Налог на землю 2019 для физ лиц: Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Содержание

Новый закон изменит расчет налогов на землю и недвижимость — Российская газета

Рост земельного налога в России будет ограничен, а жителей страны, у которых есть льготы по нему, станет больше. Изменения затронут и налогообложение имущества граждан. Такой закон одобрил Совет Федерации.

По земельному налогу вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост платежей граждан 10 процентами по сравнению с предыдущим годом (такая система уже действует в отношении налога, который граждане платят за свою недвижимость).

Как пояснили в Федеральной налоговой службе, исключение будут составлять земельные участки для жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в связи с их несвоевременной застройкой.

Закон предусматривает, что новая норма распространится на земельный налог, который гражданам нужно заплатить за 2018 год.

Многодетные семьи с тремя и более детьми получают право на вычет «на шесть соток». Земельный налог у них, как сейчас у пенсионеров и предпенсионеров, будет уменьшаться на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного участка. Еще одна льгота, которая появится у многодетных, касается недвижимости. Налог на нее будет уменьшаться на величину кадастровой стоимости пяти квадратных метров площади квартиры, ее части или комнаты и 7 метров площади жилого дома или его части в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Для налогоплательщиков-льготников: пенсионеров, инвалидов I и II групп, детей-инвалидов, инвалидов боевых действий, многодетных, владельцев хозпостроек площадью не более 50 квадратных метров — вводится беззаявительный порядок предоставления льгот при налогообложении недвижимости.

Налог на имущество физлиц для полностью разрушенных объектов капстроительства с 2019 года не будет исчисляться с первого числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения) независимо от даты регистрации прекращения права на них в Едином государственном реестре недвижимости.

По земельному налогу вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост платежей граждан 10 процентами

С 2020 года приусадебные, садовые и огородные участки, которые используются для предпринимательской деятельности, будут облагаться земельным налогом по ставке «для прочих земель», не превышающей 1,5 процента от кадастровой стоимости.

Разыскиваемые в связи с угоном или кражей транспортные средства отныне не будут облагаться налогом до месяца их возврата владельцу, а не до даты прекращения розыска в связи с истечением срока его проведения.

Земельный налог | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Земельный налог и налог на имущество физических лиц с 2021 года

По аналогии с транспортным налогом с 2021 года для организаций введен единый срок уплаты земельного налога (поправки в п. 2 ст. 387 и п. 1 ст. 397 НК РФ) — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; авансовые платежи по налогу должны быть перечислены не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Изменения действуют начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года.

Рассматриваемые поправки обусловлены не только разноплановой практикой регулирования сроков уплаты земельного налога в нескольких соседних муниципальных образованиях, но и установлением различных сроков уплаты в пределах одного муниципалитета для разных налогоплательщиков. Например, решением Петрозаводского городского Совета (Республика Карелия) от 10.11.2005 № XXV/XXI-196 «Об установлении и введении в действие на территории Петрозаводского городского округа земельного налога» для организаций определен срок уплаты налога — не позднее 15 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, за исключением гаражно-строительных кооперативов и иных некоммерческих организаций, которым земельные участки предоставлены для размещения коллективных гаражей, а также для садоводческих объединений, для которых срок уплаты налога устанавливается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Хотя, по мнению Минфина России (письмо от 06.06.2019 № 03-05-04-02/41504), НК РФ не предусмотрено право представительных органов муниципальных образований устанавливать дифференцированные сроки уплаты налога и отчетные периоды по налогу в зависимости от категории налогоплательщиков.

Закон поставил точку в вопросе применения предельных значений налоговой ставки в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства (далее — ИЖС).

Так, Законом № 63-ФЗ с 2020 года внесены изменения в абзац четвертый подп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ, направленные на реализацию позиции Конституционного Суда РФ, содержащейся в определении от 08.11.2018 № 2725-О, о применении льготной налоговой ставки (в размере 0,3 %) в отношении земельных участков, предназначенных для личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, которые не используются в предпринимательской деятельности. Учитывая эти поправки, с налогового периода 2020 года, согласно Закону, условие о льготной налоговой ставке [2, абзац третий подп. 1 п. 1 ст. 394] дополняется указанием на то, что она не применяется в отношении участков, приобретенных (предоставленных) для ИЖС и используемых в предпринимательской деятельности.

По аналогии с процедурой рассмотрения заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу, Законом регламентируется рассмотрение заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу как для граждан, так и для организаций (поправки в п. 10 ст. 396 и п. 6 ст. 407 НК РФ).

Из главы 31 НК РФ исключаются положения, не соответствующие отраслевому законодательству. В частности, признается утратившим силу п. 3 ст. 392 НК РФ о последствиях для налогообложения перехода права собственности на часть земельного участка, которая занята зданием, строением и необходима для их использования (нормы о переходе права собственности на часть участка были исключены из ст. 273 ГК РФ Федеральным законом от 26.06.2007 № 118-ФЗ). Также признается утратившим силу п. 14 ст. 396 НК РФ, содержащий правила предоставления сведений о кадастровой стоимости земельных участков, относящихся к предмету регулирования ст. 62 «Порядок предоставления сведений, содержащихся в Едином государственном реестре недвижимости» Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

В целях применения повышенной налоговой ставки (не более 1,5 % для «прочих земель») в отношении земельных участков, не используемых по целевому назначению для сельхозпроизводства, вводятся положения об информационном обмене налоговых органов с органами госземнадзора. Согласно новой норме — п. 18 ст. 396 НК РФ — с 1 июля 2020 г. орган госземнадзора (территориальные органы Россельхознадзора и Росреестра) обязан в течение 10 дней со дня выдачи предписания об устранении выявленного нарушения требований земельного законодательства, связанного с неиспользованием для сельхозпроизводства земельного участка, принадлежащего организации или физическому лицу на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, отнесенного к землям сельхозназначения или к землям в составе зон сельхозиспользования в населенных пунктах (за исключением земельных участков, указанных в абзацах четвертом и пятом подп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ), представлять в налоговый орган по субъекту РФ сведения о неиспользовании такого участка для сельхозпроизводства.

Сведения об установлении органом, осуществляющим госземнадзор, факта устранения указанного нарушения либо об отмене указанного предписания в течение 10 дней представляются в налоговый орган по субъекту РФ. Форма, порядок ее заполнения, формат и порядок представления вышеуказанных сведений в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Эти сведения также могут представляться по запросу налогового органа в течение 5 дней со дня получения соответствующего запроса.

Также с 1 июля 2020 г. вводится информационный обмен налоговых органов с органами (организациями) социальной защиты населения для безвозмездного получения необходимых сведений о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, для предоставления дополнительных налоговых вычетов по местным налогам [2, подп. 10 п. 5 ст. 391, п. 6.1 ст. 403]. Указанные сведения будут передаваться ежегодно до 1 марта года, следующего за годом, за который они представляются. Форма, порядок ее заполнения, формат и порядок представления сведений в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Такие сведения также могут представляться по запросу налогового органа в течение 5 дней со дня его получения (новый п. 19 ст. 396 НК РФ).

Закон безусловно вносит весомый вклад в повышение эффективности налогового администрирования и снижение административной нагрузки на плательщиков имущественных налогов.

А.В. Лащенов

С 1 января 2019 года изменились ставки земельного налога в Петербурге

28 января 2019

В действующей редакции закона «О земельном налоге Санкт-Петербурга» количество налоговых ставок сократилось до 5 (0,01%; 0,05%; 0,1%; 0,5%; 1,5% от кадастровой стоимости земельного участка) в предыдущей редакции их было 14 (от 0,042% до 1,5%).

Для земельных участков с видом разрешенного использования «для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства» ставка налога составит 0,01% от кадастровой стоимости земельного участка (раньше была 0,042%). В новой редакции закона полностью исключаются понятия «дача» и «дачное хозяйство». Теперь остаются земельные участки для садоводства и огородничества. К этой же группе с налоговой ставкой 0,1% отнесены земельные участки, занятые жилищным фондом или предназначенные для жилищного строительства. Для этой категории земельных участков налоговая ставка осталась прежней.

Налоговая ставка 0,05% от кадастровой стоимости действует в отношении земельных участков для размещения объектов образования, физической культуры и спорта, здравоохранения и социального обеспечения (ранее ставка составляла 0,06%). В эту группу вошли и земельные участки для гаражей, стоянок грузового и городского транспорта, для размещения причалов и водных судов. В прошлой редакции ставка для земельных участков под размещение многоэтажных и подземных гаражей составляла 0,01%. Сюда же отнесли участки под ветеринарными клиниками, питомниками для животных (ранее — 0,04%), городские сады, парки, скверы, бульвары и пляжи (ранее – 0,03%).

