Налоговый вычет на имущество для работающих пенсионеров: Налоговый вычет работающим пенсионерам. Возврат налога работающему пенсионеру

Содержание

Налоговый вычет для работающего пенсионера при покупке кваритры за наличный расчет и государственный жилищный серификат

Учитывая Вашу активную позицию по данному вопросу, ознакомилась с ФЗ и Письмами МинФина. У меня сложилось двоякое мнение по данному вопросу:

Мнение №1
Да, Вы правильно сказали начиная с 01.01.2014 года, то есть если квартира приобретена в 2014 году, то работающий пенсионер имеет право перенести образовавшийся остаток на 3 предшествующих  года.
Например, в 2014 году куплена квартира работающим пенсионером, то в 2015 году он может обратиться за вычетом за 2014 год + 2013, 2012, 2011 года.

Федеральный закон от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ, статья 2:
“2. Положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона.
3. К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом.”

В вопросе было сказано, что квартира куплена в 2013 году.

Мнение №2
Согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2013 г. N 03-04-05/46825 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ с 1 января 2014 г., а так же Письма МинФина РФ от 1 ноября 2013 г. N 03-04-05/46825 работающим пенсионерам получить вычет за 3 предшествующих года можно и не увольняясь, при этом право на имущественный вычет возникло до 2014 года.

Вывод: Споры и недопонимания по данному вопросу еще будут, не обкатано еще.
Обращайтесь в налоговую инспекцию за вычетом, авось повезет. Удачи!

разбираем правило переноса остатка вычета на три года назад

Налоговый кодекс дает пенсионерам возможность получения вычета даже за те годы, которые предшествуют году возникновения права на вычет

23.04.2017Российский налоговый портал

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

В данной статье мы рассмотрим порядок получения имущественного вычета для пенсионеров. Дело в том, что пенсионеры вправе переносить остаток неиспользованного налогового вычета на три года назад. Очень много вопросов возникает из-за того, как правильно перенести данный остаток. Все зависит от того в каком году приобретено жилье, в каком году гражданин вышел на пенсию. Рассмотрим следующие примеры:

1) Гражданин в марте 2017 года купил дом. С 2015 года он вышел на пенсию и с этого же года он не работает. За какие годы он сможет вернуть налог.

Право на вычет возникло у пенсионера в 2017 году. Для получения вычета ему необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Но, чтобы ее подать, ему необходимо дождаться окончания текущего 2017 года (завершение налогового периода).

По правилам первая декларация будет за 2017 год. При образовании неиспользованного остатка имущественного вычета, мы вправе его перенести на три года назад: 2016, 2015 и 2014 годы. Наш пенсионер из указанных нами лет работал только в 2014 году.

В 2018 году наш пенсионер сможет вернуть налог за 2014 год. И подавать ему можно будет одну налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год.

Если он вновь выйдет на работу, тогда он сможет остаток вычета (если таковой будет образован) с 2014 года перенести на будущий год.

2) Гражданин в марте 2017 года купил дом. С 2015 года он вышел на пенсию, но он при этом работает и получает заработную плату.

Право на вычет возникло у пенсионера в 2017 году. Для получения вычета ему необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Но, чтобы ее подать, ему необходимо дождаться окончания текущего 2017 года (завершение налогового периода), как в первом примере.

Первая декларация будет за 2017 год. Вторая декларация – за 2016 год; третья – за 2015 год; четвертая – за 2014 год.

Итак, как мы видим, пенсионер может вернуть налог за четыре года сразу – первый год – это год возникновения права на вычет и три года – это годы, на которые налоговое законодательство разрешает ему перенести вычет.

Сделаем вывод: с какого года надо отсчитывать «три года назад», чтобы не допустить ошибку при переносе права на вычет? Как пишет Минфин России в своем письме от 12.02.2015 г. № 03-04-05/6179,  трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается, начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

Что говорит по правилам переноса Минфин?

Задать вопрос консультанту и получить бесплатный ответ

В 2015 году гражданином была приобретена квартира. С февраля 2017 года налогоплательщик является пенсионером. В 2016 году пенсионером была представлена декларация за 2015 год, по которой образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

Как разъяснило финансовое ведомство, учитывая положения ст. 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за годом, в котором образовался остаток вычета, а в последующие годы, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Исходя из изложенного, наш пенсионер вправе перенести остаток вычета на налоговые периоды 2014 и 2013 годов путем представления в 2017 году налоговых деклараций за соответствующие налоговые периоды. Основание: письмо Минфина России от 12.07.2016 г.  № 03-04-05/40681.

А вот еще усложним нашу задачу: гражданин в 2009 году купил квартиру, в 2010 году он подавал декларацию и вернул НДФЛ за 2009 год. С 2013 года он вышел на пенсию и до 2017 года доходов не имел. Сможет ли он вернуть налог в текущем 2017 году за какие-нибудь годы? Нет, уже не сможет получить вычет за 2010, 2011, 2012 годы, хотя он бы мог вернуть деньги за эти периоды, если бы обратился своевременно в налоговый орган.

Как право на вычет зависит от года выхода на пенсию?

I. Гражданин купил квартиру до выхода на пенсию

Если гражданин купил дом в 2016 году и в 2017 году вышел на пенсию, то он может, не дожидаясь конца текущего 2017 года, начать получение вычета. Уже сейчас в 2017 году он вправе подать сразу четыре налоговые декларации 3-НДФЛ: 2016 год и за 2015, 2014 и 2013 годы.

