Более подробную информацию по вопросу уплаты подоходного налога в фиксированных суммах можно получить в налоговом органе по месту жительства.

Первые шаги арендодателя недвижимости | Valsts ieņēmumu dienests

В период с 1 января по 30 июня 2021 года

если ежемесячный доход превышает 500 евро, вносит обязательные взносы государственного социального страхования + взносы на пенсионное страхование 5% от разницы между объектом свободно выбранных обязательных взносов и фактическим доходом;

если ежемесячный доход менее 500 евро, вносит обязательные взносы в пенсионное страхование 5% от фактического дохода;

если доход с начала года меньше 50 евро, обязательные взносы не производятся;

С 1 июля 2021 года

если ежемесячный доход превышает 500 евро, вносит обязательные взносы государственного социального страхования + взносы на пенсионное страхование 10% от разницы между объектом свободно выбранных обязательных взносов и фактическим доходом;

если ежемесячный доход менее 500 евро, вносит обязательные взносы в пенсионное страхование 10% от фактического дохода

Начиная с 1 июля 2021 года введены минимальные обязательные взносы.

Если объект обязательных взносов меньше, чем минимальный объект обязательных взносов, за период с 1 июля 2021 года до 31 декабря 2021 года самозанятое лицо платит минимальные обязательные взносы на пенсионное страхование в размере 10 процентов от разницы до минимального объекта обязательных взносов.

Государственное агентство социального страхования в течение трех месяцев после окончания квартала рассчитывает минимальные обязательные взносы, которые должно внести самозанятое лицо и сообщает об этих взносах в Службу государственных доходов до 20 числа третьего месяца.

Служба государственных доходов в течение одного рабочего дня сообщает самозанятому лицу в системе электронного декларирования о минимальных обязательных взносах, рассчитанных Государственным агентством социального страхования.

Если самозанятое лицо, не являющееся одновременно работником, прогнозирует, что его доход от экономической деятельности не достигнет 1500 евро в квартал, он должен представить в Службу государственных доходов подтверждение планируемого дохода в следующем квартале:

1) до15 июля 2021 года – за третий квартал 2021 года;

2) до 15 октября 2021 года – за четвертый квартал 2021 года.

Служба государственных доходов передает подтверждение в ГАСС, и оно с учетом прогнозов самостоятельно занятого лица обязательные взносы за конкретный квартал не рассчитывает.

Удостоверение подается в свободной форме в СЭД, с использованием раздела СЭД Переписка с СГД.

Правда, что, если сдашь квартиру меньше чем на год, платить налоги не нужно?

– Правда ли, что налогоплательщик отчитывается о доходах от сдачи имущества в аренду в том случае, если договор заключен минимум на 12 месяцев, а если хотя бы на 11, то декларировать данный доход не надо и, соответственно, платить налоги тоже?

Tzido/Depositphotos

Отвечает основатель экосистемы по управлению арендой недвижимости «Арендатика» Артур Устимов:

Естественно, это не так. По закону арендодатель обязан платить налоги в любом случае. Такое мнение, что, если договор зарегистрирован всего 11 месяцев, платить налог не надо, сложилось у многих собственников квартир ошибочно. Просто если договор Вы заключаете менее, чем на год, то сам договор не нужно регистрировать. В реальности регистрация договора найма не имеет прямого отношения к налогам.

Аренда квартиры — это доходная статья ее владельца, а владелец квартиры, как гражданин РФ, должен уплачивать налоги со своих доходов. Сделать это можно разными способами. Например, собственник может уплачивать НДФЛ как физическое лицо, а также он может платить налоги как предприниматель (в этом случае нужно зарегистрировать ИП), который выплачивает «по упрощенке» 6% от дохода (плюс страховые взносы). Также на сдачу квартиры можно приобрести соответствующий патент. Все три способа абсолютно легальны, а собственник вправе решить, какой из них выгоднее для него. Другие дело, что если человек не хочет платит налоги (а налоги не платит сегодня большинство владельцев квартир, сдающихся в аренду), то и договор он заключает всего на 11 месяцев, чтобы скрыть информацию о том, что он сдает квартиру.

Ответы на 5 самых частых вопросов об аренде жилья

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Нет, это неправда. Даже если Вы сдавали свою квартиру один день в году, Вы получили доход и с него обязаны уплатить 13% налог, а также подать налоговую декларацию. Налоговая декларация подается до 30 апреля следующего года, налог платится до 15 июля следующего года. Срок минимум в год установлен для обязательной регистрации договоров в Росреестре. Если договор аренды заключается менее чем на 12 месяцев, то он заключается в простой письменной форме. К налогам это никакого отношения не имеет.

Отвечает руководитель юридического департамента «НДВ – супермаркет недвижимости» Сергей Новиков:

Договор аренды сроком до 12 месяцев не подлежит регистрации в Росреестре. Это осложняет поиск налоговых уклонистов и затрудняет поиск собственника жилья, арендаторы которого создают неудобства соседям. Это совершенно не означает, что доходы по незарегистрированным договорам аренды не подлежат налогообложению. Если физическое лицо оформляет договор возмездного оказания услуг (например, аренды) на любой срок, он получает доход, согласно условиям договора, и обязан подавать декларацию и уплатить налоговый сбор.

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Должны ли жильцы с временной регистрацией оплачивать коммуналку?

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Налоговый кодекс не связывает период, в течение которого арендодатель получает доходы от использования своего недвижимого имущества, с возникновением обязанности по уплате налогов. Налог на доходы физических лиц должен быть уплачен от всех доходов, за исключением прямо поименованных в налоговом кодексе. Срок действия договора аренды важен не для исчисления налогов, а для того, нужно регистрировать договор в органах Росреестра или нет.

