Налоговые льготы и налоговые вычеты: какие они бывают и как их получить

Содержание

В Москве предлагают ввести налоговые вычеты для привившихся от COVID-19 граждан

Палата общественных уполномоченных при столичном бизнес-омбудсмене Татьяне Минеевой предложила пакет мер по поддержке предпринимателей в условиях ухудшения эпидситуации в Москве, включая введение вычета по налогам на доходы для привившихся граждан. Об этом в четверг сообщает ТАСС со ссылкой на итоговый протокол заседания палаты.

Также общественники предложили предусмотреть вычет по страховым взносам для предпринимателей в зависимости от числа привитых сотрудников. Вычеты предлагается применять за период с января по июнь 2021 года, уточнили в пресс-службе столичного бизнес-омбудсмена.

Кроме того, предлагается расширить спектр мероприятий по дезинфекции и агитационных мер на рекреационных территориях общегородского значения. Члены палаты просят привлечь к популяризации вакцинации руководителей и ответственных должностных лиц органов исполнительной власти и местного самоуправления Москвы, а также членов их семей.

Они рекомендуют внести профилактические прививки против коронавируса в национальный календарь. На прошлой неделе Госдума сняла с повестки соответствующий законопроект.  По словам председателя думского Комитета по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям Николая Николаева, это было сделано по инициативе спикера Госдумы Вячеслава Володина. Как пояснил парламентарий, за отведённый период Правительство так и не смогло предложить поправку, которая отвечала бы позиции президента и Госдумы «о чёткой фиксации добровольности вакцинации» от COVID-19. По его словам, важно уже осенью вернуться к вопросу ответственности государства за возможные последствия вакцинации.

При подготовке к участию в очередном заседании Совета по стратегическому развитию и реализации национальных проектов при правительстве Москвы палата уполномоченных также рекомендовала Минеевой учесть ряд предложений. В том числе «о принятии мер, компенсирующих предпринимателям затраты на обеспечение вакцинации персонала (предоставление выходных дней, проведение анализов и т. п.)», «о предоставлении доступной и понятной информации о противопоказаниях к вакцинированию, видах используемых вакцин, их сходстве и различиях», «об обязательности учёта мнения предпринимательского сообщества при введении обязательных или ограничительных мер, «локдауна».

Также общественные уполномоченные просят установить «приоритет предупредительных или профилактических мер при организации контроля за соблюдением организациями, индивидуальными предпринимателями установленных обязательных требований», «предоставлять льготы по уплате региональных налогов (налог на имущество) и страховых взносов».

Помимо прочего, палата рекомендует организовать выезды мобильных пунктов вакцинации на московские стройки, в таксопарки и к агрегаторам сферы услуг. Общественники выступают за бесплатное тестирование вакцинированных на антитела в учреждениях Департамента здравоохранения города Москвы.

Ранее в Москве ввели требование об обязательном наличии прививки для работников сферы услуг и госслужащих. Согласно постановлению Главного санитарного врача по столице, до 15 июля руководители соответствующих организаций должны обеспечить введение первого компонента вакцины, а до 15 августа — второго — минимум 60 процентам сотрудников. В четверг стало известно, что таких работодателей будут контролировать с помощью проверок. 

Налоговые льготы для бизнеса

В 2020 году, в том числе благодаря усилиям фонда, был возвращен налоговый вычет для компаний, участвующих в благотворительности.

В Европе юридические лица, которые делают пожертвования в благотворительные фонды, имеют налоговые льготы. В России такая практика была приостановлена: в 2005 году налоговый вычет для бизнеса за участие в благотворительности был отменен. Спустя 15 лет, в 2020 году этот запрет был пересмотрен.

То, о чем так долго говорили представители некоммерческих организаций, наконец-то свершилось. На сайте Минэконома опубликован реестр НКО. Пожертвования таким НКО юридические лица-благотворители смогут относить к расходам, что уменьшит их налог на прибыль.

Список НКО, пожертвования которым позволит получить налоговый вычет

Это произошло во многом благодаря инициативе фонда «Подари жизнь» и поддержке Благотворительного собрания «Все вместе», фонда Хабенского и Общественной палаты.

Напомним, что в процессе обсуждения Концепции содействия развитию благотворительности фонд «Подари жизнь» как и другие НКО неоднократно поднимал тему налогового вычета для благотворителей — юридических лиц, которые оказывают поддержку фондам в виде пожертвований.

На встрече 22 апреля 2020 года представителей НКО с лидером партии Единая Россия Дмитрием Медведевым, которая была посвящена поддержке некоммерческого сектора в период пандемии, к этой теме предложила вернуться директор фонда «Подари жизнь» Екатерина Шергова. Из предложенных фондом трех вариантов господдержки был выбран один. Президент РФ Владимир Путин на встрече с представителями НКО 30 апреля 2020 года поддержал идею налоговых льгот для юридических лиц. И по итогам встречи вариант, предложенный фондом «Подари жизнь», был им одобрен. После этого был принят закон, который внес соответствующие изменения в Налоговый Кодекс.

Почему это важно?

22% всех поступлений в фонд «Подари жизнь» — это пожертвования юридических лиц. Эти средства направлялись на реализацию системных проектов, например, закупку незарегистрированных лекарств, поиск и активация доноров костного мозга в зарубежных регистрах, закупка дополнительного оборудования для клинических лабораторий и другие программы, оплата которых не входят в государственные квоты лечения онкозаболеваний.

Во время экономических кризисов уменьшается помощь от юридических лиц, поэтому благотворительные фонды вынуждены закрывать именно системные проекты. И строить свою жизнь, исходя из принципа адресной помощи — «если есть деньги — помогаем, а на нет — и суда нет».

Что изменилось?

Юрлица, которые участвуют в благотворительности, получают право причислять сделанные пожертвования (не только деньги, но и стоимость переданного имущества) определенным НКО к расходам компании, но не более 1% от выручки.

К слову, крупнейшие российские компании тратят в среднем на благотворительность 0,20% от выручки.

Кроме того, до поправок в Налоговый кодекс компания могла пожертвовать некую сумму только из собственной прибыли. А сейчас можно перевести пожертвование в благотворительный фонд из предналоговой прибыли, то есть до уплаты налога на прибыль. На наш взгляд — это серьезный шаг, который поможет стимулировать компании к участию в благотворительности.

В разделе

Новые налоговые льготы пойдут на пользу в основном богатым?

