Есть ли правопреемство: как наследникам оспорить договор ренты

Получатель ренты решил расторгнуть свой договор пожизненного иждивения в судебном порядке. Однако до разбирательства по существу он так и не дожил. Тогда дочь умершего попросила суд разрешить ей вступить в это дело на стороне истца. Однако первая инстанция и апелляция отказали в таком правопреемстве. Дело дошло до Верховного суда, который усомнился в правильности такого решения нижестоящих судов.  

Вопрос о возможности наследников признать недействительным или расторгнуть договор ренты в судебном порядке является крайне сложным, говорит адвокат, партнер КА «Барщевский и партнеры» Павел Хлюстов. Однако если получатель ренты успел обратиться в суд с требованием разорвать это соглашение еще при жизни, то ситуация упрощается: его родственники могут стать правопреемниками в таком споре, говорит эксперт. Но на практике наследникам все равно непросто добиться подобной возможности.

Сложное правопреемство

С этими проблемами столкнулась и Татьяна Дедова*. Ее отец – Антон Байков* в 2011 году заключил договор пожизненного иждивения с Еленой Горбатиной*. По этому соглашению женщина должна была ухаживать за пенсионером, а он в благодарность передавал ей в собственность квартиру. Спустя пять лет таких отношений, получатель ренты захотел разорвать договор, для чего обратился в суд. Однако Байков умер еще до рассмотрения этого дела.

Тогда его дочь попросила суд о правопреемстве, чтобы выступить в споре истцом вместо своего скончавшегося отца. Однако две инстанции посчитали, что дело необходимо прекратить (дела № 2-1221/2016 ~ М-1450/2016 и № 33-28709/2016). В обоснование такого вывода суды сослались на абз. 7 ст. 220 ГПК («Основания прекращения производства по делу»). Эта норма предусматривает, что суд прекращает производство по делу, если одна из сторон разбирательства умерла, а спорное правоотношение не допускает правопреемство. Первая инстанция и апелляция решили, что в рассматриваемой ситуации Дедовой нужно предъявляться самостоятельный иск к Горбатиной.

Дочь умершего истца не согласилась с такими выводами нижестоящих судов и оспорила их в Верховный суд. Она уверяла, что законодательство допускает возможность правопреемства в спорной ситуации. ВС жалобу Дедовой удовлетворил. О том, какие доводы легли в основу такого решения Судебной коллегии по гражданским делам ВС станет понятно позднее – после публикации мотивировочной части акта (дело № 18-КГ17-107). 

Эксперты «Право.ru»: «У наследников мало шансов оспорить договор ренты»

В спорном случае необходимо смотреть на действия получателя ренты, который уже обратился в суд, поясняет Денис Фролов, партнер BMS Law Firm: «Истец уже совершил юридически значимое действие, поэтому нет оснований отказывать его наследникам в том, чтобы выразить волю заявителя в этом деле». Елена Мякишева, адвокат Юридической группы «Яковлев и Партнеры», соглашаясь с коллегой, рассказывает, что еще в 2001 году Президиум Верховного суда рассмотрел похожее дело и пришел к выводу о возможности правопреемства в подобных разбирательствах (постановление от 10 января 2001 года № 237пв-2000пр). ВС тогда указал, что предметом спора о расторжении договора пожизненного иждивения является требование о возврате недвижимости. А в таких правоотношениях по закону допускается правопреемство. Эксперт советует максимально полно прописывать условия содержания получателя ренты и четко фиксировать исполнение договора.

Советы по заключению договора пожизненного иждивения

 

– надо удостовериться в добросовестности контрагента до заключения соглашения.    

– плательщик ренты должен предоставить обеспечение исполнения своих обязательств либо застраховать риск ответственности за их неисполнение либо ненадлежащее исполнение.

– перечисленные условия необходимо указать в договоре.

 

Источник: Александра Воскресенская, юрист КА «Юков и партнеры»

Кроме того, если сам получатель ренты при жизни не заявит о расторжении договора, то его наследники вряд ли смогут добиться такого решения по самостоятельному иску, предупреждает

Мякишева. Ее слова подтверждаются и судебной практикой. Дети получателя ренты пытались оспорить договор пожизненного иждивения, ссылаясь на то, что плательщик плохо ухаживал за их матерью: не носил продукты и лекарства, отказывался платить коммунальные платежи. Однако ответчик предоставил копии платежек за «коммуналку» и квитанции об оплате похорон получателя ренты. Учитывая такие обстоятельства, Санкт-Петербургский городской суд отказал наследникам в иске (дело № 33-14196/2013). Аналогичное решение принял и Мосгорсуд в подобном деле. Однако в этом споре апелляция ограничилась более формальным аргументом для отказа – при жизни получатель ренты не обжаловал договор пожизненного иждивения, значит претензий к противоположной стороне не имел (дело № 11-27508). Следовательно, и у наследников умершего отсутствует право оспаривать такое соглашение, решил суд.

Хлюстов добавляет, что пожизненное содержание с иждивением подразумевает наличие личных доверительных отношений между сторонами договора: «Это подразумевает, что даже при нарушении условий договора рентополучатель не всегда хочет его расторгать». По этой причине стоит дать возможность наследникам расторгать только договор ренты без иждивения, резюмирует эксперт.

* имя и фамилия изменены редакцией

Читайте также

РЕШЕНИЕ О РАСТОРЖЕНИИ ДОГОВОРА ПОЖИЗНЕННОЙ РЕНТЫ И ВОЗВРАТЕ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА, судебное решение, решение суда, расторгуть договор пожизненного содержания с иждивением, возврат недвижимого имущества квартиры, расторжение ренты, расторжение договора ренты, расторгнуть ренту, расторгнуть договор ренты, как расторгнуть ренту, как расторгнуть договор ренты, как расторгнуть договор пожизненной ренты, можно ли расторгнуть договор ренты, расторжение пожизненной ренты, расторжение договора пожизненной ренты, расторжение договора ренты пожизненного содержания, основания расторжения договора ренты, иск о расторжении договора ренты, расторжение договора ренты решение суда, расторжение договора ренты наследниками, соглашение о расторжении договора ренты, расторжение договора постоянной ренты, пример, образец, адвокат по расторжению договора ренты в Санкт-Петербурге

Посмотрите наши видеоконсультации по этой теме:

Дело № _______

«___»_______ 20__ г.

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Московский районный суд Санкт-Петербурга в составе:

председательствующего судьи ……….,
при секретаре ………,
с участием адвоката ……….

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ………… Евдокии Александровны к ………… Любови Федоровны

УСТАНОВИЛ:

Истицей ………… Е. А. предъявлен иск к ………… Л. Ф. о возврате недвижимого имущества — квартиры по адресу: СПб, ………… пр., д. 224, кв. 18, переданного в обеспечение по договору пожизненной ренты. Истица в судебное заседание явилась, поддержала свой иск и пояснила, что ответчица в течение продолжительного времени с момента заключения договора ренты не выполняла его условий, в частности, не выплачивала причитающиеся с нее платежи, и не осуществляла уход за истицей, а также не предоставляла ей материальное содержание.

Ответчица в судебное заседание явилась, иск не признала в полном объеме. В обоснование своей позиции пояснила, что целью заключения договора ренты были пожизненные выплаты истице в размере, согласованном при заключении договора. Положения о пожизненном содержании и обеспечении в договор не включались, и сторонами не обсуждались. При удостоверении договора нотариус разъяснил истице как требования соответствующих нормативных актов, так и положения конкретного договора, который предстояло подписать. Истица с договором была согласна, более того, размер ежемесячных платежей был установлен по ее предложению.

Третье лицо – представитель ФРС по СПб и ЛО в судебное заседание не явился, просил рассмотреть дело в его отсутствие, решение оставил на усмотрение суда.

Суд, заслушав объяснения истицы, ее представителя ……….., ответчицы и ее представителя — адвоката Соловьева В. Н., допросив свидетелей, изучив материалы дела, находит исковые требования необоснованными и не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

28.12.19…… года ………… Е. А. и ………… Л. Ф. заключили договор пожизненной ренты (л.д. 11) на условиях выплаты плательщиком ренты ежемесячного денежного содержания в размере 1 МРОТ. Договор был надлежаще удостоверен нотариусом и зарегистрирован в УФРС по Санкт-Петербургу и Ленинградской области. В объяснениях, данных в судебном заседании, истица ………… Е. А. указала, что целью заключения этого договора являлось не столько ее содержание за счет ответчицы, сколько обеспечение ухода (л.д. 38). Эту же позицию поддержали свидетели истицы …………В. В., …………О. В. и …………М. С. (л.д. 145-149)

Суд критически оценивает показания указанных лиц. Как следует из п. 6 заключенного договора, «Плательщик ренты обязуется осуществлять пожизненное содержание с иждивением Получателя ренты. В стоимость всего объема содержания с иждивением входит предоставление Получателю ренты квартиры в бесплатное пожизненное пользование и выплата ежемесячного содержания». Таким образом, п. 6 договора устанавливает исчерпывающий перечень содержания, о котором договорились стороны (предоставление жилища и денежных выплат). Текст договора согласован сторонами при его заключении и истицей никогда не оспаривался. Требование об осуществлении ухода за истицей в договоре отсутствует и ссылки на него истцовой стороны необоснованны.

Свидетель — дочь истицы ………… А. Е. показала, что не знает, по какой причине в договор не было включено требование об обеспечении ухода. Тем самым …………А. Е. подтвердила, что положение об обеспечении ухода не содержится в рассматриваемом договоре ни в явной, ни в скрытой форме (л.д. 167).

Судом установлено, что несмотря на то, что в указанном договоре не содержится требований об осуществлении ухода, ответчица ………… Л. Ф. по собственной инициативе осуществляла уход за ………… Е. А. Ответчица более 6 лет проживала вместе с истицей, выезжая всего несколько раз на непродолжительное время для решения вопросов, связанных с содержанием принадлежащего ей жилого помещения в Краснодаре. Истица и ответчица проживали в спорной квартире очень дружно, совместно отмечали дни рождения другие праздники, приглашали гостей, часто пели песни, записывая их на магнитофон. Ответчица ухаживала за ………… Е. А., готовила ей пищу, стирала, покупала продукты. Перед вынужденными отъездами в Краснодар, ответчица заполняла холодильник продуктами и оставляла истице деньги в суммах, гораздо больших, чем было предусмотрено договором. В 2003 году истица и ответчица вместе ездили погостить в Краснодар, где проживают муж и сын ответчицы. В Краснодаре истица и ответчица прожили полгода, за это время истица за счет ответчицы прошла курс медицинских процедур. Содержание истицы во время пребывания в Краснодаре полностью осуществляла ответчица.

Таким образом, несмотря на отсутствие предусмотренной в договоре обязанности по уходу, ………… Л. Ф. добровольно взяла на себя такую обязанность и содержала ………… Е. А.

Суд также принимает во внимание, что задолго до заключения рассматриваемого договора истица неоднократно предлагала передать спорную квартиру ответчице, составив на нее завещание, что подтверждается их перепиской (л.д. 89-120). Ответчица ………… Л. Ф. многократно отказывалась от этого, предлагая ………… Е. А. оформить завещание на ее дочь …………А. Е. Однако истица, находясь в плохих отношениях со своей дочерью, не желала передавать ей право на квартиру.

