Налоговый вычет при ремонте квартиры в 2019 году: Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Содержание

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
  • для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
  • были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
  • потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
  • были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ
  • Справку о доходах 2-НДФЛ

    В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

    Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected]

  • Копии документов, подтверждающих право на жильё

    + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

    с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

    Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

    + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

  • Копии платежных документов

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Банк «Открытие»: россияне пересели с общественного транспорта на такси

Пандемия COVID-19 и вызванное ей стремление части людей избегать общественного транспорта привело к росту безналичных расходов на такси. Таковы результаты анализа трансакций клиентов банка «Открытие», который провел банк совместно с СК «Росгосстрах Жизнь»*. В январе–мае 2021 года клиенты «Открытия» ездили и расплачивались картой за такси почти в четыре раза чаще, чем в январе–мае 2019 года, за год до появления коронавируса и введения ограничений, и потратили на это в 3,6 раза больше денег.

Рост количества поездок и объема расходов зафиксирован и относительно января-мая 2020 года — в 1,8 раза и в 2,1 раза соответственно. Как известно, с апреля 2020 года в России начали действовать противоэпидемические ограничения. При этом в некоторых крупных городах рост расходов на такси в январе–мае 2021 года относительно первого полугодия 2019-го отмечался даже при снижении среднего чека поездки — то есть, люди начали активнее и чаще ездить на меньшие расстояния.

«Мы видим, что с начала пандемии наши клиенты стали внимательнее относиться к своему здоровью, задумываться о страховании жизни и здоровья, активнее пользоваться удаленными сервисами. В таких условиях граждане готовы чаще ездить на такси и тратить на это больше денег, а также чаще платить пластиковой картой или через приложение, чтобы не пользоваться наличными. Мы понимаем насколько это важно для клиентов, поэтому держателям карт Opencard Плюс и Opencard Премиум ** доступна дополнительная скидка и повышенный кешбэк при оплате на АЗС и услуг такси в приложении партнёров», — говорит заместитель лидера трайба «Ежедневный банкинг» банка «Открытие» Алексей Перов.

Востребованность такси росла во всех исследованных городах. В частности, средний чек на поездку в такси в Москве остался на уровне января-мая 2019 года, при этом количество поездок выросло в 3,9 раза. В результате за пять месяцев этого года россияне в столице потратили на такси в 3,8 раза больше, чем в январе–мае 2019 года.

В Санкт-Петербурге в январе–мае 2021 года ездили на такси в 8 раз чаще, чем два года назад, и потратили на поездки в 2,9 раза больше. Средняя стоимость поездки при этом снизилась на 21%.

В Казани количество поездок за пять месяцев выросло на 39% относительно января-мая 2019 года. При этом в 1,8 раза снизился средний чек. В целом жители в Казани потратили на такси на 59% меньше денег, чем двумя годами ранее.

Жители Самары в январе–мае ездили на такси в 9 раз чаще, чем двумя годами ранее, при снижении среднего чека на 37%. В целом они потратили на такси в 5,2 раза больше, чем в январе–мае 2019 года.

В Воронеже количество поездок на такси в январе–мае выросло в 3,4 раза относительно января-мая 2019 года, а объем расходов — в полтора раза, при снижении среднего чека на 32%.

Жители Новосибирска ездили на такси в январе–мае в 8 раз чаще, чем двумя годами ранее, и потратили на это в 7,8 раза больше при росте среднего чека на 30%.

Жители Краснодара ездили на такси в январе–мае в 15 раз чаще, чем двумя годами ранее, и потратили на это в 7,4 раза больше при полуторакратном росте среднего чека.

*Анализ трансакций по кредитным и дебетовым картам банка «Открытие» за 2019–2021 годы, проведенный совместно с СК «Росгосстрах Жизнь». Региональная сеть банка «Открытие» насчитывает 521 клиентский офис в 227 городах 73 регионов страны.

** Ознакомиться с условиями получения статусов и их привилегиями можно на сайте банка https://www.open.ru/plus?from=main_menu, https://www.open.ru/premium?from=main_menu.

Юридическая компания «Соколов и партнеры»

Автор статьи: старший юрист ЮК «Соколов и партнеры»

Герсонский Александр Сергеевич

Вопросы направляйте на [email protected]

Сегодня многих волнует вопрос, можно ли признать коронавирус форс-мажором? К сожалению, коронавирус признать форс-мажором нельзя, так как это название семейства вирусов, которые всегда были, есть и будут в жизни человечества.

А вот пандемию коронавирусной инфекции COVID-19 признать форс-мажором можно, и даже нужно, если, например, Вы предприниматель, который не может оплачивать аренду из-за закрытия предприятия, или не укладывается в сроки сдачи строящегося объекта. Волшебное слово «форс-мажор» в данном случае может стать для Вас спасительной соломинкой, за которую стоит ухватиться в сложное для бизнеса время. Главное ухватиться правильно и со знанием дела.

Начнем с основ. Французское словечко «форс-мажор» (от лат. vis major — высшая, природная сила) имеет аналог и в российском праве. Это «непреодолимая сила», что означает чрезвычайное и непредотвратимое при данных условиях обстоятельство (см. пункт 3 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ).

Почти в каждом договоре есть положения об обстоятельствах непреодолимой силы. Эти положения все время кочуют из договора в договор, и их формулировка у всех на слуху. Кто-то всегда верил в их неприкосновенность и значимость, другие считали их бессмысленными, и удаляли в угоду лаконичности.

Действительно, упоминание землетрясения или войны, всегда казалось чересчур пафосным в договоре на устройство выгребной ямы. Но вот 25 марта 2020 года все российские предприниматели кинулись изучать главу, которую даже не читали при подписании договора.

Но само положение о форс-мажоре в договоре действительно не обязательно. Ведь оно есть в законе, значит обязательно для всех.

Пункт 3 статьи 401 ГК РФ достаточно четко определяет, что, если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

Как мы видим, положение закона позволяет трактовать понятие «непреодолимая сила» (форм-мажор) расширительно, т.е. таковым можно считать любое чрезвычайное и непредвиденное при данных условиях обстоятельство.

Таким образом, в договор условия о непреодолимой силе включают по двум причинам: по привычке, и чтобы «урезать» действие закона. Например, путем определения конкретного перечня обстоятельств, которые стороны признают форс-мажором, либо определения обязательного порядка действия при форс-мажоре, несоблюдение которого лишает сторону ссылаться на него.

Из пункта 3 статьи 401 ГК РФ следует, что главными критериями форс-мажора являются чрезвычайность и непредотвратимость именно в данных условиях.

Еще важными критериями форс-мажора являются, непредвиденность, т.е. невозможность его предвидеть при подписании договора, и наличие причинно-следственной связи между возникновением чрезвычайного и непредотвратимого обстоятельства, и невозможностью исполнения обязательства.

Из указанного следует, что форс-мажор устанавливается в каждом конкретном случае, учитывая обстоятельства невозможности исполнения обязательств, непредвиденность, чрезвычайность, непредотвратимость этих обстоятельств, то как эти обстоятельства повлияли на невозможность исполнения обязательств, и учитывая условия договора, по которому не исполнены обязательства.

Однако зачастую предприниматели принимают желаемое за действительное, видя форс-мажор там, где его в действительности нет. Например, нельзя снять с себя ответственность за нарушение договорных обязательств в связи с падением спроса на ту или иную продукцию или услугу, вызванные эпидемией.

Теперь, что касается пандемии коронавирусной инфекции COVID-19.

Как все уже знают, в результате эпидемии в ряде субъектов РФ объявлен режим повышенной готовности, и введены жёсткие меры карантина. Большинство предпринимателей в связи с прямыми запретами вынуждены приостановить свою деятельность. В связи с этим у них возникает невозможность исполнения своих обязательств перед работниками, арендодателями, заказчиками, покупателями и иными контрагентами. Многие в этой связи, вспоминают слово «форс-мажор» и начитают делать весьма необдуманные поступки. Среди таких поступков — объявление самим себе арендных каникул, увольнение работников, либо невыплата заработной платы, отказ оплачивать кредитные и лизинговые платежи, отказ от договоров, невозврат аванса за отмененное мероприятие и т.д.

Разберем подробнее влияние форс-мажора на те или иные правоотношениях.

 

  1. Аренда.

 

Дело в том, что форс-мажор, вопреки многим убеждениям, освобождает только от ответственности за неисполнение обязательства, а не от самого обязательства. Это значит, что если арендатор в результате обстоятельств непреодолимой силы не можете оплачивать арендную плату, то на период пока действуют эти обстоятельства арендодатель не может привлечь его к ответственности. Однако, как только обстоятельства непреодолимой силы пропадут, задолженность по аренде должна быть погашена.

Но есть и другая сторона медали. Если в результате обстоятельств непреодолимой силы арендатор не можете пользоваться помещением, то он освобождает арендатора от арендных платежей, либо вправе потребовать соразмерного снижения арендной платы.

В частности, такой вывод можно сделать из буквального толкования пункта 3 статьи 401 пункта 4 статьи 614 ГК РФ.

Однако применительно к сегодняшней ситуации с пандемией коронавирусной инфекции COVID-19 законодатель внес максимальную ясность приняв Федеральный закон от 01.04.2020 N 98-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций».

