«Право пенсионера на имущественный вычет»
Согласно положений пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ, работающий пенсионер имеет право получить имущественный вычет сразу за три налоговых периода, предшествующие приобретению жилья.
Из пункта 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ следует, что налогоплательщики, получающие пенсии в соответствии с законодательством РФ, вправе перенести имущественные налоговые вычеты на предшествующие налоговые периоды, но не более, чем на три периода, непосредственно предшествующие налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток.
Указанная норма не разделяет пенсионеров, имеющих право перенести остаток имущественного налогового вычета, на работающих и не работающих. В данном случае, значение имеет факт получения пенсии в соответствии с законодательством России.
Категории (виды) пенсий предусмотрены в ст. 6 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», в которой отражены виды пенсии:
— по старости;
— по инвалидности;
— по случаю потери кормильца.
Законодательством предусмотрены и иные виды пенсии. Например, социальная пенсия (Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»), ежемесячное пожизненное содержание судьи в отставке (Закон РФ от 26.06.1992 № 3132-1 «О статусе судей в Российской Федерации») и т.д.
Таким образом, пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ распространяется, в том числе на налогоплательщиков, получающих пенсию по инвалидности, поскольку такой вид пенсии установлен законодательством.
В случае если налогоплательщик наряду с пенсией получает также доход, облагаемый по ставке 13%, то это не лишает его права перенести остаток налогового вычета не только на предшествующие периоды, но и на последующие налоговые периоды, в которых получен налогооблагаемый доход.
Заместитель прокурора района
советник юстиции Т.А. Майорова
Стоит ли пенсионеру открывать ИИС?
Добрый день, уважаемые читатели Проекта!
👍 Хороший вопрос про ИИС для пенсионеров!
К своему удивлению, я обнаружил, что лишь незначительная часть работающих людей используют этот финансовый инструмент…
😳 Даже сотрудники финансовых организаций часто впервые слышат эти буквы.
📈 ИИС — Индивидуальный инвестиционный счёт, который позволяет гражданам вести инвестиционную деятельность и получать налоговые вычеты (13% от суммы взноса на ИИС, но не более 400 000 ₽ в год).
Сегодня вполне реально можно зарабатывать 7–10% годовых в виде купонного дохода от низкорискованных облигаций и получать налоговый вычет (до 52 000 ₽ в год).
Таким образом, среднегодовая доходность за 3 года действия договора ИИС составит в среднем не менее 14% годовых.
Пенсионеру можно использовать ИИС, если:
✔️ человек продолжает работать и уплачивает НДФЛ;
✔️ деньги, которые он собирается инвестировать, не понадобятся ему в течение трёх лет (раньше нельзя забирать).
❗️При этом обязательно нужно советоваться с финансовыми консультантами и понимать все возможные риски инвестирования.
✅ При выборе финансовой организации следует обратить внимание на размер комиссий:
- брокера за сделки;
- депозитария за учет ценных бумаг;
- финансовой организации за ввод средств на ИИС и вывод средств с ИИС.
Рекомендации, какие именно бумаги покупать на ИИСе, лучше получить в финансовой организации, в которой ИИС будет открыт.
✅ Инструментами с минимальными рисками на сегодня являются:
- ОФЗ — облигации Федерального займа;
- облигации субъектов Российской Федерации;
- облигации голубых фишек (высококлассных эмитентов — крупнейших предприятий России).
❌ Не рекомендую пенсионерам инвестировать в иностранные ценные бумаги.
В любом случае сначала получите консультацию у финансового специалиста, а лучше у двух — для того, чтобы сохранить ваши деньги и получать на них приемлемый доход.
Имущественный налоговый вычет для неработающих пенсионеров: можно ли получить возврат налога
Может ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет? Такая возможность появляется при соблюдении ряда требований, описанных в законе. Куда обращаться, и какие документы понадобится собрать? Ряд нюансов способен затруднить получение денег. Соблюдение сроков обращения – важное условие начисления имущественного вычета.
Каким законом регулируется
Письмо Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577 разъясняет, может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет. Одно из обязательных условий – наличие источников доходов, с которых платится налог на доходы физического лица. В противном случае применить имущественный вычет не удастся. Но не все так однозначно. Его разрешается переносить, но с соблюдением определенных условий, согласно пункту 10 статьи 220 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
Пенсия – доход, который не облагается НДФЛ согласно статье 217 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
Возврат налога неработающим пенсионером
Что такое налоговый вычет, и какие финансовые операции позволяют его получить, если пожилой человек не трудоустроен? Имущественный вычет для неработающих пенсионеров в 2021 году можно переносить на более ранние сроки.
Что это такое
Имущественный вычет – это налоговые льготы для пенсионеров, позволяющие вернуть часть платежей в бюджет, которые были уплачены в результате реализации какой-либо собственности. Он применяется только к налогам, уплаченным по ставке в 13%. Это означает, что возврат подоходного налога неработающим пенсионерам доступен не всегда. К какому же ряду операций его применить нельзя? Рассмотрим детальнее:
- к выигрышам и призам, полученным от участия в мероприятиях, проводимых рекламных целях;
- к выплатам по страховым договорам;
- к доходам по вкладам;
- к дивидендам;
- к суммам сэкономленных процентов банку.
За какие операции можно получить
Возмещение пожилой человек может оформить с операций, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. К ним относятся:
- любые доходы, с которых уплачен 13-процентный налог;
- поступления от продажи недвижимости, акций, автомобилей и так далее;
- доходы от сдаваемого жилья, в том числе и на срок менее года.
Имея подобные доходы, неработающий пенсионер на общих основаниях подает документы на возврат НДФЛ.
Перенос возврата налога
Можно ли неработающему пенсионеру получить налоговый вычет, если в текущем году у него не было налогооблагаемых доходов? Если нет дополнительных доходов кроме пенсии, то он может воспользоваться правом на перенос вычета при покупке недвижимости. Период, в котором она приобреталась, влияет на порядок применения права.
