Новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста применяются при расчете имущественных налогов физлиц в 2020 | ФНС России
Дата публикации: 10.01.2019 16:00
Новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста применяются при расчете имущественных налогов физлиц в 2020 году (за налоговый период 2019 года) 30.10.2018 Президент России подписал Федеральный закон N 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
Закон разработан для обеспечения дополнительных социальных гарантий физическим лицам в связи с запланированным с 2019 г. поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан.
Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ, действующим на 31.
12.2018.
Указанные лица с 2019 г. будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6-ти соток и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определенного вида.
Согласно пункту 10 статьи 396 и пункту 6 статьи 407 НК РФ, налогоплательщики – физические лица, имеющие право на вышеуказанные льготы, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы (далее — заявление), а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу (далее – документы-основания).
Форма заявления в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ предусматривает указание реквизитов документов-оснований (наименование документа, наименование органа (организации), выдавшего документ, дата выдачи документа, период действия документа, серия и номер документа /при наличии/).
В связи с тем, что работы по организации электронного взаимодействия между ПФР и ФНС в стадии совершенствования, для ускорения решения вопроса по использованию права на льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста в течение 2019 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нем документы-основания, выданные ПФР.
Дополнительно сообщаем, что законодательно предусмотрено:
— продление с 1 ноября до 31 декабря предельного срока для представления физическими лицами в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет в размере величины кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, а также уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц.;
— установление обязанности налоговых органов самостоятельно исчислить сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц пенсионеров и лиц предпенсионного возраста с учетом соответствующей налоговой льготы, в случае если указанные лица не представили в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы.
Предпенсионный возраст. Вопросы и ответы.
Дата: 06.08.2019 07:41
С какого возраста я буду считаться предпенсионером?
Право на большинство льгот возникает за 5 лет до нового пенсионного возраста с учётом переходного периода, то есть начиная с 51 года для женщин и 56 лет для мужчин. С 2019 г. и далее правом на льготы пользуются женщины 1968 г. р. и старше и мужчины 1963 г. р. и старше.
Исключением являются налоговые льготы. Они предоставляются по достижении прежних границ пенсионного возраста. Для большинства россиян это 55 или 60 лет в зависимости от пола, а в случае с досрочно выходящими на пенсию – ранее этого возраста. Например, для северян, которые выходят на пенсию на 5 лет раньше, предпенсионным возрастом для налоговых льгот является 50 лет для женщин и 55 лет для мужчин.
Я водитель, моя жена учитель. Когда мы станем предпенсионерами?
Пятилетний срок актуален и в тех случаях, когда при назначении пенсии учитываются одновременно достижение определённого возраста и выработка спецстажа. Это прежде всего относится к работникам опасных и тяжёлых профессий по спискам № 1, № 2 и др. Наступление предпенсионного возраста в таких случаях возникает за 5 лет до возраста досрочного выхода на пенсию при соблюдении одного из условий: выработка льготного стажа, в случае если человек уже прекратил работу по соответствующей специальности либо факт работы по соответствующей специальности. Например, водители городского транспорта при наличии спецстажа (15 или 20 лет, в зависимости от пола) выходят на пенсию в 50 лет (женщины) или 55 лет (мужчины). Это значит, границы предпенсионного возраста будут установлены для женщин-водителей с 45 лет, для мужчин-водителей с 50 лет.
Предпенсионный возраст врачей, учителей и других работников, у которых право на пенсию возникает не с определённых лет, а при выработке спецстажа, наступает одновременно с его приобретением. Так, учитель, который в мае 2019 г. выработал необходимый педстаж, начиная с этого же момента будет считаться предпенсионером.
Для тех, у кого пенсионный возраст с 2019 г. не поменялся, тоже есть право на предпенсионные льготы за 5 лет до пенсии. Например, у многодетных мам с 5 детьми оно возникает с 45 лет, то есть за 5 лет до обычного для себя возраста выхода на пенсию (50 лет). При определении статуса предпенсионера в таких случаях учитываются два фактора. Во-первых, основания, дающие право на досрочное назначение пенсии, – ими могут быть необходимое количество детей, инвалидность, стаж на вредном производстве и пр. Во-вторых, непосредственно возраст назначения пенсии, от которого отсчитывается пятилетний период предоставления льгот.
Я скоро стану предпенсионером. Надо ли мне оформлять удостоверение?
Пенсионный фонд запустил сервис информирования, через который предоставляются сведения о тех, кто достиг предпенсионного возраста. Эти данные используются органами власти, ведомствами и работодателями. Поэтому самому предпенсионеру не надо получать документ, подтверждающий право на предпенсионные льготы. Достаточно подать заявление в ведомство, предоставляющее льготу. Например, чтобы воспользоваться налоговыми льготами, достаточно подать заявление в налоговый орган, специалисты которого сделают запрос в ПФР для подтверждения предпенсионного статуса заявителя. Аналогичное взаимодействие налажено с центрами занятости, которые с 2019 г. предоставляют предпенсионерам повышенное пособие по безработице.
В Личном кабинете на сайте ПФР работает электронный сервис, который позволяет гражданам самим при желании заказать справку об отнесении к категории предпенсионеров. Её можно получить за несколько секунд. Для этого необходимо войти в Личный кабинет при помощи пароля и логина учётной записи после регистрации на Едином портале госуслуг, выбрать в разделе «Пенсии» вкладку «Заказать справку (выписку) об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста». После указать орган, куда предоставляются сведения, – ФНС, орган госвласти РФ в области содействия занятости населения, работодатель. При желании справку можно получить на электронную почту, сохранить или распечатать.
Говорят, бумажный СНИЛС отменили. То есть теперь зелёная карточка больше недействительна?
Согласно поправкам, которые были внесены в закон о персонифицированном учёте, информация о СНИЛСе будет предоставляться в виде электронного или бумажного уведомления. Оно включит в себя все сведения, которые отражены в страховом свидетельстве: фамилию, имя и отчество человека, дату и место его рождения, пол и непосредственно сам СНИЛС. Бумажную версию уведомления можно будет получить в клиентской службе или управлении Пенсионного фонда России, а также в МФЦ. Электронное уведомление будет всегда доступно в Личном кабинете.
Все ранее выданные страховые свидетельства продолжат действовать, сдавать или менять документ не надо. Однако при потере или порче страхового свидетельства восстановлению и обмену оно больше не подлежит. Вместо него застрахованные лица будут получать уведомления нового образца.
У меня родился второй ребёнок. Прописана я в Тольятти, а живу в Самаре. Куда мне надо обратиться, чтобы получать выплаты из маткапитала?
С 2019 года законодательно закреплён экстерриториальный принцип подачи заявления. Это значит, подать заявление на ежемесячную выплату за второго ребёнка из средств материнского капитала можно в любой клиентской службе или управлении ПФР независимо от места жительства. Оформление безотносительно к месту регистрации владельца сертификата также запущено через Личный кабинет на сайте ПФР.
Напоминаем: право на получение ежемесячной денежной выплаты имеют семьи, в которых второй ребёнок появился в семье после 1 января 2018 г. Выплата предоставляется до достижения ребёнком 1,5 года.
Подать заявление можно в любое время в течение 1,5 года с момента появления второго ребёнка. Если обратиться в ПФР в первые полгода, выплата будет предоставлена с даты рождения или усыновления, и семья получит средства за все прошедшие месяцы. При обращении позже 6 месяцев, выплата предоставляется со дня подачи заявления.
Достижения, проблемы, перспективы. В Балакове состоялось совещание работников образования
С приветственным словом выступила заместитель главы БМР по социальным вопросам Екатерина Солдатова:
— Каникулы подошли к концу, набравшись сил, вы снова приступаете к работе. Я в вас абсолютно не сомневаюсь, уверена, что вы будете продолжать работать на высочайшем уровне.
Помимо неё, специально приглашёнными гостями стали областные и городские депутаты. Они отметили, что зарплаты для специалистов системы образования повышаются, продолжают работать программы по поддержке сельских учителей, молодых специалистов. Однако, проблема с кадрами остаётся.
— У вас впереди целый год, дорогие педагоги. А это значит, у вас есть время, чтобы своим примером вдохновить будущих выпускников на выбор этой благородной профессии, — обратилась к присутствующим Ольга Болякина.
На данный момент, средний возраст балаковских учителей — 49 лет. 26% — педагоги пенсионного возраста, только 19% приходится на молодых специалистов.