Договор аренды недвижимого имущества, заключенный сроком менее года, не требует государственной регистрации. А вот если договор заключен на больший срок, он должен быть зарегистрирован. В этом случае в данных единого государственного реестра недвижимости появится запись о том, что квартира обременена арендой. По общему правилу, Росреестр направляет информацию о любых сделках с недвижимостью в налоговые органы. Поэтому арендодатель может получить уведомление о необходимости уплатить налог с полученных от аренды доходов.

Тем не менее, налоговый кодекс обязывает не только уплачивать налог с доходов, но и подавать налоговую декларацию по всем доходам. Если только эти сведения не подает в налоговый орган налоговый агент, например, работодатель.

Как выгодно сдать квартиру?

Как выгодно сдать в аренду квартиру в новостройке?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Нет, неправда. Все доходы, полученные налогоплательщиком (вне зависимости от того, является он физическим или юридическим лицом) в течение налогового периода, включая арендную плату по договору аренды, заключенному на любой период (и больше и меньше 12 месяцев), подлежат декларированию и, как следствие, налогообложению.

Широко распространенное заблуждение связано с тем, что договора аренды недвижимого имущества на срок менее года, например на срок 11 месяцев, не подлежат государственной регистрации, а система фискальных органов пока лишена возможности учитывать судьбу всех «незарегистрированных» аренд и, как следствие, исчислять соответствующий налог. Договоры же, заключенные на год и более, в обязательном порядке подлежат государственной регистрации и налогообложению, поскольку доходы, полученные налогоплательщиком в этом случае, для налоговой являются доказанными и очевидными.

Вместе с тем, необходимо помнить, что непредоставление декларации в отношении полученного за 11 месяцев в результате сдачи недвижимости по договору аренды дохода является серьезным налоговым правонарушением, ответственность за совершение которого влечет весьма серьезные последствия.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

7 обязательных пунктов в договоре найма жилья

Как опознать мошенников на рынке аренды жилья?

Соседка сдает комнату в коммуналке, я против. Что делать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Доходы и расходы от аренды — Советы по налогу на недвижимость

Обычно вы должны включать в свой валовой доход все суммы, которые вы получаете в качестве арендной платы. Доход от аренды — это любой платеж, который вы получаете за использование или владение недвижимостью.

Расходы на аренду недвижимости могут быть вычтены из вашего валового дохода от аренды. Как правило, вы вычитаете свои расходы на аренду в том году, в котором вы их оплачиваете. Публикация 527 включает информацию о расходах, которые вы можете вычесть, если вы арендуете кондоминиум или кооперативную квартиру, если вы арендуете часть своей собственности или если вы меняете свою собственность на аренду.

Когда сообщать о доходах

Укажите доход от аренды в своей налоговой декларации за год, когда вы его фактически или конструктивно получили, если вы платите кассовый налог. Вы являетесь налогоплательщиком по кассовой основе, если вы указываете доход в том году, в котором вы его получили, независимо от того, когда он был получен. Вы конструктивно получаете доход, когда он предоставляется вам, например, за счет зачисления на ваш банковский счет.

Для получения дополнительной информации о том, когда вы получаете доход конструктивно, см. Публикацию 538.

Предварительная аренда

Авансовая арендная плата — это любая сумма, которую вы получаете до периода, на который она покрывает. Включите авансовую арендную плату в свой доход от аренды в том году, в котором вы ее получаете, независимо от охваченного периода или метода учета, который вы используете.

Пример:

Вы подписываете договор аренды на 10 лет для сдачи в аренду своей собственности. В первый год вы получаете 5000 долларов в качестве арендной платы за первый год и 5000 долларов в качестве арендной платы за последний год аренды. В первый год вы должны включить в свой доход 10 000 долларов.

Залог

Не включайте гарантийный депозит в свой доход при его получении, если вы планируете вернуть его своему арендатору в конце срока аренды. Но если вы удерживаете часть или весь гарантийный депозит в течение любого года, потому что ваш арендатор не выполняет условия аренды, включите сумму, которую вы удерживаете, в свой доход за этот год.

Если сумма, называемая гарантийным депозитом, должна использоваться в качестве окончательного платежа за аренду, это аванс. Включите его в свой доход, когда вы его получите.

Расходы, оплачиваемые арендатором

Если ваш арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов, платежи являются арендным доходом. Вы должны включить их в свой доход. Вы можете вычесть расходы, если они являются вычитаемыми расходами на аренду. См. Расходы на аренду в Публикации 527 для получения дополнительной информации.

Пример 1:

Ваш арендатор оплачивает счет за воду и канализацию вашей арендуемой собственности и вычитает ее из обычной арендной платы. По условиям аренды ваш арендатор не обязан оплачивать этот счет.

Пример второй:

Пока вы находитесь за городом, печь в арендуемой вами собственности перестает работать. Ваш арендатор оплачивает необходимый ремонт и вычитает счет за ремонт из арендной платы. Основываясь на фактах, приведенных в каждом примере, включите в свой доход от аренды как чистую сумму арендной платы, так и сумму, уплаченную арендатором за счета за коммунальные услуги и ремонт. Вы можете вычесть расходы на коммунальные услуги и ремонт как расходы на аренду.

Имущество или услуги вместо аренды

Если вы получаете недвижимость или услуги вместо денег в качестве арендной платы, включите справедливую рыночную стоимость собственности или услуг в свой доход от аренды.

Если услуги предоставляются по согласованной или указанной цене, эта цена является справедливой рыночной стоимостью, если нет доказательств обратного.

Пример:

Ваш арендатор — маляр. Он предлагает покрасить вашу арендуемую собственность вместо того, чтобы платить за 2 месяца аренды. Вы принимаете его предложение. Включите в свой доход от аренды сумму, которую арендатор заплатил бы за аренду за 2 месяца. Вы можете включить эту же сумму в арендную плату за покраску вашей собственности.