II. Гражданин купил квартиру в год выхода на пенсию

Если гражданин купил дом в январе 2017 года и в 2017 году (в марте, например) вышел на пенсию, то он вправе начать получение вычета только в 2018 году. Он вернет налог за четыре года: 2017, 2016, 2015 и 2014 годы.

При возникновении вопросов, сложных спорных ситуаций – пишите мне, я вам подробно расскажу и объясню, как вы сможете получить имущественный вычет.

Задать вопрос консультанту и получить бесплатный ответ

Имеет ли право работающий пенсионер, купивший квартиру в 2013 г., получить имущественный вычет при подаче налоговой декларации по НДФЛ за 2013 г., а также за три предшествующих года?

Вопрос: Имеет ли право работающий пенсионер, купивший квартиру в 2013 г., получить имущественный вычет при подаче налоговой декларации по НДФЛ за 2013 г., а также за три предшествующих года?

Ответ: Работающий пенсионер, купивший квартиру в 2013 г., вправе получить имущественный вычет при подаче налоговой декларации по НДФЛ за 2013 г., а также за три предшествующих года.

Обоснование:

По общему правилу вернуть НДФЛ из бюджета в качестве вычета могут только те граждане, которые работают и с доходов которых удерживался налог по ставке 13% (п. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ).
До 2014 г. пенсионерам в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, остаток имущественного вычета мог быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех (абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Однако с 2014 г. положения ст. 220 НК РФ изменились. Теперь воспользоваться правом переноса имущественного вычета смогут все пенсионеры, в том числе и те, кто еще продолжает трудиться и получать доход, который облагается НДФЛ, поскольку ограничение на перенос вычета для работающих пенсионеров было отменено.
Соответствующая позиция подтверждена Письмом Минфина России от 08.08.2013 N 03-04-05/32020.
При этом положения новой редакции ст. 220 НК РФ применяются к правоотношениям, возникшим после 1 января 2014 г. (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»). Если право на получение имущественного вычета возникло у физического лица до указанной даты, то такие правоотношения регулируются нормами НК РФ в редакции, действовавшей до внесения в них изменений, даже если эти отношения не завершены на начало 2014 г. (п. 3 ст. 2 Федерального закона N 212-ФЗ).
Письмо Минфина России от 01.11.2013 N 03-04-05/46825 подтверждает право пенсионера в ситуации, аналогичной рассматриваемой, перенести остаток неиспользованного имущественного налогового вычета на налоговые периоды 2012, 2011 и 2010 гг.
Таким образом, работающий пенсионер, купивший квартиру в 2013 г., вправе получить имущественный налоговый вычет, подав декларацию за 2013 г., а также (при необходимости) за 2010, 2011 и 2012 гг.

О.С.Золотухина
РУНА
Региональный информационный центр

17.04.2014


10 налоговых вычетов для пожилых людей, о которых вы могли не знать

Это снова то время. Рекламные ролики о налоговых сборах обещают массовый возврат налогов. На перекрестках по всей стране танцующие персонажи пытаются заманить автомобилистов в районную бухгалтерию. Между тем миллионы людей по всей стране пытаются вовремя собрать все свои документы. Налоговый сезон может быть временем волнений, поскольку человек с нетерпением ждет возмещения, которое, как они надеются, позволит профинансировать крупную покупку. Или это может быть чрезвычайно стрессовым, приводя к крупному счету и потенциально кучке долгов.Независимо от того, где вы находитесь в этом континууме, небольшие знания могут помочь вам сохранить как можно больше ваших собственных денег.

IRS предлагает ряд привилегированных налоговых льгот, включая вычеты и кредиты. На уровне штата вы или ваш любимый человек можете иметь право на еще большее количество льгот. Вот 10 основных налоговых льгот и способы их использования.

Повышенное стандартное удержание

Если ваши налоги относительно просты — вы не являетесь владельцем малого бизнеса, не жертвуете большие суммы на благотворительность и не перечисляете сложные бизнес-вычеты — тогда вы, вероятно, уже пользуетесь стандартным вычетом, стандартизированным налоговым вычетом, который снижает ваш налогооблагаемый доход.

Когда вам больше 65 лет, стандартный вычет увеличивается. Конкретная сумма зависит от вашего статуса подачи и меняется каждый год. В 2019 налоговом году пожилые люди старше 65 могут увеличить свой стандартный вычет на 1300 долларов. Если вы и ваш супруг (а) старше 65 лет и подаете вместе, вы можете увеличить сумму на 2600 долларов.

Различный порог заполнения

Порог подачи — это сумма дохода, которую вы должны заработать, прежде чем от вас потребуют подать налоговую декларацию. Индивидуальные факторы могут повлиять на ваш порог подачи заявок.Например, если вы работаете не по найму или являетесь владельцем малого бизнеса, вы должны подать налоговую декларацию на любой заработок, превышающий 400 долларов США.

Для типичных налогоплательщиков, которые либо работают по найму, либо вышли на пенсию и получают пенсию или доход социального обеспечения, порог подачи документов намного выше после 65 лет. Лица, подающие в одиночку до 65 лет, должны подавать декларацию, если их доход превышает 12 000 долларов. Пожилые люди не должны подавать декларацию, пока их доход не превысит 13 600 долларов. Лица, состоящие в браке и оба старше 65 лет, не должны подавать совместную декларацию, если их доход не превышает 26 600 долларов.