— Предлагаю с 1 сентября целенаправленно выявлять ребят, способных не только прийти работать в систему образования, но и вернуться в родной край. Менее 20% молодых специалистов возвращаются в родные города и сёла. Это — пугающая статистика, — отметила председатель комитета образования БМР Любовь Бесшапошникова.
Как подчеркнула руководитель комитета, важно не просто привлечь кадры, но и суметь сохранить их. Немалую помощь в этом вопросе оказывают педагоги-наставники. Они рассказывают начинающим профессионалам не только, как нужно обучать, но и как общаться с учениками и родителями. Профориентационная работа и контроль над заключением договоров на получение востребованных в муниципальном районе педагогических специальностей стали ключевыми пунктами резолюции, принятой участниками совещания.
Сегодня на совещании были отмечены достижения учеников и педагогов. Самый высокий уровень успеваемости в Балакове демонстрирует гимназия №1, далее идут лицеи и гимназия №2. В лидерах также числятся школы №№ 7,25,26,27,28.
Мероприятие завершилось торжественным награждением отличившихся учителей и воспитателей.
Тема № 410 Пенсии и аннуитеты
Если вы получаете пенсионные выплаты в виде пенсионных или ежегодных выплат от пенсионного плана квалифицированного работодателя, вся или некоторая часть получаемых вами сумм может облагаться налогом.
В этой теме не рассматривается налогообложение социального обеспечения и эквивалентных пенсионных пособий железнодорожникам. Для получения информации о налоге на эти льготы см. Тему № 423 и Облагаются ли налогообложением мои пенсионные пособия по социальному страхованию или железнодорожному пенсионному обеспечению?
Платежи с полным налогообложением
Получаемые вами пенсионные или аннуитетные выплаты полностью облагаются налогом, если у вас нет инвестиций в договор (иногда называемых «затратами» или «основанием») в любой из следующих ситуаций:
- Вы ничего не вносили или считается, что вы ничего не вносили в пенсию или аннуитет
- Ваш работодатель не удерживал взносы из вашей заработной платы, или
- Вы получили все свои взносы (ваши инвестиции в контракт) без налогообложения в предыдущие годы
Платежи с частичным налогообложением
Если вы внесли в свою пенсию или аннуитет доллары после уплаты налогов, ваши пенсионные выплаты частично облагаются налогом.Вы не будете платить налог за ту часть платежа, которая представляет собой возврат уплаченной вами суммы после уплаты налогов. Эта сумма является вашей инвестицией в контракт и включает суммы, внесенные вашим работодателем, которые облагались налогом в момент внесения. Налогоплательщики рассчитывают размер налога на частично налогооблагаемые пенсии, используя общие правила или упрощенный метод. Для получения дополнительной информации об Общем правиле и упрощенном методе обратитесь к теме № 411. Если дата начала выплаты вашей пенсии или аннуитета наступает после 18 ноября 1996 г., вы, как правило, должны использовать упрощенный метод, чтобы определить размер вашей аннуитетной выплаты. облагается налогом и сколько не облагается налогом.
Дополнительный налог 10% на ранние выплаты
Если вы получаете пенсию или аннуитет до достижения возраста 59½ лет, вы можете облагаться дополнительным налогом в размере 10% при раннем распределении, если только для распределения не предусмотрено исключение. Дополнительный налог обычно не применяется к какой-либо части распределения, не облагаемой налогом, или к любому из следующих типов распределения:
- Выплаты производятся как часть серии практически равных периодических платежей, которая начинается после вашего увольнения со службы.
- Распространение сделано потому, что вы полностью и навсегда отключены.
- Выплаты, произведенные после смерти участника плана или держателя контракта.
- Раздача, произведенная после вашего увольнения со службы и в год или после того, как вы достигли возраста 55 лет.
- Выплаты в размере до 5000 долларов США в течение года после рождения или усыновления вашего ребенка для покрытия расходов на рождение или усыновление.
Информацию о других исключениях из дополнительного налога в размере 10% см. В Публикации 575 «Пенсионный и аннуитетный доход» и «Инструкции к форме 5329» «Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением».О льготах для налогоплательщиков, пострадавших от COVID-19, которые получают выплаты или ссуды из пенсионных планов, см. Уведомления 2020-50 и IR-2020-124.
Выживший или получатель
Если вы являетесь кормильцем или бенефициаром участника пенсионного плана или аннуитента, см. Публикацию 575 для получения информации о правилах, касающихся включения дохода.
Удержание налогов и расчетные налоговые платежи
Налогооблагаемая часть вашей пенсии или ежегодных выплат обычно подлежит удержанию федерального подоходного налога.
У вас может быть возможность отказаться от удержания подоходного налога с ваших пенсионных или аннуитетных выплат (если они не являются правомерными распределениями пролонгации) или вы можете указать, сколько налога удерживается. Если да, предоставьте форму плательщика W-4P, свидетельство об удержании пенсионных или аннуитетных выплат или аналогичную форму, предоставленную плательщиком, вместе с вашим номером социального страхования (SSN). Если вы являетесь гражданином США или иностранным резидентом, вы должны предоставить плательщику домашний адрес в Соединенных Штатах (или их владениях), чтобы иметь возможность отказаться от удержания налога.Плательщики обычно рассчитывают удержание из периодических выплат пенсии или аннуитета так же, как и для заработной платы. Если вы не предоставите свидетельство об удержании налогов по форме W-4P, плательщик должен удержать налог, как если бы вы состояли в браке и потребовали три удержания. Даже если вы отправите форму W-4P и выберете меньшую сумму, если вы не предоставите плательщику правильный номер SSN, налог будет удерживаться, как если бы вы были холостыми и не требовали никаких налоговых льгот.
Если вы платите налоги путем удержания, а удержанного налога недостаточно, вам также может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, чтобы убедиться, что вы не недоплачиваете налоги в течение налогового года.Для получения дополнительной информации об увеличении удерживаемого налога, выполнении расчетных налоговых платежей и последствиях невыплаты надлежащей суммы налога см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».
Другие ситуации
К некоторым непериодическим выплатам из соответствующих пенсионных планов применяются особые правила. Для получения информации о специальном налоговом режиме единовременных выплат см. Тему № 412. Если вы получаете правомерное пролонгационное распределение, плательщик должен удержать 20% от этой суммы, даже если вы намереваетесь пролонгировать ее позже.Вы можете избежать этого удержания, выбрав опцию прямого пролонгации. Распределение, отправленное вам в виде чека, подлежащего оплате в план получения или IRA, не подлежит удержанию. Для получения дополнительной информации о пролонгации см. Тему № 413 и посетите «Нужно ли мне сообщать о переводе или пролонгации IRA или пенсионного плана в моей налоговой декларации?
Дополнительная информация
Для получения дополнительной информации см. Публикацию 575 и Облагается ли мой пенсионный или аннуитетный платеж налогом?
Будете ли вы платить налоги при выходе на пенсию?
| КОМБИНИРОВАННЫЙ ДОХОД | НАЛОГОВАЯ ЧАСТЬ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ |
|---|---|
| Индивидуальный возврат | |
| 0–24 999 долл. США | Без налогов |
| 25 000–34 000 долл. США | До 50% SS может облагаться налогом |
| Более 34 000 долл. США | До 85% SS может облагаться налогом |
| женат, совместное возвращение | |
| 0–31 999 долл. США | Без налогов |
| 32 000–44 000 долл. США | До 50% SS может облагаться налогом |
| Более 44 000 долл. США | До 85% SS может облагаться налогом |
| В браке, раздельное проживание | |
| $ 0 и выше | До 85% SS может облагаться налогом |
Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?
Это зависит от источников и суммы вашего дохода.Эти источники дохода могут включать выплаты пенсионных счетов от 401 (k) s и IRA, пособия по социальному обеспечению, пенсионные выплаты и аннуитетный доход. Некоторые люди также могут продолжать получать некоторый доход от работы, в качестве наемного работника или самозанятости, даже если они вышли на пенсию со своей постоянной или долгосрочной работы.
Трудовой доход
Выходящие на пенсию работники часто спрашивают: «Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?» Это зависит от ваших источников дохода и общей суммы.Служба внутренних доходов (IRS) различает типы дохода, которые она классифицирует как заработанные и незаработанные.
Заработок от работы и самозанятости облагается налогом на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходным налогом. Незаработанный доход — например, доход от пенсий, IRA, аннуитетов и других инвестиций — облагается подоходным налогом в соответствии с правилами, которые зависят от источника дохода.