Если квартира приобретена после выхода на пенсию, то сперва необходимо дождаться права на возврат налога. После этого выбирать период, на который его перенести.
Например: Пенсионер перестал работать в 2015 году. Через 2 года (в 2017) приобрел жилье. В 2021 у него появится право на возмещение налога. После этого нужно выбрать периоды, в которые у него был доход, облагаемый по ставке 13%. Остаток переносится на выбор на 2014, 2015, 2016 годы. То есть на три года до момента покупки жилья. Поскольку выход на пенсию состоялся в 2015, значит, в 2016 доходов не было. Остаются 2014 и 2015 годы, за которые и нужно подавать документы.
Если же жилье куплено во время трудовой деятельности, то ожидать, когда закончится год, нет необходимости. Можно подавать документы сразу же, и возврат налога распределить на 4 последних года.
Например: Пенсионер еще работал в 2017 году, и в этом же периоде приобрел недвижимость. В 2021 году он подал заявку на имущественный вычет и получил его частично за 2017 год. После этого он вышел на пенсию. У него возникло право на перенос. И поскольку в 2017 он свое право уже реализовал, то следующий возврат можно оформить за 2014,2015,2016 годы.
Нюанс: Если жилье куплено в тот же год, когда и пришла пенсия, то дождаться окончания календарного года придется, а уже после этого подавать бумаги. В ситуации, когда право уже использовано, перенос налогового вычета для неработающих пенсионеров на более ранний период невозможен.
Как получить
Порядок получения льготы пенсионерам в Московской области в 2021 году, а также по всей РФ такой:
- Обращение в компетентный орган.
- 3 месяца проводится проверка поданных документов.
- Через 1 месяц после проверки деньги поступают к заявителю.
Куда обращаться
Данным вопросом занимается ИФНС. Обращаться следует в инспекцию по месту прописки или временного проживания, в редких случаях при отсутствии прописки разрешается обращаться в инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества.
В налоговую можно обратиться лично, направить бумаги почтой или через личный кабинет на сайте ФНС.
Список документов
Для оформления возмещения налога после покупки квартиры, дачи или иного жилья нужно подготовить ряд бумаг:
- Оригинал справки 3-НДФЛ.
- Удостоверение личности и его копию.
- Справка о доходах и суммах налога физического лица 2-НДФЛ (образец 2019 года) от работодателя.
- Заявление на получение вычета с указанием финансовых реквизитов.
- Копию договора купли-продажи недвижимости, заверенную нотариально.
- Заверенные копии расчетных документов.
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц Форма 3-НДФЛ.
Могут понадобиться дополнительные документы, связанные со способом приобретения недвижимости.
«Подводные камни», если пенсионер не работает
Перед тем как обращаться за вычетом, нужно учесть следующие особенности:
- Льгота применяется только к трем последним годам перед периодом приобретения недвижимости. На более ранние сроки не переносится.
- Если имеет место долевое участие, то и вычет проводится пропорционально доле пенсионера.
Еще одна особенность касается работающих пожилых людей: налоговый вычет им разрешено получать у своего работодателя. Для этого заявление и документы нужно передать в отдел кадров.
Имеет ли право на налоговый вычет неработающий пенсионер становится понятно, если рассмотреть его доходы не только за текущий, но и за прошлый периоды. Так, совершая сделку в текущем году, у него появляется возможность перенести возмещение налога на 3 предыдущих года, если в этот период имелись доходы, облагаемые по ставке 13%.
[Всего голосов: 0 Средний: 0/5]Узнайте о налоговом режиме пенсий в Массачусетсе
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2010 г., участники планов, финансируемых государством, могут рассматривать отсрочки по выбору как взносы Roth.
Назначенная учетная запись Roth позволяет новым или существующим планам 401 (k), 403 (b) или правительственным планам 457 (b) принимать указанные взносы Roth и определенные пролонгации. Это отдельный счет, на котором хранятся определенные взносы Roth. Если в плане предусмотрена эта функция, сотрудники могут обозначить некоторые или все свои выборные взносы (также называемые отсрочкой по выбору) как определенные взносы Roth, а не традиционные выборные взносы до вычета налогов.
Вы можете включить в свой валовой доход в том году, в котором вы внесли взнос, сумму, которую вы внесли на указанный счет Roth. Однако соответствующие выплаты со счета (включая прибыль), как правило, не облагаются налогом.
Работодатель должен отдельно отчитываться обо всех взносах, прибылях и убытках на этом назначенном счете Roth до тех пор, пока остаток на этом счете не будет полностью распределен.
Массачусетс следует федеральному режиму в отношении следующего:
- Вы можете включить в валовой доход за год, в который вы внесли взносы, , на специальный счет Roth.(См. «Суммы исключения текущего года для выборных отсрочек, включая« наверстывающие »взносы» ниже, где указаны исключаемые суммы текущего года для выборных отсрочек).
Общая сумма, которую вы можете внести в планы 401 (k), 403 (b) или государственные 457 (b), предназначенные для счетов Roth и традиционных счетов до налогообложения, в течение любого года ограничена $ 19 500 .
Если вам 50 лет или больше, максимальный размер взноса составляет 26 000 долларов (19 500 долларов США и 6500 долларов США).
В дополнение к определенным взносам на счет Roth, вы также можете делать взносы в стандартные IRA Roth, но не более 7000 долларов (регулярные взносы в размере 6000 долларов и последующие 1000 долларов США).
- Доход, полученный по взносам , в то время как на специальном счете Roth составляет , исключая из валового дохода.
