Налоги на призы и выигрыши — PRAVO.UA

Государственная фискальная служба Украины в письме от 30 октября 2015 года № 24385/10/28-10-06-11 информирует об обложении налогом на доходы физических лиц выигрышей и призов.

В соответствии с подпунктом 164.2.8 пункта 164.2 статьи 164 Налогового кодекса (НК) Украины в состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода плательщика налога включаются пассивные доходы (кроме указанных в подпункте 165.1.41 пункта 165.1 статьи 165 НК Украины), доходы в виде выигрышей, призов.

НК Украины предусматривает особый порядок начисления (выплаты) и налогообложения выигрышей и призов. Согласно пункту 170.6 статьи 170 НК Украины, налоговым агентом плательщика налога при начислении (выплате, предоставлении) в его пользу дохода в виде выигрышей (призов) в лотерею или при других розыгрышах, в букмекерском пари, в пари тотализатора, призов и выигрышей в денежной форме, полученных за победу и/или участие в любительских спортивных соревнованиях, в том числе в бильярдном спорте, является лицо, осуществляющее такое начисление (выплату). При этом в данной норме имеется пробел, ведь на Украине деятельность букмекерских контор и тотализаторов запрещена.

Вместе с тем в соответствии с пунктом 167.3 статьи 167 Налогового кодекса Украины ставка налога составляет двойной размер ставки, определенной абзацем 1 пункта 167.1 статьи 167 Налогового кодекса Украины (30 %), базы налогообложения относительно доходов, начисленных как выигрыш или приз (кроме выигрышей, призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов.

Если дополнительные блага, выигрыши или призы предоставляются в неденежной форме, сумма налога объекта налогообложения исчисляется по правилам, определенным пунктом 164.5 статьи 164 Налогового кодекса Украины.

Таким образом, налоговики делают вывод, что если приз получен в результате розыгрыша плательщиком налога бесплатно, то его стоимость определяется по обычной цене и включается в состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода и облагается налоговым агентом по ставке 30 %.

Если по результатам розыгрыша есть право приобретения вещи за 1 грн, то это считается персонифицированной (индивидуальной) скидкой с цены товара, и сумма такой скидки подлежит налогообложению как дополнительное благо по ставкам, определенным пунктом 167.1 статьи 167 НК Украины (15 % и/или 20 %).

Дополнительно напоминаем, что такой порядок налогообложения вступил в силу с 1 января 2015 года, однако уже на данный момент нуждается в преобразовании, ведь существует ряд противоречий.

 

ЧАРТОРИЙСКИЙ Константин — юрист ЮК Jurimex, г. Киев

 

Налог на азартные игры и лотерею

! В 2021 году вступили в силу несколько существенных изменений в области налогообложения, поэтому информация на русском языке в данный момент постепенно пополняется. Актуальная информация доступна на сайте на латышском языке.

Извиняемся за причинённые неудобства.

---

Налог на лотереи и азартные игры платят общества капитала, получившие в Инспекции по надзору за лотереями и азартными играми специальное разрешение (лицензию) на организацию лотерей или необходимые лицензии для организации соответствующих азартных игр в порядке, установленном законом «Об азартных играх и лотереях»и законом «О пошлине и налоге на лотереи и азартные игры».

 

Налогом на лотереи облагаются:

• доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей государственного масштаба;
• доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей местного масштаба;
• доходы от реализации билетов одноразовых лотерей местного масштаба.

Объекты, облагаемые налогом на азартные игры:

 

• видеоигры и механические автоматы — место каждого автомата, каждое игровое место;
• рулетка (для цилиндрической игры) — каждый игровой стол, подключенный к вращающемуся устройству рулетки;
• игра в карты и кости— каждый стол;
• бинго — доходы от организации игры;
• игра на удачу по телефону — доходы от организации игры;
• тотализаторы и ставки — доходы от организации игры;
• азартные игры, которые организуются с использованием телекоммуникаций, — доходы от организации игры.

Налоговые ставки

 

Ставка налога на лотереи для лотерей и моментальных лотерей составляет 10 процентов от доходов от реализации билетов. Ставки налога на азартные игры варьируются и устанавливаются в зависимости от вида азартной игры. (lai ir saite uz likmēm latviešu valodā)

Налог на лотереи и азартные игры рассчитывается и уплачивается за предыдущий месяц до 15-го числа следующего месяца (включительно).

Налог на азартные игры за каждое игровое место каждого игрового автомата и игровой стол в каждом месте прямого проведения азартных игр уплачивается за каждый месяц, включая месяц, в котором игровой автомат или игровой стол были установлены или демонтированы, в размере одной десятой от установленной годовой налоговой ставки.

Налог на азартные игры уплачивается в размере 75 процентов в основной государственный бюджет и в размере 25 процентов в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется азартная игра.

Налог на лотереи уплачивается:

 

1. За лотереи государственного масштаба — в основной государственный бюджет;
2. За лотереи местного масштаба — в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется лотерея.

Подача деклараций

 

Организаторы лотерей и азартных игр в течение 15 дней после окончания квартала представляют в Службу государственных доходов отчеты за рассчитанный налог на лотереи и азартные игры в отчетном квартале.

