Важно, что право на имущественный налоговый вычет возникает:

• при приобретении объекта недвижимого имущества или доли (долей) в нем — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю (доли) в нем;

• при приобретении земельных участков (ЗУ) или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком ЗУ жилой дом или долю (доли) в нем;

• при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме — с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации его права собственности на данные квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Фото: www.fms21.ru

Законом уточняется, что в случае если за вычетом обращаются налогоплательщики-супруги, которые в период брака потратили денежные средства на строительство или приобретение в совместную собственность одного или нескольких объектов, в том числе с использованием кредитных денежных средств, от них потребуется заявление о распределении понесенных ими расходов. При этом размеры расходов распределяются между супругами исходя из фактически произведенных расходов.

Одновременно законом вносятся изменения в ст.88 Кодекса, устанавливающие, что на основе заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке проводится камеральная налоговая проверка в течение 30 календарных дней с даты представления заявления. Указанный срок может быть продлен до трех месяцев в случае, если налоговым органом установлены признаки, указывающие на возможное нарушение законодательства о налогах и сборах.

Таким образом, законом устанавливается сокращенный срок проведения камеральной налоговой проверки на основе заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке. Срок сокращается с трех месяцев до 30 дней.

Фото: www.buhguru.com

В случае, если по результатам камеральной налоговой проверки на основе заявления не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, налоговый орган в течение трех дней после окончания проверки принимает решение о предоставлении налогового вычета.

Кроме того, ст.221.1 Кодекса предусматривается внесение изменений в части оформления результатов камеральной налоговой проверки на основе заявления о предоставлении вычетов в упрощенном порядке, выявившей нарушения. В частности, вынесение налоговым органом решения:

• 

• либо об отказе в предоставлении налогового вычета полностью;

• либо о предоставлении налогового вычета частично и решение об отказе в предоставлении налогового вычета частично.

Фото: www.cherlock.ru

На основании принятых решений о предоставлении налогового вычета полностью или частично налоговым органом определяется сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета на указанный в заявлении банковский счет.

Стоит обратить внимание, что при наличии у налогоплательщика недоимки по налогу, иным налогам, задолженности по соответствующим пеням и (или) штрафам налоговым органом производится самостоятельно зачет суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета, в счет погашения указанных недоимки и задолженности по пеням и (или) штрафам.

Фото: www.kubantoday.ru

Поручение на возврат суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику, направляется налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства не позднее десяти дней со дня принятия налоговым органом соответствующего решения. Федеральное казначейство осуществляет возврат налогоплательщику течение пяти дней со дня получения поручения от налогового органа.

При нарушении срока возврата суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику, начиная с 16-го дня после принятия соответствующего решения начисляются проценты, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Подписанный закон 100-ФЗ вступает в силу с 1 января 2022 года.

Фото: www.muzkult.ru

Другие публикации по теме:

Марат Хуснуллин: Спрос на ипотеку среди россиян растет

Верховный Суд: льготная налоговая ставка не применяется, если предназначенный для ИЖС участок используется в предпринимательской деятельности

На заметку застройщикам: позиции высших судов по вопросам налогообложения имущественными налогами за 2020 год

ФНС: услуги застройщика при продаже нежилого помещения по ДДУ не облагаются НДС

Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Новые правила налогового вычета для дольщиков

ФНС России: дольщик, не подписавший акт приемки квартиры, имеет право на налоговый вычет

Россиян, продавших свое прежнее жилье ради покупки квартиры в стандартной новостройке, освободят от уплаты НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ при ипотеке больше не нужна

С пяти до трех лет сокращен срок, в течение которого можно перепродавать жилье без уплаты НДФЛ

Десять главных вопросов про налоговый вычет в недвижимости

Чтобы получить имущественный вычет необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган или уведомление о праве на вычет своему работодателю.

Чтобы получить вычет в налоговом органе необходимо в следующем или любом другом году после приобретения жилой недвижимости или земельного участка подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, только в следующих периодах.

Форму декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС (nalog.ru) и вместе с пакетом документов отправить через личный кабинет налогоплательщика. Ждать какого-либо определенного дня для подачи документов на вычет не нужно, можно подать в любое время.

Для получения вычетов потребуются следующие документы:

— копия свидетельства о государственной регистрации права собственности, если оно зарегистрировано до 15.07.2016, или выписка из ЕГРН, или акт приема-передачи квартиры, если приобретена новостройка;

— копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче;

— документы, которые подтверждают уплату денежных средств в полном объеме или ваши расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки).

— копия кредитного договора и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;

— справка о ваших доходах (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Проверка декларации длится до трех месяцев, а потом в течение одного месяца после поступления заявления налогоплательщика, будет произведен возврат налога на расчетный счет. Заявление на возврат налога можно заполнить двумя способами: через форму в личном кабинете на сайте ФНС или на бланке и подать в налоговый орган лично или отправить по почте. С 2021 года форма заявления о возврате входит в состав декларации.

Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры через работодателя, нужно получить от налогового органа уведомление о праве на вычет. Сначала документы вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет подаются в налоговый орган по месту жительства. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней.

Работодателю необходимо предоставить данное уведомление и в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета. На основании этого документа работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Кроме этого, должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года.

Например, гражданин купил квартиру в мае 2021 года, получил уведомление о праве на вычет. Ему вернут весь НДФЛ, который удержали за девять месяцев – с января 2021.

Если гражданин официально работает в нескольких местах, то можно взять несколько уведомлений и не платить налог везде. Уведомление о праве на вычет каждый год нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление.

Если в год приобретения недвижимости у вас не было возможности полностью использовать имущественный вычет, его можно получить позже, когда появятся соответствующие доходы.

Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Содержание

1. Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
   1. Полный список документов для налогового вычета
      1. Требования к документам
         1. Порядок подачи документов

            Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.
            

            Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

            Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

            Полный список документов для налогового вычета

            Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

            1. Паспорт.
            2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
            3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
            4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
            5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
            6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
            7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
            8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

            Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

            1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
            2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

            Требования к документам

            Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
            Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.
            

            Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

            Порядок подачи документов

            Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

            Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

            Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:

            
            

            Возврат процентов по ипотеке

            Недвижимость, приобретаемая с привлечением средств по ипотечным кредитам, как правило, становится серьёзным бременем для семейного бюджета заёмщика.

            Поскольку погашение долга перед банком включает выплаты не только по телу кредита, так и процентов по нему, общие затраты на покупку квартиры или другого недвижимого имущества составляют внушительную сумму, заметно превосходящую рыночную стоимость жилья. В такой ситуации возможность снизить финансовую нагрузку хотя бы в части процентных выплат облегчает финансовое положение заёмщика, и будет правильным ей воспользоваться.

            Возврат процентов по ипотеке – дело добровольное и требует инициативы со стороны заёмщика. Эта процедура проводится при оформлении налогового вычета.

            Как оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

            Налоговым кодексом установлено право физического лица на получения налогового вычета (возвращения части уплаченного налога на доходы) в различных ситуациях, в том числе и при приобретении жилья в ипотеку.

            Возврату подлежит определённая часть налога, связанная как с покупкой недвижимости, так и с выплатой процентов по кредиту, причём эти позиции могут отрабатываться как вместе, так и по отдельности.

            В этом разделе мы расскажем о том, как оформить вычет по процентным выплатам по ипотеке.

            Прежде всего следует иметь в виду, что размер вычета не может превышать сумму уплаченного за отчётный год НДФЛ. Это означает, что процедура может быть не единовременной, а растянуться на годы.

            Вычет не выплачивается в натуральной (денежной форме), он реализуется в форме сокращения (обнуления) уплачиваемых физическим лицом налогов.

            Единовременная полная выплата возможна лишь при условии погашения долга, а частичная – по фактически уплаченным процентам. Для реализации своего права на получение возмещения по уплате налогов заёмщик должен представить в орган налоговой службы документы в следующем составе:

            • заявление на получение вычета;
            • копию паспорта;
            • декларацию по форме 3-НДФЛ;
            • справку (справки) о доходах по форме 2-НДФЛ;
            • кредитный договор;
            • график выплат по кредиту;
            • справку банка о размере выплаченных процентов.

