортизационных отчислениях), стоимость ремонта может быть вычтена. Ведите четкий учет ремонтов, потому что просто предъявите претензию ориентировочная стоимость не будет соответствовать IRS.

6. Невозмещенные хозяйственные расходы

Если вы работаете в компании и использовали свой личный автомобиль для деловых целей, вы можете заявить о таких расходах в счет налогового вычета, если ваша компания не возместила вам их.

Эти расходы могут включать в себя расходы на топливо и техническое обслуживание и обычно лучше всего рассчитываются с использованием стоимости за милю, которую IRS регулярно обновляет. Как и в случае с налоговыми вычетами самозанятых, главное — вести четкий учет и проводить различие между использованием в коммерческих целях и в личных целях.

Итог

Если вы не используете свой автомобиль исключительно для бизнеса, вы не можете вычесть полную стоимость его покупки, обслуживания и ремонта. Однако вы можете и должны вычесть все, что в ваших силах. Ключевым моментом, как и почти в любой другой проблеме, связанной с IRS, является наличие четких записей, подтверждающих ваши требования.

Могу ли я списать налог с полностью оплаченного автомобиля при его использовании в рекламе? | Малый бизнес

Автор Fraser Sherman Обновлено 15 ноября 2019 г.

Стоимость управления автомобилем во время работы является законным налоговым вычетом даже после того, как вы заплатили за автомобиль.К сожалению, федеральное определение «деловой поездки» не так велико, как думают некоторые владельцы бизнеса. Например, если вы отправляетесь в увлекательную поездку, вы не можете считать это деловой поездкой только потому, что у вас есть логотип вашей компании на боковой стороне автомобиля.

Наконечник

Вы можете потребовать вычет бизнес-миль, когда едете из офиса для встреч с клиентами, посещения рабочих мест, деловых поездок и подобных поездок. Ни прогулочное вождение, ни поездка на работу из дома не подлежат вычету.Размещение рекламы на автомобиле или телефонные звонки по делам во время вождения не превращают поездку в командировку.

Налоговое списание покупки автомобиля

Если вы покупаете автомобиль, который собираетесь использовать для бизнеса, вы можете списать часть покупной цены с вычетом из федерального вычета по Разделу 179. Обычно вы списываете деловые покупки через амортизацию, но Раздел 179 позволяет вычесть всю сумму авансом. Когда вы списываете налог на покупку автомобиля или любого коммерческого автомобиля, IRS устанавливает лимиты:

• Если вы используете автомобиль для бизнеса и личного пользования, вы можете вычесть только часть цены.Если, скажем, вы покупаете автомобиль за 23000 долларов и 75% времени используете его для бизнеса, вы можете списать только 17 250 долларов.
• Вы должны использовать автомобиль не менее 50% рабочего времени, чтобы пройти Раздел 179.
• Вы можете списать не более 25 000 долларов на внедорожники и аналогичные транспортные средства.
• Максимальная сумма, которую вы можете потребовать для всех списаний по Разделу 179 в конкретный год, составляет 1 миллион долларов. Если вы примените списание к нескольким активам в год покупки автомобиля, это может уменьшить ваши требования в отношении автомобиля.
• Если вы обменяете свой старый автомобиль в рамках покупки, вы не можете вычесть стоимость обмена, вычесть только соответствующую денежную сумму.
• Вы должны вычесть вычет за первый год покупки автомобиля. Если вы купили автомобиль в прошлом году, но начали использовать его для бизнеса только в этом году, вы не можете претендовать на Раздел 179.

Если вы не можете списать всю покупную цену, вы можете ежегодно требовать амортизацию автомобиля до отражают потерю стоимости из-за старения. Вы можете потребовать вычет за деловое вождение, даже если вы списываете автомобиль со списанием по Разделу 179.