 

Название отчета	Срок подачи	Срок уплаты налога	Счет поступлений основного государственного бюджета
Отчет о рассчитанном налоге на азартные игры (Приложение 1 к Правилам КМ № 3 от 06.01.2015)	В течение 15 дней после окончания квартала	В течение 15 дней после окончания календарного месяца	LV84TREL1060000541000

 

Организатор интерактивных азартных игр и организатор тотализатора или пари, которые принимают ставки при посредничестве услуг электронной связи, и организатор интерактивных лотерей (в дальнейшем также — получатель лицензии) предоставляют в Службу государственных доходов и Инспекцию по надзору за лотереями и азартными играми сообщение об общей сумме внесенных в отчетном квартале ставок и общей сумме выплаченных выигрышей и сообщение о проданных в отчетном квартале билетах и общей сумме выплаченных выигрышей, а также справку кредитного учреждения о сделках, осуществленных в отчетном квартале при взаимных расчетах с используемым для игроков счетом:

1.  Получатель лицензии за общую сумму внесенных ставок интерактивных азартных игр и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 1 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение об общей сумме внесенных ставок интерактивных азартных игр и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».
2. Получатель лицензии за доходы от реализации билетов интерактивных лотерей и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 2 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение о доходах от реализации билетов интерактивных лотерей и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».

Налогообложение выигрыша в государственную денежную лотерею

Рассмотрим, как облагается налогом на доходы физических лиц доход в виде выигрыша (приза), полученный плательщиком налога от его участия в государственной денежной лотерее.

---

В соответствии с пп. 14.1.101 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса лотерея — это массовая игра независимо от ее названия, условиями проведения которой предусматривается розыгрыш призового (выигрышного) фонда между ее игроками, приз (выигрыш) в которой носит случайный характер и территория проведения которой не ограничивается одним помещением (зданием). Деятельность по проведению лотерей регулируется специальным законом.

Основные принципы государственного регулирования лотерейной сферы в Украине, создание благоприятных условий для развития лотерейного рынка установлены Законом № 5204.

Приз (выигрыш) — это денежные средства, имущество, имущественные или неимущественные права, подлежащие выплате (выдаче) игроку при его выигрыше в государственную лотерею согласно обнародованным условиям ее проведения.

Выплата призов (выигрышей) осуществляется за счет денежных средств призового (выигрышного) фонда, накопленного оператором государственных лотерей.

Налогообложение доходов физических лиц регулируется разделом IV Налогового кодекса, в который Законом № 71 внесены изменения в части налогообложения выигрышей, призов.

Так, в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога включаются, в частности, доходы в виде выигрышей, призов (пп. 164.2.8 п. 164.2 ст. 164 этого Кодекса).

Особенности начисления (выплаты) и налогообложения выигрышей, а также призов регулируются п. 170.6 ст. 170 указанного Кодекса, согласно пп. 170.6.1 которого налоговым агентом плательщика налога при начислении (выплате, предоставлении) в его пользу дохода в виде выигрышей в лотерею или в другие розыгрыши является лицо, осуществляющее такое начисление (выплату).

В соответствии с пп. 170.6.2 вышеуказанного пункта налоговым агентом — оператором лотереи в сроки, определенные Налоговым кодексом для месячного налогового периода, в бюджет уплачивается (перечисляется) общая сумма налога, начисленного по ставке, определенной абзацем первым п. 167.1 ст. 167 этого Кодекса, с общей суммы выигрышей, выплаченных за налоговый (отчетный) месяц игрокам в лотерею.

Ставка налога согласно этому абзацу составляет 15% базы налого-обложения относительно начисленных (выплаченных, предоставленных) доходов, кроме случаев, определенных в подпунктах 167.2 — 167.6 этой статьи.

Кроме того, налоговые агенты — операторы лотереи в налоговом ра-счете (форма № 1ДФ), представление которого предусмотрено пп. «б» п. 176.2 ст. 176 Налогового кодекса, отражают общую сумму начисленных (выплаченных) в отчетном налоговом периоде доходов в виде выигрышей (призов) и общую сумму удержанного с них налога. При этом в налоговом расчете не указывается информация о суммах отдельного выигрыша, суммах начисленного на него налога, а также сведения о физическом лице — плательщике налога, получившем доход в виде выигрыша (приза) (пп. 170.6.2 п. 170.6 ст. 170 этого Кодекса).

Также следует отметить, что при начислении (выплате) доходов в виде выигрышей в лотерею, предусматривающих предварительное приобретение плательщиком налога права на участие в таких лотереях, не принимаются во внимание расходы плательщика налога в связи с получением такого дохода (пп. 170.6.4 вышеуказанного пункта).

Таким образом, доход в виде выигрыша (приза), полученный от участия в государственной денежной лотерее, включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога и облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 15%.

Сколько налогов с выигрышей в лотерею уплачивают в СНГ

01.11.2019

Налоговые правила могут сильно отличаться в странах бывшего Советского Союза. Это также относится к налогам на лотерейные выигрыши. Система кажется наиболее лояльной в Грузии, а в Украине выплачиваются два типа сборов. Как это работает?

Россия

Российские власти тщательно контролируют деятельность игорных компаний и доходы в этой сфере.Все лотереи делятся на два типа, каждый из которых должен вносить фиксированные платежи в государственный бюджет.

• Лотереи с элементом риска. Эта игра похожа на азартные игры. Основная идея заключается в том, что многие люди покупают лотерейные билеты, а выигрыш получает только один или несколько человек.
• Рекламные лотереи. Это специальные предложения, преследующие рекламную цель (например, магазин разыгрывает призовой сертификат на определенную сумму или какой-то ценный товар). Они не представляют риска, так как человеку не нужно покупать билет.