Если вы получаете пособие по социальному обеспечению и продолжаете работать и зарабатывать доход, вам придется платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь с полученного дохода. Однако, если общая сумма вашего трудового дохода, любого нетрудового дохода и пособий по социальному обеспечению достаточно низка, вы не будете обязаны платить по ним федеральный подоходный налог. Если ваш AGI равен или меньше стандартного вычета для вашего статуса подачи, ваши обязательства по федеральному подоходному налогу, вероятно, равны нулю. (См. Стандартные отчисления для пенсионеров на 2020 и 2021 годы ниже.)
Доход от IRA, пенсий, 401 (k) s и других планов
Некоторые виды доходов являются «нетрудовыми», но это не означает, что они не облагаются подоходным налогом.К доходам из разных источников могут применяться разные налоговые правила. В конечном итоге налоговые обязательства пенсионера зависят от налоговой категории, применимой к его или ее совокупному налогооблагаемому доходу.
Если вы потребовали налоговые вычеты для своих взносов в традиционную IRA, выплаты из этой IRA могут облагаться налогом в зависимости от общей суммы всего вашего дохода. Точно так же налогообложением подлежат выплаты со счета 401 (k) или другого квалифицированного пенсионного счета, финансируемого за счет взносов до налогообложения. Если ваш работодатель финансировал ваш пенсионный план, ваш пенсионный доход облагается налогом.И ваш доход от этих пенсионных планов, и ваш заработанный доход облагаются налогом как обычный доход по ставке от 10 до 37%.
Некоторые люди вносят взносы «после налогообложения», то есть взносы, в отношении которых они не требуют налоговых вычетов, в свои IRA. Иногда другие типы пенсионных планов также финансируются за счет отчислений после уплаты налогов. Распределение по таким планам не облагается налогом в той мере, в какой оно представляет собой возврат ранее облагаемых налогом взносов.Информационная декларация, форма 1099-R, отправляемая налогоплательщику, сделавшему взносы после уплаты налогов в планы, будет содержать как распределенную валовую сумму, так и налогооблагаемую сумму.
IRA, 401 (k) s и аналогичные планы требуются для ежегодных требуемых минимальных выплат (RMD) бенефициарам, начиная с года, когда им исполняется 72 года. Требование RMD было приостановлено на 2020 налоговый год в соответствии с законодательством, принятым в ответ на пандемию, но будет применяться в 2021 году.
Такой доход, как дивиденды, арендная плата и налогооблагаемые проценты от инвестиций, удерживаемых вне IRA, 401 (k) s и аналогичных планов, подлежит налогообложению по обычной ставке дохода до 37%.Ставки прироста капитала применяются к прибыли, полученной от продажи инвестиций. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по низким ставкам, от нулевой ставки до 20% для налогоплательщиков с очень высокими налогооблагаемыми доходами.
Поскольку пожилые люди часто имеют несколько видов налогооблагаемого дохода, как заработанного, так и незаработанного, их налоговая ставка и размер обязательств зависят от налоговой категории, которая соответствует их общему налогооблагаемому доходу. Вы определяете свою налоговую категорию при выходе на пенсию так же, как и во время работы.Сложите источники налогооблагаемого дохода, вычтите стандартные или детализированные вычеты, примените любые налоговые льготы, на которые вы имеете право, и проверьте налоговые таблицы в инструкциях к формам 1040 и 1040 SR — или, что более вероятно, поместите всю эту информацию в налоговую программу или отдайте ее своему бухгалтеру.
Стандартные отчисления пенсионерам
На 2020 год стандартные суммы вычетов составляют 12 400 долларов США для одиноких и раздельных доходов состоящих в браке лиц, 24 800 долларов США для совместных доходов и 18 650 долларов США для доходов главы семьи. Стандартные вычеты за 2020 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2021 году за предыдущий налоговый год. Стандартный вычет на 2021 год составляет 12 550 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих раздельную регистрацию, 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную регистрацию, и 18 800 долларов США для глав семьи. Стандартные вычеты за 2021 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2022 году.
Кроме того, налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, независимо от того, вышли они на пенсию или нет, имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1 650 долларов США на 2020 год и 1700 долларов США на 2021 год, если они одиноки или главы семьи (и не состоят в браке или выжившие). супруга) и дополнительно 1300 долларов на 2020 год и 1350 долларов на 2021 год на каждого старшего супруга, если они состоят в браке совместно, состоят в браке отдельно, или на квалифицированной вдове.Подробности см. В таблицах ниже.
| Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачи | Стандартный вычет | Старший бонус | Всего удержаний |
| Одиночный | 12 400 долл. США | $ 1650 * | 14 050 долл. США |
| Семейное положение в браке или вдова (вдова) | 24 800 долл. США | 1300 долларов на старшую супругу | 26 100 долларов США или 27 400 долларов США |
| Женат, подача отдельно | 12 400 долл. США | $ 1 300 | $ 13 700 |
| Глава семьи | 18 650 долл. США | $ 1650 * | 20 300 долл. США |
| Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачи | Стандартный вычет | Старший бонус | Всего удержаний |
| Одиночный | 12 550 долларов США | $ 1700 * | 14 250 долл. США |
| Семейное положение в браке или вдова (вдова) | 25 100 долл. США | 1350 долларов на старшую супругу | 26 450 долларов США или 27 800 долларов США |
| Женат, подача отдельно | 12 550 долларов США | $ 1 350 | $ 13 900 |
| Глава семьи | 18 800 долл. США | $ 1700 * | 20 500 долл. США |
* Если не женат и не переживший супруг, в противном случае 1300 долларов в 2020 году и 1350 долларов в 2021 году.
Если ваш общий налогооблагаемый доход меньше этих сумм, вы не должны платить никаких налогов. Обычно вам даже не нужно подавать налоговую декларацию (если вы не состоите в браке и подаете отдельно), хотя вы все равно можете захотеть это сделать. Подача декларации позволяет вам претендовать на любые льготы, на которые вы можете иметь право, например, налоговый вычет для пожилых людей и инвалидов или зачет заработанного дохода. Подача декларации также гарантирует, что вы получите возмещение, которое может вам причитаться.
Налогоплательщики, перечисляющие вычеты, не могут претендовать на стандартные суммы вычетов и бонусов.Следует отметить, что недавнее увеличение сумм стандартных вычетов означает, что порог, при котором пожилые налогоплательщики больше выигрывают от разбивки по статьям, чем от использования стандартных вычетов, выше. Эти более высокие стандартные уровни вычета могут повлиять на ваше решение о том, когда делать благотворительные пожертвования или оплачивать другие вычитаемые расходы. Вы можете получить выгоду от разбивки по статьям через несколько лет, если сможете объединить крупные детализированные расходы вместе так, чтобы они приходились на один налоговый год.
В 2020 году для тех, кто не участвует в торгах, предусмотрена особая льгота для определенных благотворительных взносов.Налогоплательщики, которые заявляют о стандартном вычете в своих налоговых декларациях, могут вычесть до 300 долларов из благотворительных взносов, внесенных наличными сверх черты, то есть при расчете своего AGI. Некоторые виды взносов не подлежат вычету в размере 300 долларов, включая (1) подарки неденежной собственности, например, ценные бумаги; (2) взносы в частные неработающие фонды; (3) пожертвования поддерживающим организациям и новые или существующие фонды, рекомендованные донорами; (4) пожертвования в организации ветеранов, братские общества и некоторые кладбищенские и похоронные компании; и (5) перенос взносов прошлых лет.