По ставке 0,1% от кадастровой стоимости рассчитывается налог на земельные участки, предназначенные для объектов культуры, искусства и религии (не изменилась по сравнению с предыдущей редакцией закона), а также на земельные участки для сельскохозяйственного производства (раньше была 0,3%).

Ставка 0,5% от кадастровой стоимости действует в отношении земельных участков рекреационного (ранее – 0,4%), лечебно-оздоровительного (ранее – 0,3%) и развлекательного (ранее – 0,4%) назначения, а также для размещения бесплатных стоянок индивидуального легкового автотранспорта (ранее — 0,42%).

Для всех остальных категорий земельных участков налог рассчитывается по ставке 1,5% от кадастровой стоимости.

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Какие налоги должны платить владельцы дач? Чем земельный налог отличается от имущественного? На эти и другие вопросы отвечает юрисконсульт офиса «Сретенское» департамента загородной недвижимости «ИНКОМ-недвижимость» Алла Галкина.

dashabelozerova/Depositphotos

Собственник загородного дома должен платить два налога:

на земельный участок
и имущественный налог на дом и строения на участке (налог на имущество физических лиц).

Оба платежа являются местными. Это значит, что эти средства идут не в федеральный, а в местный бюджет. Налоговые ставки, порядок уплаты налогов, а также налоговые льготы прописываются в местных нормативно-правовых актах.

Какие права и обязанности у собственников земли?

С какого момента начисляется налог на имущество?

Оба налога рассчитывает налоговая инспекция, а не собственник. После начисления налоговая рассылает уведомления об оплате, в которых указаны:

сумма, которую необходимо заплатить;
год, за который рассчитан налог;
размер налоговой базы (кадастровая стоимость объекта).

В уведомлении также должны указать налоговую ставку и применяемые при расчете налога льготы.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря текущего года (за предыдущий налоговый период). Таким образом, за 2018 год налоги должны быть уплачены не позже 1 декабря 2019 года.

Важно отметить, что если по каким-либо причинам произошла переплата, то лишнюю уплаченную или взысканную сумму налога можно вернуть в течение трех лет со дня переплаты или со дня, когда стало известно об излишнем взыскании (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 79 НК РФ).

Как легализовать постройку на даче с 1 марта?

С какого момента нужно платить налог на недвижимость?

Земельный налог

Размер налога зависит от вида земельного участка, его площади и категории, а также кадастровой стоимости и, конечно, местоположения.

Сставки для расчета земельного налога определяют местные органы управления и фиксируют в нормативно-правовом акте. Соответствующий документ можно запросить лично в муниципалитете или посмотреть на официальном сайте.

Когда местные органы управления фиксируют размер земельного налога, они обязаны ориентироваться на максимальный размер налога на федеральном уровне и не имеют права его превышать. Например, ставка земельного налога для сельскохозяйственных земель, участков для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства и огородничества не может превышать 0,3%. Максимальная ставка по земельному налогу в отношении иных участков установлена в размере 1,5% (пп. 2 п. 1 ст. 394 НК РФ).

Должен ли я платить налог на землю, если она не приватизирована?

Как поменять категорию земли

Имущественный налог

Налогообложению подлежат объекты недвижимости, в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства и индивидуального жилищного строительства.

Хозпостройки (бытовые и подсобные помещения, летние кухни, бани и прочие вспомогательные сооружения), которые расположены на вышеперечисленных видах земель, также облагаются налогом в случае, если права на них зарегистрированы в ЕГРН. Если площадь такой постройки не более 50 кв. метров, то налог с нее не взимается. Данная льгота действует только в отношении одной постройки.

Кадастровая цена объекта, влияющая на расчет имущественного налога, рассчитывается на основе нескольких ключевых параметров: площади, года постройки, использованных стройматериалов, наличия коммуникаций. Кроме того, кадастровая стоимость похожих объектов будет варьироваться в зависимости от региона страны. Информация о стоимости вносится в ЕГРН.

Текст подготовила Александра Лаврова

Не пропустите:

Чем отличается садовый дом от дачного?

Могу ли я перевести свою землю в категорию ИЖС?

Почему участка нет в кадастровой карте, хотя его межевали?

Три года не приходит квитанция о налоге, что делать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Налог на недвижимость | Налоговое управление Южной Дакоты

Если у вас есть вопросы об оценочной стоимости вашей собственности или вам нужна копия уведомления об оценке, обратитесь к местному директору по вопросам выравнивания округа.

Если у вас есть вопросы по налоговой накладной или вам нужна копия налоговой накладной, обратитесь к казначею местного округа.

Подразделение по налогу на имущество отвечает за надзор за системой налогообложения собственности в Южной Дакоте, включая исчисление налога на имущество, сборы по налогу на имущество и все законы о налоге на имущество.Налоги на имущество являются основным источником финансирования школ, округов, муниципалитетов и других единиц местного самоуправления. Подразделение по налогу на имущество играет решающую роль в обеспечении справедливой, беспристрастной оценки имущества и в соответствии с законодательством штата.

Быстрая навигация

Как исчисляется налог на имущество

Статус занятости собственника

Руководство по подаче апелляции собственника недвижимости

Отказ от налоговых ограничений

Корректировка Ag

Затопленные поля

Программа буферных полос в Южной Дакоте

Программы освобождения от уплаты налога на имущество

Должностные лица округа

Публикации по налогу на имущество

Дополнительные онлайн-формы

Как исчисляется налог на имущество

Установление стоимости собственности
Первым шагом является установление полной и истинной стоимости всей собственности в пределах границ каждой государственной единицы.Государственные законы требуют, чтобы собственность оценивалась по рыночной (или полной и истинной) стоимости. Рыночная стоимость — это сумма, за которую недвижимость, вероятно, будет продана на открытом рынке.
Определение налогооблагаемой стоимости имущества
Все имущество должно оцениваться по полной и истинной стоимости. Затем имущество приравнивается к 85% для целей налога на имущество. Если округ находится на 100% от полной и истинной стоимости, то коэффициент выравнивания (число, которое нужно получить до 85% от налогооблагаемой стоимости) будет.85. Например: дом с полной и истинной стоимостью 230 000 долларов имеет налогооблагаемую стоимость (230 000 долларов, умноженные на 0,85) в 195 500 долларов.
Определите налоговый сбор для всех налоговых юрисдикций, которые могут облагать налогом недвижимость
Третий шаг — определить сумму налогов, необходимых для покрытия расходов на функционирование государственной единицы. Чем выше стоимость эксплуатации города или школьного округа, тем больше требуется поступлений от налогов на имущество. Поступления от налогов на имущество в сочетании с другими денежными средствами, такими как федеральные субсидии, должны равняться размеру бюджета единицы правительства.Сумма налогов на имущество, которую может запросить налоговая организация, ограничена в соответствии с Законом о снижении налога на имущество. Ставка налога на всю собственность в местной государственной единице рассчитывается путем деления стоимости всего имущества на сумму бюджета, которая не финансируется из других источников. Результатом этого расчета является налоговая ставка, выраженная в долларах стоимости собственности или «долларах за тысячу». Например: если облагаемая налогом стоимость в пределах города составляет 10 000 000 долларов, а в городе есть запрос на налоговый сбор в размере 100 000 долларов, налоговый сбор составляет 10 долларов за тысячу.
Налоги рассчитываются для индивидуальной собственности
Последним шагом является применение налоговой ставки, рассчитанной на третьем шаге, к индивидуальной собственности. Например, используя налоговый сбор в размере 10 долларов за тысячу из приведенного выше примера, налог на дом с налогооблагаемой стоимостью 200 000 долларов будет рассчитан как 10 х 200 долларов или налог в размере 2000 долларов.

Статус занятости владельца

Если физическое лицо недавно приобрело дом, оно может иметь право на получение пониженной ставки налога на недвижимость.Пожалуйста, отправьте заполненную форму своему окружному директору по выравниванию до 15 марта. Соответствующие критериям свойства включают:

Дом
Кондоминиум
Таунхаус
Дуплекс
Триплекс
Fourplex
Промышленные или мобильные дома

Заполните форму

Руководство по подаче апелляции собственника недвижимости

Как владелец недвижимости в Южной Дакоте, вы имеете право гарантировать, что ваша собственность оценивается не выше рыночной стоимости, а также оценивается справедливо по отношению к другой собственности.Изучите процесс обжалования вашей оценочной стоимости с помощью Руководства по подаче апелляции для владельцев недвижимости (PDF).