Тип лотереи определяет налог на выигрыш (НДФЛ). Для лотерей, основанных на риске, ставка налога составляет 13%, которая действительна для резидентов страны, тогда как другие люди должны платить 30%. Победитель уплачивает налог при подаче налоговой декларации.

Что касается рекламных лотерей, победители платят 35% от суммы выигрыша в виде налогов. Это касается только случаев, когда сумма выигрыша превышает 4000 рублей. Организатор лотереи делает отчисления в госбюджет, а игрок получает деньги за вычетом налогов.

Беларусь

В 2016 году вступил в силу 4-процентный подоходный налог с населения на выигрыши для разрешенной игорной деятельности (лотереи, ставки и казино). До принятия этого закона выигрыши в стране не облагались налогом. Игорные заведения платят деньги в госбюджет самостоятельно.

В этом году ставка налога 4% распространяется и на выигрыши в онлайн-казино, поскольку они легализованы в Беларуси. Раньше налог на онлайн-выигрыши составлял 13%, так как формально они считались доходом из иностранных источников.

Казахстан

В Республике Казахстан введен единый налог на выигрыши для всех видов азартных игр. Это 10% для жителей страны и 20% для остальных победителей. Это касается выигрышей в казино, лотереях, розыгрышах, а также на сайтах азартных игр. Налог не распространяется на букмекерскую деятельность.

Грузия

В стране действует одно из самых прозрачных и четких налоговых правил для выигрышей в казино и лотереях. Ставки налога различаются в зависимости от заведения, где игрок выигрывает деньги (или ценный приз).Выигрыши, не превышающие 1000 грузинских лари, не облагаются налогом.

В наземных и онлайн-казино, а также в букмекерских конторах размер налога составляет от 1% до 5% в зависимости от суммы выигрыша. Что касается рекламных розыгрышей и ценных призов в лотереях, то налог составляет 1% (применяется к суммам выше 400 долларов США).

Украина

В стране действует единая ставка налога на выигрыш в лотерею — 18%. Кроме того, существует обязательный налог на содержание армии в размере 1,5%. Всего 19.5% вычитается из выигрыша.

Организаторы игорной деятельности платят деньги в госбюджет самостоятельно, а выигрыш игрок получает за вычетом налогов. Исключение может составить случай, когда человек выигрывает ценный приз через рекламное предложение (например, телевизор). Победитель должен объявить приз и заплатить налоги.

---

Изменится ли в Украине правила налогообложения после введения закона, легализующего игорный бизнес? Что именно могут ожидать предприниматели? Узнайте больше на специализированном мероприятии UGW 2020 .

Программа мероприятия

Оцените, пожалуйста, эту новость:

(87 голосов, 4.29 из 5 звезд)

Налог на выигрыш в лотерею в россии

Получение призов в букмекерских конторах

Азартные игры сегодня очень популярны. Это приносит организаторам солидную прибыль, поэтому это направление бизнеса продолжает расширяться и расти.

Лотерейный приз может быть больше, чем деньги, но и имущество

Компании, являющиеся одними из организаторов такого досуга, называются букмекерскими конторами. В этих офисах посетители определяют и делают денежные взносы — так называемые ставки. Они угадывают результаты или нюансы, связанные с любым соревнованием. Обычно речь идет о спорте. Сегодня очень популярны ставки на футбол, верховая езда, баскетбол и киберспорт.

Поскольку это место отдыха очень популярно, с 2014 года букмекеры приобрели статус налоговых агентов.Получается, что выиграв денежный приз, налогоплательщик не должен вносить никаких средств в государственную казну, так как он не должен заполнять форму декларации. Все эти обязательства берет на себя букмекерская контора.

Поскольку букмекерские ставки относятся к играм, без риска, налогообложение денежных призов осуществляется по стандартной ставке 13% (или 30% для нерезидентов).

Особенностью расчета налогового вычета в этом случае будет уменьшение налогооблагаемой базы на величину денежной ставки, сделанной игроком ранее.

Пример получения выигрыша у букмекера

Gambling Сидор Петрович является постоянным клиентом букмекерской конторы «Best Bet». Летом 2017 года Сидор Петрович вложил деньги в размере 324 российских рублей на то, чтобы в матче между сборными России и Англии «наши» победили. Ставка была сыграна, и Mr. Gambling выиграл 32 тысячи 400 российских рублей.

Попробуем рассчитать размер сбора налога с учетом известных нам правил его определения.. Итак, сначала нужно вычесть сумму ставки из суммы приза. 32 400–350 = 32 050. Теперь умножаем полученную налоговую базу на ставку 13% и получаем: 32 050 * 13% = 4 тысячи 166 рублей. Эту сумму букмекер заплатит в казну, а Сидор Петрович получит: 32 400-4 166 = 28 тысяч 234 российских рубля.

Какой налог уплачивается с выигрышей в лотерею

В России в 2019 году обычная ставка налога на выигрыш в лотерею составляет 13%. Это сумма, которую гражданин обязан заплатить, если ему улыбнется удача.Однако есть фундаментальная разница между выигрышем в акции и выигрышем в лотерею. Стоит учесть принципиальную разницу между этими терминалами ..

Человек выигрывает в лотерею

В ФЗ-138 «О лотереях» есть четкое понимание, что это такое. Это игра, в которой оператор проводит розыгрыши призового фонда в соответствии с установленными им правилами. Сам фонд формируется из проданных билетов. То есть определенная часть идет в прибыль организации, а остальная часть — в призовой фонд.Существует розыгрыш и лотерея. Также существует различие по территории: международная, общероссийская, региональная.

