Можно ли не платить коммуналку, если не живешь в квартире, но прописан?

Оплата коммунальных услуг регламентируется Жилищным кодексом РФ. Согласно действующему законодательству, оплачивать коммунальные платежи — это обязанность каждого собственника жилого помещения с того времени, как эта собственность приобретена, даже в случае фактического непроживания. Законодательство исходит из факта оказания услуги: услуга оказана, поэтому она должна быть оплачена.

Размеры платежей за жилищно-коммунальные услуги увеличиваются с увеличением количества зарегистрированных в жилом помещении физических лиц. В зависимости от количества проживающих оплачиваются электроэнергия, подача холодной и горячей воды, услуги газовой службы и вывоз мусора. Однако платежи по общедомовым расходам и отоплению остаются неизменными, так как они начисляются в зависимости от площади помещения.

Если по каким-то причинам гражданин не проживает по месту постоянной регистрации, то следует приостановить поставку услуг ЖКХ.

Конечно, разумно будет поставить в жилом помещении счётчики, которые ведут расход потребляемых ресурсов. Приборы учёта в любом случае позволяют сэкономить, в этом случае расход гораздо меньше, чем без них. Если приборы отсутствуют, то есть возможность на время прекратить подачу водо-, электро- и газоснабжения, поставив в известность управляющую компанию и ресурсоснабжающие компании, написав соответствующие заявления и вызвав специалистов для опломбирования приборов учета. Однако факт отсутствия по месту регистрации необходимо подтвердить соответствующими доказательствами, справками, медицинскими документами, командировочными удостоверениями и т. д. Также необходимо иметь в виду, что отопление невозможно перекрыть в отопительный период в одном помещении жилого дома, поэтому оплата в этот период всё равно будет начисляться.

Своевременная и полная оплата всех предоставленных услуг ЖКХ является обязательной. При нарушении к собственникам применяются санкции. Самой крайней мерой воздействия является обращение с исковым заявлением о взыскании оплаты услуг ЖКХ в судебные органы. Поэтому в интересах собственников следить за своевременным и полным внесением оплаты коммунальных услуг и требовать возмещения затрат с лиц, зарегистрированных в жилом помещении.

Когда можно не платить за проезд в автобусе – Центр организации перевозок Башкирии

Фото: ИА «Башинформ»

Когда можно не платить за проезд в автобусе – Центр организации перевозок Башкирии Фото: ИА «Башинформ»

Пассажир вправе не оплачивать свой проезд в общественном транспорте, если платежный терминал не исправен, рассказал агентству «Башинформ» руководитель Центра организации перевозок Башкирии Рафис Ахметдинов.

«В случае неработоспособности платежного терминала и невозможности произвести по этой причине оплату своего проезда, перевозчики не вправе отказывать пассажиру в оказании транспортной услуги. В данном случае перевозчики оказывают транспортную услугу без взимания платы с пассажира за проезд и провоз багажа с предоставлением проездного билета на бумажном носителе, — пояснил Рафис Ахметдинов. — Билет в любом случае должен быть выдан, поскольку он является документом, подтверждающим факт заключения договора на перевозку с пассажиром. В случае возникновения внештатных ситуаций, например ДТП, билет дает право пассажиру получить страховые выплаты. Кроме того, это избавляет пассажира от возможных проблем с проверяющими за безбилетный проезд».

Однако если неисправна транспортная карта, то пассажир обязан оплатить свой проезд другим способом. В этом случае пассажир не освобождается от оплаты проезда, отметил глава Центра организации перевозок РБ.

«Неисправность транспортной карты определяется с помощью терминала. Ответственность за ее сохранность несет пассажир. От оплаты проезда он уже не освобождается. Но если вопрос в терминале, то тогда перевозчики обязаны выдать обычный билет, предусмотренный правилами перевозок. Все перевозчики знают свои обязанности, так как все это отражено в договорах, — прокомментировал Рафис Ахметдинов. — Если не работает терминал, то транспортное средство уже считается неисправным и перевозчик в принципе не может оказывать услугу по перевозке пассажиров».

По его словам, только в 2019 году в целом по республике выдано более 4,5 тысячи платежных терминалов для установки в общественном транспорте.

Между тем сейчас в Башкирии, по поручению Главы региона Радия Хабирова стартовали профилактические рейды в общественном транспорте. Налоговики, полицейские, специалисты Госавтонадзора и Минтранса проверяют, как перевозчики соблюдают требования законодательства о применении контрольно-кассовой техники.

Как сообщал ранее «Башинформ», Глава республики Радий Хабиров поручил навести порядок в сфере безналичной оплаты проезда в общественном транспорте.