У суда не вызывает сомнений надлежащее оформление договора пожизненной ренты. Условия договора были оформлены нотариусом в письменном виде и зачитаны сторонам вслух. Положения договора сторонам были понятны, стороны с условиями согласились. Эти факты подтверждены материалами дела, признаны истицей и показаниями ее дочери …………А. Е., присутствовавшей при заключении договора (л.д. 77-78).

На основании ст. 602 ГК РФ, «Обязанность плательщика ренты по предоставлению содержания с иждивением может включать обеспечение потребностей в жилище, питании и одежде, а если этого требует состояние здоровья гражданина, также и уход за ним». Таким образом, исходя из текста данной статьи, закон предоставляет сторонам право самостоятельно определить предмет договора относительно обеспечения потребностей в жилище, питании и одежде. Условиями договора, заключенного между истицей и ответчицей, было предусмотрено только обеспечение истицы жилищем. Далее, по тексту данной статьи, предоставление ухода является предметом договора пожизненного содержания только в случае, когда этого требует состояние здоровья гражданина. Однако, как следует из показаний самой истицы, ее свидетеля …………А. Е., а также всех свидетелей ответчицы и иных доказательств, на момент заключения договора пожизненного содержания истица свободно передвигалась, могла себя обслуживать и ни в каком уходе не нуждалась.

В ходе слушания дела истицей не было представлено доказательств, подтверждающих, что она страдала в момент заключения договора такими заболеваниями, которые не позволяли ей самостоятельно себя обслуживать.

Суд не принимает утверждения истицы, что ответчица не производила выплату ежемесячных платежей по договору пожизненного содержания.

Давая объяснения в судебном заседании, истица ………… Е. А. утверждала, что ответчица передавала ей денежные средства всего 1-2 раза (л.д. 41-42). Между тем, ее свидетели …………А. Е. и …………Н. И. (л.д. 42-45), показали, что ответчица гораздо чаще производила выплаты по договору пожизненного содержания. Ни истица, ни ее свидетели не смогли пояснить, имеется ли у ответчицы задолженность по данным выплатам, и какая именно. В то же время, ответчицей представлены суду доказательства произведенных выплат (л.д. 188).

На основании ст. 56 ГПК РФ, каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений. Таким образом, истица не представила суду доказательств того, что ответчица не выполняла требование о выплате денежных средств по договору пожизненного содержания.

На основании ст. 599 ГК РФ, в случае существенного нарушения договора пожизненной ренты плательщиком ренты получатель ренты вправе требовать от плательщика ренты выкупа ренты на условиях, предусмотренных статьей 594 настоящего Кодекса, либо расторжения договора и возмещения убытков.

Учитывая, что истицей не представлено доказательств нарушения ответчицей условий заключенного договора пожизненной ренты, суд полагает исковые требования не подлежащими удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 194, 198, 233, 243, 235 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

1. Отказать ………… Евдокии Александровне в удовлетворении исковый требований к ………… Любови Федоровне о расторжении договора пожизненной ренты и возврате недвижимого имущества.

2. Решение может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд.

Cудья (подпись).

Теги:

Расторжение договора пожизненного содержания в Киеве и Украине

Сторонами договора пожизненного содержания выступают:

• Отчуждатель – физ. лицо без ограничений по возрасту, состоянию здоровья
• Приобретатель – физ. лицо, имеющее возраст более 18 лет, обладающее дееспособностью, или юр. лицо

Суть соглашения заключается в предоставлении приобретателем обязательств по уходу за отчуждателем пожизненно, взамен чего отчуждатель передает недвижимость либо ценное движимое имущество в собственность приобретателю. Прекращение договора наступает со смертью отчуждателя.

На практике используются два вида таких соглашений:

1. Договор пожизненной ренты (сделка о регулярном перечислении средств).
2. Договор содержания с иждивением (сделка об обеспечении полного ухода).

Условия заключения, обязательства сторон, обстоятельства прекращения соглашения урегулированы главой 57 Гражданского кодекса Украины (ГКУ), некоторыми другими нормативными актами. При возникновении спорных ситуаций разъяснение требований закона может предоставить адвокат соответствующей специализации.

Исходя из практики адвокатов АО «АЛТЕКСА», споры, касающееся договора пожизненного содержания, – это достаточно сложная категория гражданских дел. В проблемных ситуациях такого характера зачастую отсутствует очевидное, лежащее на поверхности, решение.

В переговорах или в суде выигрывает та сторона, чья позиция более обоснована доказательствами, правовой аргументацией, собранными свидетельствами. Профессионализм, опыт и старательность адвоката играют решающую роль.

Консультативные услуги адвоката по расторжению договора пожизненного содержания

Первоочередная задача адвоката – это разъяснение клиенту в доступной и, одновременно, юридически корректной форме последствий тех или иных шагов по разрешению спора. Речь идет об оценке вероятности выигрыша в суде, возможных рисках и затратах. Консультация адвоката по вопросам заключения или расторжения договора пожизненного содержания позволяет клиенту получить объективное мнение о ситуации, чтобы принять для себя взвешенное решение.

На подобных консультациях задаются следующие вопросы:

Как расторгнуть договор пожизненного содержания?

Подобное соглашение можно расторгнуть по согласию сторон (в добровольном порядке) или через суд. Как внесение любых поправок, так и расторжение подобного договора осуществляется путем разработки нового отдельного договора, удостоверяемого нотариусом.

Чем можно обосновать досрочное прекращение договора пожизненного содержания в Украине?

Согласно статье 755 ГКУ, таким обоснованием является невыполнение/ ненадлежащее выполнение обязательств приобретателем. Факты несоблюдения условий сделки следует доказать. Например, приобретатель обязался оплачивать коммунальные услуги отчуждателя. Но отчуждатель предоставляет квитанции со значительной задолженностью по этим платежам.

Что произойдет, если приобретатель умрет?

Обязательства по содержанию отчуждателя передаются наследникам приобретателя (вместе с правами на собственность, указанную в договоре). Наследники могут отказаться принять наследство и тогда соглашение по уходу прекращается. Помимо этого, договор можно разорвать, если наследником окажется несовершеннолетнее лицо (закон требует обязательного совершеннолетия для приобретателя).

Какие условия расторжения договора ухода при невыполнении приобретателем обязательств?

В подобных обстоятельствах отчуждателю возвращается право собственности на имущество, указанное в соглашении. Средства, вложенные приобретателем, не подлежат компенсации.

Помощь адвоката по расторжению договора пожизненного содержания в судебном порядке

Иски отчуждателей относительно невыполнения/ ненадлежащего выполнения приобретателями обязательств по договору пожизненного содержания судами преимущественно удовлетворяются. Однако решающее значение имеет убедительность предоставленных доказательств (документов, свидетельских показаний). В договоре изначально может быть очерчен круг условий для возможного расторжения. Это упрощает работу адвоката по укреплению позиции отчуждателя.

С другой стороны, по инициативе приобретателя расторжение договора пожизненного содержания в судебном порядке – это более сложная задача. Хотя статьей 756 ГКУ определяется возможность инициирования расторжения договора данной стороной, список оснований законом не определяется.

Исходя из опыта адвокатов нашей компании, действенный аргумент в таком случае – это существенное ухудшение здоровья и/ или материального положения приобретателя. Также уважительной причиной для суда считается возникшая необходимость ухаживать за близким родственником. При наличии уважительных причин судебным решением может быть оставлена часть имущественных прав за приобретателем. Особенно, если он продолжительное время старательно выполнял свои обязательства по договору.

Специалисты АО «АЛТЕКСА» помогут найти решение, как расторгнуть договор пожизненного содержания, если он не устраивает клиента!

ГдеЭтотДом.РУ — Как расторгнуть договор ренты?

Рентные отношения — одна из самых сложных и запутанных областей гражданского права. Они регулируются множеством законодательных норм и не предусматривают единой стандартной схемы. Суть договора ренты в том, что владелец недвижимости (получатель ренты) передает в собственность другому (плательщику ренты) своё жильё, а в обмен получает денежное содержание, набор определенных услуг или любое другое вознаграждение по соглашению сторон. Если в какой-то момент условия сделки оказываются невыгодными, встает вопрос, как расторгнуть договор. На практике это оказывается не так просто.

Действия:

1. Уточняем особенности ренты
2. Ищем специалиста для расторжения договора ренты
3. Узнаем общие условия расторжения договора ренты
4. Расторгаем договор постоянной ренты
5. Расторгаем договор пожизненной ренты

Действие 1

Уточняем особенности ренты

Рентное соглашение может быть двух видов: постоянная рента и пожизненная. Первая выплачивается вплоть до определенного срока, а вторая — до кончины получателя. Помимо определенной суммы денег, которая регулярно передается бывшему владельцу имущества, в стандартные условия сделки обычно входит покупка продуктов и одежды, оплата услуг сиделки, помощников по дому или медработников, расходы на ритуальные услуги и пр. Все эти пункты оговариваются индивидуально при заключении договора ренты.

Заключить договор ренты достаточно просто, а вот расторгнуть гораздо сложнее. При этом под угрозой находятся интересы обеих сторон — ни плательщик, ни получатель не могут отказаться от своих обязательств по желанию, для этого нужны веские обстоятельства. Многие специалисты отмечают рискованный характер ренты, ведь договор заключается на много лет, при этом на старте невозможно четко спрогнозировать его выгоду.

Соглашение может быть расторгнуто как по общим основаниям, которые применяются ко всем договорам, так и по специфическим условиям, которые применяются к рентным сделкам. Алгоритм действий в каждом случае индивидуален и зависит от типа договора. В большинстве случаев это длительный и сложный процесс, который происходит в судебном порядке.

Действие 2

Ищем специалиста для расторжения договора ренты

Если при заключении договора ренты теоретически можно обойтись лишь услугами нотариуса, то при расторжении сделки разобраться во всех тонкостях будет непросто. Каждой из сторон мало просто аннулировать соглашение — важно минимизировать потери. Сделать это без грамотной правовой поддержки практически невозможно, поэтому, если вы столкнулись с необходимостью отказаться от рентных отношений, начните процесс с поиска квалифицированного юриста.

Задача профессионалов при расторжении договора ренты:

• — Разобрать сложившуюся ситуацию совместно с клиентом и дать ей правовую оценку
• — Спрогнозировать возможные риски и финансовые последствия
• — Сформулировать несколько альтернативных вариантов расторжения договора и объяснить их преимущества и недостатки
• — Взять на себя общение с другой стороной и попытаться заключить мировое соглашение
• — Подготовить необходимые документы и исковое заявление в суд
• — Собрать документальные доказательства и показания свидетелей в пользу клиента
• — Убедительно отстаивать позицию клиента в суде
• — Добиваться максимально выгодного для клиента решения суда
• — При необходимости обжаловать вердикт в вышестоящих инстанциях
• — Проконтролировать ход исполнения судебного решения

При расторжении договора ренты не стоит сразу идти в суд. Квалифицированный юрист сначала должен приложить все усилия для заключения мировой с противоположной стороной конфликта.

Необходимо учитывать, что расторжение договора ренты — достаточно специфическая правовая процедура, с которой эффективно справится далеко не всякий юрист. Важно выбрать профессионала, у которого есть большой опыт именно в сделках с недвижимостью. Такого специалиста можно найти с помощью риэлтора, который достаточно хорошо знает рынок, чтобы порекомендовать грамотного и сведущего юриста. Связаться с агентом можно на одном из крупных сайтов недвижимости.