Налоговые скобки на 2020 год
На 2020 налоговый год максимальная ставка составляет 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 518 400 долларов (622 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Остальные ставки и скобки следующие:
| Налоговые скобки, 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2020 Оценить | Совместное возвращение в браке | Отдельное лицо | Глава домохозяйства | В браке с раздельным возвращением |
| 10% | $ 19 750 или меньше | 9 875 долларов или меньше | 14 100 долл. США или меньше | 9 875 долларов или меньше |
| 12% | 19 751 долл. США до 80 250 долл. США | 9 876 долл. США до 40 125 долл. США | 14 101 долл. США до 53 700 долл. США | 9 876 долл. США до 40 125 долл. США |
| 22% | 80 251 долл. До 171 050 долл. | 40 126 долл. США до 85 525 долл. США | 53 701 долл. США до 85 500 долл. США | 40 126 долл. США до 85 525 долл. США |
| 24% | 171 051 долл. До 326 600 долл. | 85 526 долл. США до 163 300 долл. США | 85 501 долл. США до 163 300 долл. США | 85 526 долл. США до 163 300 долл. США |
| 32% | 326 601 долл. США до 414 700 долл. США | 163 301 долл. США до 207 350 долл. США | 163 301 долл. США до 207 350 долл. США | 163 301 долл. США до 207 350 долл. США |
| 35% | 414 701 долл. США до 622 050 долл. США | 207 351 долл. США до 518 400 долл. США | 207 351 долл. США до 518 400 долл. США | 207 351 долл. США до 311 025 долл. США |
| 37% | Более 622 050 долларов США | Более 518 400 долларов США | Более 518 400 долларов США | Более 311 025 долларов США |
Налоговые скобки на 2021 год
На 2021 налоговый год максимальная ставка налога останется 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 523 600 долларов (628 300 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию).Остальные ставки и скобки следующие:
| Налоговые скобки, 2021 год | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021 Оценить | Совместное возвращение в брак | Отдельное лицо | Глава домохозяйства | В браке с раздельным возвращением |
| 10% | $ 19 900 или меньше | 9 950 долларов США или меньше | 14 200 долларов США или меньше | 9 950 долларов США или меньше |
| 12% | 19 900 долл. США до 81 050 долл. США | 9 951 долл. США до 40 525 долл. США | 14 201–54 200 долл. | 9 951 долл. США до 40 525 долл. США |
| 22% | 81 051 долл. США до 172 750 долл. США | 40 526 долларов — 86 375 долларов | 54 201 долл. США до 86 350 долл. США | 40 526 долларов — 86 375 долларов |
| 24% | 172 751 долл. США до 329 850 долл. США | 86 376 долл. США до 164 925 долл. США | 86 351 долл. США до 164 900 долл. США | 86 376 долл. США до 16 4925 долл. США |
| 32% | 329 851 долл. США до 418 850 долл. США | 164 926 долл. США до 209 425 долл. США | 164 901 долл. США до 209 400 долл. США | 164 926 долл. США до 209 425 долл. США |
| 35% | 418 851 долл. США до 628 300 долл. США | 209 426 долл. США до 523 600 долл. США | 209 401 долл. США до 523 600 долл. США | от 209 426 до 314 150 долларов |
| 37% | Более 628 300 долл. США | Более 523 600 долларов США | Более 523 600 долларов США | Более 314 150 долл. США |
Итог
Будете ли вы платить налоги на пенсии? Если ваш налогооблагаемый доход не будет ежегодно падать до или ниже стандартного уровня вычета, вы, вероятно, так и сделаете.Сколько вы заплатите — это другая история. Есть много способов помочь пенсионерам минимизировать их налоговое бремя. Стратегии включают распределение по времени, группировку дохода, группировку вычетов, которые могут быть детализированы, и преобразование пенсионных счетов.
Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы. Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей.Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем редакционная политика.Налоговая служба. «Не забывайте, пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом». По состоянию на 13 марта 2021 г.
Управление социального обеспечения. «Подоходные налоги на пособия по социальному обеспечению», по состоянию на 13 марта 2021 г.
SSA. «Пенсионные выплаты в 2021 году». Страницы 12-13. По состоянию на 11 января 2021 г.
IRS.Паб. 554, Налоговый справочник для пожилых людей. Страницы 4, 12, 19. Доступ 3 января 2021 г.
IRS. «График 1 на 2020 год, дополнительный доход и корректировки дохода». По состоянию на 3 января 2021 г.
IRS. «Что такое заработанный доход?» По состоянию на 3 января 2021 г.
IRS. «Публикация 554: Руководство по налогам для пожилых людей», стр. 12. По состоянию на 3 января 2021 г.
IRS. «IR-2019-280», 6 ноября 2019 г., дата обращения 3 января 2021 г.
IRS. «IR-2020-245», окт.26, 2020. По состоянию на 3 января 2021 г..
.Налоговая служба. «IRS Rev. Proc. 2019-44.» По состоянию на 13 марта 2021 г.
Налоговая служба. «Rev. Proc. 2020-45.» По состоянию на 13 марта 2021 г.
IRS. «Проект формы 1040 налоговый год 2020». 15 декабря 2020 г., стр. 9. По состоянию на 3 января 2021 г.
IRS. «Публикация 554: Налоговое руководство для пожилых людей», стр. 26-31. По состоянию на 3 января 2021 г.
IRS. «Напоминание на конец года: расширенные налоговые льготы помогут частным лицам и компаниям жертвовать на благотворительность в течение 2020 года.”IR-2020-278, 18 декабря 2020 г. По состоянию на 3 января 2021 г.
Налоговая служба. «IRS предоставляет поправки на налоговую инфляцию на 2020 налоговый год», Доступ 3 января 2021 г.
Сравнить счета
Раскрытие информации рекламодателя×
Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Эта компенсация может повлиять на то, как и где появляются объявления. Investopedia не включает все предложения, доступные на торговой площадке.
самых благоприятных для налогообложения штатов выходят на пенсию | Бэби-бумеры
Уменьшите налоги на пенсию.
Пенсионеры могут продлить срок хранения своих сбережений, переехав в место с более низкими налогами. Эти государства не облагают налогом социальное обеспечение или пенсионный доход. Однако у них очень разные ставки налога на имущество и налоги с продаж, которые также следует принимать во внимание, согласно данным Wolters Kluwer Tax & Accounting, Налогового фонда и Бюро переписи населения США.Посетите эти места с низкими налогами, чтобы выйти на пенсию.
Алабама
Штат Алабама не облагает налогом пособия по социальному обеспечению. Традиционные пенсионные выплаты также исключаются из налогооблагаемого государственного дохода, включая выплаты по частному плану с установленными выплатами и пенсионный доход для учителей, сотрудников правоохранительных органов, пожарных, государственных и военных служащих. Налоги на недвижимость также низкие. В 2019 году владельцы недвижимости в Алабаме заплатили в среднем всего 609 долларов США в виде налога на недвижимость. Ставка налога с продаж в штате является одной из самых низких в стране и составляет 4%.Однако в некоторых районах штата могут взиматься дополнительные местные налоги с продаж.
Уменьшите свои пенсионные счета.
Пенсионеры могут продлить срок хранения своих сбережений, переехав в место с более низкими налогами. Эти государства не облагают налогом социальное обеспечение или пенсионный доход. Однако у них очень разные ставки налога на имущество и налоги с продаж, которые также следует принимать во внимание, согласно данным Wolters Kluwer Tax & Accounting, Налогового фонда и Бюро переписи населения США. Посетите эти места с низкими налогами, чтобы выйти на пенсию.
Алабама
Штат Алабама не облагает налогом пособия по социальному обеспечению. Традиционные пенсионные выплаты также исключаются из налогооблагаемого государственного дохода, включая выплаты по частному плану с установленными выплатами и пенсионный доход для учителей, сотрудников правоохранительных органов, пожарных, государственных и военных служащих. Налоги на недвижимость также низкие. В 2019 году владельцы недвижимости в Алабаме заплатили в среднем всего 609 долларов США в виде налога на недвижимость. Ставка налога с продаж в штате является одной из самых низких в стране и составляет 4%.Однако в некоторых районах штата могут взиматься дополнительные местные налоги с продаж.
Аляска
Самый северный и самый большой штат Америки по площади имеет другую налоговую структуру, чем любой другой штат. Аляска — единственный штат, в котором нет подоходного налога и налога с продаж. Однако государству действительно нужны доходы для оказания услуг, и оно решает собирать эти средства в виде высоких налогов на собственность. В 2019 году домовладельцы заплатили в среднем 3325 долларов США в качестве налога на недвижимость. Граждане Аляски также получают уникальную финансовую привилегию.Жители штата, прожившие в штате не менее года, получают ежегодную выплату из трастового фонда нефтяного богатства, которая в 2019 году составила 1606 долларов.
Флорида
Большинство людей знают о живописных пляжах Флориды и солнечной зимней погоде. Но теплая погода круглый год — не единственное преимущество выхода на пенсию во Флориде. Штат не взимает подоходный налог, что означает, что пенсионеры, которые продолжают работать неполный рабочий день, получают большую часть своего заработка. Вам также не нужно беспокоиться об уплате государственных налогов на ваш доход от социального обеспечения или пенсии.Налог на недвижимость в 2019 году составлял в среднем 2035 долларов по всему штату. Ставка налога с продаж в штате составляет 6%.