- Распределения с назначенного счета Roth (взносы и связанные с ними доходы) исключаются из совокупного дохода , если:
- Прошло 5 лет с 1 января того года, когда на ваш счет Roth был сделан первый взнос (включая пролонгацию), и
- Вам исполнилось 59,5 лет (вы инвалид или умерли)
Если требования для квалифицированного распределения не выполняются и активы не переносятся на другой приемлемый план, часть прибыли распределения будет облагаться налогом.
Налоговый режим пенсий и страховой защиты
| Щелкните здесь, чтобы распечатать эту страницу в формате PDF. Прочтите другие статьи из серии Essential Elements здесь. |
Налоговый режим пенсий и страховой защиты |
Налоговый кодекс США по соображениям государственной политики глубоко переплетен с положениями, которые помогают физическим лицам приобретать страховые гарантии и пенсионные гарантии, а также помогают предприятиям застраховаться от рисков.Медицинские и пенсионные выплаты сотрудникам, индивидуальное медицинское страхование, аннуитетное страхование и страхование жизни, а также виды страхования имущества / от несчастных случаев — все это связано с существующей налоговой политикой и зависит от нее.
Страхование и пенсии имеют уникальную цель — обезопасить людей от непредвиденных событий и сохранить ресурсы при выходе на пенсию за счет объединения рисков. Вместе с доходом, инвестициями и пенсионными сбережениями страхование играет решающую роль в экономическом благополучии американцев.Каждый тип страхования и пенсионного плана регулируется уникальными налоговыми положениями, которые могут помочь людям снизить риски, которые они не могут себе позволить или не могут самостоятельно сэкономить.
Выбор налоговых режимов страхования и пенсий
Медицинское страхование . Как правило, сотрудники могут исключить взносы, которые они платят за медицинское страхование, из своего налогооблагаемого дохода, а также стоимость любых получаемых ими пособий.Для работодателей взносы, уплаченные за медицинское страхование, и любые выплаченные страховые выплаты не подлежат вычету. Аналогичным образом, самозанятым лицам разрешается вычитать определенную сумму взносов за медицинские, стоматологические и долгосрочные медицинские услуги из подоходного налога.
Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) также предусматривает налоговые льготы для страховых взносов, уплачиваемых лицами с низким и средним доходом (определяемыми как 100-400 процентов федерального уровня бедности), которые не имеют медицинского страхования, спонсируемого работодателем, или не имеют права на него. для Medicaid.Кроме того, ACA ввело налоговый кредит на здравоохранение для малого бизнеса, чтобы помочь работодателям с 25 или менее штатными сотрудниками, зарабатывающими в среднем 50 000 долларов или меньше.
Дополнительные налоговые правила регулируют страхование частной инвалидности и страхование на случай длительного ухода. В случае страхования по инвалидности выплаты по планам, оплачиваемым работодателем, облагаются налогом, в то время как пособия по планам, оплачиваемым физическими лицами в долларах после уплаты налогов, не облагаются налогом. В случае квалифицированного страхования на случай длительного ухода страховые взносы, уплачиваемые держателем полиса, обычно не облагаются налогом.
Страхование жизни. В отличие от большинства планов медицинского страхования и пенсионных планов, индивидуальные взносы по страхованию жизни не подлежат налогообложению. (Для страховых взносов, уплачиваемых работодателем, существуют особые групповые правила, первые 50 000 долларов покрытия которых не считаются налогооблагаемым доходом.) Пособия по страхованию жизни, выплачиваемые после смерти держателя полиса, не облагаются подоходным налогом. Доходы по полисам страхования жизни подлежат налогообложению только в том случае, если срок действия полиса истечет или страхователь откажется от полиса страхования жизни, стоимость которого превышает уплаченные страховые взносы.
Аннуитеты, которые обеспечивают пожизненный доход при выходе на пенсию, также имеют особые налоговые правила. В случае отложенных аннуитетов доходы могут накапливаться без налогообложения, и только часть платежей, которые поступают из доходов по аннуитетам, подлежат налогообложению. В случае немедленных аннуитетов, приобретаемых на доллары после уплаты налогов, налогообложению подлежат только доходы, превышающие размер первоначального взноса страхователя.
Страхование имущества / от несчастных случаев. Незастрахованное имущество / убытки от несчастных случаев, как правило, вычитаются из налогооблагаемой прибыли. Ретроактивные вычеты по убыткам, произошедшим в зонах бедствия, объявленных на федеральном уровне, также могут производиться в год, следующий после стихийного бедствия. С лиц, получающих компенсационные выплаты работникам, налоги на пособия, как правило, не уплачиваются.
Пенсионные планы с отсрочкой налогов: пример государственной политикиПланы с установленными взносами с отсрочкой налогообложения являются одними из наиболее распространенных пенсионных планов, предлагаемых работодателями.Согласно бюджету правительства США на 2018 год, Аналитические перспективы, в 2016 году на такие планы пришлось 61,8 миллиарда долларов расходов из федерального бюджета. Тем не менее, такой же налоговый режим может помочь работодателям спонсировать пенсионные планы и вносить в них взносы. Аналогичным образом, разрешение сотрудникам вычитать пенсионные взносы из их налогооблагаемых доходов может побудить их откладывать сбережения для выхода на пенсию. Директивным органам, рассматривающим возможность пересмотра режима налогообложения отложенных по налогу пенсионных счетов, следует взвесить несколько последствий для государственной политики.Например, хотя преобразование таких счетов в счета с отчислениями после уплаты налогов и снятием безналоговых средств может привести к увеличению доходов федерального бюджета в краткосрочной перспективе, эта прибыль может быть компенсирована в долгосрочной перспективе соответствующими расходами, поскольку физические лица начинают снимать средства позднее. годы. Есть много возможных последствий налоговой реформы. Например, изменение налогового режима пенсионных планов может также увеличить разрыв в пенсионных доходах между работниками с более низким и более высоким доходом.Кроме того, поскольку многие люди могут иметь более высокую налоговую ставку в течение своей работы, чем во время выхода на пенсию, план с отчислениями после уплаты налогов может оставить им меньше налоговых сбережений, чем в рамках плана с отложенным налогом. Наконец, устранение возможности вносить отложенные налоги на пенсионные счета может сделать такие счета менее желательными и потенциально сократить количество людей, накапливающих важные пенсионные сбережения. |
Пенсионные накопления. Планы с установленными взносами, спонсируемые работодателями, как правило, имеют отсрочку по налогам, а это означает, что участники могут вносить часть своей зарплаты до вычета налогов и платить налоги только тогда, когда они снимают суммы с таких планов. Аналогичным образом, для работодателей взносы в планы сотрудников не облагаются налогом. По планам с установленными выплатами, в которые сотрудники обычно не вносят взносов, полученные выплаты подлежат обложению подоходным налогом.
