Налогообложение какое выбрать: Как выбрать систему налогообложения для ИП

Содержание

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в Москве?

  • Подборка
  • 5 инструкций

На общем налоговом режиме индивидуальные предприниматели должны уплачивать налог на доходы физических лиц, налог на имущество и ряд других налогов. Но для упрощения взаимодействия с налоговой службой, ИП могут выбрать другие системы налогообложения: упрощенную систему налогообложения, патент или единый сельскохозяйственный налог.

  • Как оформить налоговый патент

    Что такое патентная система налогообложения и для каких видов деятельности ее можно применять. Кто и как может перейти на ПНС. Сколько стоит патент для ИП

  • Как уплатить НДФЛ

    Что такое НДФЛ и кто обязан его платить. Когда нужно самостоятельно подавать декларацию. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог

  • Как рассчитывается налог на имущество

    Как рассчитывается налог на имущество в Москве. Где узнать актуальные налоговые ставки. Кто имеет право на льготы по имущественному налогу. Как сообщить в налоговую о своем имуществе

  • Как перейти на единый сельскохозяйственный налог

    Кто может использовать ЕСХН. От каких налогов освобождаются предприниматели, перешедшие на ЕСХН. Как заполнить налоговую декларацию по ЕСХН

  • Как перейти на упрощенную систему налогообложения

    Что такое упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей. От каких налогов освобождаются индивидуальные предприниматели на УСН. Как и когда ИП может перейти на УСН, какой срок подачи налоговой отчетности

Какую систему налогообложения выбрать начинающему бизнесмену?

УСН, НПД, ПСН… Это не аббревиатуры политических партий, а наименование основных налоговых режимов, которые больше всего подходят для начинающих предпринимателей. Что выбрать, чтобы не прогадать? Расскажут на вебинаре «Выбор системы налогообложения», который проводится в рамках оренбургской программы «Делай бизнес».

•  УСН – упрощённая система налогообложения (она же «упрощёнка»). Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с заранее выбранной ими облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

•  НПД – налог на профессиональный доход (он же «налог для самозанятых»). Налогом облагается весь полученный доход, расходы не учитываются. Ставки такие: 4% – если доход получен от физических лиц, 6% – от организаций и ИП. Учёт операций ведётся в личном кабинете приложения «Мой налог», там же формируются чеки. Налог ежемесячно рассчитывает ИФНС, отчётность подавать не нужно.

•  ПСН – патентная система налогообложения (она же «патент»). Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определённые виды деятельности. Применяется для ограниченного перечня видов деятельности (как правило, для оказания бытовых услуг населению и розничной торговли). При расчёте стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода.

Так какой же режим выбрать начинающему предпринимателю?

Именно об этом расскажут сегодня, 22 сентября, в 20:00 (по местному времени), на вебинаре «Выбор системы налогообложения».

Спикер – Диляра Зайкова (г. Москва):

•  Налоговый юрист с 14-летним опытом работы;

•  Выиграла 88% судов;

•  Автор публикаций в журнале «Учёт. Налоги. Право»;

•  Спикер программы «Московский предприниматель».

Зарегистрироваться на программе и принять участие в вебинаре:

Регистрация

Программа организована Центром поддержки предпринимательства при содействии Министерства экономического развития Оренбургской области в рамках национального проекта по поддержке малого и среднего бизнеса.

Тем, кто уже зарегистрировался, ссылку на вебинар отправят на почту за час до начала трансляции.

Как выбрать систему налогообложения для ИП?

Сейчас ФНС предлагает множество вариантов систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей. К выбору нужно отнестись серьезно, так как от этого зависит, какие налоги вы будете платить. Причем, важно помнит, что у каждой системы есть свои требования и порой переход с одной на другую просто невозможен.

Итак, налоговые режимы, которые можно выбрать в России:


ОСНО

Общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности. Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО. Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего года.

Для применения ОСНО нет ограничений, но по нему надо платить НДС — сложный для расчета и уплаты налог. Самому вести учет и сдавать отчетность по ОСНО будет проблематично – необходим бухгалтер.


УСН Доходы

Самый популярный и самый простой вариант. ИП платит 6% со всех доходов, которые получает от клиентов. На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдет, если расходы на бизнес небольшие.


УСН Доходы минус расходы

Налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами, что уже понятно из названия. Если расходы больше 60%, скорее всего, выгоднее будет выбрать этот режим. Стандартная ставка на этом режиме — 15%, но в некоторых регионах действуют пониженные ставки.

При таком режиме расходы должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику. Важно все операции подтверждать документами: кассовым чеком, платежным поручением, товарной накладной, акт об оказании услуг или товарный чек. Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчете налога.


ЕНВД

Единый налог на вмененный доход. Это упрощенная система учета, которая освобождает от уплаты налогов на доходы физциц, на имущество и на добавленную стоимость. Но использовать эту систему можно не со всеми видами деятельности. На ЕНВД могут быть ветеринарные и бытовые услуги, перевозка пассажиров и грузов, торговля через автоматы, ремонт или мойка машин – полный список подходящих видов деятельности лучше уточнить в своей налоговой.

Для применения ЕНВД у ИП должно быть меньше 100 сотрудников. Если вы планируете совмещать несколько видов деятельности, то ЕНВД оформляется отдельно на каждый из них. Ставка ЕНВД — 15%. Уплата налога не зависит от того, есть ли доход, поэтому платить налог нужно будет даже при убытках.


ПСН или патент

Патентная система налогообложения. Этот режим имеет общие черты с ЕНВД. Есть схожие виды деятельности и еще подходит мелкое производство. В каждом регионе список разный, поэтому рекомендуем уточнить отдельно по своему региону.

Ставка патента составляет 6%. Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности, поэтому если вы совмещаете несколько видов деятельности, то на каждый нужно покупать отдельный патент. Уплата тоже не зависит от дохода. Стоимость патента можно рассчитать в калькуляторе на сайте налоговой.


ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог. По нему нужно платить всего 6% от разницы доходов и расходов. Применять его можно, если занимаетесь сельскохозяйственным производством или рыбоводством.

Начинающие предприниматели обычно выбирают между тремя вариантами: УСН, ЕНВД или ПСН. Перейти на эти системы можно в личном кабинете на сайте налоговой.


Системы налогообложения. Вопросы и ответы

Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?

Напишите нам: перейдите по ссылке или нажмите значок сообщения в личном кабинете внизу экрана и выберите пункт Создать заявку. Выберите тему «Финансы» → «Изменить реквизиты». К сообщению прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения. Если вы перешли на упрощенную систему налогообложения (УСН), таким документом будет уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо, свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).

Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Какую систему налогообложения выбрать при работе с Ozon?

Для работы с Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН) или упрощенная (УСН) системы налогообложения. Мы рекомендуем применять УСН. Однако не все компании могут перейти на эту систему.

Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Какую систему налогообложения выбрать, если у меня патент?

Патентную систему налогообложения (ПСН) нельзя применять при розничной торговле через Интернет. Однако вы можете совмещать ПСН с другими системами: общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).

Подробнее о ПСН

От чьего имени Ozon выдает чеки покупателям?

Чеки выдают партнеры Ozon, осуществляющие прием денежных средств.

От какой суммы платить налог в зависимости от моей системы налогообложения?

Доходом по договору комиссии считается вся полученная вами сумма денежных средств, включая комиссию Ozon. Датой получения доходов считается тот день, когда денежные средства поступили на ваш банковский счет.

На общей системе налогообложения

При реализации товара через Ozon право собственности на товар переходит напрямую от вас к покупателю. Ozon не выкупает товар у вас, а только оказывает услугу реализации. Налоговым Кодексом РФ не установлены специальные правила в отношении момента определения базы по НДС при реализации товаров через посредников. При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара. Если вы продаете со склада Ozon, указывайте цену с НДС в УПД-2.

В дальнейшем вы сможете сделать вычет по НДС.

На упрощенной системе налогообложения

Если вы работаете на УСН «Доходы», при работе с Ozon нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии. Если на УСН «Доходы минус расходы» — нужно вычесть из доходов размер комиссии и стоимость дополнительный услуг Ozon.

На обеих схемах УСН вы не платите НДС.

Если применяется общая система налогообложения, указывать ли НДС при поставке товаров на склад Ozon?

При поставке товаров на склад Ozon, вы должны создать и передать Ozon через систему ЭДО УПД-2. В этом документе должны быть указаны все поставляемые товары со ставкой НДС — 10% (для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики) или 20% (для остальных товаров).

Подробнее о УПД-2

При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара.

Если применяется общая система налогообложения, какие закрывающие документы предоставляет Ozon? Как выглядит отчет о продажах?

Каждый месяц Ozon предоставляет о тчет о реализации товаров и УПД к этому отчету.

Подробное описание отчета

Скачать примеры документов:

Если применяется общая система налогообложения, кто является конечным покупателем в отчете о продажах?