Отказ от налоговых ограничений

Налоговые округа (кроме школьных округов)

«Отказ» означает, что налогоплательщику требуется больше денег от налогов на имущество, чем разрешено ограничением. Ограничение позволяет увеличить налоги, подлежащие уплате в предыдущем году, на индекс потребительских цен и рост. ИПЦ для налогов, подлежащих уплате в 2020 году, установлен на уровне 2.4.

ПОДРОБНЕЕ

Школьных округов

Если школьный округ не может оперировать доходами, полученными за счет максимального сбора в общий фонд и денежных средств от государственной помощи, как это определено формулой финансирования, то школьный округ может выбрать вариант «отказаться» от ограничений общего сбора в фонд. Школьные округа могут отказаться от участия только в Общем фонде.

ПОДРОБНЕЕ

Корректировка Ag

Вы являетесь владельцем сельскохозяйственных земель и считаете, что любой из следующих факторов может повлиять на продуктивность вашей земли?

Местоположение;
Размер;
Статистические данные обследования почв;
Terrain;
Топографические условия;
Поверхностное препятствие;
Климат; или
Доступность

В соответствии с законом штата Южная Дакота, SDCL 10-6-131, землевладельцы могут подать запрос на корректировку земель под сельскохозяйственные угодья Директору по выравниванию земель в округе, в котором расположена земля.Окружной директор по выравниванию имеет возможность скорректировать оценочную стоимость сельскохозяйственных земель, если фактор влияет на продуктивность земли.

Чтобы запросить корректировку, заполните форму ниже и отправьте ее окружному директору выравнивания. Корректировка земель в сельском хозяйстве осуществляется окружным директором по выравниванию, поэтому землевладельцы должны будут подать отдельную форму запроса в КАЖДЫЙ округ , в котором расположены конкретные земельные участки. Эта форма должна быть отправлена к сентября 1 для рассмотрения для вашей оценки в следующем году.

Запросить корректировку Ag

Применение затопленных сельскохозяйственных угодий

Землевладельцы с сельскохозяйственными угодьями, затопленными наводнениями и не пригодными для обработки в течение последних трех вегетационных сезонов, могут подать заявление директору выравнивания для проведения специальной оценки. Заявление отдельно от формы корректировки Ag и должно быть подано до 1 ноября ^st.

Форма может быть подана любым землевладельцем, агентом землевладельца или поверенным директору выравнивания в округе, в котором находится земельный участок.Заявитель должен описать часть сельскохозяйственных земель, которая была затоплена наводнением и не обрабатывалась в течение последних трех вегетационных сезонов.

ЗАЯВКА НА ЗЕМЛЯНЫЕ ЗЕМЛИ

Программа буферных полос в Южной Дакоте

Владельцы сельскохозяйственных угодий в Южной Дакоте с прибрежными буферными полосами (территория с растительностью возле водоема) должны до 15 октября подать заявление о льготах по налогу на имущество. Приемлемые водные пути определяются Министерством сельского хозяйства и природных ресурсов с дополнительными водными путями, разрешенными окружной комиссией.Если у вас есть вопросы о праве получения вашей земли, обратитесь к местному директору по выравниванию. Чтобы иметь право на участие, кандидаты должны соответствовать следующим требованиям:

Земля должна состоять из существующих или посаженных многолетних растений.
Буферная полоса должна быть минимум 50 футов в ширину и максимум 120 футов в ширину. Измерение начинается на вершине берега или там, где начинается растительность — в зависимости от того, что находится ближе всего к воде.
Растительность не может быть убрана или скашена до 10 июля, если только прибрежная буферная полоса не будет затронута центральным круговым орошением, то многолетняя растительность не может быть убрана или скашена до 25 июня.Необходимо постоянно поддерживать как минимум 4 дюйма растительности.
С мая по сентябрь запрещается выпас земли.
Для получения дополнительной информации о буферных полосах посетите наш отдел новостей здесь.

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ

Программы освобождения от уплаты налога на имущество

Ряд программ помощи предлагают финансовую помощь пожилым людям и инвалидам. Найдите описания каждой программы и формы заявки.

Узнать больше

Должностные лица округа

Узнайте роли людей, с которыми следует поговорить, когда у вас возникнут вопросы по налогу на имущество.

Директор по выравниванию

Окружной директор по выравниванию несет ответственность за то, чтобы вся собственность в округе была включена в налоговый список. Они также несут ответственность за то, чтобы все эти объекты оценивались одинаково и единообразно.

Контакты округа

Аудитор округа

Аудитор определяет размер налоговых сборов для всех допустимых налоговых органов округа и обеспечивает соответствие суммы полученных налогов законам штата.Кроме того, ревизор графства выполняет функции клерка Комиссии графства и ведет записи и хранит протоколы заседаний Комиссии.

Контакты округа

Казначеи округа

Когда люди думают о доходах графств, они часто думают о налогах на собственность, которые составляют большую часть доходов в окружных бюджетах. Казначей отвечает за сбор всех налогов на недвижимость для округа, городов, школьных округов и любого другого политического округа, уполномоченного взимать налоги на недвижимость.

Контакты округа

Регистр сделок

Ваш окружной офис реестра документов уместнее всего рассматривать как библиотеку местных архивов. Этот офис является хранилищем множества местных документов. От передачи права собственности на землю до записей о рождении, браке и смерти — этот офис располагает обширной информацией о местном населении. Хотя это лишь некоторые из документов, зарегистрированных в этом офисе, они остаются одними из наиболее широко запрашиваемых широкой публикой.

Публикации по налогу на имущество

Штат Орегон: налог на имущество

Об оценке имущества

Вся личная собственность должна оцениваться в 100 процентов от ее реальной рыночной стоимости, если иное не исключено (ORS 307.020). Личное имущество облагается налогом в округе, где оно расположено, по состоянию на 1 января 1 час ночи

Личное имущество может быть материальным или нематериальным. Нематериальное личное имущество не облагается налогом, а материальное личное имущество может облагаться или не облагаться налогом.Примеры не облагаемого налогом личного имущества:

Запасы, предназначенные для продажи в ходе обычной деятельности.
Хозяйственные товары, мебель, одежда, инструменты и оборудование исключительно для личного пользования в вашем доме.
Сельхозтехника и оборудование (ОРС 307.394).

Налогооблагаемое имущество включает машины, оборудование, мебель и т. Д., Использовавшиеся ранее или в настоящее время в бизнесе. Каждое физическое лицо, товарищество, фирма или корпорация, имеющая облагаемое налогом личное имущество, должны подать декларацию до 15 марта.Отчет должен содержать полный список всех активов, дату приобретения, стоимость и отчет о реальной рыночной стоимости. Этот список должен включать предметы, которые полностью амортизированы, хранятся или списаны на расходы. Ответственность за получение копии декларации и файла лежит на налогоплательщике. Информация о возврате является конфиденциальной записью в офисе, в котором он был подан. Возврат помогает оценщику определить стоимость собственности.

Если оценочная стоимость вашего налогооблагаемого имущества меньше 17 000 долларов, оценщик может отменить налоговую оценку за этот год, но вы все равно должны подавать декларацию каждый год.

Поздний филин

Все возвраты, поданные с опозданием, подлежат штрафу. Штраф представляет собой процент от налогов и составляет 5, 25 или 50 процентов в зависимости от того, насколько поздно будет подана декларация.

После 25 октября вы получите налоговую декларацию, в которой будет указана стоимость личного имущества, сумма подлежащего уплате налога и штраф за просрочку подачи.

Приложений

У вас есть право подать апелляцию, если вы считаете, что окружной заседатель неправильно оценил стоимость вашего налогооблагаемого имущества.Апелляция подается в окружной налоговый апелляционный совет до 31 декабря. Вам не нужно присутствовать, чтобы ваша жалоба была рассмотрена.

Вопросы?

Для получения дополнительной информации свяжитесь с окружным инспектором в округе, где находится недвижимость.

Ставки налога на имущество

Ставка налога на недвижимость зависит от вашего налогового класса. Есть четыре налоговых класса. Налоговые ставки указаны ниже. Узнайте, как рассчитать годовой налог на недвижимость.