Рис. Сервис «Дежурные риэлторы» на портале ГдеЭтотДом.РУ

Действие 3

Узнаем общие условия расторжения договора ренты

Договор ренты — это прежде всего юридический документ, потому на него распространяются общие нормы гражданского права. Это означает, что расторгнуть такое соглашение можно по общим правилам для недействительных и ничтожных сделок.

Причины для признания договора ренты недействительным:

• — Сделка была заключена под угрозой насилия, с применением обмана или введением другой стороны в заблуждение
• — Сделка заключалась лицом, которое не имело на это права (несовершеннолетним, не имеющим прав на недвижимость, коммерческой организацией и проч)
• — Договор заключен с грубым нарушением формы или противоречиями законодательству
• — Сделка не прошла процедуру госрегистрации и т.д

На практике доказать, что договор ренты заключался под угрозой насилия или по принуждению, достаточно трудно. Однако иногда грамотным юристам удается собрать достаточно свидетельских показаний и провести экспертизу, которая может убедить суд.

Отдельно стоит отметить еще одно специфическое условия для прекращения рентного договора. Если сделка предусматривает безвозмездную передачу имущества по договору пожизненной ренты (содержания с иждивением), на неё распространяются те же нормы, что и на договор дарения. Это значит, что такое соглашение может быть расторгнуто в случае противоправных действий одаряемого (плательщика ренты) в отношении дарителя (получателя ренты).

Эта правовая норма служит дополнительной страховкой безопасности для граждан, которые решаются передать своё жильё взамен на пожизненное содержание. Ведь пожилые люди, подписавшие договор ренты, становятся зависимы от второй стороны сделки. А плательщику выгодно, чтобы получатель скорее отошел в мир иной. Поэтому любая угроза здоровью и жизни иждивенца — прямое основание для расторжения договора и подачи заявления в полицию.

Действие 4

Расторгаем договор постоянной ренты

Договор постоянной ренты заключается сторонами на неопределенное время. В соответствии с этим соглашением владелец квартиры передает жильё в собственность плательщика ренты, а тот обязуется в обмен выплачивать определенное денежное содержание. По сути эта схема напоминает покупку недвижимости в длительную рассрочку, обязательства плательщика прекращаются со смертью получателя или после выкупа ренты.

Возможность и алгоритм расторжения такого соглашения зависит от тех условий, которые были изначально в нем прописаны. В частности, ключевое значение имеет возмездность ренты: было ли имущество передано бесплатно или за определенное денежное вознаграждение.

• — Возмездная рента

  Если недвижимость передается за плату, для расторжения договора может быть применена статья 595 Гражданского кодекса России. По закону, плательщик ренты может избавиться от обязательств, если имущество было утрачено (пожар и пр.), а в случае повреждения — требовать уменьшения рентных платежей. Также соглашение можно прекратить с помощью выкупа ренты по требованию одной из сторон. Если плательщик хочет отказаться от своих обязательств, он должен предупредить вторую сторону за три месяца до прекращения платежей, а также заплатить отступные — выкупную цену ренты. Обычно она заранее определяется договором, либо приравнивается к годовой сумме платежей.

• — Безвозмездная рента

  Для прекращения такого соглашения на плательщика ложатся дополнительные траты. Помимо всех отступных ему придется выплатить еще и стоимость полученного имущества. При этом приобретенная недвижимость останется у плательщика, а вторая сторона получит определенную денежную сумму, в которую будет включена также выкупная цена и все платежи по ренте.

Иногда стороны заранее прописывают в договоре невозможность выкупа ренты при жизни получателя или в течение 30 лет. Это условие крайне невыгодно для плательщика.

Получатель постоянной ренты может требовать расторжения договора по следующим основаниям:

• — Просрочка платежей более чем на год
• — Банкротство плательщика
• — Невыполнение плательщиком существенных условий, указанных в договоре

Если получателю удается доказать свою правоту в суде, он может требовать от плательщика принудительного выкупа ренты.

Действие 5

Расторгаем договор пожизненной ренты

Пожизненная рента — другая разновидность соглашения по передаче недвижимости. Её отличие от постоянной ренты в том, что срок выплат четко определен смертью получателя. Это небольшое различие тем не менее существенно влияет на возможность расторжения договора.

Условия прекращения договора пожизненной ренты, прописанные в Гражданском кодексе, гораздо жестче, чем в случае с постоянным соглашением. Принципиальная разница в том, что плательщик ренты не может по собственной инициативе избавиться от обязательств — по закону выкупить пожизненную ренту невозможно. Более того, все риски в случае пожара, взрыва бытового газа и другого случайного повреждения недвижимости также ложатся на плечи плательщика. Даже если имущество полностью обесценится по форс-мажорным обстоятельствам, он все равно будет вынужден продолжать регулярно переводить деньги на счет бывшего владельца квартиры.

Получателю также непросто отказаться от соглашения в одностороннем порядке. Для этого ему придется доказать, что вторая сторона злостно нарушает условия договора. При этом закон точно не определяет, какие же нарушения плательщика ренты считаются существенными. По общему правилу к ним относятся те, которые приносят другому участнику сделки существенный ущерб:

• — Отказ выплачивать ренту или регулярная задержка денежных переводов
• — Несоблюдение пунктов договора по обеспечению ренты
• — Нарушение плательщиком иных существенных условий договора
• — Нарушение условий договора о страховании недвижимости
• — Банкротство плательщика ренты и пр.

Помимо обычного выкупа ренты, получатель пожизненной ренты также может требовать расторжения договора и возмещения убытков. В этом случае вторая сторона будет обязана возместить все траты и имущественные потери. Однако настаивать на возврате квартиры бывший владелец не вправе.

Если рента заключалась в форме договора пожизненного содержания с иждивением, условия соглашения становятся более жесткими для плательщика. Иждивенец вправе требовать не только выкупа ренты, но и возврата имущества. При этом всё вещи или деньги, которые уже были переданы в рамках рентных платежей, остаются у получателя.

Решение о расторжении договора ренты, исключении квартиры из наследства

Решение о расторжении договора ренты, исключении квартиры из наследства

РЕШЕНИЕ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Зюзинский районный суд г.Москвы, рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Савельевой А.С. к Тимофеевой В.Д. о расторжении договора ренты с пожизненным содержанием и иждивением, исключении квартиры из наследственной массы, признании права собственности,

УСТАНОВИЛ:

Истица обратилась в суд с иском о расторжении договора ренты с пожизненным содержанием и иждивением, исключении квартиры из наследственной массы, признании права собственности, указывая на то, что 08.06.2010 г. она заключила договор пожизненного содержания с иждивением, по которому передала в собственность Тимофееву Д.Л. принадлежащую ей квартиру. В соответствии с п. 5 договора стоимость общего объема содержания с иждивением  определена сторонами в размере 20 минимальных размеров оплаты труда, установленного законом. В течение всего времени, начиная с момента заключения договора Тимофеев И.Л. не выполнял условия договора, не оплачивал стоимость общего объема содержания с иждивением

25.01.2011 г. плательщик ренты умер. Наследниками по закону являются его супруга Тимофеева В.Д. – ответчик, которая в настоящее время также не исполняет обязанности по договору. Истец не желает продолжать договорные отношения с наследником плательщика ренты, также как и ответчица не желает исполнять условия договора.

В судебном заседании истец исковые требования поддержала в полном объеме.

Ответчик в судебное заседание явилась, исковые требования признала в полном объеме.

Представитель 3-его лица Управление Росреестра по г.Москве и нотариус г.Москвы Ильина С.П. в судебное заседание не явились, о месте и времени слушании дела извещались надлежащим образом, возражений на иск не представили.

Суд, выслушав объяснения сторон, исследовав материалы дела, находит иск подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст.601 Гражданского кодекса РФ, по договору пожизненного содержания с иждивением получатель ренты – гражданин передает принадлежащие ему жилой дом, квартиру, земельный участок или иную недвижимость в собственность плательщика ренты, который обязуется осуществлять пожизненное содержание с иждивением гражданина и (или) указанного им третьего лица.

В соответствии с ч. 1 ст.1112 Гражданского кодекса РФ, в состав наследства входят принадлежащие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается настоящим Кодексом или другими законами.

В соответствии с ч. 2 ст.605 Гражданского кодекса РФ, при существенном нарушении плательщиком ренты своих обязательств получатель ренты вправе потребовать возврата недвижимого имущества, переданного в обеспечение пожизненного содержания, либо выплаты ему выкупной цены на условиях, предусмотренных ст. 594 настоящего Кодекса.

Общее определение существенного нарушения гражданско-правового договора дано в ч. 2 ст.450 Гражданского кодекса РФ.

Как установлено судом, 08.06.2010 г. между истцом и Тимофеевым Д.Л. был заключён договор ренты с пожизненным содержанием с иждивением, который удостоверен нотариусом и зарегистрирован в комитете муниципального жилья. Согласно условий договора истица бесплатно передала в собственность Тимофееву Д.Л. квартиру, а Тимофеев Д.Л. обязался предоставить истцу пожизненное содержание с иждивением, которое включает в себя обеспечение получателя ренты необходимым питанием, одеждой, а если это потребует состояние здоровья, то и уходом, сохранив в ее бесплатном пользовании указанную квартиру. Стоимость общего объема содержания с иждивением в месяц определена сторонами в размере 20 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом.

Из объяснений истца следует, что Тимофеев Д.Л. при жизни не осуществлял пожизненное содержание с иждивением. 25.01.2011 г. Тимофеев Д.Л. умер.

Нотариусом Ильиной С.П. открыто наследственное дело к имуществу умершему.

С заявлением о принятии наследства к нотариусу обратилась ответчик – жена умершего. Как следует из представленной по запросу суда копии заявления ответчика, других наследников первой очереди, наследников по праву представления, а также нетрудоспособных лиц, которые бы находились на иждивении наследодателя не менее одного года до его смерти, не имеется.

Данные обстоятельства в судебном заседании подтвердила ответчица.

В судебном заседании не представлено доказательств того, что плательщик ренты при жизни исполнял все условия договора, в том числе производил ежемесячные платежи, согласно п.5 договора. Отсутствие данных доказательств, свидетельствует о нарушении тем самым обязанности исполнителя договора, и в свою очередь порождает право получателя ренты, то есть истицы, требовать расторжения договора пожизненного содержания с иждивением и возврата недвижимого имущества, переданного в обеспечение пожизненного содержания.

В данном случае суд также учитывает, что в виду смерти Тимофеева Д.Л. произошла смена личности плательщика ренты, которая отказывается исполнять условия договора, тогда как в силу ст.310 Гражданского кодекса РФ, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается. Смерть плательщика ренты и отсутствие согласия его наследника на возможность исполнения обязательства по договору, является в данном случае основанием для его расторжения.

На основании изложенного, принимая во внимание признание ответчиком иска, суд приходит к выводу об обоснованности заявленных истцом требований о расторжении договора и возврата ей квартиры.

Поскольку суд пришел к выводу об удовлетворении исковых требований истицы о расторжении договора и возврата ей квартиры, спорная квартира подлежит исключению из наследственной массы после смерти Тимофеева Д.Л.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Расторгнуть договор ренты с пожизненным содержанием и иждивением, заключенный 08.06.2010 года между истицей и Тимофеевым Д.Л.

Восстановить право собственности на квартиру за истицей.