Акция — это действие, предпринимаемое определенной компанией для привлечения клиентов с целью увеличения прибыли. Условиями акции могут быть предоставление скидки или различных льгот на покупку товара или услуги. Победа в акции обойдется гражданину уже в 35% от суммы.

Игрок сам платит налог с выигрыша менее 15 тысяч.

рублей

Как было сказано выше, если выигрыш игрока меньше 15 тысяч. рублей, то букмекерская контора не удерживает НДФЛ, и в этом случае физическое лицо (игрок) обязано исчислять и уплачивать налог самостоятельно. Однако букмекерская контора информирует налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок самостоятельно не уплатил НДФЛ, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.

г.Григорьев заметил, что действует правило вычета размера ставки из суммы выигрыша на 15 тысяч. рублей не работает, если игрок выиграл меньше 15 тысяч. рублей, и, соответственно, сама определяет налоговую базу. «Другими словами, буквально читая положения Кодекса, игрок, выигравший менее 15 тыс. Рублей, должен будет уплатить налог на всю сумму выигрыша, без учета сделанной им ставки», — сказал юрист.

Кроме того, он обратил внимание на сумму всех выигрышей за календарный год в размере 4 тысяч.рубли

То есть, если игрок не выиграл за год больше 4 тысяч. рублей, то он имеет право не декларировать эти доходы, согласно п. 28 Арт. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.

«Следует учитывать, что право не облагаться налогом на выигрыши относится к совокупности выигрышей, полученных за календарный год, и если налоговый агент ранее применил это право при удержании налога с вас, то вы не должны повторно декларировать это », — подчеркнул г-н Григорьев.

Кроме того, доход от игрового выигрыша не может быть уменьшен налоговыми вычетами, установленными ст.218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Это означает, что игрок не имеет права не облагать налогом свой доход от выигрыша, уменьшая его, например, расходы на покупку дома или оплату обучения, добавил юрист.

Как платить

Срок уплаты НДФЛ установлен статьей Налогового кодекса Российской Федерации. Для физических лиц это дата — 15 июля. До этой даты вы должны заплатить налог за предыдущий налоговый год.

На сайте ФНС в личном кабинете можно распечатать квитанцию ​​об оплате и произвести оплату.Или дождитесь уведомления, которое пришлют налоговые органы.

Оплата может быть произведена в отделении банка, с использованием лицевого счета интернет-банка или в личном кабинете налогоплательщика.

В случае несвоевременной уплаты налога вы будете оштрафованы и оштрафованы.

Вы должны заплатить штраф в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы.

А неустойка составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент начисления процентов.

Азартные игры в казино

Для счастливчиков, сумевших сорвать джекпот в казино, взимается комиссия в размере 13% от налоговой базы. Он определяется так: стоимость фишек казино минус от полученного платежа.

Игровое заведение должно предоставить налоговым органам информацию о стоимости фишек и выигрыше конкретного игрока в совокупности за налоговый год. Эти данные записываются во время кассовых операций в казино.

После этого налоговая инспекция самостоятельно определит размер налога и отправит гражданину уведомление.

Налогоплательщик должен произвести оплату не позднее 01.12 года следующего года, в котором имелся выигрыш.

Довольно неоднозначная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, этот вид азартных игр не распространяется на территориальные зоны, предусмотренные законом, а следовательно, запрещенные. Но для игроков в онлайн-казино нет административной или уголовной ответственности.. А полученный доход необходимо декларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. Получением дохода является не дата выигрыша, а день, когда средства были получены на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.

Пример №4: 21 декабря 2019 г. лет Кондратьев С.Т. выиграли денежную сумму в онлайн-казино Split 74.613 руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2020 г. Как этот выигрыш облагается налогом ??

Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2020 г., то он обязан подать декларацию за 2019 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2021 г. Кондратьев обязан перечислить взнос до 15.07.2021 г. всего 9.699 руб. (74,613 * 13%).

Пример №5: Посетитель казино «Оракул» Хомяков Д.Л. сделал ставку 1.840 руб. и выиграла 1.420.600 руб. Поскольку размер сделанной ставки не влияет на налоговую базу, то Хомяков должен уплатить пошлину полностью 184,687 (1,420,600 * 13%).

Ответственность за неуплату налога

Чем грозит нарушителю, не задекларировавшему доход в установленном порядке и не уплатившему в срок налог:

1. Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора — штраф в размере 20% от суммы налога.Если суд докажет, что вы знали о необходимости платить и не выполнили свои налоговые обязательства умышленно, то вам придется заплатить штраф в размере 40%.
2. За каждый просроченный день оплаты комиссии взимается штраф. Он определяется так: P = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Штраф рассчитывается со дня, следующего за датой платежа (в общем порядке — с 16 июля), и до тот момент, когда вы выплатили долг. правда, размер штрафа не может быть больше суммы долга.
3. Если вы не задекларировали доход, за это тоже взимается штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и рассчитывается аналогично штрафу — с месяца, следующего за тем, когда нужно было подать документ в ФНС (с мая, следующего за отчетным — в общем порядке) , до момента фактической подачи бумаги в фискальную службу. Вы должны знать, что размер штрафа не может быть больше 30% от суммы налога и меньше 1000 руб.

Взыскание основного долга, а также возникшие штрафы и пени, ФНС может быть принудительно исполнена на основании решения суда и даже по собственному решению.Один из способов взыскания — удержание долга из заработной платы правонарушителя. Предварительно соответствующий исполнительный лист или распоряжение судебного исполнителя передается в бухгалтерию работодателя.