Конечным покупателем в отчете о продажах является розничный покупатель.

Если наша компания на упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, а Ozon на общей и продает товары с НДС, то какая ставка НДС проставляется на карточке товара?

Если применяется УСН, то при загрузке товаров в поле НДС (налог на добавочную стоимость) вы должны указать «Не облагается». Ozon не продает товары, а оказывает услугу реализации, поэтому в данном случае ставка НДС составляет 0%.

Как в 1С проводить возврат товара, который был куплен в марте и есть в отчете о реализации за март, а возвращен в апреле. На каком основании его можно поставить обратно на сток в учете?

Если товар возвращен покупателем после утверждения отчета о реализации, мы спишем деньги, которые вернули покупателю, и стоимость возврата с вашего счета, а также вернем вам комиссию за продажу в полном объёме. Все эти операции мы отразим в отчете о реализации за тот период, когда товар был возвращен.

Обратитесь в службу поддержки 1С за консультацией о том, как проводить возвраты товаров в этой системе.

Влияет ли схема работы – FBO и FBS – на проведение реализаций и возвратов?

Реализации и возвраты проводятся одинаково, независимо от системы налогообложения, — информация предоставляется в едином отчете о реализации товаров за месяц. Схемы работы не влияют на отражение информации в бухгалтерском учете, по договору партнер остается комитентом.

Материал подготовлен совместно с технологическим партнером ООО «Адаптер».

Раздел 5. Патентная система налогообложения (ПСН) / КонсультантПлюс

ПСН действует с 01.01.2013.

Физическое лицо подает заявление на получение патента одновременно с документами на государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, если физическое лицо планирует со дня его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте РФ, на территории которого такое лицо состоит на учете в налоговом органе по месту жительства. В этом случае действие патента, выданного индивидуальному предпринимателю, начинается со дня его государственной регистрации (патент или уведомление об отказе в выдаче патента выдается (направляется) налоговым органом в течение 5 дней со дня получения заявления на получение патента, либо со дня государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в срок не более чем 3 рабочих дней со дня представления документов в налоговый орган).Индивидуальный предприниматель подает заявление на получение патента не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН.Форма заявления на получение патента N 26.5-1, формат представления заявления на получение патента в электронной форме, порядок заполнения формы заявления на получение патента утверждены Приказом ФНС России от 09.12.2020 N КЧ-7-3/[email protected]Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН, обязаны вести книгу учета доходов и расходов (книга и порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н).Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН, направляют уведомление об уменьшении суммы налога на сумму указанных в п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ страховых платежей (взносов) и пособий в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается налог в связи с применением ПСН. Форма, формат и порядок представления уведомления утверждены Приказом ФНС России от 26.03.2021 N ЕД-7-3/[email protected] См. письмо ФНС России от 19.07.2021 N СД-4-3/[email protected] по вопросу заполнения уведомления.Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП) утвержден Приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/[email protected]В случаях утраты права на применение ПСН по основаниям, указанным в пп. 1 и
пп. 2 п. 6 ст. 346.45
НК РФ, в течение 10 календарных дней со дня утраты права или прекращения предпринимательской деятельности:- о переходе на общий режим налогообложения подается заявление об утрате права на применение ПСН и сведения об имеющихся патентах на право применения ПСН с неистекшим сроком действия;- о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН, подается заявление по форме утвержденной Приказом ФНС России от 04.12.2020 N КЧ-7-3/[email protected]

 

Указатель по разделу 5:

5.2. Освобождение от уплаты налогов индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН;5.3. Уплата патента, налогов и сборов;5.5. Письма, разъясняющие применение ПСН.

Открыть полный текст документа

Отмена ЕНВД: на какую систему налогообложения перейти? | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

макеты345-115.jpg 1.37 MB
С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог. Налогоплательщики, которые работали по этой системе, должны до 31 декабря 2020 года выбрать один из альтернативных режимов налогообложения и уведомить об этом органы ФНС. В случае, если предприниматель не определится с режимом и не направит заявление в налоговую, его автоматически переведут на общую систему налогообложения. Она подразумевает уплату сразу нескольких отдельных налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.), а значит — повышение налоговой нагрузки на бизнес, а также необходимость вести бухгалтерский учет и сдавать налоговые декларации.

макеты345-114.jpg 1.27 MB


В настоящий момент кроме ЕНВД, который перестанет действовать с 2021 года, в России существует еще четыре специальных налоговых режима. Предприниматели могут выбрать один из них, исходя из индивидуальных особенностей бизнеса, вида деятельности, доходов, расходов, штатной численности сотрудников и организационной формы. Чтобы определить оптимальный налоговый режим рекомендуем воспользоваться информационным сервисом, размещенным на сайте ФНС России.

Специальные налоговые режимы, которые могут стать альтернативой ЕНВД:

  • Патентная система налогообложения (подходит для индивидуальных предпринимателей)
  • Упрощенная система налогообложения (подходит для ИП и ООО)
  • Налог на профессиональный доход (подходит для ИП и физических лиц)
  • Единый сельскохозяйственный налог (подходит для организации и ИП, которые признаются сельскохозяйственными производителями в соответствии с гл. 26.1 НК РФ)

Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый распространенный из специальных налоговых режимов. Перейти на него могут как индивидуальные предприниматели (ИП), так и организации — юридические лица. В рамках УСН объектом налогообложения можно выбрать «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов» («Доходы минус расходы»). От этого будет зависеть размер установленной процентной ставки. Если объектом налогообложения станут доходы, то налог составит 6%. При выборе схемы «доходы минус расходы» ставка составит 15%. Кроме этого, при использовании УСН необходимо уплачивать страховые взносы на сотрудников. Однако ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых подходит для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые работают сами на себя без наемных сотрудников. НПД составляет 4%, в случае если самозанятый или ИП реализует свои товары, работы или услуги физическим лицам, и 6%, если доход поступает от работы с ИП и юрлицами.  При НПД платить страховые взносы за себя не обязательно, но самозанятый может вносить их в добровольном порядке.

макеты345-120.jpg 1.44 MB

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут использовать ИП со штатной численностью наемных работников не превышающей 15 человек. Размер налога составляет 6%. 

Работать в рамках ПСН могут предприниматели лишь в определенных законом сферах деятельности. Всего их 63, наиболее популярные из них: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, парикмахерские и косметические услуги и др. 

На уплату единого сельскохозяйственного налога могут перейти организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%. Налоговая ставка составляет 6% от годового дохода, уменьшенного на сумму расходов.

Организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, не имеют права переходить на ЕСХН. Исключение сделали лишь для производителей подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Кроме того, специальным налоговым режимом не смогут воспользоваться представители сферы игорного бизнеса.
макеты345-117.jpg 1.72 MB

Как перейти с ЕНВД на выбранный режим налогообложения?

Чтобы перейти на УСН или ЕСХН предпринимателям необходимо предоставить уведомление по требуемой форме (№ 26.2-1 и № 26.1-1 соответственно) в налоговый орган по месту жительства ИП (или по месту нахождения организации).

Чтобы работать по ПНС следует оформить заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы. Подать заявление на патент можно в любой территориальный налоговый орган.

Чтобы стать плательщиком специального налога на профессиональный доход достаточно пройти простую регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».

макеты345-118.jpg 1.37 MB

Чтобы предприниматели могли разобраться в тонкостях каждого из доступных специальных налоговых режимов, в ФНС разработали специальные памятки. В них даны подробные описания каждого из четырех доступных налоговых режимов, указаны условия для перехода, действующие ограничения, а также приведены QR-коды для скачивания форм уведомлений и заявлений, которые необходимо заполнить и направить в налоговые органы. Для удобства предпринимателей размещаем эти методические пособия.  Файлы доступны для скачивания.  Сохраните себе, чтобы не потерять! 

Налогообложение индивидуальных предпринимателей | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Как выбрать налоговый статус ООО

Принятие решения о налоговом статусе

.

При выборе налогового статуса для вашего ООО следует учитывать множество факторов. Учитывайте размер вашего бизнеса, ваши финансовые планы и общие цели для компании

.
Компаниям разрешается менять налоговый статус только раз в пять лет. Мы рекомендуем поговорить с налоговым специалистом, чтобы обсудить возможные варианты, прежде чем принимать окончательное решение.

Неучтенные лица

По умолчанию, LLC с одним участником облагаются налогом как неучтенные юридические лица.

Преимущества

Это самый простой и наиболее распространенный налоговый статус для ООО с одним участником. Как юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом, LLC не рассматривается IRS в качестве налогооблагаемой организации. Вместо этого доход от ООО переходит к владельцу, который платит подоходный налог в своей личной налоговой декларации. Это означает, что весь доход облагается налогом только один раз.