Согласно пункту 3 статья 19 названного закона арендатор по договорам аренды недвижимого имущества вправе потребовать уменьшения арендной платы за период 2020 года в связи с невозможностью использования имущества, связанной с принятием органом государственной власти субъекта Российской Федерации в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 21 декабря 1994 года N 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» (в редакции настоящего Федерального закона) решения о введении режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации на территории субъекта Российской Федерации.

К слову, пункт 1 статьи 19 все того же закона обязывает арендодателей в течении в течение 30 дней со дня обращения арендатора соответствующего объекта недвижимого имущества обязан заключить дополнительное соглашение, предусматривающее отсрочку уплаты арендной платы, предусмотренной в 2020 году. Требования к условиям и срокам такой отсрочки устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Таким образом, на сегодняшний момент арендаторы, которые на основании нормативных актов субъектов РФ были вынуждены закрыть свои магазины, предприятия, производства и офисы, вправе рассчитывать на отсрочку арендных платежей, и при этом вправе потребовать уменьшения арендной платы за период 2020 года. Однако, в случае не достижения согласия с арендодателем, размер уменьшения арендной платы, в любом случае будет определятся судом.

Для реализации своих прав, арендатору потребуется:

1) Уведомить арендодателя о форс-мажоре, в соответствии с условиями заключенного договора аренды.

2) Получить заключение Торговой промышленной палаты Российской Федерации (ТПП РФ) о наличии форс-мажора.

При этом, ТПП РФ свидетельствует в качестве форс-мажора не саму эпидемию коронавируса, а те ограничительные или иные специальные меры, которые принимает федеральные власти и власти субъектов РФ для предотвращения распространения коронавирусной инфекции COVID-19, если из-за них организация не может выполнить свои обязательства.

ТПП РФ может быть установлена как невозможность пользования помещениями, так и невозможность оплаты аренды. Для установления форс-мажора проверяется наличие тех самых критериев о которых было указано выше.

Очевидно, что доказать невозможность пользования помещением намного легче, чем невозможность оплаты аренды. Во-первых, придется и доказать сам факт отсутствие средств, для чего потребуется предъявить банковские выписки, подтверждающие отсутствие средств на счетах и бухгалтерскую отчетность, подтверждающую отсутствие иного дохода (не от деятельности приостановленного офиса либо торговой точки). Во-вторых, в статье 401 ГК РФ приведены частные случае, которые нельзя отнести к форс-мажору, в том числе отсутствие у должника необходимых денежных средств (т.е. речь о предпринимательских рисках). В связи с чем, придется доказать и то, что отсутствие необходимых средств связано не с предпринимательскими рисками, а именно с обстоятельствами чрезвычайными и непредотвратимыми.

3) В соответствии со статьей 19 Федерального закона от 01.04.2020 N 98-ФЗ направить арендодателю проект дополнительного соглашения о предоставлении отсрочки и снижении арендной платы.

 2. Трудовые отношения.

 

Сразу стоит сказать, что в трудовом праве понятие форс-мажор отсутствует. Т.е. ответственность работодателя не снимается даже при наличии обстоятельств непреодолимой силы.

В трудовом кодексе РФ есть своего рода аналог форс-мажора – это «простой по причинам, не зависящим от работодателя и работника». Согласно ст. 157 Трудового кодекса Российской Федерации (ТК РФ) такой простой оплачивается в размере не менее двух третей тарифной ставки, оклада (должностного оклада), рассчитанных пропорционально времени простоя.Для объявления простоя работодателю следует издать приказ, а также рекомендуется подписать с работником соответствующее дополнительное соглашение. 

3. Кредиты, лизинг и прочие обязательства.

 

Зачастую, те кто обязаны были выплачивать ежемесячные платежи кредиторам, решив, что теперь могут не платить, успокоились и благополучно «самоизолировались». Однако, стоит предостеречь, что о наличии форс-мажора необходимо уведомлять контрагента.

Зачастую, в договорах положения о форс-мажоре содержат оговорку о том, что в случае не уведомления в определенный срок о начале невозможности исполнения обязательств по причине непреодолимых обстоятельств, должник лишается права ссылаться на эти обстоятельства как на освобождающие от ответственности за неисполнение обязательств. Также, среди стандартных формулировкой положений о форс–мажоре – требования предоставить документы, подтверждающие форс-мажор. Как правило, это заключение ТПП РФ.

Это значит, что, если должник не уведомит о форс-мажоре кредитора, и не предоставит соответствующие подтверждающие документы, он лишается права ссылаться на форс-мажор.

Помимо правильного «оформления» форс-мажора, следует понять имеет ли место форс-мажор в принципе. По аналогии с арендой, форс-мажор дает право «не платить» только в том случае, когда невозможность оплаты напрямую связана с обстоятельствами непреодолимой силы (т.е. имеет место та самая причинно-следственная связь). Сомнения в этом вопросе должно развеять заключение ТПП РФ.

Но в любом случае, все же рекомендуется попытаться договориться с контрагентом и заключить дополнительное соглашение. Решать вопрос о том, был ли форс-мажор в конечном счете будет суд, и, если суд решит, что форс-мажора не было, за неоплату придется нести ответственность.

Стоит учесть и то, что распространение коронавирусной инфекции COVID-19 и принятие властями в связи с этим нормативных актов, ограничивающих деятельность тех или иных организаций, можно отнести к существенному изменению обстоятельств, из которых стороны исходили при заключении договора.

Согласно пункта 1 статьи 451 ГК РФ существенное изменение обстоятельств, из которых стороны исходили при заключении договора, является основанием для его изменения или расторжения, если иное не предусмотрено договором или не вытекает из его существа.

От сюда следует, что любое лицо вправе сейчас обратиться к своему контрагенту с предложением изменить условия договора, либо его расторгнуть.

Однако, как следует из п. 2 статьи 451 ГК РФ если стороны не достигли соглашения о приведении договора в соответствие с существенно изменившимися обстоятельствами или о его расторжении, договор может быть расторгнут, а в некоторых случаях изменен судом по требованию заинтересованной стороны.

Таким образом, надо понимать, что это реальный, но не самый быстрый способ решения проблемы. Тем более, учитывая, то что в настоящее время суды закрыты на карантин.

 

 

В завершение, следует отметить, что в условиях уже начавшейся пандемии, имеет значение не только ее влияние на уже заключенные договоры, но и правильное определение условий вновь заключаемых договоров. Если раньше, раньше глава «форс-мажор» пролистывалась не глядя, то теперь ей надо уделить особое внимание. Следует исключать все положения, которые каким-то образом ограничивают действия условий о форс-мажоре (например, «если не приложил подтверждающий документ – лишаешься права ссылаться на форс-мажор»). При этом, стоит отметить, что обязанность сообщить о форс-мажоре напрямую вытекает из принципа добросовестности сторон по договору, а также закреплена в ряде нормативно-правовых актов как необходимое условие освобождения от ответственности.

Особенно важным включать в договоры специальные условия относительно рисков, связанных с пандемией, заранее распределить риски при наступлении форс-мажора.

Также рекомендуется описание (конкретизация) действий, предпринимаемые сторонами при наступлении форс-мажора. Нужно определить, к каким последствиям ведут подобные обстоятельства: к прекращению действия или отсрочке исполнения договора.

Страны с самыми высокими налогами в мире, таблица 2019 года

Как гласит старая пословица, в жизни определены только две вещи: смерть и налоги. Налоги могут быть тяжелым бременем для граждан, но и полезным по ряду причин. Они используются для финансирования образовательных, технологических, инфраструктурных, военных и медицинских программ. Налоги предоставляют средства, необходимые стране для выживания, поэтому это неизбежное зло. Вот топ-10 стран с самыми высокими налогами в мире, по данным TheGlobalEconomy.com. При составлении списка учитывалась ставка подоходного налога с населения (НДФЛ).

Источник: basetop.ru/reyting-stran-s-samyimi-vyisokimi-nalogami/

10. Словения

Доходы физических лиц в Словении облагаются налогом по прогрессивной ставке — 16%; 27%, 34%, 39%, 50%, которая растет вместе с окладом. Половину своего дохода отдают в казну Словении те, чей доход за год превышает 70 907 евро. Интересно, что налог для физических лиц выплачивает не только работодатель, как это принято в России, но и сами работники. Иностранный гражданин, имеющий  вид на жительство в Словении,  должен платить НДФЛ, если находится в стране более 183 дней в течение 12 месяцев.

9. Израиль

На Земле обетованной действует справедливая прогрессивная шкала налогообложения. Это означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом. Минимальный подоходный налог в 10% берется от суммы ниже 6240 шекелей или 1770 долларов. А максимальный — 50%, с суммы свыше 53 490 шекелей или 15 300 долларов. Израильтяне начинают платить НДФЛ с 16 лет, причем со всех доходов, даже тех что были получены на арабских территориях страны.

8. Бельгия

В Бельгии, как и во многих странах с самым высоким подоходным налогом, существует прогрессивный налог. Для богатых людей процент НДФЛ достигает 50%. Доход от собственности, работы, инвестиций и прочих источников в Бельгии также облагается налогом. Кроме того, работающие люди платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от своего дохода. Поэтому Бельгию сложно назвать налоговым раем.

7. Нидерланды

В одной из самых процветающих стран мира все доходы физических лиц классифицируются по одной из трех категорий: заработная плата, пособия, пенсии и доход от владения недвижимостью; доход с дивидендов и прироста капитала; сбережения и инвестиционный доход. Каждая категория имеет свои собственные вычеты  и налоговые ставки. Доход жителей Нидерландов облагается налогом по прогрессивным ставкам. Минимальный НДФЛ (8,9%) предусмотрен для граждан, получающих менее 19 982 евро в год.