Ставки налога на имущество на 2021 налоговый год

Класс 1-21.045%
Класс 2 — 12,267%
Класс 3 — 12,826%
Класс 4 — 10,694%

Ставки налога на имущество на 2020 налоговый год

Класс 1 — 21,167%
Класс 2 — 12,473%
Класс 3 — 12,536%
Класс 4 — 10,537%

ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
19/20	21.167%	12,473%	12,536%	10,537%
18/19	20,919%	12,612%	12,093%	10,514%
17/18	20,385%	12,719%	11,891%	10,514%
16/17	19,991%	12,892%	10,934%	10,574%
15/16	19.554%	12,883%	10,813%	10,656%
14/15	19,157%	12,855%	11,125%	10,684%
13/14	19,191%	13,145%	11,902%	10,323%
12/13	18,569%	13,181%	12,477%	10,288%
11/12	18.205%	13,433%	12,473%	10,152%
10/11	17,364%	13,353%	12,631%	10,312%
09/10	17,088%	13,241%	12,743%	10,426%
Среднегодовая ставка налога 08/09	16,196%	12,596%	12,137%	10.241%
08/09 3-й и 4-й кварталы	16,787%	13,053%	12,577%	10,612%
08/09 1-й и 2-й кварталы	15,605%	12,139%	11,698%	9,870%
07/08	15,434%	11,928%	11,577%	10,059%
06/07	16.118%	12,737%	12,007%	10,997%
05/06	15,746%	12,396%	12,309%	11,306%
04/05	15,094%	12,216%	12,553%	11,558%
03/04	14,550%	12,6 20%	12,418%	11,431%
02/03 3-й и 4-й кварталы	14,160%	12,5 17%	12,565%	11,580%
02/03 1-й и 2-й кварталы	11,936%	10,564%	10,607%	9,776%
01/02	11,609%	10,792%	10,541%	9,712%
00/01	11,255%	10,847%	10,5 40%	9.768%

ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
99/00	11,167%	10,851%	9,398%	9.989%
98/99	10,961%	10,739%	8,800%	10,236%
97/98	10,849%	11,046%	8,282%	10,164%
96/97	10.785%	11,056%	7,840%	10,252%
95/96	10,725%	10,807%	7,922%	10,402%
94/95	10,694%	10,552%	7.702%	10,608%
93/94	10.900%	10,369%	7,404%	10,724%
92/93	10,888%	9,9 10%	12,794%	10,698%
91/92	10.888%	9,885%	13,083%	10,631%
90/91	9,920%	9,228%	15.200%	10,004%
89/90	9,452%	9,229%	12.903%	9,539%
88/89	9,452%	9,272%	11,289%	9,582%
87/88	9,330%	9,150%	9,942%	9,460%
86/87	9.330%	9,150%	9,172%	9,460%
85/86	9.100%	9,150%	9,051%	9,460%
84/85	9.100%	9,150%	9,051%	9.460%
83/84	9.100%	9,057%	9,237%	9,323%
82/83	8,950%	8,950%	9,109%	9,294%
81/82	8.950%	8,950%	8,950%	8,950%

Ставки школьного налога на 2017/2018 налоговый год

(используется для расчета общих ставок налога на имущество и ветеранов)

Класс 1 — 11,869%
Класс 2 — 7,426%
Класс 4 — 6,143%

Ставка школьного налога
ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
16/17	11.536%	7,460%	–	6,124%
15/16	11,506%	7.603%	–	6,294%
14/15	11,581%	7,795%	–	6,485%
13/14	11,277%	7,749%	–	6.092%
12/13	11.457%	8,158%	–	6,374%
11/12	11,596%	8,582%	–	6,493%
10/11	10.206%	7,877%	–	6.090%
09/10	9,469%	7,367%	–	5.808%
08/09	9,870%	7,705%	–	6,271%
07/08	10,342%	8,019%	–	6,769%
06/07	9,182%	7,288%	–	6,301%
05/06	8,693%	6.872%	–	6,276%
04/05	8,225%	6,687%	–	6.335%
03/04	7,761%	6,764%	–	6,135%
02/03 3-й и 4-й кварталы	7,096%	6,312%	–	5.848%
02/03 1-й и 2-й кварталы	7,096%	6,312%	–	5,848%

Ставка школьного налога
ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
2001/2002	7.002%	6.543%	–	5,895%
00/01	6.809%	6.598%	–	5,949%
99/00	6,720%	6,569%	–	6.054%
98/99	6,195%	6,112%	–	5.833%
97/98	6,153%	6.313%	–	5.809%
96/97	5,442%	5,631%	–	5,222%
95/96	4,837%	4,925%	–	4,741%
94/95	5,256%	5.240%	–	5,268%
93/94	5,063%	4,871%	–	5,038%
92/93	4,513%	4,160%	–	4,491%
91/92	4,339%	3,990%	5,281%	4,292%
90/91	4.164%	3,923%	–	4,253%
89/90	4,326%	4,279%	–	4,423%
88/89	4,507%	4,480%	–	4,630%
87/88	4,430%	4,406%	–	4.556%
86/87	4,857%	4,830%	–	4,994%
85/86	4,754%	4,845%	–	5,0 10%
84/85	4,885%	4,967%	–	5,136%
83/84	4,909%	4.944%	–	5,090%
82/83	4,498%	4,559%	–	4,734%
81/82	н / д	н / д	н / д	н / д

Налоговые льготы для ветеранов

Домовладельцы, получившие освобождение от налога на имущество ветерана, обязаны уплатить ставку школьного налога при освобождении от налога.Дальнейшие сокращения могут быть добавлены, если ветеран служил в зоне боевых действий или был инвалидом. Ставка налога на имущество ветеранов, освобожденных от уплаты налогов, — это ставка, применяемая к сумме освобождения от уплаты налога для определения налоговой льготы.

Ставки освобождения от налога на имущество для ветеранов на 2017/2018 налоговый год

Класс 1 — 8,516%
Класс 2 — 5,293%
Класс 4 — 4,371%

Класс	Текущие Имущество Ставка налога	MINUS Текущая школа Налоговая ставка	Налог на имущество Освобождение от налогов для ветеранов
Класс 1	20.385%	— 11,869%	8,516%
Класс 2	12,719%	— 7,426%	5,293%
Класс 4	10,514%	— 6,143%	4,371%

Загрузить все данные о недвижимости в Нью-Йорке

Департамент финансов предоставил данные по всем объектам недвижимости Нью-Йорка для загрузки на портале открытых данных Нью-Йорка.Посетите страницу открытых данных для получения дополнительной информации.

Земельный налог | Доход NSW

Теперь управлять своим земельным налогом в Интернете стало проще с помощью учетной записи MyServiceNSW.
Свяжите свой идентификатор клиента Revenue NSW со своей учетной записью MyServiceNSW, чтобы:
просматривать и управлять своим земельным налогом в режиме онлайн с помощью единого входа.
получить доступ к текущей и исторической информации о земельном налоге.
сделать быструю оплату и многое другое.
Проверьте, имеете ли вы право на обслуживание.nsw.gov.au

Земельный налог Строительство для сдачи в аренду
Правительство Нового Южного Уэльса вводит скидку на земельный налог для новых проектов строительства жилья для сдачи в аренду до 2040 года и новый план жилищного разнообразия SEPP, чтобы предоставить больше вариантов жилья, большую гарантию для арендаторов, стимулировать строительство и поддерживать рабочие места во время выздоровления от COVID-19.
Подробнее о строительстве для сдачи в аренду.

Консультации по предлагаемым изменениям налога на имущество закончились в марте 2021 года .Отзывы были рассмотрены, и отчет, содержащий обновленную информацию о ходе работы, теперь доступен на правительственном веб-сайте Нового Южного Уэльса. Правительство Нового Южного Уэльса хочет поблагодарить всех, кто внес свой вклад в формирование будущего системы налогообложения собственности в Новом Южном Уэльсе.

COVID-19 (коронавирус) и земельный налог

Прочтите о поддержке земельного налога, доступной для помощи людям, пострадавшим от COVID-19.

Земельный налог — это ежегодный налог, взимаемый в конце календарного года с вашей собственности, размер которой превышает пороговое значение земельного налога.Ваше основное место жительства освобождено от уплаты налогов, и могут применяться другие льготы и льготы.

Подробнее о:

Посмотрите наш обзорный видеоролик о земельном налоге.

Кто платит земельный налог?

Возможно, вам придется заплатить земельный налог, если вы владеете или совместно владеете:

незанятых земель, включая сельские земли
земли, на которых построен дом, жилой блок или квартира
дом для отдыха
инвестиционная недвижимость или недвижимость
титульные единицы компании
жилых, коммерческих или промышленных единиц, включая автомобильные помещения
коммерческой недвижимости, включая фабрики, магазины и склады
земли, арендованной у правительства штата или местного самоуправления.

Земельный налог взимается независимо от того, получен ли доход от земли.

Как правило, вы не платите земельный налог на:

ваш дом, известный как ваше основное место жительства
ваша ферма, известная как основная производственная земля
любая земля, которой вы владеете, с общей налогооблагаемой стоимостью ниже порога земельного налога .