Предлагаемая налоговая льгота состоит из двух частей, изначально предназначенных для облегчения финансового бремени родителей, особенно это касается расходов на ясли, детские сады или на частную помощь в уходе/присмотре за ребенком. © Keystone / Christian Beutler

То, что было задумано как мера по облегчению финансового бремени для родителей, стало предметом ожесточенных споров о том, получат ли эту помощь те, кто действительно в ней нуждается.

Этот контент был опубликован 13 августа 2020 года — 07:00
Жеральдин Вонг Сак Хой

Жеральдин с ее исключительным вниманием к деталям впервые появилась в SWI swissinfo.ch в 2014 году в качестве специалиста по слухам и фейковой информации в социальных сетях в рамках международного исследовательского проекта Pheme. Теперь она координирует проверку фактов и утверждений о Швейцарии и продолжает следить за распространением дезинформации в Интернете.

Больше материалов этого / этой автора | Англоязычная редакция

Доступно на 7 других языках

Коалиция, состоящая главным образом из партий левого крыла, буквально вынудила страну к проведению общенационального референдума, назначенного на 27 сентября, по вопросу о предложенной поправке к налоговому законодательству, согласно которой текущие налоговые вычеты для семей с детьми увеличиваются с 6 500 до 10 000 швейцарских франков – то есть сумма уплачиваемых налогов сократится на 3,5 тысячи франков.

Основное возражение критиков поправки — предложение будет способствовать пополнению кошельков только самых богатых людей в Швейцарии.

«То, что преподносится как поддержка для семей, на самом деле является своего рода подарком для граждан с самыми высокими доходами», — утверждают социал-демократы на вебсайте, где они ведут свою кампанию. «Если мы примем в расчёт все семьи, в том числе те, в которых нет детей, то только 6% швейцарских домохозяйств смогут извлечь выгоду из предложенной меры».

Налоговую скидку получат только те, кто обязан платить федеральный прямой подоходный налог. По утверждению левой партии, это фактически исключает из потенциальных выгодоприобретателей более 45% швейцарских семей, а извлечь пользу смогут в основном те семьи, чей годовой доход составляет не менее 150 000 швейцарских франков.

Каковы предлагаемые вычеты?

Предлагаемая поправка состоит из двух частей. Первая — увеличить налоговый вычет на расходы по уходу за ребенком с 10 100 до 25 000 франков, приняв во внимание высокую стоимость детских садов и яслей.

Вторая часть была предложена центристской Христианско-демократической народной партией (CVP) и одобрена парламентом после долгих дебатов. Общий вычет на детей увеличится с 6 500 до 10 000 франков и будет применяться к тем, кто платит федеральный прямой подоходный налог. Именно эту часть поправки левые будут оспаривать на предстоящем референдуме.

End of insertion

Более детальный анализ домохозяйств, которые будут иметь право на предложенный вычет, показывает, что, хотя в доводах участников кампании есть доля истины, было бы несколько ошибочно утверждать, что только самые богатые (или всего 6% швейцарских домохозяйств) получат выгоду от поправки в случае ее принятия.

Льготы для богатых… и тех, кто победнее

Швейцария взимает налоги на федеральном, кантональном и местном уровнях. Однако федеральный налог платят только те, у кого есть минимальный налогооблагаемый доход: 17 800 франков на одного человека и 53 400 на семью с одним ребенком.

Федеральное налоговое ведомство подтвердило swissinfo.ch, что около 60% всех семей с детьми в Швейцарии в настоящее время платят федеральный прямой подоходный налог. Ведомство также заявило, что все эти семьи будут иметь право на скидку в той или иной форме за счет предложенного вычета.

На диаграмме ниже показаны скидки для домохозяйств с различным чистым налогооблагаемым доходом (после социальных и прочих отчислений), рассчитанные независимо от того, являются ли они семьями с одним или двумя родителями и есть ли у них один или два источника дохода. По мнению налоговых властей, анализ налогооблагаемой прибыли — это самый простой и наиболее адекватный способ понять потенциальный эффект от предлагаемого вычета.

Внешний контент

В общих словах: чем выше доход, тем выше будет и скидка. Например, чтобы получить максимальную скидку в размере 910 франков, домохозяйства с двумя детьми должны будут иметь налогооблагаемый доход не менее 160 000 франков. Однако те, у кого очень высокий заработок, фактически получат немного меньше: семья с двумя детьми и с налогооблагаемым годовым доходом в 1 миллион франков будет иметь право на вычет 805 франков.

Но семьи с одним ребенком и налогооблагаемым доходом всего в 53 400 франков также выиграют от предлагаемого вычета; для семей с двумя детьми минимальная сумма составляет 63 400 франков.

Другими словами, хотя более состоятельные семьи получат более высокую скидку, домохозяйства с меньшим доходом также будут иметь право на некоторое налоговое послабление.

Манипуляция цифрами

Участники кампании заявили, что только 6% всех швейцарских домохозяйств выиграют от предлагаемого вычета. Однако это упрощенный аргумент, основанный в остальном на точном утверждении. В подробном документе на своем веб-сайте участники кампании пишут, что более 70% из 350 миллионов франков, необходимых для покрытия увеличенных вычетов, пойдет домохозяйствам с налогооблагаемым доходом более 100 000 франков, что совокупно составляет 5,8% всех домохозяйств Швейцарии.

Налоговая служба подтвердила, что более 70% действительно пойдут тем, кто зарабатывает более 100 000 швейцарских франков. Но, по словам ведомства, если речь идет о том, какой процент швейцарских домохозяйств действительно получит выгоду от предлагаемого вычета, то более точной цифрой будет 12,6%: это процент всех налогоплательщиков в Швейцарии (те, у кого есть дети, плюс те, у кого их нет), имеющих право на льготу.

«Но наиболее актуальным показателем по-прежнему является то, что от увеличения вычета выиграют 60% всех налогоплательщиков с детьми», — прокомментировал swissinfo.ch Жоэль Вайбель (Joel Weibel) из Федерального налогового ведомства.

Вердикт: введение в заблуждение

В утверждении о том, что предлагаемый налоговый вычет на детей — это просто «подарок для семей с наиболее высокими доходами», есть доля истины: более состоятельные семьи действительно получат большую часть налоговых льгот. Но это утверждение также вводит в заблуждение, так как не дает полной картины того, кто получит скидку. Как и состоятельные домохозяйства, семьи с более скромными доходами также получат вычет в размере 10 000 франков, хотя сумма их льгот будет меньше.

Утверждение, что только 6% всех швейцарских домохозяйств выиграют от предложенных мер, также вводит в заблуждение. На самом деле участники кампании имеют в виду, что основная часть льгот придётся на тех, кто имеет налогооблагаемый доход в размере 100 000 франков и более, или на 6% всех домохозяйств, согласно их расчетам.