6. Аруба

Вряд ли вы часто слышали про Арубу в новостях. Это небольшое островное государство, расположенное в Карибском море, известно, в основном своими фестивалями, прекрасными условиями для серфинга и одними из самых высоких налогов в мире. На Арубе ставка налога на доходы физических лиц взимается с различных источников дохода, таких как зарплаты, пенсии, проценты и дивиденды. В 2005 году она достигала рекордного уровня в 60,10%. Максимальная ставка в 52,00% достигается при доходе в 141 783 арубанских флоринов (78,33 доллара).

5. Финляндия

В стране тысячи озер действует прогрессивная ставка налогообложения. Физические лица также платят взносы в фонд социального страхования и налог на общественное вещание. В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с доходов от инвестиций. Причем полученный доход облагается не только государственными налогами, но еще и муниципальными и церковными налогами. На последние уходит около 2%, их государство тратит на финансирование той религиозной конфессии, к которой причисляет себя налогоплательщик.

4. Австрия

В основе австрийского налогообложения лежит европейская концепция, предусматривающая большие отчисления в бюджет. Причем львиная доля нагрузки приходится на физических лиц, тогда как предприятия и компании платят налоги по сниженным ставкам. Австрийцы платят прогрессивный налог, который доходит до 55%. «Белые воротнички» вносят 18,07% своего дохода в социальное обеспечение, а «синие воротнички» — 18,2%, при этом потолок составляет 4530 евро. Австрия предоставляет автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, получающих доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

3. Япония

Современные самураи платят государству подоходный налог по прогрессивной шкале налогообложения, которая начинается на 10% и заканчивается на 50%. Но им одним дело не ограничивается. Существуют еще префектурный подоходный налог, а также местные подоходные налоги. Однако японцы не жалуются, рассматривая необходимость отдавать часть кровно заработанных йен не только как источник пополнения бюджета страны, но и как свой личный вклад в экономическое и социальное развитие Японии.

2. Дания

Максимальный НДФЛ в Дании составляет 56%, а средний датчанин платит 45%. Он складывается из нескольких обязательных взносов: сбор в центры занятости; муниципальные налоги; региональные налоги; государственный сбор. Существует также добровольный церковный налог в размере от 0,43% до 1,40%. Однако весь этот огромный перечень налогов компенсируется высокими зарплатами. И то, что датчане спят спокойно, заплатив налоги, свидетельствует тот факт, что Дания входит в топ-3 самых счастливых стран в мире.

1. Швеция

В Швеции налог состоит из местных (коммунальных) сборов и государственного сбора. И если российские власти стремятся обложить налогами даже самозанятых граждан с небольшим доходом, то в Швеции государственный сбор с физлиц взимается лишь в том случае, если они зарабатывают от 490 700 крон. Те, кто зарабатывает меньше, платят только коммунальный налог. Ставка подоходного налога для шведов растёт в зависимости от заработанной суммы и достигает внушительной цифры в 57%. Если гражданин Швеции получает дивиденды, они также облагаются налогом в 10%. Несмотря на то, что в Швеции самый высокий подоходный налог в мире, жители страны относятся к налоговой службе с уважением. В опросе от 2016 года она заняла 5 место по популярности из 30 главных государственных ведомств. Любопытно, что ни одно из государств, попавших в первую десятку, не вошло в топ-10 стран с самой высокой налоговой нагрузкой на бизнес. Россия в рейтинге налогообложения стран занимает 118 место из 139. В нашей стране действует 13-процентная ставка подоходного налога на большинство доходов физических лиц.

Источник: basetop.ru/reyting-stran-s-samyimi-vyisokimi-nalogami/

Как предпринимателю сэкономить на уплате НДФЛ?

ИП может рассчитывать на уменьшение налогооблагаемого дохода на понесенные расходы только при правильном их учете и документальном подтверждении

Что такое профессиональный налоговый вычет?

Доход налогоплательщика облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если для получения дохода налогоплательщик понес расходы, то он может учесть их при исчислении налога – применяя налоговый вычет (имущественный, социальный, профессиональный и т.д.).

Профессиональный налоговый вычет позволяет доход от профессиональной деятельности индивидуального предпринимателя, применяющего общую систему налогообложения, или доход, полученный налогоплательщиком по гражданско-правовому договору, уменьшить на расходы, связанные с получением этого дохода.

При этом сумма вычета не может быть больше дохода. Индивидуальный предприниматель не вправе учесть убыток и перенести его на следующие налоговые периоды.

Как доход, полученный налогоплательщиком по гражданско-правовому договору, уменьшить на понесенные расходы, читайте в публикации «Исполнителю услуг – о профессиональном налоговом вычете».

В каком случае ИП может рассчитывать на получение вычета?

Для предпринимателей обязательным условием применения вычета является регистрация в качестве ИП. Это следует из п. 1 ст. 221 и подп. 1 п. 1 ст. 227 Налогового кодекса. На этом настаивают и официальные органы. К примеру, Минфин и ФНС не признают права на учет расходов за лицами без статуса ИП, сдающими помещения в аренду1.

Получить вычет может только индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения. То есть тот, кто платит с доходов от своей профессиональной деятельности НДФЛ по ставке 13%.

Если индивидуальный предприниматель применяет специальный налоговый режим, например УСН, НПД или ЕНВД, то воспользоваться профессиональным налоговым вычетом он не может.

Как вести учет расходов, чтобы воспользоваться правом на вычет?

Одним из условий применения налогового вычета является ведение индивидуальным предпринимателем учета понесенных расходов. Согласно Порядку учета, утвержденному Минфином и МНС в 2002 г., они фиксируются в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций в момент их совершения на основе первичных документов позиционным способом2.

Пункт 2 ст. 227 Налогового кодекса устанавливает, что предприниматель самостоятельно исчисляет налог. Из декларации 3-НДФЛ следует, что ему достаточно распределять расходы по группам: материальные, амортизационные начисления, расходы на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц, прочие.

Если у предпринимателя есть наемные работники, то он может учитывать выплату им зарплаты, среднего заработка, оплату командировочных расходов и иные расходы, которые он обязан нести в интересах работников. Предприниматель может учесть затраты на покупку материалов и оборудования, аренду помещения, расходы на ремонт основных средств, страхование и т.д.

Минфин в своих разъяснениях указывает3, что состав расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном установленному гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций». В этой главе указано, что расходы должны быть подтверждены документально. Еще одно важное условие – очевидная их направленность на получение дохода от предпринимательской деятельности. Следовательно, если при исчислении налога на прибыль нельзя учесть расход, невозможно его учесть и ИП на общей системе налогообложения.

Также Минфин указывал4, что расходы надо отражать в декларации на дату получения дохода. Потому во избежание отказа в вычете заявлять нужно те расходы, которые относятся к доходам, полученным в году, за который подается декларация.

Нередко предприниматель ведет несколько видов деятельности. При этом по одному он применяет специальный налоговый режим, а по другому – уплачивает налог по общей системе налогообложения. В таком случае следует вести раздельный учет расходов по каждому виду деятельности.

Если раздельный учет не ведется, то велика вероятность того, что налоговый орган откажет в вычете.

Примечательно дело, которое было включено в Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением гл. 23 НК РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г.). Налогоплательщик ошибочно уплатил ЕНВД от деятельности, в отношении которой у него не было права на применение этого спецрежима: он продавал товары муниципальным учреждениям, считая это розничной торговлей. Налоговый орган доначислил налог, исчислив его по ставке 13%. Предприниматель обратился в суд. Он настаивал на неправильном определении недоимки по налогу исходя из одних лишь доходов от реализации товаров без учета расходов. Но налоговая инспекция указала, что при определении недоимки был применен профессиональный налоговый вычет в размере 20% общей суммы доходов от предпринимательской деятельности. Суды сочли такой подход правомерным: «Если отсутствие учета расходов у гражданина обусловлено ошибочным применением им специального налогового режима, не предполагающего ведение учета фактически понесенных расходов (система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности, упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения в виде полученных доходов), в целях определения действительного размера обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (недоимки) должен применяться расчетный способ определения налога».

Если ИП не готов отстаивать в суде свое право на вычет, то ему следует вести раздельный учет расходов при разных видах деятельности.

Как заявить вычет?

Индивидуальный предприниматель самостоятельно заявляет вычет в налоговой декларации. Для этого заполняется Приложение № 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов…». В нем отражаются суммы доходов и понесенных расходов. Начинать заполнение декларации целесообразно именно с этого раздела, а потом переходить к разделу «Расчет налоговой базы». Это позволит при формировании налогооблагаемого дохода учесть расходы в совокупности.

Необходимо ли подтверждать расходы документами?

В ст. 252 НК РФ указано, что доход может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы. Однако речь в этой статье идет о расходах, учитываемых при исчислении налога на прибыль. В случае же с НДФЛ требование прикладывать документы к декларации прямо не установлено.

Минфин в своих разъяснениях5 ссылался на ноябрьское постановление Президиума ВАС РФ 2008 г. В нем указано, что инспекция может истребовать документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготы (п. 6 ст. 88 НК РФ). Однако профессиональный вычет по НДФЛ льготой не является. Следовательно, налоговый орган не вправе запрашивать у предпринимателя документы по финансово-хозяйственной деятельности, если в ходе камеральной проверки он не выявил ошибок и противоречий в представленных ему сведениях (п. 7 ст. 88 НК РФ)6.