Если вашим единственным или основным источником дохода является социальное обеспечение или пенсия, это может означать, что вам вообще не нужно подавать декларацию.

Освобождение от уплаты налога на социальное обеспечение

Заработок по социальному обеспечению часто освобождается от федерального подоходного налога. Если вы подаете заявку как физическое лицо, а ваша сумма социального обеспечения и других доходов составляет менее 25 000 долларов в год, возможно, вам не придется платить федеральный подоходный налог. Если ваш социальный доход и другие доходы составляют от 25 000 до 34 000 долларов, вы должны платить подоходный налог только с 50 процентов вашего пособия.

Для состоящих в браке людей, подающих совместно, порог уплаты любых налогов на пособия по социальному обеспечению составляет 32 000 долларов. Если вы вместе зарабатываете от 32 000 до 44 000 долларов, вы должны платить налоги только с 50 процентов вашего пособия. Для физических лиц или пар, которые превышают 50-процентный порог заработка, 85 процентов пособий подлежат налогообложению,

Отчисления для бизнеса и хобби

Многие пожилые люди начинают свой бизнес в качестве консультантов после выхода на пенсию. Другие находят новое хобби и в конечном итоге становятся достаточно успешными, чтобы продавать их на Etsy, на ремесленных выставках или даже в местных магазинах.Вы должны платить подоходный налог с этого дохода от самозанятости. Однако, когда вы ведете бизнес, вы имеете право на широкий спектр вычетов. Эти вычеты включают практически все расходы, связанные с ведением бизнеса, в том числе:

  • Расходы на рекламу, например стоимость веб-сайта или визитных карточек.

  • Расходные материалы, такие как ремесленные инструменты или расходные материалы для печати.

  • Расходы на домашний офис.

  • Расходы, выплачиваемые консультанту или сотруднику, чтобы помочь вам вести свой бизнес.

  • Расходы на бизнес-образование, например книги о владении бизнесом или стоимость посещения конференции.

Удержание медицинских расходов

С 2019 года повышен порог вычета медицинских расходов. Тем не менее, для пожилых людей со значительными расходами на здравоохранение этот вычет может дать экономию на налогах. Вам разрешается вычесть любые медицинские расходы, превышающие 10 процентов вашего скорректированного валового дохода.

Несмотря на то, что вы не можете вычесть общие медицинские расходы, такие как витамины или взносы в оздоровительный клуб, вы можете вычесть большинство профессиональных медицинских сборов, таких как оплата услуг врача или стоматолога.Вы также можете вычесть:

  • Стоимость рецептурных препаратов

  • Расходы на психическое здоровье, такие как стоимость лечения

  • Стоимость очков, зубных протезов и ортодонтических аппаратов

  • Расходы, понесенные по медицинским показаниям, например, оплата парковки у врача

  • Взносы по страхованию здоровья

  • Расходы на уход за престарелыми, например помощь на дому или дневной уход

Налоговый кредит для пожилых людей / инвалидов

Налоговая скидка для пожилых людей и инвалидов позволяет вычесть деньги из общей суммы, причитающейся IRS.Это отличается от вычетов, которые позволяют вычитать из вашего общего налогооблагаемого дохода. Этот кредит также может дать вам возврат налога, если удержанная сумма превышает сумму, которую вы должны IRS.

Чтобы иметь право на этот кредит, вы должны быть старше 65 лет или иметь постоянную нетрудоспособность. Ваш доход не должен превышать определенных уровней, и эти уровни меняются из года в год. Например, на 2019 год супруги, подающие совместно, не должны иметь скорректированный валовой доход, превышающий 25000 долларов.

Сумма кредита также меняется из года в год и меняется в зависимости от статуса подачи.В 2019 году супруги, подающие совместно, имеют право на кредит в размере 7000 долларов США.

Благотворительные отчисления

Вы можете вычесть большинство благотворительных пожертвований, включая деньги и имущество, переданное на благотворительность. Например, если вы жертвуете одежду в пользу Goodwill, вы можете вычесть ее продажную стоимость в пользу благотворительной организации, а не первоначальную продажную цену. Как правило, вы можете вычесть только до 50 процентов скорректированного валового дохода. Если вы жертвуете значительные суммы на благотворительность или создаете фонд, поговорите со специалистом по налоговому планированию о том, как максимизировать ваши налоговые льготы, потому что то, как вы структурируете свои пожертвования, может изменить ваши налоговые обязательства.

Взносы по пенсионному плану

Многие пенсионеры продолжают работать после пенсионного возраста. Другие продолжают делать взносы на свои пенсионные счета. Взносы в пенсионный план часто имеют право на накопительный кредит, который позволяет вычесть часть взноса из суммы, причитающейся IRS. Это отличается от вычета, который позволяет вычесть только сумму налогооблагаемого дохода, на которую вы претендуете.

При отзыве пенсионных пособий вам не нужно платить с них подоходный налог.Так что ведите тщательный учет своего пенсионного дохода.

Льготы по домовладению

Владение домом дает ряд налоговых льгот. Пожилые люди, которые все еще платят по ипотеке, могут вычесть все проценты по ипотеке на сумму, не превышающую 750 000 долларов.

Пожилые люди, продающие свои дома, могут беспокоиться о приросте капитала и других налогах на прибыль от продажи жилья. Если вы прожили в своем доме по крайней мере два года из предыдущих пяти, вам не нужно платить налоги с прибыли менее 250 000 долларов США — или 500 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию.