«Многие частные перевозчики отказываются принимать безналичную оплату, ссылаясь на отсутствие или неисправность терминалов, — заявил он. — Однако мы за свой счёт обеспечили всех перевозчиков терминалами, организовали их сервисное обслуживание. Принимая во внимание сложные условия работы в условиях пандемии, мы не проводили массовых рейдов с проверками использования контрольно-кассовой техники на транспорте. Мы не раз выходили на встречи с перевозчиками, пытались достучаться до них. На этот раз переговоров не будет. Отказываясь от безналичной оплаты, водители нарушают закон Российской Федерации. Этому нужно положить конец».

ВС пояснил, когда можно не платить взносы в садовое товарищество — Верховный Суд Российской Федерации

Покупатели участка или индивидуального жилого дома не обязаны сразу оплачивать взносы в ТСН: сам по себе факт приобретения недвижимости не делает их автоматически членами товарищества и пользователями общего имущества, разъясняет Верховный суд (ВС) РФ. 

Он отметил, что право собирать с собственников плату возникает только в случае выполнения товариществами целого ряда прописанных в законах условий, а самовольно требовать деньги они права не имеют.

---

Суть дела 

До высшей инстанции дошёл спор подмосковного ТСН, которое требовало взыскать деньги с собственницы двух земельных участков на его территории. Примечательно, что ответчица не являлась членом товарищества и, по сути, участками не пользовалась. Тем не менее истец решил, что раз собственница в течение двух лет не платила взносы за пользование общим имуществом, значит, имел место факт неосновательного обогащения. Также ТСН настаивало на взыскании процентов за пользование чужими денежными средствам. 

В обоснование своих претензий заявитель ссылался на решение общего собрания собственников, которым утверждена смета расходов и определён размер ежемесячных взносов за участки без построек и с инфраструктурой. По его мнению, тот факт, что участок ответчицы «голый», не является основанием для освобождения от уплаты.

Суд первой инстанции удовлетворил требования частично, а апелляция с его решением согласилась.

Суды сослались на нормы действовавшего на тот момент Федерального закона от 15 апреля 1998 года №66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан»: отсутствие договора между товариществом и ответчиком, а также неиспользование земельных участков не влияет на отношения собственника земельного участка, расположенного на территории товарищества, с этим товариществом и не может служить основанием для освобождения от установленной законом обязанности участвовать в содержании имущества общего пользования.

ВС с такой позицией не согласился.

Товарищества и закон 

Товарищество собственников жилья может быть создано собственниками нескольких расположенных близко жилых домов, если они находятся на земельных участках, которые имеют общую границу и в пределах которых имеются сети инженерно-технического обеспечения, другие элементы инфраструктуры, которые предназначены для обслуживания более чем одного жилого дома (пункт 2 части 2 статьи 136 Жилищного кодекса), напоминает ВС.

При этом решение о создании товарищества принимается по соглашению всех собственников домов, указывает высшая инстанция. 

«Из приведённых положений законодательства следует, что при создании собственниками нескольких расположенных близко жилых домов товарищества собственников жилья необходимо соблюдение совокупности условий: наличие общей границы, а также нахождение в пределах этой границы сетей инженерно-технического обеспечения, других элементов инфраструктуры, предназначенных для обслуживания более чем одного жилого дома.

Таким образом, для применения приведённых выше норм необходимо установление объективных обстоятельств в виде единства территории и обслуживающей эту территорию инфраструктуры», — поясняет ВС.

Он напоминает, что закон от 24 июля 2007 года №221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» не содержит понятия «общая граница земельных участков».

Но разъяснения по этому вопросу давал Минстрой в письме от 1 августа 2016 года №24192-0Д/04: под общей границей земельных участков понимается граница прилегающих земельных участков, что должно подтверждаться информацией, содержащейся в государственном кадастре недвижимости.

ВС также напомнил позицию Конституционного суда РФ по этому вопросу: отсутствие в действующем законодательстве единого специального регулирования, посвященного правовому режиму общего имущества в многоквартирном доме и имущества общего пользования собственников индивидуальных жилых домов, обусловлено тем, что обслуживающая индивидуальные жилые дома инфраструктура, в силу своей пространственной обособленности, обладает отличными от общего имущества в многоквартирном доме характеристиками (постановление от 10 ноября 2016 года №23-П). 

«Соответственно, закон непосредственно не связывает сам по себе факт приобретения права собственности на индивидуальный жилой дом с возникновением доли в праве собственности на имущество общего пользования.