Иллинойс
В штате Иллинойс существует подоходный налог, но не облагаются многие виды пенсионного дохода. Резидентам-пенсионерам разрешается вычитать свой доход от социального обеспечения и пенсии из своего федерального скорректированного валового дохода, включая доход от пенсионных планов сотрудников с установленными выплатами, IRA, SEP, государственный пенсионный доход и пенсионный доход военнослужащих. Однако пенсионеры могут по-прежнему облагаться налогом иным способом.Налоги на недвижимость высоки, и в 2019 году домовладельцы обошлись в среднем в 4527 долларов. Покупатели также платят налог с продаж в размере 6,25% на многие покупки.
Миссисипи
Многие виды пенсионных доходов не облагаются подоходным налогом штата Миссисипи. Пенсионные выплаты и выплаты по социальному обеспечению могут быть вычтены или исключены из налогооблагаемого дохода штата в Миссисипи, включая государственные и частные пенсионные выплаты и снятие средств с IRA и планов 401 (k). Налоги на недвижимость в Миссисипи также в целом низкие.В 2019 году средний налог на недвижимость составлял всего 1009 долларов. Однако пенсионерам из Миссисипи следует остерегаться относительно высокой ставки налога с продаж в штате в размере 7%.
Невада
Казино и ночная жизнь могут быть тем, что привлекает вас в Неваду, но вы можете остаться из-за низких налоговых ставок. В Неваде нет государственного подоходного налога, поэтому вам не нужно беспокоиться об уплате налогов на уровне штата с доходов от работы на неполный рабочий день или пенсионного дохода от социального обеспечения или пенсии. Налоги на недвижимость также, как правило, низкие.В 2019 году средний налог на недвижимость составлял 1695 долларов. Однако ставка налога с продаж в штате высока и составляет 6,85%.
Нью-Гэмпшир
Жители Нью-Гэмпшира не обязаны платить подоходный налог штата на пособия по социальному обеспечению, пенсии, выплаты с пенсионных счетов или доход, полученный от работы на пенсии. Единственными формами дохода в Нью-Гэмпшире являются дивиденды и проценты. Также отсутствует государственный налог с продаж, поэтому пенсионеры могут свободно делать покупки без дополнительных налогов. Однако налоги на недвижимость — одни из самых высоких в стране.В 2019 году домовладельцы заплатили в среднем 5768 долларов США в качестве налога на недвижимость.
Пенсильвания
Пособия по социальному обеспечению не включены в налогооблагаемый доход в штате Пенсильвания. Выплаты с пенсионных счетов 401 (k) s и аналогичных типов, а также снятия IRA после возраста 59 1/2 лет также обычно освобождаются от подоходного налога штата. Но пенсионерам из Пенсильвании придется платить налог с продаж в размере 6% со своих покупок. В 2019 году средний счет налога на имущество составлял 2887 долларов.
Южная Дакота
Южная Дакота — еще один штат, в котором нет подоходного налога.Пенсионерам не нужно платить государственный налог на пособия по социальному обеспечению, пенсионные выплаты, снятие средств с пенсионных счетов или доход, полученный от работы неполный рабочий день. Однако Южная Дакота взимает налог на недвижимость и налоги с продаж. Владельцы недвижимости заплатили в среднем 2256 долларов США в качестве налога на недвижимость. Налог с продаж штата Южная Дакота является одним из самых низких в стране и составляет 4,5%.
Теннесси
Штат Теннесси не облагает налогом социальное обеспечение, пенсионный доход или заработок от работы. Дивиденды и проценты — единственные формы дохода, которые подлежат налогообложению в Теннесси, и налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше с низкими доходами освобождаются от уплаты налогов.Налоги на недвижимость также низкие. В 2019 году домовладельцы заплатили в среднем 1220 долларов США налога на недвижимость. Но не упустите 7% налог с продаж при совершении покупок.
Техас
В Техасе нет подоходного налога штата, что означает, что пенсионерам не нужно беспокоиться об уплате государственных налогов на доход по социальному обеспечению, пенсионные выплаты или выплаты 401 (k) и IRA. Но государство увеличивает доходы другими способами. Счета по налогу на имущество могут быть значительными во многих частях штата. В 2019 году владельцы недвижимости столкнулись с уплатой налогов на недвижимость в размере 3390 долларов США.Также ко многим покупкам применяется налог с продаж в размере 6,25%.
Вашингтон
Штат Вашингтон не будет облагать налогом ваш доход. Независимо от того, сколько вы получаете от социального обеспечения, распределения пенсионных счетов, пенсии или пенсионной работы, вам не нужно беспокоиться о большом счете подоходного налога штата в Вашингтоне. Однако штат Вашингтон облагает вашу собственность налогом. В 2019 году домовладельцы заплатили в среднем 3601 доллар США в качестве налога на недвижимость. Кроме того, на многие покупки добавляется налог с продаж в размере 6,5%.
Вайоминг
Вайоминг не взимает подоходный налог.Таким образом, нет никаких государственных налоговых счетов для любых видов пенсионного или трудового дохода. Пенсионеры не столкнутся с большой налоговой нагрузкой при совершении покупок. Государственный налог с продаж составляет относительно невысокие 4%. Вы также не будете платить высокие налоги на недвижимость, чтобы владеть домом. Налог на недвижимость в 2019 году составлял в среднем 1352 доллара США.
штатов без пенсионных налогов и налогов на социальное обеспечение включают:
- Алабама.
- Аляска.
- Флорида.
- Иллинойс.
- Миссисипи.
- Невада.
- Нью-Гэмпшир.
- Пенсильвания.
- Южная Дакота.
- Теннесси.
- Техас.
- Вашингтон.
- Вайоминг.
Обновлено 19 января 2021 г .: Эта история была опубликована ранее и дополнена новой информацией.
Сравнить предложения
Сравнить предложения
Раскрытие рекламы
2020 Информация о пенсиях и пенсиях
2020 Информация о пенсиях и пенсиях
Этот оценщик все еще проверяется Казначейством, поэтому в настоящее время он отключен.
Информация о пенсии за другие годы: 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014
Таблица пенсионных выплат на 2020 год
Примечание: для заявителей, подающих заявление, возраст самого старшего супруга определяет возрастную категорию
Оценщик удержания пенсии на 2020 год
2020 Дивиденды / проценты / Оценка вычета прироста капитала
Рабочий лист 2020 г. 2 (Стандартный вычет по Мичиганскому уровню 3) Оценщик
Что такое пенсия и пенсионные пособия?
В соответствии с законодательством штата Мичиган, пенсионные пособия и пенсионные выплаты включают большинство выплат, которые указываются в 1099-R для целей федерального налогообложения.Сюда входят пенсии с установленными выплатами, выплаты IRA и большинство выплат по планам с установленными взносами. Пенсионные и пенсионные пособия облагаются налогом в зависимости от даты рождения (см. Возрастные группы ниже). Независимо от даты рождения, не облагаются налогом:
- Военные пенсии США
- Пенсии Национальной гвардии штата Мичиган
- Социальное обеспечение
- Железнодорожные льготы
- Ролловеры, не включенные в федеральный скорректированный валовой доход (AGI)
Что такое квалифицированные дистрибутивы?
Разрешено вычитание из доходов штата Мичиган для соответствующих распределений из пенсионных планов.Пенсионные планы включают частные и государственные планы работодателя, а также индивидуальные планы, такие как IRA. Чтобы распределение считалось подходящим для вычитания, необходимо выполнить несколько требований. В планах работодателя работник должен выйти на пенсию в соответствии с положениями плана, пенсионные выплаты должны выплачиваться из пенсионного трастового фонда, а выплата должна производиться либо работнику, либо пережившему супругу. (Выплаты пережившему супругу подлежат вычету только в том случае, если работник имел право на вычет на момент смерти.)
Для соответствующих распределений может быть ограничение на сумму освобождения, которое может быть запрошено.
Какие распределения не подлежат вычитанию?
Определенные выплаты, указанные в форме 1099-R, не являются пенсионными или пенсионными пособиями. В соответствии с законодательством штата Мичиган отсроченная компенсация облагается налогом. Эти дистрибутивы включают:
- Все раздачи из 457 планов
- Распределения по планам 401 (k) или 403 (b), полученные в счет взносов сотрудников и доходов от этих взносов, если они не были сопоставлены работодателем.
- Досрочные выплаты по условиям пенсионного плана всегда облагаются налогом независимо от даты рождения налогоплательщика. (См. Таблицу кодов выхода на пенсию для 1099-R ниже.)