Когда вы продаете свой дом, вы можете использовать прибыль для оплаты проживания пожилых людей. Проживание для пожилых людей, которое предлагает медицинские услуги, такие как уход за престарелыми или уход за памятью, может вычитаться как медицинские расходы.

Освобождение от уплаты налогов для пенсионеров штата

Федеральные налоги — не единственное налоговое бремя, с которым сталкиваются пожилые люди. Возможно, вам также придется подавать и платить подоходный налог штата. Налоговые правила штата сильно различаются, и штат, в котором вы решите жить, может существенно повлиять на ваши налоговые обязательства.

Ряд штатов предлагают особые налоговые льготы для пожилых людей, и в штатах принято не облагать налогом доходы по социальному обеспечению. Ниже приведены некоторые примеры государственных налоговых льгот и освобождений:

  • Подоходный налог штата Кентукки составляет всего 2 процента, и доходы социального обеспечения не облагаются налогом.

  • В некоторых штатах, таких как Нью-Гэмпшир, Невада и Флорида, доход вообще не облагается налогом.

  • Подоходный налог штата Миссисипи составляет всего 3 процента, с исключениями для социального обеспечения, пенсий и отказов от пенсионных планов.

  • В некоторых штатах, включая Южную Дакоту и Монтану, нет налога на наследство.

Если вы помогаете старшему родителю подавать налоговую декларацию, вы уже будете говорить о финансах, долгосрочных планах и здравоохранении. Так что подумайте о том, чтобы поговорить о том, как ваш любимый человек хочет провести пенсию. Ежегодно пересматривайте этот план по мере изменения потребностей вашего близкого.

Многие пожилые люди могут сэкономить много денег, переехав в жилые кварталы для пожилых людей.Эти сообщества предлагают множество занятий, легкий доступ к новым друзьям и шанс на яркую и значимую пенсию. Чтобы поговорить с любимым человеком о преимуществах жизни пожилых людей, загрузите наше бесплатное руководство Разговор со своим старшим родителем об уходе за пожилыми людьми и жизни .

Решение Бейли о пенсионных пособиях на федеральном, государственном и местном уровнях

В результате решения Верховного суда Северной Каролины по делу Bailey v.Штат Северная Каролина , Северная Каролина не может облагать налогом определенные пенсионные пособия, получаемые пенсионерами (или получателями пенсий) штата Северная Каролина и его местные органы власти или пенсионерами правительства Соединенных Штатов (включая военных). Исключение применяется к пенсионным пособиям, полученным из определенных планов с установленными выплатами, , таких как Пенсионная система учителей и государственных служащих Северной Каролины, Пенсионная система местных государственных служащих Северной Каролины, Консолидированная пенсионная система судебных органов Северной Каролины, Федеральные служащие Пенсионная система, или Пенсионная система государственной службы США, , если пенсионер имел заслуживающий доверия стаж пять или более лет по состоянию на 12 августа 1989 года. Исключение также применяется к пенсионным пособиям, полученным по планам штата согласно §401 (k) и §457, если пенсионер внес взнос или заключил договор о взносе в план до 12 августа 1989 г. Исключение не распространяется на выплачиваемые пенсионные пособия бывшим учителям и госслужащим других государств и их политических подразделений.

Пенсионер, имеющий право исключать пенсионные пособия из подоходного налога Северной Каролины, должен потребовать вычет по Строке 21 формы D-400 Дополнительного расписания S 2020 на сумму исключаемых пенсионных пособий, включенных в федеральный скорректированный валовой доход.Даже если весь ваш выход на пенсию подлежит исключению в соответствии с Бейли, , вы все равно должны подать декларацию Северной Каролины, если вы соответствуете требованиям к регистрации минимального валового дохода. Копия формы 1099-R или формы W-2, полученная от плательщика, должна быть приложена к декларации для подтверждения вычета.

Дополнительную информацию см. В бюллетенях отдела личных налогов.

Режим подоходного налога при распределении ролловера на счет Roth

В то время как пролонгация на традиционный IRA обычно не облагается налогом во время пролонгации, а последующие выплаты из традиционной IRA, как правило, облагаются налогом, пролонгация на счет Roth обычно облагается налогом во время пролонгации, а последующие выплаты из счета Roth, как правило, не облагаются налогом.Если пролонгация на счет Roth происходит с квалифицируемого освобожденного от налогов пенсионного счета Бейли, распределение пролонгации освобождается от подоходного налога штата и вычитается из налоговой декларации штата в той степени, в которой распределение пролонгации было включено в качестве дохода в федеральную налоговую декларацию налогоплательщика. . См. Директиву PD-14-1.

налогов | Пенсионная система штата Вирджиния

Используется для скрытия всплывающей подсказки «пенсионеры» в другом месте страницы.

Ваше пенсионное пособие облагается федеральным подоходным налогом, а также подоходным налогом штата, если вы живете в штате, который облагает налогом доход.Исключение составляют случаи, когда вы вышли на пенсию по формуле гарантированного пособия по инвалидности, связанной с работой.

Если вы живете за пределами Вирджинии, обратитесь в налоговое агентство вашего штата за информацией о подоходных налогах штата.