Исключить из наследства, открывшегося 25.01.2011 г. в связи со смертью Тимофеева Д.Л. имущество в виде квартиры по указанному адресу.

Решение суда подлежит государственной регистрации в Управлении Росреестра и является основанием для погашения записи о регистрации права собственности Тимофеева Д.Л. на указанную квартиру, восстановлении записи о регистрации права собственности истицы на указанную квартиру.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в течение месяца в Московский городской суд через Зюзинский районный суд г.Москвы.

как заключить, оформить и расторгнуть договор пожизненной ренты на квартиру в 2021 году

Предмет договора

Согласно ст. 731 ГКУ По договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает второй стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты взамен этого обязуется периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы или в иной форме. При этом, договором ренты может быть установлена обязанность выплачивать ренту бессрочно (бессрочная рента) или в течение определенного срока.

Как видим, по договору ренты может быть передано любое имущество: и движимое, и недвижимое. На практике же, как правило, по договору ренты передаются земельные участки и другая недвижимость.

Здесь сразу же стоит провести разграничение между договором ренты и смежными договорами. Так, ренту часто сравнивают с договором пожизненного содержания. По договору пожизненного содержания имущество также передается в собственность, но под обязательство о предоставлении содержания и ухода, материальное же обеспечение является лишь одной из возможностей.

От договоров найма (аренды) ренту отличает то, что имущество передается в собственность, а не во временное пользование.

В отличие, скажем, от договора купли-продажи имущества с рассрочкой платежа рента может  выплачиваться пожизненно и вовсе не быть эквивалентной реальной стоимости переданного в собственность  имущества.

Отличие ренты от договора ссуды с выплатой процентов состоит в том, что имущество, отчужденное под выплату ренты  не подлежит возврату, если рента выплачивается исправно. В то время как по договору ссуды имущество, переданное на определенный срок, подлежит возврату с выплатой процентов.

Форма и стороны договора

Сторонами договора ренты могут быть как физические, так и юридические лица.

Договор ренты заключается в письменной форме. Если под выплату ренты передается недвижимое имущество, договор ренты подлежит нотариальному удостоверению.

Передача имущества под выплату ренты

Договором ренты может быть установлено, что получатель ренты передает имущество в собственность плательщика ренты за плату или безвозмездно.

Если договором ренты установлено, что получатель ренты передает имущество в собственность плательщика ренты за плату, к отношениям сторон по передаче имущества применяются общие положения о купле-продаже, а если имущество передается бесплатно, — положения о договоре дарения, если это не противоречит существу договора ренты.

Риски, связанные с повреждением или уничтожением имущества

Ответственность за случайное уничтожение или случайное повреждение имущества зависит от срочности и возмездности договора ренты.

Так, риск случайного уничтожения или случайного повреждения имущества, переданного бесплатно под выплату бессрочной ренты, несет плательщик ренты.

В случае случайного уничтожения или случайного повреждения имущества, переданного за плату под выплату бессрочной ренты, плательщик имеет право требовать соответственно прекращения обязательства по выплате ренты или изменения условий ее выплаты.

В случае случайного уничтожения или случайного повреждения имущества, переданного под выплату ренты на определенный срок, плательщик ренты не освобождается от обязанности выплачивать ее до окончания срока выплаты ренты на условиях, установленных договором ренты.

Обеспечение выплаты ренты

Законодатель предусмотрел некоторые гарантии выплаты ренты приобретателем имущества.

Так, в соответствии со ст. 735 ГКУ, при передаче под выплату ренты земельного участка или другого недвижимого имущества получатель ренты приобретает право залога на это имущество.

Плательщик ренты вправе отчуждать имущество, переданное ему под выплату ренты, только с согласия получателя ренты. В случае же отчуждения недвижимого имущества другому лицу к нему переходят обязанности плательщика ренты.

Выплата ренты также может быть обеспечена путем установления обязанности плательщика ренты застраховать риск невыполнения им своих обязанностей по договору ренты.

Выплата ренты и ответственность за ее просрочку

Рента может выплачиваться в денежной форме или путем передачи вещей, выполнения работ или оказания услуг (что на практике встречается редко). Форма выплаты ренты, а также ее размер устанавливаются договором ренты.

Если же получатель ренты передал в собственность плательщика ренты денежную сумму, размер ренты устанавливается в размере учетной ставки Национального банка Украины, если больший размер не установлен договором ренты. При этом, размер ренты изменяется в соответствии с изменением размера учетной ставки Национального банка Украины, если иное не установлено договором.

Что касается сроков выплаты ренты, то она  выплачивается по окончании каждого календарного квартала, если иное не установлено договором.

За просрочку же выплаты ренты плательщик уплачивает получателю проценты, в размере,установленном в договоре.

Расторжение договора и расчеты

Не нужно думать, что выплата ренты является некой пожизненной кабалой. Согласно ст.739 ГКУ плательщик бессрочной ренты вправе отказаться от договора ренты.

Условие договора, согласно которому плательщик бессрочной ренты не может отказаться от договора ренты, является ничтожным.

Договором ренты могут быть установлены условия осуществления плательщиком бессрочной ренты отказа от договора ренты.

Договор ренты прекращается по истечении трех месяцев от дня получения получателем ренты письменного отказа плательщика бессрочной ренты от договора при условии полного расчета между ними.

Получатель бессрочной ренты вправе требовать расторжения договора ренты в случае, если:

1. плательщик бессрочной ренты просрочил ее выплату более, чем на один год;
2. плательщик бессрочной ренты нарушил свои обязательства по обеспечению выплаты ренты;
3. плательщик бессрочной ренты признан неплатежеспособным или возникли другие обстоятельства, которые явно свидетельствуют о невозможности выплаты им ренты в размере и в сроки, установленные договором.

Получатель бессрочной ренты вправе требовать расторжения договора ренты также в других случаях, установленных договором ренты.

Если договором ренты не установлены правовые последствия расторжение договора ренты, расчеты производятся в зависимости от того, имущество было передано в собственность плательщика ренты за плату или безвозмездно.

Если имущество было передано в собственность плательщика ренты безвозмездно, в случае расторжения договора ренты получатель ренты имеет право требовать от плательщика ренты выплаты годовой суммы ренты.

Если же имущество было передано в собственность плательщика ренты за плату, получатель ренты вправе требовать от плательщика ренты выплаты годовой суммы ренты и стоимости переданного имущества.

 

договор ренты и пожизненного содержания

Профильным направлением Адвокатского бюро «Домкины и партнеры» является оказание юридической помощи гражданам по экономическим делам и спорам, в частности, по вопросам расторжения договоров ренты и пожизненного содержания с иждивением.

В настоящем материале адвокатами нашего Бюро приведены краткие комментарии к действующему законодательству по правовым вопросам расторжения договоров ренты и пожизненного содержания с иждивением, руководство которыми позволит Вам защитить свои законные права и интересы.

За более подробными консультациями, а также по вопросам оказания юридической помощи Вы можете обратиться к адвокатам нашего Бюро.

В соответствии с договором ренты получатель ренты передает плательщику ренты в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на него периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в какой-либо иной форме. Рента может быть установлена как постоянная (бессрочная), так и пожизненная (на весь срок жизни получателя ренты).

Законодательством Российской Федерации в целях максимальной защиты интересов получателя ренты установлено, что договор пожизненной ренты может быть расторгнут в одностороннем порядке. Правом одностороннего расторжения договора ренты обладает лишь её получатель, плательщик подобными законными правами не обладает.

Правовые основания для расторжения договора пожизненной ренты по требованию её получателя предусмотрены статьей 599 Гражданского кодекса Российской Федерации. Получатель ренты вправе требовать от плательщика ренты её выкупа либо расторжения договора ренты и возмещения убытков, в случае, если плательщик существенно нарушает условия договора пожизненной ренты.

Выкупная цена ренты устанавливается условиями заключенного договора. Если же в договоре постоянной ренты выкупная стоимость не установлена сторонами, выкуп ренты производится по цене, соответствующей годовой сумме подлежащей выплате по договору.

Если в договоре пожизненной ренты не установлена покупная стоимость ренты, по которому имущество передано под выплату ренты бесплатно, в выкупную цену наряду с годовой суммой рентных платежей включается цена переданного имущества. При этом цена переданного имущества устанавливается исходя из стоимости за аналогичное имущество, то есть цена определяется исходя из сравнимых обстоятельств.

Следует отметить, что в соответствии с позицией Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.07.1996 №6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» цену, которой необходимо руководствоваться, определяет заинтересованная сторона.

Что может расцениваться как существенное нарушение условий договора ренты?

По общему правилу, установленному статьей 450 ГК РФ существенным признается нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при его заключении. Применительно к договору ренты это означает, что получатель ренты в ходе исполнения ренты не получает того, на что он рассчитывал в момент заключения договора — определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в какой-либо иной форме.

По договору пожизненного содержания с иждивением получатель ренты — гражданин передает принадлежащие ему жилой дом, квартиру, земельный участок или иную недвижимость в собственность плательщика ренты, который обязуется осуществлять пожизненное содержание с иждивением гражданина и (или) указанного им третьего лица (лиц).

К договорам пожизненного содержания с иждивением применимы те же правовые правила, что и к пожизненной ренте, за исключением нижеизложенных.

Так, договор пожизненного содержания с иждивением также может быть расторгнут по основанию существенного нарушения плательщиком ренты своих обязательств. При подобном нарушении получатель ренты вправе требовать возврата недвижимого имущества, переданного в обеспечение пожизненного содержания (например, квартиры), либо выплаты ему выкупной цены на условиях, установленных статьей 594 Гражданского кодекса РФ (как это указывалось выше). В данном случае, плательщик ренты не вправе требовать компенсацию расходов, понесенных в связи с исполнением договора, то есть содержанием получателя ренты. Иными словами все затраты, понесенные плательщиком ренты, ложатся на его плечи и фактически, являются его убытками.

В судебной практике нередки случаи, когда получатели ренты по договору пожизненного содержания с иждивением сознательно недобросовестно инициируют процесс расторжения договора под предлогом существенного нарушения его условии. Плательщику ренты важно учитывать, что исполнению договора всегда должно сопутствовать его документальное подтверждение: расписки о передаче денежных средств, документы о приобретении имущества в пользу получателя ренты, фото и видео фиксация результатов исполнения условия договора и т.п.

Получателю ренты по договору пожизненного содержания при инициации вопроса о расторжении заключенного договора, необходимо процессуально зафиксировать и получить доказательства существенного нарушения договорных условий, например, получить выписку о не поступлении денежных средств на его имя, зафиксировать факт отсутствия ухода за престарелым лицом с помощью сотрудника социальной службы и т.д. Получатель ренты должен доказать, что нарушение условий договора является существенным в контексте требований гражданского законодательства, а не существенным по его личному мнению/убеждению.

Договор ренты, как и любой другой, может быть расторгнут в добровольном порядке. Как указывалось ранее, в некоторых случаях он может быть расторгнут в одностороннем порядке. Все споры, связанные с расторжением договора ренты, а также последствиями и его расторжения, подлежат рассмотрению в судебном порядке.

За подробной юридической консультацией по вопросам расторжения договора ренты и пожизненного содержания с иждивением Вы можете обратиться в наше Адвокатское бюро «Домкины и партнеры», как в устной и письменной форме.