Не забывайте об уголовной ответственности. Если ваша задолженность превышает 900 000 (это возможно при выигрыше крупных сумм), то суд может применить меру в виде ареста на срок до года (или штрафа от 100 000 до 300 000).

Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «в руки». Солдатов отложил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день уплатил пошлину 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:

• Штраф за нарушение налоговых обязательств 2,188 (10,941 * 20%).
• Штраф за просрочку платежа 3,83 (10,941 * 7,5% / 300), всего 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
• Штраф за несвоевременное декларирование — 547 за каждый месяц (10,941 * 5%), всего за 6 месяцев 3,282 (231 * 6 месяцев).

Всего Солдаты заплатят в бюджет 14,637 (10,941 + 414 + 3,282).

Какой процент выигрышей в лотерею будет удержан в вашем штате?

С джекпотом Powerball в 118 миллионов долларов американцы в 43 штатах и ​​округе Колумбия выстраиваются в очередь за билетами. В то время как один или несколько человек рано или поздно получат выигрышные номера, каждый штат, в котором разрешена продажа билетов, также выигрывает.В конце концов, казна 44 участвующих юрисдикций получает долю каждого джекпота, поскольку только около половины доходов от билетов Powerball выдается в виде призов (ниже, чем в среднем для других лотерейных игр). Остальная часть джекпота за вычетом административных расходов консорциума идет в эти юрисдикции.

Несмотря на то, что покупка билета может оказаться маловероятной, правительственная доля выигрыша гарантирована. И, скорее всего, хотя бы одно государство выиграет дважды.Это связано с тем, что выигрыши в лотерею обычно облагаются налогом как обычный доход на федеральном уровне и уровне штата (и, если применимо, на местном уровне). Фактически, большинство штатов (и федеральное правительство) автоматически удерживают налоги с выигрышей в лотерею свыше 5000 долларов. Однако ставки удержания различаются и не всегда соответствуют подоходному налогу штата.

Калифорния и Делавэр не облагают налогом выигрыши в лотереях штата. Аризона и Мэриленд имеют отдельные ставки удержания для резидентов и нерезидентов.В Нью-Йорке жители Нью-Йорка и Йонкерс сталкиваются с дополнительными удержаниями в размере 3,876% и 1,323% соответственно. И, конечно же, ставки удержания иногда отличаются от максимальной предельной ставки, потому что штаты учитывают, что победители лотереи вряд ли будут платить максимальную предельную ставку по всем своим выигрышам, учитывая различные льготы, кредиты и вычеты, а также характер дифференцированных налогов.

Как и следовало ожидать, победители в штатах, которые отказываются от подоходного налога с физических лиц или освобождают от уплаты лотерейных выигрышей, являются лучшими.Государства, которые не удерживают выигрыши, также имеют некоторые преимущества, но счет по налогам все равно необходимо оплачивать. С другой стороны, штаты с высокими ставками удержания фактически получают беспроцентную ссуду от победителя до тех пор, пока не будут поданы налоговые декларации и не будет обработано возмещение.

Единовременные выплаты по этому конкурсу с таким уровнем джекпота будут значительно варьироваться по стране: от самого низкого в Нью-Йорке в 48 772 680 долларов до высокого уровня в 55 176 000 долларов в штатах, которые отказываются от индивидуального подоходного налога или освобождают от выигрыша в лотерею штата.Это включает федеральное удержание в размере 24 процентов (17,4 миллиона долларов), хотя федеральная ответственность в конечном итоге может быть намного выше, особенно если победитель не чувствует особой благотворительности со своим призом.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Лучшие и худшие штаты для уплаты налогов с выигрышей в лотерею

Шансы на победу в лотерее Powerball примерно один к 292 миллионам, а у Mega Millions еще хуже: один к примерно 303 миллионам. И все же кому-то в конечном итоге удастся это сделать, и им придется платить налоги. на их выигрыш. Федеральное правительство захочет получить часть приза, и налоговый орган штата, вероятно, тоже протянет свою долю.Однако некоторые штаты гораздо добрее других, когда дело доходит до налогообложения выигрышей в лотерею.

Вы не получите всю эту огромную сумму, если возьмете деньги единовременно. Рекламируемый джекпот — это максимум, который вы можете выиграть. Он предназначен для тех, кто принимает свои выигрыши в качестве ренты, поэтому деньги выплачиваются в течение многих лет. В любом случае значительная часть вашего выигрыша в лотерею может пойти на налоги.

Федеральные налоги на выигрыши в лотереях

Налоги FICA — Social Security и Medicare — это налоги на занятость.Их налагают на заработанный доход, так что вот хорошие новости: выигрыши в лотерее освобождаются от налогов FICA, потому что они не являются заработанным доходом.

IRS действительно требует, чтобы должностные лица лотереи удерживали подоходный налог с вашего выигрыша, однако, если вы выиграете 5000 долларов или более после вычета стоимости вашего билета. Ставка удержания составляет 24%. IRS рассматривает эти 24% удержания точно так же, как если бы ваш работодатель удерживал налоги из ваших зарплат. Он отправит вам возврат, если вы не будете должны в конечном итоге при подаче налоговой декларации.Взаимодействие с другими людьми

Вам придется потратить немного больше на эти выигрыши, чтобы заплатить дополнительные налоги, если в конечном итоге ваша задолженность превышает 24% — и это вполне вероятно, учитывая налоговые рамки, в которые вас подтолкнет значительный джекпот.