Однако у налогового органа есть право истребовать документы во время налоговой проверки (п. 6 ст. 88 НК РФ), которое он использует часто. Если документы не будут представлены, в праве на вычет налоговый орган откажет. Поэтому хранить документы надо не менее трех лет по истечении года, за который подается декларация.

Их перечень законом не установлен. На практике возникают ситуации, когда налоговые органы отказывают в вычете на том основании, что расходы не подтверждены конкретным документом. К примеру, для подтверждения расходов на горюче-смазочные материалы не представлен путевой лист, подтверждающий факт поездки. Суды в таком случае признают правомерность учета расходов, если они могут быть подтверждены другими документами7.

Если документально подтвердить расходы несложно, то во избежание отказа в вычете и спора с налоговым органом лучше все же приложить копии документов к декларации. Если документов много, то можно приложить их реестр и копии только некоторых из них. При этом следует быть готовым к тому, что налоговый орган может истребовать те документы, которые ему не были представлены.

Как получить вычет, если нет документов, подтверждающих расходы?

Предприниматель имеет право на профессиональный вычет, даже если у него нет подтверждающих документов. В таком случае доход уменьшается на 20% общей суммы доходов, полученных за год.

Одновременно заявить вычет в размере 20% и учесть документально подтвержденные расходы нельзя. То есть можно либо обосновывать расходы, настаивая на применении расчетного способа определения налога, либо применить вычет в сумме 20%.

Как указал ВАС РФ, правило, согласно которому при неподтверждении расходов документами налогоплательщик применяет 20-процентный вычет, не лишает его права доказывать фактический размер расходов для применения расчетного метода исчисления налога8. Но доказывать, что фактические расходы превысили 20% от дохода, налогоплательщику придется в суде. Поэтому документы следует хранить, а расходы своевременно фиксировать в Книге учета доходов и расходов.

Когда нужно подать декларацию?

Декларацию нужно представить в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за периодом, за который она подается.

Если предприниматель не отразил в ней расходы или забыл отразить какие-то из них, то он может представить уточненную декларацию в течение трех лет после истечения года, за который им подана декларация. В таком случае к ней надо приложить копии документов, подтверждающих расходы, чтобы не затягивать сроки возврата налога.


1 Письмо Минфина России от 15 марта 2017 г. № 03-04-05/15280. Письмо ФНС России от 13 октября 2011 г. № ЕД-3-3/[email protected]

2 Пункт 4 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (утв. Приказом Минфина и МНС России от 13 августа 2002 г. № 86н/БГ-3-04/430).

3 Письма Минфина России от 13 ноября 2019 г. № 03-04-05/87535, от 7 ноября 2019 г. № 03-04-05/85912.

4 Письмо Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38420.

5 Письмо Минфина России от 7 июня 2013 г. № 03-04-07/21306.

6 Постановление Президиума ВАС РФ от 11 ноября 2008 г. № 7307/08 по делу № А07-10131/2007-А-РМФ.

7 Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 21 февраля 2019 г. по делу № А08-8499/2017.

8 Постановление Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 57.

Налоговый режим инвестиций в ремонт дома

Инвесторы в недвижимость могут воспользоваться многочисленными налоговыми льготами во всем, от сдачи в аренду недвижимости до торговых центров. Одна из самых больших налоговых льгот — вычеты. Как инвестор в недвижимость, вы можете списать проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, амортизацию, операционные расходы и деньги, которые вы тратите на ремонт или обслуживание недвижимости.

Как правило, вы можете вычесть расходы на ремонт и техническое обслуживание как обычные коммерческие расходы в год, в который вы их оплачиваете.Однако налоговый режим ремонта работает иначе. Если вы делаете какие-либо ремонтные работы или улучшения, которые увеличивают стоимость недвижимости или изменяют ее функцию, вы должны капитализировать и амортизировать свои расходы.

Разница между ремонтом и улучшением

Ремонт и улучшение не имеют одинаковых налоговых режимов, поэтому важно понимать разницу между ними.

Как правило, ремонт — это разовые исправления, которые, согласно данным налоговой службы (IRS), «поддерживают нормальное рабочее состояние вашего имущества».Если вы почините протекающую крышу, покрасите кухню или отремонтируете паркетный пол, это будет считаться ремонтом. Ремонт поддерживает вашу собственность в хорошем рабочем состоянии, но обычно не увеличивает ее стоимость. Затраты на ремонт вычитаются при подаче текущей налоговой декларации.

Все, что увеличивает стоимость собственности или продлевает срок ее службы (включая ремонт), считается улучшением. В общем, если вы добавляете новый элемент, заменяете старый или обновляете существующий, это улучшение.

Таким образом, если вы замените протекающую крышу, а не ремонтируете ее, это будет считаться улучшением.Точно так же, если вы ремонтируете кухню или устанавливаете новый пол, вы ожидаете улучшения. Эти затраты капитализируются как долгосрочные активы и амортизируются в течение нескольких лет.

Например, предположим, что вы потратили 800 долларов на ремонт протекающей крыши. Это ремонт, поэтому вы вычтите все 800 долларов из своей налоговой декларации. Однако предположим, что вместо этого вы потратили 8000 долларов на установку новой крыши. В данном случае это улучшение, и вы обесцениваете все 8000 долларов.

Вот краткое сравнение ремонтов и улучшений:

Вычитается ли налог на ремонт дома? Это зависит от их цели

  • Улучшения дома в частном доме, как правило, не подлежат вычету из федерального подоходного налога.
  • Однако установка энергоэффективного оборудования на вашем участке может дать вам право на получение налоговой льготы, а ремонт дома в медицинских целях может квалифицироваться как медицинские расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы.
  • Кроме того, ремонт вашего дома может увеличить ваши основные или общие финансовые вложения в недвижимость. Это снижает ваш налогооблагаемый прирост капитала, если и когда вы продаете дом.
  • Эта статья была проверена на предмет точности и ясности Луисом Роса, экспертом налоговой комиссии Personal Finance Insider.
  • См. Подборку лучшего налогового программного обеспечения для программы «Личные финансы» »

Если вы строите новый внутренний дворик на заднем дворе или ремонтируете кухню в своем доме, не ожидайте налоговых льгот.

Согласно действующему федеральному налоговому кодексу Америки, ремонт дома, как правило, не подлежит налогообложению.

Тем не менее, есть два случая, когда вы можете претендовать на налоговую льготу при внесении определенных дополнений или улучшений в свой дом, но они не так уж и распространены.

Вы можете претендовать на налоговую льготу за установку энергоэффективной собственности

Если в прошлом году вы установили у себя дома энергоэффективное оборудование, включая солнечные панели, солнечные водонагреватели, геотермальные тепловые насосы, небольшие ветряные турбины или топливные элементы собственности, вы можете претендовать на налоговый кредит в своей налоговой декларации за 2020 год.

Налоговая скидка — это уменьшение суммы вашего налогового счета в соотношении доллар к доллару.Некоторые налоговые льготы подлежат возмещению, а это означает, что если ваша задолженность по федеральным налогам меньше суммы вашего кредита, вы получите оставшуюся сумму в качестве возмещения.

Возмещаемый налоговый кредит работает следующим образом: Если ваш общий подоходный налог составляет 5000 долларов и у вас есть возмещаемый кредит в размере 6000 долларов, кредит стирает причитающийся налог, и вы получите обратно 1000 долларов. С другой стороны, невозмещаемый кредит будет ограничен уменьшением ваших налоговых обязательств до 0 долларов США, а оставшиеся деньги вы не получите в качестве возмещения.Однако некоторые невозмещаемые налоговые льготы могут быть перенесены на другие налоговые годы.

Когда дело доходит до налогового кредита на возобновляемые источники энергии, IRS заявляет, что «улучшения энергосбережения», сделанные в частном доме до 1 января 2021 года, соответствуют требованиям кредита, который равен 26% от стоимости установленного оборудования. Ваше личное место жительства может включать в себя ваш основной дом и дом для отдыха.

Однако на оборудование топливных элементов действуют ограничения. Максимальный кредит, который может быть востребован на собственность на топливных элементах, составляет 500 долларов США за пол киловатта мощности, и он должен быть установлен в вашем основном месте жительства.

К сожалению, налоговая скидка не возвращается, вне зависимости от того, на какую недвижимость она претендует.

Ремонт дома в медицинских целях может подлежать налогообложению.

Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход и уменьшают ваши общие налоговые обязательства. IRS разрешает налоговые вычеты на медицинские расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний» — но не раньше, чем расходы превысят 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.

Только медицинские расходы, которые были оплачены из собственного кармана и не возмещены вашим планом медицинского страхования, могут считаться вычетом из налогооблагаемой базы.Если у вас нет значительных медицинских счетов или других подробностей, обычно не стоит отказываться от большого стандартного вычета для списания ваших медицинских расходов.

При этом, если вы внесли существенные улучшения в свой дом, чтобы помочь инвалиду — себе, супругу (а) или иждивенцу — или установили специальное оборудование, эти расходы можно было бы считать медицинскими расходами.

Например, строительство пандусов, расширение дверных проемов или коридоров для доступа инвалидных колясок и установка модификаций ванных комнат или лестниц, включая подъемники и поручни, будут иметь право на полный медицинский вычет, если их добавление не увеличивает стоимость имущества .Если это так, допускается частичный вычет.