Основания и порядок приобретения прав на отдельные объекты из числа имущества общего пользования определяются земельным и гражданским законодательством. С учётом принадлежности большинства из соответствующих объектов к недвижимым вещам права на них подлежат государственной регистрации и возникают с момента такой регистрации», — цитирует ВС мнение КС. 

Таким образом, государственная регистрация прав на объекты обслуживающей индивидуальные жилые дома инфраструктуры — инженерные сети и системы, трансформаторные подстанции, тепловые пункты, коллективные автостоянки, гаражи, детские и спортивные площадки, дороги и т.д. — завершает юридический состав, влекущий возникновение прав на объект недвижимости, отмечает Верховный суд. 

Закон позволяет ТСН представлять интересы собственников, но в таком случае товарищество представляет в регистрирующий орган соответствующие правоустанавливающие документы, являющиеся основанием для государственной регистрации наличия, возникновения, прекращения, перехода, ограничения (обременения) прав на недвижимое имущество. 

При этом, согласно нормам законодательства, в собственности созданного собственниками индивидуальных жилых домов товарищества может находиться не только недвижимое, но и движимое имущество.

«Следовательно, если стороной сделки по созданию или приобретению объектов обслуживающей жилые дома инфраструктуры в интересах домовладельцев выступает товарищество собственников жилья, оно же и указывается в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним в качестве собственника имущества общего пользования», — поясняет ВС. 

Решение ВС 

Верховный суд РФ указал на целый ряд ошибок, допущенных при рассмотрении данного спора. Во-первых, суд не установил, действительно ли смежные земельные участки ответчика расположены в границах территории ведения истца, а также является ли то имущество, бремя по содержанию и обслуживанию которого несло ТСН, имуществом общего пользования товарищества. Также суды не установили наличие элементов инфраструктуры, предназначенных для обслуживания одновременно земельных участков членов ТСН и земельных участков ответчика.

Кроме того, нижестоящие инстанции не определили гражданско-правовое сообщество, создавшее ТСН или поручившее ему управление общим имуществом, не установили рамки территории этого сообщества и не установили объективные обстоятельства, позволяющие отнести определенные земельные участки к этой территории, в том числе не установлены смежность каких-либо границ, наличие зарегистрированных прав на объекты общей инфраструктуры, равно как и сам факт пользования заявителем такими объектами.

При рассмотрении дела ответчик указывала, что коттеджный посёлок «Онтарио» является условным названием, данная совокупность земельных участков и объектов недвижимости не являлась и не является ни населённым пунктом, ни садовым, дачным либо огородническим товариществом, объединённым одной территорией, напоминает ВС.

При этом, по утверждению ответчика, ТСН было создано за пять лет до проведения собрания о выборе способа управления, его членами являлись пять человек, связанные семейными и личными отношениями, которые позднее также между собой провели собрание собственников недвижимости. Данные доводы, имеющие значение для правильного разрешения спора, судом проверены не были, указал ВС.

Суды также не установили ни одного объективного обстоятельства, позволяющего отнести ответчицу как собственника земельных участков к данному ТСН.

В отсутствие этих обстоятельств включение ответчика в члены товарищества и возложение обязанности вносить средства на содержание общего имущества не основаны на законе, считает ВС.

Кроме того, положения действовавшего на тот момент закона от 15 апреля 1998 года №66-ФЗ в данном споре применению не подлежали, поскольку этот закон регулировал отношения, возникающие в связи с ведением гражданами садоводства, огородничества и дачного хозяйства, в то время как стороны подобной деятельностью не занимались.

К тому же в силу подпункта 6 пункта 2 статьи 19 закона от 15 апреля 1998 года №66, которым руководствовался суд, обязанность по уплате целевых взносов лежит только на членах садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения, а ответчица членом ТСН не является.

ВС счёл, что допущенные судами первой и апелляционной инстанций нарушения норм материального и процессуального права являются существенными и непреодолимыми. Он отменил и решение, и определение и отправил дело на новое рассмотрение в Люберецкий городской суд Московской области.

Алиса Фокс 

Копейка рубль бережет. Можно ли не платить за услуги ЖКХ?

Плата за капремонт и услуги ЖКХ – регулярная статья расходов в каждой семье. Суммы в ежемесячно получаемых квитанциях зависят от ряда параметров, в числе которых площадь помещения, а также объем потребляемых ресурсов: воды, электроэнергии. В любом случае – это ощутимая для среднестатистической семьи трата.

В период самоизоляции с оплатой услуг ЖКХ возникли некоторые сложности. Во-первых, не все москвичи пользуются возможностью оплачивать счета и услуги он-лайн. Во-вторых, у ряда семей сократились доходы. О том, действуют ли в настоящее время какие-либо послабления при оплате услуг ЖКХ, мы спросили у начальника Жилищной инспекции по Западному административному округу Артема Комарова.