Использование дома для отпуска или жилого помещения в личных целях

Если вы используете в личных целях дом для отпуска или другое жилое помещение, которое вы сдаете в аренду, вы должны разделить свои расходы между арендным и личным использованием.См. Расчет дней личного использования и разделение расходов в Публикации 527. Если ваши расходы на аренду превышают ваш доход от аренды, вы не сможете вычесть все расходы на аренду. См. Как рассчитать доход от аренды и вычеты в Публикации 527.

Платят ли арендаторы налоги на недвижимость

Так вы только что подписали новый договор аренды? Поздравляю! Аренда квартиры — это свобода. Вы освобождаетесь от ответственности за благоустройство территории, затрат на обслуживание и выплат по ипотеке!

Однако есть один расход, который сбивает с толку как арендаторов, так и домовладельцев, — налоги на недвижимость.Если вы похожи на большинство, вы, вероятно, задавались вопросом: «А съемщики тоже должны платить налоги на недвижимость?» ApartmentSearch здесь, чтобы объяснить.

Для чего нужны налоги на недвижимость?

Владельцы недвижимости должны платить налоги на недвижимость для поддержки своих муниципалитетов или поселков. Местные руководители направляют доход от налога на недвижимость на нужды общества, например:

• Содержание инфраструктуры и удобств, таких как дороги, библиотеки, парки, пешеходные маршруты и т. Д.
• Выплата заработной платы городским рабочим и служащим общественной безопасности

Поскольку арендаторы пользуются дорогами и пользуются защитой той же полиции, которая защищает домовладельцев, то арендаторы платят налоги на недвижимость, верно?

Не совсем .Чтобы понять, платят ли арендаторы налог на недвижимость, вы должны сначала понять, что покрывает арендная плата!

Что платят арендаторы

В начале каждого месяца квартиросъемщики по всей стране отдают свои кровно заработанные деньги домовладельцу. Эти средства покрывают их арендную плату на следующий месяц.

Размер арендной платы, которую вы платите, не является произвольным числом, указанным вашим арендодателем. При определении размера ежемесячной арендной платы домовладельцы и управляющие обычно учитывают следующие расходы:

• Ремонтно-эксплуатационные материалы и заработная плата
• Страхование арендодателя
• Стоимость коммунальных услуг на помещения общего пользования
• Комиссия ТСЖ
• Местные налоги на недвижимость

Сумма налогов на недвижимость, которую платит арендодатель, зависит от оценочной стоимости дома или квартиры и местной налоговой ставки.Вот почему многие владельцы недвижимости рассчитывают арендную плату как небольшой процент от рыночной стоимости собственности (обычно от 0,8% до 2%). Соответственно, в городах, где растет стоимость жилья, растет и арендная плата!

Итак, хотя ваш домовладелец учитывает налоги на недвижимость в вашу ежемесячную арендную плату, вы лично не на крючке местного муниципалитета. Юридическая обязанность принадлежит владельцу недвижимости, а не его или ее арендаторам.

Краткий обзор налогов на недвижимость

Взгляд на некоторые недавние данные по налогу на недвижимость, опубликованные USA Today, подчеркивает, что арендодатели могут испытывать давление, которое впоследствии передается вам.

Вот снимок средних годовых налогов на недвижимость по стране:

• Техас — 4660 долларов
• Миннесота — 2752 доллара
• Миссури — 1 923 долл. США

Штат с самым высоким средним налогом на недвижимость из всех? Домовладельцы находят его в Нью-Джерси вместе со счетом на колоссальные 8 477 долларов. Если вы находитесь в Нью-Джерси и задаетесь вопросом, почему ваша арендная плата такая высокая, возможно, виноваты налоги.

Найдите аренду, соответствующую вашему бюджету

Из Сиэтла в Вашингтон Д.С., цены на аренду жилья растут! Однако найти дешевую аренду невозможно. Используйте поиск апартаментов, чтобы отсортировать и отфильтровать квартиры по ежемесячной арендной плате и найти подходящее место по правильной цене.

Налоговые вычеты для владельцев арендной недвижимости

У вас есть недвижимость, которую вы сдаете в аренду? Помимо потенциала регулярного дохода и роста капитала, инвестиции в недвижимость предлагают вычеты, которые могут снизить подоходный налог с вашей прибыли.

Но сначала подумайте, какой вы инвестор в недвижимость.Вы пассивный инвестор или профессионал в сфере недвижимости? Отнесение вас к той или иной категории существенно влияет на количество получаемых вами налоговых льгот.

Пассивный инвестор против профессионального

Если вы проводите большую часть своего рабочего времени в сфере недвижимости в качестве специалиста по недвижимости, то ваши потери от аренды не являются пассивными. Это означает, что ваши убытки полностью вычитаются из любого дохода, пассивного или непассивного.

Ключевые выводы

• Ремонт вашей собственности подлежит вычету.Улучшения не подлежат амортизации.
• Проценты по ипотеке иногда вычитаются. Основных платежей нет.
• Страхование, уход за газоном и местные налоги не облагаются налогом.

Если это побочное вложение, тогда ваши убытки будут пассивными и могут быть вычтены до 25 000 долларов из дохода от аренды. Вычет прекращается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет от 100 000 до 150 000 долларов. Убытки, превышающие 25 000 долларов США, могут быть перенесены на следующий год.

Налоговая служба (IRS) определяет профессионала в сфере недвижимости как человека, который тратит более половины своего рабочего времени на аренду. Это может включать девелопмент, строительство, приобретение и управление недвижимостью. Вы также должны тратить более 750 часов в год на работу над арендуемой недвижимостью, чтобы получить квалификацию профессионала.