переменных аннуитетов: как выйти из плохого аннуитета

В моей недавней статье я обсудил некоторые общие недостатки переменных аннуитетов. Высокие сборы, вводящие в заблуждение гарантии и налоговый режим могут поставить инвесторов в неудобное положение.

Но что делать, если у вас есть переменная рента и вы испытываете угрызения совести? Есть несколько вариантов выхода из аннуитета с плохой переменной.

Возьми деньги и беги

Один из вариантов выхода из аннуитета с плохой переменной — просто расторгнуть договор.Да, вы можете обналичить. Но будьте осторожны: обналичивание аннуитета может иметь налоговые последствия и сборы за возврат, и вы можете упустить потенциальные выгоды, в зависимости от договора аннуитета и вашей личной ситуации.

При рассмотрении вопроса об обналичивании неквалифицированного аннуитета (имеется в виду аннуитет, который не хранится в IRA), вам нужно будет посмотреть на «основу затрат» вашего аннуитета по сравнению с денежной стоимостью сегодня. Разница обычно облагается обычным подоходным налогом и может облагаться дополнительным налоговым штрафом в размере 10%, если вам меньше 59 ½.Вы также захотите принять во внимание любые сборы за передачу и их окончание. Большинство переменных аннуитетов, основанных на комиссии, имеют «период сдачи», в течение которого вы платите штраф за снятие денег, а комиссия за возврат может быть высокой, в некоторых случаях даже до 10% или более, но со временем снижается. Эти комиссионные сборы обычно существуют для компенсации авансовой комиссии брокера.

Pro совет: некоторые аннуитеты могут иметь период «бесплатного просмотра», продолжающийся несколько дней, в течение которого вы можете прекратить аннуитет без какой-либо платы за отказ.

Также неплохо тщательно изучить договор аннуитета, чтобы увидеть, какие выгоды вы можете потерять, обналичивая деньги. Многие мелочи, связанные с аннуитетами, в конечном итоге обходятся дороже, чем они того стоят, но некоторые из них могут оказаться полезными в зависимости от вашей ситуации. Например, 85-летнему клиенту с плохим здоровьем и переменным аннуитетом с выплатой в случае смерти в размере 500000 долларов США, но по контракту на сумму 400000 долларов США, может быть лучше сохранить свою аннуитет, чем расторгнуть его, даже если не будет налоговых последствий или отказа от договора. обвинения.К сожалению, аннуитетные контракты обычно бывают сложными, поэтому было бы неплохо попросить профессионала — , который не получает комиссионных от продажи продукта — просмотрел ваш контракт, прежде чем вносить какие-либо изменения.

1035 Обмен или ролловер

IRS в соответствии с разделом 1035 налогового кодекса может разрешить вам обменять один договор аннуитета на другой. Эта стратегия «спасения» может позволить вам отложить налоги при переходе на более дешевый контракт. Таким образом, инвесторы могут обменивать переменные аннуитеты, если у них нет комиссии за выкуп по существующей аннуитете, но обналичивание аннуитета привело бы к большому налоговому счету.В этом случае имеет смысл обменять аннуитет на контракт с более низкой стоимостью через другого поставщика, который имеет значительно более низкие комиссии, чем другие аннуитетные компании, никаких комиссий и комиссий за возврат. В качестве предостережения вы должны подтвердить, что обмен вашего текущего контракта не повлечет за собой каких-либо комиссий за возврат или налоговых последствий. Аннуитетные контракты сложны, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом, прежде чем вносить какие-либо изменения.

Для переменных аннуитетов, удерживаемых в рамках IRA («квалифицированных» аннуитетов), обычно можно прекратить аннуитет и перенаправить выручку в традиционный IRA, который позволяет инвестировать во всевозможные менее затратные инвестиции, такие как индексные фонды, ETF. , или обычные старые акции и облигации.Тем не менее, вы должны подтвердить, есть ли комиссия за прекращение действия вашего аннуитетного контракта, и взвесить все за и против любых гарантий, предлагаемых вашим текущим контрактом, прежде чем вносить какие-либо изменения.

Аннулировать или снять со времени

Аннуитизация обменивает стоимость вашего переменного аннуитета на поток выплат от страховой компании, который может быть фиксированным или колебаться в зависимости от результатов инвестирования. Эти выплаты обычно длятся на всю жизнь или фиксированное количество лет и могут включать в себя вариант сохранения кормильца, в соответствии с которым ваш переживший супруг (а) или бенефициар продолжит получать выплаты дохода в течение определенного периода.

Аннуитизация может быть хорошим математическим вариантом, если вы ожидаете, что проживете дольше запланированной продолжительности жизни. Однако термин, используемый многими компаниями по аннуитету, «пожизненный доход», в некоторой степени неверен, потому что, если вы не живете в течение длительного времени, величина, которую вы получаете в виде «дохода», не может превышать сумму, на которую вы купили аннуитет в первую очередь. ! Также стоит отметить, что аннуитируя, вы обычно отказываетесь от права снимать сумму, превышающую ваш периодический доход, а также можете потерять любое связанное с этим пособие в случае смерти.

Один из вариантов, который может иметь смысл, в зависимости от величины аннуитета и гарантий, — это систематическое снятие средств с аннуитета вместо аннуитета. Например, некоторые аннуитеты включают в себя «Гарантированное пожизненное пособие по снятию средств», с помощью которого вы можете периодически снимать определенную сумму (например, 5% от «базы пособий» в год). Хотя эти райдеры обычно несут существенные годовые расходы, если стоимость основных инвестиций не оправдала себя, база дохода может стоить больше, чем стоимость контракта.Если нет смысла обналичивать или обменивать аннуитет, возможно, имеет смысл проводить систематические выплаты каждый год. В зависимости от контракта и того, как долго вы живете, этот «доход» не может превышать сумму, на которую вы изначально купили аннуитет, но, по крайней мере, если вы умрете в это время, ваши наследники могут унаследовать стоимость контракта или пособие в случае смерти. Квалифицированный специалист по финансовому планированию поможет вам посчитать.

Суть в том, что переменные аннуитеты могут быть дорогостоящими и сложными. По моему опыту, большинству людей более удобны более простые и недорогие инвестиции.И хотя выйти из аннуитета с плохой переменной может быть сложно, очень важно подробно ознакомиться с вашим контрактом. В результате вам может быть лучше.

Колин тесно сотрудничает с нашими клиентами в составе междисциплинарной команды профессионалов в области инвестиций и финансового планирования. Его способность без особых усилий ориентироваться в наших технологиях, быстро управлять транзакциями и безупречно выполнять запросы учетной записи заработала ему прозвище «Машина».

Последние сообщения Колина Геррети, CFP®, CIMA® (посмотреть все)

Могу ли я расторгнуть договор аннуитета?

Большинство аннуитетов позволяют расторгнуть контракт до истечения срока, но аннуитеты — это долгосрочные контракты в конце дня.

Чтобы досрочно расторгнуть контракт, вы должны заплатить определенную цену, так что вот ваши варианты:

Договоры об отсрочке аннуитета

Отсроченные контракты состоят из фиксированных, фиксированных, индексированных, переменных и DIA / QLAC (предварительных аннуитетных) договоров.

Аннуитетная компания выплатит вам выкупную сумму наличными.

Сумма возврата денежных средств равна большему из

• Накопленная стоимость минус любые применимые комиссии за снятие средств , плюс или минус любые применимые корректировки рыночной стоимости минус любые применимые корректировки перехода на премиальный бонус; или минимальная гарантированная стоимость.

Что это значит?

По сути, это означает, что если вы откажетесь от контракта до истечения согласованного срока, естественно, вам придется принять:

• Штрафы
• Принять любые изменения MVA
• Получите «пропорциональный» премиальный бонус

Немедленные контракты и после аннулирования

Если вы приобретаете аннуитет сразу или аннуитировали контракт, действие вашей политики не может быть прекращено или изменено в большинстве сценариев.

Пособие на отказ от замены

Тем не менее, некоторые продукты допускают отмену коммутации, , которая, по сути, является «единовременным» снятием стоимости текущего контракта в случае возникновения чрезвычайной ситуации.

Сколько денег нужно, чтобы начать ренту?

Аннуитеты — отличный способ накопить на пенсию. Они обеспечивают гарантированный поток доходов, и вы можете получить деньги по…

Legacy ClassicMark (Обзор)

Серия аннуитетов ClassicMark от Legacy Marketing Group и Americo — отличный фиксированный индекс аннуитета, если вы ищете безопасный рост с опцией…

Как избежать уплаты налогов на наследство

Хотите узнать, как лучше всего оставить деньги наследникам? В этом руководстве представлены налоговые стратегии, позволяющие минимизировать или избежать уплаты налогов на…

Тарифы на страхование жизни (апрель 2020 г.)

Покупайте и сравнивайте более 50 полисов срочного страхования жизни, чтобы найти самые дешевые тарифы на апрель 2020 года.Нажмите «Запросить заявку», чтобы специалист по страхованию жизни набрал…

Отсроченная рента: плюсы и минусы

Что такое отсроченная рента? Отсроченный аннуитет — это когда первый платеж выплачивается не сразу, а когда-нибудь в будущем (минимум 1…

Сколько платит аннуитет в размере 500 000 долларов?

Сколько ежемесячно выплачивается аннуитет в размере 500 000 долларов США? Аннуитет в размере 500 000 долларов будет выплачивать вам примерно 2188 долларов в месяц на всю оставшуюся жизнь…

Шон Пламмер

Я продавал аннуитеты и страхование более десяти лет.Моя прежняя должность заключалась в обучении финансовых консультантов, в том числе для страховой компании из списка Fortune Global 500. Я был упомянут в журнале Time Magazine, Yahoo! Финансы, MSN, SmartAsset, Entrepreneur, Bloomberg, The Simple Dollar, U.S. News and World Report и Women’s Health Magazine.

Моя цель — помочь вам избавиться от догадок при планировании выхода на пенсию или найти лучшее страховое покрытие по самым низким тарифам для вас.

Отказ от ренты | Аннуитетные сборы за выкуп

Плата за выкуп присуща большинству договоров аннуитета.Они существуют для защиты интересов страховщика, который, подписывая договор аннуитета, принимает на себя риск долголетия владельца аннуитета, то есть риск того, что владелец переживет свои пенсионные сбережения.

Институт корпоративных финансов определяет передачу риска как «метод управления рисками, при котором риск передается третьей стороне». В случае аннуитета риск держателя контракта переждать свои пенсионные сбережения передается страховой компании.

Когда владелец аннуитета рассматривает актив как страховой продукт, которым он был разработан, страховщик получает прибыль от инвестирования премии, собранной при продаже аннуитета.В свою очередь, владелец аннуитета может быть спокойным, зная, что при выходе на пенсию он получит гарантированный доход.

Но когда владелец аннуитета снимает средства или преждевременно расторгает договор, страховая компания теряет потенциальную прибыль, которую она получила бы, вложив основные инвестиции владельца аннуитета.

Поскольку мы имеем дело со страховым продуктом, «основная инвестиция» в данном случае относится к премии, уплаченной владельцем аннуитета за договорные права на будущие выплаты.

Еще одно важное замечание относительно терминологии аннуитета: поскольку переменные аннуитеты, в отличие от фиксированных аннуитетов, считаются ценными бумагами и регулируются Комиссией по ценным бумагам и биржам, комиссию за возврат иногда называют «условной комиссией за отсроченные продажи».