Вы можете найти полный список домашних улучшений, которые имеют право на медицинский вычет, на веб-сайте IRS.

Улучшение дома может помочь вам сэкономить деньги на налогах при продаже.

Несмотря на то, что усовершенствования дома с садовым разнообразием не принесут вам налоговых вычетов прямо сейчас, они могут быть полезны для снижения налогов, если и когда вы продадите свой дом.

Домовладелец, который продает свою собственность с целью получения прибыли, имеет право исключить до 250 000 долларов из прибыли от налогов или до 500 000 долларов при совместной регистрации брака (в зависимости от прохождения теста на владение и теста на использование).Прибыль рассчитывается на основе данных домовладельца или их общих финансовых вложений в недвижимость на дату продажи, которая включает цену, уплаченную за дом, и любые улучшения, которые вы внесли за годы владения домом.

IRS утверждает, что улучшения, которые могут быть добавлены к вашей основе, — это те, которые «повышают ценность вашего дома, продлевают срок его полезного использования или адаптируют его для новых целей», включая внутренние и внешние модификации, системы отопления и водопровода, озеленение и утепление.

Как правило, чем выше ваш базис в доме, тем меньше ваша налогооблагаемая прибыль от продажи.

Как домовладельцы могут получить льготы по уплате налогов

Эйми Пикки | Специально для США СЕГОДНЯ

Индустрия благоустройства дома переживает бум, поскольку владельцы по всей стране тратят около 425 миллиардов долларов в год на все, от новых крыш до переделанных кухонь.

Помимо пользования отремонтированным домом, некоторые владельцы могут также иметь право на налоговую льготу.

И это хорошо, потому что американцы тратят больше, чем когда-либо, на ремонт домов. Согласно мартовскому отчету Гарвардского объединенного центра жилищных исследований, эти расходы в размере 425 миллиардов долларов на 53% больше, чем десять лет назад. Этот рост отчасти был вызван старением жилого фонда в Америке, когда владельцы обновляли свои старые дома, а также проводились дополнительные ремонтные работы в инвестиционной собственности.

Но не всегда легко узнать, когда и как подать заявку на получение налоговой льготы.По словам экспертов, самые большие налоговые льготы получают владельцы, которые работают из дома и могут требовать вычеты из домашнего офиса, а также вычеты за улучшение своего офиса или дома, а также владельцы арендуемой недвижимости.

Первый владелец Mustang оставил машину: Вот сколько она стоит сейчас

Злоупотребление наркотиками на работе: Строители чаще всего злоупотребляют рецептурными опиоидами

Ниже приведены четыре способа, которыми домовладельцы могут потребовать налоговые льготы для модернизации.

Ремонт и реконструкция домашнего офиса

Владельцы бизнеса, которые работают из специального домашнего офиса (то есть он не используется ни для каких других целей, кроме бизнеса), могут вычесть ремонт, произведенный в их офисе в год, в котором они были произведены. Большой ремонт, который влияет на долгосрочную стоимость дома, может со временем обесцениться.

«У вас будет больше налоговых льгот, если у вас есть домашний бизнес», — говорит Джефф Такер, экономист Zillow. «Тогда стоимость улучшений, которые вы вносите в домашний офис, вычитается.

Кристин Манкузо и Ник Кроуфорд, которые пишут романы под псевдонимом C.N. Кроуфорд, говорят, что они находятся в процессе ремонта закрытого крыльца в своем доме в Берлингтоне, штат Вермонт, чтобы превратить его в офис, — шаг, который частично был продиктован их бухгалтером, хотя им также требовалось больше рабочего места из-за их двух маленьких детей.

«Мой CPA всегда спрашивает об этом», — говорит Кроуфорд. «Вероятно, в этом году мы попытаемся потребовать немного денег».

Предложения Черной пятницы: Costco представляет праздничные скидки, скидки на Apple MacBook, телевизоры и многое другое.

Не ешьте овощи: Отзыв овощей, если листерии могут поразить HE-Bs, Walmarts

Капитальные улучшения вашего дома

Обычные домовладельцы, с другой стороны, не могут вычитать обычный ремонт, такой как протекающий кран или сломанный светильник.Но ремонт, который считается капитальным ремонтом или модернизацией, существенно повышающей стоимость дома, может обеспечить более долгосрочную налоговую выгоду.

Это потому, что расходы на капитальный ремонт добавляются к стоимости покупки дома, отмечает Эрик Бронненкант, глава налоговой службы компании Betterment, оказывающей финансовые услуги. Например, домовладелец, который купил дом за 200 000 долларов и потратил 50 000 долларов на ремонт кухни, повысит свои базовые затраты до 250 000 долларов.

Это имеет значение, когда вы продаете свой дом, потому что это может снизить ваш налог на прирост капитала от продажи, хотя это повлияет только на домовладельцев, чьи дома резко выросли в цене.

«Это может быть, а может и не быть проблемой, в зависимости от того, какая у вас прибыль», — говорит Бронненкант. «Супружеская пара может исключить прибыль в размере 500 000 долларов от продажи, а для одинокого человека это 250 000 долларов».

Другими словами, если ваша прибыль не превышает 500 000 долларов для супружеской пары или 250 000 долларов для одинокого домовладельца, повышение базовой стоимости не повлияет, потому что все, что меньше этого, освобождается от налога на прирост капитала.

Повышение энергоэффективности

Домовладельцы также могут получить налоговые льготы для повышения энергоэффективности в рамках ряда программ, таких как федеральный налоговый кредит на возобновляемые источники энергии для жилищного строительства. Этот кредит составляет 30% от стоимости оборудования для альтернативной энергетики, такого как солнечные панели или солнечный водонагреватель, которое будет установлено до конца декабря 2019 года.

Штаты и города также могут иметь свои собственные налоговые льготы для домовладельцев, которые энергоэффективные обновления или ремонт.База данных государственных и местных льгот доступна здесь.

Инвестиционная недвижимость

Владельцы инвестиционной собственности также могут получить налоговые льготы на ремонт и инвестиции в свои дома, говорят эксперты. Например, необходимый ремонт сдаваемой в аренду собственности — например, устранение утечки — подлежит вычету в том году, в котором он произошел.

Благодаря изменениям в Законе о сокращении налогов и рабочих местах, некоторые арендодатели могут также иметь возможность брать большие вычеты за другие улучшения, такие как расходы на новую мебель и оборудование, чтобы увеличить арендную плату.«Это ценно для домовладельцев Airbnb, которые хотят повысить свой доход от аренды, создав более привлекательную аренду», — говорит Карен Кэмпбелл, совладелец 1ChicRetreat, которая предоставляет услуги по декорированию домовладельцам аренды на время отпуска.

«Мы говорим им:« Вы говорили с бухгалтером? Знаете ли вы, какую пользу вы получаете от этого? «Вы должны рассмотреть каждый аспект», — говорит Кэмпбелл. «Вы не просто управляете домом. Компании списывают налоги, а вам следует списывать налоги ».

Ремонт vs.Улучшения вашей арендуемой собственности

Ваша сдаваемая в аренду недвижимость неизбежно потребует ремонта и улучшений. Вносимые вами изменения могут варьироваться от незначительных и недорогих до крупных и дорогостоящих. К счастью, ремонт и улучшение вашей арендуемой собственности могут быть вычтены из ваших налогов, что может немного снизить их влияние на вашу прибыль.

Тем не менее, когда дело касается налогов, между ремонтом и улучшением есть большая разница. Хотя вы можете полностью вычесть расходы на ремонт из налогов текущего года, вы не можете сразу вычесть все расходы на улучшение.Со временем вам придется делать это медленно.

Ремонт вашего арендуемого имущества

Ремонт, как правило, представляет собой разовый ремонт, который позволяет сохранить ваше имущество в его текущем состоянии. Хотя стоимость не является фактором при выборе ремонта или улучшения, ремонт часто бывает небольшим и недорогим. Обычный ремонт может включать в себя базовое обслуживание, такое как прочистка сливного отверстия в душе или заделка дыры в стене. По данным IRS, большинство ремонтов не добавляют значительной стоимости собственности и не продлевают срок ее службы.Ремонт просто поддерживает дом в его нынешнем состоянии.

Улучшение вашего арендуемого имущества

Все, что увеличивает стоимость вашего арендуемого имущества или продлевает срок его службы, считается капитальными расходами. Таким образом, он должен капитализироваться и амортизироваться в течение нескольких лет. Вы разделите расходы по времени и потребуете небольшую часть этих расходов в текущем налоговом году и в будущих налоговых годах. Эти доработки обычно более трудозатратны и дороги, чем ремонт.

Что нужно знать о вычетах налога на арендуемую недвижимость

Улучшения повысят стоимость вашей собственности в течение нескольких лет, а не только в текущем году. Следовательно, вы не можете вычесть весь ремонт кухни за один год. Вместо этого вы будете требовать дополнительные суммы с течением времени, начиная с даты покупки или установки. Структурные улучшения, такие как добавление комнаты, подлежат амортизации по стандартному 39-летнему графику. Неструктурные улучшения, такие как установка коврового покрытия от стены до стены, обесцениваются по 15-летнему ускоренному графику.