Если стоимость вашего базового группового страхования жизни превышает 50 000 долларов, то стоимость суммы, превышающей 50 000 долларов, облагается налогом на прибыль и налогом FICA. VRS автоматически удерживает эти налоги и ежегодно предоставляет вам информацию в форме W-2.

Налоговая информация для вышедших на пенсию сотрудников службы общественной безопасности

Если вы вышедший на пенсию сотрудник службы общественной безопасности, вы можете исключить определенную сумму в год из своего пенсионного дохода, используемого для оплаты квалифицированных взносов по медицинскому страхованию или взносов по страхованию долгосрочного ухода.Страховые взносы, покрывающие вас самих, а также вашего супруга и / или иждивенцев, имеют право на это исключение.

В вашей форме 1099-R, доступной онлайн через вашу учетную запись myVRS, указана сумма страховых взносов VRS, вычтенных из вашего ежемесячного пенсионного пособия, за вычетом любого кредита на медицинское страхование, которое вы могли получить. Чтобы узнать, имеете ли вы право на получение льгот по программе H.E.L.P. Закон о пенсионерах, проконсультируйтесь с налоговым консультантом или свяжитесь с IRS по телефону 1-800-829-1040 или посетите сайт www.irs.gov.

Инструмент подоходного налога myVRS

Инструмент расчета подоходного налога, доступный через myVRS, позволяет вам отправлять изменения налогового удержания онлайн.После того, как вы отправите изменения, ваша учетная запись обновится автоматически, чтобы отразить изменения. Вы также можете использовать этот инструмент, чтобы увидеть наиболее выгодное для вас удержание налога, прежде чем вносить изменения.

Форма IRS 1099-R

Если вы получали пенсионное пособие от VRS в прошлом году, вы получите форму 1099-R в конце января. Используйте его для заполнения ваших федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата. Поищите свой 1099-R по почте и в своей учетной записи myVRS до конца января.

Пенсионеры с инвалидностью, связанной с работой, не получат 1099-R, потому что VRS не удерживает федеральные налоги или налоги штата из этого пособия.К концу января вы получите письмо с подтверждением годового дохода для регистрации.

Что показывает ваш 1099-R?

  • Общая сумма вашего ежемесячного пособия VRS
  • Налогооблагаемая сумма вашего пособия
  • Общая сумма федерального налога и налога штата, удержанного из вашего пособия в течение года
  • Размер вашего пособия, не облагаемого налогом
  • Является ли ваше пособие пенсионным пособием, пособием по инвалидности или пособием по случаю потери кормильца
  • Всего страховых взносов за год.Если вы получаете возмещение по кредиту медицинского страхования, эта сумма будет отражать то, что вы заплатили в виде страховых взносов, за вычетом суммы вашего кредита на медицинское страхование. Возмещение по вашему кредиту медицинского страхования не облагается налогом и не указывается в вашей форме 1099-R.

Примечание: Если вы вышли на пенсию в рамках гарантированного пособия по инвалидности, связанной с работой, ваше пособие освобождено от налогов и не будет отображаться в вашем 1099-R.

Что, если вы прочитаете свой 1099-R и решите изменить размер налогового удержания?

Зайдите в свою учетную запись myVRS.Инструмент расчета подоходного налога в myVRS позволяет вам видеть влияние любых изменений на сумму удерживаемого вами налога и отправлять свои изменения онлайн. Ваша учетная запись будет обновлена ​​автоматически.

Вы также можете изменить размер удержания, подав новый запрос на удержание подоходного налога (VRS-15) или позвонив по телефону 1-888-827-3847.

Живете за пределами Вирджинии?

Свяжитесь с налоговым агентством вашего штата для получения дополнительной информации о заполнении налоговых деклараций штата. Если ваше постоянное место жительства находится за пределами Вирджинии, вы не облагаетесь подоходным налогом Вирджинии с вашего пособия VRS.

налоговых кредитов на недвижимость Часто задаваемые вопросы

Все темы часто задаваемых вопросов

Как я могу узнать, получаю ли я домашний вычет?

Проверьте последний счет налога на недвижимость. Если в вашем счете не указан вычет по программе Homestead, и вы имеете право на вычет, обратитесь в налоговую и налоговую службу по телефону (202) 727-4TAX (727-4829). Вы, вероятно, имеете право на вычет приусадебного участка, если недвижимость, на которую испрашивается вычет, используется в качестве вашего основного места жительства.Посетите Homestead Deduction для получения дополнительной информации или вы можете просмотреть свою учетную запись на MyTax.DC.gov.

Какие программы доступны для пожилых людей?

Если вы соответствуете определенным критериям, вы можете иметь право на участие в Программе налоговых льгот для пожилых граждан. Программа распространяется на тех владельцев недвижимости, которые занимают свою собственность в качестве основного места жительства, достигли возраста 65 лет и старше и соответствуют определенным требованиям к уровню дохода.

Налоговые льготы для пожилых граждан или владельцев имущества с ограниченными физическими возможностями

Когда владельцу собственности исполняется 65 лет или больше, или когда он или она является инвалидом, он или она может немедленно подать заявление на освобождение от уплаты налога на имущество для инвалидов или пожилых граждан.Эта льгота снижает налог на собственность квалифицированного собственника на 50 процентов. Если собственник недвижимости проживает в кооперативном жилищном товариществе, кооператив будет подавать и собирать заявки. Применяются следующие правила:

  1. Инвалид или пенсионер должен владеть 50 или более процентами собственности или кооператива;
  2. Совокупный скорректированный федеральный валовой доход каждого, проживающего в собственности или кооперативе, за 2018 налоговый год за 2018 год, за исключением арендаторов, должен быть менее 134 550 долларов США на 2020 год; и
  3. Применяются те же требования к заявлению, проживанию, владению, основному месту жительства (домициль), количеству жилых единиц, кооперативным жилищным ассоциациям и отзывным трастам, что и к вычету из приусадебного участка.