«Прежде всего, хотелось бы отметить, что в условиях борьбы с пандемией коронавируса власти Москвы временно освободили жителей многоквартирных домов от платы за капитальный ремонт. Пока она отменена до конца июня», — сообщил Артем Дмитриевич.

Согласно указу, подписанному мэром Москвы Сергеем Собяниным, начатые работы по капремонту будут завершены, а новые объекты не начнут в период самоизоляции по просьбам жителей. Проведение ремонта создает серьезный дискомфорт для людей, вынужденных постоянно находиться дома.

Помимо платы за капремонт, также нас интересовал вопрос: будут ли начисляться пени при несвоевременной оплате услуг ЖКХ? К примеру, что будет, если нет возможности своевременно погашать суммы, начисляемые за потребление горячей воды (одна из серьезных статей расходов). «Пени не начисляются при неуплате любого пункта, указанного в платежной квитанции. То есть, если вы не будете платить вообще, то штрафные санкции к вам применяться не будут. Правила действуют до конца этого года. Каких-либо документов для того, чтобы пеня вам не начислялась, предъявлять не нужно. Правила распространяются на всех», — рассказал Артем Дмитриевич.

Вместе с тем он отметил, что оплату услуг никто не отменял. Списываться задолженность не будет. Не начисляются только пени. То есть, если вы в апреле не оплатили счет за март, то в мае придется платить уже за два месяца: и за март, и за апрель.

Кому можно не платить госпошлину за регистрацию прав на недвижимость

Управление Росреестра по Белгородской области сообщает, что с нового года (01.01.2021) жителям России больше не нужно платить госпошлину при регистрации ранее возникших прав на объекты недвижимости.

Нововведение содержится в Федеральном законе № 374-ФЗ, который действует с 29 декабря 2020 года. Документом внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, согласно которым госпошлина за регистрацию ранее возникших прав на объекты недвижимости не уплачивается, при условии, что они были приобретены до 31.01.1998 года, то есть до вступления в силу № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (далее – Закон № 122-ФЗ).

Напоминаем, что ранее возникшие права на объекты недвижимости признаются юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Например, ранее выданные государственные акты, свидетельства и другие документы, удостоверяющие права на землю и выданные гражданам или юридическим лицам до введения в действие Закона № 122-ФЗ, то есть до 31.01.1998, имеют такую же юридическую силу, как и записи в ЕГРН. Данные документы подтверждают наличие ранее возникших прав. При этом, если правообладатель хочет продать или подарить такой объект недвижимости, ему обязательно нужно зарегистрировать на него своё право.

Государственная регистрация ранее возникшего права в ЕГРН проводится по желанию правообладателя. Для регистрации своего права собственнику достаточно будет обратиться в любой офис МФЦ или при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи подать документы через «Личный кабинет» правообладателя на сайте Росреестра, представив соответствующее заявление и ранее полученный документ, удостоверяющий право на объект недвижимости.

Управление Росреестра по Белгородской области обращает внимание граждан на то, что регистрация права на недвижимое имущество в Росреестре несет в себе множество плюсов. Собственник всегда сможет видеть точную информацию обо всех своих объектах недвижимого имущества в «Личном кабинете» на сайте Росреестра, защитить свою недвижимость от мошеннических сделок, получать выписки из Единого государственного реестра недвижимости.

 

Справочно: Сегодня в ЕГРН содержатся сведения о более 2 100 000 объектов недвижимости Белгородской области, из них по 14 % в региональном Управлении Росреестра отсутствуют сведения о собственнике (без прав).

Договора нет – можно не платить? — Новости

Общая сумма просроченной задолженности потребителей услуги «Обращение с ТКО» по югу Кемеровской области-Кузбасса, как и у иных организаций, предоставляющих коммунальные услуги, довольно велика. Обязанность по оплате коммунальной услуги по обращению с ТКО игнорируют не только граждане, но и лица осуществляющие предпринимательскую деятельность.

ООО «ЭкоТек» предоставляет услугу по обращению с твердыми коммунальными отходами на территории южной агломерации с июля 2018 года. Наряду с основным направлением – вывоз и утилизация отходов – оператор внедряет раздельный сбор мусора, проводит просветительскую работу с населением, организует и поддерживает экологические мероприятия.

Региональный оператор ответственно подходит к выполнению своей работы —  услуга оказывается в полном объеме и вовремя. Даже в период всеобщей самоизоляции работа оператора не остановилась ни на один день: вся техника выходила на линии, отходы сортировались на мусоросортировочном комплексе, несмотря на то, что мусор стал потенциально опасным с точки зрения распространения инфекции.