Общие источники дохода

Доход от аренды

Деньги, которые вы получаете за аренду, обычно считаются облагаемыми налогом в тот год, когда вы их получили, а не когда они были причитаются или заработаны.Это означает, что любые авансовые платежи следует рассматривать как доход.

Например, предположим, что вы сдаете дом в аренду за 1000 долларов в месяц и требуете, чтобы новые арендаторы платили арендную плату за первый и последний месяцы, когда они подписывают договор аренды. В этом случае вам нужно будет задекларировать полученные вами 2000 долларов в качестве дохода, даже если 1000 долларов из этих 2000 долларов относятся к периоду, который может составлять несколько лет в будущем.

Расходы, оплачиваемые арендатором

Расходы, которые платит за вас арендатор, считаются доходом.Это может включать, например, экстренный ремонт холодильника, который арендатор должен сделать, пока вас нет в городе. Затем вы можете вычесть плату за ремонт как расходы на аренду.

Торговля услугами

Ваш арендатор может предлагать торговые услуги в обмен на аренду. Вы должны включить справедливую рыночную стоимость услуг в качестве дохода. Например, если ваш арендатор предлагает покрасить арендованный дом в обмен на арендную плату за один месяц (оцениваемую в 1000 долларов), вы должны включить эту 1000 долларов в качестве дохода, даже если вы не получили деньги.Однако вы сможете вычесть 1000 долларов в качестве расходов.

Залог

Залоговые депозиты не облагаются налогом, когда вы их получаете, если намерение состоит в том, чтобы вернуть эти деньги арендатору в конце срока аренды. Но что, если ваш арендатор не выполняет условия аренды?

Например, предположим, что вы собираете залог в размере 500 долларов, а ваш арендатор выезжает и оставляет дыры в стенах, ремонт которых обходится в 400 долларов. Вы можете вычесть эту сумму из залога в течение года, когда вернете его.В то же время вы должны включить в доход 400 долларов, которые вы потратили на ремонт стены. Вы также сможете показать 400 долларов в качестве вычитаемых расходов.

Ремонт и улучшение

Владельцы арендуемой собственности могут считать, что все, что они делают с их собственностью, является вычетом расходов. Не совсем так, , согласно IRS.

Расходы на получение ипотеки, такие как сборы и оценки, не подлежат вычету.

Ремонт поддерживает вашу арендуемую недвижимость в хорошем состоянии и является вычетом расходов в год, когда вы за него платите.Ремонт включает покраску, ремонт сломанного туалета и замену неисправного выключателя света. Улучшения, с другой стороны, увеличивают стоимость вашей собственности и не подлежат вычету, когда вы платите за них. Вы должны возместить стоимость улучшений за счет амортизации расходов в течение ожидаемого срока службы вашей собственности. Улучшения могут включать новую крышу, патио или гараж.

С налоговой точки зрения, вам следует делать ремонт по мере возникновения проблем, а не ждать, пока они умножатся и потребуют ремонта.

Общие вычеты

Расходы на ипотеку: Расходы на получение ипотеки не подлежат вычету при их оплате. К ним относятся комиссии и оценки.

После того, как вы начнете вносить ипотечные платежи, не все выплаты подлежат вычету. Поскольку часть каждого платежа идет на выплату основной суммы, эта сумма не является вычитаемым расходом. Часть, уплаченная в счет процентов, подлежит вычету.

Ваша ипотечная компания будет присылать вам форму IRS 1098 каждый год, в которой будет указано, сколько процентов вы выплачивали в течение года.Это франшиза. Кроме того, если часть вашего платежа включает деньги, которые поступают на счет условного депонирования для покрытия налогов и страхования, ваша ипотечная компания также должна сообщить об этом вам.

Проценты по ипотеке указаны в Приложении А налоговой формы 1040. Проценты по ипотечному кредиту, выплачиваемые по арендуемой собственности, которая подлежит вычету, указываются в Приложении E.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов США (с 1 миллиона долларов США) для новых ссуд.TCJA также почти вдвое увеличил стандартный вычет, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.

Командировочные расходы: Деньги, которые вы тратите на поездку для сбора арендной платы или содержания арендуемой собственности, подлежат вычету. Однако, если целью поездки было улучшение, вы должны возместить эти расходы как часть улучшения и его амортизации.

У вас есть два варианта вычета командировочных расходов: фактические расходы или стандартная ставка миль.Последние сведения о требованиях IRS и текущем разрешении на пробег можно найти в публикации 463 IRS.

Прочие общие расходы: Помимо ремонта и амортизации, вы можете вычесть некоторые из других общих расходов, которые вы можете вычесть:

• Страхование
• Налоги
• Уход за газоном
• Стоимость подготовки налоговой декларации
• Убытки от несчастных случаев (ураган, землетрясение, наводнение и т. Д.) Или краж

Кондоминиумы и кооперативы

Если вы владеете арендуемым кондоминиумом или кооперативом, в каждом из них действуют особые правила.

Кондоминиумы: Если арендная плата составляет кондоминиум, то вы, вероятно, платите взносы или взносы, чтобы заботиться о собственности, находящейся в общей собственности. Сюда входят конструкция здания, вестибюли, лифты и зоны отдыха.

Когда вы сдаете в аренду свой кондоминиум, вы можете вычесть такие расходы, как амортизация, ремонт, проценты и налоги, относящиеся к этой общей собственности.

Однако, как и при аренде на одну семью, вы не можете вычесть деньги, потраченные на капитальный ремонт, например, на оценку кабаны в здании клуба.Вместо этого вы должны амортизировать стоимость любых улучшений по сравнению с ожидаемым сроком службы.

