Налоговый вычет на лечение как получить: Налоговый вычет за медицинские услуги

Содержание

Как получить налоговый вычет за лечение в «Леге Артис»?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение из уплаченного вами же НДФЛ.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Кто может получить налоговый вычет?

— Налогоплательщик: если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

— Родственник/опекун: вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Как получить налоговый вычет за лечение?

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.

Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ. Если платите за кого-то – приложите сканы подтверждающих документов.

Отсканируйте документы и заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой www.nalog.ru.

Как получить справку для налоговой в клинике «Леге Артис»?

1. Обратитесь в регистратуру филиала, в котором вы оплатили медицинскую услугу.
Для получения справки у вас должны быть с собой:
— копия паспорта;
— ИНН;
— заполненное заявление;
— договор, чтобы было видно верхнюю часть первой страницы;

— чеки

2. Если вы желаете обратиться за справкой онлайн, пожалуйста, направьте копии вышеперечисленных документов на почту подразделения, в котором вы оплатили медицинскую услугу.

Ростов-на-Дону:
— лазерная коррекция [email protected]
— катаракта и другие виды хирургических вмешательств [email protected]
— детская офтальмология на Чехова,55 [email protected]
Новочеркасск [email protected]
Таганрог [email protected]

Справка будет готова в течение 10 рабочих дней.

Получить налоговый вычет за оплаченное лечение и медикаменты

  • Выберите клинику из списка

  • Все клиники

  • Гинекологическое отделение

  • Центр вспомогательных репродуктивных технологий (ЭКО)

  • Родовое отделение

  • Клиника педиатрии

  • Клиника терапии

  • Клиника стоматологии, имплантологии и челюстно-лицевой хирургии

  • Клиника кардиологии и сердечно-сосудистой хирургии

  • Клиника неврологии и нейрохирургии

  • Клиника хирургии

  • Клиника травматологии и ортопедии

  • Клиника урологии

  • Клиника онкологии

  • Клиника оториноларингологии

  • Клиника офтальмологии и микрохирургии глаза

  • Клиника пластической и реконструктивной хирургии

  • Лабораторная служба

  •      Лаборатория медицинской генетики

  •      Клинико-диагностическая лаборатория

  • Клиника лучевой диагностики

  • Клиника восстановительного лечения

  • Медицинская помощь на дому

    • Ленинградская областная клиническая больница (ГБУЗ ЛОКБ)

    Как получить справку о налоговом вычете за оказанные медицинские услуги в ГБУЗ ЛОКБ?

    1. Пациент/ плательщик пациента обращается к сотрудникам отдела внебюджетной деятельности в кабинет № 5 (2-й этаж консультативной поликлиники).
    2. Пациент/плательщик пациента предоставляет следующие документы:
    • оплаченные талоны и чеки
    • договор
    • паспорт плательщика
    • ИНН

    Для получения справки по электронной почте, отправьте запрос на адрес [email protected] с приложением скан-копий всех необходимых документов.

    Если оплата была произведена не за себя, нужно указать, кем является пациент налогоплательщику (супруг/супруга, дочь, сын, мать, отец).

    Скан справки может быть отправлен на любой указанный адрес электронной почты.

    Убедительно просим Вас в течение года собрать все чеки и договоры, выданные в кассах ГБУЗ ЛОКБ и затем предоставить по окончанию налогового периода (календарного года).

    Документы об оплате действительны в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы.

    Если у Вас возникли вопросы о получении справки о налоговом вычете за оказанные медицинские услуги в ГБУЗ ЛОКБ, Вы можете задать их по телефону +7 (812) 497-57-15 с 09.00 до 17.00 по рабочим дням.

    Информация

    Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает для граждан возможность получить социальный налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение и приобретение медикаментов.

    Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счёт собственных средств:

    • услуги по своему лечению
    • услуги по лечению супруга (супруги) и/или своих родителей
    • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге) и/или родителям лечащим врачом и приобретенные за счёт собственных средств.

    Подробная информация ее о социальном налоговом вычете — на сайте Налоговой службы РФ https://www.nalog.ru/rn50/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/

    Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть часть расходов можно, если полученные вами услуги входят в перечни медицинских услуг и медикаментов, которые определены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

    Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов установлен п.3 ст. 219 НК РФ.

    Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

    Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

    • код «1» — лечение не является дорогостоящим;
    • код «2» — дорогостоящее лечение.

    Налоговый вычет как получить — Медицинская клиника «ДонМед» в Ростове-на-Дону

    Главная » О клинике » Статьи » Налоговый вычет как получить

    КАК ВЕРНУТЬ ЧАСТЬ ДЕНЕГ ПОТРАЧЕННЫХ НА ЛЕЧЕНИЕ?
    Налоговый вычет за МРТ, КТ, УЗИ диагностику и лечение в ДонМед.

    Вы вправе получить налоговый вычет по расходам на ваше лечение.
    А также по расходам на лечение ближайших родственников — родителей, детей, супругов, если платежные документы оформлен на Вас. Многие из наших пациентов спрашивают как можно это сделать? Разбираемся!

    — Что такое налоговый вычет на лечение?
    Если вы официально трудоустроены, или имеете доход, с которого платите НДФЛ вы вправе вернуть часть денег, а именно 13% от потраченной суммы на лечение, но общая сумма не должна превышать 120 000р.

    — За какие медицинские услуги можно получить вычет?
    Налоговый кодекс позволяет произвести вычет на многие медицинские услуги, например: прием у врача, диагностику, в том числе МРТ, СКТ, УЗИ, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре. Практически за любые медицинские услуги с которыми сталкивается заболевший человек, можно получить налоговый вычет.

    — Спустя какое время можно получить налоговый вычет?
    Подать заявление на получение вычета можно в течение трех лет после получения услуги. Например в 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017, 2016 годах, дата и месяц не имеют значения.

    — Как получить налоговый вычет?
    Для получения вычета необходимо собрать документы подтверждающие то, что вы лечились и оплачивали лечение: договоры, чеки и справки из клиники. Если лечился близкий родственник, потребуются документы подтверждающие родственную связь. Затем потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

    После одобрения декларации, пишите заявление на возврат денег. После чего, по закону через месяц налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

    В медицинском центре ДонМед Вам предоставят все необходимые документы для получения налогового вычета, достаточно сообщить об этом регистратору. Вас попросят указать свой ИНН, и в течение часа или иной удобный для Вас срок оформят справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации.

    — Как в «ДонМед» получить пакет документов для налогового вычета?

    1) Сообщите администратору диагностического центра «ДонМед» о желании получить социальный налоговый вычет за диагностические или лечебные процедуры.

    2) Предоставьте необходимую информацию:
    — ФИО и ИНН получателя налогового вычета. Получателем можете быть Вы, или Ваш близкий родственник, супруг.
    Получатель должен быть трудоустроенным и достигшим возраста 18 лет. Если получателем является близкий родственник, предоставьте свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака.

    3) В течение часа или иной удобный для Вас срок администрация «ДонМед» подготовит для Вас пакет документов необходимых для подачи в налоговую службу:
    — Договор на оказание платных медицинских услуг,
    — Лицензию на предоставление медицинских услуг,
    — Платежные документы, чеки, справку об оплате медицинских услуг.

    Далее Вам останется запросить справку по форме 2-НДФЛ по месту работы, заполнить декларацию и сдать весь пакет документов в налоговую службу по месту жительства, или онлайн.

    Если у Вас остались вопросы, мы с удовольствием на них ответим.
    Любой интересующий вопрос задавайте онлайн на сайте, или звоните нам!