Заявление о вычете на усадьбу и для пожилых граждан или владельцев недвижимости с ограниченными физическими возможностями доступно на странице налоговых форм на недвижимое имущество.

Если правильно заполненное и одобренное заявление будет подано с 1 октября по 31 марта, собственность получит вычет за весь налоговый год (и за все налоговые годы в будущем). Если правильно заполненная и одобренная заявка будет подана с 1 апреля по 30 сентября, собственность получит половину вычета, отраженного во втором взносе (и полные вычеты за все налоговые годы в будущем).
Отмена пособия на усадьбу

Properties будет продолжать получать льготы Homestead и / или налоговые льготы для инвалидов или пожилых людей до тех пор, пока не изменится право на участие, например право собственности или статус владения недвижимостью. Владельцы недвижимости, получающие эти налоговые льготы, обязаны уведомить агентство о прекращении права на них. Письменное уведомление, включая площадь и участок собственности, или заполненную форму аннулирования Homestead, необходимо отправить в течение 30 дней с момента смены владельца или статуса проживания собственником по адресу:

Правительство округа Колумбия
Налоговое и налоговое управление
Налоговое управление недвижимого имущества
1101 4th Street, SW, Ste W550
Вашингтон, округ Колумбия 20024

Налоговые льготы для пенсионеров и пенсионеров

Пенсия может многое предложить, что объясняет, почему так много налогоплательщиков старательно откладывают на нее в течение своей жизни.Есть те льготы, которые на самом деле нельзя купить за деньги, например, ваши внуки, и вещи, на которые вы откладываете: путешествия, не ходить на работу каждый день или даже просто спать поздно в понедельник утром.

Его получает Налоговая служба (IRS). Налоговый кодекс США предлагает довольно много налоговых льгот исключительно для пожилых людей, включая специальный налоговый кредит только для пожилых людей.

Большой стандартный вычет

Вам не придется платить налоги с такой же части вашего дохода, потому что IRS позволяет вам начать брать дополнительный стандартный вычет, когда вам исполнится 65 лет.

В 2020 налоговом году — налоговая декларация, поданная в 2021 году — вы можете добавить дополнительно 1650 долларов к стандартному вычету, на который вы имеете право, если вы не замужем или соответствуете требованиям главы семьи. Вы можете добавить 1300 долларов за каждого супруга в возрасте 65 лет и старше, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. Вам обоим тоже не обязательно дожить до 65 лет. Для 2021 налогового года (который вы подаете в 2022 году) эти суммы увеличиваются до 1700 долларов и 1350 долларов соответственно.

Чтобы получить право на дополнительный вычет, вам должно исполниться 65 лет к последнему дню налогового года, но IRS утверждает, что вам фактически исполняется 65 лет в день с до вашего дня рождения.Это означает, что вы соответствуете требованиям 31 декабря, если бы вы родились 1 января — как раз вовремя, чтобы потребовать дополнительный вычет за этот налоговый год.

Стандартные или постатейные вычеты — что лучше?

У вас есть выбор между заявлением о стандартном вычете вместо того, чтобы перечислять свои вычеты, но вы не можете сделать и то, и другое. А Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) в значительной степени удвоил базовые стандартные вычеты для всех статусов подачи документов — вычет, который вы можете требовать , прежде чем , вы претендуете на дополнительный бонусный вычет для лиц в возрасте 65 лет и старше, что делает это довольно трудным решением.

Начиная с 2020 налогового года, налоговой декларации, поданной в 2021 году, базовыми стандартными вычетами до надбавки к бонусам для пожилых людей являются:

  • 24 800 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и соответствующих требованиям вдовы (вдовы)
  • 18 650 долл. США на главу семьи
  • 12 400 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке и состоящих в браке, которые подают отдельную декларацию

Для налогового года 2021, который вы подадите в 2022 году, стандартные вычеты:

  • 25 100 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и соответствующих требованиям вдовы (вдовы)
  • 18 800 долл. США на главу семьи
  • 12550 долларов для плательщиков единого налога и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно

Многие пожилые налогоплательщики могут обнаружить, что их стандартный вычет плюс дополнительный стандартный вычет по возрасту оказывается больше, чем любые детализированные расходы, которые они могут требовать, особенно если их ипотека была выплачена, и у них больше нет детализированного вычета процентов.Но вы можете получить больший вычет при включении в список, если у вас все еще есть ипотека и вы учитываете такие вещи, как налоги на недвижимость, медицинские счета, благотворительные пожертвования и любые другие вычитаемые расходы, которые могут у вас возникнуть.

Более высокий порог подачи налоговой декларации

Ваш порог даже необходимости подачи налоговой декларации в первую очередь также выше, если вам 65 лет и старше, потому что порог подачи документов обычно равен стандартному вычету, на который вы имеете право требовать.