            Отказ налогового органа в положительном решении по заявлению заёмщик может оспорить в суде.

            Можно ли учесть в составе имущественных налоговых вычетов проценты по ипотечному кредиту, если право собственности на квартиру еще не зарегистрировано?

            И.В. Заровнятных,
            автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению

            ВОПРОС

            Можно ли учесть в составе имущественных налоговых вычетов проценты по ипотечному кредиту, если право собственности на квартиру еще не зарегистрировано?          

            ОТВЕТ

            Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные вами проценты с первых платежей ипотеки.

            ОБОСНОВАНИЕ

            При строительстве или приобретении на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также земельных участков под жилье налоговый резидент РФ вправе уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), на имущественный налоговый вычет в сумме расходов на погашение процентов (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ):

            • по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение таких объектов недвижимости;
            • по займам (кредитам), полученным в целях рефинансирования (перекредитования) вышеназванных кредитов.

            Обязательными условиями получения имущественного вычета по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту (займу) являются (пп. 4 п. 1, пп. 6 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ; Письмо Минфина России от 19.06.2014 N 03-04-07/29416):

            1) целевое назначение кредита. Это значит, что кредитный договор должен содержать условие о расходовании выданного кредита исключительно на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них. Когда такое условие из договора не усматривается, имущественный вычет не предоставляется, даже если вы фактически использовали кредит в указанных целях;

            2) наличие документов, подтверждающих право на имущественный вычет по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них.

            Таким образом, право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные вами проценты с первых платежей ипотеки.

            Удержание процентов по ипотеке: что подходит в 2021 году

            Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

            Что такое вычет процентов по ипотеке?

            Вычет по ипотечным процентам — это налоговый вычет, который выплачивается по ипотечным процентам, выплаченным на первый миллион долларов ипотечной задолженности.Домовладельцы, купившие дома после 15 декабря 2017 года, могут вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотечного кредита. Для получения вычета процентов по ипотеке необходимо указать в налоговой декларации.

            Вот как это работает и как можно сэкономить при уплате налогов.

            Как будет работать вычет процентов по ипотеке в 2021 году

            Вычет по ипотечным процентам позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму денег, которую вы заплатили в виде процентов по ипотеке в течение года. Поэтому, если у вас есть ипотечный кредит, ведите хороший учет — проценты, которые вы платите по жилищному кредиту, могут помочь сократить ваши налоговые счета.

            Как уже отмечалось, в целом вы можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные в течение налогового года, на первый миллион долларов вашей ипотечной задолженности за ваш основной или второй дом. Если вы купили дом после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, уплаченные в течение года, на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.

            Например, если вы получили ипотечный кредит в размере 800000 долларов США на покупку дома в 2017 году, и вы заплатили 25000 долларов США процентов по этой ссуде в течение 2020 года, вы, вероятно, сможете вычесть все 25000 долларов США из этих процентов по ипотеке в своей налоговой декларации.Однако, если вы получили ипотеку в размере 800000 долларов в 2020 году, этот вычет может быть немного меньше. Это связано с тем, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ограничил вычет процентов на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.

            Есть исключение из этого отсечения 15 декабря 2017 года: если вы заключили письменный обязательный договор до этой даты, чтобы закрыть его до 1 января 2018 года, и вы закрыли дом до 1 апреля 2018 года, IRS считает ваше ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 г.

            Хотите, чтобы мы сделали это за вас?

            Загрузите приложение, чтобы в любое время увидеть свою чистую стоимость одним взглядом.

            Что считается процентами по ипотеке?

            Публикация IRS 936 содержит все подробности, но вот краткий список.

            Проценты по ипотеке на основной дом

            • Недвижимость может быть домом, кооперативом, квартирой, кондоминиумом, передвижным домом, жилым прицепом или плавучим домом.
            • Дом должен быть залогом по ссуде.
            • В доме должны быть спальные, кухонные и туалетные принадлежности для подсчета.
            • Если вы получаете необлагаемое налогом жилищное пособие от армии или через министерство, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке.
            • Ипотека, которую вы получаете, чтобы «выкупить» половину дома вашего бывшего при разводе, считается.

            »ПОДРОБНЕЕ: Как получить лучшую ставку по ипотеке

            Проценты по ипотеке за второй дом

            • Вам не нужно пользоваться домом в течение года.
            • Дом должен быть залогом по ссуде.
            • Если вы сдаете в аренду второй дом, вы должны находиться там не менее 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых вы его сдавали.

            Очки, уплаченные по ипотеке

            • Баллы — это форма предоплаты процентов по кредиту. Вы можете вычитать баллы понемногу в течение срока действия ипотеки, или вы можете вычесть их все сразу, если вы выполняете все девять требований.
            • В целом девять требований заключаются в том, что ипотека должна быть для вашего основного дома, выплата баллов является установленной практикой в ​​вашем районе, баллы не являются необычно высокими, баллы не предназначены для покрытия расходов на закрытие, вашего первоначального взноса. выше, чем баллы, баллы рассчитываются как процент от вашей ссуды, баллы указаны в вашем отчете о расчетах, и вы используете кассовый метод учета при уплате налогов.

            Просрочка платежей по ипотечному платежу

            Штрафы за досрочное погашение

            Проценты по ссуде под залог собственного капитала

            »ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации.

            Взносы по ипотечному страхованию

            • Сюда входят суммы, уплаченные по частному страхованию ипотечных кредитов, взносы по ипотечному страхованию FHA, сборы за гарантию кредита USDA и сборы за финансирование VA.
            • Договор страхования должен быть заключен после 2006 года.
            • Вы не можете вычесть стоимость ипотечного страхования, если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США, или 54 500 долларов США при раздельной регистрации брака в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.
            • Сумма, которую вы можете вычесть, уменьшается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов (50 000 долларов при раздельном подаче документов в браке).

            Что не подлежит вычету

            • Страхование домовладельцев
            • Дополнительные выплаты основного долга по ипотеке
            • Страхование титула
            • Расчетные расходы (большую часть времени)
            • Депозиты, авансовые платежи или задатки, которые вы лишили
            • Проценты, начисленные по обратной закладной

            Как получить вычет процентов по ипотеке

            Вам необходимо выполнить следующие действия.

            1. Найдите в своем почтовом ящике форму 1098. Ваш ипотечный кредитор отправит вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили процентов и баллов по ипотеке в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этого 1098 в IRS, которое попытается сопоставить его с тем, что вы указываете в своей налоговой декларации.

            Вы получите 1098, если заплатили кредитору 600 долларов или более процентов по ипотеке (включая баллы) в течение года. (Узнайте больше о форме 1098 здесь.Вы также можете получить актуальную информацию о процентных ставках по ипотеке из ежемесячных банковских выписок вашего кредитора.

            2. Ведите записи. Хорошая новость заключается в том, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:

            • Вы использовали часть дома в качестве домашнего офиса (возможно, вам придется заполнить Приложение C и потребовать еще больше вычетов).
            • Вы были владельцем кооперативной квартиры.
            • Вы арендовали часть своего дома.
            • Дом был таймшером.
            • Часть дома строилась в течение года.
            • Вы использовали часть поступлений от ипотеки, чтобы погасить долг, инвестировать в бизнес или сделать что-то, не связанное с покупкой дома.
            • Ваш дом был разрушен в течение года.
            • Вы развелись или разошлись, и вы или ваш бывший должны выплатить ипотечный кредит на дом, которым вы оба владеете (проценты могут фактически рассматриваться как алименты).
            • Вы и кто-то, кто не является вашим супругом, несете ответственность и выплачиваете проценты по ипотеке на ваш дом

            Плохая новость в том, что правила становятся более сложными.Обратитесь к публикации IRS 936 за подробностями или проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым профи. Обязательно ведите записи о задействованных квадратных футах, а также о том, какие доходы и расходы относятся к определенным частям дома.

            3. Детализируйте свои налоги. Вы претендуете на вычет процентов по ипотеке в Приложении А формы 1040, что означает, что вам нужно будет перечислять по статьям вместо стандартного вычета при уплате налогов.

            Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налогов, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам все равно следует детализировать и сэкономить деньги.Если ваш стандартный вычет превышает ваши детализированные вычеты (включая вычет по ипотечным процентам), воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте время. (Узнайте больше о составлении списков по сравнению со стандартным вычетом.)

            Schedule A позволяет вам выполнить математические вычисления, чтобы вычислить ваш вычет. Ваша налоговая программа поможет вам выполнить все действия.

            4. Посмотрите, имеете ли вы право на специальные правила вычета. Если вам была оказана помощь в рамках программы «Hardest Hit Fund» государственного агентства по финансированию жилищного строительства или программы экстренного ссуды домовладельцев (которую администрирует штат или Департамент жилищного строительства и городского развития), вы можете вычесть все выплаты, которые вы оформленные по ипотеке в течение года.

            Больше от NerdWallet:

            Публикация 936 (2020), Удержание процентов по жилищной ипотеке

            Рисунок A. Полностью ли вычитается мой процент по жилищной ипотеке?

            Рисунок A. Полностью ли вычитается процент по моему жилищному ипотечному кредиту?

            Резюме: Эта блок-схема используется для определения того, полностью ли вычитаются проценты по ипотеке налогоплательщика.

            Начните здесь

            Это начало блок-схемы.

            Решение (1)

            Выполняете ли вы условия (сноску 1) для вычета процентов по ипотеке?

            Сноска 1: Вы должны указать вычеты в Приложении A (Форма 1040).Ссуда ​​должна быть обеспеченным долгом на квалифицированный дом. См. Ранее часть I «Проценты по жилищной ипотеке».

            Если нет, вы не можете вычесть процентные платежи как проценты по ипотеке (сноска 2). Сноска 2: См. Таблицу 2 в Части II данной публикации, где указаны другие виды процентных платежей. Остановитесь здесь

            Если да, переходите к Решению (2)

            Решение (2)

            Все ли ипотечные кредиты были выданы 13 октября 1987 г. или ранее?

            Если да, проценты по ипотеке полностью вычитаются.Вам не нужно читать часть II этой публикации. Остановите здесь.

            Если нет, переходите к Решению (3)

            Решение (3)

            Были ли все ваши жилищные ипотечные кредиты, взятые после 13 октября 1987 года, использовались для покупки, строительства или существенного улучшения основного дома, обеспеченного этой основной жилищной ипотекой, или использовались для покупки, строительства или улучшения второго дома, обеспеченного этой второй жилищной ипотекой, или оба?

            Если нет, перейдите к части II этой публикации, чтобы определить пределы вычитаемых процентов по ипотеке.

            Если да, переходите к Решению (4)

            Решение (4)

            Были ли у вас (или вашего (а) супруга (а), если состоят в браке, подают совместную декларацию) остаток по ипотеке 750 000 долларов США или меньше (375 000 долларов США или меньше, если женатая подача документов раздельно) (или 1 миллион долларов США или меньше (500 000 долларов США при подаче заявки в браке отдельно), если вся задолженность была понесена до декабря 16, 2017) в любое время в течение года (сноска 3)?

            Сноска 3: Налогоплательщик, который заключает письменный обязательный договор до 15 декабря 2017 г., чтобы завершить покупку основного жилья до 1 января 2018 г., и который приобретает такое жилье до 1 апреля 2018 г., считается понесшим задолженность по приобретению дома до 16 декабря 2017 г. и может использовать пороговые суммы на 2017 г. в размере 1000000 долларов США (500000 долларов США при раздельной подаче документов, состоящих в браке).

            Если да, проценты по ипотеке полностью вычитаются. Вам не нужно читать часть II этой публикации. Остановите здесь.

            Если нет, переходите к Решению (5)

            Решение (5)

            Были ли у вас (или вашего (а) супруга (а), если состоят в браке, подающие совместную декларацию) задолженность по наследству плюс остаток долга за приобретение дома 750 000 долларов США или меньше (сноска 4) (375 000 долларов США или меньше при раздельной регистрации брака) (или 1 миллион долларов США или меньше (500 000 долларов США при раздельной регистрации брака) если вся задолженность возникла до 16 декабря 2017 г.) в любое время в течение года (сноска 3)?

            Сноска 4: См. Часть II этой публикации для получения дополнительной информации о долге, выплачиваемом ранее по наследству, и долге на приобретение жилья.

            Сноска 3: Налогоплательщик, который заключает письменный обязательный договор до 15 декабря 2017 г., чтобы завершить покупку основного жилья до 1 января 2018 г., и который приобретает такое жилье до 1 апреля 2018 г., считается понесшим задолженность по приобретению дома до 16 декабря 2017 года и может использовать пороговые суммы 2017 года в размере 1000000 долларов США (500000 долларов США при отдельной регистрации в браке).

            Если да, проценты по ипотеке полностью вычитаются.Вам не нужно читать часть II этой публикации. Остановите здесь.

            Если нет, перейдите к части II данной публикации, чтобы определить пределы вычитаемых процентов по ипотечному жилищному кредитованию.

            Это конец блок-схемы.

            Расчет процентного вычета по жилищной ипотеке (HMID)

            Вычет процентов по ипотеке (HMID) — одна из самых желанных американских налоговых льгот. Риэлторы, домовладельцы, потенциальные домовладельцы и даже налоговые бухгалтеры рекламируют его ценность.По правде говоря, миф часто лучше реальности.

            Ключевые выводы

            • Вычет процентов по ипотеке (HMID) позволяет домовладельцам вычитать проценты по ипотеке, выплаченные на сумму до 750 000 долларов из основной суммы кредита.
            • Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд.
            • TCJA также почти удвоил стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.
            • В результате большинство из них полностью отказались от налоговых вычетов по ипотечным процентам.

            Расчет вычета налога на проценты по ипотеке

            Большинство домовладельцев теперь ничего не получают

            Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, все изменил. Он снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд (что означает, что домовладельцы могут вычесть проценты, выплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов).Но это также почти удвоило стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.

            В результате большинство из них полностью отказались от налоговых вычетов по ипотечным процентам. Ожидается, что в первый год после введения TCJA около 135,2 миллиона налогоплательщиков выберут стандартный вычет.

            Для сравнения, ожидалось, что 20,4 миллиона будут внесены в список, и из них 16,46 миллиона будут претендовать на вычет процентов по ипотеке.В Соединенных Штатах насчитывается более 80 миллионов непогашенных ипотечных кредитов, что говорит о том, что подавляющее большинство домовладельцев не получают выгоды от вычета процентов по ипотеке.

            Налоговый вычет по ипотечным процентам — это, пожалуй, наиболее неправильно понимаемый аспект домовладения. Он приобрел почти мифический статус до такой степени, что многие потенциальные домовладельцы продаются на льготах еще до того, как они даже исследуют математику, чтобы определить свое право. В основе этого мифа лежат два основных заблуждения: первое заключается в том, что каждый домовладелец получает налоговые льготы, а второе заключается в том, что каждый доллар, уплаченный в виде процентов по ипотеке, приводит к снижению обязательств по подоходному налогу в соотношении доллар к доллару.

            Теперь вычет процентов по ипотеке

            Заблуждение 1: Вы получите налоговую льготу

            Несмотря на шумиху, подавляющее большинство домовладельцев вообще не получают налоговых льгот от налогового вычета по ипотечным процентам. Имейте в виду, что даже для того, чтобы иметь право на вычет, домовладельцы должны перечислить свои вычеты при определении своих налоговых обязательств. Детализация дает возможность учитывать конкретные расходы, включая проценты по ипотеке, налоги на имущество и частичные медицинские расходы.Поскольку проценты по ипотеке часто являются крупнейшими из этих расходов, которые платит налогоплательщик, их вычет часто упоминается как финансовый стимул для покупки дома.

            Еще раз, хотя идея является привлекательной в теории, в действительности принятие TCJA означает, что для большинства людей больше не имеет смысла перечислять вычеты по статьям. Для налогоплательщиков, которые не замужем или состоят в браке, но подают документы отдельно, стандартный вычет составляет 12 400 долларов в 2020 году и 12 550 долларов в 2021 году. Для глав домохозяйств он составляет 18 650 долларов в 2020 году и 18 800 долларов в 2021 году.Для супружеских пар, подающих документы совместно, стандартный вычет составляет 24 800 долларов в 2020 году и 25 100 долларов в 2021 году.