    Правовые консультации. Официальный портал Администрации города Омска

    Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

    14 января 2021 года, 11:00

    Совместительство как вид трудовой деятельности

    15 июня 2020 года, 16:19

    Ведение электронных трудовых книжек

    11 июня 2020 года, 20:25

    Компенсация морального вреда

    09 июня 2020 года, 17:37

    Оформление трудовых отношений в период простоя

    06 июня 2020 года, 14:15

    Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

    06 июня 2020 года, 13:52

    Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

    06 июня 2020 года, 12:37

    Способы замены временно отсутствующего сотрудника

    06 июня 2020 года, 12:17

    Меры административного воздействия на владельцев собак

    06 июня 2020 года, 11:48

    Порядок заключения брачного договора во время брака

    06 июня 2020 года, 11:15

    Оплата труда за период нерабочих дней

    09 апреля 2020 года, 13:16

    О курении в общественных местах

    11 марта 2020 года, 11:50

    О порядке расчета платы за ОДН

    20 февраля 2020 года, 17:39

    Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

    12 февраля 2020 года, 9:00

    О порядке расчетов за вывоз мусора

    10 апреля 2019 года, 10:17

    Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

    28 января 2019 года, 16:03

    Расчет компенсации при увольнении

    10 декабря 2018 года, 14:49

    Вступление в наследство

    10 декабря 2018 года, 14:45

    Плата провайдеров за общедомовое имущество

    10 декабря 2018 года, 14:43

    Договор дарения и правовые последствия его заключения

    07 декабря 2018 года, 14:48

    Следующий

    Налоговый вычет — «Добрый Доктор» центр гинекологии и акушерства в Ижевске

    Частичный возврат денег за лечение

    Обращаем Ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в нашем медицинском учреждении и на возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога.

    Справка выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет.

    Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения за счет средств налогоплательщика.

    Справка выдается при предъявлении:

    – Договора об оказании медицинских услуг

    – Соответствующего Дополнительного соглашения к Договору об оказании медицинских услуг или документов, подтверждающих произведенные расходы (кассовый чек, платежное поручение, выписка из банка и т.п.), подтверждающих оплату;

    – ИНН налогоплательщика

    Справка выдается по требованию налогоплательщика (или его уполномоченного представителя по доверенности) на руки, а также может быть по заявлению налогоплательщика (письменному запросу) выслана ему заказным письмом с уведомлением о вручении.

    Справку об оплате медицинских услуг для предъявления в налоговые органы  можно получить 2 способами:

    1. Лично в регистратуре Центра, при обращении с учетом загруженности администратора текущей работой и при предоставлении соответствующих документов. Если документов подтверждающих факт обращения в наш Центр при себе нет, пациент пишет заявление на восстановление пакета документов, и Справка будет выдаваться по готовности полного пакета документов.

    Адрес: г. Ижевск, ул. Автозаводская, 50.

    2. Если у вас нет возможности обратиться лично, справку можно получить заказным письмом с уведомлением о вручении по письменному запросу (по заявлению) с приложением документов подтверждающих факт обращения в наш Центр и ИНН налогоплательщика.

    налоговый вычет

    Уважаемые пациенты! Обратите внимание, что в соответствии со статьей 219 (п.1, пп.3, абз.1) Налогового кодекса Российской Федерации, Вы (если Вы являетесь плательщиком НДФЛ) имеете право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги. Вычет предоставляется не только по расходам на медицинские услуги непосредственного налогоплательщика, но и его супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет.

    ВНИМАНИЕ! Налоговый вычет получает плательщик по договору. Справка для предоставления в налоговый орган предоставляется (оформляется) плательщику по договору.

    Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение в медицинском учреждении пациенту или родственнику, являющемуся плательщиком по договору, необходимо собрать следующий перечень документов и предоставить их в налоговый орган по месту регистрации , (согласно п.8 ст.78 НК РФ подать налоговую декларацию на получение налогового вычета налогоплательщик имеет право в течение трёх лет, начиная с года, следующего за налоговым периодом, в котором было оплачено лечение).

    ПЕРЕЧЕНЬ НЕОБХОДИМЫХ ДОКУМЕНТОВ:
    • Заполненная Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) – бланк декларации можно запросить в отделении местного налогового органа;
    • Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) – выдаётся по месту работы, отражает информацию о суммах полученных доходов, предоставленных налоговых вычетах и удержанного с них налога на доходы физических лиц;
    • Подлинник платёжного документа (либо заверенная его копия), подтверждающего оплату медицинских услуг;
    • Договор с медицинским учреждением (оригинальный экземпляр либо заверенная копия), где указан налогоплательщик, как лицо, оплачивающее услуги;
    • Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ из медицинского учреждения, где были получены услуги;
    • Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
    • Копия свидетельства о рождении ребенка (детей), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
    • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной документ, подтверждающий родство.
    Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ из медицинского учреждения, где были получены услуги

    Готовый документ для предоставления в налоговый орган заявитель может забрать лично либо по заявлению иного лица, при наличии нотариально удостоверенной доверенности на представление интересов. Детальные вопросы о возможности получения налогового вычета на лечение стоит уточнить в налоговом органе по месту регистрации.

    20 медицинских расходов, о которых вы не знали, что можете вычесть

    Медицинские расходы и ваши налоги

    Налоговое законодательство определяет медицинские расходы как затраты на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний, а также на лечение, затрагивающее любую часть или функцию тела.

    Очевидно, это определение охватывает расходы на страховые взносы (если они не вычтены в долларах до вычета налогов из вашей зарплаты), на врачей, пребывание в больнице, диагностическое тестирование, рецептурные лекарства и медицинское оборудование.Но Налоговая служба (IRS) также допускает широкий диапазон расходов, которые могут не вписываться ни в одну из этих категорий.

    Если вы перечисляете свои личные вычеты в налоговое время вместо того, чтобы требовать стандартного вычета, вы можете вычесть различные медицинские и медицинские расходы. Но вы не можете взять их все — с 2020 налогового года вы можете вычесть только личные расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).

    Ключевые выводы

    • Если в прошлом году вы понесли крупные медицинские расходы, которые не были покрыты страховкой, вы можете потребовать их в качестве вычетов в своей налоговой декларации.
    • Эти расходы включают взносы на медицинское страхование, пребывание в больнице, приемы к врачу и рецепты.
    • Некоторые другие приемлемые расходы, которые могут быть упущены из виду, включают альтернативные методы лечения, такие как иглоукалывание, уход за новорожденными, проживание в отеле для посещения врача и специальные диеты.
    • Вычет за 2020 налоговый год покрывает расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.

    Легко просматриваемые расходы

    1. Альтернативные методы лечения

    Иглоукалывание, безусловно, подлежит вычету.Могут быть и другие виды альтернативного лечения, особенно если их назначит врач.

    2. Адаптивное оборудование

    Стоимость инвалидных колясок, стульев для ванны, прикроватных тумб и других предметов, необходимых для инвалидности или состояния, вычитается.

    3. Расходы на новорожденных

    Нет, мы не имеем в виду подгузники. Но молокоотсосы и другие принадлежности для кормления грудью подлежат вычету. Если ваша детская смесь требует рецепта, тогда может быть разрешена стоимость, превышающая стоимость обычной смеси.

    4. Затраты, связанные с диабетом

    Наборы для анализа крови, включая полоски крови и батарейки, подлежат вычету. То же самое и с инсулином, хотя технически он не считается лекарством, отпускаемым по рецепту.

    5. Заболевания глаз и ушей

    Стоимость проверки зрения, контактных линз, страховки контактных линз и очков по рецепту (включая солнцезащитные) подлежит вычету при условии, что в вашей страховке нет плана по зрению. То же самое и с офтальмологической операцией, такой как LASIK, для исправления проблем со зрением.Книги со шрифтом Брайля также подлежат вычету. Те, у кого проблемы со слухом, могут вычесть стоимость экзаменов и слуховых аппаратов (включая батарейки).

    6. Товары для дома

    Если вы устанавливаете постоянные приспособления для приспособления к инвалидности, такие как пандусы для инвалидных колясок и поручни в ванных комнатах, то стоимость полностью вычитается. Однако расходы на ремонт дома для устранения какого-либо состояния здоровья вычитаются только за расходы, превышающие любое увеличение стоимости дома.Например, установка бассейна или паровой бани стоимостью 25 000 долларов не подлежит вычету, если это добавит 30 000 долларов к стоимости вашего дома.

    7. Жилье для лечения

    Если лечение проводится за городом, то проживание в отеле вычитается до 50 долларов за ночь. Если родитель должен сопровождать несовершеннолетнего ребенка, который проходит лечение, то ограничение в долларах за ночь применяется индивидуально как к родителю, так и к ребенку (т.е. 100 долларов за ночь). Этот вычет относится только к проживанию, но не к питанию.

    8. Посещение медицинской конференции

    Стоимость допуска и транспортировки на конференцию по поводу хронического заболевания, от которого страдает налогоплательщик, его супруга или иждивенец, вычитается. Однако расходы на питание и проживание — нет.