Отказ от ренты

Отказ от аннуитета эквивалентен расторжению контракта.

Страховые компании предлагают различные аннуитетные продукты и дополнительные положения, называемые райдерами.Условия вашего контракта будут определять вашу комиссию за передачу и другие требования, например, кто должен подписать запрос на передачу и как будут распределены деньги после расторжения контракта.

Чтобы отказаться от аннуитета, просто обратитесь в страховую компанию, выпустившую его. Они проведут вас через процесс, в том числе направят вас к нужным формам и объяснят любую дополнительную документацию или действия, требуемые компанией.

Имейте в виду, что отказ от аннуитета приведет к уплате подоходного налога, который был отложен до этого момента.Ожидается, что вы заплатите налоги с этих средств в год их получения, поэтому важно полностью осознавать налоговые последствия отказа от аннуитета.

Расширять

Срок сдачи

Когда вы приобрели аннуитет, вы согласились на период сдачи. Это период времени, когда ваши средства недоступны. Срок сдачи может составлять до 10 лет, а во многих случаях — до трех лет.

С каждым годом комиссия за возврат уменьшается, пока в конечном итоге не достигнет нуля процентов.

Полная сдача vs. частичная сдача

Полная сдача означает прекращение действия вашей политики аннуитета.

Вы также можете выбрать частичную отмену аннуитета. Частичная сдача относится к изъятию только части стоимости вашего контракта и позволяет вам сохранить выгоды от отложенного налогом роста аннуитета, одновременно получая при этом некоторую часть наличных средств.

Частичная сдача также ограничивает сумму, которую вы должны заплатить в качестве комиссии за возврат.

Заинтересованы в продаже некоторых или всех ваших платежей?

Превратите свои будущие платежи в наличные, которые можно использовать прямо сейчас. Начните с бесплатной оценки и посмотрите, сколько стоят ваши платежи сегодня!

Пример того, как комиссия за выкуп снижает денежную стоимость вашего аннуитета

Стоимость вашего аннуитета — это, по сути, сумма денег, которую вы получили бы, если бы ликвидировали актив. Другими словами, это сумма в долларах, которую вы получите за отказ от права на будущие выплаты по контракту на аннуитет.И это всегда будет меньше, чем вы получили бы, если бы вы ждали получения дохода от вашей аннуитета на стадии распределения.

Этот пример иллюстрирует денежную стоимость аннуитета при оценке комиссии за возврат.

Допустим, вы 18 месяцев назад заплатили единовременную премию в размере 50 000 долларов за квалифицированный аннуитет. Комиссия за возврат составляет 7 процентов от суммы вывода в течение первого года и уменьшается на один процентный пункт каждый год после. В вашем контракте указано, что вы можете снимать до 10 процентов текущей стоимости аннуитета без уплаты комиссии за возврат.

Вы недавно пострадали в автокатастрофе, и вам нужно 30 000 долларов на оплату медицинских счетов. Но у вас есть только 10 000 долларов на чрезвычайных сбережениях. Вы решаете взять дополнительные 20 000 долларов из своего аннуитета.

Вы владеете аннуитетом в течение полутора лет, поэтому ваша текущая комиссия за возврат составляет 6 процентов.

Это означает, что 5 000 долларов из вашего снятия не подлежат штрафу, а страховщик будет взимать 6-процентную комиссию за возврат средств для остальных 15 000 долларов.

Ваш комиссионный сбор за сдачу будет составлять 15000 долларов × 0.06 = 900 долларов. Другими словами, вы заплатите 900 долларов, чтобы получить доступ к 20 000 долларов.

В этом примере комиссия за возврат рассчитывается как процент от суммы вашего снятия, но, согласно Национальной ассоциации комиссаров по страхованию, страховая компания «может рассчитывать комиссию как процент от стоимости контракта, от страховых взносов, которые вы уже заплатили или от суммы, которую вы снимаете ».

Так что убедитесь, что вы знаете, как будет рассчитываться ваш комиссионный сбор, чтобы избежать сюрпризов.

Налоговые обязательства и сборы за возврат

Когда вы отказываетесь от аннуитета, с полученной вами налогооблагаемой суммы будет взиматься как минимум подоходный налог. Они будут выплачены в том году, в котором вы получили доход.

В дополнение к обычному подоходному налогу вы можете иметь дополнительные налоги, взимаемые IRS. IRS применяет строгие правила в отношении пенсионных планов, чтобы препятствовать использованию этих средств для чего-либо, кроме «обычного выхода на пенсию», и соответствующие аннуитеты не являются исключением.

Агентство установит 10-процентный штраф для владельцев аннуитета, которые откажутся от своих контрактов до достижения возраста 59 ½.

Не путайте и не путайте этот налог с комиссией страховщика за возврат. Это два разных обвинения. Таким образом, в нашем примере выше, в дополнение к комиссии за уступку в размере 900 долларов от страховщика, вы должны будете заплатить обычный подоходный налог с 20 000 долларов и еще 2 000 долларов в IRS.

Советы по предотвращению взимания платы за передачу

Страховые компании обычно предлагают так называемый период бесплатного просмотра аннуитетов.Эта функция позволяет покупателям аннуитета расторгнуть договор без взимания комиссии за возврат. Период бесплатного просмотра может длиться от 10 до 30 дней в зависимости от контракта и штата, в котором выдается аннуитет. Если агент, продающий вам аннуитет, не упоминает о бесплатном просмотре, обязательно спросите об этом.

У вас все еще может быть возможность избежать сборов за сдачу по истечении периода бесплатного просмотра.

Возможные исключения для сборов за возврат аннуитета включают:

• Пособие при смерти
• Прием в дом престарелых
• Смертельная болезнь
• Инвалидность
• 1035 обмен
• Вариант экстренной помощи

Первое, что вам нужно сделать, это внимательно изучить свой контракт, чтобы определить, есть ли у вас всадник или другое положение, требующее от страховщика отказаться от вашего сбора за возврат.

1035 Аннуитетный обмен

Не все аннуитеты имеют право на обмен 1035, и те, которые есть, могут по-прежнему нести комиссию за возврат.

Цель обмена 1035 аннуитета связана с налогами, а не с комиссией за возврат. Таким образом, хотя обмен 1035 может быть эффективной стратегией для перехода на аннуитет, который лучше соответствует вашим целям, без необходимости платить налоги на перемещаемые вами средства, он не обязательно позволит вам избежать сборов за сдачу.

Продажа ваших платежей

Несмотря на то, что многие аннуитеты содержат положения о запрете сдачи и высокие комиссионные за сдачу, вы все равно можете отказаться от аннуитета.

Альтернативой отказу от аннуитета является продажа аннуитетных платежей сторонней закупочной компании или факторинговой компании.

Вы можете продать аннуитет целиком или только его часть. Кроме того, когда вы продаете аннуитет или структурированное урегулирование, у вас есть некоторая гибкость в том, как вы хотите структурировать свою продажу. Вы можете продать несколько платежей в течение определенного периода времени или продать точную сумму в долларах. Свобода выбора между частичной и единовременной продажей дает преимущества, выходящие за рамки возможности избежать платы за передачу.

Обратите внимание, однако, что ваша продажа не обойдется без затрат. Факторинговые компании применяют так называемую ставку дисконтирования к сумме продажи. Скидка варьируется от компании к компании, но основана на формуле приведенной стоимости и концепции временной стоимости денег.

Факторы скидки включают:

• Срок оплаты
• Оставшаяся сумма аннуитета
• Сразу нужная сумма
• Что компания может организовать на конкурентной основе, чтобы заплатить

Некоторые компании взимают плату за юридических услуг, не раскрывая эту информацию.Убедитесь, что вы знаете чистую стоимость, прежде чем принимать решение.

Если вы продаете только часть своих платежей в обмен на немедленную единовременную выплату, вы по-прежнему являетесь владельцем своей ренты. Проданные вами аннуитетные платежи перейдут покупателю, и вы сохраните за собой права на все оставшиеся платежи.

Сдача против продажи

Список вещей, которые вы должны учесть перед тем, как отказаться от или продать аннуитет, велик. В конечном итоге вы хотите минимизировать свои расходы, одновременно увеличивая наличные деньги.

Единственный способ сделать это — подтвердить, что у вас есть вся необходимая информация — с точки зрения налоговых обязательств, условий договора аннуитета и условий предложения покупателя — и определить решение, при котором выгода перевешивает затраты.

Чтобы точно оценить вашу ситуацию, ответьте на следующие вопросы:

• Сколько лет вашему аннуитету?
• Какая комиссия за сдачу?
• Придется ли вашим наследникам платить за передачу?
• Существуют ли исключительные обстоятельства, при которых страховщик должен отказаться от комиссии за возврат?
• Каковы ваши причины для продажи или сдачи?
• Сколько денег тебе надо?
• Насколько срочно вам нужны наличные?
• Какие еще у вас пенсионные накопления?

Эти вопросы — только отправная точка.Аннуитетные контракты содержат так много переменных, что никто, кроме вас и вашего финансового консультанта, не сможет учесть их все. Вот почему так важно внимательно изучить свой контракт, задавать вопросы о непонятных вещах и по возможности избегать ликвидации этого пенсионного актива.

Калькулятор структурированных расчетов

Сколько стоят ваши платежи?

Часто задаваемые вопросы об отказе от ренты

Несмотря на то, что для предотвращения краткосрочного использования аннуитетов и минимизации риска для страховщика, федерального правительства и владельца аннуитета были введены сборы за возврат и налоговые штрафы, иногда обналичивание аннуитета является единственным жизнеспособным способом преодоления финансового кризиса. препятствие или воспользуйтесь более выгодной инвестиционной возможностью.

Если вы оказались в такой ситуации, подумайте над ответами на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов об отказе от аннуитета.

способов выйти из ренты

Аннуитеты могут обеспечить гарантированный доход при выходе на пенсию. Но в какой-то момент вы можете решить, что больше не хотите или не нуждаетесь в приобретенном аннуитете. Если из-за раскаяния покупателя вы задаетесь вопросом, можно ли вернуть ваши инвестиции, у нас есть новости, которые вы можете использовать: есть несколько способов выйти из аннуитета, если он больше не подходит для вашего финансового плана.

Как выйти из ренты

Есть несколько причин отказаться от аннуитета. Например, вы можете инвестировать в другое место с меньшими комиссиями или положить деньги на счет, который предлагает более благоприятный налоговый режим. Или вы можете просто почувствовать, что вам не нужен дополнительный источник дохода для выхода на пенсию.

Какой бы ни была причина отказа от аннуитета, у вас может быть несколько способов сделать это.Вот что вам нужно знать о ваших возможностях — как хороших, так и плохих — перед расторжением договора аннуитета.

1. Положение о «свободном просмотре»

Если ваш аннуитет является недавним вложением, вы можете получить его в течение бесплатного периода действия контракта. По сути, это промежуток времени, в течение которого вы можете протестировать аннуитет, чтобы убедиться, что вам удобно его удерживать.

Если вы решите, что аннуитет вам больше не нужен в течение установленного периода времени, вы можете просто расторгнуть договор, не неся комиссию за возврат со стороны страховой компании.Думайте о периоде беспристрастности как о разрешении на освобождение из тюрьмы, но с одной важной оговоркой. Большинство страховщиков ограничивают сроки от 10 до 30 дней после подписания контракта. Если это временное окно для вас уже закрылось, вам придется рассмотреть другой вариант.