Но налоговые органы утверждают, что этот процент не имеет значения, поскольку он также учитывает граждан без детей, которые вообще не имеют права на какие-либо вычеты, связанные с детьми. Если рассматривать только семьи с детьми, право на какую-либо форму налоговой скидки будут иметь 60% из них.

Статья в этом материале

Ключевые слова:

Расширение налоговых льгот для малого бизнеса, новые налоговые вычеты для инвесторов и больничные для самозанятых

Редакция БУХ.1С напоминает о самых ярких и позитивных новостях уходящей рабочей недели. Главным событием недели стал Петербургский международный экономический форум (ПМЭФ). 

В ходе форума заместитель министра финансов РФ Алексей Сазанов заявил, что для малого и среднего бизнеса Минфин возможность фискальных послаблений. «Идея состоит в том, что, возможно, некие фискальные послабления на которые мы можем пойти, если они будут встречены с расширением налоговой базы, в первую очередь c фонда оплаты труда, то в целом от этого комплекса мероприятий бюджетный эффект может быть нулевой, либо даже положительный», — уточнил Алексей Сазанов.

Одновременно министр финансов РФ Антон Силуанов сообщил в кулуарах ПМЭФ, что Правительство РФ не планирует повышать ставки НДФЛ.

Министр труда и социальной защиты РФ Антон Котяков сообщил, что Минтруд прорабатывает варианты социального страхования для самозанятых. Соответственно, у самозанятых (не ИП) появится возможность платить добровольные страховые взносы в ФСС и при этом получать больничные и детские пособия. Также министр труда и социальной защиты РФ Антон Котяков предупредил, что в 2022 году россиян ждут десятидневные новогодние каникулы. При этом Минтруд рассмотрит возможность введения выходного дня 31 декабря на постоянной основе.

В Госдуму поступили поправки в НК РФ, которые вводят дополнительные налоговые вычеты для инвесторов сразу по четырем налогам. В частности, новые нормы НК РФ содержат механизм применения налоговых вычетов в отношении налога на прибыль, налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов для участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).

Кроме того, Правительство РФ скорректировало правила выплаты единовременного пособия семьям на каждого ребенка школьного возраста. По поручению главы государства проект указа о выплатах будет скорректирован так, чтобы выплату получили, в том числе семьи, дети которых по заявлению родителей пойдут в школу с шести лет.

И еще одна хорошая новость! Пользователи сервиса «1СПАРК Риски» получат доступ к самой полной информации о своих партнерах и более широкие возможности по их анализу.

Инвесторам предоставят дополнительные налоговые льготы

В Госдуму поступили поправки в НК РФ, которые вводят дополнительные налоговые вычеты для инвесторов сразу по четырем налогам.

Подготовленный правительством законопроект № 1184603-7 вводит в НК РФ новую главу З.6, которая устанавливает особенности налогообложения при реализации соглашений о защите и поощрении капиталовложений. Также в действующие главы НК РФ, регулирующие уплату налога на прибыль, налога на имущество организаций, а также транспортного и земельного налогов, включаются новые статьи.

В частности, новые нормы НК РФ содержат механизм применения налоговых вычетов в отношении налога на прибыль, налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов для участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).

Данные налоговые вычеты будут предоставляться компаниям (участникам СЗПК) в целях возмещения затрат, понесенных ими в рамках реализации инвестиционных проектов.

В НК РФ будет закреплено, что в целях налогообложения организация приобретает статус участника Соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК) со дня включения сведений в специальный реестр. После этого такая компания получает право на применение специальных налоговых вычетов.

В результате применения налоговых вычетов перечисленные налоги могут быть снижены до нуля. В данном случае речь идет только о тех налогах, которые подлежат уплате в отношении деятельности, осуществляемой в рамках инвестиционного проекта по СЗПК. При этом вычет по земельному налогу может быть применен только при условии, если стороной СЗПК является в том числе муниципальное образование.

Поправки в НК РФ также предусматривают, что сумма примененных налоговых вычетов в совокупности с объемом государственной поддержки (субсидий) не может превышать сумму понесенных инвестором затрат. Соответственно, для целей применения указанных вычетов налогоплательщику необходимо обеспечить ведение раздельного учета.

Предельный объем вычетов будет указываться в специальном уведомлении, которое направляется в ФНС уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в целях начала применения налоговых вычетов налогоплательщиками.

Новые нормы должны вступить в силу с 1 января 2022 года.

МЭР РФ предлагает налоговые вычеты для компаний, вкладывающихся в образование

МОСКВА, 5 ноя — ПРАЙМ. Минэкономразвития РФ разработало законопроект, по которому компании, финансирующие образовательные организации, которые занимаются повышением квалификации кадров, смогут получать налоговые льготы, сказано в пояснительной записке к проекту закона, опубликованного на портале проектов нормативных правовых актов.

«Законопроектом предусматривается предоставление налоговых льгот хозяйствующим субъектам экономической деятельности, участвующим в совершенствовании материальной и учебно-лабораторной базы образовательных организаций и формировании фондов целевого капитала указанных организаций, а также участвующим в поддержке системы независимой оценки квалификации», — отмечается в документе.

Как следует из проекта, пожертвования в фонд целевого капитала организаций профессионального образования не будут считаться дарением, соответственно компания сможет получить налоговые льготы. При этом основным условием применения положений законопроекта является необходимость трудоустройства окончивших обучение людей и заключение трудового договора на срок не менее года.

По данным организации «Деловая Россия» и РСПП, почти у всех опрошенных компаний приблизительная доля средств для поддержки организаций профобразования не превышает 1% от прибыли. В случае принятия законопроекта 73,3% организаций готовы увеличить объем выделяемых средств на поддержку образовательных учреждений.

«При этом в целях недопущения значительного сокращения налоговых поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации законопроектом предусматривается ограничительный барьер в отношении возможного объема расходов налогоплательщика, учтенных на основании положений законопроекта, в размере 1,5% от общих доходов от реализации налогоплательщика», — подчеркивается в пояснительной записке.

Таким образом, законопроектом формируются налоговые стимулы для привлечения в сферу образования внебюджетных источников финансирования, что повлечет повышение качества образовательных услуг, а также создаст условия для подготовки высококвалифицированных кадров и повысит конкурентоспособность системы образования.

Определение налоговой льготы

Что такое налоговая льгота?

Налоговая льгота — это уменьшение общей ответственности налогоплательщика. Этот термин также используется для обозначения благоприятного налогового режима для любого класса людей в Соединенных Штатах.

