Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.
При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет. «После вступления в силу Закона № 368-ФЗ (после 29.12.2009) налогоплательщики, указанные в статье 221 НК РФ, в случае отсутствия налогового агента для целей получения профессиональных налоговых вычетов вместе с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода подавать в налоговые органы письменное заявление не должны».В случае, если с полученного дохода налог не был удержан и не уплачен налоговым агентом, налогоплательщик обязан до
При этом налогоплательщик при исчислении налога может учесть профессиональный налоговый вычет.
Исчисленная сумма налога должна быть уплачена не позднее15 июля
Удержание НДФЛ с пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным членом семьи) — Государственное учреждение — региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Чувашской Республике
Государственное учреждение – региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Чувашской Республике – Чувашии по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм пособий по временной нетрудоспособности и получения справки по форме 2-НДФЛ разъясняет.
В соответствии с п. 1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) пособия по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
С 1 января 2019 года на территории Чувашской Республики налоговым агентом в части выплаты пособий по временной нетрудоспособности и удержания налогов с этих сумм является региональное отделение Фонда.При выплате налогоплательщику доходов, в частности, в виде пособий по временной нетрудоспособности, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (п. 6 ст. 226 Кодекса). При этом налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 Кодекса).
В соответствии с п. 3 ст. 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источниками выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. В связи с тем, что пособия по временной нетрудоспособности не относятся к числу постоянных выплат и доходов, налоговый вычет в календарном году может быть предоставлен работающим гражданам работодателем, предоставление стандартных налоговых вычетов одновременно несколькими налоговыми агентами Кодексом не предусмотрено.
Региональное отделение Фонда производит удержание и перечисление налога на доходы физических лиц с суммы пособия по временной нетрудоспособности, выплаченного за счет средств обязательного социального страхования и выдает получателям пособий справки о доходах по форме 2-НДФЛ.
По итогам календарного года получатель пособия по временной нетрудоспособности за счет средств обязательного социального страхования может обратиться в налоговую инспекцию с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога на доходы физических лиц для получения имущественного либо социального налогового вычета.
Как заполнить 2‑НДФЛ в 2021 году
Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. Отчёт 2-НДФЛ отменяют с 2021 года, но за 2020 год его нужно сдать в прежней форме. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.
Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.
Что такое НДФЛ
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый человек, который получает доход. Но чаще всего он платит не сам, а этим занимается организация, в которой он работает.
Наняв работника, вы становитесь его налоговым агентом. Теперь вы должны считать, удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ с его зарплаты. Важно: вы платите НДФЛ не из своих денег, а удерживаете из зарплаты сотрудника. То есть вы посредник между ним и государством. Обычно, размер НДФЛ 13% от дохода. Но бывает и больше. Например, с выигрыша в лотерею нужно заплатить 35%.
Сроки сдачи отчётности 2-НДФЛ
2-НДФЛ нужно сдавать раз в год до 1 марта. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день.
Не забывайте каждый квартал сдавать отчёт 6-НДФЛ. Подробнее о нём читайте в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».
Правила заполнения формы 2-НДФЛ
2-НДФЛ состоит из справок на каждого сотрудника. В справке отражается информация о доходах, вычетах, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге.
Скачать форму 2-НДФЛ
Правила заполнения 2-НДФЛ
- Исчисленный налог — 13% от разницы между доходами и налоговыми вычетами.
- Удержанный налог — сколько НДФЛ вы удержали из зарплаты сотрудника.
- Перечисленный налог — сколько НДФЛ вы перечислили в налоговую.
Чаще всего трудности возникают при заполнении суммы перечисленного налога. В течение всего года вы платите общую сумму НДФЛ по всем сотрудникам, а в 2-НДФЛ её нужно распределить отдельно по каждому. Если вы всегда перечисляли ровно столько, сколько должны, проблем не будет — исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Но встречаются ситуации, когда эти суммы различаются. Причины бывают разные. Например, при пересчёте налога в случае увольнения сотрудника вы не можете удержать налог, а при несвоевременном перечислении налога в бюджет образуется недоплата.
Что делать, если вы недоплатили НДФЛ
Если вы можете удержать недоплаченный НДФЛ, сделайте это до подачи 2-НДФЛ. Так вы сначала погасите недоимку, а потом распределите перечисленный налог по сотрудникам. Тогда в 2-НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.
Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».
Что делать с переплатой НДФЛ
Есть две причины переплаты:
- Вы удержали у сотрудника нужную сумму НДФЛ, но по ошибке перечислили больше. Такое может случиться из-за ошибки в платёжке. В этом случае переплату можно только вернуть или зачесть в счёт платежей по другому налогу. Зачесть в счёт предстоящих платежей по НДФЛ не получится. Всё потому, что НДФЛ — это налог, который удерживают из зарплаты сотрудника. Платить его из личных средств нельзя, а вот другие можно, например, УСН или НДС. В 2-НДФЛ такая переплата не отражается.
- Вы удержали у сотрудника больше НДФЛ, чем нужно. Такую переплату вы должны вернуть ему по заявлению в течение трёх месяцев.
Вы можете вернуть эту сумму из своих денег, а потом уменьшать на неё платежи по НДФЛ за всех сотрудников. И так, пока полностью не возместите налог, но в рамках трёх месяцев. Иногда суммы налога, который предстоит перечислить в ближайшие три месяца, не хватает для возмещения переплаты. Поэтому прикиньте будущие платежи заранее. И если поймёте, что их недостаточно, подайте в налоговую заявление о возврате излишне удержанного налога. Это нужно сделать в течение 10 дней со дня получения заявления от сотрудника.
Если вы успеете вернуть работнику деньги до подачи 2-НДФЛ, то переплату в справке показывать не нужно. Начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Если не успеете, тогда при заполнении 2-НДФЛ поставьте правильную сумму НДФЛ в строку «Сумма налога исчисленная». В строках «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» укажите НДФЛ с учётом переплаты. А в строку «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — только сумму переплаты. После возврата работнику НДФЛ нужно подать в инспекцию уточненную справку 2-НДФЛ.
Когда подают аннулирующие справки
Чаще всего, когда отправили отчёт не в ту налоговую. Если 2-НДФЛ нужно просто скорректировать, сразу подайте корректировку — аннулирующую справку перед этим не подавайте.
В аннулирующей справке в поле «признак» ставят код 99. А в полях «Сумма дохода», «Сумма исчисленного налога», «Сумма удержанного налога», «Сумма перечисленного налога» — нули.
🎁
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатноКак выдать сотруднику справку 2-НДФЛ
Сотрудники получают 2-НДФЛ на руки, например, если увольняются. Для этого случая с 2019 года действует своя версия формы. Пользуйтесь ей.
Скачать форму 2-НДФЛ для сотрудников
Статья актуальна на 05.02.2021
Методика учета годовой налоговой декларации
▪ 8 stycznia 2020 r. ▪ Zaktualizowano: 13 grudnia 2020 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl
Методика учета годовой налоговой декларации
Существует три варианта расчета PIT-37 или PIT-36:
Только для себя (индивидуально),
Для себя и своего супруга (вместе с супругом),
Как одинокий родитель.
Были женаты в течение всего предыдущего года (с 1 января),
В течение всего предыдущего года между ними существовало имущественное сообщество,
Никто из супругов не заведовал отделом покрывается единовременной, единой налоговой или налоговой картой.
Гражданин Украины имеет налоговую резиденцию Польши.