Максимальная ставка федерального налога в 2020 налоговом году составляет 37% для доходов, превышающих 518 400 долларов США для налогоплательщиков единого налога, или 622 050 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. В 2021 налоговом году эти доходы увеличиваются до 523 600 долларов США и 628 300 долларов США соответственно .

Это означает, что вы будете платить 37% подоходного налога с той части вашего выигрыша, которая превышает эти суммы.

Другие лотерейные налоги зависят от штата

Государства с самыми высокими ставками подоходного налога также несут тяжелое налоговое бремя. Нью-Йорк является одним из примеров, особенно если вы живете в Нью-Йорке, который также захочет получить часть вашего выигрыша. На 2020 год максимальная ставка налога штата Нью-Йорк составляет 8,82%, но тогда вам придется добавить еще 3,867% к местному налогу. Это может составить почти 12,7% от вашего выигрыша. Ваш налоговый счет составил бы почти 127 000 долларов, если бы вы выиграли 1 миллион долларов, или около 12 долларов.7 миллионов, если вы выиграли 100 миллионов долларов. Но если вы живете в другом месте Нью-Йорка и вам не нужно платить местные подоходные налоги, штат фактически опустится на пятое место в целом.

Худшие штаты для лотерейных сборов

Нью-Джерси считается штатом с наихудшим налогом на лотереи с максимальной ставкой налога 10,75% по состоянию на 2020 год. Орегон занимает второе место с 9,9%. Миннесота занимает третье место с 9,85%, за ней следуют округ Колумбия с 8,95% и Нью-Йорк с 8,82%.

Завершают список 10 штатов с высокими налоговыми ставками:

• Вермонт: 8.7%
• Айова: 8,53%
• Висконсин: 7,65%
• Мэн: 7,15%
• Южная Каролина: 7,0%

Удар, который вы получите, зависит от точного порога, с которого вступают в силу эти максимальные налоговые ставки, и от того, сколько вы выиграли. Например, вам нужно будет заплатить 9,9% в Орегоне, если вы выиграли более 125 миллионов долларов, и вы будете платить по этой ставке только в том случае, если часть вашего выигрыша превышает эту сумму. Вы заплатите 9%, если выиграете 124 999 999 долларов или меньше.

Все это предполагает, что ваш штат участвует в национальной лотерее и что выигрыши в лотерее облагаются налогом.Например, максимальная ставка подоходного налога на Гавайях составляет огромные 11%, но вы не можете играть там в Powerball. Это один из шести штатов, которые не участвуют, и до материка нужно очень долго плыть, чтобы купить лотерейный билет. Другие штаты, не участвующие в Powerball, — это Алабама, Аляска, Миссисипи, Невада и Юта.

Самые добрые государства для лотерейных сборов

Очевидно, что лучший способ избежать налогов на лотереи — это жить в одном из штатов, в котором по состоянию на 2020 год вообще нет подоходного налога: Флориде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге.Аляска и Невада тоже не облагают налогом доход, но не участвуют в национальных лотереях.

Кроме того, есть еще пара штатов, которые любезно воздерживаются от налогообложения выигрышей в лотерею: Калифорния и Делавэр щедро позволят вам сохранить ваш джекпот без налогов. Это особенно удобно в Калифорнии, где максимальная ставка налога даже хуже, чем та буду платить в Нью-Йорке: 13,30% по состоянию на 2020 год.

Это оставляет нам штаты с самыми низкими максимальными налоговыми ставками по состоянию на 2020 год:

• Теннесси: 1%
• Северная Дакота : 2.90%
• Пенсильвания: 3,07%
• Индиана : 3,23%
• Мичиган : 4,25%
• Аризона : 4,50%
• Колорадо : 4,63%
• Нью-Мексико : 4,90%
• Иллинойс и Юта : 4,95%
• Огайо : 4,797%

Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только процентный доход и дивиденды, и Теннесси отменяет даже этот налог, начиная с 2021 года.

Государственные лотереи против других выигрышей

Имейте в виду, что эти рейтинги предназначены для выигрышей в национальные лотереи. Как правило, другие виды выигрышей считаются доходом, но они не всегда подпадают под действие правила удержания и могут не облагаться налогами FICA. Однако, возможно, вам все равно придется платить подоходный налог с денег.

Небольшие налоговые льготы

Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх, если составите список и потратите больше денег, пытаясь выиграть, чем вы фактически выиграете, но только в пределах суммы вашего выигрыша.Другими словами, вам не нужно будет платить налог на свои призовые деньги, но вы не сможете использовать остаток своих убытков для компенсации вашего другого дохода.

Еще один вычет, который вы можете взять из своей федеральной декларации, чтобы попытаться урезать свой налоговый счет, касается подоходного налога, который вы должны уплатить своему штату с вашего выигрыша. К сожалению, Закон о сокращении налогов и занятости ограничивает этот детализированный вычет до 10 000 долларов США за налоговые годы с 2018 по 2025 год и всего 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию.Это просто капля в море, если ваш выигрыш значительный.

Налог на выигрыш в лотерее на страну

Категории: Лотерейные истории | Опубликовано: Mike Hayes

18.07.2019

Выиграть в лотерею — это «мечта» для каждого. Азартные игры — это увлекательное занятие, и когда выпадает ваш номер, вам не избежать ощущения, что вы находитесь в облаке 9. Как только вы выиграете большие деньги, вы захотите отправиться домой с полными карманами.