Большинство плательщиков единого налога должны подавать налоговые декларации, когда их заработок достигнет 12 400 долларов в 2020 налоговом году (сумма стандартного вычета), но вы можете заработать до 14 050 долларов, если вам 65 лет и старше (стандартный вычет плюс дополнительные 1650 долларов). .Вы можете совместно заработать до 26 100 долларов, если вы или ваш супруг / супруга старше или старше, и вы подаете совместную декларацию. Если вам 65 лет и старше, вы можете заработать до 27 400 долларов США.

Налогооблагаемый доход по социальному обеспечению

Ваши пособия по социальному обеспечению могут быть, а могут и не быть налогооблагаемым доходом. Это зависит от вашего общего дохода.

Сложите свой доход из всех источников, включая налогооблагаемые пенсионные фонды, кроме социального обеспечения, и проценты, не облагаемые налогом. Затем добавьте половину суммы, полученной вами в качестве пособия по социальному обеспечению в течение налогового года.Администрация социального обеспечения (SSA) должна отправить вам форму SSA-1099 примерно в первый день нового года, указав, сколько именно вы получили.

Вам не нужно включать какую-либо часть вашего социального обеспечения в качестве налогооблагаемого дохода, если общая сумма всего вашего другого дохода и половины вашего социального обеспечения составляет менее 25 000 долларов, и вы одиноки, глава семьи или вдова или вдовец. Эта сумма увеличивается до 32 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и снижается до 0 долларов, если вы подаете отдельную декларацию после проживания со своим супругом в любой момент в течение налогового года.

Если вы выходите за пределы этих уровней дохода, до 85% от того, что вы собираете в системе социального обеспечения, может облагаться налогом.

IRS предлагает интерактивный инструмент, который поможет вам определить, облагается ли какое-либо из ваших социальных пособий налогом и, если да, то в каком размере.

Налоговые льготы для пожилых людей

Одной из самых значительных налоговых льгот, доступных для пожилых людей, является налоговая скидка для пожилых людей и инвалидов. Эта налоговая льгота может уничтожить некоторые, если не все, ваши налоговые обязательства, если вы в конечном итоге будете должны IRS.

Вы должны быть старше 65 лет на последний день налогового года, чтобы соответствовать требованиям. То же правило 1 января применяется и здесь: вам считается, что на конец налогового года вам исполнилось 65 лет, если вы родились в первый день следующего года. Вы должны быть гражданином США или иностранцем-резидентом, но если вы иностранец-нерезидент, вы можете соответствовать требованиям, если состоите в браке с гражданином США или иностранцем-резидентом.

Если вы состоите в браке, вы должны подать совместную декларацию о браке со своим супругом, чтобы получить кредит, за исключением случаев, когда вы вообще не проживали со своим супругом в течение налогового года.И вы не сможете получить этот кредит, если заработаете больше, чем следующее:

  • 17 500 долларов США или более, и ваш статус регистрации — холост, глава семьи или соответствующая вдова или вдовец
  • 20 000 долларов или более, и вы женаты, но только один из вас имеет право на получение кредита
  • 25000 долларов или более, и вы подаете совместную декларацию о браке
  • 12 500 долларов или более, и вы подаете отдельную декларацию о браке, но вы проживали отдельно от своего супруга весь год

Эти цифры основаны на вашем скорректированном валовом доходе (AGI), а не на вашем общем доходе.Ваш AGI рассчитывается после выполнения определенных вычетов, также известных как «корректировки дохода», в Приложении 1.

Ограничения также применяются к необлагаемой налогом части вашего пособия по социальному обеспечению, а также к необлагаемой налогом части любых пенсий, аннуитетов или дохода по инвалидности, который у вас может быть. Эти ограничения следующие:

  • 5000 долларов или более, и ваш статус регистрации — холост, глава семьи или соответствующая требованиям вдова или вдовец
  • 5000 долларов и более, и вы женаты, но только один из вас имеет право на получение кредита
  • 7500 долларов или более, и вы подаете совместную декларацию о браке
  • 3750 долларов или более, и вы подаете отдельную декларацию о браке, но вы проживали отдельно от своего супруга весь год

К сожалению, вы не получите права на получение кредита, если ваш доход не достигнет обоих этих пороговых значений.Если вы соответствуете требованиям, сумма кредита варьируется от 3750 до 7500 долларов по состоянию на 2020 налоговый год.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какие штаты предоставляют лучшие налоговые льготы для пенсионеров?

Многие штаты освобождают доход социального обеспечения от налогообложения, а некоторые штаты вообще не облагают налогом доход. Лучшими штатами для выхода на пенсию по налоговым причинам в настоящее время являются Алабама, Гавайи, Иллинойс, Миссисипи и Пенсильвания.

Как вы получаете налоговые льготы в пенсионные годы?

Когда вам исполнится 65 лет, вам автоматически станет доступен больший стандартный вычет, поэтому убедитесь, что вы пользуетесь этим преимуществом, если не учитываете вычеты.Когда вы достигнете возраста 70 с половиной лет, вы также можете уменьшить свои налоговые обязательства, отдав часть своих выплат IRA непосредственно на благотворительность. Это засчитывается в ваш требуемый минимальный набор дистрибутивов. Поговорите со своим финансовым консультантом о других способах снижения налогов при выходе на пенсию.

Нужно ли платить подоходный налог после 70 лет?

Часть вашего дохода от социального обеспечения, пенсий, инвалидности и аннуитетов не облагается налогом, но если вы заработаете больше установленных лимитов, вам все равно придется платить некоторые налоги после 70 лет.