Другие механизмы пенсионных накоплений (например, IRA Roth) не подпадают под этот общий налоговый режим.Вместо этого взносы в эти планы выплачиваются в долларах после уплаты налогов, но снятие средств не подлежит налогообложению.
Налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода также имеют право на получение пенсионного накопительного кредита (известного как сберегательный кредит), который предоставляет налоговый кредит на основе дохода для пенсионного плана или взносов в IRA.
Налоговая политика: вопрос компромиссов
Изменения в налоговом кодексе могут иметь критические экономические последствия, например, для валового внутреннего продукта (ВВП), национальных сбережений или гарантированного дохода.Следовательно, директивные органы, стремящиеся пересмотреть налоговый кодекс, должны учитывать потенциальные политические последствия положений налоговой реформы.
Налоговый режим страховых и пенсионных пособий может существенно повлиять на их доступность и надежность. Изменения в налоговом кодексе могут напрямую повлиять на страховые и пенсионные планы через налоговые льготы, вычеты или отсрочки, либо они могут произойти непреднамеренно в результате изменений корпоративных или индивидуальных налоговых ставок.
Аналогичным образом налоговая политика, направленная непосредственно на страхование и пенсионные планы, может иметь более широкий экономический эффект.Например, поскольку страховые компании и пенсионные планы являются очень крупными покупателями корпоративного и государственного долга, изменение их налогового режима может оказать значительное влияние на рынки капитала. Кроме того, поскольку налоговая политика может побуждать людей к самофинансированию своих рисков посредством страховых полисов с льготным налогообложением, изменения налоговой политики, которые заставляют людей отказываться от взносов в пенсионные планы и аннуитеты или снижать их, в конечном итоге могут повысить зависимость от программ социального страхования, таких как Социальное страхование. Безопасность и Медикэр, которые сами по себе в основном поддерживаются налогами на заработную плату.
1850 M Street NW • Suite 300 • Вашингтон, округ Колумбия 20036 • 202.223.8196 Copyright 2017 Американская академия актуариев. Все права защищены |
Налоговые льготы и льготы для пожилых людей
Правила
Подоходный налог применяется практически ко всем доходам. Люди в возрасте 65 лет и старше подлежат к тем же общим налоговым правилам, что и все остальные, но они получают освобождение от налогов лимиты, ниже которых они не платят налоги и некоторые дополнительные налоговые льготы.
Порядок налогообложения пенсий и некоторых других социальных выплат описано в наших документах о налогообложении пенсии и налоги социальных выплат.
Налоговые льготы для пенсионных взносов и налоговый режим персональные пенсии описаны в Персональной пенсии и профессиональные пенсии.
Налоговые льготы по медицинскому страхованию и страхованию на случай длительного ухода, а также налоговые льготы медицинские расходы описаны в нашем документе о налогообложении и медицинском обслуживании.
Как правило, если вы облагаетесь налогом исключительно по PAYE (в том числе чей доход, не связанный с PAYE, облагается налогом путем включения этого кода в определение налоговые льготы) вы не обязаны подавать годовой отчет.
Если вы не облагаетесь налогом по PAYE (т.е. вы облагаетесь налогом по система самооценки) вы обязаны подавать годовой отчет до 31 октября. каждый год.
Пределы освобождения от уплаты налогов для лиц в возрасте 65 лет и старше
Освобождение лимиты — это лимиты дохода, ниже которых налог не взимается.
Годовые лимиты освобождения от уплаты налогов для лиц в возрасте 65 лет и старше
| Статус | 2021 |
| Не замужем, вдовец или выживший гражданский партнер | 18 000 € |
| Женат или состоит в гражданском партнерстве | € 36 000 |
| Первые двое детей | 575 € каждый |
| Последующие дети | 830 € каждый |
Если вы ожидаете, что ваш годовой доход будет меньше этих лимитов, вам следует связаться с налоговой службой, и они выдадут пересмотренное определение налога. кредиты вам.Если ваш доход ненамного превышает эти суммы, вы можете получить так называемый «маргинальный рельеф». Это означает, что вы не вернетесь в обычная налоговая система — вместо этого вы платите налог по ставке 40% от суммы, на которую ваш доход превышает соответствующее освобождение.
Момент, когда крайнее облегчение перестает приносить пользу, зависит от вашего семейные обстоятельства и налоговые льготы, на которые вы имеете право.
Вы Вы можете найти дополнительную информацию об освобождении от подоходного налога и предельной льготе на Сайт выручки.
Налоговые льготы
Налоговые льготы применимы только в том случае, если у вас есть налогооблагаемый доход. Налоговые льготы уменьшить сумму подоходного налога, которую вы должны заплатить. Как ваш налог рассчитывается в зависимости от вашего дохода. Ваши налоговые скидки вычитаются из валовой налог, чтобы получить сумму налога, которую вы должны заплатить.