Кооперативы: Расходы на аренду квартиры кооператива вычитаются. Это включает плату за обслуживание, выплачиваемую кооперативной жилищной корпорации.

К капитальным улучшениям относятся иначе. Вы не можете ни вычесть стоимость улучшения, ни амортизировать ее. Вы должны добавить стоимость улучшения к своей основе затрат на акции корпорации.Это уменьшит ваш прирост капитала при продаже квартиры.

Храните хорошие записи

В Приложении E IRS есть места для разных категорий расходов. Это дает вам гибкость в выборе предметов, которые вы можете вычесть.

Но будьте готовы подкрепить свои претензии и отделить расходы, связанные с ремонтом и техническим обслуживанием, от расходов, связанных с капитальным ремонтом. Помните, что деньги, которые вы потратите на улучшения, могут снизить ваши налоговые обязательства при продаже.

Кроме того, если вы утверждаете, что являетесь профессионалом в сфере недвижимости, вам следует сохранить подтверждающую документацию (например, записные книжки, дневники, календари и журналы), чтобы подтвердить ваше активное участие и время, потраченное на вашу недвижимость каждый год.

Итог

В общем, инвесторам в недвижимость доступно довольно много вычетов, и стоит знать, на какие из них вы имеете право.

11 штатов, предоставляющих арендаторам налоговый кредит

Кризис доступного жилья затронул людей по всей стране, поскольку они платят высокие цены за жилье. Лидеры на уровне штатов и на федеральном уровне присоединились к разговору о кризисе, ища способы облегчить бремя, ложащееся на американцев, нуждающихся в безопасном и доступном жилье.

Вы можете спросить: «Облагается ли арендная плата налогом?» Что ж, ответ — не простой да или нет. Важно понимать, какие налоговые варианты доступны вам как арендатору, чтобы получить возмещение, которого вы заслуживаете.

Короче вроде. В зависимости от штата, в котором вы живете, вам может быть разрешено требовать налоговую льготу арендатора. Налоговая льгота арендатора позволяет налогоплательщику, который арендует свое основное место жительства, получить кредит в своей годовой налоговой декларации в зависимости от того, сколько они платят в качестве арендной платы. Подобно домовладельцам, которые могут вычесть часть того, что они платят за недвижимость, включая налоги и проценты по ссуде, арендаторы также могут претендовать на некоторые налоговые льготы для арендаторов в нескольких штатах.

В некоторых штатах в настоящее время есть налоговые льготы для арендаторов, в то время как другие рассматривают возможность добавления этого типа кредита. В конечном счете, арендаторы могут претендовать на налоговые льготы только в определенных штатах и ​​если они подпадают под определенные пороговые значения. Если в вашем штате не предоставляется налоговая скидка на арендную плату, уплаченную за ваше основное место жительства, ваша арендная плата не подлежит вычету из налогооблагаемой базы.

Многие штаты предоставляют налоговые льготы арендаторам, которые соответствуют определенным критериям, например лицам 65 лет и старше или инвалидам.К ним относятся:

• Аризона
• Колорадо
• Коннектикут
• Айова
• Миссури
• Монтана
• Северная Дакота
• Орегон
• Пенсильвания
• Род-Айленд
• Юта

Эти налоговые льготы для арендаторов помогают тем, кому трудно получить занятость или неспособность работать и финансово заботиться о себе из-за возраста или инвалидности.

Несколько штатов также предоставляют налоговые льготы для арендаторов, не отвечающих критериям возраста или инвалидности.В каждом штате действуют собственные правила предоставления налоговой льготы арендатору.