Однако не все клиенты подходят к исполнению своих обязанностей по оплате полученной услуги.

Рассказывает управляющий директор ООО «ЭкоТек» Елена Туранова: «Региональный оператор не имеет иных источников дохода, кроме платежей за услуги «Обращение с ТКО».  Из этих средств оплачиваются расходы на содержание и ремонт техники, ГСМ, зарплата персонала, оплата услуг перевозчиков и полигонов. Расходы необходимые и неизбежные. Обязанность платить за обращение с ТКО возложена на потребителей законодательством, и исполнять её нужно неукоснительно. Поэтому нам приходится идти на крайние меры — просроченные долги будем взыскивать через суд».

В настоящий момент уже сформирована судебная практика по взысканию задолженности за услугу вывоза и утилизации ТКО. И она вовсе не в пользу должников.

При вынесении решения суды руководствуются Федеральным законом №89-ФЗ «Об отходах производства и потребления», а также Постановлением правительства РФ №354.

Поэтому возражения должника о том, что «услугой по вывозу ТКО он не пользуется и договор с ним заключен не был» не принимаются.

 — Граждане являются потребителями коммунальной услуги по обращению с ТКО независимо от факта заключения с ними договора в письменной форме, при этом в силу закона потребитель лишён возможности утилизировать ТКО по своему усмотрению. Обязанность по обращению с ТКО должна выполняться потребителем предусмотренным законом способом, — прокомментировал заместитель управляющего директора по правовым вопросам ООО «ЭкоТек» Иван Журавлев.

Таким образом, судами удовлетворяются исковые требования регионального оператора о взыскании задолженности по коммунальным платежам вместе с начисленными пенями и судебными расходами по оплате госпошлины. При этом при обращении граждан в суд с требованием о ликвидации задолженности за услугу по обращению с ТКО, так как «нет контейнера, договор не заключен, отходы сжигают, закапывают, отходы не образуются» суды требования граждан не удовлетворяют.

Многочисленная сложившаяся судебная практика размещена в свободном доступе в интернете, в том числе и на сайте Кемеровского областного суд. Позиция суда однозначна — отходы образуют все, в связи с чем обращение с ними должно быть оплачено.

 «Практика взыскания задолженности по оплате услуг по обращению с ТКО с потребителей положительно сложилась в пользу регионального оператора уже на всей территории юга Кузбасса. Последствия не самые приятные: удар по бюджету должника и дополнительные неприятности в виде ареста банковских счетов и имущества, запрет на выезд и невозможность взять кредиты. ООО «ЭкоТек» руководствуется в своей деятельности исключительно нормами действующего законодательства и призывает граждан быть ответственными за собственные отходы и не копить долги», —  дополнил Иван Журавлев.

 

 

 

Пресс-служба ООО «ЭкоТек»

Наталья Шишкина

тел.: 8 923 522 02 41

почта: [email protected]

 

Можно ли не платить арендную плату в «красной» зоне

Все в большем количестве областей устанавливается «красный» уровень эпидемической опасности. Согласно постановлению Правительства № 1236 работать могут только аптеки, магазины, которые продают продукты питания, средства гигиены, бытовую химию, печатные СМИ, средства защиты растений и семян, автозаправочные станции, деятельность по предоставления финансовых, почтовых услуг, ремонту транспортных средств, компьютеров, бытовых изделий и робота салонов красоты по предварительной записи. Вся иная торговая деятельность осуществляется путем адресной доставки заказов, а заведения общественного питания могут работать на вынос или через доставку.

Об этом указывают в СУП.

Следовательно, попадает под удар ресторанный бизнес, предприятия в сфере торгового и бытового обслуживания населения, спортивные залы и другие заведения развлекательной деятельности. Они не могут принимать посетителей, а из-за этого не используют всю арендную площадь, следовательно не могут получать прибыль или теряют большую его часть.

Бизнес защищает свою недвижимость с системой SMS-Маяк. Онлайн-контроль изменений статуса недвижимости и земельных участков.

Интересным является для предпринимателей вопрос, можно ли в период введения «красного» уровня эпидемической опасности, ограничивающий их деятельность, не платить арендную плату?

Законодатель об этом позаботился. Еще 4 декабря 2020 года Парламент постановил Закон № 1071-IX, которым были внесены изменения в раздел II Заключительных положений Закона № 530 — IX в пользу предприятий, которые пострадали от карантинных ограничений.

В соответствии с вышеуказанным Законом бизнесу, деятельность которого была запрещена в этот период, не насчитывается арендная плата по договору аренды государственного или коммунального имущества.