Но чаще всего это не так.Дело в том, что, как только вы выиграете, выиграет и Налоговая служба. Видите ли, они думают о выигранных вами деньгах как о дополнительном доходе, поэтому в этом порядке вы должны платить налоги за деньги, которые вы выиграли честно.

То, что вам нужно сообщить, зависит от суммы, которую вы выиграли, в какой тип игры вы играли и где вы купили свой билет.

Это неудивительно, поскольку лотереи были запущены, чтобы собрать деньги для правительства. Таким образом, они финансируются не только за счет продажи билетов, но и за счет налогов, которые должен платить каждый победитель.

Налоги на выигрыш в лотерее для США

Когда вы запросите выплату, вы получите документы для заполнения, если вы выиграете 600 долларов или больше в государственной лотерее. Они попросят ваш номер социального страхования, и вам нужно будет заполнить форму IRS W-2G, которая также известна как «Определенные выигрыши в азартных играх».

Если вы выиграете $ 5.000 или больше, вам также нужно будет заполнить вышеупомянутые формы, но они мгновенно заберут 25 процентов вашего выигрыша. Если вы откажетесь сообщить свой номер социального страхования, они заберут 28 процентов вашего выигрыша в соответствии с федеральным законом.Ставки налогов подскакивают, если вы тоже выигрываете больше денег.

Например, если вы одинокий человек, выигравший 500 000 долларов или более, или пара, выигравшая 600 000 долларов или более, ставка налога составляет 37 процентов.

В некоторых штатах, таких как Аляска, Невада, Флорида, Южная Дакота, Нью-Гэмпшир, Техас, Вайоминг и Вашингтон, нет подоходного налога. Например, вы не можете купить билеты на Mega Millions в Неваде или на Аляске, но вы все равно можете купить их онлайн или в других штатах.

Калифорния также освобождает от налогов выигрыши в лотерею штата, но для того, чтобы вы имели право на всю выигранную сумму без налогов, вам необходимо купить билет в Калифорнии.

Мэриленд и Аризона — единственные штаты, которые удерживают налоги со всех победителей лотереи, даже нерезидентов.

Налоги на выигрыш в лотерее для Австралии

Победитель забирает все в Австралии. Выигрыши в лотереях и другие виды азартных игр вообще не облагаются налогом. Подоходный налог платят только те, кто играет каждый день и считаются профессиональными игроками. Это означает, что у них нет работы с 9 до 5, как у других людей, но они просто посвящают свое время и деньги исключительно игре в лотерею и азартные игры в целом.

Они также могут потребовать вычеты за свои проигрыши в азартных играх. Это может быть непростой вопрос, поскольку он позволяет игрокам требовать потерянные деньги, а, как мы все знаем, проигравших больше, чем победителей, когда дело доходит до азартных игр.

Таким образом, чтобы они не классифицировали профессиональных игроков и не принимали во внимание время, ресурсы, частоту и то, являются ли азартные игры их основным источником дохода. Таким образом государство защищает себя от многих игроков, которые хотят воспользоваться законами.

Налоги на выигрыш в лотерее для Индии

Суммы, выигранные в лотерею в Индии, облагаются налогом в соответствии с разделом 194B Закона о подоходном налоге. Каждый должен заплатить налог в размере 30,9% от суммы выигрыша, и в то же время счастливый победитель не может получить выгоду от своей ставки налога на прибыль просто потому, что эта сумма не будет добавлена ​​к их сумме дохода.

Единственное исключение — если вы решите пожертвовать деньги на благотворительность. Таким образом, вам не придется платить налог с суммы, которую вы пожертвуете по этому поводу.

Налоги на выигрыш в лотерее для Германии

Если вы выиграете в лотерею в Германии, вам не нужно платить налог. Так что если вы лотерейный игрок, то Германия кажется вам идеальной страной. Все выигранные суммы выплачиваются единовременно. Это может звучать слишком хорошо, чтобы быть правдой, но на самом деле это так. Фактически, в Европе есть еще пара стран, которые также предлагают выигрыши, не облагаемые налогом, — Австрия, Франция, Ирландия и Великобритания.

Налоги на выигрыш в лотерее для Великобритании

Национальная лотерея была введена в 1994 году в Великобритании и с тех пор считается одной из крупнейших в мире.И хорошая новость заключается в том, что все выигрыши в лотерею в Великобритании не считаются доходом, а это означает, что они не облагаются налогом. Независимо от суммы или в какую игру вы играли, как только вы выиграете, вы получите всю сумму.

Однако, как только вы получите деньги, к вам также могут применяться налоги. Например, если вы вкладываете деньги и получаете проценты, будет взиматься подоходный налог. Кроме того, если вы сделаете вложение, которое принесет вам доход, вам придется платить подоходный налог.Если вы хотите поделиться своим выигрышем с семьей или друзьями, им придется заплатить налог на дарение с полученной суммы. То же самое, если вы оставите свои деньги кому-то, с него будет взиматься налог на наследство.

Налоги на выигрыш в лотерее для России

Ставка налога в России достигает 13%. Эта ставка налога применяется к людям, которые большую часть года проживают в России, независимо от того, являются они гражданами или нет. Им необходимо оставаться в стране не менее 184 дней, а те, кто остается менее 184 дней, должны будут заплатить налоговую ставку в размере 30%.В то же время граждане России, выигравшие в лотерею и заплатившие налоги в стране пребывания, также должны будут уплатить некоторый процент своей стране.

Как забрать деньги?

Есть два способа получения денег: единовременные выплаты и аннуитетные выплаты. Многие финансовые консультанты рекомендуют вам взять единовременную выплату, потому что таким образом вы можете вложить свои деньги и получить более высокую прибыль.