ПРИМЕЧАНИЕ: При рассмотрении вычета из пенсии «переживший супруг» означает, что умерший супруг умер до текущего налогового года (например, при подаче декларации за 2020 год супруг умер в 2019 году). В пособия по умершему супругу не входят пособия от супруга, умершего в 2020 году.Если вы или ваш супруг (а) получали пенсионное пособие от умершего супруга, см. Инструкции по форме 4884 «Мичиганский пенсионный план».
Коды распределения формы 1099-R
Квалификация на вычитание — это двухэтапный процесс. Используйте диаграмму распределения, чтобы определить, подпадают ли ваши пенсионные пособия и / или пенсионные выплаты на вычитание (шаг первый). Затем используйте соответствующую возрастную категорию (шаг второй). Вы должны соответствовать обоим квалификационным требованиям, чтобы иметь право на вычет при выходе на пенсию и / или пенсионное пособие.
Если вы не соответствуете критериям на основе диаграммы распределения на первом этапе, значит, у вас нет квалифицированного вычитания, и второй этап не применим.
В форме 1099-R указывается общая сумма пенсионных пособий и пенсионных пособий, полученных вами в течение года. В графе 7 формы 1099-R указаны коды распределения, описывающие условия, при которых выплачивалась пенсия или пенсионное пособие. В этой таблице перечислены коды распределения и описывается право на вычитание льгот на основе каждого кода.Существуют некоторые исключения. Если ваш код распространения не включен в список ниже или у вас есть вопросы о праве на получение льгот, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.
| Коды распределения формы 1099-R | Указывает ли код на то, что распределение имеет право на выход на пенсию и вычет из пенсии в штате Мичиган? (Ограничено в зависимости от возраста и года рождения) |
|---|---|
| 1 — Раннее распространение, без известных исключений. | № |
| 2 — Раннее распространение, применяется исключение. | Нет, кроме случаев: Часть серии в основном равных периодических выплат, производимых в течение жизни сотрудника или совместной жизни сотрудника и его бенефициара; Досрочный выход на пенсию по условиям плана. |
| 3 — Инвалидность. | Да. |
| 4 — Смерть. | Да, только для оставшегося в живых супруга и только в том случае, если умерший также имел право на нормальное распределение согласно Коду распределения 7 на момент смерти. Нет, для всех остальных бенефициаров. № , если выплачивается в качестве выплаты в случае смерти работодателем, но не в рамках пенсионного обеспечения, участия в прибыли или пенсионного плана. |
| 5 — Запрещенная транзакция. | № |
| 6 — Раздел 1035 обмена. Биржа страхования жизни | № |
7 — Нормальное распределение.
| Да. Исключение: . Вы не можете вычитать распределения из плана, который:
|
| 8 — Избыточный взнос плюс прибыль / сверхнормативные отсрочки (и / или прибыль), облагаемые налогом в 2020 году. | № |
| 9 — Стоимость действующей защиты по страхованию жизни. | № |
Для заявителей, подающих заявление, возраст самого старшего из супругов определяет возрастную категорию.
Получатели, родившиеся до 1946 года:
На 2020 год вы можете вычесть все квалификационные пенсионные пособия и пенсионные выплаты, полученные из государственных источников, а также можете вычесть частные пенсионные пособия и пенсионные пособия до 53 759 долларов США при раздельной регистрации холостого или женатого брака или до 107 517 долларов США при совместной регистрации брака.Пределы частного вычитания должны быть уменьшены за вычетом государственных пособий. Удержание будет необходимо только для налогооблагаемых пенсионных выплат (частных пенсионных выплат), которые превышают пенсионные лимиты, указанные выше для получателей, родившихся до 1946 года.
- Заполните форму 4884, Пенсионный план штата Мичиган.
- Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Таблице 1, строка 11. Они по-прежнему освобождены от налогов. Они должны быть указаны в Приложении W, Таблице 2, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
- Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, заносятся в Таблицу 1, строка 14 и не облагаются налогом.
- Государственные пенсии могут включать пособия, полученные от федеральной гражданской службы, государственных пенсионных систем штата Мичиган и политических подразделений штата Мичиган.
- Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.
- Вычитание дивидендов, процентов и прироста капитала ограничено 11 983 долларами для индивидуальных заявителей и 23 966 долларами для совместных заявителей, за вычетом любых вычетов из пенсионных пособий, включая пенсионные пособия вооруженных сил США, Национальной гвардии Мичигана и железнодорожных пенсионных пособий.
Примечание: если вы родились до 1 января 1946 года и получаете государственную пенсию (-ы) от штата, отличного от штата Мичиган , вы должны рассматривать государственные пенсии, полученные из следующих штатов, как полностью освобожденные от уплаты: Аляска, Флорида , Гавайи, Иллинойс, Массачусетс, Миссисипи, Невада, Нью-Гэмпшир, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг, потому что они не облагают налогом государственные пенсии штата Мичиган. Жители Мичигана, получающие государственные пенсии из штатов, не перечисленных в списке, должны рассматривать пенсию как частную пенсию.
Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г.:
Если старший из вас или вашего супруга (при совместной регистрации в браке) родился в период с 1 января 1946 года по 31 декабря 1952 года и достиг возраста 67 лет до 31 декабря 2020 года, вы имеете право на вычет из всех доход и больше не будет вычитать пенсионные выплаты и пенсионные пособия. Заполните Приложение 1, строка 23 вместо Michigan Pension Schedule, Form 4884.
Вычет составляет 20 000 долларов за декларацию, поданную как не состоящую или состоящую в браке, поданную отдельно, или 40 000 долларов за декларацию, поданную как состоящую в браке, поданную совместно.Если вы отметили поле «Освобождение от налогов SSA» 22C или 22G в Приложении 1, ваш вычет увеличится на 15 000 долларов. Если вы отметили оба поля 22C и 22G, ваш вычет увеличится на 30 000 долларов.
Стандартный вычет уменьшается на оплату военнослужащих (включенных в Таблицу 1, строка 14), пенсионных пособий военнослужащих и / или железнодорожников (оба указаны в Таблице 1, строка 11)
Переживший супруг (а), отвечающий всем следующим условиям, может принять решение о получении большей суммы из пенсионных и пенсионных вычетов в зависимости от года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше из двух) с учетом ограничений, доступных для индивидуальный податель или стандартный вычет выжившего в штате Мичиган:
- Достигло 67 лет и лет
- Не женат повторно и
- Требовал вычета пенсионных пособий и пенсионных пособий из декларации, поданной вместе с умершим в год их смерти.
Получатели, родившиеся после 1952 года:
Все пенсионные (частные и государственные) и пенсионные пособия облагаются налогом в штате Мичиган, если не применяется одно из следующих условий:
- Налогоплательщики, родившиеся с 1 января 1953 года по 1 января 1954 года, не должны заполнять форму 4884. Налогоплательщик может либо
- Вычтите сумму личного освобождения и налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению, военную компенсацию (включая пенсионные пособия), пенсионные пособия Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников, включенные в скорректированный валовой доход (AGI) или
- Требуйте вычет из общей суммы дохода в размере 20 000 долларов для декларации, поданной как одинокий или состоящих в браке, подающей отдельно, или 40 000 долларов за совместную подачу декларации, поданной в браке.
Чтобы убедиться, что вы получили свой максимальный вычет, заполните Рабочий лист 2 в буклете MI-1040 для стандартного вычета уровня 3 в Мичиганском графике 1, строка 24.
Выживший супруг, отвечающий всем следующим условиям, может выбрать получение большей суммы из пенсионных и пенсионных выплат, исходя из года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше из двух) с учетом ограничений, доступных для индивидуальный податель или стандартный вычет выжившего в штате Мичиган:
- Достигло 67 лет и лет
- Не женат повторно и
- Требовал вычета пенсионных пособий и пенсионных пособий из декларации, поданной вместе с умершим в год их смерти.
- Старший из вас или вашего супруга (если зарегистрирован совместный брак) родился после 1 января 1954 года, но до 2 января 1959 года, достиг возраста 62 лет и получал пенсионные пособия по работе, освобожденной от социального обеспечения. Вы можете иметь право на выход на пенсию и вычет из пенсии в размере 15 000 долларов США. Если оба супруга, получающих совместное возвращение, имеют право на получение пособия, максимальный вычет увеличивается до 30 000 долларов.