Возможность совместного урегулирования также применима к урегулированию подоходного налога с умершим супругом, т. е. когда мы вступили в брак до начала налогового года и наш супруг умер в течение налогового года, или мы оставались в браке в течение налогового года, а наш супруг умер после налогового года до подачи налоговой декларации. В этой ситуации мы также можем представить совместное урегулирование.
Внимание! Если один из супругов из Украины и у него нету польской налоговой резиденции – то тогда нету возможности совместного урегулирования, в этом случае необходимо подать две отдельные налоговые декларации. |
Например так же как семья с одним родителем, налогоплательщиком который воспитывает детей, которые:
Несовершеннолетние (до 18 лет), независимо от того, зарабатывают ли эти дети доход или насколько они высоки.
Они получают социальную пенсию или пособие по уходу – независимо от дохода детей.
Они моложе 25 лет и все еще учатся или учатся, и в отчетном году они не получили доход (облагаемый по налоговой шкале или облагаемый налогом 19%) выше, чем 3089 злотых (этот доход не включает пенсии).
Гражданин Украины, у которого есть польская налоговая резиденция, может расплачиваться как одинокий родитель, даже если ребенок находится в Украине или родился до того, как налогоплательщик получил польскую налоговую резидентность.
Оплата налогов вместе с супругом или в качестве одного из родителей является более выгодным, чем индивидуальное урегулирование, потому что тогда налог рассчитывается на меньшую сумму.
Какова сумма налога?
Существует три вида налогообложения. Налоговые ставки зависят от типа дохода.
Налогообложение по налоговой шкале 17,75%, 32%, на общих условиях – доход от работы, заказы, пенсии, экономическая деятельность, незарегистрированная деятельность, из-за рубежа, несовершеннолетние дети и другие (PIT-36, PIT-37).
Следующая шкала налога применяется к расчетам на 2019 год (подоходный налог подан в 2020 году):
База расчёта налога | Налог | |
до 85 528 | 17,75%* налоговая база за вычетом суммы | вычет суммы уменьшающие налог |
свыше 85 528 zł | 15 181 злотых 22 гр. + 32%*(основа для исчисления налога- 85 528 злотых). | |
Сумма снижения налога в расчетах PIT на 2019 год составляет:
1) 1 420 PLN – для налоговой базы, не превышающей 8 000 PLN,
2) для расчета налога выше 8 000 PLN и не более 13 000 PLN: 1 420 PLN минус сумма, рассчитанная по формуле: 871,70 PLN × (налоговая база – 8 000 PLN) ÷ 5000 PLN.
3) для расчета налога выше 13 000 PLN и не более 85 528 PLN – 548,30 PLN
4) на основании расчета налога, превышающего 85 528 PLN и не превышающего суммы 127 000 PLN – 548,30 PLN, минус сумма, рассчитанная по формуле: 548,30 PLN × (основа для расчета налога – 85 528 PLN) ÷ 41 472 PLN
5) для налоговой базы, превышающей 127 000 PLN – без суммы снижение налога.
Внимание! Лица в возрасте до 26 лет, чей заработок по трудовому договору и комиссии не превышал 35 636, 67 злотых в 2019 году, освобождаются от уплаты налога. |
Метод расчета налога
1. Оборот – вычитаемые из налогов расходы = доход.
2. Доход – отчисления на социальное обеспечение – вычеты из дохода = налогооблагаемая сумма.
3. Рассчитываем налог, указанный в поле выше, на налоговой базе.
4. Налогооблагаемая сумма – взносы по медицинскому страхованию – налоговые льготы = налоговая задолженность (налоговое обязательство).
Если причитающийся налог выше, чем авансовые платежи, полученные работодателем, у нас есть налог, который нужно оплатить, а если он выше, то у нас есть переплата налога, и офис обязан возвратить избыточную сумму.
В) Фиксированное налогообложение, ставка 19% – доход от предпринимательской деятельности, продажи недвижимости, криптовалют, ценных бумаг (PIT-36L, PIT-38, PIT-39)
Для вышеуказанных источников дохода налог составляет 19% от дохода.
В этом случае к вычитаемым налогам относятся все расходы, связанные с получением дохода. Здесь нет установленных законом сумм. Важно, чтобы расходы были связаны с доходами. Например, такие расходы включают в себя:
Для продажи недвижимости – расходы, которые увеличили стоимость недвижимости, понесенную во время их владения (например, расходы на отделку помещений, уплаченный налог на наследство и дарение, расходы на рекламу в прессе, комиссионные для агентств и т. д. )
Для дохода с капитала, криптовалюты – это, например, расходы на покупку проданных ценных бумаг, комиссионные за брокерскую контору и т. д.).
Для бизнеса – покупка товаров, расходы на содержание офиса, бухгалтерские услуги.
Подробные инструкции по заполнению форм PIT-36, 36L, 38, 39 можно найти на веб-сайте; https://pomoc. pitax. pl/
С) Налогообложение с фиксированной ставкой – для деловых операций, для которых этот метод налогообложения был выбран при создании или во время ведения бизнеса (PIT-28).
Сумма налога зависит от типа бизнеса. Их сумма указана в Законе о фиксированном подоходном налоге с определенных доходов, получаемых физическими лицами. Сумма налога составляет от 2 до 20% от полученного дохода. Налоговой базой является доход. Для фиксированной ставки налог не облагается налогом.
Какие льготы можно вычесть в годовом налоге?
Льготы уменьшают уплачиваемый налог или увеличивают возврат налога. Поэтому стоит включить их в ежегодную налоговую декларацию. Мы различаем налоговые вычеты од дохода. Право вычитать льготы в годовой налоговой декларации, не определяется гражданством.
Льготы, вычтенные из дохода в 2020 году (подоходный налог на 2019 год), включают:
Пожертвования
В общественных интересах,
В религиозных целях,
Для благотворительности и ухода за церковью,
Для целей донорства крови, т. е. донорства крови или плазмы.
Для образовательных и профессиональных учебных целей
Пожертвования должны быть сделаны организациями, расположенными в странах Европейского Союза или Европейском экономическом пространстве. Следовательно, пожертвование которое сделанное учреждению, расположенному в Украине, не может быть вычтено. |
Помощь в реабилитации – расходы, понесенные инвалидом или в целях реабилитации инвалида, для облегчения ежедневного функционирования такого лица.
Льгота на интернет – для людей, которые урегулировали эту льготу впервые или урегулировали ее год назад.
Льгота на индивидуальный пенсионный счет (IKZE) – выплаты на индивидуальный пенсионный счет для сохранения средств на пенсию,
Возврат неоправданно собранных льгот, которые ранее увеличивали налогооблагаемый доход, например, возвращение ZUS.
Помощь в развитии – расходы, понесенные на исследования и разработки в развитии.
Снижение процентных ставок – для людей, которые начали соответствующие квартирные инвестиции в годы предоставления льгот, могут вычесть расходы на жилье, понесенные в течение периода оказания помощи.
Налоговые льготы включают в себя так же:
Льготы для детей – семейная льгота для родителей, воспитывающих детей.
Важно! Родитель, который получает доход в Польше, имеет право вычитать пособие по семейным обстоятельствам, даже если он не является гражданином Польши. Кроме того, ребенок не обязан быть в Польше. Факт выплаты дохода в Польше дает право на выплату пособия на ребенка. |
Льгота на жилье – вычет расходов на систематическую экономию на сберегательном счете на основании договора, заключенного до 2002 года.
Льгота иностранцам – помощь людям, которые работали за границей и платили там налоги.
Когда и как платить налог?