С другой стороны, получение аннуитета — хорошая идея, поскольку вы можете ежегодно получать налоговые льготы и уменьшать свой налоговый счет.

Опять же, все зависит от многих факторов, таких как размер выигрыша в лотерею, потенциальная доходность от любых инвестиций, место вашего проживания в настоящее время и многое другое. Мы предлагаем вам поговорить с финансовым консультантом и обсудить, какой вариант будет для вас лучше всего.

Стоит ли играть в лотерею вашего времени и денег?

Мы, вероятно, до сих пор пугали вас всеми этими числами и разными правилами, которые применяются к каждой стране. Так что теперь вы, вероятно, задаетесь вопросом, стоит ли все это вашего времени и денег.Лотерейные билеты обычно дешевы, поэтому стоит инвестировать, скажем, 5 долларов, чтобы выиграть потенциальные 5 миллионов долларов.

Это инвестиция с низким уровнем риска, так что вы можете испытать удачу. Несмотря на то, что шансы низкие, кто-то должен выиграть, так что этим человеком можете быть вы.

Россия — Налог на прибыль — KPMG Global

Когда следует подавать налоговую декларацию? То есть, какой срок подачи налоговой декларации?

Обычно 30 апреля года, следующего за налоговым годом.

Иностранный гражданин может быть обязан подать налоговую декларацию при выезде, если он / она прекращает деятельность, приносящую налогооблагаемую прибыль в России на основе самооценки, и покидает Россию.Налоговую декларацию на выезд необходимо подать не позднее, чем за 1 месяц до выезда из России.

Каков конец налогового года?

31 декабря.

Каковы требования к налоговой декларации в России?

Физические лица, осуществляющие частную деятельность, в том числе индивидуальные предприниматели, физические лица, получившие доход, с которого не удерживался российский подоходный налог, и другие отдельные категории физических лиц обязаны подавать налоговую декларацию.С 1 января 2015 года в России введены новые правила, которые требуют, в частности, от российских налоговых резидентов отчитываться и уплачивать налог на нераспределенную прибыль контролируемых иностранных компаний.

Налоговые декларации должны быть поданы до 30 апреля года, следующего за налоговым годом, а окончательный налоговый платеж должен быть произведен не позднее 15 июля года, следующего за налоговым годом.

Как правило, если в течение календарного года иностранный гражданин прекращает деятельность, приносящую налогооблагаемую прибыль в России, как это предусмотрено в Налоговом кодексе Российской Федерации, и намеревается покинуть Россию, физическое лицо должно подать налоговую декларацию не позднее, чем за один месяц до отъезда из России. .Подоходный налог, подлежащий уплате в налоговой декларации при отъезде, должен быть оплачен в течение 15 дней с даты подачи налоговой декларации.

Несвоевременная подача налоговой декларации может повлечь за собой штраф в размере 5 процентов от невыплаченного налогового обязательства за каждый месяц просрочки. Общая сумма штрафа за несвоевременную подачу налоговой декларации ограничивается 30 процентами невыплаченного налогового обязательства, рассчитанного по налоговой декларации, но не может быть меньше 1000 рублей. За просрочку уплаты налога начисляются проценты в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Москва, столица богатой нефтью России, нацелена на рост электромобилей

Глеб Столяров

МОСКВА (Рейтер) — Москва, столица одного из крупнейших мировых экспортеров углеводородов, планирует увеличить использование электромобилей за счет внедрения в ближайшие годы будет создана инфраструктура для зарядки, сообщил Рейтер главный транспортный представитель города.

В использовании электромобилей нефтегазовый гигант Россия сильно отстает от других европейских столиц. Но начиная со следующего года Москва планирует ежегодно устанавливать 200 электрических зарядных станций, сказал Максим Ликсутов, глава транспортного управления города.

«Сейчас в Москве около 2 000 (электромобилей), и их количество ежегодно увеличивается примерно на 10-15%. Для того, чтобы она могла расти, должна появиться инфраструктура для зарядки», — сказал Ликсутов в интервью.

Было естественно, что Москва, город с населением более 12,5 миллионов человек, будет следовать глобальной тенденции, которая в последние годы переживает бум использования электромобилей, добавил он.

Москва кардинально изменилась с тех пор, как в 2010 году мэром был назначен Сергей Собянин. Он сделал пешеходные улицы, расширил тротуары и отремонтировал парки советских времен.

По словам Ликсутова, к 2023 году в российской столице будет около 600 городских зарядных станций.

Компания также хочет заменить парк общественного транспорта, в первую очередь автобусы, чтобы в течение следующих восьми лет использовать экологически чистую энергию, сказал он.

По данным энергогенерирующей компании РусГидро, из примерно 45 миллионов автомобилей, находящихся в обращении в России, на начало этого года только 11 000 были электрическими, и их обслуживали около 1000 зарядных станций.

По данным Европейской ассоциации автопроизводителей, к концу 2019 года в Европейском союзе было более 1 миллиона электромобилей.

Ассоциация европейского бизнеса (АЕБ), лобби иностранных инвесторов в России, прогнозирует, что в этом году в стране будет продано не менее 1000 электромобилей, и ожидается, что в будущем рынок будет ежегодно удваиваться.

Ликсутов сказал, что Москва будет следовать международным рекомендациям, рекомендующим городам установить больше зарядной инфраструктуры, чем это необходимо изначально, с целью стимулирования спроса в будущем.