• Калифорния: Арендаторы в Калифорнии могут иметь право на получение налоговых льгот до 120 долларов. Пределы дохода на 2019 год составляют 42 932 доллара США (холостяк) и 85 864 доллара США (замужем). Индивидуальные заявители, которые подпадают под ограничение дохода, могут получить кредит в размере 60 долларов, в то время как состоящие в браке лица могут иметь право на получение максимальной суммы в 120 долларов. Калифорния требует, чтобы те, кто подает заявку на кредит, вносили арендную плату как минимум за половину налогового года. Кроме того, арендуемая недвижимость не может быть освобождена от налогов.
• Гавайи: Если вы живете на Гавайях и зарабатываете менее 30 000 долларов в год, но платите 1000 долларов или более в виде арендной платы за свое основное место жительства, вы можете иметь право на налоговый кредит в размере 50 долларов за каждое квалифицированное освобождение. Соответствующая критериям недвижимость подлежит обложению налогом на собственность, поэтому неприемлемая собственность включает в себя приюты для некоммерческих организаций, жилье для малоимущих, жилье для военных и школьные общежития. Законодатели штата предложили увеличить налоговую скидку для арендаторов с учетом инфляции, хотя это еще не сделано.
• Индиана: В Индиане вы можете вычесть до 3000 долларов из оплаченной арендной платы за основное место жительства, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход. Это требование отличается от требований других штатов, поскольку оно снижает налогооблагаемый доход, а не предоставляет налоговый кредит, уменьшающий ответственность. Резиденция, которую вы снимаете, должна облагаться налогом на государственную собственность и быть вашим основным местом проживания. Студенческое жилье, некоммерческая собственность и государственное жилье не имеют права.
• Мэн: Арендаторы в штате Мэн могут получить часть арендной платы, которую они заплатили в течение предыдущего налогового года, в качестве кредита, хотя этот кредит зависит от размера семьи и ограничений дохода.Штат ежегодно предоставляет форму с текущими положениями о доходах, которую вы можете заполнить, чтобы определить, имеете ли вы право на получение кредита. Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие отдельно, не имеют права на получение кредита.
• Мэриленд: В Мэриленде вы можете иметь право на получение налоговых льгот в размере до 1000 долларов за аренду, уплаченную за основное место жительства, при условии, что вы соответствуете установленным в штате ограничениям дохода, семейным требованиям и возрастным нормам. В штате Мэриленд также есть особые права для лиц в возрасте 60 лет и старше и / или лиц с ограниченными возможностями.
• Массачусетс: Арендаторы в Массачусетсе могут иметь право на вычет до 50% арендной платы, уплаченной вами в предыдущем налоговом году, с максимальной суммой в 3000 долларов в год. Если ваша арендная плата выплачивается третьим лицом, которое не считает эту недвижимость своим основным местом жительства, вы не имеете права на получение кредита. В Массачусетсе основное место жительства может включать аренду места для трейлеров, сайт мобильного дома, передвижной дом, комнату в отеле / ​​мотеле, размещение в ночлежке, дом престарелых или дом престарелых, если у арендатора есть какое-либо соглашение, устанавливающее арендодателя. -ренторские отношения.
• Мичиган: В Мичигане арендаторам предоставляется налоговая скидка на недвижимость в усадьбе, позволяющая им получить кредит в размере разницы между вашими общими ресурсами семьи и налогами на недвижимость, которые вы должны платить. Этот кредит распространяется как на арендаторов, так и на домовладельцев, если облагаемая налогом стоимость недвижимости составляет 135 000 долларов США или меньше. Вы также должны прожить в Мичигане не менее шести месяцев в течение налогового года и иметь семейный доход менее 60 000 долларов.
• Миннесота: Арендаторы в Миннесоте могут получить процент от арендной платы, уплаченной в предыдущем налоговом году, в качестве кредита, хотя этот процент варьируется в зависимости от года. Государство также предоставляет это только тем, кто зарабатывает ниже определенного порога дохода. В 2019 году порог дохода составлял 62 340 долларов. У вас может быть возможность увеличить сумму возмещения, если вы соответствуете определенным критериям, например, если вы сделали взнос на пенсионный счет, у вас были иждивенцы, вам 65 лет и старше или вы были инвалидом в течение налогового года.
• Нью-Джерси: В Нью-Джерси у арендаторов есть два варианта получения налоговой скидки. Первый — это вычет из их налогов в размере 18% от суммы, уплаченной в виде арендной платы, а второй — фиксированный кредит в размере 50 долларов по их налогам. Арендаторы несут ответственность за расчет процентной доли и решение, какой вариант более выгоден.
• Нью-Йорк : Город Нью-Йорк предоставляет налоговые льготы до 500 долларов для арендаторов с валовым семейным доходом менее 200 000 долларов.Однако, чтобы иметь право на получение кредита, вы должны проживать в одном и том же месте жительства в Нью-Йорке в течение шести или более месяцев и проживать в городе в течение всего налогового года.
• Вермонт: Жители Вермонта, которые зарабатывают не более 47 000 долларов в год, могут иметь право на налоговую скидку в зависимости от того, сколько они ежемесячно платят арендную плату.
• Вашингтон, округ Колумбия: Арендаторы в Вашингтоне, округ Колумбия, могут иметь право на получение кредита в размере до 1000 долларов, если их семейный доход составляет 40 000 долларов или меньше или 60 000 долларов или меньше для лиц старше 70 лет.
• Висконсин: Налоговая скидка предоставляется тем, кто упал ниже порогового уровня дохода семьи в 24 680 долларов в штате Висконсин. Аналогичные требования к штату Миннесота, штат Висконсин, требует, чтобы арендаторы получали справку об аренде от своих арендодателей, прежде чем брать налоговый кредит.

Хотя требования к доходу в каждом штате отличаются от требований следующего штата, несколько правил остаются неизменными во всех штатах:

• Вы должны арендовать какой-либо тип жилья, например квартиру, кооператив, кондоминиум, трейлер или дуплекс.
• Вы должны нести юридическую ответственность за уплату арендной платы за это место жительства, чтобы получить кредит. В некоторых штатах требуется, чтобы заявители были арендаторами жилья.
• Вы должны быть резидентом штата, в котором вы снимаете квартиру, дом или другое жилье. Некоторые штаты потребуют, чтобы те, кто берет налоговую льготу арендатора, проживали в штате в течение всего налогового года, за который они получат эту скидку.
• Вы также должны подать собственную налоговую декларацию, чтобы иметь право на получение налоговой льготы по арендной плате.Вы не можете считаться иждивенцем по чьей-либо налоговой декларации или получать более 50% своих расходов на проживание от другого лица.
• Владелец арендуемой недвижимости также должен платить налог на недвижимость. Вы можете не знать, сколько платит арендодатель, но вы всегда можете запросить эту информацию у арендодателя. Если ваш штат требует, чтобы вместе с налоговой декларацией был предоставлен сертификат об аренде, домовладелец может предоставить его вам.

Первым шагом в определении того, можете ли вы претендовать на налоговую льготу арендатора, является поиск в вашем штате.Вы можете использовать схему выше или выполнить поиск на веб-сайте своего штата, поскольку пороговые значения часто меняются из года в год. Использование веб-сайта вашего штата также может помочь вам определить процесс подачи заявки на кредит. Кроме того, программное обеспечение для подготовки налогов в Интернете, такое как TurboTax и H&R Block, проведет вас через шаги, чтобы узнать, имеете ли вы право на кредит арендатора.

Важно видеть все варианты, доступные вам как арендатору. Найдите тысячи квартир для аренды на Zumper в одном из этих штатов и получите арендную плату, не облагаемую налогом.

Как я могу вычесть арендную плату за квартиру? | Home Guides

Эрик Банк, MBA, MS Finance Обновлено 5 января 2019 г.