            Налогоплательщикам, у которых нет вычетов, которые в сумме превышают стандартные суммы вычетов, не нужно детализировать, и, следовательно, они не получают налоговой выгоды от уплаты процентов по своим ипотечным кредитам.

            Заблуждение 2: это будет большой вычет

            Даже для домовладельцев, которые перечисляют свои налоги и имеют право на вычет по налогу на проценты по ипотеке, сумма вычета составляет лишь небольшую часть суммы процентов, уплаченных по ипотеке.Опять же, требуется небольшое вычисление, чтобы полностью понять ситуацию, потому что вычет не является налоговой льготой.

            Вы не получаете налоговой льготы в размере 1 доллара за каждый потраченный доллар; вы получаете гроши на доллар. В отличие от кредита, который обеспечивает снижение фактических налоговых сумм в долларах к доллару, вычет процентов по ипотеке уменьшает сумму общего дохода, подлежащего налогообложению, на основе налоговой категории налогоплательщика.

            В качестве упрощенного примера, налогоплательщику, тратящему 12 000 долларов на проценты по ипотеке и уплате налогов по ставке индивидуального подоходного налога 24%, будет разрешено исключить 12 000 долларов из обязательств по подоходному налогу, что приведет к экономии 2 880 долларов.Фактически, домовладелец заплатил банку 12 000 долларов в качестве процентов, чтобы менее четверти этой суммы было исключено из налогообложения.

            Тратить 12000 долларов на уменьшение суммы денег, которые вы будете платить в виде налогов, на 2880 долларов просто бессмысленно. Что еще хуже, честная оценка фактической чистой экономии должна не учитывать значение стандартного вычета. В таблице ниже приводится сравнение.

            Статус налогоплательщика	Стандартное удержание (2021)	Стоимость стандартного удержания в 24% налоговой категории	Значение Ипотечный вычет на 12 000 долларов США в виде процентов	Итог: разница Между стандартным вычетом и ипотечным вычетом
            Одиночный	12 550 долларов США	3 012 долл. США	2 880 долл. США	132 $ в пользу стандарта
            Глава домохозяйства	18 800 долл. США	4 512 долл. США	2 880 долл. США	1632 доллара в пользу стандарта
            женат	25 100 долл. США	6024 долл. США	2 880 долл. США	3144 $ в пользу стандарта

            В нашем примере с процентами по ипотеке в размере 12000 долларов супружеская пара с налоговой категорией 24% получит стандартный вычет в размере 25100 долларов в 2021 году, что составит 6024 доллара в виде сокращенных налоговых платежей.Если бы пара перечислила свои вычеты в Графике А, вычеты по ипотеке составили бы 2 880 долларов. Пара получит налоговую скидку в размере стандартного вычета, даже если у них нет ипотеки. Разница между ними — налоговая льгота, полученная при выплате банку 12 000 долларов в реальных долларах в качестве процентов по ипотеке — составила бы убыток в размере 3 144 доллара. Было бы гораздо разумнее использовать стандартный вычет, чем перечислять только для получения налогового вычета по ипотечным процентам.

            Даже налогоплательщики с более высокими налоговыми категориями не получат никакой выгоды, если у них нет других вычетов на высокую долларовую стоимость, которые нужно детализировать.Налогоплательщик, потративший 12 000 долларов на проценты по ипотеке и уплату налогов по ставке индивидуального подоходного налога 35%, получит только 4200 долларов налогового вычета. Это немного меньше того, что налогоплательщик получил бы от стандартного вычета. «Выгода» от вычета процентов по ипотеке показана в таблице ниже.

            Статус налогоплательщика	Стандартный вычет (2021 год)	Стоимость стандартного удержания в налоговой категории 35%	Значение Ипотечный вычет на 12 000 долларов США в виде процентов	Итог: разница Между стандартным вычетом и ипотечным вычетом
            Одиночный	12 550 долларов США	4392 долл. США.50	4 200 долл. США	192,50 долл. США в пользу стандартного вычета
            Глава домохозяйства	18 800 долл. США	6 580 долл. США	4 200 долл. США	2380 долларов в пользу стандартного вычета
            женат	25 100 долл. США	$ 8 785	4 200 долл. США	4585 долларов в пользу стандартного вычета

            При такой структуре неудивительно, что налоговые вычеты, предположительно введенные для поощрения покупок жилья, как правило, используются в основном домохозяйствами с более высокими доходами.Из 14,35 миллиона налогоплательщиков в 2019 году, которые, как ожидается, будут претендовать на пособие в 2019 году, 10,56 миллиона относятся к домохозяйствам, зарабатывающим 100000 долларов в год или больше.

            Кроме того, существует ограничение на размер вычета процентов по ипотеке. На 2021 год лимит составляет процент по ипотеке, выплачиваемый на первые 750 000 долларов задолженности для супружеской пары или 375 000 долларов, если одинокий или состоящий в браке подает отдельную заявку. Для задолженности, возникшей до декабря, существует несколько более высокий предел.16, 2017 (1000000 долларов США при совместной регистрации в браке и 500000 долларов США при подаче отдельно состоящей или не состоящей в браке).

            Лучший способ

            Вместо того, чтобы тратить большие суммы денег на проценты за небольшую взамен, вам будет гораздо лучше платить наличными за ваш новый дом. Покупка за наличные сэкономит вам десятки тысяч долларов, потому что вы не будете платить проценты.

            Конечно, всегда есть аргумент, что вы могли бы заработать больше денег, выплачивая проценты и инвестируя остаток своих денег на фондовом рынке.Это кажется отличной стратегией, когда рынок растет, но прогнозистов, дающих этот совет, нигде не видно, когда фондовый рынок упадет на 40%, стоимость домов упадет на 40%, а их советы по инвестициям заставят домовладельцев больше по своим ипотечным кредитам чем стоит дом.

            Никакие инвестиции не гарантируют более высокую доходность, чем сумма, которую вы сэкономите, если вообще откажетесь от выплаты процентов, поэтому консервативный выбор очевиден. По возможности избегайте выплаты процентов.Расплатитесь за дом быстро, если не можете

            Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы. Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем редакционная политика.

            1. Налоговая служба. «Будьте готовы к налогообложению — понимание изменений в налоговой реформе, затрагивающих отдельных лиц и семьи.”По состоянию на 24 февраля 2021 г.

            2. Конгресс США, Объединенный комитет по налогообложению. «Обзор федеральной налоговой системы по состоянию на 2018 год», страницы 4 и 36, скачать «JCX-3-18». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

            3. Федеральный резервный банк Нью-Йорка. «Отчет о домашнем долге и кредитах (3 квартал 2019 г.)», стр. 4 Данные. По состоянию на 24 февраля 2021 г.

            4. Налоговая служба. «Тема № 501:« Должен ли я перечислить? » По состоянию на 24 февраля 2021 г.

            5. Налоговая служба.«IRS обеспечивает корректировку налоговой инфляции на 2020 налоговый год». По состоянию на 15 марта 2021 г.

            6. Налоговая служба. «IRS обеспечивает корректировку налоговой инфляции на 2021 налоговый год». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

            7. Конгресс США, Объединенный комитет по налогообложению. «Обзор федеральной налоговой системы на 2019 год», стр. 36, скачать «JCX-9-19». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

            8. Налоговая служба. «Публикация 936 (2019), Удержание процентов по жилищной ипотеке.”По состоянию на 24 февраля 2021 г.

            Сравнить счета

            Раскрытие информации рекламодателя

            ×

            Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Эта компенсация может повлиять на то, как и где появляются объявления. Investopedia не включает все предложения, доступные на торговой площадке.

            Как максимально увеличить вычет процентов по ипотеке — советник Forbes

            От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

            Чтобы максимально увеличить налоговые вычеты по ипотечным процентам, используйте все детализированные вычеты так, чтобы они превышали стандартные вычеты по подоходному налогу, разрешенные Налоговой службой. Федеральный стандартный вычет достаточно высок, поэтому вы вряд ли будете требовать удержания процентов по ипотеке, если не заработаете значительный доход. Если вы все же потребуете вычет, то чем выше будет ваш доход и чем больше размер ипотеки, тем выше будет налоговая льгота, вплоть до лимита в 750 000 долларов.