Налог, вытекающий из годовой налоговой декларации (строка «Должно быть оплачено»), должен быть уплачен до конца апреля (до конца февраля в случае PIT-28). Вам не нужно платить налог одновременно с подачей/отправкой своего PIT в налоговую инспекцию. PIT может быть отправлен, например, в марте, а налог уплачен не позднее 30.04.
Налог может быть оплачен наличными (в кассе офиса, банковским переводом) или в безналичной форме, например, с банковского счета через Интернет.
Налог должен быть оплачен с использованием микро налогового счета. Его номер можно найти на правительственном веб-сайте podatki.gov.pl или получить в любой налоговой инспекции, указав номер NIP или PESEL.
Если иностранец все еще ожидает решения о предоставлении PESEL, он может уплатить налог на добавленную стоимость с налогового микро-счета налоговой инспекции в соответствии с перечнем номеров банковских счетов налоговых органов Национальной налоговой администрации (действует с 1 января 2020 года). Там вы также найдете подробные объяснения, на какой счет платить отдельные налоги.
В этом случае укажите при передаче номер документа, например, паспорт, удостоверение личности.
Когда и как получить возврат налога?
У офисов есть 45 дней для возврата налога (суммы, полученные из строки «Переплата» или «Общая сумма возврата») – если PIT был отправлен онлайн или 3 месяца, если PIT был предоставлен в бумажной форме – с даты получения налоговой декларации. Здесь учитывается день, когда налоговая инспекция получает PIT, а не день его отправки.
Если переплата возникла в результате исправления декларации, то у офиса есть 2 месяца для возврата налога в случае бумажного исправления и 45 дней для электронного исправления.
Возврат налога можно получить либо по адресу, указанному в PIT, либо на банковский счет. Возврат на банковский счет выгоднее, поскольку в случае возврата налога по почте его сумма уменьшается на почтовые расходы.
Схема оплаты / Договор рассрочки |
|
|
|
Остаток к оплате |
|
|
|
Добавочный номер |
|
|
|
Расчетный налог |
|
|
|
Уведомления CP2000, CP2501 или CP3219A |
|
|
|
Предлагаемая налоговая оценка |
|
|
|
Скорректированная доходность |
|
|
|
Штраф гражданский |
|
|
|
Добровольное раскрытие офшорной информации |
|
|
|
Упрощенная процедура подачи заявок на офшор |
|
|
|
Как оплатить налоговый счет в 2019 году
Гетти
Готовы подать федеральную налоговую декларацию? Если у вас есть задолженность по налогам, не забудьте оплатить ее до Дня уплаты налогов. Если вы полностью уплатите налоги до 15 апреля 2019 г., вы избежите дополнительных штрафов и пени. Вот несколько вариантов оплаты налогового счета в этом году:
1. Оплата наличными. Раньше вы не могли оплатить федеральный подоходный налог наличными.Однако теперь Налоговая служба (IRS) предлагает вам возможность платить налоги с помощью PayNearMe. Вы можете найти список ближайших к вам мест здесь.
Чтобы произвести платеж, вам необходимо перейти на страницу официальных платежей и следовать инструкциям. Затем IRS отправит вам код, который вы можете передать участвующему розничному продавцу, где клерк отсканирует код, чтобы вы могли произвести платеж. Весь процесс обычно занимает от пяти до семи рабочих дней, что означает, что ваш платеж не будет своевременным в 2019 году, но если наличные — ваш единственный вариант, лучше заплатить поздно, чем не платить вообще.За использование системы PayNearMe взимается комиссия (3,99 доллара США), а самый крупный платеж, который вы можете сделать, составляет 1000 долларов США.
Чтобы узнать больше об оплате наличными, нажмите здесь.
2. Оплата чеком или денежным переводом. Вы можете оплатить чеком или денежным переводом, даже если вы подаете электронное письмо. Чтобы оплатить задолженность, предъявите чек или денежный перевод в «Казначейство США» на всю причитающуюся сумму. Напишите «2018 Form 1040» в строке для заметок вместе с вашим номером социального страхования (если вы подаете совместную декларацию, впишите номер SSN, указанный первым в вашей налоговой декларации, в строке для заметок).Убедитесь, что ваше имя, адрес, дневной номер телефона указаны на чеке; эта информация может быть уже напечатана на вашем чеке, поэтому нет необходимости дублировать ее. Включите платеж вместе с формой 1040-V, Платежный ваучер (загружается в формате pdf) и отправьте платеж вместе с формой 1040-V по почте на адрес, соответствующий вашему штату:
IRS / KPE
Хотя я знаю, что выписание чека для уплаты налогов может быть болезненным, будьте умны: не выписывайте чек, если у вас нет средств для покрытия.Вы никого не обманываете, и есть штраф за выписку плохого чека в IRS (25 долларов или 2% от суммы чека, в зависимости от того, что больше). Это того не стоит.
И помните, что Налоговая служба (IRS) больше не принимает чеки на сумму более 100 миллионов долларов (пожалуйста)
3. Прямая оплата. Вы можете платить налоги прямо со своего текущего или сберегательного счета. Чтобы произвести платеж, перейдите на страницу Direct Pay. Вы выберете налоговую форму (1), причину платежа (2) и налоговый год (3):
IRS / KPE
Вам нужно будет подтвердить свою личность, предоставив информацию о своем статусе подачи из последней декларации, а также свое имя, SSN, дату рождения и адрес.Введите сумму платежа, дату платежа и информацию о своем банковском счете. Щелкните до конца, и все готово. IRS не хранит информацию о вашем банковском счете после совершения платежей, и плата за использование системы не взимается.
Вы можете запланировать платеж или произвести оплату в тот же день, но IRS Direct Pay не принимает более двух платежей в течение 24 часов. А если вы должны пачками, обратите внимание, что каждый платеж должен быть меньше 10 миллионов долларов.
4. Оплата банковским переводом. Рассмотрим перевод в тот же день от вашего банка или финансового учреждения.Свяжитесь с вашим банком или финансовым учреждением, а не в IRS, для получения подробной информации, включая сборы и сроки. Чтобы произвести платеж, загрузите и заполните Таблицу платежей в тот же день, которую вы сможете взять с собой для перевода.
Информацию о международных банковских переводах можно найти в этой предыдущей публикации.
5. Оплата путем вывода средств в электронном виде. Электронный вывод средств (EFW) — это опция, которую вы можете использовать для оплаты прямым дебетом со своего банковского счета. IRS не взимает комиссию за использование EFW, но ваше финансовое учреждение может (проверьте сначала, чтобы избежать паники в последнюю минуту).Вам нужно будет знать маршрут вашего банка и номера счетов (подробнее об этом здесь). Для получения дополнительной информации о EFW щелкните здесь.
6. Оплата дебетовой или кредитной картой. Вы можете оплатить свою задолженность дебетовой или кредитной картой. Большинство утвержденных платежных систем IRS принимают Visa, MasterCard, Discover и American Express. Вы можете найти список платежных систем здесь.
Обычно нет ограничений на сумму, которую вы можете заплатить, но вы можете платить кредитной картой два раза в год по одному и тому же индивидуальному налоговому счету.Платежи с большим балансом на сумму более 100 000 долларов США могут потребовать согласования с поставщиком вашей кредитной или дебетовой карты.
Сторонние поставщики кредитных и дебетовых карт могут взимать комиссию, которая может варьироваться в зависимости от поставщика, типа карты и суммы платежа. Применимые комиссии по дебетовым картам варьируются от 2,00 до 3,95 долларов США, а по кредитным картам — от 1,87% до 1,99% (применяются минимальные комиссии). Плата за удобство, уплачиваемая вашему провайдеру, будет указана как «Плата за удобство при уплате налогов» или что-то подобное, а в уплате налога будет указано «Платеж по налогу в казначейство США».«
Для получения дополнительной информации об оплате дебетовой или кредитной картой посетите веб-сайт IRS.