Если правительство предоставляет налоговые льготы определенной группе людей или типу организаций, то оно уменьшает сумму налога, которую они в противном случае должны были бы платить, или изменяет налоговую систему таким образом, чтобы это им было выгодно.

Ключевые выводы

  • Налоговая льгота — это уменьшение общей суммы налоговых обязательств налогоплательщика.
  • Существует три типа налоговых льгот: налоговый вычет, налоговый кредит и освобождение от уплаты налогов.
  • Налоговый вычет уменьшает сумму валового дохода, подлежащего налогообложению.
  • Налоговый кредит компенсирует обязательства налогоплательщика в соотношении доллар к доллару.
  • Освобождение от налогов защищает часть дохода от налогообложения.

Что такое налоговая льгота

Налоговые льготы могут значительно снизить ответственность налогоплательщика. Экономия может быть обеспечена за счет налогового вычета, налогового кредита или освобождения от уплаты налогов.

Налоговые льготы часто объясняются как средство стимулирования экономики за счет увеличения суммы, которую налогоплательщики должны тратить или которые предприятия должны инвестировать в свой рост.

Они также используются для поощрения определенных типов поведения, которые считаются полезными, например, замена автомобилей, потребляющих топливо, современными экономичными автомобилями.

Виды налоговых льгот

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты — это расходы, которые могут быть вычтены из валового дохода для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Например, если налогооблагаемый доход одного подателя налоговой декларации за налоговый год составляет 75 000 долларов, то это лицо попадет в группу предельного налогообложения 22% на 2020 и 2021 годы. Общий предельный налоговый счет составит 22% × 75 000 долларов = 16 500 долларов. Однако, если это лицо имеет право на налоговый вычет в размере 8000 долларов, то облагаемый налогом доход будет составлять 75000–8000 долларов = 67000 долларов налогооблагаемого дохода, а не 75000 долларов. Это уменьшает налоговый счет человека до 14 740 долларов.

Снижение налогооблагаемого дохода — это налоговая льгота для налогоплательщика, который в конечном итоге платит меньше государству.

Налоговые льготы

Налоговая льгота снижает налоговые обязательства налогоплательщика в соотношении доллар к доллару. Это имеет большее влияние, чем вычет, который просто уменьшает сумму налогооблагаемого дохода.

Фактически, налоговый кредит применяется к сумме налога, причитающейся налогоплательщику, после того, как все вычеты произведены из налогооблагаемого дохода лица. Если физическое лицо должно 3000 долларов государству и имеет право на налоговый кредит в размере 1100 долларов, то после применения налоговой льготы сумма задолженности будет уменьшена до 1900 долларов.

Освобождение от налогов

Освобождение от налогообложения проверяет определенную часть дохода или вид дохода.

Например, иностранец, который получает доход в другой стране, имеет право на налоговую льготу в размере 107 600 долларов США с 2020 налогового года. Это применяется через исключение иностранного трудового дохода (FEIE).

Эмигрант, который зарабатывает 180 000 долларов, например, за работу в другой стране, будет облагаться налогом только с суммы, превышающей 107 600 долларов, или 72 400 долларов.

Благотворительные организации и религиозные учреждения обычно освобождены от налогов. То есть они не обязаны платить федеральный подоходный налог.

Основы политики

: налоговые льготы, удержания и кредиты

Освобождения и удержания

Освобождения и удержания косвенно уменьшают сумму налогов, которую должен податель налоговой декларации, за счет уменьшения его или ее «налогооблагаемого дохода», который представляет собой сумму дохода, с которой податель уплачивает налоги. (Для получения дополнительной информации о налогооблагаемом доходе см. «Основы политики: предельные и средние налоговые ставки».”)

Например, освобождение или вычет в размере 100 долларов снижает налогооблагаемый доход подателя заявки на 100 долларов. Это уменьшает налоги подателя заявки максимум на 100 долларов, умноженные на налоговую ставку, с которой податель заявки столкнулся бы с этими 100 долларами дохода. Поскольку текущие ставки подоходного налога варьируются от 0 до 37 процентов, освобождение или вычет в размере 100 долларов снижает налоги заявителя на сумму от 0 до 37 долларов.

Определенные виды доходов, такие как часть пенсионного дохода и некоторые академические стипендии, освобождены от налогов, что означает, что они не включаются в налогооблагаемую прибыль заявителя.До 2018 года заявители также могли требовать личного освобождения, которое представляло собой сумму, которую каждый заявитель мог исключить из своего налогооблагаемого дохода; в 2017 налоговом году освобождение от налогов составило 4050 долларов. Заявители также могли требовать освобождения для супругов и каждого иждивенца. Начиная с 2018 года новый налоговый закон отменяет личные льготы до 2026 года.

Налоговый вычет — это особый расход, который налогоплательщик понес и может вычесть из своего налогооблагаемого дохода [T1]. Следовательно, отчисления могут способствовать определенному использованию дохода.

  • Все заявители имеют право требовать стандартный вычет, который в 2018 году был значительно увеличен до 24000 долларов для состоящих в браке подателей. Стандартный вычет ежегодно корректируется с учетом инфляции, и в 2020 году он составляет 24 800 долларов для состоящих в браке подателей. определенные расходы, такие как проценты по ипотеке, благотворительные взносы, а также государственные и местные налоги. Большинство подателей берут стандартный вычет. Лица, подающие документы с более высоким доходом, с гораздо большей вероятностью укажут на детали, потому что сумма, которую они тратят на соответствующие вычеты, обычно больше, чем стандартные вычеты.
  • Налогоплательщики могут потребовать определенные вычеты, называемые сверхстрочными вычетами, независимо от того, используют ли они детализированный вычет или стандартный вычет. Примеры включают вычеты процентов по студенческим ссудам и взносы на индивидуальные пенсионные счета (IRA).

Налоговые вычеты (и льготы) имеют разные суммы для разных налогоплательщиков, потому что, как обсуждалось выше, их стоимость привязана к предельной налоговой ставке налогоплательщика. Например, налогоплательщики с высоким доходом в группе 37 процентов получают субсидию в размере 37 центов за каждый доллар дополнительных выплат по ипотечным кредитам, которые они вычитают, в то время как налогоплательщики со средним уровнем дохода в группе 12 процентов получают субсидию по процентам в размере всего 12 центов на доллар .Лица, подающие документы с более высоким доходом, получают наибольшую налоговую выгоду от вычетов, поскольку они сталкиваются с самыми высокими налоговыми ставками.