Невозможно снизить стоимость земли, поскольку земля не изнашивается, не устаревает и не истощается. Однако вы можете амортизировать определенные затраты на подготовку земли, которые вы можете понести при подготовке земли к сдаче в аренду. Например, если вы заменяете часть дома и при этом должны уничтожать кусты и деревья, которые находятся в непосредственной близости от здания, эти кусты и деревья тесно связаны со зданием и, следовательно, имеют определяемый срок полезного использования. В этом случае вы можете амортизировать их.

Когда вы продаете недвижимость, вам нужно будет знать стоимость улучшений и сколько каждая из них обесценилась, потому что вам придется платить налоги с амортизированной суммы. Обязательно ведите точный учет и квитанции, чтобы помочь вам во время налогового сезона.

Согласно IRS, вы должны капитализировать и амортизировать эти расходы:

Улучшения

Если изменение улучшило или восстановило вашу собственность или приспособило ее для нового или другого использования, вам придется капитализировать эти расходы.

Улучшения

Расходы, которые могут привести к улучшению вашей собственности, включают исправление ранее существовавшего дефекта или состояния, увеличение или расширение вашей собственности или увеличение емкости, прочности или качества вашей собственности.

Восстановление

Расходы считаются восстановлением, если повреждение, которое вы отремонтировали, возникло в результате несчастного случая, вернуло имущество в рабочее состояние после того, как оно пришло в состояние плохого ремонта, или заменило основной компонент или существенную структурную часть имущества, который вернул недвижимость в «как новое состояние».«Затраты на восстановление необходимо капитализировать.

Адаптация

Затраты на адаптацию будут включать изменение вашей собственности для использования, которое не соответствует предполагаемому использованию собственности. Например, преобразование дома на одну семью в многоквартирные.

Чем отличается ремонт от улучшения?

Иногда бывает трудно понять, ремонтируете вы или улучшаете. Вот несколько примеров ремонта и улучшений:

Ремонт Улучшение
Фиксация фундамента с трещинами Добавление структурных дополнений, таких как гараж или новое помещение
Ремонт сломанный вентилятор кондиционера или замена забитого фильтра Добавление центрального кондиционера к аренде
Замена сломанной камеры видеонаблюдения Установка системы безопасности
Замена треснувшей плитки на кухне Установка нового пола
Ремонт протекающей крыши Замена всей крыши
Замена сломанной дверцы шкафа Реконструкция кухни

Покраска — это немного сложно.Как правило, ремонтом считается покраска между жильцами. Однако, если картина является частью более крупного реставрационного проекта или дополнения, она становится улучшением.

Улучшение арендуемого имущества и амортизация

Есть некоторые позиции, которые всегда капитализируются и амортизируются в течение нескольких лет. Согласно IRS, эти предметы включают следующее.

Отопление и кондиционирование:

  • Система отопления
  • Центральное кондиционирование воздуха
  • Печь
  • Воздуховод
  • Центральный увлажнитель
  • Система фильтрации

Улучшение сантехники:

  • Септическая система
  • Вода обогреватель
  • Система мягкой воды
  • Система фильтрации

Дополнения и улучшения интерьера:

  • Встроенная техника
  • Модернизация кухни
  • Полы
  • Ковровые покрытия от стены до стены

Усовершенствования вашего газона и территории:

  • Ландшафтный дизайн
  • Проезд
  • Переход
  • Забор
  • Подпорная стенка
  • Спринклерная система
  • Бассейн

Прочие предметы, которые необходимо капитализировать и амортизировать:

  • Штормовые окна и двери
  • Новая крыша
  • Центральный пылесос
  • 9 0031 Модернизация проводки
  • Спутниковая антенна
  • Система безопасности
  • Изоляция чердака, стен и пола

Причины для улучшения вашей арендуемой собственности

Вы можете задаться вопросом, стоит ли делать ремонт аренды.Обновление техники и напольных покрытий может повысить ценность вашей собственности, сделать ее более привлекательной для арендаторов и, вероятно, потребует меньшего количества обслуживания. Добавление энергоэффективных приборов или функций умного дома также может со временем сэкономить вам деньги.

Перед тем, как делать ремонт, обязательно посмотрите на арендные платы в вашем районе. Любые улучшения, которые вы делаете в собственности, должны отражаться в вашей арендной плате. Если вы установите завышенную цену за этот район, возможно, вы не сможете сдать свою недвижимость и возместить эти расходы.

Как амортизировать улучшения арендуемой собственности

IRS предоставляет рекомендации по амортизации арендуемой собственности. Когда вы капитализируете затраты, вы возмещаете эти затраты в течение нескольких лет за счет периодических вычетов на амортизацию, истощение или износ. Вы добавите стоимость к основе собственности, в которой были внесены улучшения.

Вы захотите использовать форму IRS 4562, чтобы определить размер вычета на амортизацию.Приложите эту форму к своей налоговой декларации за год, в котором вы претендуете на вычет.

Помните о налогах и планируйте заранее, прежде чем ремонтировать арендуемую недвижимость. Чтобы убедиться, что вы правильно вычитаете расходы и капитализируете улучшения, рассмотрите возможность консультации с налоговым консультантом.

Опубликовано 4 августа 2020 г.

Что вы думаете?

75 Ответов

Об авторе

9 общих налоговых вычетов арендодателя [обновление 2021]

Ознакомьтесь с этими основными налоговыми вычетами арендодателя, которые помогут снизить налоговое бремя для IRS.

1. Амортизация

Амортизация — это один из самых больших и важных вычетов для владельцев арендуемой недвижимости, поскольку он снижает налогооблагаемый доход, не влияя на фактический денежный поток от вашей недвижимости.

Поскольку земля не подлежит амортизации, предпочтительной стратегией является выделение как можно большей части покупной цены собственности на здание, чтобы максимизировать ваши расходы на амортизацию.

Вы также можете часто использовать исследования разделения затрат и амортизацию 100% бонусов, чтобы значительно увеличить амортизационные отчисления.И если вы квалифицированы как специалист по недвижимости для целей налогообложения, вы даже можете использовать эти пассивные убытки для компенсации обычного дохода из других источников.

2. Транспорт

Арендодатели обычно приезжают в арендуемую недвижимость, расположенную недалеко от дома. Вы также можете поехать в банк, строительный магазин или встретиться со своим брокером, адвокатом и другими ключевыми партнерами и поставщиками.

Если у вас есть официальный домашний офис и вы планируете воспользоваться налоговым вычетом за местный транспорт, важно вести журнал, соответствующий требованиям IRS, или использовать такое программное обеспечение, как MileIQ и Stessa, для правильного отслеживания всех миль, пройденных в коммерческих целях.Стандартная ставка пробега составляет 0,58 доллара США за милю на 2019 и 2020 годы.

3. Ремонт и техническое обслуживание

Когда вы несете расходы на ремонт и техническое обслуживание или обновление, вам нужно отнести как можно больше к стандартным ремонтным работам и техобслуживанию, чтобы вычесть их в течение года, в котором они были произведены. Более значительные проекты, которые квалифицируются как капитальные улучшения, амортизируются в течение нескольких лет, что снижает стоимость вычета текущего года.

Лучше всего, чтобы все ваши счета-фактуры и квитанции на ремонт, ремонт и техническое обслуживание были детализированы по поставщикам.Таким образом, вы или ваша CPA можете легко определить, может ли каждая позиция быть:

  • Вычитаются как расходы на ремонт или техническое обслуживание,
  • Вычитается по одной из трех безопасных гаваней, доступных домовладельцам,
  • Вычитается за счет амортизации 100% бонуса,
  • Или должны быть капитализированы и амортизированы

4. Сотрудники и независимые подрядчики


Деньги, выплачиваемые сотрудникам W-2 и независимым подрядчикам за помощь в ведении вашего бизнеса по аренде недвижимости, полностью не облагаются налогом в Таблице E вашей налоговой декларации.

Вам необходимо отправить и подать 1099 для любого независимого подрядчика, которому вы платите более 600 долларов в течение календарного года, если:

  • вы являетесь специалистом по недвижимости для целей налогообложения,
  • вы оказываете существенные услуги своим краткосрочным гостям,
  • вы учитываете 20% сквозной вычет QBI (199A)
Откройте для себя еще больше налоговых вычетов и налоговых стратегий арендодателя. Загрузите полное руководство сегодня. >>

5. Профессиональные сборы

Профессиональные сборы, включая оплату юридических услуг, бухгалтерского учета, плату за управление недвижимостью и коммерческие расходы, связанные с арендуемой недвижимостью, полностью вычитаются и отражаются непосредственно в Приложении E формы IRS вашей налоговой декларации.

6. Проценты

Проценты по ссудам, используемым для финансирования вашего бизнеса по аренде недвижимости, включая проценты по ипотечным кредитам, проценты по кредитным линиям собственного капитала (HELOC), используемые в вашем бизнесе по аренде, и любые другие проценты полностью вычитаются в таблице E вашей налоговой декларации.

Это важное различие для чисто арендуемой собственности, потому что проценты вычитаются только на сумму до 750 000 долларов США в отношении основного и вторичного жилья.

7. Налоги и страхование

Все налоги, за исключением подоходного налога, понесенные в результате владения арендуемой недвижимостью, подлежат вычету по Приложению E.Обычно они включают налоги на недвижимость, налоги школьного округа, а также специальные сервитуты или земельные налоги.

В отличие от вашего основного места жительства, не существует ограничения на сумму расходов по налогу на имущество, которые могут быть вычтены для собственности, удерживаемой для инвестиционных целей.