Каждый имеет право на личную налоговую льготу либо в браке, либо в гражданское партнерство, ставка одинокого или овдовевшего / пережившего гражданское партнерство. Человек который платить налог по системе PAYE (pay-as-you-заработать), а также получать налоговую скидку на сотрудников (ранее известный как налоговый кредит PAYE).Эта налоговая скидка на сотрудников также доступны пенсионерам, получающим пенсию по социальному обеспечению от другого Государство-член ЕС; они не платят налог у источника, но платят налог ежегодно. Люди в возрасте 65 лет и старше также получают налоговый кредит по возрасту.
Возрастной налоговый кредит
Это дополнительная сумма к индивидуальному налоговому вычету и может быть востребована, когда вы или Ваш супруг или гражданский партнер достигли возраста 65 лет.
| Возрастной налоговый кредит | 2021 |
| Не замужем, вдовец или переживший гражданский партнер | € 245 |
| Женат или состоит в гражданском партнерстве | € 490 |
Если вам, вашему супругу или партнеру исполнилось 65 лет, обратитесь в отдел налоговой службы по потребовать этот дополнительный налоговый кредит.
Зависимый относительный налоговый кредит
Этот кредит предоставляется, если вы платите налоги и поддерживаете за свой счет любое лицо, относящееся к одной из следующих категорий:
- Родственник, в том числе родственник вашего супруга или гражданского партнера, который не в состоянии поддерживать себя в результате старости или плохое самочувствие
- Овдовевший родитель / оставшийся в живых гражданский партнер, являющийся родителем либо вас самих, либо ваш супруг или гражданский партнер, независимо от состояния его / ее здоровье
- Сын или дочь вас, вашего супруга или гражданского партнера, которые живет с вами и от чьих услуг вы должны зависеть в результате старости или плохое самочувствие
Собственный доход родственника должен быть ниже определенной суммы, чтобы претендовать на этот налог. кредит.Более подробная информация доступна в нашем документе о зависимых Относительный налоговый кредит.
Помощь при приеме на работу опекуна
Если вы нанимаете человека для ухода за недееспособным членом вашей семья, вы можете иметь право на налоговые льготы. Доход установить максимальную сумму, на которую вы можете претендовать.
Заветы
Если вы платите налог по более высокой ставке и хотите помочь низкий доход, возможно, стоит заключить договор с деньгами.
Лицо, с которым вы вступаете в завет, должно быть 65 лет или старше или быть постоянно недееспособен.Если условия соблюдены, вы можете потребовать налоговые льготы на сумму до 5% от вашего налогооблагаемого дохода; однако нет предела, если человек навсегда выведен из строя.
Ковенанты наиболее эффективны, если у получателя нет налогооблагаемой доход. Облагаемая вами сумма может облагаться налогом в руках получателя. Важно отметить, что деньги были заветом для людей, получающих пенсия без взносов или надбавка с проверкой нуждаемости может повлиять на их право на получение к рассматриваемому пособию.Вы можете найти больше информации о делах завета.
Налоговая льгота при аренде
Установлена налоговая льгота в отношении арендной платы за частное арендуемое жилье. прекращено, и 2017 год стал последним годом для этой помощи. Однако есть 4 годовой срок для подачи заявления на возврат налога.
Люди старше 55 могут претендовать на помощь по более высоким ставкам. Ты не мог требовать возмещения ущерба, если вы не снимали жилье до 7 декабря 2010 г. . Вы можете узнайте больше в нашем документе о налогах вопросы для арендаторов.
Налог на удержание процентов по депозиту
Депозит Налог на удержание процентов (DIRT) вычитается из процентов, выплачиваемых на сбережения в банках, строительных обществах и т. д. Это происходит независимо от того, обычно подлежат уплате налогов. Если вам 65 лет или старше, или ваш супруг, или гражданскому партнеру 65 лет и старше, или если вы навсегда нетрудоспособны, вы не несет ответственности за DIRT, если вы освобождены от уплаты подоходного налога.
Вы можете заполнить форму DE1 (pdf) и верните его в свое финансовое учреждение, чтобы они могли заплатить ваши проценты без вычета DIRT.Налоги на пособие
Q: Я получил свою налоговую форму, но это не та сумма, которую мне заплатили.
A: В налоговой форме формы 1099-R указано «Валовое распределение». Это сумма до вычета любых вычетов из вашего чека. Вы можете сравнивать эту цифру с «чистой» суммой, которую вы фактически получили.
В: Почему я получил более одной формы 1099-R?
Возможно, вы получили более одной формы 1099-R, поскольку Налоговая служба (IRS) требует отдельных форм для каждого типа оплаты (код распределения).Например, в течение одного налогового года вы получали ежемесячное пособие и частичную единовременную выплату, требующую использования двух разных кодов распределения. Для отдельных кодов распределения требуются отдельные 1099-Rs. Ниже приведены применимые коды распределения IRS, использованные для 2006 налогового года:Код
1 Раннее (преждевременное) распространение, без известных исключений.(Вы должны подать форму IRS 5329 «Дополнительные налоги на соответствующие планы и другие счета с налоговым льготом».)
2 Раннее (преждевременное) распространение, за исключением. (Вы не обязаны подавать форму IRS 5329.)
4 Смерть. (Вы не обязаны подавать форму IRS 5329.)
7 Нормальное распределение. (Вы не обязаны подавать форму IRS 5329.)
A Может иметь право использовать форму IRS 4972.
G Прямое опрокидывание. (Вы не обязаны подавать форму IRS 5329.)
Заявление об ограничении ответственности и информация об общем плане
Информация, содержащаяся на этой странице, предназначена только для общего ознакомления и не распространяется на все применимые налоговые законы. PSERS должен соответствовать Налоговому кодексу и другим федеральным законам и законам Пенсильвании. Положения Налогового кодекса или других применимых законодательных актов заменяют информацию, содержащуюся на этой странице.Отказ от обязательств, содержащийся на этой странице, относится ко всей информации или советам, которые вы можете получить от PSERS.