А что делать, если договор арендной платы заключен с субъектом частной собственности?

Для решения этого вопроса Законом № 530-IX власть официально признала карантин форс-мажором. Но даже если карантин — форс-мажор — это автоматически не освобождает предпринимателя от уплаты арендных платежей. В каждом конкретном случае этот вопрос нужно регулировать с арендодателем.

Кроме того, Закон № 540-ІХ Верховная Рада отдала на усмотрение сторон урегулирование вопроса об освобождении от уплаты арендных платежей. Следовательно, диалога с арендодателем не избежать.

Во-первых, если вашему предприятию запрещено работать в связи с карантинными ограничениями, то нужно сделать приказ о (временном) приостановлении деятельности на период карантина.

Во-вторых, пересмотрите в договоре аренды раздел, в котором прописаны форс-мажорные обстоятельства и порядок исполнения обязательств в случае его возникновения (в случае потребности стоит обратиться с заявлением в Торгово-промышленную палату Украины для получения сертификата о форс-мажорных обстоятельствах).

В-третьих, нужно направить письмо арендодателю, которым уведомить, что вы не можете использовать арендованное помещение, потому что ваша деятельность ограничена или запрещена в связи с карантином. Можно ссылаться на все то же Постановление № 1236, в котором прописаны виды ограниченной или запрещенной деятельности во время «красного» уровня эпидемической опасности и на Закон № 540-IX, по которому с момента установления карантина и до его завершения арендатор может быть освобожден от платы за пользование имуществом.

Договориться с арендодателем можно по-разному, это может быть полное освобождение от уплаты аренды, уменьшение, рассрочка или отсрочка платежей. Лучше всего, закрепить согласованные договоренности и в письменной форме.

Но, помните, что арендодатель — тоже предприниматель, который вынужден вести бизнес во время карантинных ограничений, потому не следует требовать освобождения от всех платежей, которые связаны с арендой помещения, например уплаты коммунальных услуг.

Как бизнесу проверить партнеров и конкурентов? Досье на 6,5 млн юридических лиц есть в системе LIGA360. Попробуй с тестовым доступом.

сокровищниц невиданных ранее рекордов показывают, как самые состоятельные люди избегают подоходного налога — ProPublica

ProPublica — это некоммерческий отдел новостей, который расследует злоупотребления властью. Секретные файлы IRS — это постоянный отчетный проект. Подпишитесь, чтобы получать уведомления о выходе следующего взноса.

В 2007 году Джефф Безос, в то время мультимиллиардер, а ныне самый богатый человек в мире, не заплатил ни цента федерального подоходного налога.Он снова совершил подвиг в 2011 году. В 2018 году основатель Tesla Илон Маск, второй по величине человек в мире, также не платил федерального подоходного налога.

Майклу Блумбергу удалось сделать то же самое в последние годы. Инвестор-миллиардер Карл Икан сделал это дважды. Джордж Сорос не платил федерального подоходного налога три года подряд.

ProPublica получила огромное количество данных налоговой службы по налоговым декларациям тысяч самых богатых людей страны за более чем 15 лет.Эти данные дают беспрецедентный взгляд на финансовую жизнь американских титанов, включая Уоррена Баффета, Билла Гейтса, Руперта Мердока и Марка Цукерберга. Он показывает не только их доходы и налоги, но также их вложения, операции с акциями, выигрыши в азартных играх и даже результаты проверок.

Взятые вместе, они разрушают краеугольный миф американской налоговой системы: каждый платит свою справедливую долю, а самые богатые американцы платят больше всех.Записи IRS показывают, что самые богатые могут — совершенно законно — платить налоги на прибыль, которые составляют лишь крошечную долю от сотен миллионов, если не миллиардов, их состояния растут каждый год.

Многие американцы живут от зарплаты до зарплаты, накапливая небольшое состояние и выплачивая федеральному правительству процент от своего дохода, который возрастает, если они зарабатывают больше. В последние годы средняя американская семья зарабатывала около 70 000 долларов в год и платила 14% федеральных налогов.Самая высокая в этом году ставка подоходного налога — 37% — применяется для пар, если доход превышает 628 300 долларов.

Конфиденциальные налоговые отчеты, полученные ProPublica, показывают, что сверхбогатые эффективно обходят эту систему.

Вы можете платить более высокую налоговую ставку, чем миллиардер

Американские миллиардеры используют стратегии уклонения от уплаты налогов, недоступные для обычных людей.Их богатство происходит от стремительно растущей стоимости их активов, таких как акции и собственность. Эта прибыль не определяется законодательством США как налогооблагаемый доход, если и до тех пор, пока миллиардеры не продадут ее.