Имейте в виду, что к поставщикам интегрированных электронных файлов IRS и поставщиков услуг электронных платежей применяются разные правила (и сборы). Узнайте больше здесь.
7. Платите через PayPal, Samsung Pay или Android Pay. Вы можете оплатить счет по федеральному подоходному налогу с помощью этих функций, но только одна платежная система в настоящее время предлагает следующие варианты:
PayUSAtax.com (WorldPay US, Inc.)
844.729.8298 Платеж
855.508.0159 Оператор Live
844.825.8729 Сервис
8. Используйте электронную систему федеральных налоговых платежей (EFTPS) для оплаты по телефону или онлайн . Чтобы произвести оплату с помощью EFTPS по телефону, позвоните по телефону 1.800.555.3453. Глухие, слабослышащие или люди с нарушениями речи, у которых есть доступ к оборудованию TTY / TDD, могут звонить по телефону 1.800.733.4829. Чтобы совершить платеж с помощью EFTPS онлайн, войдите в систему и следуйте инструкциям. Вы можете запланировать оплату до 8 р.м. EST по крайней мере за один календарный день до установленной даты. Стоит отметить, что ваш налоговый платеж подлежит оплате, даже если веб-сайт недоступен, поэтому планируйте заранее.
Вы должны быть зарегистрированы, чтобы использовать EFTPS. Чтобы зарегистрироваться, нажмите здесь и следуйте инструкциям. После подтверждения вашей информации в IRS вы получите по почте личный идентификационный номер (PIN) в течение пяти-семи рабочих дней. Между IRS и почтовой службой США вам нужно набраться терпения.
Кроме того, поскольку мошенники наращивают свои усилия по краже вашей личной и финансовой информации, имейте в виду, что EFTPS никогда не свяжется с вами по электронной почте .Если вы получили электронное письмо, в котором утверждается, что оно пришло от службы налоговых платежей EFTPS или от отправителя, которого вы не признаете, что оно содержит информацию о платеже, запланированном через эту службу, перешлите это письмо на адрес [email protected] или позвоните Генеральному инспектору казначейства по налоговой администрации по телефону 1.800.366.4484.
Еще несколько советов по оплате:
- Планируйте заранее. Если вы платите по почте, ваш платеж обычно считается оплаченным на дату почтового штемпеля. Для других способов оплаты ваш платеж считается полученным после его принятия, а не инициализированным.Обязательно планируйте электронные платежи заранее, чтобы избежать штрафов и штрафов за просрочку платежа. И помните, что несчастные случаи случаются, поэтому оставьте дополнительное время на всякий случай.
- Эти варианты применимы, если вы подаете налоговую декларацию и подаете заявку на продление. Помните, что расширение продлевает время на подачу файла, а не на время оплаты. Вы захотите произвести платеж вместе с запросом на продление, если у вас есть задолженность по налогу. Чтобы узнать больше о расширениях, нажмите здесь.
- Платите поздно? Все равно плати. Несмотря на вышесказанное, лучше платить поздно, чем вообще не платить. Если вы собираетесь опоздать, не позволяйте этому останавливать вас.
- Будьте умны. Независимо от способа оплаты, не отправляет наличные по почте.
- Обратите внимание на свои щелчки. Если вы не уверены, что используете законный способ оплаты, вы всегда можете вернуться на сайт IRS. Используйте только методы, одобренные IRS. Помните, что вы не можете платить налоги с помощью iTunes или других подарочных карт (подробнее здесь).
- Используйте правильную валюту . Даже если вы платите налог с доходов за рубежом, вы должны платить в долларах США.
- И вот ваш совет по экономии денег: Вам не нужно отправлять платеж, если сумма вашей задолженности меньше 1 доллара.
Разумеется, эта информация предполагает, что у вас есть деньги для оплаты налогового счета. Если вы не можете полностью оплатить налоговый счет, рассмотрите возможность рассрочки платежа или ознакомьтесь с этими вариантами.
Расчетные налоговые платежи некоторых штатов до 2020 г., подлежащие уплате до налоговой декларации за 2019 г.
Когда дело доходит до продления налоговых сроков в ответ на пандемию COVID-19, крайние сроки подачи и уплаты подоходного налога в 2019 году привлекли большое внимание общественности.Однако самозанятые лица, инвесторы и другие лица, получающие доход из источников, отличных от работодателя, также должны обращать внимание на изменения в расчетных сроках уплаты квартальных налоговых платежей, которые произошли в этом году как на федеральном уровне, так и на уровне штата.
В настоящее время есть некоторые штаты, в которых расчетные налоговые платежи за первый и второй кварталы за 2020 налоговый год должны быть уплачены за года до окончательных налоговых форм и платежей за 2019 налоговый год. Есть также несколько штатов, в которых расчетные налоговые платежи во втором квартале должны быть произведены до платежей в первом квартале.Чтобы избежать путаницы и гарантировать, что налогоплательщики в полной мере пользуются продленным федеральным сроком, штатам, где это возможно, следует рассмотреть возможность продления расчетных дат уплаты налогов в первом и втором кварталах до 15 июля или позже.
Кто производит ежеквартальные налоговые платежи?
При начале работы у нового работодателя первое, что просят сделать наемных и почасовых сотрудников, — это заполнить Форму W-4, которая позволяет работодателю удерживать подоходный налог с каждой зарплаты в течение года, как с заработной платы, полученной от этого работодателя и из других источников дохода.Когда этот сотрудник подает свою годовую налоговую декларацию, налоги, которые были переплачены в течение года, возвращаются налогоплательщику в виде возврата, или, если в течение года удерживалась недостаточная сумма денег, возвращается оставшаяся сумма. к оплате в налоговый день.
Однако многие люди получают доход не от работодателя, а из других источников, таких как доход от самозанятости, доход от процентов и дивидендов, пособие по безработице, пособия по социальному обеспечению, доход от аренды и алименты.Как правило, если ожидается, что налогоплательщик должен будет заплатить не менее 1000 долларов США по федеральному подоходному налогу, но не имеет возможности удержать эти налоги в течение года работодателем (или работодателем супруга (супруги) при совместной подаче), то это физическое лицо требуется. перечислять расчетные платежи по налогу на прибыль в течение года. Большинство физических лиц, которые производят ежеквартальные налоговые платежи федеральному правительству, также должны производить платежи своему штату, но каждый штат устанавливает свои собственные требования. Таким образом, налогоплательщики обязаны знать, когда должны быть уплачены предполагаемые налоговые платежи своего штата, и обращать особое внимание на то, наступают ли какие-либо применимые сроки уплаты штатов до продленного федерального срока уплаты.
Предполагаемый срок уплаты федерального налога
При нормальных обстоятельствах квартальные расчетные налоговые платежи за 2020 налоговый год должны были быть произведены 15 апреля, 15 июня и 15 сентября этого года, а окончательный платеж — 15 января 2021 года. Однако из-за пандемии COVID-19 , федеральное правительство и штаты продлили различные крайние сроки уплаты налогов, чтобы обеспечить финансовую гибкость и снизить бремя соблюдения требований в то время, когда многие предприятия столкнулись с длительным закрытием, а многие люди остались без работы.В то время как большинство штатов (за некоторыми исключениями) обычно устанавливают расчетные сроки уплаты квартальных налогов в соответствии с федеральным правительством, некоторые штаты решили отказаться от федерального правительства, когда дело доходит до предложения продлений для расчетных налоговых платежей в 2020 году.