Подробнее об освобождении от уплаты земельного налога и льготах.

Регистр земельного налога

Вы должны зарегистрироваться для земельного налога, если стоимость всей вашей налогооблагаемой земли превышает пороговое значение земельного налога, даже если вы не получили уведомление об оценке.Если у вас нет идентификатора клиента и идентификатора корреспонденции, заполните эту форму.

После заполнения формы вы получите идентификатор клиента и идентификатор корреспонденции в течение двух рабочих дней, после чего вы сможете зарегистрироваться онлайн.

Если вы регистрируетесь в качестве компании или траста, позвоните нам по телефону 1300 139 816.

Если вы несете ответственность за уплату земельного налога, но не регистрируетесь или не подаете декларацию, мы можем взимать с вас проценты и применять штрафы в соответствии с Закон о налоговом администрировании 1996 года.

Посмотрите наши видеоролики о регистрации в земельном налоге для физических лиц и товариществ; для компаний; и для трастов.

Как рассчитывается земельный налог

Земельный налог рассчитывается с общей стоимости всей вашей налогооблагаемой земли, превышающей пороговое значение земельного налога, а не с каждой отдельной собственности. Если общая стоимость вашей земли не превышает порогового значения, земельный налог не взимается. Ваши обязательства за каждый год основаны на стоимости всей земли, которой вы владели на 31 декабря предыдущего года.Любые изменения в земле, которой вы владеете в этом году, повлияют только на то, сколько вы заплатите в следующем году.

Если право собственности и / или использование какой-либо из ваших земель изменится, сообщите нам о земельном налоге онлайн.

Пороговые значения

Пороговые значения стоимости земли меняются каждый год и применяются следующим образом:

Общий порог: 100 долларов плюс 1,6 процента стоимости земли выше порогового значения, вплоть до порогового значения премии.
Порог премии: 61 876 долларов плюс два процента от стоимости земли выше порогового значения.
Пороговое значение публикуется в «Правительственной газете» каждого года в октябре и применяется к земельным владениям каждый год 31 декабря.
Земельный налог взимается за полный год после даты налогообложения 31 декабря, и пропорциональный расчет не применяется.

Налоговый год	Общий порог	Порог премии
2021 г.	755 000 долл. США	4 616 000 долл. США
2020 г.	734 000 долл. США	4 488 000 долл. США
2019 г.	692 000 долл. США	4 231 000 долл. США
2018 г.	629 000 долл. США	3 846 000 долл. США
2017 г.	549 000 долл. США	3 357 000 долл. США
2016 г.	482 000 долл. США	2 947 000 долл. США
2015 г.	432 000 долл. США	2 641 000 долл. США
2014 г.	412 000 долл. США	2 519 000 долл. США
2013	406 000 долл. США	2 482 000 долл. США
2012 г.	396 000 долл. США	2 421 000 долл. США
2011 г.	387 000 долл. США	2 366 000 долл. США
2010 г.	376 000 долл. США	2 299 000 долл. США

Вы оцениваетесь на основе общей стоимости земли с учетом всех ваших интересов в земле, независимо от того, владеете ли вы ими как физическое лицо или как совместный собственник.

Например, если у вас есть 50-процентная доля в совместно находящейся в собственности земле, ваша индивидуальная налоговая оценка будет включать 50 процентов этой земли плюс 100 процентов любой земли, которой вы владеете индивидуально.

Вы получите отдельные уведомления об оценке любой земли, находящейся в совместном владении.

Если вы владеете землей вместе с одним или несколькими другими собственниками, вы считаются совместным владельцем земли. Согласно законодательству, мы обязаны оценивать землю, находящуюся в совместной собственности, как если бы она принадлежала одному человеку.Партнерство получает выгоду от одного порога.

В качестве совладельца вы будете оцениваться следующим образом:

Совладельцы вместе называются «первичными налогоплательщиками» и оцениваются так, как будто они являются одним владельцем.
Каждый совместный собственник называется «вторичным налогоплательщиком» и будет оцениваться отдельно по всем его долям в земле, при этом их доля в каждом совместно находящемся в собственности земельном участке добавляется к стоимости каждого земельного участка, которым они владеют индивидуально.

Если налог уплачивается совместными собственниками, каждый совладелец имеет право на вторичный вычет в их отдельных оценках, чтобы избежать двойного налогообложения.

Как земля оценивается по земельному налогу

Каждый год Генеральный оценщик определяет стоимость всей земли в Новом Южном Уэльсе на 1 июля каждого года.

Стоимость земли — это неулучшенная стоимость вашей земли.

Налогооблагаемая стоимость каждого земельного участка определяется на основе средней стоимости текущего года и двух прошлых лет, если применимо.

Если земельный участок был создан менее трех лет назад — например, путем подразделения или объединения — мы учитываем только годы после его создания.

Пример

Год	Стоимость вашей земли
2019	830 000 долл. США
2020	910 000 долл. США
2021	930 000 долл. США
Средняя стоимость	(830 000 долларов США + 910 000 долларов США + 930 000 долларов США) / 3 = 890 000 долл. США

Ваша средняя стоимость земли для целей земельного налога в 2021 году составляет 890 000 долларов.

Узнайте больше о методе оценки земли.

Вы также можете посмотреть средние значения в вашем районе или возражать против оценки вашей земли.

Оценка земельного налога для разных типов собственников

Вы считаете землевладельцем и, возможно, должны будете заплатить земельный налог, если вы:

физическое лицо / единоличный собственник
совладелец
компания — единолично или частично группы связанных компаний
владелец титульных знаков компании
доверительный управляющий любого траста
бенефициар траста (который не является специальным трастом)
держатель паевого фонда (в некоторых случаях)
общество или организация, земля которых не освобождена от земельного налога
попечитель пенсионного фонда
арендатор земли короны или местного совета.

Расчет налога на землю в совместную собственность

Владение недвижимостью	Крис является совладельцем недвижимости стоимостью 900 000 долларов и единственным владельцем второй собственности стоимостью 400 000 долларов.
Оценка	Совместная оценка применяется к первому объекту недвижимости. Индивидуальная оценка применяется к доле, которой Крис владеет в первой собственности, и к общей стоимости второй собственности.
Расчет 1: оценка совместной собственности	Доля физического лица в совместной собственности / общая стоимость земли в совместной собственности x налог на совместную собственность 450 000 долларов США / 900 000 долларов США x 2420 долларов США = 1210 долларов США Примечание: (900 000 долларов США — 755 000 долларов США) x 1,6% + 100 долларов США = 2420 долларов США
Расчет 2: индивидуальная оценка	Доля физического лица в совместной собственности / общая стоимость земли физического лица x налог с физического лица 450 000 долларов США / 850 000 долларов США x 1 620 долларов США = 857 долларов США.65 Примечание: долларов США (850 000–755 000 долларов США) x 1,6% + 100 долларов США = 1 620 долларов США
Допустимый вычет	У Криса допустимый вычет в размере 857,65 долларов Общая сумма подлежащего уплате земельного налога составляет 1620 долларов — 857,65 долларов = 762,35 долларов Эта сумма вычитается из общей суммы земельного налога, установленного при индивидуальной оценке.

Посмотрите наше видео о совместной собственности и вторичных вычетах.

Компании и организации

Компания оценивается так же, как и физическое лицо, если только она не связана с другой компанией.

Компания является связанной, если:

она контролирует состав совета директоров другой компании
одно или несколько человек владеют более чем половиной голосующих акций в двух или более компаниях, или
человек и компания, в которой они вместе являются акционерами, имеет контрольный пакет акций другой компании.

При оценке связанных компаний концессионная компания получает выгоду от порогового значения, а каждая другая компания (нельготная) оценивается без порогового значения.

Если стоимость земли концессионных или совместных концессионных компаний превышает пороговое значение ставки премии, стоимость земли каждой нельготной компании оценивается в размере 2 процентов от налогооблагаемой стоимости.

Если стоимость земли не превышает порогового значения ставки премии, но превышает общий порог, стоимость земли каждой нельготной компании оценивается в 1.6 процентов от налогооблагаемой стоимости.

Трасты

Траст — это соглашение, в котором доверительный управляющий управляет или удерживает собственность в интересах одного или нескольких лиц или организаций (известных как бенефициар). Доверительные управляющие несут ответственность перед бенефициарами, которые являются «бенефициарными» владельцами трастовой собственности.

Для получения информации о том, как трасты облагаются земельным налогом, перейдите на страницу траста.