Недостатки

Самый большой недостаток неучтенного налогового статуса юридического лица заключается в том, что владелец ООО облагается налогом на весь доход ООО, даже если некоторые доходы хранятся на счете предприятия в конце года для будущих расходов.

Кому подходит этот статус?

Благодаря своей простоте и тому факту, что не требуется дополнительных документов, налоговый статус по умолчанию неучтенного юридического лица подходит большинству новых владельцев бизнеса. Однако, если вы планируете хранить много денег на своем бизнес-счете год за годом, вы можете подумать о выборе другого налогового статуса.

Партнерские отношения

ООО с несколькими участниками обычно облагается налогом как партнерство. Налоговый статус партнерства более или менее идентичен статусу неучтенного юридического лица, за исключением того, что он предназначен для предприятий с несколькими владельцами.

Преимущества

Как и неучтенные юридические лица, партнерства не облагаются налогом напрямую IRS. Доход от партнерства переходит к разным владельцам, которые затем облагаются налогом в соответствии с их долей собственности. Владельцы бизнеса также избегают модели «двойного налогообложения» корпораций.

Недостатки

Налоговый статус партнерства может создавать проблемы для предприятий с пассивными участниками LLC. Причина в том, что все участники должны платить налог на свою долю в прибыли LLC независимо от того, получили ли они распределение или нет.

Это одна из основных причин, по которой инвесторы обычно предпочитают инвестировать в корпорации, а не в ООО.

Кому подходит этот статус?

Поскольку налоговая структура является простой и эффективной, многие ООО с несколькими участниками сочтут налоговый статус партнерства идеальным выбором. Однако, если ваша компания планирует получить финансирование от внешних инвесторов или других типов пассивных владельцев, вы можете рассмотреть возможность налогообложения как корпорация.

S Корпорации

Подраздел S (широко известный как S corp) — это налоговый статус, доступный для корпораций и компаний с ограниченной ответственностью.И корпорации, и LLC могут выбрать налог как S-корп.

Преимущества
Корпус

S предлагает сквозное налогообложение, очень похожее на налоговый статус LLC по умолчанию. Сам бизнес не платит федерального подоходного налога; однако оставшаяся прибыль после расходов и распределений (т.е. зарплаты владельцев / участников и дивиденды акционеров) переходят к собственнику и подлежат уплате подоходного налога только , а не налога на трудоустройство . После того, как все распределения распределены и должным образом облагаются налогом, оставшаяся прибыль от бизнеса называется «нераспределенной прибылью».Таким образом, корпус S избегает двойного налогообложения по сравнению с традиционным корпусом C.

Еще одно преимущество корпуса S состоит в том, что активные владельцы бизнеса считаются сотрудниками корпорации, а корпорация S платит налог на заработную плату, как обычный работодатель. Любые деньги, оставшиеся в бизнесе на конец года, могут быть распределены между активными акционерами в качестве дивидендов, тем самым уменьшая общие налоговые обязательства владельцев бизнеса.

Однако имейте в виду, что IRS строго требует, чтобы все корпорации S выплачивали акционерам «разумную зарплату».Это означает, что владелец бизнеса с налоговым статусом S corp не может получать низкую заработную плату в попытке уклониться от уплаты налогов.

Прочтите эту статью, чтобы узнать больше о разумных зарплатах.

Недостатки

IRS имеет определенные ограничения на то, какие компании могут выбирать статус S corp. Чтобы соответствовать требованиям, ООО должно:

  • Иметь только допустимых акционеров
    • Могут быть физическими лицами, определенными фондами и имуществом
    • Не могут быть товариществами, корпорациями или иностранными акционерами-нерезидентами
  • Иметь не более 100 акционеров
  • Наличие на складе только одного класса

Еще одним недостатком является то, что акционеры облагаются налогом на прибыль LLC независимо от того, получают ли они распределение или нет.

Кому подходит этот статус?

Налоговый статус S corp идеально подходит для успешных владельцев бизнеса, которые зарабатывают больше среднего в своей области, поскольку в некоторых случаях он может давать определенные налоговые льготы. Мы рекомендуем проконсультироваться с местным налоговым специалистом, чтобы узнать больше об этом варианте и о том, подходит ли он для вашего бизнеса.

C Корпорации

Последний тип налогового статуса, из которого могут выбрать LLC, — это C corp. В отличие от большинства LLC, корпорации C платят налоги со своего годового дохода.Затем корпорация распределяет прибыль между акционерами (также известными как владельцы), и они платят налог на дивиденды. Этот процесс широко известен как «двойное налогообложение».

Преимущества

Налоговый статус C. corp дает ряд преимуществ. В отличие от корпуса S, корпорации C могут иметь неограниченное количество акционеров, и нет ограничений на то, кто может владеть акциями.

Еще одно преимущество корпоративного налогообложения состоит в том, что активные акционеры считаются сотрудниками компании.Это означает, что они могут получать медицинские и другие льготы от компании без необходимости платить дополнительный налог.

Также значительно проще передать право собственности на акции в корпорации C по сравнению с LLC.

Недостатки

ООО, облагаемых налогом как корпус C, подлежат двойному налогообложению. Это означает, что компания и ее владельцы, вероятно, будут платить больше налогов в целом. Кроме того, LLC, облагаемые налогом как корпус C, требуют больше документов.

Кому подходит этот статус?

Налоговый статус корпорации C особенно подходит для компаний, которые хотят работать с внешними инвесторами.

Мы сотрудничали с юристами, чтобы создать бесплатные юридические формы для вашей LLC, включая инструмент операционного соглашения, шаблоны решений LLC и ценные документы по найму.

4 Налоговые возможности для вашего ООО

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это популярная бизнес-структура для стартапов прямо сейчас по уважительной причине. Он предлагает всю защиту личной ответственности без бюрократизма, бумажной работы и формальностей, которые могут быть обременительными для стартапа, малого бизнеса или индивидуального предпринимателя.

После выбора ООО в качестве юридической структуры, многие владельцы малого бизнеса с удивлением узнают, что им нужно решить, как облагаться налогом. Это серьезное решение, поскольку, вероятно, именно налоги и побудили вас в первую очередь выбрать эту юридическую структуру.

Поскольку LLC является юридическим лицом, созданным в соответствии с законом штата (а не федеральным правительством), у нее есть гибкость в отношении режима федерального налогообложения. LLC с одним участником может облагаться налогом как индивидуальное предприятие или корпорация (корпорация C или корпорация S).LLC с несколькими участниками может облагаться налогом как партнерство, корпорация C или корпорация S.

Гибкость — это хорошо, но вам нужно знать, какой вариант LLC вам подходит. Вот четыре федеральные налоговые классификации, доступные для LLC.

1. ООО с одним участником как «юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом»

ООО с одним участником, по сути, облагается налогом как индивидуальный предприниматель. Как следует из названия, вы должны быть единственным владельцем LLC. Эта классификация попадает в категорию «сквозного» налогообложения — компания не подает никаких налоговых форм.Как владелец LLC, вы указываете коммерческий доход или убыток в своих личных налоговых формах (Приложение C).

Вам необходимо платить налог на самозанятость, если вы занимаетесь активной торговлей или бизнесом, например, предоставляете такие услуги, как копирайтинг или продажа продукта. Если вы создали ООО для пассивной деятельности, например для инвестиций в недвижимость, вы не платите налог на самозанятость с прибыли. (Вы указываете свою пассивную прибыль в Графике E).

Например, Джонатан — внештатный дизайнер пользовательского интерфейса, который создал LLC для своего бизнеса.В 2011 году он заработал 75 000 долларов прибыли. Он указывает этот доход в своей личной налоговой форме и платит подоходный налог с 75 000 долларов по своей индивидуальной налоговой ставке, а также платит налоги на самозанятость.

2. LLC с несколькими участниками как партнерство

Если LLC состоит из двух или более участников, оно будет облагаться налогом на федеральном уровне как партнерство, если только оно не решит облагаться налогом как корпорация S или корпорация C (см. Ниже). ООО с несколькими участниками, облагаемое налогом как партнерство, сообщает о своем доходе от бизнеса в отдельной налоговой декларации 1065 партнерства.Затем каждый партнер платит налог на самозанятость со своей доли прибыли партнерства в налоговой форме Schedule SE. Как и в случае с ООО с одним участником, вы платите налоги на самозанятость только в том случае, если ООО занимается активной торговлей или бизнесом.

3. LLC как корпорация C

LLC может выбрать статус корпорации для целей налогообложения, заполнив форму 8832 в IRS. LLC подает налоговую декларацию 1120 и уплачивает налоги с прибыли по ставке корпоративного налога. Если прибыль LLC распределяется между владельцами LLC в виде дивидендов, эти дивиденды снова облагаются налогом по соответствующей ставке дивидендов (это так называемое двойное налогообложение).

Прибыль ООО не облагается налогом на самозанятость. Но LLC, рассматриваемая как корпорация C, несет ответственность за налоги на заработную плату с любой заработной платы, выплачиваемой членам LLC, которые работают на этот бизнес.