    9. Трансплантация органов

    Расходы реципиента органа вычитаются, как и расходы донора (включая анализы, пребывание в больнице и транспортировку).

    10. Расходы на личного помощника

    Для тех, кто не может справляться с повседневными задачами, расходы на помощь по уходу вычитаются.Как правило, вычитаемая часть ограничивается личной помощью в повседневных делах и не включает стоимость уборки и других работ по дому, хотя, реалистично говоря, это может быть трудно отделить. Стоимость питания личного сопровождающего может вычитаться.

    11. Программы реабилитации

    Стоимость программ стационарного и амбулаторного лечения алкогольной, наркотической и других болезней вычитается.

    12. Затраты, связанные с воспроизводством

    Сюда входит стоимость противозачаточных таблеток, наборов для тестов на беременность, абортов, вазэктомии и лечения бесплодия (например,g., экстракорпоральное оплодотворение или операция по отмене вазэктомии).

    13. Служебные животные

    Вычитаемые расходы на собаку-поводыря и других животных-поводырей включают не только их начальную цену, но также их питание, расходы на обучение и ветеринарные счета.

    14. Хирургия смены пола и гормональная терапия для лечения расстройства гендерной идентичности (РГИ)

    Эти процедуры подлежат вычету. Однако стоимость операции по увеличению груди, даже в рамках смены пола, не может быть вычтена.

    15. Программы и меры по прекращению курения

    Вычитаемые расходы включают лечение, назначенное врачом. Десны, пластыри и другие подобные средства, отпускаемые без рецепта, не покрываются.

    16. Особые диеты

    Прописанные врачом продукты для лечения таких заболеваний, как целиакия, ожирение или гипертония, могут частично вычитаться. Вычету подлежит только стоимость, превышающая стоимость обычных продуктов.

    17. Расходы на специальное образование

    Франшизы включают программы, направленные на лечение диагностированных физических, психических или эмоциональных состояний, таких как дислексия, СДВГ или аутизм.

    18. Путевые расходы к врачам, в аптеки и приемы терапии

    Вы можете вычесть стоимость проезда в такси или общественном транспорте. Если вы используете свой личный автомобиль, вы можете рассчитывать на установленную IRS норму пробега. Ставки установлены на уровне 17 центов за милю для 2020 налогового года и 16 центов за милю в 2021 налоговом году (это намного ниже, чем допустимые ставки для коммерческого использования транспортного средства). Помните, вы должны вести точный учет.

    19. Программы похудания

    Если врач может подтвердить, что ваш текущий вес представляет угрозу для вашего здоровья, то любая назначенная программа по снижению веса подлежит вычету.Однако программы по поддержанию общего хорошего здоровья не подлежат вычету.

    20. Парики для онкологических больных

    Люди с выпадением волос из-за такого заболевания, как алопеция , или лечения рака, такого как химиотерапия, могут вычесть стоимость парика.

    Итог

    Стоит подсчитать все связанные со здоровьем расходы, которые не покрываются страховкой или другими методами возмещения, чтобы увидеть, соответствуете ли вы пороговому значению процента от AGI.Этот порог в 7,5%, установленный Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, стал постоянным в конце 2020 года и больше не поднимется до 10% в 2021 году и далее.

    Какие медицинские расходы подлежат вычету? — Руководство по налогам • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

    Один из первых шагов к вычету ваших медицинских расходов — выяснить, какие расходы подлежат вычету. Расходы, такие как медикаменты, очки и больничные услуги, могут вычитаться. И некоторые расходы должны соответствовать определенным требованиям, чтобы подлежать вычету.

    Вот неполный список вычитаемых расходов:

    • Оборудование и принадлежности — Вы можете вычесть любые расходы, связанные с опорами для спины, костылями и инвалидными колясками, и это лишь некоторые из них. Искусственные конечности и глаза могут быть сняты. Если у вас слабый слух, вы можете списать слуховые аппараты. При покупке парика может взиматься франшиза, если это рекомендовано врачом для психического здоровья пациента.
    • Стоматологические услуги — Рентген зубов считается профилактической мерой здоровья и может быть вычтен.Другие профилактические меры, такие как чистка зубов, удаление зубов и установка коронок, подлежат вычету. Более серьезные стоматологические услуги, такие как брекеты, хирургия полости рта и даже зубные протезы, подлежат вычету.
    • Профессиональные услуги — Профессиональные услуги покрывают расходы на таких специалистов, как дерматологи, неврологи и акушеры-гинекологи. Хиропрактики также имеют квалификацию, как и лицензированные психологи и психиатры.
    • Медицинские процедуры и лабораторные анализы — Родовспоможение и дородовое лечение подлежат вычету, включая классы по родам.Лабораторные анализы, такие как анализы крови и метаболизма, а также анализ мочи, подлежат вычету.
    • Сестринские услуги — Сестринские услуги подлежат вычету, но могут быть немного сложными. Вы можете вычесть любые услуги медсестры, за которые вам не возместили компенсацию, и эти услуги не обязательно должны предоставляться лицензированной медсестрой. Если вы нанимаете кого-то, кто оказывает медсестринские услуги — лицензированные или нет, — вы можете вычесть эту заработную плату как медицинские расходы.
    • Больничные услуги — Помимо общих больничных услуг, включая питание, если вы получаете стационарное лечение, вы можете вычесть другие услуги.Вы можете вычесть любую услугу анестезиолога или плату за использование операционной.
    • Страховые взносы — Если вы оплачиваете собственное страхование, вы имеете право вычесть любые уплаченные вами страховые взносы. Вы также можете вычесть любые страховые взносы по программе Medicare A, если она не оплачивается системой социального обеспечения, а также по части B и D программы Medicare.
    • Ремонт дома — Если вы ремонтируете свой дом из-за состояния здоровья или болезни, вы можете иметь право вычесть расходы на строительство, установку или техническое обслуживание.См. Раздел «Ремонт дома» как медицинские расходы.
    • Проезд и проживание — Пробег (17 центов за милю), стоимость проезда на такси, автобусе или машине скорой помощи для поездки к врачу или специалисту вычитается. Вы также можете вычесть стоимость авиабилета, если вам потребуется обратиться к врачу за пределами вашего региона. Если вы посещаете медицинскую конференцию по поводу состояния, которое есть у вас или вашего иждивенца, вы можете иметь право вычесть любые регистрационные сборы на конференцию. Пребывание в отеле или мотеле во время амбулаторного лечения вычитается, если основной причиной посещения является медицинское обслуживание.Вычет составляет 50 долларов за ночь на человека.

    Какие медицинские расходы не подлежат вычету из медицинских расходов?

    Эти медицинские расходы не подлежат вычету:

    • Определенные расходы на детей — Если ваш ребенок здоров, вы не можете вычесть плату за услуги няни, даже если услуги няни позволяют вам или вашему супругу пройти курс лечения. Одежда для беременных также не подлежит вычету. Если вы или ваш ребенок берете уроки танцев или плавания для улучшения общего психического и физического благополучия, вы не можете вычесть стоимость уроков и транспорт.
    • Косметическая хирургия и услуги — Любая процедура, которая считается косметической, не подлежит вычету. Это включает увеличение груди, липосакцию и «подтяжку живота». Как в офисе, так и в домашних условиях продукты и услуги для отбеливания зубов являются косметическими и не подлежат вычету.
    • Членство — Членство и взносы в тренажерные залы, клубы здоровья и другие оздоровительные программы не подлежат вычету. Если вы присоединитесь к программе похудания, не назначенной врачом, вы не сможете вычесть регистрационный или членский взносы.

    Вычесть медицинские расходы легко с 1040.com

    Когда вы используете пошаговое руководство 1040.com, заполнение налоговой декларации становится максимально простым, даже если вы перечисляете все свои медицинские расходы. Кроме того, наша фиксированная ставка в 25 долларов избавляет от головной боли при сравнении вариантов ценообразования.

    Если вы еще не сделали этого, не забудьте зарегистрироваться или войти в систему сегодня, чтобы подать налоговую декларацию на 1040.com!