В отличие от процентов по ипотеке, выплачиваемых домовладельцами, арендная плата за квартиру, как правило, не подлежит налогообложению. Тем не менее, вы можете включить часть арендной платы в вычеты по своему бизнесу, если вы ведете домашний бизнес из своей квартиры. Вы должны соответствовать определенным критериям, чтобы иметь право вычесть арендные расходы как коммерческие расходы.

Наконечник

Вы можете вычесть арендную плату за часть своей квартиры, которую вы используете в качестве домашнего офиса или арендуемого помещения, в Приложении C формы 1040.

Право на вычет домашнего офиса

Вы можете вычесть арендную плату за квартиру на пропорциональной основе если вы ведете бизнес из своей квартиры. Офис должен быть отдельным пространством и использоваться регулярно и исключительно для вашей работы. Вы можете удовлетворить это требование, если у вас есть одно из следующих мест: где вы встречаетесь с клиентами; место для хранения образцов продукции или инвентаря; или используется как детский сад.Он также может соответствовать необходимым критериям бизнес-пространства, если ваш бизнес является отдельным субъектом, который сдает помещение в субаренду у вас или вы арендуете или сдаете в субаренду пространство гостям на срок более 14 дней в году.

Обычный метод

Размер вычета арендной платы напрямую зависит от размера выделенного помещения. Вы можете использовать обычный или упрощенный метод для расчета суммы удержания арендной платы. Обычный метод требует, чтобы вы вели точный учет ваших фактических расходов, связанных с франшизой.Этот метод требует, чтобы вы делили площадь, подлежащую вычету, на общую площадь квартиры. Полученный коэффициент вычета применяется к вашей арендной плате и другим расходам, таким как коммунальные услуги.

Например, если ваша квартира составляет 1600 квадратных футов, а вы посвящаете 400 квадратных футов своему бизнесу, ваш коэффициент вычета составит 400/1600, или 25 процентов. Если ваша ежемесячная арендная плата составляет 3000 долларов, ежегодный вычет за аренду составляет 0,25 x 3000 долларов x 12, или 9000 долларов. Вы должны выполнить тот же расчет для других расходов, разделенных с остальной частью квартиры, таких как счет за электричество, чтобы вычислить общий вычет за год.

Использование упрощенного метода

Если вы не хотите вести подробные записи, необходимые для обычного метода, вы можете вместо этого использовать упрощенный метод для быстрого расчета вычета из домашнего офиса. Чтобы использовать этот метод, вы умножаете количество квадратных футов, занимаемых бизнес-помещением, до максимального значения 300 квадратных футов, на 5 долларов за квадратный фут, чтобы определить годовой вычет для домашнего офиса. При использовании этого метода максимальный годовой вычет составляет 1500 долларов США, что включает все расходы, связанные с домашним офисом.

Управление арендным бизнесом

В «гигабитной» экономике наблюдается рост услуг по аренде жилья, таких как Airbnb, FlipKey, VRBO и других. Вы можете вычесть все необходимые и обычные расходы, используя обычный метод, для ведения арендного бизнеса, сдав часть своей квартиры в субаренду, но только если вы платите налоги со своего дохода от аренды. IRS требует, чтобы вы платили эти налоги, если вы арендуете помещения более чем на 14 дней в году. Вы должны вести тщательный учет на случай, если IRS захочет доказать свои расходы.В частности, вы должны указать, на сколько дней в году вы сдаете помещение в аренду, потому что вы можете вычесть расходы только за эти дни.

Сан-Франциско Правила субаренды

В Сан-Франциско вы не можете сдавать свою квартиру более чем на 90 дней в году, если вы не присутствуете в течение дней аренды (аренда на хостинге не ограничена), и вы должны получить 14% временного платежа. Налог на проживание. Если вы зарабатываете более 40 000 долларов в год за счет субаренды, вы должны получить свидетельство о сборе налогов от казначея и сборщика налогов и платить налоги ежемесячно, а не ежегодно.Уточните у местного правительства все применимые законодательные требования, в том числе требования к регистрации, разрешениям, страхованию, максимальной арендной плате и уведомлению арендодателя квартиры о вашем бизнесе по субаренде.

Вычитание расходов на аренду в субаренду

Если вы сдаете в аренду свою запасную спальню на 45 дней в году, вы умножаете свой коэффициент вычета на временной коэффициент. Если ваш коэффициент вычитания составляет 25 процентов, умножьте его на 45/365 или 12,33 процента, чтобы получить общий коэффициент 3,08 процента. Если ваша годовая арендная плата составляет 36000 долларов, ваш арендный вычет составляет 3.08 процентов от этой суммы, или 1108,80 долларов США. Тот же общий коэффициент можно использовать для страхования, коммунальных услуг и других общих расходов. Прямые расходы, такие как питание, которое вы предоставляете гостям, вычитаются из вашего дохода от аренды.

Налоговые льготы для арендаторов

Обратите внимание, что офис налоговых льгот SDAT, расположенный в Государственном центре в Балтиморе, будет закрыт для публики до дальнейшего уведомления. Департамент настоятельно рекомендует, когда это возможно, подавать онлайн-заявки, поскольку заявки, поданные через Интернет, будут обрабатываться значительно быстрее, чем заявки, поданные по почте.Заявки будут рассмотрены через 60-90 дней после их подачи.

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Программа налоговых льгот для арендаторов предоставляет налоговые льготы для арендаторов, отвечающих определенным требованиям. Этот план был создан по образцу и в принципе аналогичен Программе налоговых льгот для домовладельцев, которая многим известна как Программа прерывания цепи. Эта концепция основана на том, что арендаторы косвенно платят налоги на недвижимость как часть своей арендной платы и, следовательно, должны иметь некоторую защиту, как и домовладельцы.