Если вы предпочитаете хранить прибыль в компании, а не распределять прибыль на конец года между владельцами, подойдет корпорация C. В этом случае только компания облагается налогом на прибыль; индивидуальные владельцы не несут ответственности за уплату налогов с любых денег, оставшихся в бизнесе.

Например, Джуди владеет консалтинговой компанией, которая заработала 100 000 долларов прибыли.Как LLC, рассматриваемая как корпорация C, бизнес будет платить налоги в размере 34 000 долларов США на этот доход (при условии, что налоговая ставка составляет 34 процента). Если Джуди заберет эту прибыль в качестве дивидендов, она также будет должна платить налоги (по соответствующей ставке дивидендов 15%) на выплату дивидендов. Но если она решит оставить эти деньги в бизнесе (возможно, чтобы расширить свой маркетинговый бюджет в следующем году), она не будет платить никаких личных налогов с прибыли.

4. LLC как S-корпорация

В этом последнем сценарии LLC решает рассматриваться как S-корпорация.Корпорация S подает налоговую декларацию 1120S, но прибыль компании не облагается корпоративным подоходным налогом, как в корпорации C. Вместо этого отдельные владельцы LLC облагаются налогом на их соответствующие доли прибыли компании (и прибыль не облагается налогом на самозанятость).

Если владелец ООО работает в бизнесе, ему должна выплачиваться разумная заработная плата за его деятельность, а ООО должно платить налоги на заработную плату с этой заработной платы.

Допустим, трое друзей основали компанию в социальной сети Интранет, и каждому принадлежит треть компании.Они создают ООО и выбирают налогообложение как S-корпорация. В первый год бизнес приносит 90 000 долларов прибыли. ООО не платит налог на прибыль с прибыли. Вместо этого каждый владелец включает свою долю прибыли (30 000 долларов США) в свой налогооблагаемый доход в своей индивидуальной налоговой декларации.

Если бизнес потерял 60 000 долларов в первый год, каждый владелец включит убыток в размере 20 000 долларов по индивидуальному налогооблагаемому доходу.

Сделайте свою домашнюю работу

Выбор подходящей налоговой организации для вашего ООО — сложный вопрос, который в конечном итоге будет зависеть от всех уникальных аспектов ваших конкретных бизнес-потребностей, видения и обстоятельств.Изучите свои варианты и будьте в курсе изменений, происходящих в федеральном и государственном налогообложении, которые могут повлиять на ваши налоги.

Поскольку решение может иметь значительные финансовые последствия, обсудите вашу конкретную ситуацию с налоговым консультантом или CPA.

Сравните налоговые соображения по видам бизнеса

Одним из наиболее важных решений, которые необходимо принять при открытии бизнеса, является юридическая форма (индивидуальное предприятие, корпорация, общество с ограниченной ответственностью и т. Д.), В которой вы будете работать.А по мере роста вашего бизнеса вы можете захотеть изменить формы, чтобы разместить больше владельцев, другую структуру капитала или защитить свое растущее богатство от ответственности бизнеса. Обязательно взвесьте налоговые соображения, связанные с выбранным типом бизнеса.

Выбор типа включения

У вас есть много вариантов для регистрации бизнеса, в том числе:

Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей

Юридически предприятие и владелец одно и то же.С точки зрения IRS, бизнес не подлежит налогообложению. Вместо этого все бизнес-активы, обязательства и доходы рассматриваются как принадлежащие непосредственно владельцу бизнеса.

Налоговые льготы для полного товарищества

Как и в случае индивидуального предпринимательства, бизнес и собственники (два или более) юридически совпадают. Согласно федеральному законодательству товарищество не подлежит налогообложению. Отдельного налога на прибыль партнерства нет, так как есть налог на прибыль. Вместо этого доход от партнерства облагается налогом для отдельных партнеров по их собственным индивидуальным ставкам налога.Для целей налогообложения весь доход товарищества должен указываться как распределенный или «переданный» партнерам, которые затем будут облагаться налогом в своих индивидуальных декларациях.

Налоговые льготы общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Обособленное юридическое лицо, созданное на основании государственной регистрации. Согласно законам штата, владельцам ООО предоставляется защита ответственности, которая ранее предоставлялась только владельцам корпорации (акционерам). Теперь LLC рассматриваются как партнерства для целей федерального налогообложения (если только они не решают, чтобы их рассматривали как корпорацию, что в большинстве случаев не так).У LLC есть сквозное налогообложение, что означает, что налог на прибыль LLC не уплачивается на уровне бизнеса. Прибыль / убыток вместо этого указывается в личных налоговых декларациях владельцев, и любые причитающиеся налоги уплачиваются на индивидуальном уровне. Имейте в виду, что даже несмотря на то, что LLC рассматриваются как партнерства для целей федерального налогообложения, это не всегда верно для целей налогообложения штата.

C соображения корпоративного налогообложения

Обособленное юридическое лицо, созданное на основании государственной регистрации. Корпорация C, также называемая «обычной» корпорацией, облагается корпоративным подоходным налогом.Доход, полученный корпорацией C, обычно облагается налогом на корпоративном уровне с использованием ставок корпоративного подоходного налога. Доход корпорации C также подлежит так называемому «двойному налогообложению», когда доход от бизнеса распределяется между владельцами в форме дивидендов, поскольку дивиденды подлежат налогообложению. Налог сначала уплачивается корпорацией с ее доходов, а затем владельцами с полученных дивидендов. Если владелец получает зарплату от корпорации, эта зарплата также облагается подоходным налогом (и FICA).

S соображения корпоративного налогообложения

Обособленное юридическое лицо, созданное на основании государственной регистрации. Корпорация S — это корпорация, которая подала в IRS специальное решение о том, чтобы ее рассматривали как партнерство (или LLC) в налоговых целях. Таким образом, корпорации S не облагаются корпоративным подоходным налогом. Вместо этого их доход подлежит так называемому «сквозному» налогообложению, когда прибыль или убытки от бизнеса передаются через компанию владельцам (акционерам).Наличие сквозного налогообложения означает, что доход корпорации S не подлежит двойному налогообложению, как доход корпорации C.

Как вы понимаете, каждый из этих вариантов имеет серьезные последствия для налога на прибыль. Не забудьте сопоставить налоговые вопросы с неналоговыми вопросами, например, какая форма бизнеса лучше всего поможет вам вести и развивать бизнес или ее легче передать своим наследникам.

Каким образом LLC получают налоги? Выбор налоговой структуры для вашего LLC


LLC — это здорово, потому что они гибки, когда дело доходит до определения того, как вы хотите облагаться налогом.У вас есть возможность обложить налогом свою LLC, например, индивидуальное предприятие, партнерство или корпорацию, заполнив соответствующие формы в IRS.


Давайте поговорим о том, как по умолчанию будет облагаться налогом ваша LLC, о том, как ваше операционное соглашение с LLC может дать вам дополнительный контроль, какие формы вы должны заполнять, и, наконец, о том, как изменить свою налоговую идентификацию, если вы того пожелаете.

Если я ничего не сделаю, как будет облагаться налогом мое ООО?


IRS автоматически классифицирует ваше LLC как индивидуальное предприятие или как партнерство в зависимости от количества участников (владельцев) LLC.Если вы являетесь единственным участником своей LLC, IRS будет облагать налогом вашу LLC, как если бы это было индивидуальное предприятие. Если в вашей LLC более одного участника, IRS будет рассматривать это как партнерство.


Как мы упоминали выше, LLC по умолчанию является «сквозным объектом». Это означает, что если ваша LLC получает прибыль в размере 20 000 долларов США, вы платите налоги со своей доли этой прибыли в своей личной налоговой декларации. Допустим, у вашего ООО четыре партнера с равной долей в компании. Каждый из вас будет платить налоги с прибыли в размере 5000 долларов.Если ваша LLC принадлежит вам и только вам, вы будете платить эти налоги в своей налоговой декларации 1040.

Какие формы мне подавать?


У каждого LLC должно быть операционное соглашение (вы можете узнать больше об этом здесь). Хотя в большинстве штатов операционное соглашение не требуется, рекомендуется его создать. Операционные соглашения — это, по сути, контракты между участниками ООО, в которых излагается структура бизнеса, включая — для наших целей — налоговую структуру бизнеса.Обязательно проверьте, требует ли ваше государство, чтобы вы подали рабочее соглашение.


После этого вам нужно будет подать форму 1065 в IRS. IRS использует это, чтобы гарантировать, что каждый участник LLC должным образом отчитывается о своих доходах от LLC. Вы также должны дать каждому участнику Таблицу K-1, чтобы каждый в письменной форме имел свою долю прибылей и убытков.


После этого каждый участник LLC будет облагаться налогом лично в своей налоговой декларации 1040.