Когда Налоговая служба (IRS) первоначально продлила крайний срок по федеральному подоходному налогу до 15 июля, новый срок уплаты применялся только к налогам, которые первоначально должны были быть уплачены 15 апреля, а предполагаемый срок уплаты налогов во втором квартале — 15 июня.Однако, поскольку это привело бы к выплатам во втором квартале за месяц до выплат в первом квартале, IRS впоследствии продлило расчетные даты уплаты налогов в первом и втором кварталах до 15 июля.
Ориентировочные сроки уплаты государственного налога
На сегодняшний день 21 штат вслед за IRS продлил срок уплаты расчетных налоговых платежей за первый и второй кварталы до 15 июля. Однако в 14 штатах и округе Колумбия расчетные налоги за первый и второй кварталы Срок платежа наступает на раньше, чем на федерального срока платежа (и до 2019 налогового года подоходный налог подлежит уплате 15 июля).И в этих восьми штатах расчетный срок уплаты налогов в первом квартале был продлен до 15 июля, но срок платежа во втором квартале остается 15 июня: Делавэр, Индиана, Монтана, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Оклахома и Род-Айленд. У франшизы и акцизного налога Теннесси, который уплачивают индивидуальные предприниматели и транзитные владельцы бизнеса, а также корпорации C, также установлен крайний срок платежа во втором квартале — 15 июня th .
| Расчетные даты уплаты индивидуального подоходного налога за первый и второй кварталы по штату (по состоянию на 19 мая 2020 г.) | ||
|---|---|---|
| Государство | 1 квартал | 2 квартал |
| Алабама | 15 июля | 15 июля |
| Аляска | п.а. | нет данных |
| Аризона | 15 апреля | 15 июня |
| Арканзас | 15 апреля | 15 июня |
| Калифорния | 15 июля | 15 июля |
| Колорадо | 15 июля | 15 июля |
| Коннектикут | 15 июля | 15 июля |
| Делавэр | 15 июля | 15 июня |
| Флорида | п.а. | нет данных |
| Грузия | 15 июля | 15 июля |
| Гавайи | 15 апреля | 15 июня |
| Айдахо (а) | 15 июня | 15 июня |
| Иллинойс (б) | 15 апреля | 15 июня |
| Индиана (с) | 15 июля | 15 июня |
| Айова (d) | 30 апреля | 30 июня |
| Канзас | 15 апреля | 15 июня |
| Кентукки | 15 июля | 15 июля |
| Луизиана | 15 апреля | 15 июня |
| Мэн | 15 июля | 15 июля |
| Мэриленд | 15 июля | 15 июля |
| Массачусетс | 15 июля | 15 июля |
| Мичиган | 15 июля | 15 июля |
| Миннесота | 15 апреля | 15 июня |
| Миссисипи | 15 июля | 15 июля |
| Миссури | 15 июля | 15 июля |
| Монтана | 15 июля | 15 июля |
| Небраска | 15 июля | 15 июня |
| Невада (e) | п.а. | нет данных |
| Нью-Гэмпшир | 15 июня | 15 июня |
| Нью-Джерси | 15 июля | 15 июня |
| Нью-Мексико (ж) | 15 июля | 15 июля |
| Нью-Йорк | 15 июля | 15 июня |
| Северная Каролина (g) | 15 апреля | 15 июня |
| Северная Дакота | 15 июля | 15 июля |
| Огайо | 15 июля | 15 июля |
| Оклахома | 15 июля | 15 июня |
| Орегон | 15 апреля | 15 июня |
| Пенсильвания | 15 июля | 15 июля |
| Род-Айленд | 15 июля | 15 июня |
| Южная Каролина | 15 июля | 15 июля |
| Южная Дакота | п.а. | нет данных |
| Теннесси (высота) | 15 июля | 15 июня |
| Техас (e) | нет данных | нет данных |
| Юта (i) | нет данных | нет данных |
| Вермонт | 15 июля | 15 июля |
| Вирджиния | 1 июня | 15 июня |
| Вашингтон (j) | 30 июня | 31 июля |
| Западная Вирджиния | 15 июля | 15 июля |
| Висконсин | 15 июля | 15 июля |
| Вайоминг | п.а. | нет данных |
| округ Колумбия | 15 апреля | 15 июня |
Примечание. Указанные крайние сроки указаны для лиц, подавших заявки на календарный год, и могут отличаться для лиц, подавших заявки на финансовый год. В таблице указаны сроки уплаты индивидуальных подоходных налогов штатов или, в штатах без индивидуального подоходного налога, любого общего налога на бизнес, который выпадает на транзитные предприятия, которые в противном случае платили бы через кодекс индивидуального подоходного налога. (a) Айдахо требует, чтобы определенные предприятия, но не физические лица, производили расчетные налоговые платежи. (b) Иллинойс не продлил квартальные расчетные сроки уплаты налогов, но предлагает гибкость в расчете расчетных налоговых платежей на 2020 год для налогоплательщиков, которые еще не подали свою налоговую декларацию за 2019 год. (c) Расчетный платеж Индианы по индивидуальному и корпоративному подоходному налогу за первый квартал был продлен до 15 июля. Срок платежа во втором квартале был продлен с 15 мая по 17 августа для корпоративных подателей, но индивидуальный срок платежа во втором квартале остается июнем. 15. (d) Айова предлагает условное освобождение от штрафа за некоторую недоплату по расчетным налоговым платежам за первый и второй кварталы. (e) Расчетные налоговые платежи не требуются для Налога на торговлю в Неваде или Налога на маржу Техаса, которые могут выпадать на долю сквозных владельцев бизнеса. (f) В Нью-Мексико проценты начисляются по платежам во втором квартале, но не по платежам в первом квартале, произведенным после их первоначальной даты платежа. (g) Северная Каролина отказывается от процентов по некоторым недоплатам по расчетным налогам за первый и второй кварталы. (h) Теннесси не требует ежеквартальных расчетных платежей по подоходному налогу Холла с инвестиционного дохода. Указанные предполагаемые сроки уплаты налогов относятся к франшизе штата Теннесси и акцизному налогу, который причитается транзитным владельцам бизнеса, которые в противном случае должны были бы платить индивидуальный подоходный налог. (i) В подоходном налоге штата Юта нет требований по уплате ежеквартальных расчетных налогов. (j) Для налогоплательщиков, ежеквартально выплачивающих Вашингтонский налог на бизнес и занятия (B&O) (включая транзитных владельцев бизнеса, облагаемых индивидуальным подоходным налогом в других штатах), расчетные сроки уплаты налогов в первом и втором кварталах были продлены до 30 июня и 31 июля соответственно. Источники: Кертис Руппал, Майк Меркель, Рон Кук, Жанетт Толар и Джули Корриган, «COVID-19: Новости государственного и местного налогообложения», Планте Моран, 12 мая 2020 г., https://www.plantemoran.com/explore -our-Think / Insight / 2020/03 / covid19-march-27-state-and-local-tax-updates; сайты государственных органов исполнительной власти и налоговых органов. | ||
Установка предполагаемых государством сроков платежа до федеральной даты платежа усложняет и может привести к штрафам за недоплату
Некоторые штаты решили сохранить расчетные даты уплаты налогов в первом и втором кварталах в апреле и июне, чтобы избежать переноса доходов с одного финансового года на другой, что может затруднить закрытие финансового года для некоторых штатов ( FY) 2020 со сбалансированным бюджетом.Хотя 15 апреля уже прошло, штаты в этой ситуации могут пожелать рассмотреть возможность предоставления определенного освобождения от штрафов за недоплату расчетных налогов, особенно тем штаты, которые продлили крайний срок подачи налоговой декларации за 2019 налоговый год, но не продлили их первый и второй кварталы. Ориентировочные сроки уплаты налогов до 2020 года. В большинстве случаев налогоплательщики, которые производят расчетные налоговые платежи, полагаются на информацию из федеральной формы 1040, которая должна быть сдана 15 июля, чтобы точно оценить свои квартальные налоговые платежи на 2020 год.В результате налогоплательщики, которые пользуются продленными сроками подачи налоговых деклараций на федеральном уровне и уровне штата в 2019 году, могут столкнуться с трудностями при правильной оценке своих квартальных платежей за 2020 год.