Ваше оценочное уведомление

Если вы обязаны платить земельный налог, вы будете получать ежегодное оценочное уведомление, которое будет включать в себя список всех земель штата Новый Южный Уэльс, которыми вы владели на 31 декабря предыдущего года, а также размер земельного налога, который вы должны заплатить.

Если вы не получили уведомление об оценке, свяжитесь с нами, чтобы узнать, подлежат ли вы уплате земельного налога.

Проверьте свое уведомление об оценке

Убедитесь, что следующие данные в вашем уведомлении об оценке верны:

Все земли, которыми вы владели 31 декабря прошлого года, перечислены в списке
земли, которым было предоставлено исключение, были выделены
вы Мы не заявляем ложно об освобождении от налога на любую землю
вашего статуса иностранца.

Если ваши данные неверны, обновите их в Интернете до даты первого взноса или, если оценка «нулевая», в течение 40 дней с даты, указанной в уведомлении об оценке.

Распространенные ошибки

Распространенные ошибки при уплате земельного налога включают:

отсутствие уведомления о том, что объект недвижимости, для которого было заявлено освобождение от основного места жительства, сдан в аренду
, неправильное заявление об освобождении от налогообложения первичной производственной земли, если земля используется в качестве хобби фермы, или иным образом не для получения прибыли
без указания собственности траста или с неверным указанием типа траста
без декларирования структур группы компаний
без уведомления об изменении в землепользовании
без уведомления всех земельных владений, включая часть права собственности на землю
неверное декларирование статуса иностранца.

Земельный налог, уплачиваемый физическим лицом

Вы должны получать только одно уведомление об оценке в год. Если вы получили более одного уведомления, заполните онлайн-форму, и мы исправим ваши записи.

Земля в совместной собственности

Вы получите уведомление о совместной оценке, а также индивидуальное уведомление. Каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью.

Земля, которой вы владеете, будет отображаться как в уведомлениях о совместной, так и в индивидуальной оценке, и к вашей индивидуальной оценке будет применяться вычет.

Каждый участник совместной собственности рассматривается индивидуально.

Возражения и отзывы

Вы можете подать возражение, если не удовлетворены нашей оценкой или решением.

Иногда может быть более целесообразным запросить повторную оценку, чем подавать возражение.

Если вы не удовлетворены результатом своего возражения или если с момента подачи возражения прошло 90 дней, а вы не получили от нас ответа, вы можете запросить независимую независимую проверку.

Если вы не согласны со стоимостью вашей земли, указанной в вашей оценке, вы можете перейти на сайт valuergeneral.nsw.gov.au для получения дополнительной информации о стоимости земли и процессе проверки. У вас есть 60 дней с даты выдачи уведомления об оценке земельного налога, чтобы подать возражение по поводу стоимости земли.

Примечание: , если вы возражаете против стоимости вашей земли, вы все равно должны уплатить свой земельный налог в установленный срок, поскольку к любой просроченной сумме могут применяться проценты.

Оплата земельного налога

Мы предлагаем ряд планов оплаты и вариантов оплаты для оплаты земельного налога.Узнать больше.

Покупка и продажа собственности — Свидетельства о допуске

Продажа недвижимости

Если вы продаете свою собственность по контракту, вы должны подать заявление на получение свидетельства о таможенном оформлении и предоставить покупателю копию не менее чем за 14 дней до даты завершения контракта. Для контрактов, завершающихся в течение 14 дней, покупателю должна быть предоставлена копия в дату завершения. Свидетельство о разрешении выдается в соответствии с разделом 47 Закона об управлении земельным налогом 1956 года и обеспечивает текущий статус налоговых обязательств по земельному налогу для выбранной собственности.

Свидетельство о разрешении должно быть:

не старше трех месяцев, или
включать любые сборы земельного налога за год, когда будет происходить поселение.

Недвижимость считается «чистой», если:

земля не подлежит уплате или освобождена от уплаты земельного налога
все налоги на сегодняшний день уплачены
мы уверены, что нет риска неуплаты.

Сертификат не обязательно должен быть «чистым» при передаче покупателю.

Если у вас есть три лота в одном страте, они будут обрабатываться по одному сертификату.Если задействовано более трех лотов, вам нужно будет подать более одного сертификата.

Покупка недвижимости

Продавец должен предоставить вам справку о допуске в рамках договора купли-продажи. В справке о таможенном оформлении указывается текущий статус налоговых обязательств по земельному налогу на выбранную недвижимость. Свидетельство о разрешении, показывающее, что земельный налог не взимается с земли, защищает покупателя от любых невыплаченных обязательств по земельному налогу со стороны предыдущего владельца. Это не обеспечивает никакой защиты собственнику земли.

Если продавец не свяжется с вами для предоставления свидетельства о допуске, вы можете подать заявление на получение этого сертификата в качестве покупателя. Мы рекомендуем сделать это, чтобы предыдущий владелец заплатил всю задолженность по земельному налогу.

Рефинансирование

Залогодержатель может подать заявление на получение сертификата о разрешении на землю, которую он намеревается финансировать.

Подать заявку на справку о допуске

Чтобы подать заявку на справку о допуске, вам необходимо иметь учетную запись у одного из следующих поставщиков услуг:

Уплата земельного налога при расчетах через оператора сети электронного помещения (ELNO)

Вы можете оплатить землю налог через BPAY во время расчета через утвержденный ELNO.

Для уплаты земельного налога при поселении или до него вам понадобится один из следующих документов:

Уведомление об оценке

Земельный объект должен отображаться в оценке как 100-процентная собственность. Он должен совпадать с земельным участком в свидетельстве о разрешении. Используйте этот метод только в том случае, если расчет происходит не позднее первого срока платежа, указанного в уведомлении об оценке. Для уплаты земельного налога требуется полная оплата.

Расчетная квота

Если уведомление об оценке не может быть выпущено, вместо нее будет выставлена расчетная квота, чтобы можно было продолжить расчет.

Земельный участок, указанный в расчете на разминирование, должен совпадать с земельным участком в сертификате разминирования. Полная сумма должна быть оплачена в срок, указанный в расценке на оформление.

Расчетное письмо

Если у вас есть уведомление о начислении взносов и срок его оплаты истек, отправьте электронное письмо на [email protected], чтобы получить расчетное письмо, или позвоните по телефону 1300 368 710. Пожалуйста, подождите 10 рабочих дней, чтобы быть обработанным.

Земельный объект, указанный в письме о поселении, должен соответствовать земельному объекту в свидетельстве о разрешении.Полная сумма должна быть оплачена в срок, указанный в письме о расчетах.

При оплате до расчета, оплатите полную сумму, указанную в соответствующем документе, до срока платежа и до расчета. Сохраните копию квитанции в качестве доказательства оплаты.

Запросить обновление онлайн

Вы можете запросить обновленный или существующий сертификат онлайн. Вам понадобится ваш идентификатор запроса и идентификатор корреспонденции из вашего заявления на получение сертификата допуска.

Платежи нам обычно обрабатываются в течение ночи.
Пожалуйста, дайте 10 рабочих дней для обработки запроса и достаточно времени для обработки платежа, прежде чем запрашивать новую версию сертификата допуска.

Налог на личную собственность — округ Джексон, штат Миссури

открывается в новой вкладке или в новом окне

Оценка налога на имущество физических лиц

Налоги на личную собственность взимаются ежегодно с материальной личной собственности и подлежат уплате 31 декабря каждого года.Почтовый штемпель Почтовой службы США определяет своевременность оплаты. Например, платеж, отправленный по почте и почтовым штемпелем 29 декабря, считается оплаченным вовремя, даже если сборщик не получит платеж до 2 января.

Офис сборщика рассылает налоговые счета по почте в течение ноября. Если налоговый счет не получен до 1 декабря, обратитесь в инкассаторскую службу по телефону 816-881-3232. Неполучение налогового счета не освобождает от обязанности по уплате налогов и применимых штрафов за просрочку платежа.По налогам, не уплаченным полностью 31 декабря или ранее, начисляются проценты, пени и сборы.

Налоги начисляются на личное имущество, находящееся в собственности на 1 января, но налоги не взимаются до ноября того же года. Налоги взимаются за всю начисленную сумму и выставлен счет независимо от того, не принадлежит ли собственность больше или она была перемещена из округа Джексон. Закон штата требует, чтобы налоги на личную собственность уплачивались до выдачи или обновления номерных знаков на транспортных средствах.