Как я могу изменить налоговое удостоверение LLC?


Некоторые LLC выбирают налогообложение как корпорации (например, C-Corp или S-Corp).Но почему? Наиболее частая причина заключается в том, что их бизнес хочет хранить значительную часть своей прибыли в своем ООО, и эта так называемая «нераспределенная прибыль» обычно облагается налогом по более низкой ставке, чем в личной налоговой декларации 1040.


Чтобы выбрать корпоративное налогообложение, вам нужно будет заполнить «Выборы по классификации юридических лиц» (форма IRS 8832). В нем должен быть раздел, в котором вы можете выбрать для налогообложения как корпорация. Если вы решите облагаться налогом как S-Corp, вам также необходимо будет заполнить форму IRS 2553 «Выборы корпорацией малого бизнеса».”

Что еще мне нужно знать?


Вот еще несколько вещей, о которых вам стоит помнить.

  • Поскольку члены LLC технически не являются сотрудниками, и поскольку вы можете вычитать эти доходы из своей личной налоговой декларации, не забудьте отложить некоторую прибыль до уплаты налогов.

  • Аналогичным образом, ваши налоги на социальное обеспечение и медицинские услуги не могут быть вычтены из расчета от зарплаты к зарплате.

  • И наконец, помните, что законы об ООО в каждом штате разные.В некоторых штатах могут взиматься налоги с вашего LLC по-разному. Проконсультируйтесь с опытным бизнес-юристом или бухгалтером о правилах, действующих в вашем районе.

Заинтересованы в создании ООО? Посетите нашу карту LLC, чтобы получить краткое изложение всего, что вам может понадобиться во всех пятидесяти штатах. Если вам нужна дополнительная информация о том, как начать бизнес, обязательно ознакомьтесь с нашим руководством.

Эта статья содержит общую юридическую информацию и не содержит юридических консультаций. Rocket Lawyer не является юридической фирмой и не заменяет адвоката или юридическую фирму.Закон сложен и часто меняется. За юридической консультацией обращайтесь к юристу.


Должно ли мое ООО облагаться налогом как корпорация или S Corp?

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) является новейшим изобретением в бизнес-формах, добавляя простоту организации к защите ответственности. ООО может облагаться налогом несколькими способами, чтобы сэкономить на налогах для бизнеса и его владельца.

В этой статье мы рассмотрим бизнес-форму LLC, то, как обычно облагается налогом LLC, как налогообложение в качестве корпорации или S-корпорации может принести пользу вашему бизнесу, а также процесс выбора этого варианта налогообложения.

Каким образом облагаются налогом ООО

По умолчанию ваша LLC облагается налогом одним из двух способов, в зависимости от того, сколько владельцев (называемых «членами») в LLC:

  • LLC с одним участником считается юридическим лицом, не являющимся юридическим лицом, и облагается налогом как индивидуальное предпринимательство, заполняя Приложение C к личной налоговой декларации.
  • ООО с несколькими участниками облагается налогом как партнерство. Партнерство подает информационный отчет по форме 1065 с приложением К-1 для каждого члена / партнера.

Налоги для членов LLC основаны на их доле в доходе бизнеса за год. Независимо от того, сколько или насколько мало участники LLC вывозят из бизнеса для личного использования, они облагаются налогом на полную сумму годового чистого дохода этого бизнеса.

Собственники ООО и налоги на самозанятость

В дополнение к уплате подоходного налога, основанного на доходе от бизнеса, владельцы LLC обычно считаются самозанятыми, и они должны платить налог на самозанятость (для социального обеспечения и Medicare) со своего дохода от LLC.

Налог FICA против налога на самозанятость

Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание называется налогом FICA для сотрудников и налогом на самозанятость для самозанятых лиц, включая владельцев бизнеса. Это тот же налог и та же общая сумма, за исключением того, что налоги FICA делятся между работниками и работодателями, а самозанятые люди платят полную сумму налога.

Если LLC решает облагаться налогом как корпорация, применяются правила корпоративного налогообложения. Это означает, что сама корпорация облагается налогом.Корпорация платит подоходный налог со своей чистой прибыли, а владельцы / члены платят подоходный налог с любых получаемых дивидендов.

Если LLC решает облагаться налогом как корпорация S, владельцы не должны платить налог на самозанятость, потому что владельцы корпорации S не считаются самозанятыми. Большинство владельцев S-корпораций работают в бизнесе как наемные работники и платят налоги FICA с этого дохода от занятости.

ООО, облагаемое налогом как корпорация

Многие LLC предпочитают облагаться налогом как корпорации, чтобы сэкономить на налогах.В этой налоговой ситуации участники ООО становятся акционерами, и они не занимаются индивидуальной трудовой деятельностью.

Для лиц с более высоким доходом или тех, у кого есть прибыльные ООО, тот факт, что акционеры-корпорации не должны платить налог на свой доход от акций корпорации, является налоговым преимуществом. Корпоративная ставка (фиксированная 21%, начиная с 2018 налогового года) может быть ниже, чем более высокие налоговые ставки для подоходного налога с физических лиц.

Вы также избегаете уплаты налога на самозанятость, если только вы не работаете в корпорации в качестве наемного работника (и не платите налог FICA).

Давайте посмотрим на сценарий:

Ваша ООО имеет чистую прибыль в размере 50 000 долларов за год. Если вы являетесь единственным владельцем ООО, вы должны отразить всю эту прибыль в своей налоговой декларации. Если у вас есть LLC, облагаемая налогом как корпорация, корпорация платит налог с этого дохода, но вы как акционер платите налог только в том случае, если получаете дивиденды.

Одним из больших преимуществ LLC перед корпорациями является то, что владельцы избегают двойного налогообложения, когда корпорация платит налоги на свою чистую прибыль за год, а акционеры платят налог на прибыль, полученную в качестве дивидендов.

Основное преимущество и недостаток ООО, облагаемого налогом как корпорация

Основным преимуществом налогообложения LLC как корпорации является выгода для владельца, заключающаяся в том, что ему не нужно включать весь доход от бизнеса в вашу личную налоговую декларацию. Вам также не нужно платить налог на самозанятость с вашего дохода как владельца корпорации.

Главный минус — двойное налогообложение. Корпорация должна платить налог со своей чистой прибыли, а вы, как владелец, должны платить налог с любых получаемых дивидендов.

ООО, облагаемое налогом как S-корпорация

Корпорация S — это особый вид корпораций, который имеет некоторые налоговые преимущества. Владельцы могут разделить свой доход от корпорации S между распределением (так же, как партнер в партнерстве) и статусом наемного работника. Владелец корпорации S, который работает в бизнесе, должен получать разумную зарплату в качестве наемного работника и должен платить налог и налог FICA с этой зарплаты.

Поскольку прибыль корпорации S распределяется между владельцами, этот налоговый статус позволяет избежать двойного налогообложения.

Чтобы иметь право на налогообложение в качестве корпорации S, бизнес должен соответствовать определенным требованиям:

  • бизнес может иметь не более 100 акционеров
  • ни один акционер не может быть иностранцем-нерезидентом (негражданин, который не проживает в США
  • может быть только один класс акций
  • все акционеры должны быть физическими лицами (не другими предприятий)

Еще одним преимуществом статуса корпорации S является то, что владелец корпорации S может получить 20% налоговый вычет из своей доли дохода от бизнеса в дополнение к обычным вычетам на коммерческие расходы.Этот вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI) рассчитывается на основе дохода владельца как наемного работника. Этот вычет недоступен для предприятий, оказывающих индивидуальные услуги, таких как бухгалтерский учет, юриспруденция, консалтинг или финансовые услуги. Кроме того, вычет QBI ограничен или недоступен для владельцев бизнеса с более высоким доходом.

Многие LLC выбирают корпорацию S для своего налогового статуса, потому что:

  • Это позволяет избежать двойного налогообложения корпораций
  • Владельцы корпораций S могут получить вычет QBI из дохода от бизнеса (не дохода от занятости)
  • Владельцы платят социальному страхованию / Medicare налог только на доход от работы по найму.

Как провести выборы

Если вы решите сделать это избрание, вот еще некоторая информация, которую вам необходимо знать:

Чтобы облагаться налогом как корпорация, используйте форму IRS 8832 — Entity Classification Election. Выборы, которые будут облагаться налогом в качестве нового юридического лица, вступят в силу с даты, указанной в строке 8 формы 8832. Выборы не могут вступить в силу более чем за 75 дней до даты подачи документов о выборах, а также не могут вступить в силу позднее, чем через 12 месяцев. после даты подачи заявки на выборы.

Форма включает заявление о согласии, которое может быть подписано всеми участниками или одним участником от имени всех участников. Если один член подписывает, на собраниях членов компании должна быть запись о том, что все члены одобрили это избрание.

Вы должны указать имя (имена) и указать количество владельцев (номер социального страхования для ООО с одним участником и идентификационный номер работодателя для ООО с несколькими участниками).