    Как получить налоговый вычет медицинских расходов

    Если ваши невозмещенные наличные медицинские счета в 2020 году превысили 7.5 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI), вы можете вычесть их из ваших налогов. В дополнение к достижению порога дохода, медицинские расходы должны соответствовать стандарту вычитания IRS.

    Что такое вычет медицинских расходов?

    Если вы ежегодно перечисляете свои удержания в соответствии с Приложением A, вы можете вычесть некоторые медицинские (включая стоматологические) расходы, которые вы заплатили из своего кармана в этом году. Вычет этих расходов из общего дохода снижает часть вашего налогового бремени.

    IRS позволяет подателям документов вычитать общие медицинские расходы, которые составляют более 7,5 процентов их скорректированного валового дохода. Допустим, ваш AGI на 2020 год составил 45000 долларов. Умножьте это на 0,075, и вы получите 3375 долларов, что является порогом ваших медицинских расходов. Если ваши не возмещенные наличные медицинские счета составили 6000 долларов, это означает, что вы можете вычесть 2625 долларов.

    Соответствующие медицинские и стоматологические счета для вас, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи — все, что указано в вашей налоговой декларации — засчитываются в лимит вычета.Медицинские счета, оплаченные вами за умершего иждивенца, до или после смерти этого человека, также подлежат вычету.

    «Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или предотвращения заболеваний или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела», согласно IRS.

    Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

    Вот список медицинских расходов, не облагаемых налогом.

    • Путевые расходы на лечение и обратно.Что касается налогов на 2020 год, то стоимость медицинских поездок составляет 17 центов за милю, по сравнению с 20 центами за милю в 2019 году.
    • Страховые выплаты с уже облагаемого налогом дохода. Сюда входит стоимость страховки на случай длительного ухода до определенных пределов, зависящих от вашего возраста.
    • Незастрахованные медицинские расходы, такие как дополнительная пара очков или набор контактных линз, вставные зубы, слуховые аппараты и протезы.
    • Стоимость лечения от алкогольной или наркотической зависимости.
    • Хирургия глаза, такая как Lasik, когда она не только в косметических целях.
    • Расходы, необходимые по медицинским показаниям, назначенные врачом. Например, если ваш врач порекомендовал вам установить в доме увлажнитель воздуха, чтобы облегчить проблемы с дыханием, увлажнитель и дополнительные расходы на электроэнергию могут быть, по крайней мере, частично вычтены.
    • Стоимость некоторых медицинских конференций. Вы можете подсчитать входные и транспортные расходы на конференцию, если речь идет о хроническом заболевании, от которого страдали вы, ваш супруг (а) или иждивенец. Однако расходы на питание и проживание во время семинара не подлежат вычету.
    • Программы похудания для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом, например ожирения или гипертонии.

    Другой способ получить налоговую льготу — это медицинский счет с гибкими расходами, или FSA. FSA позволяет вам отложить деньги до уплаты налогов до определенной суммы для оплаты медицинских расходов из кармана. Лимиты взносов FSA составляют 2750 долларов на 2020 и 2021 годы.

    «Многие работодатели предлагают планы, которые позволяют вам оплачивать часть ваших медицинских расходов в долларах до уплаты налогов», — говорит Вэлри Чемберс, доцент кафедры бухгалтерского учета Университета Стетсона в Делэнде, Флорида. .

    «Это очень выгодная сделка — почти гарантированная скидка от 15 до 25 процентов на большинство услуг. Это помогает справиться с экономическим потрясением, вызванным болезнью », — говорит Чемберс, который настоятельно рекомендует работникам, имеющим доступ к FSA, зарегистрироваться.

    Прочие вычитаемые медицинские расходы

    Если у вас есть особые потребности, вы можете списать другие расходы, например, стоимость инвалидной коляски, костылей, оборудования, которое позволяет глухим пользоваться телефоном или устройствами, обеспечивающими закрытое телевидение. субтитры.Не забывайте о собаках-поводырях для слепых или слабослышащих, а также о расходах на дооснащение вашего автомобиля специальными ручными средствами управления или местом для инвалидной коляски.

    Если вы ремонтируете свой дом по медицинским причинам, вы можете вычесть его стоимость как медицинские расходы. Расходы, связанные с тем, чтобы сделать ваш дом более доступным для инвалидов, также подлежат вычету, но вы, вероятно, не сможете списать полную стоимость.

    Ремонт дома под старину, который вы можете списать, включая:

    • Установка пандусов.
    • Расширение дверей и коридоров, опускание прилавков и шкафов.
    • Регулировка розеток и арматуры.
    • Градуировка внешнего ландшафта для облегчения доступа к дому.
    • Добавление кресельного подъемника для подъема и спуска по лестнице.

    Если улучшение увеличивает стоимость вашей собственности, эта сумма вычитается из стоимости проекта, а разница засчитывается как медицинские расходы.

    Вот пример. Допустим, вы тратите 60 000 долларов на установку лифта в своем доме, потому что у вас проблемы с сердцем и вы больше не можете ходить по лестничным пролетам.Ваш дом стоил 200 000 долларов; лифт поднял стоимость до 240 000 долларов. Стоимость лифта за вычетом увеличения стоимости вашего дома — это то, что вы можете вычесть — в данном случае 20 000 долларов.

    Какие медицинские счета не облагаются налогом?

    Хирургия, которая носит чисто косметический характер, взносы в клуб здоровья и программы похудания, не являющиеся необходимыми с медицинской точки зрения, не облагаются налогом. Также нет процедур трансплантации волос или электролиза.

    Полный список медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, см. В публикации IRS 502.Вы можете найти там несколько вещей, которые помогут вам преодолеть порог вычета.

    Как подать заявку на вычет медицинских расходов

    Если у вас достаточно расходов, чтобы превысить стандартный вычет для вашего регистрационного статуса, вы можете начать детализировать расходы, включая медицинские счета, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

    Детализированные медицинские расходы и другие детализированные расходы указаны в Приложении A формы 1040 IRS. Приложение A разделено на разделы для различных категорий вычитаемых расходов.После того, как вы подсчитали расходы по каждой категории, сложите их и внесите общую сумму в свою форму 1040.

    Облагается ли налогом реабилитация от наркозависимости из расходов на здравоохранение?

    Оплата реабилитации от наркозависимости может быть проблемой. Высокая стоимость качественного ухода не позволяет многим людям обращаться за помощью в случае зависимости. Многие люди не знают, что реабилитация от наркозависимости в определенных ситуациях не облагается налогом.

    Когда наркологическая реабилитация подлежит вычету из налога?

    По данным налоговой службы (IRS), стационарная реабилитация от наркозависимости (лечение, питание и проживание) является медицинскими расходами, не облагаемыми налогом.Это применимо независимо от того, посещает ли человек, его супруг (а) или его иждивенец программу реабилитации.

    «Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или профилактики заболеваний», — сообщает IRS. Поскольку наркомания — это болезнь, реабилитация от наркотиков не выходит за рамки этих ограничений.

    Однако человек может вычесть только стоимость реабилитации, превышающую 7,5 процентов его скорректированного валового дохода (AGI).

    Если чей-то AGI составляет 40 000 долларов, любые медицинские расходы, превышающие 3000 долларов, не подлежат налогообложению.Если они посещают программу лечения стоимостью 10 000 долларов, они могут вычесть 7 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода.

    Хотя вычитаемые медицинские расходы также включают страховые взносы, они не включают деньги, уплаченные вашей страховой компанией за реабилитацию от наркозависимости. Только то, что вы платите из своего кармана, считается соответствующими медицинскими расходами.

    По конкретным вопросам о том, подлежит ли реабилитация от наркозависимости налогообложению в вашей ситуации, обратитесь к налоговому специалисту.

    Что такое налоговый вычет?

    Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, с которой кто-то должен платить налоги.Человек в приведенном выше примере должен будет заплатить налоги только на 33 000 долларов, что значительно снизит его налоговое бремя.

    При подаче налоговой декларации физическое лицо может выбрать, требовать ли стандартный вычет или детализировать вычеты. Стандартный вычет на 2019 год составлял 12 200 долларов для одиноких людей и 24 400 долларов для супружеских пар.

    Для кого-то имеет смысл детализировать вычеты, если результат будет больше, чем стандартный вычет. В этом случае, если программа реабилитации стоит 15 500 долларов или больше, человек может вычесть 12 500 долларов или более из своих налогов, поэтому им стоит перечислить их по статьям.