PSERS не может предоставлять индивидуальные налоговые консультации. Важно сообщить налоговой службе (IRS) или любому налоговому специалисту, что PSERS является квалифицированным трастом в соответствии с разделом 401 (a) Налогового кодекса и является обязательным государственным планом с установленными выплатами.
Для получения подробной информации о федеральном налогообложении вашего пенсионного пособия PSERS, мы предлагаем вам получить публикацию IRS 575, Пенсионный и аннуитетный доход (включая упрощенное общее правило).Если вы вышли на пенсию до 19 ноября 1996 г., вам следует обратиться к публикации IRS 939 «Общие правила для пенсий и аннуитетов (неупрощенный метод)», чтобы узнать о налоговых правилах, относящихся к дате вашего выхода на пенсию. Эти публикации IRS доступны в IRS по телефону 1-800-829-3676 или через веб-сайт IRS.
Налогообложение вашего пособия
Ваше ежемесячное пособие по PSERS облагается федеральными налогами.Ежемесячные выплаты пособий по PSERS освобождены от налогов штата Пенсильвания и местных налогов. Если вы проживаете в другом штате, вы должны проконсультироваться с властями своего штата и местными властями, чтобы определить налогооблагаемость произведенных вам платежей PSERS. Если штат, в котором вы проживаете, облагает налогом вашу льготу по PSERS, вы должны платить налоги непосредственно в налоговый орган. PSERS не может удерживать государственные или местные налоги из ежемесячного пособия.
Форма 1099-R
Форма 1099-R будет использоваться вами для подготовки своей годовой федеральной налоговой декларации.В форме представлена разбивка денег, полученных вами от PSERS в течение предыдущего календарного года, а также удержанный федеральный подоходный налог, сумма инвестиций в контракт, возмещенная в течение года (если применимо), и соответствующий код распределения.
Рассылка номера 1099-R
PSERS автоматически отправляет 1099-R вам в конце каждого января. Если вы не получите свою копию до 10 февраля, вам следует связаться с PSERS для получения дубликата, или вы можете получить копию через Портал самообслуживания участников (MSS) на вкладке «Мои документы».
Если ваше ежемесячное пособие отправляется прямым переводом или электронным переводом, пожалуйста, не забудьте указать свой домашний адрес и имя в соответствии с PSERS для отправки вашего 1099-R по почте. Если ваш адрес не будет обновлен, это не только задержит получение вашего 1099-R, но также может временно приостановить получение вашего ежемесячного пособия.
Сумма по 1099-R отличается от того, что вы получили
В вашей налоговой форме 1099-R указано «Валовое распределение.»Это сумма до вычета любых удержаний из вашего платежа (-ов). Вы можете сравнивать сумму брутто с суммой» нетто «. Сумма нетто — это сумма, которую вы фактически получили после того, как все вычеты были произведены, и, если вы получают выплаты премиальной помощи до того, как была добавлена сумма премиальной помощи.
Получение нескольких форм 1099-R
Вы можете получить более одного 1099-R за налоговый год в зависимости от вашего выбора льгот.IRS требует, чтобы PSERS сообщал о различных типах пенсионных выплат в отдельных формах 1099-R, поскольку для платежей требуются разные коды распределения. Если вы недавно вышли на пенсию и в рамках PSERS были перенесены налогооблагаемые взносы и проценты за вас, вы должны получить как минимум две (2) формы за тот налоговый год, в котором произошло изменение.
Изменение суммы федерального удержания
Вы может изменить вашу федеральную ставку удержания в любое время через Вычеты Wizard в MSS или заполнив, подписав и отправив в PSERS.PSERS создал обучающее видео который поможет вам изменить размер удерживаемого вами федерального налога на Портал MSS.
Через MSS, PSERS предлагает онлайн-ежемесячный Калькулятор федерального налогового удержания, который поможет вам завершить вычеты Мастер или форма W4-P. Использование калькулятора не заменяет заполнение и отправку вашу информацию в Мастере вычетов MSS или в форме W-4P (PDF).
Если у вас нет доступ к порталу MSS, щелкните здесь, чтобы получить доступ к калькулятору.
PSERS должен получить запросить изменение вашей суммы федерального удержания за месяц до месяц, в котором изменение вступит в силу. Например, если вы хотите изменение, которое повлияет на ваш апрельский платеж (который выплачивается в последний рабочий день в Апрель), нам нужно получить W-4P в марте.
Вы получите письменный подтверждение изменения за неделю до получения ежемесячного платеж сначала затронул ваш запрос.
Советы по завершению W-4P
Когда вы отправляете W-4P в PSERS, выбор удержания в новой форме заменяет любой предыдущий запрос на удержание налога, который вы сделали.Помните об этом, особенно если вы запрашиваете удержание дополнительной долларовой суммы.
Пример: Вы ранее выбрали вариант «Замужем с нулевыми (0) льготами (надбавками)», что само по себе удержало 125 долларов. Вы запросили удержание дополнительной суммы в размере 25 долларов в дополнение к 125 долларам, что составляет в общей сложности 150 долларов США в месяц. Позже вы решаете, что вам нужно дополнительно удерживать 50 долларов в месяц в дополнение к уже удержанной общей сумме в 150 долларов.Вы хотите, чтобы ваша общая сумма удержания составила 200 долларов. Когда вы заполняете новую форму W-4P, вы должны заполнить ее так, как если бы вы никогда ранее не запрашивали дополнительную сумму. Вы должны заполнить форму «Женат с 0 надбавками» (125 долларов) плюс дополнительный удержанный налог в размере 75 долларов на общую сумму 200 долларов.
Моложе 55 лет и получающие пенсионное пособие
Если вы были моложе 55 лет в год, когда вы прекратили предоставление услуг, и вы решили получать любую частичную единовременную выплату до достижения вами возраста 59 ½, IRS налагает 10% налог на ранние выплаты.Налог на досрочные выплаты взимается с налогооблагаемой части любых частичных единовременных выплат. Если в год прекращения предоставления услуг вам исполнилось 55 лет, налог на досрочные выплаты к вам не применяется.