Кроме того, для многих подателей документов с низким доходом общая сумма вычетов равна или превышает их доход, что означает, что они не имеют налогооблагаемого дохода. В таких случаях они не получают налоговой выгоды от каких-либо дополнительных вычетов.

Кредиты

В отличие от освобождений и вычетов, которые уменьшают налогооблагаемый доход подателя, зачет напрямую уменьшает налоговые обязательства подателя, то есть сумму налога, которую он должен.Налогоплательщики вычитают свои кредиты из суммы налога, которую они должны были бы в противном случае, для определения своих окончательных налоговых обязательств. Это означает, что налоговая льгота в размере 100 долларов уменьшает сумму налога, которую должен подать файл, максимум на 100 долларов.

Некоторые налоговые льготы подлежат возмещению, что означает, что лица, подающие документы, сумма кредита которых превышает их налоговые обязательства, могут получить разницу в форме полного или частичного возврата денежных средств. Таким образом, возвращаемые налоговые льготы имеют одинаковую стоимость для всех подателей налоговых деклараций, независимо от их дохода. Например, налоговая скидка на заработанный доход представляет собой возвращаемый кредит, предназначенный для поощрения и вознаграждения за работу, а также для компенсации федерального налога на заработную плату и подоходного налога.

Невозвратные кредиты, напротив, имеют меньшую ценность для многих подателей с низкими доходами, чем для других подателей. Например, заявитель, который имеет право на невозмещаемый кредит в размере 2000 долларов США, но имеет налоговое обязательство в размере только 1000 долларов США, может использовать половину кредита для устранения своих налоговых обязательств, но должен утратить вторую половину.

Даже подлежащие возврату кредиты не достигают всех, так как право на них имеют только домохозяйства, заработанные на работе. Тем не менее, возвращение кредитов расширяет их возможности для многих домохозяйств с низкими доходами.Это важно, потому что цели социальной политики многих налоговых льгот — например, поощрение людей откладывать деньги на колледж или выход на пенсию — часто особенно актуальны для семей с низкими доходами.

Сравнение стоимости удержаний и кредитов

В приведенной ниже таблице сравниваются суммы вычетов, невозмещаемых кредитов и возвращаемых кредитов для трех подателей налоговых деклараций: податель заявки A не имеет налогооблагаемого дохода, податель заявки B находится в самой низкой предельной налоговой группе (10 процентов), а податель C находится в налоговой категории. высшая группа (37 процентов).В приведенном ниже примере все заявители женаты.

ТАБЛИЦА 1
Стоимость удержаний, невозвратных кредитов и возвращаемых кредитов
Налоговая декларация Верхняя граница предельного налога Диапазон налогооблагаемого дохода a Стоимость вычета 2000 долларов Сумма невозвращаемого кредита в размере 2000 долларов США Сумма возвращаемого кредита в размере 2000 долларов
A 0% б $ 0 $ 0 $ 0 2 000 долл. США
В 10% 1–19 750 долл. США До 200 долларов США (2000 долларов США x 10%) До 1975 долл. США (19 750 долл. США x 10%) c 2 000 долл. США
С 37% 622 051 $ или больше До 200 долларов США (2000 долларов США x 10%) d 2 000 долл. США e 2 000 долл. США

Вычет в размере 2000 долларов не дает никаких преимуществ подателю A, поскольку податель A не имеет налогооблагаемого дохода.Податель B получает налоговые льготы в размере до 200 долларов США от вычета, а податель C получает до 740 долларов США.

Точно так же невозмещаемый кредит в размере 2000 долларов не дает налоговых льгот для подателя A, поскольку податель A не несет налоговых обязательств. Кредит составляет до 1975 долларов для подателя B, поскольку он составляет 2000 долларов или сумму налоговых обязательств подателя B без зачета, в зависимости от того, что меньше. Предполагается, что файл C, податель налоговой декларации с высоким доходом из верхней налоговой категории, имеет налоговые обязательства не менее 2000 долларов без кредита и, следовательно, может получить выгоду от полной суммы кредита.

Возмещаемый кредит в размере 2000 долларов, напротив, стоит 2000 долларов всем трем заявителям. Filer A, у которого нет налоговых обязательств, получит всю сумму в качестве возмещения от IRS (при условии, что его заработок от работы составляет не менее 2000 долларов).

Узнайте больше о налоговых вычетах и ​​налоговых льготах

Налоговый кредит против налогового вычета

При определении преимущества налогового вычета по сравнению с налоговым вычетом важно понимать разницу между ними.Определим каждую:

Что такое налоговый кредит?

Налоговая скидка — это уменьшение причитающегося подоходного налога в соотношении доллар к доллару. Налоговый кредит напрямую уменьшает сумму налога, которую вы должны. Обычные кредиты включают в себя кредит на заработанный доход, американский налоговый кредит за возможности и налоговый кредит сберегателей.

Кредит может быть невозвратным или возмещаемым. Безвозвратный кредит позволяет снизить налоговые обязательства до нуля (0). Возвратный кредит также может снизить вашу ответственность до нуля (0), но есть дополнительная выгода.Если после уменьшения налога до нуля остается какая-либо сумма, оставшаяся от вашего возвращаемого кредита, вы получите обратно остаток кредита в качестве возмещения. Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) является примером возвращаемого кредита.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает налоговые обязательства человека за счет уменьшения его налогооблагаемого дохода. Поскольку вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, он снижает сумму налога, который вы должны, но за счет уменьшения вашего налогооблагаемого дохода, а не за счет прямого снижения вашего налога.Выгода от налогового вычета зависит от вашей налоговой ставки. Вот несколько часто упускаемых из виду налоговых вычетов.

Вычеты и кредиты могут быть ограничены вашим доходом, поэтому выбор одного из них может быть сложным. Специалист по налогам поможет вам разобраться в сложности и выбрать, требовать ли кредит, вычет или и то, и другое, если вы имеете на это право.

Разница между налоговым вычетом и налоговым вычетом — пример

Скажем, например, что вы или один из ваших иждивенцев учитесь в колледже.Есть несколько вариантов получения кредита или вычета за оплаченное обучение.

Стоимость обучения в размере 10 000 долларов США может снизить ваш общий налог до 2 500 долларов США с использованием американского кредита возможности, который может снизить ваши общие налоги до 2500 долларов США. Американский альтернативный кредит подлежит частичному возмещению, поэтому, даже если вы не задолжали никаких налогов, вы можете получить возмещение в размере до 1000 долларов.

Другой вариант кредита для покрытия расходов на образование — это кредит на пожизненное обучение. Этот кредит может привести к снижению налога до 2000 долларов США.Кредит на пожизненное обучение не подлежит возврату, поэтому, если у вас нет налогооблагаемого дохода или ваши налоговые обязательства уменьшены до нуля, возврат не производится.