    Беспошлинные способы оплаты реабилитации от наркозависимости

    Есть несколько безналоговых способов оплаты 7,5% затрат на реабилитацию от наркозависимости, которые не облагаются налогом.

    Счет сбережений здоровья, счет гибких расходов или механизм возмещения медицинских расходов могут покрывать часть расходов для вас или члена вашей семьи, находящегося на иждивении. Специалист по налогам поможет вам определить, подходит ли вам один из этих вариантов.

    Использование сберегательного счета для здоровья (HSA) для реабилитации от наркозависимости

    Медицинский сберегательный счет (HSA) — это личный счет для оплаты медицинских расходов.Каждый год вы можете вкладывать в него определенную сумму денег, которая не будет облагаться налогом.

    На 2019 год максимальная сумма взноса составляла 3500 долларов США на человека и 7000 долларов США на семью. Эта сумма может быть получена из вашей зарплаты до вычета налогов или вы можете внести ее позже и потребовать ее в качестве налогового вычета.

    HSA может быть предложен вашим работодателем, и некоторые работодатели вкладывают в него деньги. Если вы уволитесь с работы по какой-либо причине, ваш HSA останется с вами.

    Вы также можете иметь право на HSA самостоятельно, если вы отвечаете определенным требованиям, например, не участвуете в программе Medicare и имеете план медицинского страхования с высокой франшизой.

    Использование HSA для оплаты реабилитации от наркозависимости имеет смысл, если у вас уже есть сэкономленные деньги. Но не обязательно планировать заранее. Если у вас есть деньги в банке для покрытия медицинских расходов, вы можете открыть HSA и перевести деньги до оплаты реабилитации.

    Использование счета с гибкими расходами (FSA) для реабилитации от наркозависимости

    Гибкий счет расходов (FSA) предлагается работодателем и привязан к нему. Если вы уволитесь с работы, вы потеряете FSA. Пока вы остаетесь с ними, ваш FSA возместит вам медицинские расходы, например, реабилитацию от наркозависимости.

    Каждый год человек и / или его работодатель может внести 2650 долларов в свой FSA. Если они женаты, их супруг может сделать то же самое. Любое возмещение, которое они получают, считается налоговым вычетом. В конце года все оставшиеся деньги аннулируются.

    FSA требует немного большего планирования, поскольку его можно открыть только в определенных ситуациях, например, когда вы приняты на работу или во время ежегодной открытой регистрации.

    Использование системы медицинского возмещения (HRA) для реабилитации от наркозависимости

    Соглашение о возмещении медицинских расходов (HRA) принадлежит работодателю и финансируется им.Это означает, что вы не платите в него никаких денег, но вам могут возместить расходы на здоровье в пределах определенной суммы. Это также означает, что это приходит и уходит вместе с вашей работой.

    Любые деньги, выплачиваемые HRA за реабилитацию от наркозависимости, не облагаются налогом. Дополнительным преимуществом является то, что они не требуют, чтобы вы откладывали деньги на лечение.

    Выбор доступной программы реабилитации от наркотиков

    Если вы изо всех сил пытаетесь заплатить за реабилитацию от наркозависимости или найти доступную программу, списание ее в качестве налогового вычета может оказаться большим подспорьем.

    Но стоимость не должна быть единственным фактором, который вы должны учитывать при выборе лечения от зависимости.

    Если вы выберете программу, которая не подходит для экономии денег, стоимость рецидива, зависимости и повторных курсов реабилитации может составить еще большую сумму.

    Программы реабилитации от наркозависимости могут сильно различаться по типам лечения, продолжительности пребывания и качеству помощи. У некоторых вариантов больше, чем у других. Очень важно найти тот, который соответствует вашим потребностям.

    Лучшие программы объединяют научно обоснованные методы лечения в индивидуальный план лечения, гарантируя вам наилучшие шансы на успешное выздоровление.

    Чтобы узнать больше о программах реабилитации Vertava Health , которые могут не облагаться налогом, свяжитесь с одним из наших специалистов по лечению сегодня.

    Лекарства или добавки, не отпускаемые без рецепта, без вычета налогов

    Что по закону подлежит вычету из налогооблагаемой базы, а что нет, часто может сбивать с толку. Расходы на профессиональные медицинские услуги и рецептурные лекарства обычно не облагаются налогом.

    Когда дело доходит до безрецептурных лекарств и расходных материалов, это серая зона.Некоторые предметы, которые, как вы могли подумать, подлежат вычету, не подлежат вычету, а другие — только при определенных обстоятельствах.

    Правила IRS о налоговых отчислениях могут меняться из года в год. Важно ежегодно проверять список допустимых удержаний на предмет изменений или обновлений правил.

    В этой статье объясняются различные виды внебиржевых медицинских расходов, которые обычно не облагаются налогом.

    iStock

    Что такое медицинские расходы?

    Медицинские расходы — это расходы, которые вы оплатили в течение года и которые связаны с диагностикой, ведением, лечением или профилактикой заболевания.Это включает в себя состояние физического и психического здоровья, а также проблемы со здоровьем, влияющие на функции организма.

    Медицинские услуги, предоставляемые врачами, хирургами, дантистами и другими медицинскими специалистами, не подлежат налогообложению. Медицинское оборудование, расходные материалы и диагностические тесты тоже есть.

    Взносы на медицинское страхование, доплаты и транспортировка на прием к врачу не облагаются налогом. Квалифицированные услуги по долгосрочному уходу подлежат вычету, и некоторые договоры страхования по долгосрочному уходу также могут частично вычитаться.

    Резюме

    Медицинские расходы, не облагаемые налогом, — это только статьи, которые используются в основном для облегчения или предотвращения определенного состояния здоровья.

    Вещи, которые полезны только для общего состояния здоровья, такие как витамины или отпуск, не облагаются налогом.

    Медицинские расходы, не облагаемые налогом

    Некоторые медицинские расходы, не облагаемые налогом, могут вас удивить. Например, проезд к врачу вычитается. Сюда входит плата за проезд на автобусе или поезде, а также билеты на самолет для посещения специалистов.В то же время расходы по уходу за ребенком, связанные с назначением, не подлежат налогообложению.

    Бинты и раствор для контактных линз не облагаются налогом. Но лекарства, отпускаемые без рецепта, такие как болеутоляющие или слабительные, — нет. Витамины и добавки не подлежат вычету, если только врач не рекомендовал их для лечения какого-либо заболевания, например железные таблетки от анемии.

    Вот более подробный взгляд на то, что подлежит налогообложению, а что нет.

    Налоговый вычет

    • Бинты

    • молокоотсос и принадлежности

    • Корректирующие контактные линзы и принадлежности, включая физиологический раствор

    • Очки корректирующие

    • Костыли

    • Диабетические расходные материалы, включая счетчики и тестовые поездки

    • Подгузники, только если они используются по состоянию здоровья

    • Слуховые аппараты, батарейки, техническое обслуживание и ремонт

    • Медицинские конференции по поводу хронических заболеваний, которые есть у вас, вашего супруга или иждивенца.Вычитаются только транспортные и входные билеты.

    • Пищевые добавки, которые ваш врач рекомендует для лечения какого-либо состояния здоровья, например, добавки с витамином D для лечения низкого уровня витамина D

    • Программы отказа от курения

    • Транспорт на собрания АА или АН, если посещение основано на медицинском совете

    • Транспортировка на прием к врачу

    • Программы похудания, только если они прописаны врачом для лечения таких состояний, как ожирение, гипертония, диабет или сердечные заболевания

    Не облагается налогом

    • Присмотр за детьми

    • Косметологические процедуры, включая пересадку волос

    • Подгузники не нужны по медицинским показаниям

    • Покупки с гибкого счета расходов

    • Абонемент в тренажерный зал и занятия

    • Импортные лекарства, если иное специально не одобрено Управлением по санитарному надзору за качеством пищевых продуктов и медикаментов для импорта

    • Одежда для беременных

    • Медицинская марихуана, псилоцибин или другие вещества, находящиеся под федеральным контролем

    • Лекарства, отпускаемые без рецепта

    • Пищевые добавки и витамины, принимаемые для общего состояния здоровья

    • Средства для прекращения курения, такие как никотиновая жевательная резинка

    • Средства для отбеливания зубов

    • Программы похудания, если они не рекомендуются для лечения какого-либо заболевания

    • Добавки для похудания или заменители пищи

    Часто задаваемые вопросы

    Облагаются ли безрецептурные лекарства налогом?