- Старший из вас или вашего супруга (при совместной регистрации брака) родился после 1 января 1954 года, получал пенсионные пособия по работе, освобожденной от социального обеспечения, и вышел на пенсию с 1 января 2013 года.Вы можете вычесть до 35 000 долларов США из соответствующих пенсионных пособий и пенсионных пособий, если вы не замужем или женаты, если подаете отдельную декларацию, или 55 000 долларов, если состоите в браке с совместной подачей декларации. Если оба супруга имеют право на совместное возвращение, максимальный вычет увеличивается до 70 000 долларов.
- Вы получаете пенсионные пособия и пенсионные пособия от умершего супруга, родившегося до 1 января 1953 г. (Выплаты, произведенные пережившему супругу, могут быть вычтены только в том случае, если сотрудник имел право на вычитание на момент смерти) При заполнении формы 4884 , Michigan Pension Schedule, включает только
пособия умершего супруга.
Необлагаемые льготы:
- Пенсии военнослужащих, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Таблице 1, строка 11. Они по-прежнему освобождены от налогов. Они должны быть указаны в Приложении W, Таблице 2, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
- Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, заносятся в Таблицу 1, строка 14 и не облагаются налогом.
- Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.
Оценщик удержания пенсии на 2020 год
Оценщик удержания пенсии на 2020 год
ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:
Этот оценщик предоставляет неофициальную оценку и не имеет юридического отношения к будущим налоговым обязательствам. Интерактивные оценщики доступны как инструменты самопомощи для самостоятельного использования.
ПРИМЕЧАНИЕ: Информация, которую вы предоставляете, является анонимной и будет использоваться только для целей этой оценки. Он не будет передаваться, храниться или использоваться каким-либо другим образом, а также не может использоваться для идентификации человека, который в него входит.Он будет удален при выходе из этой программы.
Дивиденды / проценты / Удержание от прироста капитала
пенсионера, родившиеся до 1946 года (или не состоящий в повторном браке переживший супруг для кого-либо, родившегося до 1946 года, которому на момент смерти было не менее 65 лет) могут вычесть дивиденды, проценты и прирост капитала. Вычет ограничен 11 983 долларами для индивидуальных заявителей и 23 966 долларами для совместных заявителей на 2020 год. Эти лимиты должны быть уменьшены на любое вычитание пенсии.
Примеры дивидендов / процентов
1.Пример:2.Пример:Пенсионер, подающий единовременную декларацию с вычетом из пенсии 5000 долларов, может вычесть только проценты в сумме 6 983 доллара (11 983 доллара — 5000 долларов = 6 983 доллара).
Мэри 75 лет, у нее пенсия в размере 5000 долларов и процентный доход в размере 7000 долларов.
Максимальный вычет процентов
За вычетом пенсии
Допустимый вычет процентов$ 11 983
— 5 000
6 983 долл. США
Физическому лицу, подающему совместную декларацию с вычетом из пенсии 90 240 долларов, не разрешается вычитать проценты, поскольку сумма пенсии превышает допустимое вычитание процентов (23 966 долларов).
Ларри и Люси Смайлз 75 лет, у них пенсия в размере 90 240 долларов США и процентный доход 15 229 долларов США.
Максимальный вычет процентов
За вычетом пенсии
Допустимый вычет процентов$ 23 966
— 90 240
$ 0
ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:
Этот оценщик предоставляет неофициальную оценку и не имеет юридического отношения к будущим налоговым обязательствам.Интерактивные оценщики доступны как инструменты самопомощи для самостоятельного использования.
ПРИМЕЧАНИЕ: Информация, которую вы предоставляете, является анонимной и будет использоваться только для целей этой оценки. Он не будет передаваться, храниться или использоваться каким-либо другим образом, а также не может использоваться для идентификации человека, который в него входит. Он будет удален при выходе из этой программы.
Освобождение от уплаты налогов в Нью-Коннектикуте для пенсионеров
Налоговый сезон не за горами, и я хочу поделиться некоторой информацией о том, как Коннектикут поступает с налогами на социальное обеспечение, которую многие из вас сочтут полезной.
В 2017 году я выступил соавтором закона о повышении пороговых значений дохода для некоторых налогоплательщиков с фиксированным доходом, чтобы иметь возможность вычитать 100 процентов из их налогооблагаемого федеральным налогом дохода по социальному обеспечению. Этот закон расширил право на льготы для большего числа налогоплательщиков.
Начиная с 2019 года, пороговое значение повышается с 50 000 до 75 000 долларов для лиц, подающих заявление отдельно, и для состоящих в браке лиц, подающих отдельно, и от 60 000 до 100 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию, и глав домохозяйств. Согласно действующему законодательству, налогоплательщики с доходами, равными или превышающими эти пороговые значения, продолжают иметь право на 75-процентный вычет.
Этот закон также гарантирует 100-процентное освобождение от подоходного налога на пособия по социальному обеспечению для лиц, подающих индивидуальные документы, со скорректированным валовым доходом до 75 000 долларов США и до 100 000 долларов США для пар. Они сэкономят еще 24 миллиона долларов, когда подадут налоговую декларацию за 2019 год.
Также в 2017 году законодательный орган санкционировал поэтапную отмену подоходного налога штата CT на пенсионный и аннуитетный доход для налогоплательщиков с федеральным скорректированным валовым доходом (AGI) ниже определенных пороговых значений. Когда в 2017 году была принята мера, которую я поддержал, было утверждено трехлетнее прекращение использования, начиная с 2019 налогового года.Это было отличным двухпартийным законодательством и хорошей новостью для многих, живущих с фиксированным доходом.
К сожалению, губернатор Ламонт и его составители бюджета предложили отменить этот отказ в рамках своего бюджета на 2020-2021 годы. Не желая принимать эту плохую новость, мы с коллегами успешно договорились о том, чтобы этот поэтапный отказ был возвращен в бюджет, хотя срок был продлен до шести лет, с 2019 по 2025 год.
Таким образом, начиная с 2019 налогового года, пенсионный и аннуитетный доход для людей с уровнем AGI до 75000 долларов США для одиноких и 100000 долларов США для пар получит 14-процентное освобождение в этом налоговом году 2019 года, что в целом позволит им сэкономить почти 33 миллиона долларов. .В последующие шесть лет будет постепенно сокращаться освобождение от уплаты подоходного налога ниже этих пороговых значений. Пожалуйста, ознакомьтесь с графиком ниже, чтобы узнать о запланированном поэтапном отказе.
Поэтапное прекращение выплаты пенсионного и аннуитетного подоходного налога для пенсионеров с определенными уровнями AGI, 2019-2025 гг.
Разрешая освобождение от уплаты налога на пенсию и аннуитетный доход, законодательные органы также внесли соответствующие изменения в существующее освобождение от пенсии учителям, позволив налогоплательщикам требовать либо освобождение, либо освобождение от пенсии и ренты.
Эта идея разрабатывалась годами. Фактически, 150 подобных предложений были выдвинуты членами фракции республиканцев Палаты представителей за последнее десятилетие. Хотя я бы предпочел трехлетний отказ, принятие этой политики сейчас представляет собой еще один маленький шаг в упорной, долгосрочной битве за структурные изменения, о которых я и мои коллеги так часто говорим.
Ваша постоянная поддержка в конечном итоге поможет нам сделать Коннектикут более устойчивым и немного более доступным для жителей с фиксированным доходом, тех, кто думает о выходе на пенсию, молодых людей, только начинающих, и всех остальных.
Удержание подоходного налога | My NC Retirement
Хотя вы не будете снова облагаться федеральным подоходным налогом с любых взносов, за которые вы уже уплатили налог, вы можете исключать только небольшую часть своих ранее облагаемых налогом взносов каждый месяц в течение периода времени, указанного федеральным правительством. . Общая сумма ваших взносов, за которую вы уже заплатили федеральный налог, называется вашей «федеральной налоговой базой».
Отдел пенсионных систем рассчитывает необлагаемую налогом часть вашего ежемесячного пособия, используя «Упрощенное общее правило» Налоговой службы.В соответствии с этим методом ваша «федеральная налоговая база» делится на определенное число в зависимости от вашего выбора и возраста выхода на пенсию, чтобы определить необлагаемую налогом сумму вашего ежемесячного пособия.
Приведенные ниже таблицы используются для определения части вашего ежемесячного пособия, которая не облагается налогом. Таблица 1 используется для максимального допуска или варианта 4; Таблица 2 используется для вариантов 2, 3, 6-2 или 6-3. Основываясь на вашем возрасте выхода на пенсию для Таблицы 1 или на совокупном возрасте вашего получателя и вашего получателя в Таблице 2, определите количество ожидаемых выплат в столбце 2 напротив вашей возрастной группы.Разделите количество ожидаемых платежей на вашу «федеральную налоговую базу». В результате получается сумма вашего ежемесячного пособия, которая не облагается налогом.