            Что такое вычет налога на проценты по ипотеке?

            Налоговый вычет с процентов по ипотеке — это налоговая льгота, доступная домовладельцам, которые перечисляют свои вычеты по федеральному подоходному налогу. Штаты, в которых исчисляется подоходный налог, также могут разрешить домовладельцам требовать этого вычета в своих налоговых декларациях штата, независимо от того, указаны ли они в своих федеральных декларациях. Нью-Йорк — один из примеров.

            Однако не путайте налоговый вычет с налоговым вычетом. Налоговая скидка снижает размер налога, который вы платите в долларах за доллар.Если вы должны 1000 долларов и получаете налоговый кредит в размере 100 долларов, ваш налоговый счет упадет до 900 долларов. Если вы получите вычет в размере 100 долларов, вы сэкономите только 100 долларов. Если вы относитесь к категории 24% федерального подоходного налога, ваша экономия на налогах составит 24 доллара. Вы все равно должны 976 долларов.

            Как работает удержание процентов по ипотеке

            Название говорит само за себя: вычет процентов по ипотеке позволяет вычитать только проценты, но не основную сумму, которые вы платите по ипотеке.

            Допустим, ваш ежемесячный платеж по ипотеке составляет 1500 долларов.Вы не можете вычесть 1500 долларов. Посмотрите на свою выписку по ипотеке, и вы увидите, что, возможно, 500 долларов из вашего платежа идут в счет основной суммы долга, а 1000 долларов — в счет процентов. 1000 долларов — это та часть, которую вы можете вычесть.

            Выплачиваемые вами проценты немного снижаются каждый месяц, при этом большая часть ежемесячного платежа идет на выплату основной суммы долга. Таким образом, ваш общий процент по ипотеке за год не составит 12 000 долларов; это могло быть больше похоже на 11 357 или 12 892 доллара.

            В последующие годы ипотечного кредита тот же платеж в размере 1500 долларов может положить 1000 долларов в счет вашей основной суммы и только 500 долларов в счет процентов.Вычет по ипотечным процентам сэкономит вам больше в первые годы.

            Проценты по ипотеке и стандартный вычет

            Вы не можете удерживать проценты по ипотеке в дополнение к стандартному вычету. Чтобы воспользоваться вычетом процентов по ипотеке, вам нужно будет указать детали. Детализация имеет смысл только в том случае, если ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет, который составляет от 12 200 до 24 400 долларов США за 2019 налоговый год, в зависимости от вашего статуса подачи.

            Любая экономия налогов, которую вы получаете от разбивки процентов по ипотеке, является результатом не только выплачиваемых вами процентов по ипотеке, но и ваших благотворительных пожертвований, налогов на недвижимость, страхования ипотеки, подоходного налога штата или налога с продаж и всего остального, что вы перечисляете.

            Как могла бы выглядеть ваша экономия от детализации при различных сценариях? Экономия сильно различается в зависимости от того, сколько процентов по ипотеке вы платите и вашего статуса регистрации, а также от того, сколько государственного налога вы платите и сколько складываются ваши другие детализированные вычеты.

            Например, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию и у вас есть 19 000 долларов в виде детализированных вычетов, включая 5 000 долларов в виде процентов по ипотеке, вам гораздо лучше взять стандартный вычет в размере 24 400 долларов. В этом случае, если вы детализируете свой вычет по ипотечному кредиту, в конечном итоге он будет равен нулю, потому что он не достигает стандартного лимита вычета.Тем не менее, вы можете быть холостым, имея только 17000 долларов в виде детализированных вычетов, включая 5,000 долларов в виде процентов по ипотеке, и сэкономить более 1000 долларов, разбивая их по статьям, потому что стандартный вычет для индивидуальных подателей составляет 12 200 долларов.

            Чем больше ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет и чем выше ваша предельная налоговая ставка, тем больше вы можете сэкономить. Фактически, налоговый вычет по ипотечным процентам в первую очередь приносит пользу налогоплательщикам, зарабатывающим более 200000 долларов, по данным независимого налогового фонда, Вашингтон, Д.Некоммерческая организация на базе C.

            Почему? Эти домохозяйства более склонны к разбивке по статьям и получению крупных ипотечных кредитов с большим процентом. У них также более высокие предельные налоговые ставки, что делает вычеты более ценными.

            Что дает право на вычет процентов по ипотеке?

            Не только процентная часть вашего ежемесячного платежа имеет право на вычет процентов по ипотеке. Вы также можете вычесть штрафы за просрочку платежа, скидки и премии по ипотечному страхованию.

            Вы можете вычесть баллы, которые вы платите, чтобы снизить процентную ставку по ипотеке, либо в том году, в котором вы их выплачиваете, либо пропорционально в течение срока действия вашего кредита. Вы можете сделать то же самое для баллов, которые продавец выплачивает при покупке дома, или баллов, которые вы платите по ссуде под залог недвижимости, или HELOC, доходы от которых вы используете для строительства, покупки или существенного улучшения своего дома.

            балла, которые вы платите по ипотеке для второго дома, можно вычесть только в течение срока действия кредита, но не в год, в который вы их выплачиваете. Пункты рефинансирования обычно также должны вычитаться в течение срока ссуды.

            В 2019 и 2020 годах премии по ипотечному страхованию также подлежат налогообложению в качестве процентов по ипотеке. Частное ипотечное страхование, взносы по ипотечному страхованию FHA, авансовое страхование ипотечного кредита FHA, плата за финансирование VA, гарантийный сбор USDA и ежегодное страхование ипотеки UDSA — все это имеет право.

            Тем не менее, этот вычет постепенно прекращается для налогоплательщиков, состоящих в браке и совместно регистрирующих совместную налоговую декларацию, со скорректированным валовым доходом (AGI) выше 100 000 долларов США и для одиноких или состоящих в браке налогоплательщиков, ведущих отдельную регистрацию, с AGI выше 50 000 долларов США.Как только ваш AGI достигнет 109 000 долларов (54 500 долларов США), вы вообще не сможете вычитать ипотечную страховку.

            Что нельзя вычесть

            Вы не можете вычесть проценты по ссуде или кредитной линии, если вы используете деньги для чего-то, кроме строительства, покупки или существенного улучшения своего дома. Существенное улучшение — это улучшение, которое увеличивает стоимость вашего дома, продлевает срок его полезного использования или адаптирует ваш дом для новых целей. Текущее обслуживание и ремонт не в счет.

            Аналогичным образом, если вы выполняете рефинансирование с выплатой наличных, вы не можете вычесть проценты на снятые вами деньги, если вы не используете их для строительства, покупки или улучшения дома.

            Если вы используете жилищный заем для погашения долга под высокие проценты, покупки машины, отдыха или оплаты счетов за обучение, вы не можете требовать удержания по этим процентам.

            Вы также не можете вычесть проценты по любой части вашего ипотечного долга, превышающей 750 000 долларов США (375 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек или состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельную декларацию), если вы взяли ипотеку в 2018 году или позже. (Это правило имеет множество исключений, но они не применимы к большинству людей.)

            Итак, если у вас есть одна ипотека на 500000 долларов на ваше основное место жительства, а другая на 400000 долларов на дом для отдыха, вы не можете вычесть проценты по всем

            0 долларов вашей ипотечной задолженности только потому, что они из двух отдельных ипотечных кредитов, каждая из которых меньше 750 000 долларов.

            Если у вас есть второй дом, который вы сдаете в аренду круглый год и в нем никогда не живете, вы не можете вычесть проценты по ипотеке этого дома. Вы также не можете вычитать проценты по ипотеке более чем на один второй дом.

            Как изменения в налоговом законодательстве повлияли на вычет процентов по ипотеке

            Домовладельцы, берущие крупные ипотечные кредиты, не могут вычитать столько, сколько могли, до подписания президентом Трампом Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в декабре 2017 года.

            Проценты по ипотечным кредитам до TCJA на общую сумму до 1 миллиона долларов (500 000 долларов для налогоплательщиков-одиночек или состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельную декларацию), плюс проценты по ссудам под залог недвижимости и HELOC на общую сумму до 100 000 долларов, по-прежнему подлежат вычету.