2. Возвращение премиального райдера

Подобно предложениям по страхованию жизни, аннуитетные контракты также могут включать возврат страхового взноса. Этот тип надстройки указывает, что любые уплаченные вами страховые взносы могут быть возвращены вам в любое время, что фактически завершает договор аннуитета.Уловка, конечно же, в том, что добавление этого и других гонщиков к вашему контракту обычно означает дополнительную плату.

Если у вас есть возможность возврата страховых взносов, знайте, что вы сможете получить обратно только то, что вложили — вы не сможете заработать ни на одном приросте инвестиций за счет аннуитета. Это важно, потому что если бы он был у вас какое-то время, стоимость аннуитета могла бы значительно вырасти. В этом случае удобство получения аннуитета следует сравнивать с упущением дополнительных денежных средств от инвестиций.

3. Биржа 1035

Если ваша главная мотивация для выхода из аннуитета заключается в том, что вам просто не нравятся условия, вы можете перенести его на новый год, вариант, который может быть особенно привлекательным, если ваша аннуитетная прирост. IRS позволяет инвесторам совершать так называемый обмен 1035, при котором вы обмениваете одну инвестицию на другую аналогичную, не вызывая налоговых штрафов.

Например, вы можете захотеть перейти с переменного аннуитета, который имеет переменную норму доходности, на фиксированный аннуитет, который предлагает гарантированную процентную ставку.Обычно изъятие денег из аннуитета означало бы уплату подоходного налога с роста или основной суммы, в зависимости от того, является ли это годовой или неквалифицированной аннуитетом.

Обмен 1035 позволяет вам продолжать откладывать уплату подоходного налога с ваших аннуитетных инвестиций. Однако следует отметить, что вы по-прежнему несете ответственность за уплату комиссии за возврат или аналогичного штрафа страховой компании, если ваш контракт предусматривает такую ​​выплату.

Также имейте в виду, что, обменивая один аннуитет на другой, вы можете отказаться от определенных функций или надстроек, таких как повышенное пособие в случае смерти.Кроме того, когда вы заключаете новый договор аннуитета, вы также перезапускаете часы периода сдачи. Это означает, что если вы захотите снова снять деньги или произвести еще один обмен аннуитета, вы можете в конечном итоге заплатить эту комиссию снова.

4. Денежный вариант

Обналичивание аннуитета — это именно то, на что это похоже: вы получаете единовременную сумму наличных денег из аннуитета. Это похоже на обналичивание полиса постоянного страхования жизни с накопленной денежной стоимостью.

Извлечение наличных из аннуитета и расторжение контракта может показаться привлекательным, если у вас есть другое использование денег или аннуитет больше не соответствует вашим потребностям в доходе. Но, как и в случае с обменом 1035, проверьте, не придется ли вам платить страховой компании значительную комиссию за возврат, которая может сделать обналичивание денег нецелесообразным.

Если вы не хотите платить комиссию за сдачу, посмотрите, можете ли вы снимать деньги на ежегодной основе (с определенным лимитом). Некоторые аннуитеты позволят вам снимать установленный процент с контракта каждый год без вступает в игру комиссия за сдачу, поскольку вы не обналичиваете ее полностью.

Итог

Тщательно обдумайте свои мотивы отказа от ренты, прежде чем вы решите это сделать. Хотя вам может быть доступно несколько способов выхода из аннуитета, не все варианты одинаковы. Каждый метод расторжения договора аннуитета имеет свои плюсы и минусы, которые следует взвесить в соответствии с вашими индивидуальными обстоятельствами.

Советы по пенсионному планированию

• Аннуитеты — это лишь один из вариантов, когда речь идет о потенциальных потоках пенсионного дохода.Пособия по социальному обеспечению, 401 (k), пенсионный план сотрудников, IRA и налогооблагаемые инвестиционные счета также могут вписаться в эту картину. Рассмотрение каждого источника дохода по отдельности может помочь вам изменить свой инвестиционный план и прогнозируемый пенсионный бюджет, если это необходимо.
• Поговорите с финансовым консультантом, если у вас есть аннуитет, в котором вы больше не уверены. Если у вас его еще нет, найти консультанта, который соответствует вашим потребностям, не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут.Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото: © iStock.com / DragonImages, © iStock.com / SeventyFour, © iStock.com / Сэм Эдвардс

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — специалист по пенсионному обеспечению, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес.Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, и ее статьи были опубликованы в Интернете на сайтах U.S. News and World Report, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка — выпускница Университета Южной Каролины, а также училась в Чарльстонском Южном университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми.

Прекращение действия договора аннуитета ERISA Challenge будет продолжено

Вышло последнее судебное решение по пенсионному делу из U.S. Окружной суд Северного округа штата Иллинойс, Восточный Подразделение, относящееся к Закону о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA) подан иск против компании CNA Financial, ее дочерних компаний и фидуциары плана 401 (k).

Истцы заявили о различных нарушениях ERISA, связанных с отменой групповой договор аннуитета. Также в качестве ответчика по иску назван план попечитель Северной трастовой компании.

Ответчик и Northern Trust перешли в соответствии с Федеральным правилом Гражданский процессуальный кодекс 12 (b) (6) об отклонении всех требований к ним, в то время как Ответчики Continental отклонили один иск.С этим новым решением все ходатайства отклонены, «за исключением требования истца о возмещении ущерба. облегчение против Continental ».

Важно отметить, что это только временное решение. по делу и при разрешении ходатайства по Правилу 12 (b) (6) суд «исходит из того, что правдивость аргументированных фактических утверждений, содержащихся в оперативной жалобе, хотя и не его юридические выводы … Излагая эти факты на стадии состязания, суд не ручается за их точность ».

Соответствующая предыстория, представленная в решении, гласит, что истец — бывший сотрудник страховой холдинговой компании CNA Financial.Истец был участником плана CNA 401k Plus и Northern Trust был доверенным лицом плана. Одним из вариантов инвестирования плана был фонд под названием Фонд фиксированного дохода CNA. Согласно материалам дела, до конца 2011 г. основной инвестицией фонда был договор группового аннуитета, предложенный компанией которая в то время была дочерней компанией CNA Financial.

Согласно материалам дела, материнская компания разрешено прекратить действие контракта только в ограниченных случаях, таких как неспособность плана квалифицироваться как квалифицированная пенсия, участие в прибыли или акции бонусный план согласно разделу 401 (а) Налогового кодекса; провал Доверительный управляющий плана вносит необходимые взносы; или решение плана попечитель или спонсор, чтобы принять другие меры по финансированию плана.План сам по себе, напротив, может расторгнуть договор в любое время в течение пределы фидуциарной обязанности.

В какой-то момент план и материнская компания добавили «Участник гарантии минимального процента» к рассматриваемому контракту, который гарантировал, что годовая процентная ставка, начисленная на инвестиции плана по контракту никогда не опустится ниже 4%. Согласно тексту решением, гонщик оставался на месте до 31 декабря 2011 г., когда контракт был расторгнут «в соответствии с соглашением, заключенным двумя днями ранее. между Northern Trust и [материнской компанией], при условии, что по запросу управляющего планом контракт будет расторгнут.

Истец утверждает, что расторжение контракта было сделано не с учетом его интересов и интересов других бенефициаров, а скорее для улучшить финансовое положение материнской / дочерней компании и / или сделать они более привлекательная цель для потенциальных покупателей. Подробности в кейсе документы предполагают, что до расторжения контракта в контракте заработанная прибыль на уровне 4% или выше; доходность брутто 6,5% в 2007 и 2008 годах: 6,25% в 2009 году, 4,55% в 2010 году и 4% в 2011 году.

«Потому что процентные ставки упали намного ниже, чем в то время, когда всадника казнили в 1990 году, 4% -ная гарантия представляла собой выгодная ставка для плана », — говорится в решении. «Если бы план не был отменен контракта, общий доход плана в течение … почти наверняка был выше, потому что большая часть средств плана была вложена в контракт с гарантированной минимальной доходностью 4% … Значит, расторжение контракта вероятно имел значительные негативные финансовые последствия для плана.”

ДАЛЕЕ: активы плана по сравнению с гарантированными контрактами

При взвешивании аргументов, представленных различными сторонами относительно того, следует ли рассматривать обвинения в полном объеме, суд отмечает, что «контракт, безусловно, был активом плана», но не менее важен был ли контракт также гарантированной минимальной процентной ставкой.

«В схемах использовались два подхода к определению является ли что-либо активом плана согласно ERISA. Ссылаясь на Leigh v.Engle , г. Девятый округ принял функциональный подход, задавая вопрос, находится ли товар в вопрос может быть использован в интересах (финансовой или иной) доверительного управляющего за счет участников или бенефициаров плана », — говорится в решении. «Этот подход также применяется в деле Acosta v. Pac. Входит. Другое схемы, следуя указаниям Министерства труда, приняли собственность подход, основанный на соблюдении прав человека, при котором активы плана обычно должны быть определены на основе обычных представлений о правах собственности в соответствии с не-ERISA закон … Седьмой округ не принял ни одного из подходов, и это здесь нет необходимости выбирать между ними, потому что контракт гарантирован процентная ставка райдера была активом плана при обоих.»

Таким образом, гарантированная минимальная процентная ставка была« активом » план, но было ли его прекращение вместе с контрактом «использование» или «передача» актива? В решении говорится: «Как уже отмечалось, контракт фактически дал план имеет право на получение суммы в долларах от [материнской компании], равной разница между доходностью 4% и тем, от чего план в противном случае заработал контракт. Прекращение действия контракта фактически передает это право обратно [материнской компании], так как ей больше не нужно было погашать свои 4% гарантия.«Вывод состоит в том, что истец« должным образом заявил возникновение запрещенной транзакции в соответствии с разделом 406 (a) (1) (D) ».

Со своей стороны Northern Trust добивается увольнения некоторых считает, что требования о нарушениях статей 404 (а) (1) и 405 (а) в отношении основание, что это был направленный доверительный управляющий и, следовательно, не нарушал никаких фидуциарные обязанности. В частности, Northern Trust утверждает, что истец не утверждал, что он нарушил какие-либо фидуциарные обязанности осмотрительности или лояльности, аргументируя это тем, что «очевидно, что во время отмены Northern Trust не смог провести ретроспективное сравнение ставок возврата после отмена.»

« Но в жалобе утверждается не только снижение доходов после расторжение контракта, но также снижение доходов за несколько лет до этого отмене », — говорится в решении. «Северный трест видел несколько последовательные годы падающей доходности, приближающейся все ближе и ближе к контракт гарантировал 4% -ный нижний предел, и вместо того, чтобы поддерживать этот нижний предел для план на явно падающем рынке, это позволило плану отказаться от этого ни за что взамен. Хотя свидетельства могут показать, что Северный У траста были веские причины сделать то, что он сделал, суд на данном этапе ограничивается аргументированными фактическими утверждениями жалобы и разумными выводы, сделанные из этого.Эти факты позволяют сделать разумный вывод. что Northern Trust следует указанию отказаться от контракта в падающий рынок был явно неосмотрительным, тем самым нарушив свой долг благоразумия. «

Рассмотрены другие обвинения против различных подсудимых. и разрешено пройти это начальное процедурное препятствие, но опять же неясно, как будет развиваться реальное дело. Один счет был подброшен в суде против одной из дочерних компаний материнской компании.