ДЛЯ ПРИМЕРА — Максимальная надбавка и вариант 4:
Если ваша «федеральная налоговая база» составляет 13 950 долларов, а ваш возраст выхода на пенсию — 60, разделите 13 950 долларов на 310, чтобы получить не облагаемую налогом цифру в 45 долларов в месяц. Таким образом, независимо от повышения после выхода на пенсию, которое вы можете получить в будущем, 45 долларов вашего ежемесячного пособия будут освобождены от федерального подоходного налога в течение 310 месяцев.Сумма вашего ежемесячного пособия, превышающая 45 долларов, будет облагаться федеральным подоходным налогом, а через 310 месяцев ваше общее ежемесячное пособие будет облагаться федеральным подоходным налогом.
| Таблица 1 — Максимальный допуск и вариант 4 | |
|---|---|
| Ваш возраст При выходе на пенсию | Количество ожидаемых платежей , подлежащих разделению на вашу федеральную налоговую базу |
| 55 лет и младше | 360 |
| от 55 до 60 | 310 |
| от 60 до 65 | 260 |
| от 65 до 70 | 210 |
| более 70 | 160 |
ПРИМЕР — Варианты 2, 3, 6-2 и 6-3:
Если ваша «федеральная налоговая база» составляет 13 950 долларов, а ваш возраст выхода на пенсию — 56 лет, а возраст вашего супруга — 63 (совокупный возраст 119), разделите 13 950 долларов на 360, чтобы получить сумму в 38 долларов, не облагаемую налогом.75 в месяц. Таким образом, независимо от повышения после выхода на пенсию, которое вы можете получить в будущем, 38,75 долларов вашего ежемесячного пособия будут освобождены от федерального подоходного налога на 360 месяцев. Если вы не проживете 360 месяцев, получатель, которому вы оставили ежемесячное пособие, может потребовать ежемесячного исключения в размере 38,75 долларов США для остатка из 360 месяцев. Сумма вашего ежемесячного пособия или вашего пособия по случаю потери кормильца, превышающая 38,75 долларов США, будет облагаться федеральным подоходным налогом, а через 360 месяцев ваше общее ежемесячное пособие будет облагаться федеральным подоходным налогом.
Иллюстрации на этой странице являются только примерами. Ваша необлагаемая налогом сумма будет зависеть от вашего возраста и возраста вашего кормильца, если применимо, на момент выхода на пенсию и суммы вашей «федеральной налоговой базы».
| Таблица 2 — Для вариантов 2, 3, 6-2 и 6-3 | |
|---|---|
| Общий возраст при выходе на пенсию | Количество ожидаемых платежей , подлежащих разделению на вашу федеральную налоговую базу |
| 110 и ниже | 410 |
| свыше 110 до 120 | 360 |
| свыше 120 до 130 | 310 |
| свыше 130 до 140 | 260 |
| более 140 | 210 |
Налоговая информация | Пенсионная система штата Аризона
Налоговая отчетность
Налоговые отчеты, включая 1099, отправляются пенсионерам по почте не позднее 31 января за предыдущий налоговый год, а изображение для печати доступно онлайн в середине февраля в вашем защищенном myASRS учетная запись.
Для тех пенсионеров, взносы которых вычитаются из их пенсии по ASRS, вы можете просмотреть свои общие расходы на медицинское страхование за предыдущий налоговый год, войдя в свою защищенную учетную запись myASRS. Перейдите в «История платежей» и выберите соответствующий налоговый год, чтобы просмотреть итоговые суммы за текущий год.
Войдите в систему, чтобы увидеть итоги за год до текущей даты, а после 15 февраля — новую сумму 1099R. Вы также можете изменить свои налоговые выборы онлайн:
myASRS Login
Как удерживать налог на прибыль штата Аризона и / или федеральный подоходный налог
Существует два способа удержания налога на прибыль штата Аризона и / или федерального подоходного налога:
- Члены могут подавать квартальных оценочных форм (свяжитесь с IRS для получения соответствующих форм) и , не , имеют какой-либо федеральный налог или налог штата, удерживаемый из их ежемесячной пенсии, или
- Члены могут выбрать, чтобы претендовал на ряд пособий и имел дополнительные с каждого пенсионного чека удерживается человек. Войдите в свою учетную запись myASRS , чтобы внести изменения в любое время, и они вступят в силу при следующей платежной ведомости.
myASRS Login
Новые пенсионеры должны объявить налоговые выборы как часть онлайн-заявления о выходе на пенсию. Лица, не заполнившие форму удержания, будут автоматически удерживать федеральные налоги со статусом «женат с тремя надбавками». Это правило установлено налоговой службой. Удержание государством по умолчанию будет равно нулю.
Общая информация о налогообложении льгот ASRS
Пенсионные пособия ASRS считаются налогооблагаемым доходом Налоговой службой. Как правило, выплаты пенсионных пособий считаются налогооблагаемым доходом для взносов в ASRS после 1 июля 1986 г., за исключением любых приобретенных услуг до выхода на пенсию, произведенных на деньги после уплаты налогов. Сумма денег на счете участника, которая не подлежит налогообложению при выходе на пенсию, складывается из взносов, полученных до 1 июля 1986 года.
Налоговое законодательство может быть сложным, и ASRS настоятельно рекомендует участникам обращаться за профессиональной консультацией по вопросам и проблемам, связанным с налогообложением.
О федеральном подоходном налоге
Когда участник выходит на пенсию и начинает получать ежемесячную пенсию по возрасту, эта пенсия считается доходом и становится «налогооблагаемым» доходом. Члены подпадают под одну из трех групп:
- ВЫПОЛНЕНЫ ДО 1 ИЮЛЯ 1986 г. получили до трех лет для возмещения своих облагаемых налогом взносов до отражения их пенсии по возрасту как налогооблагаемого дохода.Все вышедшие на пенсию участники этой группы должны отразить всю свою пенсию как налогооблагаемый доход.
- ВЫПОЛНЕНЫ НА ИЛИ ПОСЛЕ 1 ИЮЛЯ 1986 г. , но сделавшие взносы до 1 июля 1986 г., обязаны отразить часть своего пенсионного пособия как налогооблагаемый доход.
- НАЧАЛИ ВНОСИТЬ ВЗНОСЫ В ASRS 1 ИЮЛЯ 1986 ГОДА обязаны отразить всю свою пенсионную выплату как налогооблагаемый доход при выходе на пенсию.
Форма 1099-R IRS, отчет на конец года, аналогичный отчету W-2 для работников, содержит следующую информацию:
- Общая сумма пенсии участника за предыдущий год.
- Сумма налогооблагаемого дохода.
О подоходном налоге штата
В 1989 году Законодательное собрание штата Аризона приняло закон, устанавливающий обязательное налогообложение пенсий пенсионеров в 1989 году и в последующий период. Пенсионеры, проживающие в Аризоне, обязаны платить подоходный налог штата Аризона с любого налогооблагаемого дохода от ASRS на сумму свыше 2500 долларов в год. Пенсионеры, проживающие в других штатах, не обязаны платить налог штата Аризона, и ASRS не может удерживать налоговые обязательства любого другого штата.
Удержания и выписки
Обновите ваши налоговые удержания
Пенсионеры могут вносить изменения в свои налоговые удержания онлайн в своем защищенном аккаунте. Для этого войдите в систему, используя кнопку ниже, и на своей защищенной домашней странице выберите ссылку под названием Taxes в левом меню. Вы можете просмотреть свои текущие налоговые удержания и / или изменить их для следующей пенсионной выплаты в будущем.
myASRS Login
Налоговая форма IRS 1099-R
Посмотрите это видео, чтобы разобраться в выписке 1099.
Дополнительная информация
Специальное налоговое уведомление о выплатах по плану пособий, не связанных с потерей кормильца
Специальное налоговое уведомление о выплатах по плану пособий по потере кормильца
Калькулятор удержания налогов
Налоговое управление США может использовать калькулятор удержания для определения налогового файла у вас удерживается надлежащая сумма, поэтому вы не удивитесь, когда придет время уплаты налогов. Рекомендуется проверять свои удержания в любое время, но особенно в этом году из-за недавних изменений в налоговом законодательстве на 2019 год.
Калькулятор может помочь вам определить ваши налоговые удержания, чтобы убедиться, что из вашего чека на пособие удерживается правильная сумма налога.
alexxlab