Часто задаваемые вопросы по налогу на имущество физических лиц

1.Какое имущество считается облагаемым налогом личным имуществом?: Следующие виды личного имущества считаются облагаемыми налогом: автотранспортные средства, трейлеры, дома на колесах, водный транспорт, лодочные моторы, самолеты, домашний скот, сельскохозяйственные машины и оборудование, а также любое другое личное имущество, не освобожденное от налогов. Могут возникнуть обстоятельства, когда передвижной дом может считаться недвижимым, а не личным имуществом. За дополнительной информацией обращайтесь в отдел оценки.

2.У меня больше нет этого автомобиля, почему я получаю за него счет?: Налоги начисляются на имущество, находящееся в собственности на 1 января каждого года. Даже если вы больше не владеете автомобилем, владеете другим транспортным средством или больше не владеете каким-либо транспортным средством, размер налога зависит от того, что было в собственности на 1 января. Сумма налога не пропорционально распределяется. Общая сумма налога подлежит уплате 31 декабря или будут начислены проценты, штрафы и сборы.

3. Должен ли я платить налоги лично?

Нет, вы можете отправить свой платеж (подлежащий выплате коллекционеру округа Джексон), оплатить лично в одном из офисов Департамента по сбору платежей округа или в наших дополнительных офисах, или вы также можете платить налоги на недвижимость онлайн или с мобильного устройства 24 часа в сутки. .Обратите внимание, что сайт онлайн-платежей закроется 31 декабря в 23:00.

Здание суда округа Джексон находится по адресу: 415 E 12th Street Suite 100 Kansas City, MO 64106

Историческое здание суда Трумэна находится по адресу: 112 W Lexington Suite 114 Independence, MO 64050

Оба здания суда открыты с 8:00 до 17:00 с понедельника по пятницу, за исключением праздничных дней, наблюдаемых в округе Джексон.

Чтобы произвести онлайн-платеж, посетите нашу программу онлайн-платежей.

4. Когда должны быть уплачены мои налоги?: Согласно законодательству штата, налоги подлежат уплате 31 декабря. В случае задержки платежа начисляются проценты, штрафы и сборы.
Для своевременной оплаты по почте дата штемпеля почтовой службы США должна быть 31 декабря или ранее. Чтобы гарантировать своевременность отправленного по почте платежа, свяжитесь с почтовым отделением, чтобы определить часы работы почтового штемпеля. Платежи, помещенные в почтовые ящики почтового отделения, не всегда получают почтовые штемпели того же дня.Офис коллекционера настоятельно рекомендует отправить по почте за несколько дней до крайнего срока 31 декабря. Вы можете узнать больше на нашей странице с информацией о крайнем сроке уплаты налогов.

5. Мне нужно получить лицензию на автомобиль, который не указан в моей налоговой квитанции. Что мне делать?: Если вы купили машину после января прошлого года, используйте прошлогоднюю квитанцию. Налог на имущество не взимается с нового для вас транспортного средства до тех пор, пока вы не приобретете его 1 января. Если автомобиль был у вас в собственности 1 января прошлого года, и он не указан в квитанции или указан неверно в квитанции или выписке, пожалуйста, свяжитесь с отделом оценки.

6. Я больше не житель Миссури. Должен ли я все еще платить по этому налоговому счету?: Да. В соответствии с законодательством штата ваши налоговые обязательства устанавливаются 1 января. Даже если вы переедете в другой штат на следующий день, вы все равно будете облагаться налогом, как если бы вы владели автомобилем в течение всего года. Налоговый счет не рассчитывается пропорционально. Причитается вся сумма. Однако, если вы переедете в штат Миссури 2 января, вы не будете облагаться налогом за этот год.

7.Продлеваю двухлетние номера. Квитанции об уплате налога на имущество физических лиц за какие годы мне нужны?: Если вы были начислены и уплачены налоги в округе Джексон за предыдущие два года, вам понадобятся квитанции за предыдущие два года. Если вы проходили оценку в другом округе Миссури, вам следует связаться с этим округом для получения копий квитанций этого округа. Если вы не можете найти свою налоговую квитанцию округа Джексон за соответствующий год, чтобы перепечатать вашу официальную налоговую квитанцию, посетите страницу «Исследовательский налоговый счет».

8. Я потерял квитанцию об уплате налога на личное имущество. Как получить дубликат?: Чтобы бесплатно получить копию оригинальной квитанции об уплате налога на имущество, посетите страницу «Исследовательский налоговый счет».

9. Я переехал. Мне нужно сообщить вам мой новый адрес?: Да. Мы отправляем счета по адресу, указанному в файле. Каждый год почта возвращается почтовым отделением как недоставленная, потому что время пересылки истекло.Если счет не будет оплачен до 1 января, будут начислены проценты, пени и сборы, независимо от того, получен счет налогоплательщиком или нет. Простого уведомления почтового отделения или Департамента автотранспортных средств штата Миссури о вашем новом почтовом адресе недостаточно для гарантии изменения вашего налогового счета округа. Вы можете обновить свой адрес, посетив отдел оценки или отправив заполненную форму изменения адреса (PDF, 17 КБ) по почте:; Оценка округа Джексон
ВНИМАНИЕ: Служба налогоплательщиков
415 Э.12-я улица Ste. 1М
Канзас-Сити, Миссури 64106-2745; 10. Почему мой налоговый счет такой высокий?

Сумма вашего долга основана на оценочной стоимости материального личного имущества, которым вы владели на первое января этого года, и ставок сбора, предоставленных политическими подразделениями (например, школьные округа, город, пожарный округ и т. Д.) ), в котором вы проживаете. Чем выше оценочная стоимость, тем выше будет сумма к оплате.Дополнительные сборы, такие как сборы за городские стикеры или сборы за несвоевременную подачу декларации, также могут быть включены в общую сумму вашего счета. Стоимость собственности определяется оценщиком округа с использованием стандартизированной информации. Оценочная стоимость ваших транспортных средств и другого имущества указана в вашей налоговой накладной.
Ваш налог на личное имущество рассчитывается путем деления оценочной стоимости собственности на 100 и последующего умножения этой стоимости на ставку сбора для вашего региона:
Налог на личную собственность = (Оценочная стоимость / 100) x (Ставка сбора)
Департамент взыскания не может снизить вашу оценочную стоимость, ставку сбора или сумму налогового счета.

11. Как избежать уплаты пени за просрочку платежа?: Ваш платеж должен быть получен сборщиком или помечен почтовым штемпелем не позднее 31 декабря. В случае задержки платежа начисляются проценты, штрафы и сборы. Онлайн-платеж задерживается, если он был произведен после закрытия веб-сайта онлайн-платежей в 23:00 31 декабря. Онлайн-платеж не производится до завершения транзакции онлайн-платежа. Оплата по почте будет задержана, если почтовая марка отправлена после 31 декабря. Просроченная оплата должна включать проценты, штрафы и сборы, начисленные за месяц платежа.Дополнительные проценты, пени и комиссии будут накапливаться первого числа каждого месяца, начиная с 1 января, до полной оплаты счета.
Если налоги не уплачиваются своевременно, закон штата Миссури требует, чтобы Коллектор налагал штрафы, сборы и проценты в дополнение к базовому налогу. Исторически сложилось так, что некоторые налогоплательщики-нарушители требовали освобождения от этих дополнительных сборов. Обратите внимание, что коллектор округа Джексон не отказывается от штрафов, процентов или сборов, возникших в результате несвоевременной оплаты налогоплательщиком.
Если вы считаете, что ваш платеж был произведен своевременно и поэтому просроченные платежи были оценены по ошибке, отправьте по почте документы, подтверждающие ваше мнение, в Департамент взыскания.

12. Какие предметы взять с собой для обновления номерных знаков?: Вам понадобится:
— Квитанция (-и) об уплате налога на имущество физических лиц или заявление об отсутствии начисления налога в соответствии с запросом Налогового управления
— Лист техосмотра автотранспортных средств, если требуется
— Страхование
— Право собственности или уведомление о продлении, если применимо
Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Департамента доходов штата Миссури.

13. В моем налоговом счете указана городская пошлина. Что это за плата?: Есть 7 городов, которые взимают городской стикер за автомобили, грузовики и велосипеды в пределах своей городской черты.

14. В прошлом году у меня не было задолженности по налогам на личную собственность в округе Джексон. Как я могу получить номерные знаки?: Автомобильное бюро примет форму отказа от оценки вместо квитанции об уплате налога на имущество.В этой форме указано, что вы не облагались налогами и не должны были платить налоги в округе Джексон. Вы можете получить бланк без оценки в Департаменте оценки, если:
— Вы новичок в штате Миссури
— Вы лицензируете первый автомобиль на свое имя
— У вас нет обязательств по уплате налога на личную собственность в округе
Миссури. За дополнительной информацией обращайтесь в Департамент оценки.