Вы не облагаетесь налогом на досрочные выплаты, если:
- вы включили какие-либо частичные единовременные выплаты в соответствующий пенсионный план и не сняли их с плана до тех пор, пока не достигнете возраста 59 1/2, или
- , вы вышли на пенсию и решили получить сумму, не превышающую ваши инвестиции в контракт до 87, в виде единовременной частичной выплаты с вашим первым чеком, или
- вы решили снять свои взносы и проценты и отложили выплату до достижения вами возраста 59 1/2 лет.
Обратите внимание !!! PSERS не вычитает налог на досрочные выплаты для вашей частичной единовременной выплаты. Вы несете ответственность за уплату 10% налога на ранние выплаты непосредственно в IRS (см. Форму IRS 5329 (PDF)).
Коэффициент исключения (возвращенные инвестиции по контракту)
Если вы заплатили из своего кармана для получения кредита на услугу покупки, в вашем 1099-R может быть указана сумма, отличная от суммы, указанной в разделе «Налогооблагаемая сумма».Вы также увидите сумму в долларах, указанную в разделе «Возмещено за этот год». Поскольку ваша покупка была оплачена из средств, ранее облагаемых налогом, средства, использованные для покупки кредита на обслуживание, не могут быть обложены налогом во второй раз. «Коэффициент исключения» налога применяется к сумме денег, потраченной вами на приобретение кредита на обслуживание. Этот коэффициент исключения распределяет сумму, уплаченную за покупку (покупки), на прогнозируемый срок службы, в результате чего определенная часть вашего ежемесячного пособия освобождается от налогов.
Дополнительная налоговая информация
Вот почему некоторым пенсионерам больше не нужно подавать налоговую декларацию
Для некоторых пенсионеров появляется неожиданная свобода, которая приходит с возрастом: не нужно подавать федеральную налоговую декларацию.
Из-за сочетания ограниченного налогообложения пособий по социальному обеспечению, не облагаемого налогом статуса некоторых других пенсионных доходов, например, IRA Рота, и других налоговых льгот для пожилых американцев пенсионеры могут достичь точки, при которой они ничего не должны при уплате налогов. и поэтому снялись с крючка для подачи.
Суть в следующем: пенсионеры, чей единственный источник дохода — социальное обеспечение, обычно не имеют налогов, и поэтому им не нужно подавать декларацию. Для других это зависит.
«Это обычное дело для более скромных [работников], — сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию и CPA ДеДе Джонс, управляющий директор Innovative Financial в Лейквуде, штат Колорадо.
«Они недоверчивы, когда это случается, потому что они подавали отчеты в течение 50 или 60 лет, и это конец эпохи», — сказал Джонс.
Роджер Райт | Getty Images
Для начала IRS использует ваш «совокупный доход», чтобы определить, какая часть ваших пособий по социальному обеспечению подлежит налогообложению, если таковые имеются. Чтобы получить эту сумму, добавьте половину своих пособий к скорректированному валовому доходу и необлагаемым налогом процентам (т. Е. По муниципальным облигациям).
Супружеские пары, подающие совместную налоговую декларацию, не должны платить налог на свои льготы, если так называемый совокупный доход упадет ниже 32 000 долларов.Если он приземлится на сумму от 32 000 до 44 000 долларов, до 50 процентов льгот могут облагаться налогом, а доходы выше 44 000 долларов подлежат налогообложению до 85 процентов.
Для индивидуальных подателей порог налогообложения совокупного дохода составляет 25 000 долларов. 50-процентный налог на льготы увеличивает совокупный доход от 25 000 до 34 000 долларов и 85 процентов — для сумм выше этого.
Людям, использующим свой Roth IRA, чьи снятия обычно не облагаются налогом при выходе на пенсию, налоговая декларация может не потребоваться.
Для иллюстрации предположим, что супружеская пара имеет два источника дохода: социальное обеспечение (30 000 долларов в год) и IRA Рота (30 000 долларов в год).Поскольку распределения Рота не облагаются налогом, а их пособия по социальному обеспечению ниже порогового уровня в 32 000 долларов, весь этот доход не будет облагаться налогом.
Больше от Personal Finance:
Ключ к снижению ставок и комиссий по кредитным картам: обратитесь за помощью к эмитенту
Этот пост в социальных сетях может повысить риск ограбления
Даже некоторые налогоплательщики с источниками налогооблагаемого дохода, такими как традиционный план IRA или 401 (k) — и чье социальное обеспечение в конечном итоге частично облагается налогом — может оказаться без требования регистрации.
«Если вычесть стандартный вычет, у них иногда не возникает никаких налоговых обязательств», — сказал Джонс.
Поскольку стандартный вычет почти удвоился для всех налогоплательщиков с 2018 по 2025 год, а налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше продолжают получать дополнительный вычет, есть вероятность, что даже большему количеству пенсионеров не придется подавать документы, чем в прошлом.
Люди этого не ожидают, но участие в этом ежегодном ритуале налоговой декларации, возможно, им больше не стоит.
ДеДе Джонс
управляющий директор Innovative Financial
Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, стандартный вычет теперь составляет 24 000 долларов.Те, кто старше 65 лет, также получают дополнительный вычет в размере 1300 долларов США каждый. Для заявителей, подающих в одиночку, стандартный вычет составляет 12 000 долларов, а лицам в возрасте 65 лет и старше вычитается дополнительно 1 600 долларов.
Имейте в виду, однако, что личные льготы были отменены.
Джонс сказал, что пенсионеры, достигшие такого статуса, не подающего документы, могут быть застигнуты врасплох.
«Подача налоговых деклараций — это что-то настолько укоренившееся в нашей культуре, что люди иногда странным образом пропускают это», — сказал Джонс. «Люди этого не ожидают, но участие в этом ежегодном ритуале, возможно, им больше не стоит.»