Программы замораживания налогов на государственное имущество и начисления налогов

Содержание

Ресурсы NCSL

NCSL Контакт

Налог на имущество является основным источником доходов местных органов власти в Соединенных Штатах. Однако, по мнению исследователей из Национального центра анализа политики, налог на недвижимость исторически был одним из самых непопулярных налогов, в основном потому, что это один из самых заметных налогов, поскольку большинство домовладельцев выписывают несколько чеков в год для его оплаты. .Для пожилых американцев, живущих с фиксированным доходом, налог может быть проблемой из-за опасений по поводу того, что их цены будут снижены из их домов. Из-за непопулярности налога лимиты налога на имущество стали обычным явлением по всей стране. Почти во всех штатах действуют программы освобождения приусадебных участков и кредитования для пожилых людей и других соответствующих критериям лиц, позволяющие освободить определенную сумму стоимости дома от налогообложения. В то же время в шести штатах действуют программы замораживания налога на имущество, которые запрещают повышение налога на имущество для лиц, имеющих на это право.Эти программы обычно являются дополнительными для местных органов власти. В десяти штатах действуют программы замораживания налогообложения, которые ограничивают размер увеличения стоимости недвижимости в течение года для целей налогообложения. В следующих диаграммах перечислены программы замораживания налогов на имущество штата и программы замораживания оценки имущества для 14 штатов (в Оклахоме и Род-Айленде есть программы замораживания налогов на имущество и замораживания начисления взносов).

CT | Нью-Джерси | ОК | RI | TN | TX

Государства с замораживанием налога на имущество
Государство Год вступления в силу Требования к возрасту Лимит дохода Дополнительный
Коннектикут 2006 Возраст 70 лет и старше № Программа является вариантом местного самоуправления, а не обязательным требованием.Местные органы власти могут устанавливать лимиты активов. Перед подачей заявления заявитель должен прожить в Коннектикуте не менее одного года. Выживший супруг в возрасте 62 лет и старше также может подать заявление.
Нью-Джерси 1998 Возраст 65 лет и старше Есть Текущий лимит составляет 70 000 долларов (как для одиноких, так и для замужних), но лимит может меняться из года в год. По сути, программа представляет собой программу возмещения расходов: возмещаемая сумма представляет собой увеличение (если таковое имеется) над суммой налога на имущество, уплаченной в течение первого года, когда кандидат соответствовал требованиям.
Оклахома 1996 Возраст 65 лет и старше № Программа является вариантом местного самоуправления, а не обязательным требованием. Местные органы власти могут устанавливать лимиты активов.
Род-Айленд 2009 Возраст 65 лет и старше Не более 4000 долларов США Программа является вариантом местного самоуправления, а не обязательным требованием.
Теннесси 2006 Возраст 65 лет и старше Есть Программа является опцией для округов и / или муниципалитетов, а не обязательным требованием.Предел дохода будет установлен округами. Кандидаты должны будут подавать заявки ежегодно. Улучшение собственности приведет к увеличению налоговой базы.
Техас 2003 Возраст 65 лет и старше № Программа является вариантом местного самоуправления, а не обязательным требованием. Максимальный размер налога устанавливается в размере суммы, уплаченной в год, когда заявитель соответствует требованиям; он может возрасти, если имущество улучшается, если улучшения не предназначены для ремонта или стандартного обслуживания.


AZ | AR | GA | IL | LA | NM | ОК | RI | SD | WA

Состояния с зависанием оценки
Государство Год вступления в силу Требования к возрасту Лимит дохода Дополнительный
Аризона 2000 Возраст 65 лет и старше Нет Также могут претендовать инвалиды и ветераны с постоянной инвалидностью.
Арканзас 2001 Возраст 65 лет и старше Есть Предел дохода составляет менее 400% от размера пособия по дополнительному гарантированному доходу для физических лиц и менее 500% для совладельцев.
Грузия 1994 Возраст 62 и старше Менее 30 000 долл. США Эту программу можно использовать вместо, а не в дополнение к любому другому освобождению от уплаты налогов.
Иллинойс 1994 Возраст 65 лет и старше Менее 55 000 долл. США Переживший супруг (а) не обязательно должен быть в возрасте 65 лет или старше, и в остальном он соответствует требованиям к уровню дохода.
Луизиана 2000 Возраст 65 лет и старше В настоящее время менее 67 000 долларов США. Предел в 50 000 долларов был установлен в 2001 году и ежегодно корректируется индексом потребительских цен. Также могут подать заявление лица с постоянной инвалидностью и ветераны с инвалидностью не менее 50%.
Нью-Мексико 2000 Возраст 65 лет и старше В настоящее время менее 32 000 долларов США. Этот предел был установлен в 2010 году и ежегодно корректируется Индексом потребительских цен. Кандидаты должны подавать заявки ежегодно.
Оклахома 2004 Возраст 65 лет и старше Есть Предел дохода устанавливается Министерством жилищного строительства и городского развития США для округа заявителя.
Род-Айленд 2009 Возраст 65 лет и старше Есть Государство разрешило замораживание восьми городов. Однако в настоящее время замораживание распространяется на пять городов; лимиты дохода и другие дополнительные требования определяются на месте.
Южная Дакота 1980 Возраст 65 лет и старше Есть Максимальный доход составляет 25 116,03 долларов США (холостяк) или 31 395 долларов США.
alexxlab

*

*

Top