Чтобы облагаться налогом как S-корпорация, используйте форму IRS 2553 — Выборы корпорации малого бизнеса.Чтобы начать новую налоговую классификацию на год, вы должны подать заявление до 15 марта, действующее в течение всего года. Вам нужно будет включить информацию о каждом акционере: имя и адрес, принадлежащие акции, номер социального страхования, дату окончания налогового года владельца и заявление о согласии.

Что происходит со старым лицом

При переходе к корпорации, когда ваш выбор в пользу корпоративного статуса вступает в силу, IRS определяет, что все активы и обязательства предыдущего бизнеса (единоличное владение или партнерство) переданы корпорации в обмен на акции корпоративных акций.

Заявление об отказе от ответственности: эта информация предоставлена ​​для того, чтобы дать вам общее представление о предмете и позволить вам иметь информацию для обсуждения с вашим юристом, бухгалтером-консультантом или налоговым консультантом. Каждая бизнес-ситуация уникальна, а налоги и законы регулярно меняются.

4 типа бизнес-структур и их налоговые последствия

Вкратце:

  • При запуске нового бизнеса необходимо выбрать бизнес-структуру, которая будет иметь как юридические, так и налоговые последствия.
  • Индивидуальные предприниматели, товарищества, ООО и корпорации являются наиболее распространенными структурами.
  • Анализ инфраструктуры и целей вашего бизнеса может помочь определить, какая структура подойдет лучше всего.

Начать новый бизнес — это здорово. Вы можете создать свой продукт, обнаружить свой потенциальный рынок, выбрать место для бизнеса … и затем вы попадете в законную часть.Вашей компании необходимо выбрать бизнес-структуру — и часто все это звучит как юридическая тарабарщина.

Выбор бизнес-структуры — важный шаг для новой компании. Это может повлиять на текущие расходы, ответственность и то, как может быть настроена ваша бизнес-команда. Эта тема становится особенно актуальной во время налогового сезона, поскольку структура вашего бизнеса имеет прямые налоговые последствия.

Не бойтесь: ниже мы описываем наиболее распространенные типы бизнес-структур и их соответствующие налоговые последствия.

ПРИМЕЧАНИЕ : 21 марта Казначейство и Служба внутренних доходов (IRS) объявили, что срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу в 2020 году автоматически продлен с 15 апреля до 15 июля из-за последствий коронавируса.

  • Индивидуальный предприниматель ips , C корпорации и LLC s , работающие в качестве индивидуального предпринимателя, или корпорация C должны до 15 июля подать и уплатить свои федеральные налоги в 2020 году.
  • Товарищества , Корпорации S и LLC, созданные как товарищество, или корпорация S должны были уже подать свои федеральные налоги (или запросить продление) к соответствующему крайнему сроку 16 марта. Однако этот доход будет переведен в их индивидуальную налоговую декларацию, и они должны будут заплатить до 15 июля.
  • Для предприятий, которые должны им, крайние сроки уплаты налогов в штате различаются.

Какие четыре типа бизнес-структур?

1. ИП

Индивидуальное предпринимательство — наиболее распространенный вид бизнес-структуры. Согласно определению IRS, индивидуальный предприниматель «- это тот, кто самостоятельно владеет некорпоративным бизнесом». Ключевое преимущество ИП заключается в его простоте. Здесь нет различия между бизнесом и лицом, которому он принадлежит, а это означает, что владелец имеет право на всю прибыль.Однако это также означает, что индивидуальный предприниматель несет ответственность по всем долгам, убыткам и обязательствам бизнеса. Это означает, что кредиторы или заявители судебных исков могут иметь доступ к личным счетам и активам владельца бизнеса, если счета предприятия не могут покрыть долг. Примеры индивидуального предпринимательства включают писателей-фрилансеров, независимых консультантов, наставников и поставщиков общественного питания.

С точки зрения налоговых последствий индивидуальное предпринимательство считается «сквозной организацией».Это также известно как «сквозная организация» или «финансово прозрачная организация». Это означает, что бизнес сам по себе не платит налогов. Вместо этого налоги «передаются» владельцу, который уплачивает их в своих личных отчетах по обычным ставкам подоходного налога в обычный налоговый день, обычно 15 апреля (15 июля в 2020 году).

2. Товарищество

В структуре бизнеса партнерство — это «отношения, существующие между двумя или более лицами, которые объединяются для ведения торговли или бизнеса.У товариществ есть три общих типа классификации: полное товарищество, товарищество с ограниченной ответственностью или товарищество с ограниченной ответственностью.

  • Полное товарищество : Состоит из двух или более партнеров, которые несут всю ответственность в равной степени. Это означает, что оба партнера принимают участие в повседневных операциях бизнеса. Это также означает, что партнеры несут равную ответственность по любым долгам, возникшим в результате бизнеса. Все партнеры считаются «генеральными партнерами».”
  • Партнерство с ограниченной ответственностью (LP) : Имеет как минимум одного «главного партнера» и одного «партнера с ограниченной ответственностью». Генеральный партнер принимает на себя право собственности на бизнес-операции и неограниченную ответственность. Партнер с ограниченной ответственностью, также известный как молчаливый партнер, инвестирует капитал в бизнес. Однако партнеры с ограниченной ответственностью не участвуют в повседневных операциях, не имеют права голоса и, следовательно, несут ограниченную ответственность.
  • Товарищество с ограниченной ответственностью (LLP) : В этом соглашении все партнеры несут ограниченную личную ответственность, что означает, что они не несут ответственности за правонарушения (т.е. злоупотребления служебным положением или халатностью), совершенные другими партнерами. Все партнеры ТОО могут участвовать в управлении бизнесом. Он имеет тенденцию быть более гибким, чем предыдущие формы партнерства, поскольку партнеры могут определять свою собственную структуру управления.

Подобно индивидуальному предпринимательству, товарищества считаются сквозной организацией, когда дело доходит до налогообложения. Во многих отношениях партнерство похоже на расширенное индивидуальное предприятие, но с преимуществами и недостатками, присущими партнеру.Партнер может предоставить бизнесу знания, навыки и капитал. Но, хотя они могут повлиять на бизнес положительно, они также могут повлиять на него отрицательно. Вам должно быть комфортно с кем бы вы ни вели бизнес.

Налоговые декларации партнерства должны быть поданы на пятнадцатый день третьего месяца после окончания налогового года организации, что обычно приходится на 15 марта (или 16 марта в 2020 году). Однако, хотя налоги подаются в марте, партнеры, как правило, не платят налоги на бизнес до крайнего срока в апреле (15 июля в 2020 году), поскольку он переходит в их личную налоговую декларацию.

3. Общество с ограниченной ответственностью

Теперь с компанией с ограниченной ответственностью (LLC) все становится немного рискованно. IRS заявляет, что LLC — это «бизнес-структура, разрешенная законом штата». Это означает, что он сформирован в соответствии с законодательством штата, а правила, касающиеся LLC, варьируются от штата к штату. В зависимости от выборов, сделанных LLC и ее характеристик, IRS будет рассматривать LLC как корпорацию, товарищество или как часть налоговой декларации владельца LLC (т.е. «неучтенное лицо» со многими характеристиками индивидуального предпринимателя).

ООО считается гибридным юридическим лицом, потому что оно имеет черты многих других бизнес-структур, в зависимости от выборов, проводимых собственниками. Это обеспечивает ему большую защиту и гибкость, чем некоторые из его бизнес-структур. С точки зрения защиты, участники LLC не несут личной ответственности. Поскольку LLC является юридическим лицом, созданным в соответствии с законом штата, у нее есть гибкость в отношении режима федерального налогообложения.Например, LLC с одним участником может облагаться налогом как индивидуальное предприятие или корпорация. ООО с несколькими участниками может облагаться налогом как товарищество или корпорация.

Вышеупомянутая гибкость вызывает некоторые расхождения, когда речь идет о сроках уплаты федерального налога.

  • LLC, которая предпочитает рассматриваться на федеральном уровне как индивидуальное предприятие или корпорация C (подробнее о типах корпораций C ниже), как правило, будет иметь дату подачи и уплаты федерального налога 15 апреля (15 июля в 2020 году).
  • Однако LLC, облагаемая налогом как корпорация или партнерство S, обычно будет иметь дату подачи федеральной налоговой декларации 15 марта (16 марта в 2020 году) и крайний срок выплаты в соответствии с их индивидуальной декларацией о доходах.

4. Корпорация

Корпорации — это компания или группа лиц, уполномоченных действовать как единое юридическое лицо. Это означает, что компания считается отдельной и отличной от ее владельцев (т.е. здесь нет никакой личной ответственности). Однако корпорация имеет право на многие права, которыми обладают физические лица, поэтому ее иногда называют «юридическим лицом». Например, корпорация может подать в суд или ей подать в суд, заключать контракты и имеет право на свободу слова.