            Если вы закрылись по ипотеке 1 января 2018 г. или после этой даты, вы можете вычесть любые уплаченные вами проценты по ипотеке на свои первые 750 000 долларов ипотечной задолженности (375 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию). Другими словами, если у вас есть ипотечный кредит на 800 000 долларов, вы можете вычесть проценты только на 750 000 долларов. В этот новый лимит включена задолженность по собственному капиталу. TCJA применяется до 2025 налогового года.

            Согласно новому закону, вычет процентов по ипотеке приносит пользу гораздо меньшему количеству домохозяйств. TCJA почти вдвое увеличил стандартный вычет, и в результате меньше людей вносят в список.Даже до изменений только 20% налогоплательщиков требовали вычета процентов по ипотеке. В 2018 году только около 8% домовладельцев заявили об этом вычете.

            TCJA также усложнил домовладельцам возможность максимизировать налоговый вычет по ипотечным процентам, ограничив вычет по государственному и местному подоходному налогу (SALT) до $ 10 000, когда ранее не было ограничений. Налоги на недвижимость, которые платят домовладельцы, попадают в эту категорию. Таким образом, для некоторых домовладельцев в штатах с высокими налогами на недвижимость, подоходный налог и / или с продаж ограничение вычета ОСВ также ограничило их детализированные вычеты, что сделало вычет процентов по ипотеке менее ценным.

            Эти изменения относятся к федеральным налоговым изменениям, однако законы вашего штата могут быть другими. Калифорния, например, по-прежнему позволяет налогоплательщикам вычитать проценты по ипотеке в размере до 1 миллиона долларов. Однако ставки государственного налога ниже, чем ставки федерального налога, поэтому вычет более ценен на федеральном уровне.

            Как получить вычет

            Правомочные домовладельцы могут потребовать вычет налоговых процентов по ипотеке в Приложении А своих годовых налоговых деклараций. Приложение A сопровождает форму 1040 или 1040-SR (упрощенная форма 1040 для пожилых людей).

            Чтобы узнать, сколько процентов по ипотеке вы заплатили в течение года, просмотрите свой отчет о процентах по ипотеке, форму IRS 1098. Ваш кредитор отправит вам одну копию этой формы и одну копию в IRS. Вы будете получать его в январе или феврале каждого года.

            Публикация IRS 936, обновляемая ежегодно, содержит всю информацию, которая потребуется большинству налогоплательщиков для определения их права на вычет по ипотечным процентам. Налогоплательщикам в сложных ситуациях может потребоваться помощь сертифицированного аудитора.

            Итог

            Налоговый вычет по ипотечным процентам может сделать заимствование денег на покупку дома немного меньшим финансовым бременем, особенно если у вас высокий доход и крупная ипотека. Вычет не является причиной для получения ипотеки или сохранения ипотеки, которую вы готовы выплатить. Для большинства людей это также не повод растягивать бюджет на покупку жилья.

            Существует множество исключений из стандартных правил вычета налоговых процентов по ипотеке, но приведенные выше рекомендации должны помочь большинству людей понять, имеют ли они право на этот вычет и получат ли от этого выгоду.

            Понимание вычета процентов по ипотеке

            Нажав «Посмотреть тарифы», вы будете перенаправлены в нашу головную компанию LendingTree. В зависимости от вашей кредитоспособности вы можете найти до пяти разных кредиторов.

            Одной из основных налоговых льгот домовладения по ипотеке является удержание процентов по ипотеке. Когда вы вычитаете проценты, уплаченные по ипотеке, вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход на эту сумму. Вот что нужно знать о вычете, его ограничениях и о том, как это может повлиять на вас при уплате налогов.

            Как работает вычет процентов по ипотеке?

            Вычет процентов по ипотеке позволяет ежегодно вычитать выплаты процентов по ипотеке из налогооблагаемого дохода. Вычет может применяться к ипотеке на ваш основной дом — и, возможно, на второй дом, которым вы владеете, — если долг был использован для покупки, строительства или существенного улучшения собственности.

            Сколько процентов по ипотеке вы можете вычесть в 2019 году?

            В 2019 налоговом году лимит вычета процентов по ипотеке составляет 750 000 долларов, что означает, что домовладельцы могут вычесть проценты, уплаченные по ипотечной задолженности на сумму до 750 000 долларов.Супружеские пары, подающие налоги отдельно, могут вычесть проценты на сумму до 375 000 долларов каждая. Максимальная сумма применяется к жилищным кредитам, выданным после 15 декабря 2017 года, и действует до 2025 года.

            Прежний лимит в 1 миллион долларов для заявителей, подающих заявление отдельно, и супружеских пар, подающих совместно, и 500 000 долларов для супружеских пар, подающих заявление отдельно, по-прежнему применяется для ипотечных кредитов, оформленных до 16 декабря 2017 года, даже если они были позже рефинансированы. Исключение составляют люди, которые закрылись для покупки дома до января.1, 2018. Они также могут использовать старый лимит в 1 миллион долларов при условии, что они приобрели дом до 1 апреля 2018 года.

            Какие типы процентов по ипотеке подлежат вычету?

            Помимо процентной части ваших выплат по ипотеке, вы можете вычесть следующие типы процентов по ипотеке:

            • Комиссия за просрочку платежа по ипотеке, которая не является частью конкретной услуги.
            • Штрафы за досрочное погашение ипотеки.
            • Выплата процентов по ипотеке перед продажей дома.
            • Проценты, выплачиваемые при участии в программе экстренного ссуды домовладельцев или в программе Hardest Hit Fund.
            • Предоплаченные проценты или ипотечные баллы, выплачиваемые как часть ваших заключительных расходов.

            Вы также можете вычесть процентные платежи по второй ипотечной ссуде, такой как ссуда под залог собственного капитала или кредитная линия, но только в том случае, если долг был использован для покупки, строительства или улучшения вашего основного или второго дома. Лимит вычета процентов по ипотеке применяется в совокупности к первой и второй ипотеке.

            Для рефинансирования с выплатой наличных, хотя вы можете иметь право на вычет процентов, уплаченных с первоначальной суммы ипотеки, вам разрешается вычесть только проценты, уплаченные с капитала, который вы обналичиваете, если эти средства используются для ремонта дома.

            Пример вычета процентов по ипотеке

            Давайте сравним двух домовладельцев, у каждого из которых есть два непогашенных остатка по ипотеке, и которые хотят потребовать вычета процентов по ипотеке. Домовладелец А должен 400 000 долларов по ипотеке на свой основной дом, купленный до декабря.16 августа 2017 года и еще 250 000 долларов по ипотеке, использованной для покупки дома для отдыха весной 2018 года.

            Домовладелец B должен 600 000 долларов по ипотеке для своего основного дома, которая была выдана до 16 декабря 2017 года. Осенью 2019 года он взял ссуду на покупку жилья в размере 300 000 долларов для покрытия расходов на обучение и консолидации не-ипотечной задолженности.

            000

            Домовладелец A	1 миллион долларов или 750 000 долларов (в зависимости от даты создания)	400 000 долларов	250 000 долларов	650 000 долларов
            Домовладелец B	1 миллион долларов или 750 000 долларов США (в зависимости от даты происхождения)	300 000 долл. США	600 000 долл. США

            Как здесь применяются правила? Для домовладельца А ипотечный кредит в размере 400 000 долларов меньше лимитов в 1 миллион и 750 000 долларов.Поскольку 250 000 долларов начались после даты отсечения, мы должны использовать лимит в 750 000 долларов. Домовладелец А взял новую ипотеку для своего дома для отдыха, что означает, что он может иметь право вычесть проценты по этой ссуде, а также ипотеку на свой основной дом.

            Общая сумма обоих займов меньше лимита в 750 000 долларов, что дает домовладельцу А возможность полностью вычесть проценты, уплаченные по обоим займам. Но если бы они взяли ссуду под залог собственного капитала или кредитную линию под свой основной дом для покупки дома для отдыха, проценты по этой ссуде или линии не подлежали бы вычету.