Страхование

, включая страхование домовладельцев, страхование от опасностей, ответственности и страхование от наводнения, полностью вычитается из суммы налогообложения в Приложении E вашей налоговой декларации.

8. Образование

Расходы на образование не облагаются налогом, если они понесены с целью поддержания или повышения квалификации, необходимой для вашего бизнеса по аренде недвижимости.

Эти расходы подлежат вычету только в том случае, если они понесены после того, как вы начнете свой бизнес по аренде недвижимости. Например, вы можете вычесть сумму, потраченную на участие в программе обучения управлению недвижимостью, и соответствующие командировочные расходы, только если у вас уже есть бизнес по аренде недвижимости. Если вам еще предстоит приобрести и сдать в эксплуатацию свою первую арендуемую недвижимость, то эти расходы на обучение не подлежат вычету.

Примечательно, что затраты на обучение для курсов по открытию нового бизнеса, такого как бизнес «исправить и перевернуть», как правило, не подлежат вычету, поскольку это считается новым набором навыков и не поддерживает или не улучшает навыки, используемые в вашем существующем бизнесе по аренде недвижимости.

9. Разное. Расходы

Такие расходы, как сборы ТСЖ, банковские сборы, подписка, питание (50%) и другие различные расходы, связанные с вашим арендным бизнесом, также подлежат вычету в Приложении формы IRS E.

Бонусные вычеты арендодателю за 2019 год

Эти вычеты не так распространены, но становятся все более популярными среди владельцев арендуемой недвижимости.

1031 Биржи

1031 Биржи позволяют отложить как налог на прирост капитала, так и возврат амортизационных отчислений от продажи собственности и инвестировать вырученные средства в другую подобную собственность, часто называемую «обменом на более высокую цену».”

Хотя в конечном итоге вам придется платить налог в какой-то момент, за заметным исключением наследства, это позволяет вам использовать всю выручку для покупки новой собственности. Таким образом, вы можете увеличивать размер своего портфеля быстрее, чем это было бы возможно, если бы вы платили налог на прирост капитала при каждой продаже.

Биржи

1031 имеют очень строгие сроки, которые необходимо соблюдать, и, как правило, требуется помощь квалифицированного посредника (QI).

Фонды возможностей

Введенные Законом о сокращении налогов и занятости, фонды возможностей позволяют отложить и уменьшить налог на прирост капитала от продажи любых основных средств. В отличие от обмена 1031, вам нужно перераспределить только прирост капитала, а не всю выручку от продаж.

Если вы инвестируете прирост капитала в фонд возможностей в течение 180 дней с момента продажи и удерживаете его в течение 5 лет, вы уменьшите свое первоначальное налоговое обязательство по налогообложению прироста капитала на 10%.

Если вы держите его еще на 2 года, первоначальное обязательство по приросту уменьшается еще на 5%.

Если затем вы удерживаете свои инвестиции еще на 3 года, новый прирост капитала из самого фонда возможностей полностью освобождается от налогов.

Примечание : Инвестиции в Фонде возможностей, сделанные после 31 декабря 2019 г., не имеют права на полное 15% -ное сокращение, поскольку невозможно удерживать полные 7 лет до 2026 г.

Отслеживайте всю информацию об аренде в одном месте. Попробуйте Stessa бесплатно сегодня. >>

Узнайте больше о вычетах по налогу на арендуемую недвижимость:

Несмотря на то, что были предприняты разумные усилия для предоставления точной и актуальной информации, мы не гарантируем, что информация, содержащаяся в этом руководстве и предоставляемая через него, является на 100% точной, полной и безошибочной.Мы не несем ответственности за любые ошибки или упущения в этом руководстве.

Облагаемые налогом благоустройства дома на 2021 год

Вычитаются ли благоустройства дома из налогооблагаемой базы? Если да, то какие улучшения дома не облагаются налогом? Это важные вопросы, которые стоит задать себе, если вы ремонтировали свой дом за последний год или планируете это сделать. Давайте погрузимся немного глубже.

Облагается ли налогом ваш проект благоустройства дома?

Несколько типов проектов по благоустройству дома могут иметь право на списание налогов, но в конечном итоге все зависит от того, какой вид ремонта вы завершаете и классифицируется ли он как ремонт или улучшение.

Ремонт и улучшение дома

Ремонт — это любая модификация, которая восстанавливает дом до его первоначального состояния и / или стоимости в соответствии с IRS. Ремонт дома не облагается налогом, за исключением домашних офисов и арендуемой собственности, которой вы владеете — подробнее об этом позже в этом руководстве. «Некоторые примеры [домашнего ремонта] включают замену разбитых оконных стекол, ремонт протекающего крана, устранение дыры в ковре, замену сломанной фурнитуры или замену нескольких сломанных черепиц на крыше», — делится команда TaxSlayer.

Улучшение — это любая модификация, которая увеличивает стоимость вашего дома. Согласно TaxSlayer, примеры улучшений включают добавление новой подъездной дороги, новой крыши, нового сайдинга, изоляции на чердаке, новой септической системы или встроенной техники. Улучшения обычно не облагаются налогом, но некоторые из них вычитаются только в год продажи дома.

Например, если вы сделали ремонт в доме в 2013 году и продали его в 2020 году, любые вычеты, на которые вы имеете право, будут отражены в вашей налоговой декларации за 2020 год.Даже если вы не планируете продавать свой дом в следующем году, важно тщательно задокументировать любые не облагаемые налогом улучшения, которые вы вносите в дом, чтобы вы могли максимально использовать свои обновления, когда придет время. Если вы не уверены, подлежит ли ремонт или улучшение облагаемым налогом налогом, обратитесь к местному налоговому бухгалтеру, который ответит на ваши вопросы о регистрации.

«Согласно публикации IRS 523, чтобы считаться улучшением, эта задача должна повысить ценность вашего дома, приспособить его к новым условиям использования или продлить срок его службы.Если ремонтные работы являются частью общего улучшения, вы можете их включить ».

Редакция TaxSlayer


5 Благоустройство дома, подлежащее вычету из налога


1. Энергоэффективный ремонт

  • Вид сбережений: Кредит
  • Когда можно потребовать: В том же году

В налоговой декларации за 2020 год домовладельцы могут потребовать кредит в размере 10% от стоимости квалифицированных улучшений энергоэффективности, а также суммы затрат на недвижимость, связанных с энергетикой, уплаченных или понесенных в течение налогового года (с учетом общей кредитный лимит 500 долларов США).

«Изменения в налоговом законодательстве сократили то, что дает право на получение налоговой льготы по возобновляемым источникам энергии в жилищном секторе, оставив нетронутыми только улучшения для солнечной энергии», — сообщает TaxSlayer. «Новый налоговый закон гласит, что кредиты на улучшение ветроэнергетики, геотермальной энергии и топливных элементов действительны только в течение 2017 налогового года. Кредит на солнечную энергию будет действовать до 2019 года, а затем будет ежегодно сокращаться до 2021 года».

Тем не менее, установка систем солнечной энергии в новых или существующих домах может привести к получению 30% кредита от общей стоимости установки.Этот кредит не ограничивается вашим основным местом жительства и доступен даже для недавно построенных домов. Имейте в виду, что наиболее приемлемые улучшения в области энергоэффективности могут быть начислены, но не вычтены в течение одного и того же года.

Энергоэффективные улучшения дома с налоговой льготой:
Есть ли другие улучшения, которые могут быть начислены или вычтены в течение того же года?

«Новое или бывшее в употреблении (отвечающее требованиям приобретения в соответствии с новым налоговым законодательством) имущество, срок полезного использования которого составляет менее 20 лет, может быть полностью вычтено в соответствии с правилами амортизации бонусов.Некоторые улучшения арендованной нежилой недвижимости также могут быть полностью вычтены в соответствии с этими правилами ».

Заря Гришко | Президент и основатель Hryshko & Associates, Cleveland CPA Firm


2. Товары для дома для оказания медицинской помощи

  • Вид сбережений: Вычеты
  • Когда можно потребовать: В том же году

Налоговые вычеты на ремонт дома, связанные с медицинским обслуживанием, могут быть труднодоступными.Но если вы планируете старение на месте, эти вычеты могут применяться к вам в полном объеме. Вы можете включить расходы на медицинское оборудование, установленное в вашем доме, если его основная цель — обеспечить уход за вами, вашим супругом или иждивенцем.

Следующий список улучшений считается полностью вычитаемыми расходами, так как считается, что эти проекты не увеличивают стоимость дома.

Медицинское обслуживание дома с вычетом налога:
  • Пандусы входа и выхода из здания
  • Расширение коридоров и дверных проемов
  • Опускание / переделка кухонных шкафов
  • Добавление лифтов с одного этажа на другой
  • Установка опорных планок в ванную комнату
  • Доработка пожарной сигнализации и детекторов дыма

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с руководством Nolo Network по медицинскому ремонту дома, не подлежащему вычету из налогооблагаемой базы.


3. Улучшения домашнего офиса

  • Вид сбережений: Вычеты
  • Когда можно потребовать: В том же году

Двумя основными требованиями, которые квалифицируют улучшения домашнего офиса для налоговых вычетов, являются регулярное исключительное использование и то, что ваш дом является основным местом вашего бизнеса.