План основан на соотношении между арендной платой и доходом. Если часть арендной платы, относящаяся к предполагаемым налогам на недвижимость, превышает фиксированную сумму по отношению к доходу, арендатор может, при определенных условиях, получить кредит в размере до 1000 долларов США. Кредит выплачивается прямым чеком штата Мэриленд.

КАК ОПРЕДЕЛЕНИЕ АРЕНДОВАННОГО ЖИЛЬЯ

Арендованное жилище может быть квартирой в индивидуальном доме или многоквартирном доме любого типа, дуплексом, кооперативом, кондоминиумом, жилым прицепом или домом на колесах.Жилье должно быть основным местом проживания в Мэриленде, и арендатор должен проживать в нем не менее шести месяцев в году. Вы имеете право получить налоговый кредит только на арендную плату, уплаченную в штате Мэриленд.

Заявитель должен иметь добросовестную арендную долю в собственности и нести юридическую ответственность за арендную плату. Если арендуемое жилье принадлежит освобожденной от налогов благотворительной организации или каким-либо образом освобождено от налогообложения собственности, налоговый кредит не может быть предоставлен.

КАК ОПРЕДЕЛИТЬ, МОЖНО ЛИ ВЫ УЧАСТВОВАТЬ В ОТНОШЕНИИ

КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОХОДЫ: Кредиты рассчитываются согласно общему доходу, то есть всему совокупному валовому доходу домохозяйства до вычетов.Сюда входит доход из всех источников, независимо от того, подлежат ли налогообложению федеральным налогом и подоходным налогом штата или нет. Он также включает в себя социальное обеспечение, а также все другие пенсионные пособия.

ВОЗРАСТ 60 ИЛИ СТАРШЕ ИЛИ ИНВАЛИД НА 100%

Если вам 60 лет и старше или вы на 100% инвалид, используйте приведенную ниже таблицу, чтобы определить, стоит ли вам подавать заявление.

ТАБЛИЦА 1

1. Найдите примерный общий валовой доход вашей семьи в 2020 году в столбце A.
2. Если ваша ежемесячная арендная плата превышает сумму, указанную в столбце B напротив вашего дохода, вы можете иметь право и вам предлагается подать заявку.

Арендная плата на диаграмме 1 предполагает, что вы оплачиваете все свои коммунальные услуги отдельно от ежемесячной арендной платы.Если арендная плата включает газ, электричество и тепло, вам может потребоваться на 18% больше ежемесячной арендной платы, чтобы иметь право на получение кредита.

Жителям трейлер-парка рекомендуется подать заявку и разрешить этому офису определить право на участие.

Таблица 1 является только ориентировочной, и точная сумма вашего дохода и арендной платы будет использоваться для определения вашего права на участие. Если вы подадите заявку, штат определит ваше право на участие.

ДО 60 ЛЕТ

Если вы являетесь арендатором в возрасте до 60 лет, у которого в течение 2019 года был хотя бы один иждивенец в возрасте до 18 лет, проживающий с вами, И вы не получали федеральные жилищные субсидии или субсидии штата или не проживали в государственном жилье И общий доход всех Жители вашего жилища ниже приведенных ниже правил, которые вам рекомендуется подать.

ТАБЛИЦА 2

Примечание. Если вы считаете, что соответствуете требованиям, исходя из пределов дохода, указанных в приведенной выше таблице, вам предлагается подать заявку.Штат определит ваше право на получение пособия, используя приведенную выше таблицу и формулу, сравнивающую арендную плату и доход (см. Диаграмму 1).

Контактная информация

Если у вас есть дополнительные вопросы относительно налоговой льготы для арендаторов, свяжитесь с Программой налоговых льгот для арендаторов Департамента по адресу sd [email protected] или 410-767-5915.

Сдаёт в аренду часть или весь ваш дом — Руководство по налогам • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

Аренда части вашего основного дома или аренда второго дома может принести больше денег в ваш карман.Став домовладельцем, вы можете перейти в более высокую налоговую категорию, но вы также можете иметь право на определенные налоговые льготы, которые снижают ваш налогооблагаемый доход. Вы можете вычесть некоторые расходы, которые обычно не подлежат вычету, что еще больше снизит ваш налогооблагаемый доход.

Сдам весь дом

Аренда второго дома означает, что вы должны сообщить о доходе от аренды по возвращении. Сюда входит любой авансовый доход от аренды, когда арендатор платит вперед за любой месяц следующего года. Доход от аренды также включает деньги, которые арендатор платит вам за досрочное расторжение договора аренды.

Вы можете вычесть определенные расходы на аренду, в том числе:

• Комиссия за управление
• Страхование
• Очистка и техническое обслуживание
• Налоги
• Коммунальные услуги — электричество, вода, канализация

Обратите внимание, что некоторые из них, такие как уборка, страхование и коммунальные услуги, обычно не подлежат вычету для домовладельцев.

Сдам часть вашего дома

Если вы снимаете часть своего основного дома , вы должны требовать любой арендный доход.Как и в случае аренды второго дома, доход от аренды включает любую сумму, которую вам платит арендатор.

Однако вычесть расходы за частичную аренду дома может быть немного сложнее. Вы должны разделить любые расходы — проценты по ипотеке, взносы по ипотечному страхованию и налоги на недвижимость — между арендуемой частью вашего дома и не сданной частью.

Вы также можете вычесть расходы, которые обычно не подлежат вычету, такие как электричество и квалифицированные проекты по благоустройству дома. Если вы оплачиваете страхование гражданской ответственности, вы можете вычесть всю стоимость, потому что это квалифицируется как расходы на аренду.

Заявление о доходах и расходах от аренды

Если вы указываете доход от аренды и требуете вычитаемые арендные расходы в декларации 1040.com, заполните экран Schedule E .