Для штатов, которые продлили срок платежа в первом квартале, но не во втором квартале, чтобы соответствовать федеральному крайнему сроку 15 июля, есть веская причина рассмотреть возможность продления срока платежа во втором квартале. В разных штатах существуют разные требования к процентной доле от общего расчетного налога, который должен быть уплачен к каждой дате платежа, поэтому подача платежей за второй квартал до платежей за первый квартал может создать ненужную путаницу в отношении суммы, которая должна быть уплачена.Кроме того, в штатах, в которых ежеквартальные платежи должны быть произведены до федерального крайнего срока, эти налогоплательщики не получат в полной мере выгоду от продленного федерального срока, так как многие почувствуют необходимость подавать свои налоговые декларации за 2019 год раньше, чтобы правильно рассчитать оценку своего штата. налоговые платежи.
Примечательно, что некоторые штаты предложили определенные льготы для того, чтобы соблюдать график квартальных выплат, в то же время предоставляя налогоплательщикам полную выгоду от крайнего срока подачи налоговой декларации 15 июля.Например, Иллинойс позволяет налогоплательщикам рассчитывать свои предполагаемые налоговые платежи на основе их фактических налоговых обязательств за 2018 год, если они еще не знают свои фактические налоговые обязательства за 2019 год.
Пандемия COVID-19 и беспрецедентные экономические условия, окружающие ее, создали огромные проблемы, которые необходимо преодолеть отдельным лицам и предприятиям. Федеральное правительство и большинство штатов стремились предоставить налогоплательщикам необходимую гибкость в той или иной форме, но в некоторых штатах предстоит сделать еще больше.Государства, которые еще не расширили гибкость с точки зрения предполагаемых сроков уплаты налогов, расчетов или штрафов, по-прежнему имеют возможность сделать это, а штаты, у которых крайние сроки второго квартала наступают раньше крайних сроков первого квартала, все еще имеют время, чтобы соответствовать июльскому 15 федеральный срок.
Заявление об отказе от ответственности: Вышеуказанное не является налоговой консультацией и не должно использоваться при налоговом планировании. Если у вас есть вопрос о подаче налоговой декларации или налоговых обязательствах в вашем штате, проконсультируйтесь с налоговым консультантом.
Удержанный федеральный налог, расчетные федеральные налоговые платежи и федеральные налоги, уплаченные в 2020 году за 2019 год и предыдущие годы
В строке 31 укажите все удержанные федеральные налоги, расчетные налоговые платежи и федеральные налоги, уплаченные в 2020 году.
Удержание федерального налога
Введите суммы, указанные в поле с надписью «Удержанный федеральный подоходный налог» в формах W-2 или 1099, которые вы получили.
Федеральный подоходный налог включает дополнительный удержанный налог по программе Medicare из строки 24 федеральной формы 8959.Дополнительный налоговый вычет по программе Medicare указан в строке 31.
Налогоплательщики могут вычесть всю свою удержанную сумму в строке 31. Однако некоторые суммы должны быть добавлены обратно в строке 28, включая следующие:
- Сумма погашения сверхнормативного налогового кредита указана в федеральном 1040, Приложение 2, строка 24.
- Федеральный налог на самозанятость указан в федеральном 1040, Приложение 2, строка 4.
- Незарегистрированный налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание в федеральном 1040, Приложение 2, строка 5.
- Дополнительный налог на IRA и другие соответствующие пенсионные планы, указанные в федеральном 1040, Приложение 2, строка 6.
- Федеральный налог на трудоустройство домашних хозяйств, указанный в федеральном 1040, Приложение 2, строка 7a.
- О выплате кредита покупателю жилья впервые сообщается в федеральном 1040, График 2, строка 7b.
- Дополнительный налог на Medicare из федеральной формы 8959, указанный в федеральной форме 1040, Приложение 2, строка 8a.
- Другие дополнительные федеральные налоги указаны в федеральном 1040, Приложение 2, строка 8c.
Дополнительный удержанный налог по программе Medicare из строки 24 федеральной формы 8959, чистый налог на инвестиционный доход из федеральной формы 8960 и чистые налоговые обязательства по федеральной статье 965 не добавляются обратно в строку 28.
Если налогоплательщик решил уплатить чистое налоговое обязательство по федеральной статье 965 в рассрочку для федеральных целей, этот налогоплательщик может включить только фактическую сумму федерального платежа в рассрочку, уплаченную в 2020 году, при расчете вычета из штата Айова за 2020 год.
Лица, состоящие в раздельном браке:
Каждый супруг может требовать удержания только своего собственного федерального подоходного налога.
Предполагаемые федеральные налоговые платежи, произведенные в 2020 году.
Введите расчетные федеральные платежи по подоходному налогу, произведенные в 2020 году. Вы можете включить кредит, примененный из вашей переплаты по федеральному подоходному налогу за 2019 год, только если переплата указана в строке 27. Вы можете вычесть только федеральные расчетные платежи по подоходному налогу, произведенные в течение 2020 календарного года.
Например, включите расчетный платеж по федеральному подоходному налогу за 2019 год, уплаченный в январе 2020 года, но не расчетный налоговый платеж за 2020 год, уплаченный в январе 2021 года.
Федеральный подоходный налог включает чистый налог на инвестиционный доход по федеральной форме 8960 и любые платежи, произведенные в 2020 году, связанные с чистыми налоговыми обязательствами по федеральной статье 965.
Налогоплательщики могут вычесть всю расчетную сумму платежа в строке 31. Однако определенные суммы должны быть добавлены обратно в строку 28, включая следующие:
- О погашении сверхнормативного авансового платежа по налоговому кредиту сообщается в федеральном 1040, Приложение 2, строка 2.
- Федеральный налог на самозанятость указан в федеральном 1040, Приложение 2, строка 4.
- Незарегистрированный налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание в федеральном 1040, Приложение 2, строка 4.
- Дополнительный налог на IRA и другие соответствующие пенсионные планы, указанные в федеральном 1040, Приложение 2, строка 6.
- Федеральный налог на трудоустройство домашних хозяйств, указанный в федеральном 1040, Приложение 2, строка 7a.
- О выплате кредита покупателю жилья впервые сообщается в федеральном 1040, График 2, строка 7b.
- Дополнительный налог на Medicare из федеральной формы 8959, указанный в федеральной форме 1040, Приложение 2, строка 8a.
- Другие дополнительные федеральные налоги указаны в федеральном 1040, Приложение 2, строка 8c.
Дополнительный удержанный налог по программе Medicare из строки 24 федеральной формы 8959, чистый налог на инвестиционный доход из федеральной формы 8960 и чистые налоговые обязательства по федеральной статье 965 не добавляются обратно в строку 28.