IRS делит корпорации на две отдельные классификации: «корпорация C» и «корпорация S».

  • Корпорация C (C corp) : Корпорация C считается обозначением по умолчанию для корпораций.Все корпорации начинают с классификации «C» при регистрации учредительных документов в государственном агентстве по регистрации бизнеса. В отличие от наших предыдущих бизнес-структур, корпорации C не являются сквозной организацией. Они облагаются корпоративным подоходным налогом. Владельцы по-прежнему должны платить подоходный налог с населения с прибыли, что называется двойным налогообложением.
  • S corporation (S corp) : Корпорация S существенно отличается от корпорации C, поскольку она является сквозной организацией, что позволяет ей избегать двойного налогообложения.Тем не менее, IRS устанавливает строгие стандарты для компаний, желающих получить статус S-корпорации, особенно в отношении акционеров. Например, корпорация S может иметь только 100 акционеров, и они должны быть гражданами / резидентами США. (Для стартапов нет ничего необычного в выпуске 100 000 акций в самом начале.)

Как и партнерства, S-корпорация всегда должна подавать годовую федеральную налоговую декларацию к пятнадцатому числу третьего месяца после окончания налогового года, как правило, 15 марта (16 марта в 2020 году).Затем доход передается в индивидуальные декларации его членов, которые соответствуют обычному апрельскому налоговому дню (15 июля в 2020 году).

Корпорации — единственная налоговая структура бизнеса, допускающая бессрочное существование. Это означает, что его продолжительность не зависит от прихода и ухода акционеров, должностных лиц и директоров.

Каковы налоговые плюсы и минусы каждой бизнес-структуры?

Бизнес-структура Налоговые профи Налоговые минусы
ИП
  • Транзитное предприятие
  • Простая / недорогая бизнес-структура для создания
  • Минимальные требования к отчетности
  • Отсутствие налогов на корпоративный бизнес
  • Неограниченная личная ответственность
  • Трудно получить финансирование для бизнеса
  • Нет бессрочного существования
Партнерство
  • Транзитное предприятие
  • Отсутствие налогов на корпоративный бизнес
  • Простая / недорогая бизнес-структура для создания
  • Неограниченная личная ответственность (в зависимости от классификации партнерства)
  • Нет бессрочного существования
  • Необходимо создать официальное партнерское соглашение
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
  • Ограниченная ответственность
  • Гибкая структура управления
  • Отсутствие налогов на корпоративный бизнес
  • Гибкость выбора налоговой структуры
  • Не распознается за пределами США.С.
  • Нет бессрочного существования
  • Не признается на федеральном уровне — в соответствии с законом штата.
Корпорация C
  • Ограниченная ответственность
  • Неограниченное количество акционеров
  • Предпочтение для IPO и сторонних инвесторов
  • Бессрочное существование
  • Двойное налогообложение
  • Сложнее и дороже заводится
  • Усиленное регулирование и надзор
Корпорация S
  • Ограниченная ответственность
  • Транзитное предприятие
  • Бессрочное существование
  • Отсутствие налогов на корпоративный бизнес
  • Допускаются только 100 акционеров
  • Строгие квалификационные стандарты
  • Распознается только внутри U.С.
  • Не признано всеми штатами

🌱 Чистая прибыль

Выбор юридической структуры бизнеса — важный шаг в жизненном цикле вашего бизнеса. Это повлияет на все, от возможности привлечь инвесторов до личной ответственности и оформления документов.

Компании должны сопоставить свои личные обстоятельства и цели с возможными юридическими структурами. Самое главное, что все решения должны приниматься во внимание экспертные рекомендации от бизнеса и юрисконсульта до рассмотрения дела.

Как ООО платят налоги — NerdWallet

Эта статья была проверена налоговым экспертом Эрикой Геллерман, бухгалтером.

При выборе юридического лица для вашей компании налоги имеют первостепенное значение. Сумма налогов, которые вы должны заплатить государству, напрямую связана со структурой вашего предприятия.Компания с ограниченной ответственностью (ООО) — это вид бизнеса, который зарегистрирован в государстве и обеспечивает защиту личной ответственности владельцев.

Как работают налоги LLC?

LLC обычно рассматривается как транзитная организация для целей федерального подоходного налога. Это означает, что само ООО не платит налоги с доходов от бизнеса. Члены ООО платят налоги со своей доли в прибыли ООО. Государственные или местные органы власти могут взимать дополнительные налоги с LLC. Участники могут выбрать, чтобы LLC облагалась налогом как корпорация, а не как сквозное юридическое лицо.

Существует несколько видов налогов LLC. Эти налоги взимаются федеральным правительством, а также правительствами штата и местными властями. Все участники LLC несут ответственность за уплату подоходного налога с любого дохода, который они получают от LLC, а также налогов на самозанятость. В зависимости от того, что вы продаете и нанимаете ли вы кого-либо, вы также можете нести ответственность за уплату налогов на заработную плату и налогов с продаж. Еще больше усложняет ситуацию то, что LLC может выбрать налогообложение в качестве другой хозяйственной единицы.

В этом руководстве мы рассмотрим весь спектр налогов LLC, то, за что вы будете нести ответственность, и варианты уменьшения суммы вашего налогового счета.Заблаговременное понимание вашего налогового бремени поможет вам принимать более разумные финансовые решения.

Вам нужно срочно финансирование?

Просматривайте предложения от нескольких кредиторов с помощью одного поиска. Некоторые из наших кредитных партнеров предлагают финансирование в течение нескольких дней.

Как LLC уплачивают налог на прибыль

Существует широкий спектр налогов на бизнес, за которые могут нести ответственность владельцы LLC. Федеральные, государственные и местные налоги на прибыль являются самым большим бременем для большинства владельцев бизнеса. То, как вы подаете и платите налог на прибыль, зависит от того, имеет ли ваша LLC одного владельца (LLC с одним участником) или нескольких владельцев (LLC с несколькими участниками).

Налог на прибыль для LLC с одним участником

По умолчанию IRS рассматривает LLC с одним участником как неучтенную организацию для целей федерального подоходного налога. По словам Винсента Портера, сертифицированного аудитора (CPA) MyTexasCPA: «Неучтенное лицо означает, что LLC не обязана подавать отдельную налоговую декларацию о доходах и расходах. Доходы и расходы будут отражаться непосредственно в налоговой декларации члена «.

Другими словами, как единственный владелец LLC, вы будете сообщать о доходах и расходах от бизнеса в форме 1040, Приложение C, аналогично индивидуальному предпринимателю.Если после вычета коммерческих расходов LLC получает прибыль за год, владелец будет должен платить налоги IRS в соответствии со своей ставкой подоходного налога с физических лиц. Если ООО работает в убыток в течение года, владелец может вычесть убытки бизнеса из своего личного дохода.

Этот процесс обычно работает одинаково на уровне штата и на местном уровне. Например, единственный владелец компании New York City LLC будет указывать доход от бизнеса в своих федеральных налоговых декларациях и налоговых декларациях штата. Доход будет облагаться налогом по федеральной, государственной и местной ставке подоходного налога владельца.Ключевым моментом является то, что вы будете облагаться налогом только с дохода, относящегося к штату или местности. По словам Портера, «Штаты будут облагать ООО налогом в зависимости от суммы продаж, заработной платы или активов, которые принадлежат этому штату. Другими словами, если федеральный доход составляет 100 долларов, а компания имеет 50 долларов заработной платы в Нью-Йорке и 200 долларов повсюду, штат Нью-Йорк будет облагать налогом 25 долларов дохода штату (50 долларов / 200 долларов на 100 долларов) ».

В некоторых штатах взимается отдельный налог или сбор с LLC. Калифорния, например, взимает ежегодный налог на LLC в размере 800 долларов плюс ежегодный сбор, размер которого зависит от дохода вашей LLC в Калифорнии.Учитывайте эти налоги LLC при выборе структуры своего бизнеса и принятии бюджетных решений.

Налог на прибыль для ООО с несколькими участниками

ООО с несколькими участниками рассматриваются как транзитные организации для целей федерального подоходного налога. Как и в случае с ООО с одним участником, это означает, что ООО не платит налоги самостоятельно. Вместо этого каждый участник платит налоги на доход бизнеса пропорционально своей доле владения в LLC. Таким образом, налоговая ставка LLC соответствует индивидуальному подоходному налогу каждого участника.

Если, например, два участника LLC имеют долю владения 50-50, каждый владелец будет нести ответственность за уплату налогов с половины прибыли бизнеса. Каждый владелец также может потребовать половину налоговых вычетов и налоговых льгот, на которые имеет право LLC, и списать половину убытков. Этот тип налогообложения работает почти так же, как партнерство.