Налогоплательщики

также могут выбрать вычет за обучение и сборы, что может снизить ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов. Если вы находитесь в налоговой категории 22%, вычет в размере 4000 долларов снижает ваши налоги на 880 долларов. Вычет может только снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, которая используется для расчета вашего налога. Это может привести к большему возмещению удержанного вами удержания.Кредит снижает ваш налог, давая вам более крупный возврат удерживаемого вами удержанного налога, но определенные налоговые льготы могут дать вам возмещение, даже если у вас нет удержания.

Вы можете выбрать любой из подходящих вам вариантов. Лучшее для вас зависит от вашей общей налоговой ситуации.

Дополнительная помощь

Если вам нужны дополнительные практические рекомендации, вам может помочь H&R Block. Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.

Что такое налоговые льготы и чем они отличаются от налоговых вычетов?

НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ

Налоговые льготы вычитаются непосредственно из налоговых обязательств лица; поэтому они снижают налоги доллар за доллар. Кредиты имеют одинаковую ценность для всех, кто может претендовать на их полную стоимость.

Большинство налоговых вычетов не подлежат возврату; то есть, они не могут уменьшить налоговые обязательства подателя заявки ниже нуля.В результате податели документов с низкими доходами часто не могут в полной мере воспользоваться кредитами, на которые они имеют право. Например, кредит по уходу за ребенком и иждивенцем не подлежит возврату, поэтому супружеская пара с доходом менее 24 800 долларов в 2020 году не сможет использовать кредит, потому что у них нет обязательств по подоходному налогу.

Однако некоторые налоговые льготы полностью или частично возвращаются: если их стоимость превышает обязательство по подоходному налогу, налогоплательщику выплачивается излишек. Кредит по налогу на заработанный доход (EITC) полностью возмещается; налоговый кредит на ребенка (CTC) подлежит возмещению только в том случае, если доход подателя заявки превышает пороговое значение в 2500 долларов США.Возмещаемая часть CTC обычно называется дополнительным налоговым кредитом на ребенка.

НАИБОЛЕЕ ПОПУЛЯРНЫЕ НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ

EITC — это наиболее часто запрашиваемый кредит, который отражается в более чем 17 процентах налоговых деклараций за 2017 год. CTC почти так же популярен, он заявлен примерно в 14% налоговых деклараций за 2017 год (диаграмма 1).

EITC также является самой дорогостоящей налоговой льготой, составившей около 67 миллиардов долларов в 2017 году. CTC (включая возвращаемую часть) был следующим по величине — примерно 51 миллиард долларов (диаграмма 2).

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ

У подателей налоговой декларации есть выбор: требовать стандартного вычета или перечислять вычитаемые расходы из списка, который включает уплаченные государственные и местные налоги, проценты по ипотеке и благотворительные взносы. В любом случае податели уменьшают свой налогооблагаемый доход на сумму разрешенного вычета.

Лица, подающие налоговую декларацию, могут потребовать некоторые вычеты в дополнение к стандартным или детализированным вычетам. Эти вычеты (технически «корректировки дохода») иногда называют вычетами «сверх черты», потому что они производятся перед линией, определяющей скорректированный валовой доход в форме 1040 налоговой декларации.Корректировки дохода включают взносы на индивидуальные пенсионные счета, расходы на преподавателей и проценты по студенческим ссудам.

Стоимость всех вычетов, постатейных или иных, зависит от налоговых обязательств налогоплательщика и предельной налоговой ставки. Вычет не может снизить налогооблагаемый доход ниже нуля, поэтому налогоплательщики теряют стоимость сверхнормативных вычетов по достижении этого предела. Однако налогоплательщики могут перенести некоторые неиспользованные вычеты на будущие годы. Уменьшая налогооблагаемый доход, вычет снижает налоговые обязательства на сумму вычета, умноженную на предельную налоговую ставку налогоплательщика.Таким образом, вычеты имеют большую ценность для налогоплательщиков с более высокими налоговыми категориями. Например, вычет в размере 10 000 долларов снижает налоги на 1 200 долларов для людей с 12-процентной налоговой категорией и на 3200 долларов для лиц с 32-процентной налоговой категорией.

Альтернативный минимальный налог (AMT) запрещает стандартный вычет и некоторые детализированные вычеты. Например, налогоплательщики AMT не могут удерживать государственные и местные налоговые платежи. AMT уменьшает, но не отменяет другие вычеты.

Обновлено май 2020 г.
Вычет

СОЛИ | Что такое вычет государственных и местных налогов?

Вычет по налогам штата и местным налогам (SALT) позволяет налогоплательщикам, перечисляющим перечисленные ниже суммы при подаче федеральных налогов, вычитать определенные налоги, уплачиваемые правительствам штата и местным властям.Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ограничил его на уровне 10 000 долларов в год, включая налоги на имущество плюс налог на прибыль штата или налог с продаж, но не оба сразу.

Как работает вычет из соли?

Налогоплательщики, составляющие список, могут вычесть до 10 000 долларов США по налогу на недвижимость, продажам или подоходному налогу, уже уплаченным правительствам штата и местным органам власти; до TCJA не было предела стоимости вычета ОСВ. Теоретически вычет SALT существует для компенсации некоторых обязательств федерального налогоплательщика за счет исключения дохода, уже полученного в виде налогов на государственные и местные правительственные услуги.Все больше налогоплательщиков претендуют на вычет ОСВ в штатах с более высокими налоговыми режимами, которые предоставляют больше государственных услуг (например, Нью-Йорк, Коннектикут, Нью-Джерси и т. Д.). Штатный и местный налоговый вычет несоразмерно выгоден налогоплательщикам с высокими доходами, нарушая принцип налоговой нейтральности (не путать с налоговой справедливостью). Фактически, до TCJA 91 процент вычета SALT требовали лица с доходом выше 100000 долларов США и концентрировались в шести штатах: Калифорнии, Нью-Йорке, Нью-Джерси, Иллинойсе, Техасе и Пенсильвании (Объединенный комитет по налогообложению, «Таблицы по федеральной налоговой системе с 2017 по 2026 год»).

История вычета СОЛ

Вычет ОСВ — это крупные налоговые расходы, то есть среди положений налогового кодекса предусмотрены специальные вычеты, кредиты, исключения или другие налоговые льготы, которые не включаются в «обычный» налоговый кодекс. Объединенный комитет по налогообложению (JCT) подсчитал, что вычет из уплаченных налогов штата и местных налогов обойдется федеральному правительству в 24,4 миллиарда долларов в 2020 году. Если Конгресс не сделает постоянными положения об индивидуальных налогах, предел вычета SALT в размере 10 000 долларов на семью истечет, как только планируется после 2025 года.