Использование автомобиля для бизнеса

Расходы на управление автомобилем являются законными коммерческими расходами для корпорации S, партнерства, индивидуального предпринимателя или любой другой бизнес-структуры. Вы можете получить их независимо от того, платите ли вы за машину или уже заплатили. Однако вы можете потребовать вычет только за то, что IRS считает деловой поездкой:

• Поездка из дома до места работы не является вычетом расходов. Вам может казаться, что это вождение автомобиля для бизнеса, но IRS определенно не говорит.
• Если у вас более одного рабочего места, движение между ними имеет право. Например, если вы владеете тремя торговыми точками, проезд между ними вычитается.
• Уход с рабочего места для встречи или посещения клиентов подлежит вычету.
• Поездка из дома на временное рабочее место подлежит вычету. Например, поездка адвоката из дома в офис не подлежит вычету. Однако, если она проведет пару недель в здании суда, поездка между зданием суда и домом будет законным списанием.
• Если у вас есть домашний офис, поездка на собрания или места работы вычитается. Ваш домашний офис должен быть главным административным центром вашего бизнеса, чтобы требовать списания.
• Размещение рекламных наклеек или логотипа вашей компании на автомобиле не превратит вашу утреннюю поездку на работу или увлекательную поездку в деловую поездку.
• Прием деловых звонков во время вождения не превращает поездку, не отвечающую требованиям, в деловую поездку.
• Носить с собой предметы, необходимые для работы, например инструменты или ноутбук, не нужно в командировку.Если вы понесете дополнительные расходы, такие как аренда прицепа для перевозки оборудования позади вашего автомобиля, эти расходы подлежат вычету.

Не пытайтесь обмануть IRS, говоря им, что вы используете автомобиль на 100% для деловых поездок, если вы этого не сделаете. IRS идет на хитрость и подозрительно смотрит на такие заявления, особенно если автомобиль — единственный, который у вас есть.

Два способа востребования расходов

IRS дает вам два варианта списания ваших транспортных расходов. Вы можете вычесть установленную сумму за милю или вычесть фактические расходы на командировку.

• За милю : Подсчитайте, сколько миль вы проезжаете для бизнеса, и умножьте это число на норму миль IRS. В 2019 году этот показатель составляет 58 центов за милю по сравнению с 32,5 центами в начале тысячелетия.
• Фактические расходы : Следите за тем, что вы тратите на свой автомобиль, включая арендные платежи, амортизацию, ремонт, нефть, газ, новые шины и техническое обслуживание. Если, скажем, 60% вашего вождения предназначено для бизнеса, умножьте свои расходы на 60%, чтобы получить списание.

Вы всегда можете вычесть фактические расходы, но налоговое законодательство может лишить вас права использовать опцию за милю, потому что:

• Вы должны выбрать опцию за милю в первый год использования автомобиля для бизнеса. Вы можете переключиться с помильных расходов на фактические, но не наоборот.
• Если вы используете пять или более автомобилей для бизнеса одновременно, вы не можете требовать оплаты за милю.
• Вы не можете получить надбавку за милю, если вы потребовали списание по Разделу 179 на автомобиль или использовали любой метод начисления амортизации, кроме списания по прямой линии.

Запись вашего пробега

Если вы когда-либо проходили аудит, IRS проверяет вашу командировку, чтобы проверить, соответствуют ли ваши вычеты. Запись вашего вождения, будь то в приложении или в записной книжке, может доказать, что вы правы. IRS хочет знать:

• Сколько миль заняла поездка;
• Куда вы пошли;
• Дата поездки;
• Деловая цель, ради которой вы ехали;
• Общее количество миль, которые вы проехали на машине в течение года; и
• Сколько вы потратили с учётом записей, если вы заявляете о фактических расходах.

Необязательно записывать эту информацию для каждой поездки. Например, если у вас есть регулярный еженедельный маршрут продаж, вы можете записать пробег один раз, а затем записать более поздние даты, когда вы пошли по этому маршруту.

Работа с неполными записями

Даже с приложениями легко забыть отслеживать каждую командировку или записывать все необходимые данные. IRS, однако, согласен с частичными записями, если вы можете заполнить пробелы. Например, если ваши записи достаточно полны, чтобы установить образец для деловой поездки в течение недели, IRS может согласиться с тем, что последующие недели будут следовать той же схеме.