Чтобы охватить финансовую реальность самых богатых американцев, ProPublica провела анализ, которого раньше никогда не делали. Мы сравнили, сколько налогов ежегодно платят 25 самых богатых американцев, с тем, насколько Forbes оценил их богатство прироста за тот же период времени.

Мы назовем это их настоящей налоговой ставкой.

Результаты поразительны. По данным Forbes, с 2014 по 2018 год общее состояние этих 25 человек увеличилось на 401 миллиард долларов. По данным IRS, за эти пять лет они заплатили в общей сложности 13,6 миллиарда долларов в виде федерального подоходного налога. Это ошеломляющая сумма, но настоящая налоговая ставка составляет всего 3,4%.

Совершенно иная картина для американцев среднего класса, например, для наемных работников в возрасте от 40 лет, которые накопили типичное состояние для людей их возраста.С 2014 по 2018 год чистая стоимость таких домохозяйств увеличилась в среднем примерно на 65000 долларов после уплаты налогов, в основном из-за роста стоимости их домов. Но поскольку большую часть их заработков составляла зарплата, их налоговые счета за этот пятилетний период составили почти столько же, почти 62000 долларов.

Сверхбогатые в цифрах

Состояние, доходы и налоги четырех самых богатых людей страны с 2014 по 2018 год.

Прочтите нашу полную методологию. Кредит: Агнес Чанг / ProPublica

Ни один из 25 самых богатых людей не избежал стольких налогов, как Баффет, дедушка-миллиардер. Это, возможно, удивительно, учитывая его публичную позицию сторонника повышения налогов для богатых. По данным Forbes, с 2014 по 2018 год его состояние выросло на 24,3 миллиарда долларов. Данные показывают, что за эти годы Баффет заплатил 23,7 миллиона долларов налогов.

Уоррен Баффет

Berkshire Hathaway Inc.

Рост благосостояния в 2014-2018 гг .:

$ 24,3B

Общий отчетный доход:

125 миллионов долларов (0,51% состояния)

Всего уплаченных налогов:

$ 23,7 млн ​​(0,10% богатства)

Примечание. Значения на рисунке округлены.

Получается, что истинная ставка налога составляет 0,1%, или менее 10 центов на каждые 100 долларов, которые он добавил к своему богатству.

В ближайшие месяцы ProPublica будет использовать данные IRS, которые мы получили, чтобы подробно изучить, как сверхбогатые люди избегают налогов, используют лазейки и избегают проверки со стороны федеральных аудиторов.

Эксперты давно поняли в общих чертах, насколько мало налогами облагаются богатые в Соединенных Штатах, и многие непрофессионалы давно подозревали то же самое.

Но некоторые подробности о людях никогда не всплывают публично.Налоговая информация — одна из самых рьяно охраняемых тайн в федеральном правительстве. ProPublica решила раскрыть индивидуальную налоговую информацию о некоторых из самых богатых американцев, потому что только увидев детали, общественность может понять реалии налоговой системы страны.

Рассмотрим 2007 год Безоса, когда он не платил никаких федеральных подоходных налогов. Акции Amazon выросли более чем вдвое. Состояние Безоса подскочило на 3,8 миллиарда долларов, согласно Forbes, оценки состояния которого широко цитируются.Каким образом человек, переживающий такой взрыв богатства, в конечном итоге не платит подоходный налог?

Джефф Безос

Amazon.com Inc.

Рост благосостояния в 2014-2018 гг .:

$ 99,0B

Общий отчетный доход:

4,22 млрд долларов (4,26% состояния)

Всего уплаченных налогов:

973 млн долларов (0,98% богатства)

В том году Безос, подавший налоговую декларацию вместе со своей тогдашней женой Маккензи Скотт, сообщил о ничтожных (для него) 46 миллионах долларов дохода, в основном от выплат процентов и дивидендов по внешним инвестициям.Он мог компенсировать каждую заработанную копейку убытками от побочных инвестиций и различных вычетов, таких как процентные расходы по долгам и неопределенная общая категория «прочие расходы».

В 2011 году, когда его состояние оставалось примерно стабильным на уровне 18 миллиардов долларов, Безос подал налоговую декларацию о потере денег — его доход в том году был более чем компенсирован инвестиционными потерями. Более того, поскольку, согласно налоговому законодательству, он зарабатывал так мало, что даже потребовал и получил налоговый кредит в размере 4000 долларов для своих детей.

Его уклонение от уплаты налогов еще более поразительно, если вы изучите период с 2006 по 2018 год, за который ProPublica располагает полными данными. По данным Forbes, состояние Безоса увеличилось на 127 миллиардов долларов, но его доход составил 6,5 миллиардов долларов. 1,4 миллиарда долларов, которые он заплатил в виде личных федеральных налогов, — это огромная сумма, но это составляет 1,1% реальной налоговой ставки при росте его состояния.