    Нет.Расходы, не подлежащие налогообложению, покрываются только лекарствами, отпускаемыми по рецепту. Единственным исключением является инсулин, приобретаемый без рецепта, если у вас есть на него рецепт.

    Какие медицинские препараты, отпускаемые без рецепта, подлежат вычету?

    Предметы, отпускаемые без рецепта, такие как бинты, костыли, термометры или измерители уровня сахара в крови и тест-полоски, подлежат вычету, если они связаны с медицинским уходом за состоянием здоровья. Например, костыли подлежат вычету, если вы повредили ногу или лодыжку и врач посоветует вам использовать костыли.

    Облагается ли налог на медицинскую марихуану?

    Нет. По состоянию на 2021 год марихуана все еще запрещена на федеральном уровне. Следовательно, это не считается налоговым вычетом.

    Могу ли я вычесть лекарства, приобретенные в Интернете?

    Это зависит. Лекарства, приобретенные в Интернете по рецепту, могут быть вычтены только в том случае, если они приобретены у законного источника в Соединенных Штатах.

    Лекарства, приобретенные за пределами США, подлежат налогообложению только в том случае, если препарат разрешен как в стране, где он был приобретен, так и в США.С.

    Лекарства, импортированные из другой страны, не подлежат налогообложению, если только лекарства не были одобрены FDA для импорта физическими лицами.

    Могу ли я вычесть витамины и пищевые добавки из налогов?

    Это зависит. По большей части, пищевые добавки, витамины, травяные добавки или натуральные лекарства не подлежат налогообложению. Однако витамины и добавки подлежат вычету, если они специально рекомендованы медицинским работником в качестве лечения диагностированного заболевания — например, добавки железа для лечения анемии или витамин D для лечения низкого статуса витамина D.

    Облагаются ли налоги на стоматологические продукты?

    Как правило, не. Стандартные стоматологические продукты, такие как зубная щетка или зубная паста, считаются предметами личной гигиены и не облагаются налогом. Однако стоматологические изделия, необходимые для устранения физического дефекта, могут частично подлежать налогообложению при определенных обстоятельствах. Избыточная стоимость предмета может быть вычтена, но требует заполнения специальной формы.

    Вычитается ли компенсация за никотиновую заместительную терапию?

    Нет.Никотин продается без рецепта и, следовательно, не подлежит налогообложению. Однако вы можете вычесть расходы, связанные с программами отказа от курения.

    Вычитаются ли расходы на диетолога из налогооблагаемой базы?

    Иногда. Затраты на диетолога не облагаются налогом только в том случае, если он рекомендован врачом для лечения диагностированного заболевания. Например, и сердечные заболевания, и диабет лечатся с помощью диеты. Посещение диетолога для поддержки питания в этих условиях не облагается налогом.

    Облагаются ли налоги на лекарства от аллергии?

    Безрецептурные лекарства от аллергии, такие как Allegra или Zyrtec, не облагаются налогом. Лекарства, отпускаемые по рецепту, используемые для лечения аллергии, в том числе EpiPens и ингаляторы, не облагаются налогом.

    Расходы на очки вычитаются?

    Да, если это корректирующие очки. Сюда входят очки для чтения, приобретенные без рецепта. Контактные линзы и расходные материалы для контактных линз, такие как физиологический раствор, также являются вычитаемыми расходами.

    Слово от Verywell

    Налоговое законодательство меняется из года в год. Допустимые вычеты, перечисленные в этой статье, действительны для налогов 2020 года, поданных в 2021 году.

    Эта статья не заменяет профессиональные бухгалтерские услуги. Пожалуйста, проконсультируйтесь с компетентным налоговым специалистом, чтобы получить ответы на конкретные вопросы о медицинских расходах, не подлежащих налогообложению.

    Налоговые отчисления на лечение

    Leer esta página en español

    В Соединенных Штатах вы можете вычесть процент от стоимости лечения из ваших федеральных налогов, если вы соответствуете определенным требованиям.Чтобы вычесть медицинские расходы, вы должны указать все вычеты, которые вы производите. Это называется «составлением списков» ваших вычетов.

    В 2017 и 2018 налоговые годы вы сможете списать соответствующие медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. После этого пороговое значение, по прогнозам, вернется к 10% скорректированного валового дохода, хотя налоговая политика может меняться из года в год. Скорректированный валовой доход — это ваш налогооблагаемый доход за вычетом любых корректировок дохода, таких как отчисления, взносы в традиционный IRA и проценты по студенческим займам.

    Примеры вычитаемых медицинских расходов включают:

    • профилактика
    • процедур и операций
    • уход за зубами и зрением
    • посещений психологов и психиатров
    • лекарств, отпускаемых по рецепту
    • таких устройств, как очки, контактные линзы, вставные зубы и слуховые аппараты
    • дорожные расходы, связанные с медицинским обслуживанием, такие как пробег, стоимость проезда на автобусе и плата за парковку

    Вы не можете включать медицинские расходы, которые вам возместил работодатель или страховой план.

    Детализация вычетов может быть сложной, и существует множество правил, основанных на вашем доходе и статусе регистрации. Чтобы убедиться, что вы включаете все, что можете, и ничего лишнего, вы можете поговорить со специалистом по составлению налоговой декларации или с сертифицированным публичным аккаунтом. В Американском институте дипломированных бухгалтеров есть раздел налогового планирования, который может предоставить полезную информацию.

    Была ли эта статья полезна? Да / Нет Была ли эта статья полезна?

    Последнее изменение 6 июля 2018 г., 16:23

    С учетом налоговых льгот медицинского туризма

    Кратко

    Медицинский туризм — это поездка за границу с целью лечения.Американцы в рекордном количестве выезжают за границу, чтобы сэкономить на медицинских услугах и процедурах. Медицинские расходы, понесенные за границей или в Соединенных Штатах, также могут принести значительные выгоды налогоплательщикам. Авторы описывают различные налоговые аспекты медицинского туризма.

    * * *

    Медицинский туризм — это быстрорастущая многомиллионная отрасль. Patients Beyond Borders, , всеобъемлющий источник информации для потребителей о медицинском туризме, оценивает, что в 2016 г. 1.3 миллиона человек покинули Соединенные Штаты, чтобы обратиться за медицинской помощью в другие страны. Ожидается, что число медицинских туристов значительно вырастет в следующие пять-десять лет, поскольку налогоплательщики путешествуют для популярных процедур, таких как замена коленного сустава, подтяжка лица, стоматологическая помощь и даже операция на открытом сердце.

    Налогоплательщики, независимо от того, застрахованы ли они, незастрахованы или недостаточно застрахованы, могут быть заинтересованы в медицинском туризме по многим причинам, включая экономию средств и доступность определенных лекарств или методов лечения.Например, когда страховые компании отказывают в назначенных процедурах или лечении, могут потребоваться другие альтернативы медицинской помощи.

    Когда налогоплательщики выбирают процедуры, не покрываемые страховкой, медицинский туризм может быть не только жизнеспособным, но и предпочтительным. Кроме того, медицинский туризм может быть лучшим вариантом, когда требуются экспериментальные методы лечения или лекарства, которые не одобрены для общего использования в Соединенных Штатах. Хотя экономия средств и инновационные методы лечения являются привлекательными стимулами, еще одним важным элементом, который следует учитывать, являются потенциальные налоговые льготы, связанные с медицинскими расходами за границей.

    Вычет медицинских расходов

    Как правило, вычет медицинских расходов определяется независимо от места их возникновения. Налогоплательщики, обращающиеся за медицинскими услугами за границей, подчиняются тем же правилам и нормам, что и налогоплательщики, обращающиеся за медицинской помощью в Соединенных Штатах. Однако могут быть некоторые важные различия в типах расходов, которые несут налогоплательщики, решившие заниматься медицинским туризмом. Например, медицинские туристы обычно несут значительные расходы на проезд и проживание, которые обычно не связаны с лечением дома.Медицинским туристам также может потребоваться более длительное время восстановления слабости или помощь сопровождающего лица, чтобы снизить риски дальних поездок обратно в Соединенные Штаты сразу после лечения.