В последние годы при ремонте домашнего офиса произошли одни из самых значительных изменений налогового законодательства. Налоговые вычеты больше не доступны для сотрудников, которые имеют рабочее место отдельно от своего работодателя.Но ремонт домашнего офиса по-прежнему может быть списан с тех, кто работает не по найму или ведет собственный бизнес.

Хорошая новость заключается в том, что если вы имеете право на эту налоговую льготу, то и ремонт, и улучшения могут иметь право, при условии, что они проводятся только в тех частях вашего дома, которые используются для бизнеса. Усовершенствования домашнего офиса вычитаются с течением времени с амортизацией, а ремонтные работы вычитаются в течение налогового года, в котором они были завершены, поскольку они считаются необходимыми для поддержания вашего бизнеса.

Улучшение офисного дома с вычетом налога:
  • Ремонт прямо в вашем офисе
  • Улучшения прямо в вашем офисе
  • Ремонт других частей дома (частично вычитается)
  • Некоторые улучшения, внесенные в другие части дома (частично вычитается)

Ремонт, который напрямую влияет на ваше бизнес-пространство, может быть вычтен в полном объеме (например,г., ремонтируют разбитое окно в своем офисе). Но если от ремонта или ремонта пользуется весь ваш дом (например, системы отопления и охлаждения или ремонт крыши), вычет рассчитывается в процентах. Например, если ваш офис занимает 20% площади вашего дома, 20% стоимости ремонта не облагается налогом.


4. Ремонт сдаваемого в аренду имущества

  • Вид сбережений: Вычеты
  • Когда можно потребовать: В том же году

При сдаче в аренду правила ремонта vs.улучшения могут быть немного сложными. Ремонт не облагается налогом, так как считается необходимым для содержания имущества. Как и в случае с домашним офисом, арендный ремонт может вычитаться в течение года, когда он был завершен. Улучшения, такие как ремонт ванной комнаты, реконструкция кухни или замена бытовой техники, повышают стоимость вашей арендуемой собственности и, следовательно, со временем обесцениваются.

Улучшения в аренде дома с вычетом налога:
  • Любой уход, необходимый для поддержания жилого пространства для ваших арендаторов
  • Добавление номеров или повышение категории имущества (вычитается со временем, с амортизацией)

5.Товары для дома по перепродаже

  • Вид сбережений: Вычеты
  • Когда можно потребовать: Год продажи

Крупные или капитальные улучшения в доме увеличивают его стоимость. Капитальные улучшения должны длиться более одного года и увеличивать базовую стоимость вашего дома, продлевать срок его службы или адаптировать его для новых целей. Эти улучшения могут не облагаться налогом, когда приходит время продавать дом, поэтому очень важно детализировать квитанции и отслеживать, на что были потрачены деньги, включая затраты на рабочую силу.

Ремонт дома с упором на перепродажу с вычетом налога:

Ремонт дома своими руками с вычетом налогов

Если вы стареете на месте, проводите модернизацию с точки зрения энергосбережения или обновляете свой дом перед продажей, у нас есть ресурсы, чтобы помочь вам самостоятельно завершить проекты, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы. Ознакомьтесь с нашим руководством по ремонту дома своими руками, чтобы получить пошаговые советы по ремонту и обновлению вашего дома.

10 Налоговые вычеты на ремонт дома

Плохие новости: нельзя списывать со счетов улучшения дома.

Но подождите! Нет нужды в отвращении выключать компьютер и уходить. Хотя стоимость регулярных простых улучшений не подлежит вычету при возвращении, действительно есть несколько умных способов возместить часть расходов на жилье, зная все тонкости налоговой декларации. От повышения энергоэффективности до улучшения частей вашего дома, которые вы используете в качестве домашнего офиса, мы можем просто вычесть вычет за работу, которую вы проделали на своем месте.

Давайте начнем с рассмотрения яркого примера нахождения вычета «улучшения» прямо посреди другого списания: ваша ипотека.

10: Используйте вашу ипотеку

Откуда берутся бюджеты на улучшение дома? Что ж, часто их собирают из сбережений — и, возможно, одной или двух ссуд. Ни то, ни другое не поможет вам в налоговой службе. Как мы уже говорили, улучшения дома нельзя списывать со счетов, как, скажем, сборы за подготовку налогов или медицинские расходы (хотя позже мы увидим, как медицинские расходы могут привести к вычетам на ремонт дома).

Один из способов разумно списать бюджет на улучшение дома — это включить его в закладную при покупке дома.Это может показаться не самым гениальным планом; в конце концов, вы все еще оплачиваете стоимость ремонта, а получение более крупной ипотеки для покрытия этого ремонта означает, что вы будете платить больше процентов. Но помните, что если вы перечисляете свои вычеты, вы можете списать стоимость процентов по ипотеке. Добавьте к ипотеке стоимость улучшений, и сумма списания может увеличиться.

Одинокие и состоящие в браке люди, подающие совместно, могут вычесть проценты по ипотеке на жилье на первые 750 000 долларов долга, в то время как лица, состоящие в браке, но подающие отдельно, могут вычесть проценты на сумму до 375 000 долларов за штуку.Также обратите внимание, что вы можете вычесть проценты, уплаченные по ссуде под залог собственного капитала, если деньги были использованы для строительства или «существенного улучшения» дома [источники: IRS].

9: Повышение энергоэффективности

Хотя некоторые налоговые льготы за повышение энергоэффективности истекли в 2013 году, есть несколько способов уменьшить свой энергетический след и при этом немного сэкономить на налогах.

One — это налоговая скидка на энергоэффективные системы в вашем доме. Это единовременный кредит (то есть вы не можете брать его каждый год), но он позволяет вам списать 30 процентов стоимости любой солнечной, геотермальной, ветровой или топливной технологии, которую вы добавляете в свой дом (топливо сотовые технологии применимы только к основному дому), если он был запущен к концу 2019 года.Еще круче то, что 30 процентов относятся к труду и установке, а также к самому продукту. Однако после этого кредит постепенно снижается, так что улучшения, введенные в эксплуатацию в 2020 году, получают 26 процентов, а в 2021 году — 22 процента. [источники: Perez, TurboTax.]

Вы также можете взять кредит на некоммерческую энергетическую собственность на установку теплоизоляции дома, замену наружных дверей или замену печи, среди прочего. Кредит составляет 10 процентов от стоимости, с максимальной суммой в 500 долларов с 2006 года по настоящее время.Есть много других предостережений, которые вы можете найти в этой статье TurboTax.

8: Сделайте улучшения и продайте свой дом

Так что это немного сложно понять, но оставайтесь с нами: когда вы продаете свой дом, вы можете получить некоторую налоговую льготу за счет улучшений, которые вы сделали до распродажа. На первый взгляд, это похоже на то, что, как мы вам говорили, было невозможно: налоговая льгота на улучшение дома. Но это немного более окольнее.

Когда вы продаете свой дом, термин «налоговая база» относится к полученной вами прибыли.Идея состоит в том, что любые улучшения, которые вы вносите в дом, пока он владеете им, уменьшают прибыль, что оставляет вам меньше денег, на которые нужно платить налогом. Обратите внимание, что если дом является вашим основным местом жительства и вы прожили в нем более года, вы будете облагаться налогом только с прибыли, полученной от продажи дома, если ваша прибыль превышает 250 000 долларов на одного человека или 500 000 долларов для супружеской пары. подача совместно [источник: IRS].

Итак, если Джон покупает дом за 500 000 долларов и делает 50 000 долларов на улучшение, его налоговая база теперь составляет 450 000 долларов.Если он продаст дом за 900 000 долларов, он будет платить налоги с прибыли в размере 350 000 долларов, а не 400 000 долларов. Имейте в виду, что он все равно сможет вычесть из этой суммы 250 000 долларов, которые не будут облагаться налогом [источники: Anspach, Fishman].

7: Амортизация, связанная с бизнесом

Итак, вот вычет за улучшения дома, который, по общему признанию, является своего рода натяжкой на использование слова «дом». Но поскольку многие люди ведут бизнес на собственности, которой они владеют или арендуют, кажется хорошей идеей указать некоторые способы, которыми вы можете вычесть улучшение собственности как коммерческие расходы.

Опять же, это относится к улучшениям, которые вы вносите в недвижимость, которую используете для бизнеса. Вам не обязательно владеть землей или зданием; аренда тоже работает. Но вы должны знать разницу между ремонтом и улучшением, потому что правила немного другие. Если вы производите ремонт, вы можете вычесть его стоимость как коммерческие расходы — довольно просто. Однако, если вы делаете улучшение, то все немного сложнее. Вы должны амортизировать стоимость улучшения в течение срока его полезного использования [источник: IRS 946].Таким образом, вы можете вычесть стоимость устранения трещин на парковке, но если вы замените всю парковку, вам, вероятно, придется снизить стоимость в течение нескольких лет.

6: Вычет за улучшение домашнего офиса

Еще одно улучшение дома, которое, возможно, заслуживает кавычек вокруг слова «дом»: любые улучшения, которые вы вносите в домашний офис. Подобно вычетам из деловых расходов, которые вы можете сделать для любых улучшений собственности, которой вы владеете или арендуете, домашний офис считается местом, где любые улучшения или ремонт подлежат вычетам.

Но будем осторожны. Помните, что вы не можете просто претендовать на любое старое пространство в качестве домашнего офиса; вы должны соответствовать некоторым строгим требованиям IRS (то есть это не может быть местом, которое остальные члены семьи используют для отдыха).

alexxlab

*

*

Top