Прочтите полную жалобу здесь.

Ловушки ренты, часть 2: Пособие в случае смерти

Мы начали обсуждение аннуитетов в нашем последнем информационном бюллетене. В частности, люди попадают в ловушки, потому что они или их советники не до конца понимают, как работают аннуитеты. Аннуитет — это страховой продукт, продаваемый финансовыми учреждениями и предназначенный для приумножения средств с отсрочкой уплаты налогов до тех пор, пока деньги не будут сняты. В прошлом месяце мы обсуждали жилищные пособия и проблемы, которые могут возникнуть при жизни владельца контракта.В этом месяце мы сосредоточимся на проблемах, которые могут возникнуть после смерти владельца контракта.

Ловушки ренты, часть II — Пособие в случае смерти

Начнем с некоторых определений. Каждый договор аннуитета состоит из трех сторон — собственника, получателя и получателя.

Владелец контролирует договор. Владелец может добавлять и снимать деньги, менять стороны аннуитета и расторгать договор.

Аннуитант аналогичен застрахованному в полисе страхования жизни.Если они не являются владельцем контракта, аннуитет не имеет права голоса или контроля над контрактом аннуитета. Аннуитант не имеет права снимать средства, вносить депозиты, изменять имена сторон в соглашении или прекращать действие контракта. Единственная квалификация — это то, что названный аннуитант в настоящее время живет до определенного возраста. Максимальный возраст предлагаемого аннуитента зависит от страховой компании. Большинство аннуитетов позволяют владельцу контракта изменять размер аннуитета в любое время. Аннуитант — это лицо, указанное в аннуитетном контракте, чья жизнь будет служить мерой жизни для определения пособий, подлежащих выплате по контракту.Согласно Налоговому кодексу, аннуитент — это лицо, жизнь которого имеет первостепенное значение для определения сроков выплаты или суммы выплаты по контракту. Рента и собственник могут быть одинаковыми.

Получатель подобен получателю полиса страхования жизни. Пособия в случае смерти по аннуитетному контракту выплачиваются бенефициару в случае смерти другой стороны по аннуитетному контракту. Бенефициар не имеет никаких прав по аннуитетному договору, кроме права на получение выплаты компенсации в случае смерти.Аналогичным образом, получатель не может изменить вариант расчета выплат, изменить дату начала выплаты пособий и не может производить какие-либо снятия или частичные уступки по контракту.

Согласно Налоговому кодексу, пособие в случае смерти по аннуитетному контракту вступает в силу после смерти владельца. Если в контракте есть совместные собственники, аннуитет все равно требуется для начала распределения после смерти любого владельца. Мы часто находим аннуитеты, выплачиваемые совместно мужем и женой с детьми, указанными в качестве бенефициаров.Когда один из супругов умирает, выручка от контракта выплачивается детям. Почти во всех случаях, которые я видел, родители не хотели этого. Вы должны убедиться, что ваши аннуитетные контракты правильно названы. Если план предусматривает выплату ренты в пользу пережившего супруга, то один из супругов должен быть назван собственником и аннуитетом, а другой — бенефициаром. Дети могут быть названы условным бенефициаром в случае одновременной смерти обоих супругов.

Правило пяти лет

Распределение при смерти должно быть завершено к пятой годовщине со дня смерти владельца.Это отличается от правила распределения IRA на момент смерти. Бенефициары IRA имеют десять лет, начиная с 31 декабря ^-го года наступления смерти. Получатели аннуитета могут распределять доходы любым способом в течение пятилетнего периода, который заканчивается в пятую годовщину смерти владельца. Для целей налогообложения распределения считаются в первую очередь прибылью, а основной суммой — последней. Прибыль будет облагаться налогом получателю как обычный доход.

Есть два исключения из правила пяти лет :

1. Бенефициар имеет возможность получать выплаты поровну в течение их ожидаемой продолжительности жизни.Чтобы иметь возможность выбрать этот вариант, бенефициар должен быть указан в контракте. Они не могут быть назначены исполнителем бенефициаром. Когда получатель выбирает этот вариант, платежи считаются частью основной суммы и частью прибыли для целей налогообложения. Фактический коэффициент рассчитывается путем деления суммы основного долга по контракту на количество ожидаемых платежей. Выплаты должны начаться в течение одного года со дня смерти, и получателем платежа должно быть физическое, а не юридическое лицо. Если траст указан в качестве бенефициара, он должен следовать правилу пяти лет.
2. Если названный бенефициар является супругой умершего владельца, они могут продолжить договор, не получая при этом распределения. По сути, они берут на себя контроль над контрактом, как если бы они были его владельцем. Некоторые страховые компании имеют ограничения на объем контроля, который может осуществлять супруг (а), если он решит продлить действие контракта. Вам следует проверить условия контракта, чтобы определить, какие ограничения могут применяться. Этот выбор может быть сделан только в том случае, если супруг (а) является бенефициаром, указанным в контракте.Когда супруг (а) бенефициар умирает, применяются стандартные правила распределения между условным бенефициаром. Налоговое управление США (IRS) приняло решения, разрешающие супругу продолжать выплату ренты, когда отзывный жизненный траст супруга был назван бенефициаром.

Вычеты по налогу на наследство

Полная стоимость контракта включена в имущество умершего и может облагаться федеральным налогом на имущество. Отложенная прибыль по контракту облагается налогом у бенефициара как обычный доход.Бенефициар имеет право вычесть сумму налога на наследство, уплаченную по контракту, из своей налоговой декларации, чтобы избежать двойного налогообложения. Этот вычет известен как доход в пользу умершего и, вероятно, является одним из наиболее часто пропускаемых вычетов. Имейте в виду, что это относится только к федеральному налогу на недвижимость, а не к налогу на наследство штата. В 2020 году поместья в настоящее время облагается налогом на наследство только тогда, когда оно превышает 11,58 миллиона долларов.

Аннуитеты при смерти похожи на другие типы пенсионных счетов в том, что весь отсроченный доход передается бенефициару и будет облагаться налогом при снятии.Есть одно исключение. Аннуитетные договоры, которые были подписаны до 21 октября ^st , 1979 и все еще остаются в силе на момент смерти владельца, получают основание с повышенными расходами. Это означает, что получатель получит всю прибыль без уплаты налогов. Это редкая ситуация, о которой следует знать, прежде чем обналичивать старый полис.

Заключение

Аннуитеты могут быть важным инструментом для создания богатства, но они подходят не всем. Хотя они очень похожи на IRA и другие пенсионные счета, аннуитеты имеют собственную уникальную налоговую структуру.Отдельные страховые компании часто имеют уникальные правила для своих конкретных договоров, что может еще больше усложнить ситуацию. Перед покупкой контракта убедитесь, что у вас есть вся информация. Обстоятельства каждого человека разные, и на них нет однозначных ответов. Если у вас уже есть аннуитет, попросите специалиста по финансовому планированию, который разбирается в проблемах, связанных с аннуитетом, его рассмотрит, и убедитесь, что ваш контракт правильно назван. Многие проблемы можно решить и исправить, пока владелец контракта еще жив.

Есть ли штрафы за снятие денег с ренты?

Аннуитеты могут быть отличными инвестициями для пенсионных сбережений и имущественного планирования, но они обходятся дорого. Если деньги снимаются с аннуитета до истечения срока действия контракта, страховая компания обычно оценивает комиссию за досрочное снятие средств.

Налоговая служба (IRS) также может назначить преждевременный штраф в размере 10% и подоходный налог на выведенные средства.Размер комиссии за возврат зависит от того, как долго владелец оставался в контракте. Штраф за досрочное расторжение договора зависит от возраста держателя контракта и обстоятельств, при которых он был расторгнут.

В начале января 2020 года бывший президент Дональд Трамп подписал Закон о повышении готовности каждого сообщества к пенсионному обеспечению (SECURE). Ожидается, что часть этого закона сделает аннуитеты более популярными. Во-первых, закон создал «фидуциарную безопасную гавань», которая снижает риск того, что участнику плана придется предъявить иск фидуциару плана, если страховая компания не сможет выплатить аннуитет, как обещал.

Кроме того, аннуитеты, продаваемые в рамках квалифицированных планов, теперь более портативны. Если аннуитетный вариант исключен из плана, участник может отказаться от него «в натуральной форме», вместо того, чтобы ликвидировать опцион.

Ключевые выводы

• Снятие аннуитетов может повлечь за собой один из двух видов штрафов.
• Страховщик, выписывающий аннуитетные платежи, отказывается от комиссии, если средства снимаются на этапе накопления аннуитета.
• IRS взимает 10% штраф за досрочное снятие средств, если держатель аннуитета моложе 59½ лет.

Аннуитетные платежи за выкуп

Аннуитетные контракты выдаются страховыми компаниями на определенный инвестиционный срок, обычно от четырех до восьми лет. Также известный как фаза накопления, это период, в течение которого ваша первоначальная единовременная сумма должна расти, накапливая средства, которые будут выплачены вам позже на этапе аннуитета. Это означает, что за любой вывод средств в течение этого периода взимается комиссия за возврат.

За каждый год удержания инвестиций штраф за досрочное снятие средств изменяется, уменьшаясь тем меньше, чем дольше удерживается аннуитет.Это называется графиком сдачи. Нередко штраф за досрочное снятие средств, выплачиваемый в первые несколько лет владения аннуитетом, превышает 5%. Например, аннуитет со сроком инвестирования восемь лет может иметь комиссию за выкуп в размере 8% в первый год после регистрации, 7% во второй год и т. Д., Снижаясь на один процентный пункт ежегодно до восьмого года.

Налоговые штрафы по аннуитетам

В дополнение к штрафам, налагаемым страховой компанией, досрочное снятие средств может также повлечь за собой штраф IRS — в частности, штраф за снятие средств в размере 10%, такой же сбор, взимаемый при досрочных выплатах со счета 401 (k) или индивидуального пенсионного счета (IRA).

Почему? Аннуитеты считаются пенсионным продуктом IRS независимо от того, заключен ли контракт в рамках квалифицированного пенсионного плана (что, в любом случае, обычно не является хорошей идеей). Даже неквалифицированные аннуитеты (приобретенные на доллары после уплаты налогов и не хранящиеся на пенсионном счете) требуют, чтобы владелец достиг возраста 59½ лет, прежде чем получать выплаты без штрафных санкций.

Наряду со штрафами, досрочное снятие средств с аннуитета может также облагаться подоходным налогом, рассчитываемым по вашей обычной ставке подоходного налога (как правило, любой заработок за вычетом первоначальной суммы, которую вы инвестировали в аннуитет).

Штраф в размере 10% применяется к части дохода при выводе средств — что звучит неплохо, за исключением того, что, когда дело доходит до аннуитетов, IRS предполагает, что сначала выводится прибыль (а не ваши первоначальные инвестиции).

Исключения из правил аннуитета

К счастью, как и пенсионные счета, аннуитеты позволяют досрочно снимать деньги без штрафа в случае, если аннуитет станет инвалидом или умрет. Кроме того, в некоторых контрактах предусмотрена льгота в виде снятия средств без штрафных санкций для оплаты расходов по долгосрочному уходу.

Многие аннуитетные контракты также позволяют владельцу снимать до 10% от стоимости контракта или премии каждый год, как это определено в контракте, без штрафных санкций.

.