Если налогоплательщик решил оплатить чистое налоговое обязательство по федеральной статье 965 в рассрочку для федеральных целей, этот налогоплательщик может включить только фактическую сумму федерального платежа в рассрочку, уплаченную в 2020 году, при расчете вычета из штата Айова за 2020 год.
Лица, состоящие в раздельном браке:
Все федеральные расчетные налоговые платежи, произведенные в 2020 году, распределяются между супругами в том же соотношении, что и их доходы, не подлежащие федеральному удержанию за 2020 налоговый год.
Дополнительный федеральный налог, уплаченный в 2020 году за 2019 год и предыдущие годы
A. Дополнительный налог для ввода
Введите сумму дополнительного федерального подоходного налога, уплаченного в течение 2020 года за 2019 налоговый год и любые другие годы до 2019 года. Сумма уплаченного дополнительного федерального подоходного налога подлежит вычету только в том случае, если необходимо было подавать декларации по подоходному налогу штата Айова за год, за который уплачен дополнительный федеральный подоходный налог.
Включите только фактические федеральные налоговые платежи, произведенные в 2020 году, но НЕ включайте следующее:
Федеральный подоходный налог включает чистый налог на инвестиционный доход по федеральной форме 8960 и любые платежи, произведенные в 2019 году, связанные с чистыми налоговыми обязательствами по федеральной статье 965.
Налогоплательщики могут вычесть всю свою дополнительную сумму уплаченного федерального налога в строке 31. Однако определенные суммы должны быть добавлены обратно в строке 28, включая следующие:
- Сумма погашения сверхнормативного авансового платежа по налоговому кредиту отражена в федеральном 1040, Приложение 2, строка 2.
- Федеральный налог на самозанятость указан в федеральном 1040, Приложение 2, строка 4.
- Незарегистрированный налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание в федеральном 1040, Приложение 2, строка 4.
- Дополнительный налог на IRA и другие соответствующие пенсионные планы, указанные в федеральном 1040, Приложение 2, строка 6.
- Федеральный налог на трудоустройство домашних хозяйств, указанный в федеральном 1040, Приложение 2, строка 7a.
- О выплате кредита покупателю жилья впервые сообщается в федеральном 1040, График 2, строка 7b.
- Дополнительный налог на Medicare из федеральной формы 8959, указанный в федеральной форме 1040, Приложение 2, строка 8a.
- Другие дополнительные федеральные налоги указаны в федеральном 1040, Приложение 2, строка 8c.
Дополнительный удержанный налог по программе Medicare из строки 24 федеральной формы 8959, чистый налог на инвестиционный доход из федеральной формы 8960 и чистые налоговые обязательства по федеральной статье 965 не добавляются обратно в строку 28.
Если налогоплательщик решил оплатить чистое налоговое обязательство по федеральной статье 965 в рассрочку для федеральных целей, этот налогоплательщик может включить только фактическую сумму федерального платежа в рассрочку, уплаченную в 2020 году, при расчете вычета из штата Айова за 2020 год.См. Руководство по налоговой реформе штата Айова: Предполагаемая репатриация отложенного иностранного дохода.
Возмещаемые кредиты
Возмещаемые кредиты по федеральной сумме 1040 могут быть включены в IA 1040, строка 31, в той мере, в какой федеральный подоходный налог был уплачен путем применения федеральных возвращаемых кредитов, в том числе:
- Налоговый кредит на заработанный доход
- Дополнительная налоговая скидка на ребенка
Любые возвращаемые федеральные кредиты, которые уменьшают обязательства по федеральному подоходному налогу, разрешены в качестве федерального налогового вычета — до суммы федерального налога, уплаченного возвращаемыми кредитами — в декларации штата Айова.
При определении порядка применения возвращаемых федеральных налоговых льгот сначала должен применяться федеральный налоговый кредит на заработанный доход (EITC), затем — дополнительный налоговый кредит на ребенка, а затем любые другие возвращаемые федеральные кредиты.
Пример: В следующем примере показано, как возвращаемый федеральный налоговый кредит на заработанный доход (EITC) по своевременно поданному федеральному налогу 1040 за 2019 год может повлиять на строку 31 декларации штата Айова за 2020 год.
ПЕРВЫЙ: Федеральные налоговые обязательства за 2019 налоговый год | |
Федеральная налоговая ответственность налогоплательщика за 2019 налоговый год: | 2 000 долл. США |
Федеральное удержание налогоплательщика за вычетом: | –500 |
Неуплаченное федеральное налоговое обязательство налогоплательщика за 2019 налоговый год: | 1,500 |
ВТОРОЙ: Применить EITC к неуплаченному федеральному подоходному налогу с баланса | |
Федеральный EITC, рассчитанный налогоплательщиком за 2019 налоговый год: | 2 500 долл. США |
Вычтите федеральный подоходный налог в размере 1500 долларов, который налогоплательщик еще должен причитать за 2019 налоговый год: | -1 500 |
Налогоплательщик получит федеральный возврат EITC: | 1 000 долл. США |
ТРЕТИЙ: Строка 31 о возврате в Айову в 2020 году | |
33.Дополнительный федеральный налог, уплаченный в 2020 году за 2019 налоговый год | 1 500 долл. США |
Обязательство по федеральному налогу в размере 1500 долларов, уплаченное EITC за 2019 налоговый год, вычитается из налоговой декларации штата Айова за 2020 год. |
Женатые раздельные лица:
Уплаченный дополнительный федеральный налог должен быть разделен между супругами пропорционально чистому доходу супругов в штате Айова за предыдущие годы, за которые они уплатили дополнительный федеральный подоходный налог.
B. Платежи FICA
ВыплатыFICA, превышающие 8 537,00 долларов США по налогу на социальное обеспечение для каждого человека, и налоговый кредит на топливо из федеральной декларации 2020 года могут быть вычтены в качестве федерального налогового платежа по строке 31. Любые излишки налога FICA и федерального налогового кредита на топливо, возвращенные вам, должны быть добавлены обратно в качестве возмещения федерального налога в год получения.
Если вы работаете на себя, любой уплачиваемый вами налог на самозанятость не может повлечь за собой превышение выплаты FICA.
Перейти к строке 30
Перейти к строке 32
Ежеквартальные расчетные налоговые платежи по федеральным налогам на 2021 год
Как правило, Налоговая служба (IRS) требует, чтобы вы производили квартальные расчетные налоговые платежи за 2021 календарный год, если выполняются оба следующих условия:
- , вы ожидаете, что задолженность по федеральному налогу за 2021 год составит не менее 1000 долларов США за вычетом удерживаемых федеральных налогов и возмещаемых кредитов, и
- вы ожидаете, что федеральные удерживаемые и возвращаемые кредиты будут меньше меньшего из следующих значений:
- 90% налога должно быть указано в вашей федеральной налоговой декларации за 2021 год, или
- 100% налога, указанного в вашей федеральной налоговой декларации за 2020 год (применяется только в том случае, если ваша налоговая декларация за 2020 год охватывает 12 месяцев — в противном случае обратитесь только к правилу 90% выше).
Для расчета ваших ежеквартальных расчетных федеральных налоговых платежей вы должны оценить ваш скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты на 2021 календарный год. Форма 1040-ES включает расчетную налоговую ведомость, которая поможет вам рассчитать вашу федеральную оценку налоговые платежи.