Руководство домовладельца по федеральной налоговой льготе для солнечной фотоэлектрической энергии

Что такое налоговая льгота?

Налоговая льгота — это уменьшение суммы подоходного налога, которую вы в противном случае должны были бы заплатить за доллар. Например, получение федеральной налоговой льготы в размере 1000 долларов снижает ваш федеральный подоходный налог, подлежащий уплате, на 1000 долларов. Федеральный налоговый кредит иногда называют инвестиционным налоговым кредитом или ITC, хотя он отличается от ITC, предлагаемого предприятиям, владеющим солнечными системами.

Что такое федеральный налоговый кредит на солнечную энергию?

Федеральный жилищный кредит на солнечную энергию — это налоговый кредит, который может быть востребован по федеральным подоходным налогам в размере процента от стоимости солнечной фотоэлектрической системы. (Другие типы возобновляемых источников энергии также имеют право на получение аналогичных кредитов, но выходят за рамки данного руководства.)

Система должна быть введена в эксплуатацию в течение налогового года и вырабатывать электроэнергию для дома, расположенного в США.IRS не дает явного теста на то, что считается «введенным в эксплуатацию», но IRS приравнивает это к завершенной установке.

В декабре 2020 года Конгресс утвердил расширение ITC, которое предусматривает налоговый кредит в размере 26% для систем, установленных в 2020-2022 годах, и 22% для систем, установленных в 2023 году. % налогового кредита.) Срок действия налогового кредита истекает в 2024 году, если Конгресс не продлит его.

Максимальной суммы, которую можно потребовать, не существует.

Имею ли я право на получение федеральной налоговой льготы за солнечную энергию?

Вы можете иметь право на эту налоговую льготу, если соответствуете всем следующим критериям:

  • Ваша солнечная фотоэлектрическая система была установлена ​​в период с 1 января 2006 г. по 31 декабря 2023 г.
  • Солнечная фотоэлектрическая система расположена в вашем основном или дополнительном месте жительства в Соединенных Штатах или для проекта использования солнечной энергии за пределами территории, если вырабатываемая электроэнергия засчитывается в счет потребления электроэнергии в вашем доме и не превышает его.IRS разрешило налогоплательщику потребовать налоговую льготу по разделу 25D для покупки части общественного солнечного проекта.
  • Вы владеете солнечной фотоэлектрической системой (т. Е. Приобрели ее за наличные или за счет финансирования, но вы не арендуете и не участвуете в договоренности о покупке электроэнергии, вырабатываемой системой, которой вы не владеете).
  • Солнечная фотоэлектрическая система новая или используется впервые. Кредит может быть востребован только на «оригинальную установку» солнечного оборудования.

Какие расходы включены?

Включены следующие расходы:

  • Солнечные фотоэлектрические панели или фотоэлементы, используемые для питания вентилятора чердака (но не самого вентилятора)
  • Затраты подрядчика на рабочую силу для подготовки, сборки или первоначальной установки на месте, включая плату за выдачу разрешений, затраты на инспекцию и плату разработчикам
  • Балансировочное оборудование, включая электропроводку, инверторы и монтажное оборудование
  • Устройства накопления энергии, которые заряжаются исключительно соответствующими солнечными фотоэлектрическими панелями, даже если накопитель вводится в эксплуатацию в следующем налоговом году до момента установки солнечной энергетической системы (однако для устройств накопления энергии по-прежнему действует дата установки требования)
  • Налог с продаж на приемлемые расходы

Как другие льготы, которые я получаю, влияют на федеральный налоговый кредит?

Для получения актуальной информации о стимулах, включая контактную информацию по конкретным стимулам, посетите веб-сайт Базы данных государственных стимулов для возобновляемых источников энергии и повышения эффективности.

Скидка от My Electric Utility за установку солнечной батареи

В большинстве случаев субсидии, предоставляемые вашим коммунальным предприятием для установки солнечной фотоэлектрической системы, исключаются из подоходного налога в соответствии с федеральным законом. В этом случае скидка для коммунальных предприятий за установку солнечной энергии вычитается из стоимости вашей системы до того, как вы рассчитаете свой налоговый кредит. Например, если ваша солнечная фотоэлектрическая система была установлена ​​до 31 декабря 2022 года, ее стоимость составила 18 000 долларов США, а ваша коммунальная компания предоставила вам единовременную скидку в размере 1000 долларов США за установку системы, ваш налоговый кредит будет рассчитан следующим образом:

0.26 * (18 000–1 000 долларов США) = 4 420 9000 долларов США 5

Оплата сертификатов возобновляемой энергии

Когда ваша коммунальная компания или другой покупатель предоставляет вам денежные средства или поощрение в обмен на сертификаты возобновляемой энергии или другие экологические характеристики произведенной электроэнергии (авансом или со временем), платеж, вероятно, будет считаться налогооблагаемым доходом. В этом случае платеж увеличит ваш валовой доход, но не уменьшит федеральную налоговую скидку на солнечную энергию.

Скидка от правительства моего штата

В отличие от скидок для коммунальных предприятий, скидки от правительства штата обычно не уменьшают ваш федеральный налоговый кредит.Например, если ваша солнечная фотоэлектрическая система была установлена ​​до 31 декабря 2022 года, затраты на установку составили 18000 долларов США, а правительство штата предоставило вам единовременную скидку в размере 1000 долларов США за установку системы, ваш федеральный налоговый кредит будет рассчитан следующим образом:

0,26 * 18 000 долларов = 4 680 долларов

Государственный налоговый кредит

Государственные налоговые льготы за установку солнечных панелей обычно не уменьшают федеральные налоговые льготы — и наоборот. Однако, когда вы получаете налоговый кредит штата, налогооблагаемый доход, который вы указываете по своим федеральным налогам, будет выше, чем он был бы в противном случае, потому что теперь у вас меньше подоходного налога штата для вычета.Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года установил лимит в размере 10 000 долларов США на налоговые вычеты штата и местных налогов, что может повлиять на то, повлияет ли налоговый кредит штата на федеральный налогооблагаемый доход. Конечным результатом требования налоговой льготы штата является то, что сумма налоговой льготы штата фактически облагается налогом на уровне федерального налога.