    В целом, налогоплательщики, обращающиеся за медицинской помощью за границей, подпадают под те же правила и положения, что и налогоплательщики, обращающиеся за медицинской помощью в Соединенных Штатах.

    Тип и качество предоставляемых медицинских услуг варьируются от страны к стране. Некоторые методы лечения, терапии или лекарства, применяемые в других странах, могут считаться U.С. стандартов. Медицинские учреждения также могут сильно отличаться от одного поставщика или страны к другому, при этом услуги предоставляются как в стационарных, так и в амбулаторных условиях. Поэтому налогоплательщикам важно знать уровень обслуживания и стоимость любой предлагаемой услуги или процедуры. Некоторые зарубежные поставщики медицинских услуг требуют значительных авансовых единовременных платежей за медицинские услуги или процедуры, что может быть проблематичным при определении возможности вычета налоговых расходов. Компании медицинского туризма часто поручают стороннему куратору за счет налогоплательщика организовать поездки и найти поставщиков медицинских услуг в незнакомых местах.В качестве альтернативы налогоплательщики могут решить лично отправиться в конкретный пункт назначения, чтобы найти специалистов и учреждения, наиболее подходящие для конкретного лечения. Независимо от того, куда налогоплательщики едут за медицинской помощью или какое лечение они получают, важно задокументировать все связанные с этим расходы.

    Допустимые медицинские расходы

    Чтобы вычесть стоимость медицинского туризма, понесенные расходы должны квалифицироваться как медицинские расходы, а не личные расходы или расходы на отпуск.Чтобы квалифицироваться как медицинские расходы, необходимо понести расходы на диагностику, лечение или профилактику психического или физического заболевания или травмы. Такие расходы обычно оплачиваются квалифицированной больнице, клинике или медицинскому учреждению либо профессионально квалифицированному врачу, стоматологу, медсестре или практикующему врачу. Расходы, понесенные для общего благополучия или общего состояния здоровья налогоплательщика, например, расходы на гольф, не квалифицируются как медицинские расходы.

    Традиционные медицинские расходы могут включать, помимо прочего, стоимость оборудования, расходных материалов, лекарств и материалов, необходимых для диагностики, лечения, профилактики или лечения болезней и аномальных состояний.Налогоплательщикам также разрешено вычитать стоимость взносов по медицинскому страхованию для полисов, которые помогают покрыть расходы, упомянутые выше. Стоимость квалифицированных услуг по долгосрочному уходу и транспортные расходы, связанные с лечением, также являются вычетом медицинских расходов. Другие допустимые расходы включают иглоукалывание, ежегодные медицинские осмотры, стоимость машины скорой помощи при необходимости, противозачаточные таблетки, реконструктивную операцию груди, контактные линзы, костыли, диагностические услуги, лечение от наркозависимости, слуховые аппараты, хиропрактику и физиотерапию (IRS). Публикация 502– «Медицинские и стоматологические расходы», , 2016 г., http: // bit.ly / 2nFwGEb).

    Хотя список допустимых медицинских расходов довольно обширен, не все расходы, понесенные в связи с медицинским обслуживанием, соответствуют требованиям. Чтобы быть допустимыми, медицинские расходы должны быть связаны с лечением, профилактикой или излечением диагностированного заболевания. Лечение не должно быть направлено на общее благополучие налогоплательщика; например, уроки танцев, даже если они рекомендованы врачом, не являются вычетом медицинских расходов [ Thoene v. Comm’r, 33 T.C. 62 (1959)]. Аналогичным образом, электролиз, пересадка волос, сборы в клуб здоровья, лекарства, отпускаемые без рецепта, и пищевые добавки, как правило, не являются допустимыми медицинскими расходами, поскольку они не являются лечением диагностированного заболевания.Определенные виды лечения, такие как косметические операции, обычно недопустимы, если только операция не использовалась для лечения диагностированного заболевания. Например, человеку с диагнозом «рак груди» может быть сделана реконструктивная косметическая операция, включая имплантаты груди, что было бы допустимо. При других обстоятельствах такая же процедура не была бы допустимой медицинской статьей.

    Медицинские туристы, обращающиеся за лечением за границу, вероятно, понесут многие из тех же расходов, что и налогоплательщики, получающие лечение в Соединенных Штатах.Например, большинство налогоплательщиков, получающих лечение, независимо от места проживания, будут нести существенные расходы на врачей, больницы, лекарства и страховые взносы. Однако налогоплательщики, выезжающие за границу для лечения, также несут значительные транспортные расходы, а также расходы на проживание и питание вдали от дома.

    Транспортные расходы.

    Медицинским туристам разрешается вычесть транспортные расходы, понесенные для получения медицинской помощи, при условии, что транспорт предназначен в первую очередь и необходим для получения такой помощи.Транспортные расходы включают суммы, уплаченные за поезда, автобусы, такси, самолеты или скорую помощь, если это необходимо. Эти виды транспортных расходов также могут быть вычтены для тех, кто путешествует с лицом, нуждающимся в медицинской помощи. Например, если маленький ребенок нуждается в уходе со стороны родителя, или если больной взрослый нуждается в помощи медсестры или другого лица, осуществляющего уход, дополнительные транспортные расходы являются допустимыми вычетами.

    Питание.

    Медицинским туристам, которые едут за границу для получения медицинской помощи, также необходимо планировать питание и проживание вдали от дома.Расходы на питание и проживание вычитаются как медицинские расходы, когда налогоплательщик получает стационарную помощь в больнице или другом аналогичном учреждении. Опять же, эти виды расходов разрешены как для человека, получающего лечение, так и для попечителя-компаньона, если он необходим [ Montgomery v. Comm’r, CA-6, 70-2 T.C. (1970)]. Что касается необходимости попутчика по уходу за пациентом, медицинские туристы должны получить и хранить у лечащего врача документацию, в которой указано, что попутчик рекомендуется как часть ухода до или после лечения [ Carasso v.Comm’r, 34 T.C. 1139, 34 T.C. 119, (1960)]. Медицинские туристы также могут вычесть стоимость проживания, когда они не находятся в больнице или аналогичном учреждении, при следующих особых условиях:

    • Жилье предназначено в первую очередь для оказания медицинской помощи.
    • Медицинская помощь предоставляется врачом в лицензированной больнице или в медицинском учреждении, эквивалентном лицензированной больнице.
    • В данных обстоятельствах проживание не будет роскошным или экстравагантным.
    • Путешествие вдали от дома не является значительным элементом личного удовольствия, отдыха или отпуска. (Публикация IRS 502)

    Если эти условия соблюдены, допустимая сумма медицинских расходов на проживание не может превышать 50 долларов за ночь на человека максимум для двух человек (т. Е. Пациента и опекуна). Например, если медицинский турист едет в Израиль для операции на открытом сердце по рекомендации своего врача, он может вычесть до 100 долларов за ночь за проживание для себя и необходимого лица, осуществляющего уход.Чтобы вычесть расходы на проживание лица, осуществляющего уход, налогоплательщик должен фактически оплатить эти расходы; если лицо, осуществляющее уход, оплачивает свои расходы из собственного кармана, она может вычесть свою часть допустимого проживания в размере 50 долларов за ночь только в том случае, если человек, с которым она путешествует, является ее супругом или иждивенцем. Однако налогоплательщик не может вычитать стоимость питания как медицинские расходы, если он не проходит лечение в больнице или аналогичном лицензированном учреждении.

    Возможная налоговая выгода

    Для того, чтобы медицинский турист мог получить какую-либо налоговую выгоду от медицинских расходов, таких как описанные выше, налогоплательщик должен иметь допустимые медицинские расходы, превышающие 10% скорректированного валового дохода, и должен детализировать их.Выбор перечисления фактических расходов подразумевает, что у налогоплательщика есть квалифицируемые расходы, которые превышают стандартный вычет, который варьируется в зависимости от статуса подачи. В 2017 году налогоплательщику-одиночке или женатому лицу, подающему отдельную декларацию, разрешен стандартный вычет в размере 6350 долларов, а супружеской паре, подающей совместную декларацию, разрешен стандартный вычет в размере 12700 долларов. Для налогоплательщиков, подающих заявление в качестве главы семьи, стандартный вычет увеличивается до 9350 долларов. Налогоплательщикам старше 65 лет или слепым разрешается дополнительный стандартный вычет в размере 1550 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и 1250 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков.