(Исправление: в более ранней версии неправильно указывался дополнительный вычет для более старых подателей.)
Узнайте о пенсионном доходе и аннуитетном налоге
Примечание редактора: Хотите узнать больше о пенсионных налогах? Налоги на пенсионный доход, пенсии и аннуитеты могут быть сложными, но мы здесь, чтобы помочь! Читайте дальше, чтобы получить дополнительную информацию о налогах для пенсионеров и тех, кто претендует на пенсионный доход.
Налоги для пенсионеров
Налоги для пенсионеров являются первичными из распределений, взятых из вашего пенсионного плана.Полностью облагаются налогом:
- Все взносы вашей компании в ваш пенсионный план
- Взносы до налогообложения — как в плане 401 (k) — вы сделали. Они облагаются налогом, поскольку вы не платили налоги на свои взносы, когда вы их делали.
Взносы после уплаты налогов, такие как Roth 401 (k) или Roth IRA, внесенные в пенсионный план, не облагаются налогом при распределении. Это верно, поскольку вы платили налоги с взносов, когда вы их делали.
Расчет пенсионных налогов от аннуитетов
Если вы получаете распределение из аннуитета, вы можете использовать один из этих нескольких методов для расчета налогооблагаемой части вашего распределения.Используемый метод зависит от года, в котором вы начинаете получать пенсию. Вы можете использовать упрощенный или общий метод, когда часть распределения аннуитета облагается налогом, а другая часть не облагается налогом.
1 — Упрощенный метод
Упрощенный метод позволяет рассчитать не облагаемую налогом часть каждого ежегодного платежа. Если вы сделали некоторые отчисления после уплаты налогов, разделите их на общее количество ежемесячных платежей, которые вы ожидаете. Для аннуитета, не выплачиваемого пожизненно, — количество ежемесячных аннуитетных платежей по контракту.
Вы должны использовать упрощенный метод, если ваша пенсия или аннуитет удовлетворяют всем этим требованиям:
- Аннуитетные выплаты должны начаться после 18 ноября 1996 года.
- Платежи должны быть из одного из следующих:
- План квалифицированного персонала
- Аннуитет квалифицированному работнику
- Безналоговый план аннуитета (план 403 (b))
- На момент начала выплат аннуитет должен быть моложе 75 лет. Если возраст 75 лет и старше, гарантированные выплаты должны длиться менее пяти лет.
Для пожизненной аннуитета с использованием упрощенного метода, он основан на возрасте, в котором вы начали получать аннуитет. Это вычислено из этой таблицы и рабочего листа в Pub. 575:
Используйте Таблицу 1 для единовременных пожизненных выплат и Таблицу 2 для совместных пожизненных выплат
| Таблица 1 | ||
| Ваш возраст на дату начала выплаты аннуитета: | Количество платежей для налоговых целей, если дата начала выплаты аннуитета была до ноября.19 января 1996 г. | Количество налоговых платежей, если дата начала выплаты аннуитета наступила после 19 ноября 1996 г. |
| 55 или ниже | 300 | 360 |
| 56-60 | 260 | 310 |
| 61-65 | 240 | 260 |
| 66-70 | 170 | 210 |
| 71 или старше | 120 | 160 |
| Таблица 2 | ||
| Комбинированные возрасты на дату начала выплаты аннуитета составляли: | Количество платежей для целей налогообложения | |
| 110 или ниже | 410 | |
| 111-120 | 360 | |
| 121-130 | 310 | |
| 131-140 | 260 | |
| 141 или старше | 210 |
После того, как вы восстановите свои отчисления после уплаты налогов, вы не сможете исключать любые другие платежи из налога.Для тех, кто умирает до возврата всех взносов, действуют другие правила. В этом случае лицо, уплачивающее налоги с умершего, может вычесть оставшиеся взносы из окончательной налоговой декларации.
2 — Общее правило
Вы должны использовать общее правило, если ваша пенсия или аннуитет удовлетворяет всем этим требованиям:
- Аннуитетные выплаты должны начаться после 18 ноября 1996 года. Если они начнутся раньше, могут применяться другие правила.
- Платеж должен быть из неквалифицированного плана, такого как один из следующих:
- Частный аннуитет
- Приобретенная коммерческая рента
- План неквалифицированного персонала
- На момент начала выплат аннуитенту должно быть 75 лет или больше, а выплаты должны длиться более пяти лет.
С помощью этого метода вы рассчитываете налогооблагаемую и не облагаемую налогом части ваших аннуитетных платежей, используя таблицы ожидаемой продолжительности жизни, составленные IRS. Для получения дополнительной информации и копий таблиц см. Публикацию 939, Общие правила для пенсий и аннуитетов.
Дополнительная помощь с налогами на пенсию
Независимо от того, назначили ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.
5 отличных способов снизить налоги при выходе на пенсию на 2020-2021 годы
Говорят, что с возрастом приходит мудрость. Но с возрастом также появляются некоторые льготы, которые могут снизить ваши налоги при выходе на пенсию.
Когда на вашем праздничном торте будет 50 свечей, IRS начнет немного светиться. А когда вам исполнится 65 лет, IRS приготовит для вас еще несколько маленьких подарков — если вы знаете, где искать. Вот пять налоговых вычетов и скидок, которые нельзя упустить после того, как вы задуете все эти свечи и захотите снизить налоги после выхода на пенсию.
1. Стандартный вычет по более высокой ставке
Если вы возьмете стандартный вычет вместо детализации (узнайте, как это сделать здесь), вы сможете вычесть суммы, указанные в таблице ниже. Но стандартный вычет выше для слепых и старше 65 лет. Это выше, если также не состоящий в браке и не оставшийся в живых супруг.
В браке, подача отдельно | ||
alexxlab