Например, чистое процентное снижение для домовладельца в Нью-Йорке, который претендует как на 25-процентный налоговый вычет штата, так и на 26-процентный федеральный налоговый вычет для системы на сумму 18 000 долларов, рассчитывается следующим образом, предполагая, что ставка федерального подоходного налога составляет 22%:

0.26 + (1 — 0,22) * (0,25) = 45,5%

Обратите внимание, что, поскольку уменьшение подоходного налога штата увеличивает уплачиваемый федеральный подоходный налог, два налоговых вычета не суммируются (т. Е. 25% + 26% = 51%). Для системы за 18000 долларов общее снижение затрат в этом примере будет:

.

[18 000 долларов США * 0,26] + [18 000 долларов США * (1–0,22) * (0,25)] = 4680 долларов США + 3 510 долларов США = 8 190 долларов США

Могу ли я претендовать на кредит при условии, что я отвечаю всем требованиям, если:

Налоговый кредит против налогового вычета: в чем разница?

Есть несколько способов снизить налоговое бремя.Однако двумя наиболее популярными из них, вероятно, являются налоговые льготы и налоговые вычеты. Хотя может показаться, что это одно и то же, на самом деле это два очень разных механизма. Налоговый вычет дает вам снижение налога, который вы должны платить, в то время как налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход за год. Однако оба варианта могут сэкономить вам немного денег. Чтобы получить помощь по всем налоговым вопросам, обратитесь к финансовому консультанту.

Налоговые льготы: основы

Налоговые льготы уменьшают сумму ваших налогов, доллар за доллар.Например, если вы имеете право на налоговую льготу в размере 1500 долларов США, и ваша задолженность по налогам составляет 3000 долларов США, эта скидка уменьшит ваши налоговые обязательства на 1500 долларов США. Ваша способность иметь право на получение определенного налогового кредита зависит от нескольких факторов, включая ваш доход, возраст и статус налоговой декларации.

Хотя требование налоговых льгот может привести к большему возмещению, некоторые кредиты не подлежат возврату. Это означает, что если кредит уменьшает ваши налоговые обязательства до отрицательного числа, то, что остается, не может быть использовано для увеличения размера вашего возврата налога.Например, если у вас есть налоговая льгота в размере 1500 долларов США, но ваша задолженность по налогам составляет всего 1400 долларов США, дополнительные 100 долларов США не будут включены в ваш чек на возврат.

Возмещаемый налоговый кредит, с другой стороны, может помочь увеличить ваш возврат налога. Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый налоговый кредит. Существуют также частично возвращаемые налоговые льготы, такие как American Opportunity Tax Credit. При таких налоговых льготах часть кредита подлежит возврату, а часть — невозмещению.

Вот список некоторых других распространенных налоговых вычетов:

  • Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем (предназначен для компенсации затрат на уход за ребенком или уход за престарелым родителем)
  • Кредит на усыновление (на расходы по усыновлению)
  • Налоговая скидка на ребенка (для родителей детей-иждивенцев)
  • Налоговый кредит на премию (для людей, которые приобрели медицинскую страховку на федеральном рынке)
  • Saver’s Credit (для людей, сделавших взносы на пенсионный счет с льготным налогообложением)
  • Кредит на пожизненное обучение (для покрытия расходов на высшее образование)

Налоговые вычеты: основы

Налоговые вычеты уменьшают ваш годовой налогооблагаемый доход.Есть два способа потребовать удержания. Один из вариантов — потребовать стандартный вычет. Это тот вид удержания, который любой налогоплательщик может потребовать автоматически. Размер вычета зависит от вашего статуса регистрации. Самый большой стандартный вычет предусмотрен для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию.

Если вы не хотите использовать стандартный вычет, вместо этого вы можете перечислить свои вычеты. Детализация включает в себя перечисление отдельных расходов, которые вы хотите списать при возвращении.Детализация ваших вычетов обычно имеет смысл, если ваши общие вычитаемые расходы превышают стандартный вычет.

Вот несколько примеров вычитаемых расходов за 2017 налоговый год. Некоторые из них должны быть детализированы, а другие (например, вычет процентов по студенческому кредиту) являются вычетами сверх черты. Вы можете заявить о вычетах, указанных выше, как об отдельных удержаниях, даже если вы не указываете свои удержания по статьям.

  • Благотворительные пожертвования
  • Проценты по ипотечному кредиту
  • Медицинские и стоматологические расходы
  • Стоимость обучения
  • Вклад в традиционный IRA
  • Взносы на сберегательные счета здравоохранения (HSA)
  • Пробег для командировки
  • Невозмещенные хозяйственные расходы
  • Расходы на переезд на новую работу
  • Расходы на поиск работы
  • Расходы на обучение учителя
  • Имущество и налоги на недвижимость

Имейте в виду, что ваша возможность требовать определенных вычетов может быть ограничена в зависимости от вашего статуса подачи и семейного дохода.Также следует помнить, что вы не можете претендовать на кредит и вычет на одни и те же квалифицированные расходы. Если вы, например, заплатили из собственного кармана, чтобы вернуться в школу для получения степени магистра, вы не сможете претендовать на вычет платы за обучение и пожизненного кредита на обучение.

Налоговый кредит или налоговый вычет: что лучше?

Обычно считается, что налоговые льготы лучше налоговых вычетов, потому что они напрямую уменьшают сумму налога, которую вы должны.Влияние налогового вычета на ваши налоговые обязательства зависит от вашей предельной налоговой категории. Например, если вы находитесь в 10% налоговой категории, вычет в размере 1000 долларов уменьшит ваш налогооблагаемый доход только на 100 долларов (0,10 x 1000 долларов = 100 долларов).

Тем не менее, если вы имеете право как на налоговый кредит, так и на вычет на одни и те же расходы, вычисление некоторых цифр может помочь вам определить, какой из них даст наибольшую налоговую льготу.

Итог

Налоговые льготы и налоговые вычеты уменьшают общую сумму налогов, но делают это по-разному.Налоговый кредит — это уменьшение суммы вашей задолженности в соотношении доллар к доллару, в то время как налоговый вычет уменьшит ваш налогооблагаемый доход, что приведет к несколько меньшему налоговому счету.

Советы по снижению вашего налогового счета
  • Финансовый консультант может помочь вам ограничить ваши налоговые обязательства различными способами. Найти финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
  • Вы также можете использовать программное обеспечение для подготовки налогов, чтобы найти вычеты и кредиты. Некоторыми распространенными примерами этого типа программного обеспечения являются TurboTax, H&R Block и TaxSlayer.

Фотография предоставлена: © iStock.com / Squaredpixels, © iStock.com / SIphotography, © iStock.com / vkbhat

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — специалист по пенсионному обеспечению, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах.
alexxlab

*

*

Top