    Медицинские туристы, обращающиеся за лечением за границу, вероятно, понесут многие из тех же расходов, что и налогоплательщики, получающие лечение в Соединенных Штатах.

    Налогоплательщики не могут вычесть как стандартный вычет, так и детализированные расходы в одном налоговом году. Медицинским туристам важно понимать, какие расходы следует включать в качестве вычитаемых медицинских расходов при определении того, следует ли разбивать расходы по статьям или использовать стандартный вычет, чтобы получить максимально допустимую налоговую выгоду.

    Примеры.

    Рассмотрим Пола и Эрику, состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают совместную налоговую декларацию. Эрике около 50, и она работает полный рабочий день; Полу 67 лет, он на пенсии. В 2017 году Пол и Эрика сообщили о скорректированной валовой прибыли (AGI) в размере 73000 долларов. В течение 2017 года Эрика и Пол потратили 3700 долларов на счета врачей, 2300 долларов на лекарства, 870 долларов на больничные счета и 3840 долларов на взносы по медицинскому страхованию, на общую сумму 10 710 долларов. Пол и Эрика должны сначала сократить свои медицинские расходы на 7 300 долларов, или 10% от их AGI; эта корректировка снижает их допустимый вычет медицинских расходов до 3 410 долларов.Затем Пол и Эрика должны сравнить свои оставшиеся вычеты на медицинские расходы со стандартными вычетами, чтобы определить, в результате чего налоговые обязательства будут наиболее благоприятными. Поскольку Полу больше 65 лет, ему и Эрике разрешено сделать дополнительный стандартный вычет в размере 1250 долларов, в результате чего их общий допустимый стандартный вычет составит 13 950 долларов. Сравнивая стандартный вычет в размере 13 950 долларов с детализированным вычетом Пола и Эрики в размере 3 410 долларов, становится ясно, что стандартный вычет в размере 13 950 долларов обеспечивает наибольшую налоговую выгоду.

    Теперь рассмотрим Кристину, помощницу юриста в возрасте около 30 лет, которая подаст налоговую декларацию за 2017 год в качестве главы семьи, заявив, что ее 14-летняя дочь Брианна находится на иждивении. В течение 2017 года Кристина поехала в Таиланд с единственной целью — сделать операцию по замене коленного сустава по совету врача; Состояние Кристины встречается редко, а материалы, используемые для замены коленного сустава, еще не одобрены в США. Ее путевые расходы в Таиланд включали в себя авиабилеты в размере 1734 долларов, проезд на такси в Таиланде в размере 112 долларов, расходы на гостиницу в размере 234 долларов за двухдневное пребывание, назначенное ее врачом для выздоровления, и расходы на питание в размере 139 долларов.Поскольку Кристина решила использовать для своей процедуры хирурга, не входящего в сеть, а сама процедура была недоступна в Соединенных Штатах, ее PPO не покрыло ее расходы. (Полная замена коленного сустава Кристины в Таиланде обошлась ей в 17 500 долларов, в то время как аналогичная процедура в Соединенных Штатах обошлась бы в более чем 49 000 долларов.) Другие медицинские расходы Кристины в 2017 году включали 973 доллара на лекарства, 728 долларов на стоматологическую работу Брианны, 1647 долларов на очки для них обоих. , 1,404 доллара на медицинскую страховку и 2 758 долларов на другие визиты к врачу и работу в лаборатории за наличные.AGI Кристины на 2017 год составила 62 475 долларов. Таким образом, вычет из ее медицинских расходов составляет 26 956 долларов (общие медицинские расходы указаны выше) минус 6 248 долларов (10% от 62 475 долларов), или 20 708 долларов. Это больше, чем допустимый стандартный вычет в размере 9350 долларов США для налогоплательщика на главу семьи в 2017 году; Таким образом, Кристина должна разбить свои расходы по статьям и потребовать 20 708 долларов на медицинские расходы за год, чтобы получить наибольшую налоговую выгоду.

    Медицинские туристы, планирующие поездку за границу с целью лечения, должны тщательно учитывать все факторы, связанные с налоговым режимом своих расходов.

    Оплата медицинской помощи за рубежом

    Налогоплательщики должны знать, что оплата медицинских расходов во время проживания или поездки за границу сильно отличается от оплаты медицинских расходов внутри страны. Многие зарубежные поставщики медицинских услуг не выставляют счета страховым компаниям напрямую, а медицинские сети в том виде, в каком они существуют в Соединенных Штатах, практически отсутствуют в зарубежных странах. Исторически сложилось так, что полисы медицинского страхования, выданные в Соединенных Штатах, не покрывали расходы, понесенные за границей; однако все большее число страховых компаний и несколько прогрессивных работодателей принимают идею международного здравоохранения как жизнеспособного варианта для U.S. Workers (член парламента Маккуин, «Работники, оплачивающие выезд за границу для получения медицинской помощи», Wall Street Journal, , 30 сентября 2008 г., http://on.wsj.com/2kD9rte; Энн К. Смит, «Health Care Bargains»). За границей », Kiplinger’s Personal Finance, , 31 декабря 2012 г., http://bit.ly/2BTbmOp; Марсия С. Вагнер,« Медицинский туризм и групповые планы здравоохранения », журнал Journal of Compensation and Benefits, сентябрь / октябрь 2006 г., http://bit.ly/2nJ5R1V).

    граждан США, проживающих и работающих за границей, за исключением тех, кто имеет право на участие в программе Medicare, могут пожелать рассмотреть вопрос о финансировании медицинского обслуживания за счет использования медицинского плана с высокой франшизой в сочетании со счетом медицинских сбережений (HSA).Управление HSA должно осуществляться доверенным лицом, что означает, что он должен быть учрежден через банк, инвестиционный дом или брокерскую фирму. Взносы в HSA не облагаются налогом (независимо от того, перечисляет ли налогоплательщик), доходы в рамках HSA не облагаются налогом, а выплаты из HSA не облагаются налогом, если они используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов. В отличие от других сберегательных счетов с льготным налогообложением (например, гибких сберегательных счетов), которые не позволяют переносить взносы из одного налогового года в другой, взносы в HSA остаются на счете налогоплательщика до тех пор, пока они не будут использованы.Взносы в HSA могут быть ограничены несколькими факторами, такими как тип HSA и количество принадлежащих HSA, а также возраст и дата получения права налогоплательщика.

    граждан США облагаются налогом со всех доходов по всему миру; Таким образом, создание HSA может обеспечить значительные налоговые льготы в дополнение к эффективному финансированию личных медицинских расходов. HSA также могут использоваться гражданами США, выезжающими за границу с единственной целью получения медицинской помощи, если эти услуги соответствуют требованиям для покрытия медицинских расходов в Соединенных Штатах.

    Тщательно планируйте и документируйте

    Медицинские туристы, планирующие поездку за границу с целью лечения, должны тщательно учитывать все факторы, связанные с налоговым режимом своих расходов. Требуется тщательное рассмотрение при принятии решения о том, будут ли эти расходы квалифицироваться как подлежащие вычету из налогооблагаемой базы. При планировании налогоплательщикам следует руководствоваться некоторыми практическими правилами. Во-первых, они должны определить, будет ли тип расходов допустимым, независимо от места, где выполняется услуга.Затем налогоплательщики должны рассмотреть поставщика услуг и объекты, в которых будут оказываться услуги; Важно, чтобы услуги предоставлялись профессионально квалифицированным персоналом в лицензированной больнице или учреждении. Наконец, что касается расходов на питание и проживание, важно, чтобы такие расходы считались частью самого лечения. Как всегда, очень важно вести подробные записи и документацию.

    Дана Л. Харт, доктор философии, CPA, доцент Университета Северной Флориды, Джексонвилл, Флорида.

    Роберт Слейтер, доктор философии, CPA, доцент Университета Северной Флориды, Джексонвилл, Флорида.

    К. Брюс Каван, доктор философии, CPA, профессор Университета Северной Флориды, Джексонвилл, Флорида.

    alexxlab

    *

    *

    Top