Часто задаваемые вопросы
1. Каковы даты подачи налоговых платежей за квартал?
| Срок выплаты | Срок погашения |
|---|---|
| 1 января — 31 марта 2021 г. | 15 апреля 2021 г. |
| 1 апреля — 31 мая 2021 г. | 15 июня 2021 г. |
| 1 июня — 31 августа 2021 г. | 15 сентября 2021 г. |
| 1 сентября — 31 декабря 2021 г. | 18 января 2022 г. * |
* Вам не нужно производить платеж, подлежащий уплате 18 января 2022 года, если вы подадите налоговую декларацию за 2021 год до 31 января 2022 года и оплатите весь остаток, причитающийся вместе с вашей декларацией.
2. Как мне производить ежеквартальные ориентировочные федеральные платежи?
IRS предлагает различные методы для проведения квартальных расчетных налоговых платежей на 2021 год:
3. Что делать, если я своевременно не уплачу достаточную сумму федерального подоходного налога за 2021 календарный год?
Как правило, если вы не платите достаточно налога своевременно, удерживая или производя расчетные налоговые платежи, от вас могут потребовать уплаты штрафа.
Подробное описание штрафа за недоплату, включая исключения из этого штрафа, можно найти в публикации 505 IRS «Удержание налогов и расчетный налог».
4. Как мне получить дополнительную информацию о предполагаемых федеральных налоговых платежах за квартал?
Пожалуйста, обратитесь к Инструкциям по форме 1040-ES и Публикации 505 Налогового управления США «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительной информации о ежеквартальных расчетных федеральных налоговых платежах или проконсультируйтесь с вашим личным налоговым консультантом.
Простой и удобный безопасный способ уплаты федеральных налогов
Быстро. Легкий. Безопасный.
Оцените удобство и гибкость уплаты федеральных налогов дебетовой или кредитной картой.Это быстро, просто и безопасно.
Личный Налоговые платежи Бизнес Налоговые платежиБолее 10 миллионов клиентов оплатили свои налоги и другие счета в ACI Payments, Inc.способ.
Никогда больше не опаздывайте на платеж
Примечание. Эта система предназначена исключительно для уплаты федеральных налоговых платежей, а не государственных налогов.
Платежи по государственному налогу на прибыль до 15 июля
для немедленного выпуска
08.07.2020
Sacramento — В связи с наступлением Дня налогов на следующей неделе Департамент по налогам на франшизу (FTB) сегодня напомнил налогоплательщикам, что 15 июля — крайний срок для уплаты отложенного налога на прибыль за 2019 год, а также расчетных налогов за первый и второй кварталы 2020 года. .
Налогоплательщики, которым необходимо произвести уплату налоговой декларации за 2019 год, а также должны уплатить расчетные налоги за 2020 год, должны произвести два отдельных платежа до 15 июля 2020 года: один для выплаты налоговой декларации за 2019 год и один для расчетных налоговых платежей за 2020 год. Два расчетных ежеквартальных налоговых платежа могут быть объединены в один платеж.
Платежи в электронном виде : Веб-платежи FTB позволяют налогоплательщикам уплачивать налоги за счет средств, снятых непосредственно со своих банковских счетов, без каких-либо комиссий.Использовать Web Pay можно быстро и легко, и вы сразу же получите подтверждение того, что FTB получила ваш запрос на оплату. Тем, кто подлежит обязательной электронной оплате, следует использовать Web Pay, чтобы избежать возможного штрафа за оплату чеком.
Оплата кредитной картой онлайн (MasterCard, VISA, American Express или Discover) также принимается с комиссией за обслуживание в размере 2,3%.
Платежи чеком : если вы производите платеж по налоговой декларации за 2019 год при подаче бумажной декларации о доходах за 2019 год, укажите на чеке свой номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) и «Форма 540 2019», и уплатить в «Департамент налогообложения франчайзинга.Приложите платеж к налоговой декларации, но не скрепляйте его скрепками.
Если вы производите оплату налоговой декларации за 2019 г. при подаче декларации о доходах за 2019 г. по электронной почте, отправьте чек по почте с формой FTB 3582 «Платежный ваучер для индивидуальных возвратов, поданных в электронном виде». Не отправляйте копию налоговой декларации, поданной по электронной почте.
При оплате налоговой декларации за 2019 год без подачи налоговой декларации за 2019 год (бумажной или электронной) отправьте чек по почте с формой FTB 3519 «Платеж за автоматическое продление для физических лиц».
Чтобы 15 апреля и 15 июня 2020 года рассчитывать налоговые платежи чеком, приложите к чеку (или чекам) один квартальный ваучер и напишите на нем общую сумму расчетных налогов в долларах. Не совмещайте в одном чеке сумму вашего подоходного налога за 2019 год и предполагаемую налоговую выплату за 2020 год. Подготовьте отдельные чеки для уплаты подоходного налога на 2019 год и ориентировочного налога на 2020 год и отправьте их по почте в отдельном конверте.
Индивидуальные налогоплательщики могут войти в свою учетную запись MyFTB для безопасного доступа к своей налоговой информации, а также для просмотра и планирования налоговых платежей.Посетите COVID-19 Extensions, чтобы подать и оплатить список возвратов и платежей, подлежащих оплате до 15 июля 2020 г.
Даже налогоплательщики, которые не должны платить налоги или не зарабатывают достаточно, чтобы их подавать, могут получить выгоду от подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц, а для тех, кто в ней нуждается, доступна помощь в составлении налоговой декларации.
Налоговый кредит на заработанный доход в Калифорнии (CalEITC): Если вам 18 лет или больше, вы работаете и имеете низкий доход, вы можете иметь право на получение CalEITC.Благодаря CalEITC и сопутствующему федеральному EITC семьи с низким доходом могут увеличить свои возмещения на тысячи долларов. Любой, кто зарабатывает 30 000 долларов США или меньше, может иметь право на участие в CalEITC на сумму до 2 982 долларов США. Те, кто зарабатывает 55 952 доллара или меньше, могут получить федеральный EITC в размере до 6 557 долларов. Узнайте больше об этих ценных кредитах.
Налоговая скидка на детей младшего возраста: Налоговая скидка на детей младшего возраста была введена в 2019 налоговом году. Если вы соответствуете требованиям CalEITC и имеете хотя бы одного ребенка в возрасте до 6 лет на конец налогового года, вы можете претендовать на получение 1000 долларов США. через этот кредит.
Бесплатная налоговая помощь: Большинство пунктов помощи волонтерам по подоходному налогу (VITA) закрыты во время пандемии. Однако в штате есть ограниченное количество мест, которые продолжают работать. Посещайте страницу справки IRS «Get Free Tax Prep» для получения обновленной информации о доступных сайтах и часах работы.
Более 6,4 миллиона налогоплательщиков имеют право бесплатно подавать свои государственные налоговые декларации онлайн с помощью быстрой и удобной программы CalFile от FTB.CalFile позволяет налогоплательщикам подавать документы напрямую в FTB и обеспечивает мгновенное подтверждение. Для использования CalFile регистрация не требуется, и налогоплательщики могут потребовать как CalEITC, так и новый налоговый кредит на детей младшего возраста с помощью программы.
FTB также предлагает список других бесплатных онлайн-вариантов подготовки налоговой декларации.
FTB управляет двумя основными налоговыми программами Калифорнии: подоходным налогом с физических лиц. и налог на прибыль. FTB также управляет другими неналоговыми программами и просроченной задолженностью. функции взыскания, в том числе взыскание задолженностей за просрочку регистрации транспортных средств от имени Департамента автотранспортных средств и долг по решению суда.Ежегодно налоговые программы FTB собирать более 70 процентов общего фонда штата. Для получения дополнительной информации о других налогах и сборы в Калифорнии, посетите: Tax.
alexxlab