15. Я недавно переехал в округ Джексон из другого штата и никогда не платил налог на личное имущество в штате Миссури.Что мне нужно сделать?

Если вы недавно переехали в округ Джексон, вам нужно будет посетить Департамент оценки округа Джексон по телефону 816-881-1330. Вы также можете связаться с отделом онлайн.

Щелкните здесь, чтобы просмотреть список необходимой документации.

16. Недавно я переехал в округ Джексон из другого округа штата Миссури. Что мне нужно сделать?: Если у вас есть текущие квитанции об уплате налога на имущество или отказ от налогов из вашего предыдущего округа за последние два года, вы передадите их в Департамент вместе с другой необходимой информацией, такой как титулы / заявление на получение титула, регистрации или продления транспортного средства. филиала доходов.Однако важно, чтобы вы связались с Департаментом оценки округа Джексон по телефону 816-881-1330 и сообщили им, что теперь вы являетесь резидентом округа Джексон и должны быть внесены в налоговые ведомости. Вы можете узнать больше в отделе оценки.

17. Сдаю автомобиль в лизинг. Кто платит налог на личную собственность?: Лизинговой компании выставляется счет за налог на личную собственность на все транспортные средства, которыми она владела 1 января. Дополнительную информацию можно найти в своем договоре аренды.Пожалуйста, не добавляйте арендованный автомобиль в декларацию о личном имуществе, поскольку арендованный автомобиль принадлежит лизинговой компании, а не вам как индивидуальному налогоплательщику.

18. Моя лизинговая компания платит мне налоги на личное имущество. Что мне нужно будет взять в лицензионное бюро?: Вам понадобится:
— Квитанция об уплате налога на имущество физических лиц с указанием арендованного автомобиля или справкой об отсутствии налогообложения по запросу Налогового управления
— Лист техосмотра автотранспортных средств, если требуется
— Страхование
— Право собственности или уведомление о продлении, если применимо
Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Департамента доходов штата Миссури.

Налоги на недвижимость в размере
ограничены лимитом в 10 000 долларов США.Или они?
Налоги на недвижимость не превышают 10 000 долларов США.

Или они?
Кристиан Дж. Хоффлингер, CPA
Закон о сокращении налогов и рабочих местах 2017 года принес с собой многочисленные изменения, затрагивающие предприятия и частных лиц. Одним из наиболее признанных и спорных изменений для физических лиц стало ограничение в размере 10 000 долларов на детализированные отчисления по государственным и местным налогам. В этой статье мы рассмотрим, как это ограничение применимо к вам.
До внесения изменений индивидуальным налогоплательщикам, включившим в список, был разрешен вычет по налогу на имущество, уплачиваемый государственным и местным налоговым органам, а также вычет по подоходному налогу штата или общему налогу с продаж.Налогоплательщикам, которые в настоящее время перечисляют эти вычеты, по-прежнему разрешены эти вычеты, но с одной важной оговоркой: теперь они ограничены суммой в 10 000 долларов (5 000 долларов при подаче документов, состоящих в браке, отдельно). Это радикальное изменение вызвало много споров, особенно среди жителей штатов с исторически высокими налогами на недвижимость, которые теперь ограничены в размере доступных им вычетов.
Однако важно отметить, что в некоторых ситуациях верхний предел налога на имущество не применяется. Одним из примеров является пустая земля, предназначенная для инвестиций.Лица, владеющие пустой землей, как правило, не получают никакого дохода от земли, а также не имеют права на какие-либо коммерческие вычеты, связанные с ней. Налоги на недвижимость, уплаченные с пустующих земель, до принятия Закона о сокращении налогов и рабочих местах, были постатейным вычетом в Приложении А. Таким образом, сначала могло показаться, что с введением новых правил эти налоги будут облагаться налогом в размере 10 000 долларов. шапка. Однако при дальнейшем рассмотрении это может быть не так. Раздел 164 (b) (6) Налогового кодекса предусматривает исключения для налогов, которые уплачиваются или начисляются при ведении торговли или бизнеса и деятельности, описанной в Разделе 212.
Одним из видов деятельности, описанных в Разделе 212, является «управление, консервация или техническое обслуживание собственности, удерживаемой для получения дохода». В этом разделе далее говорится, что «доход» включает предыдущие, текущие и последующие годы. В нем также говорится, что «доход» включает не только постоянный доход, но и прибыль от отчуждения собственности. Большинство инвесторов в недвижимость покупают недвижимость с намерением продать ее в будущем с выгодой. Таким образом, похоже, что налоги на недвижимость, уплачиваемые с инвестиционной недвижимости, не будут подпадать под ограничение в 10 000 долларов.
Налоги, уплаченные на инвестиционную недвижимость, следует указывать как «Прочие налоги» в строке 6 Приложения A, формы 1040. Однако одно предостережение заключается в том, что налоги не являются вычетом для целей Альтернативного минимального налога. В зависимости от ситуации включение этих дополнительных налоговых вычетов может не привести к уменьшению суммы федерального подоходного налога. В таких ситуациях следует рассмотреть возможность выбора в соответствии с Разделом 266 для капитализации налогов, уплачиваемых на основание собственности, тем самым уменьшая сумму прироста капитала после продажи собственности.
К прочим налогам на недвижимость, не подпадающим под ограничение в размере 10 000 долларов США, относятся налоги, уплачиваемые за арендуемую собственность, и налоги, уплачиваемые в ходе обычной коммерческой деятельности, например, в операционной компании. К сожалению, налоги на имущество, уплачиваемые с недвижимого имущества личного пользования, вторых домов и домов для отпуска, хотя и подлежат вычету в виде детализированных вычетов, подлежат ограничению в размере 10 000 долларов США.
Новые законы сложны. Итак, если вам интересно, как к вам применяется или не применяется предельный размер налога в размере 10 000 долларов США, не стесняйтесь обращаться к нам в Sol Schwartz and Associates.
У вас есть налоговые вопросы о неиспользуемой коммерческой недвижимости? Позвоните Кристиану Дж. Хоффлингеру, CPA, напрямую по телефону 210-384-8000 доб. 143, отправьте ему электронное письмо на [email protected] или оставьте здесь свою контактную информацию, и мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Обзор налога на недвижимость штата Айова | Департамент доходов штата Айова
1. Стоимость собственности установлена.
Оценщик (или Департамент доходов Айовы) оценивает стоимость каждой собственности.Это называется «оценочная стоимость». Оценочная стоимость должна соответствовать фактической или рыночной стоимости для большинства налогов на недвижимость.
2. Оценка всего налогооблагаемого имущества складывается.
Оценщик суммирует оценочную стоимость по каждой классификации и сообщает об этом окружному аудитору.
3. Департамент проверяет общую оценочную стоимость и сравнивает их.
Каждый оценщик отправляет отчеты, называемые «тезисами», в Департамент доходов штата Айова.В аннотации показана общая стоимость всего недвижимого имущества в каждой юрисдикции по классификации собственности, а не по отдельной собственности.
Процесс, называемый «выравниванием», применяется каждые два года, чтобы гарантировать, что стоимость собственности сопоставима между юрисдикциями и соответствует кодексу штата Айова.
Кроме того, аудитор ежегодно применяет «ограничение оценки». Этот процесс обычно называют «откатом» и используется в ответ на инфляцию. Применение отката в большинстве случаев приводит к налогообложению стоимости.
4. Бюджеты установлены.
Каждый налоговый орган определяет свой бюджет. Бюджет включает стоимость предоставления услуг, сумму помощи, полученной от федерального правительства и правительства штата, сумму денег, оставшуюся за предыдущие годы, и доходы от других сборов за услуги.
Каждый утвержденный бюджет представляется окружному аудитору.
5. Ставка налога установлена.
Окружной аудитор делит сумму бюджета, не финансируемую из других источников, на налогооблагаемую стоимость всего имущества в налоговом округе.
Результат обозначается как «долларов за тысячу». Например, если бы доллар за тысячу составлял 10 долларов, налог на дом стоимостью 50 000 долларов был бы рассчитан как 10 х 50 долларов. Налог на этот дом будет составлять 500 долларов для этого единого налогового органа.
Ставки для всех органов власти складываются, в результате получается единый налоговый сбор, называемый консолидированным сбором, для каждого уникального набора налоговых округов. Консолидированная ставка сбора всегда является результатом двух или более налоговых ставок, установленных разными государственными учреждениями.
6. Кредиты вычитаются.
Кредиты, такие как кредит Homestead, вычитаются перед отправкой окончательного налогового счета налогоплательщику.
.