            Ситуация домовладельца Б выглядит немного иначе. Хотя они имеют право вычесть все проценты, уплаченные по ипотеке в размере 600 000 долларов, обеспеченной их основным домом, они не могут вычесть проценты, уплаченные по ссуде под залог жилья в размере 300 000 долларов, поскольку она не использовалась для ремонта дома.

            Вычет процентов по ипотеке по сравнению со стандартным вычетом

            Закон о сокращении налогов и занятости снизил максимальную сумму вычета процентов по ипотеке, но увеличил стандартные суммы вычета. Из-за этих изменений меньшее количество налогоплательщиков может захотеть детализировать свои вычеты.

            Стандартные суммы вычетов на 2019 год составляют:

            • Отдельная подача холостяков / замужних: $ 12 200
            • Глава семьи: $ 18 350
            • Совместная регистрация в браке: $ 24 400

            Мы рассчитали приблизительную сумму ипотечной задолженности, которая, вероятно, понадобится вам для выплаты процентов в первый год действия вашей ссуды, чтобы она превышала стандартный вычет.

            901 901

            Одинокие или состоящие в браке подача отдельно	12 200 долларов США	340 000 долларов США
            Глава семьи	18 350 долларов США	520 000 долларов США	долларов США

            Приведенная выше таблица показывает, что если вы являетесь налогоплательщиком единого налога, вам потребуется как минимум 340 000 долларов в виде ипотечной задолженности, чтобы требовать вычета процентов по ипотеке.Но даже если ваш остаток по ипотеке не так велик, вы также можете потребовать другие вычеты из своей налоговой декларации, что, тем не менее, может сделать детальную разбивку по счетам лучшим выбором. Например, вы можете вычесть до 10 000 долларов США в виде государственных и местных налогов, включая налоги на имущество. Однако лимит составляет 5000 долларов для супружеских пар, подающих отдельную заявку.

            Конечно, ваша конкретная ситуация будет зависеть от вашей ставки по ипотеке, а также от количества ежемесячных платежей по ипотеке, которые вы производите до наступления налогового сезона.И поскольку ипотечные кредиты с фиксированной процентной ставкой амортизируются на равные ежемесячные платежи, с каждым прошедшим месяцем вы платите меньше долларов в счет процентов — и больше в счет основной суммы долга.

            Благодаря этим переменным, самый простой способ определить, имеет ли смысл перечисление вычетов, — это просмотреть выписку о процентах по ипотеке (форма 1098), которую вы получите от своего кредитора, если вы заплатили не менее 600 долларов США в виде процентов во время предыдущего налога. год и укажите любые другие вычеты, применимые к вашей ситуации.Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом для получения дополнительных рекомендаций.

            Удержание налога на проценты по ипотеке — что вы должны знать

            Редакционная независимость

            Мы хотим помочь вам принимать более обоснованные решения. Некоторые ссылки на этой странице — четко обозначенные — могут привести вас на партнерский веб-сайт и могут привести к тому, что мы будем получать реферальную комиссию. Для получения дополнительной информации см. Как мы зарабатываем деньги.

            Налоговый сезон начался в конце этого года, чтобы дать IRS больше времени для подготовки своих систем после того, как в декабре вступил в силу закон о борьбе с COVID-19.

            Для домовладельцев это означает еще меньше времени, чтобы ответить на ежегодный вопрос: дает ли ваша ипотека налоговые льготы или другие вычеты? «Это не простой ответ« да »или« нет », — говорит Марк Стебер, главный налоговый инспектор Jackson Hewitt Tax Service.

            Pro Tip

            Чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налогового вычета по ипотечным процентам, или чтобы помочь вам решить, следует ли вам составлять списки, всегда полезно поговорить со специалистом по налогам.

            В этой статье

            Налоговый вычет по ипотечным процентам может быть большим преимуществом для некоторых.Но то, что у вас есть ипотечный кредит, не означает, что имеет смысл использовать вычет. Вот несколько вещей, которые вам нужно знать о праве на получение налогового вычета по ипотечным процентам и о подаче заявления на них:

            Что такое вычет процентов по ипотеке?

            Чтобы понять вычет процентов по ипотеке, требуемый некоторыми заявителями, это помогает лучше понять ваши платежи по ипотеке, которые состоят из двух частей:

            1. Основная сумма, которая представляет собой сумму, которую вы взяли в долг
            2. Процент, который представляет собой процент от эта сумма представляет собой стоимость заимствования этих денег

            Когда мы говорим о вычете процентов по ипотеке, мы имеем в виду, могут ли домовладельцы вычесть общие проценты, которые они заплатили за налоговый год, эффективно уменьшая общий доход, на котором основан их налоговый счет. на.

            «Это означает, что его можно вычесть из вашего общего налогооблагаемого дохода, уменьшая сумму федеральных налогов, которую вы должны ежегодно», — говорит Меган Беллингхэм, руководитель операций в компании Better.com. «Если вы имеете право на налоговые вычеты, связанные с ипотекой, будет иметь смысл только требовать их».

            Впрочем, соответствуете ли вы требованиям, это зависит от суммы вашего кредита и от того, как вы подаете налоговую декларацию.

            Что делать: стандартизированный или постатейный вычет?

            Чтобы иметь возможность вычитать проценты по ипотеке из ваших налогов, вам необходимо указать свои вычеты в своей налоговой декларации.Это означает, что общая сумма ваших процентов по ипотеке и других вещей, таких как частное ипотечное страхование (PMI), государственные и местные налоги и благотворительные пожертвования, должна быть больше, чем стандартный вычет.

            Но благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2017 года, разбивка по статьям имеет меньший смысл для большего числа американцев. Это потому, что закон увеличил стандартную сумму вычета, увеличив количество людей, для которых он имеет смысл.

            Он также снизил порог для того, какие ипотечные кредиты позволяют удерживать налоговые проценты по ипотеке.Для ипотечных кредитов, выданных до 16 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты по кредитам на сумму до 1 миллиона долларов. Для ссуд, возникших после этого, вы можете вычесть проценты по ссудам до 750 000 долларов США.

            Для 2020 налогового года стандартный вычет составляет:

            • • 12 400 долларов США при единовременной регистрации
            • • 24 800 долларов США в браке с совместной подачей
            • • 12 400 долларов США для состоящих в браке при подаче отдельно
            • • 18 650 долларов США для главы семьи

            « Стандартный вычет составлял примерно половину от того, что есть сейчас, поэтому раньше было проще вычитать проценты по ипотеке », — говорит Эрик Бронненкант, CPA, CFP и глава налоговой службы Betterment, агентства финансового планирования.«Удвоение стандартного вычета в рамках налоговой реформы 2017 года и дальнейшее ограничение остатка по ипотечной ссуде затруднило получение людьми выплаты процентов по ипотеке».

            Таким образом, перечисление имеет смысл только в том случае, если ваши общие проценты по ипотеке, налоги, благотворительные пожертвования и другие расходы, не облагаемые налогом, в сумме превышают стандартную сумму вычета, на которую вы имеете право, говорит Стебер.

            Поскольку процентные ставки по ипотечным кредитам в этом году были настолько низкими, люди, как правило, платили меньше процентов, поэтому было бы лучше отказаться от вычета процентов по ипотеке и принять стандарт, объясняет Стебер.«Меньше налогоплательщиков будут составлять списки, чем они делали до этого закона», — говорит Стебер.

            Как подать заявление о вычете налога на проценты по ипотеке

            Если вы работаете с налоговым профи при подаче налоговой декларации, они могут помочь определить это с учетом ваших индивидуальных обстоятельств. Если вы подаете заявку самостоятельно и определили, что это имеет смысл для вас, вот что вам нужно сделать, чтобы потребовать налоговый вычет по ипотечным процентам:

            1. Получите форму 1098 от вашего кредитора. Обычно эта форма приходит к вам в январе и содержит сумму кредита и уплаченные вами проценты.
            2. Определите, можете ли вы детализировать свои вычеты. Если вы выберете детализированный вычет, вы можете выбрать такие вычеты, как проценты по ипотеке, проценты по студенческому кредиту, медицинские расходы и т. Д. Сложите общий процент в форме 1098 вместе с другими элементами, такими как подоходный налог штата и местный налог, ипотечное страхование и благотворительность. пожертвования. Если эта сумма превышает стандартный вычет, то вы можете увидеть лучшую доходность с детализированным путем.
            3. Чтобы детализировать, заполните Приложение A вместе с налоговой декларацией. В этой форме вы перечисляете все ваши налоговые вычеты с разбивкой по статьям.
            4. Хранить записи не менее семи лет. Даже если вы не можете детализировать, держите форму 1098 и другую документацию, подтверждающую потенциальные вычеты, в течение как минимум семи лет в случае аудита, говорит Стебер.