LLC с несколькими участниками должна подавать определенные налоговые формы в IRS, включая форму 1065, U.S. Return of Partnership Income — информационную декларацию, которую необходимо ежегодно подавать в IRS.LLC также должна предоставлять каждому владельцу заполненную Графику K-1 до 15 марта каждого года. В Приложении K-1 суммируется доля каждого владельца в доходах, убытках, кредитах и ​​удержаниях LLC. Каждый владелец приложит свою Таблицу K-1 к своей декларации о подоходном налоге с населения, которая подается в IRS.

Прямое налогообложение продолжается на уровне штата и на местном уровне. В большинстве штатов есть собственный эквивалент формы 1065 и приложения K-1. Как упоминалось выше, в некоторых штатах, таких как Калифорния, взимаются дополнительные налоги на LLC.

Выбор корпоративного налогового статуса для вашего LLC

До сих пор мы обсуждали правила подоходного налога по умолчанию для LLC, но все может быть сложнее. Члены LLC могут выбрать классификацию бизнеса как C-корпорацию или S-корпорацию для целей налогообложения. Процедура голосования и согласие, необходимые для внесения этого изменения, будут отражены в операционном соглашении LLC.

Ваша LLC может выбрать налогообложение в качестве C-корпорации, заполнив форму 8832 в IRS (в вашем штате также могут потребоваться дополнительные формы для изменения налогового статуса).Если вы внесете это изменение, ваша LLC будет облагаться федеральной ставкой корпоративного налога 21%. Вам необходимо подать налоговую декларацию, используя форму 1120 Налоговой декларации корпорации США. Вы также будете платить государственные и местные корпоративные налоги в зависимости от места нахождения вашей компании.

Чтобы выбрать налоговый статус S-корпорации, заполните форму 2553 в IRS. S-корпорация облагается налогом как транзитная организация, аналогичная LLC, с некоторыми различиями в том, как облагаются налогом заработная плата и выплаты от бизнеса. Чтобы подать налоговую декларацию для S-corp, заполните форму 1120S, U.S. Налоговая декларация S-корпорации в IRS.

Обратите внимание, что выбор корпоративного налогового статуса не повлияет на вашу LLC с юридической точки зрения. По закону ваш бизнес будет продолжать работать как ООО. Вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы узнать, пользуетесь ли вы статусом корпоративного налога. Доходы корпорации облагаются налогом не так, как LLC, и корпорация имеет право на дополнительные вычеты и кредиты.

Налоги на заработную плату ООО

ОсОО, у которых есть сотрудники, должны собирать и платить налоги на заработную плату.Эти налоги включают налоги на безработицу, налоги на социальное обеспечение и налоги на бесплатную медицинскую помощь. Работодатели платят налоги по безработице для финансирования программ пособий по безработице. Работодатели и сотрудники участвуют в уплате налогов на социальное обеспечение и Medicare (в совокупности называемых налогами FICA в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах). Работодатели должны удерживать долю этих налогов вместе с подоходным налогом с зарплат своих сотрудников.

Налоги на заработную плату подаются с использованием формы IRS 940 и формы 941.Форма 940 подается ежегодно и используется для сообщения налоговых обязательств работодателя по безработице. Форма 941 подается ежеквартально. Компании используют эту форму, чтобы сообщить об удержанных налогах на прибыль, а также о доле работодателя и работника по социальному обеспечению и налогам на Medicare.

Следует отметить, что эти налоги не уплачиваются, когда вы заполняете налоговые формы. IRS использует распределительную систему налога на заработную плату, поэтому вам нужно будет вносить налоги на заработную плату в течение года в соответствии с графиком, установленным IRS.Депозиты могут быть сделаны в электронной системе федеральных налоговых платежей (EFTPS). Налоги по безработице депонируются ежеквартально, тогда как налоги на социальное обеспечение и Medicare депонируются ежемесячно или раз в две недели в зависимости от суммы ваших налоговых обязательств. Инструкции IRS для формы 940 и формы 941 могут помочь вам определить график депозита.

Для справки, вот текущие федеральные ставки налога на безработицу, налоги на социальное обеспечение и налоги на медицинское страхование:

Наряду с федеральными налогами на заработную плату, штаты и местные органы власти часто взимают дополнительные налоги на заработную плату.Что касается налогов на заработную плату, за которые отвечает сотрудник, вам необходимо произвести необходимые удержания и перечислить платеж в адрес штата или населенного пункта. Вы будете платить налоги работодателя напрямую в налоговую службу.

Налоги на самозанятость ООО

Члены ООО не считаются наемными работниками. Тем не менее, согласно Закону о самозанятых взносах (SECA), вы по-прежнему должны платить налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь IRS. Вы будете платить эти налоги непосредственно в IRS в виде налогов на самозанятость.Общий налог на самозанятость составляет 15,3%, и он разбит на несколько частей:

  • 12,4% налог на социальное обеспечение с доходов до 137700 долларов США

  • 2,9% Налог на все доходы Medicare

  • 0,9% Medicare подоходный налог с доходов свыше 200 000 долларов США

Schedule SE поможет вам рассчитать ваши налоговые обязательства и должен быть приложен к вашей налоговой декларации.

LLC налоги с продаж

Если ваша LLC продает налогооблагаемые товары или услуги, вам необходимо будет взимать налог с продаж со своих клиентов и перечислять налог в налоговое агентство штата или местного органа управления.Какие товары и услуги подлежат налогообложению, зависит от штата и местности, в которой вы ведете бизнес. В сорока пяти штатах введен налог с продаж. Аляска не взимает государственный налог с продаж, но несколько городов Аляски взимают местный налог с продаж.

Юридическая проверка того, нужно ли вам взимать налог с продаж, связана с «нексусом». Связь с налогом с продаж означает, что у вас достаточно связи с государством или местностью, и вы обязаны собирать и перечислять там налог с продаж. Связь может быть физическим магазином в этом районе, нанимать людей в этом районе или отправлять товары в этот район.Интернет-компании могут нести ответственность за сбор налогов с продаж в штате просто на основании того факта, что они отправляют туда товары.

В большинстве штатов соблюдаются правила налогообложения в зависимости от места назначения, что означает, что ставка налога с продаж привязана к конечному месту доставки продукта или услуги. Небольшое количество штатов соблюдают налоговые правила, основанные на происхождении, и в этом случае ставка налога с продаж привязана к месту нахождения бизнеса, который продал товар или услугу. Свяжитесь с отделами доходов в регионах, где вы продаете, чтобы проверить правила, применимые к вашему бизнесу.

Налоговые формы LLC и крайние сроки уплаты налогов для LLC

Точные налоговые формы, которые вам понадобятся для заполнения налоговых деклараций LLC, зависят от трех факторов:

  1. Независимо от того, является ли ваше LLC с одним или несколькими участниками

  2. Независимо от того, выбираете ли вы налоговый статус по умолчанию (сквозной) или корпоративный налоговый статус для своего LLC

  3. Независимо от того, есть ли у вашего LLC сотрудники

Вот часто используемые налоговые формы LLC и соответствующие сроки:

Обратите внимание, что если налог крайний срок выпадает на субботу, воскресенье или государственный праздник, вы можете подать документ на следующий рабочий день.Кроме того, если вы запросите продление срока подачи налоговой декларации, у вас будет еще шесть месяцев на подачу налоговой декларации. Например, налоговые декларанты, которые запрашивают расширение для формы 1065, должны сделать это до 15 сентября. Используйте форму 4868, чтобы запросить продление, если вы являетесь ООО с одним участником, которое облагается налогом как юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом. Во всех остальных случаях используйте форму 7004, чтобы запросить продление срока подачи налоговой декларации.

Советы по налогообложению LLC для владельцев бизнеса

Легко почувствовать себя подавленным из-за всех налоговых обязательств, которые может иметь LLC.К счастью, есть несколько способов снизить налоговое бремя и упростить налоговую декларацию.

Вот несколько советов по подаче налоговой декларации LLC:

  • Воспользуйтесь преимуществами любых налоговых вычетов и налоговых льгот, на которые имеет право ваша LLC.

  • Просмотрите предельные сроки налогообложения бизнеса и отметьте соответствующие сроки.

  • Наймите сертифицированного аудитора или налогового специалиста, который поможет вам с подачей налоговой декларации.

  • Поговорите со своим CPA или налоговым специалистом о потенциальных преимуществах выбора корпоративного налогового статуса для вашего LLC.

  • Ознакомьтесь с налоговыми требованиями вашего штата и региона.

Портер говорит, что понимание налоговой системы вашего ООО с самого начала очень важно. «Распространенные ошибки заключаются в том, что не привлекается CPA, который знаком с налоговыми правилами, касающимися LLC. В конечном итоге гораздо проще и дешевле создать ООО правильно с первого раза и сделать действительные выборы для налогообложения ООО в соответствии с желанием владельца бизнеса ».

Итог

Как вы теперь знаете, существует несколько типов налогов LLC, за которые вы можете нести ответственность.

alexxlab

*

*

Top