            Что дает право на удержание в 2020 году?

            Вычитаемые проценты по ипотеке — это проценты, выплачиваемые по обеспеченной ссуде на «квалифицированный дом» для первичного или вторичного проживания .

            В данном случае ваша ипотека является обеспеченной ссудой, что означает, что в случае невыплаты ссуды кредитор может вступить во владение вашим домом.

            IRS определяет квалифицированный дом как:

            • Основное место жительства: Место жительства, в котором вы проживаете большую часть времени.
            • Второе место жительства: Второе место жительства. Если это не недвижимость, которую вы сдаете в аренду. Однако бывают исключения.
            • Первичный или вторичный дом может быть домом, кондоминиумом, передвижным домом, лодкой или жилым прицепом.
            • В основном или дополнительном доме должны быть спальня, кухня и туалет.
            • Первичный или вторичный дом может быть в стадии строительства.

            Другие виды платежей также считаются процентами по ипотеке, в том числе:

            • Ипотечные баллы , которые вы заплатили. «Баллы», иногда называемые комиссией за выдачу кредита или дисконтом по ссуде, представляют собой предварительно уплаченные проценты.
            • Проценты по ссуде под залог недвижимости или Кредитная линия под залог собственного капитала (HELOC) , при условии, что ссуда использовалась для «покупки, строительства или существенного улучшения» собственности.Если вы использовали эти средства, чтобы уйти в отпуск или погасить задолженность по кредитной карте, проценты не вычитаются.
            • Комиссия за просрочку платежа по ипотеке
            • Штрафы за досрочное погашение ипотеки. Иногда домовладельцев наказывают за досрочную выплату ипотеки. Штраф может быть использован как вычет процентов по ипотеке.
            • Когда вы продаете свой дом , вы можете вычесть ипотеку, выплаченную до даты продажи.
            • Взносы по ипотечному страхованию , выданные Департаментом по делам ветеранов, Федеральной жилищной администрацией или Службой сельского жилищного строительства, или частным ипотечным страхованием (PMI) подлежат вычету на 2020 год.
              • Для договоров ипотечного страхования, выпущенных после 2006 года.

            Проценты по ипотеке могут не соответствовать критериям, если ваш AGI (скорректированный валовой доход) превышает 100 000 долларов (по форме 1040).

            Что не подлежит вычету в 2020 году

            Не все проценты по ипотеке подлежат вычету из налогооблагаемой базы. Это то, что IRS не облагает налогом:

            • Ипотечный долг, не обеспеченный залогом.
            • Ипотечные проценты на недвижимость помимо основного и второстепенного дома.
            • Ссуды под залог недвижимости или HELOC, когда вы не используете средства для покупки, строительства или существенного улучшения собственности.
            • Любые проценты по кредитам на сумму свыше 750 000 долларов США (или 1 миллион долларов США по кредитам, выданным до 16 декабря 2017 г.).
            • Страхование собственников жилья.
            • Начисленные проценты по обратной ипотеке.

            Удержание процентов по ипотеке: кто их получит?

            Вкратце

            • Еще миллионы налогоплательщиков требуют расширенного стандартного вычета, а не перечисляют списания, такие как вычет по ипотечным процентам, отдельно.
            • По новым ипотечным кредитам, выданным после 15 декабря 2017 года, налогоплательщики могут вычесть проценты на общую сумму 750 000 долларов США за первый и второй дом.
            • Домовладельцы, имеющие существующую ипотеку до 15 декабря 2017 г. или ранее, могут вычесть проценты на общую сумму долга в 1 миллион долларов за первый и второй дом.
            • Домовладельцы могут рефинансировать ипотечную задолженность на сумму до 1 миллиона долларов, которая существовала на 15 декабря 2017 года, и по-прежнему вычитать проценты, но часто новый заем не может превышать сумму рефинансируемой ипотеки.
            • Вычеты процентов для HELOCs запрещены, если средства не используются для определенных видов домашнего улучшения.

            ---

            Менее половины подателей налоговых деклараций, которые брали вычеты по ипотечным процентам в 2017 году, сделали это в 2019 году, отчасти потому, что в результате пересмотра налоговой системы 2017 года были введены прямые и косвенные ограничения на вычеты по ипотечным процентам. Срок действия этих изменений истекает в конце 2025 года.

            Важной причиной изменения является то, что миллионы других заявителей требуют расширенного стандартного вычета, а не перечисляют списания отдельно в Графике A.Например, если супружеская пара ипотечные проценты, государственные налоги и благотворительные взносы составят 22 000 долларов в 2020 или 2021 году, они не получат выгоды от включения вычетов в Таблицу А ни в одном году. Это потому, что их стандартный вычет составляет 24 800 долларов на 2020 год и 25 100 долларов на 2021 год.

            Кроме того, Конгресс ввел новые ограничения на сумму ипотечной задолженности, по которой новые покупатели могут удерживать проценты.

            В результате около 15 миллионов подателей, вероятно, вычитали проценты по ипотеке в 2019 году по сравнению соколо 34 миллионов в 2017 году, согласно данным IRS и оценке Центра налоговой политики.

            Лимиты на приемлемую ипотечную задолженность

            Лимиты применяются к налогоплательщикам, которые принимают вычеты по ипотечным кредитам, хотя они более щедры для домовладельцев со старыми ипотечными кредитами.

            Для новых ипотечных кредитов, выданных после 15 декабря 2017 года, налогоплательщики могут вычесть проценты на общую сумму 750 000 долларов долга за первое и второе дома. Тем не менее, домовладельцы с существующей ипотечной ссудой на эту дату или раньше могут вычесть проценты на общую сумму долга в 1 миллион долларов за первый и второй дом.Эти лимиты не индексируются с учетом инфляции.

            Вот пример: по состоянию на 15 декабря 2017 г. у Джона была ипотека на 750 000 долларов на первый дом и на ипотеку в размере 200 000 долларов на второй дом, поэтому он может продолжать вычитать проценты по обоим в Списке А. Но если он купил один дом имея ипотеку на 750 000 долларов в 2015 году, а затем купил второй дом с ипотечной ссудой на 200 000 долларов в 2020 году, он не может вычесть проценты по второй ссуде.

            Рефинансирование ипотеки

            Домовладельцы могут рефинансировать ипотечную задолженность на сумму до 1 миллиона долларов, которая существовала на декабрь.15 января 2017 г. и по-прежнему удерживать проценты, но часто новый заем не может превышать сумму рефинансируемой ипотеки.

            Вот пример, предоставленный Эваном Лиддиардом, CPA Национальной ассоциации риэлторов: если у Линды есть ипотечный кредит на 1 миллион долларов, который она выплатила до 800 000 долларов, то она может рефинансировать до 800 000 долларов долга и продолжать удерживать проценты по нему. Если она рефинансирует 900 000 долларов и использует 100 000 долларов наличными для существенного улучшения дома, она также может вычесть проценты на 900 000 долларов, согласно НАР.

            Но если Линда рефинансирует на 900 000 долларов и просто кладет в карман 100 000 долларов наличными, то она может вычесть проценты только на 800 000 долларов от рефинансирования.

            Ссуды и кредитные линии под залог собственного капитала (HELOCs)

            В настоящее время закон запрещает вычет процентов по такой задолженности, если только средства не используются для определенных типов ремонта дома. До 2018 года домовладельцы могли вычитать проценты по долгу собственного капитала на сумму до 100000 долларов, используемому для любых целей.

            Для вычета суммы займа теперь необходимо использовать его для «покупки, строительства или существенного улучшения» первого или второго дома.Долг также должен быть обеспечен домом, к которому он относится, поэтому Heloc в первом доме нельзя использовать для покупки или расширения второго дома.