Сравните финансовое положение Безоса с типичным американским домохозяйством

Хотя состояние Безоса за последнее десятилетие астрономически выросло, и он заплатил мизерную часть его в виде налогов, типичная американская семья платит больше налогов, чем накапливает богатство.

Типичное американское домохозяйство

Прочтите нашу полную методологию. Кредит: Агнес Чанг / ProPublica

Разоблачения, предоставленные данными IRS, происходят в решающий момент. Неравенство в богатстве стало одной из определяющих проблем нашей эпохи. Президент и Конгресс рассматривают возможность самого амбициозного повышения налогов за последние десятилетия для лиц с высокими доходами. Но в разговоре о налогах в США доминируют дебаты о постепенных изменениях, например о том, должна ли максимальная ставка налога составлять 39.6%, а не 37%.

Данные

ProPublica показывают, что, хотя некоторые богатые американцы, такие как менеджеры хедж-фондов, будут платить больше налогов в соответствии с текущими предложениями администрации Байдена, для подавляющего большинства из топ-25 мало что изменится.

Налоговые данные были предоставлены ProPublica после того, как мы опубликовали серию статей, посвященных анализу IRS. В статьях было показано, как годы сокращения бюджета препятствовали способности агентства обеспечивать соблюдение закона и как крупнейшие корпорации и богатые извлекли выгоду из слабости IRS.Они также показали, что люди из бедных регионов теперь чаще подвергаются аудиту, чем люди из богатых.

Почему мы публикуем налоговые секреты домена.001%

Краткая форма секретных файлов IRS: краткое руководство к тому, что мы обнаружили

Как мы рассчитали истинные налоговые ставки для самых богатых

ProPublica не раскрывает, как она получила данные, которые были предоставлены нам в необработанном виде, без каких-либо условий или выводов.Репортеры ProPublica потратили месяцы на обработку и анализ материала, чтобы преобразовать его в пригодную для использования базу данных.

Затем мы проверили информацию, сравнив ее элементы с десятками уже публичных налоговых подробностей (в судебных документах, финансовых сообщениях политиков и новостях), а также проверив ее среди лиц, налоговая информация которых содержится в сокровищнице. Каждого человека, чья налоговая информация описана в этой истории, попросили прокомментировать.Те, кто ответил, включая Баффета, Блумберга и Икана, заявили, что уплатили причитающиеся налоги.

Представитель Сороса заявил в заявлении: «В период с 2016 по 2018 год Джордж Сорос потерял деньги на своих инвестициях, поэтому в те годы он не должен был платить федеральный подоходный налог. Г-н Сорос давно поддерживает повышение налогов для богатых американцев ». Персональные и корпоративные представители Безоса отказались получать подробные вопросы по этому поводу. ProPublica пыталась связаться со Скоттом через своего поверенного по разводам, личного представителя и членов семьи; она не ответила.Маск ответил на первоначальный вопрос одиночным знаком препинания: «?» После того, как мы отправили ему подробные вопросы, он не ответил.

Один из миллиардеров, упомянутых в этой статье, возражал, утверждая, что публикация личной налоговой информации является нарушением конфиденциальности. Мы пришли к выводу, что общественный интерес в получении этой информации в этот решающий момент перевешивает эту законную озабоченность.

Если позволить самым зажиточным людям играть с налоговой системой, то последствия будут серьезными.Федеральные бюджеты, помимо военных расходов, были ограничены на протяжении десятилетий. Дороги и мосты рухнули, социальные службы высохли, а платежеспособность социального обеспечения и медицинской помощи постоянно находится под вопросом.

Есть еще более фундаментальный вопрос, чем то, какие программы финансируются или нет: налоги — это своего рода коллективная жертва. Никто не любит отдавать свои кровно заработанные деньги правительству. Но система работает только до тех пор, пока считается справедливой.

Наш анализ налоговых данных для 25 самых богатых американцев дает количественную оценку того, насколько несправедливой стала эта система.

К концу 2018 года эти 25 компаний стоили 1,1 триллиона долларов.

Для сравнения, чтобы получить такое же богатство, потребуется 14,3 миллиона обычных американских наемных работников, вместе взятых.

Счет федерального личного налога для 25 крупнейших в 2018 году: 1,9 миллиарда долларов.

Счет для наемных работников: 143 миллиарда долларов.

---

Идея регулярного налога на доход, а тем более на богатство, не фигурирует в учредительных документах страны. Фактически, статья 1 Конституции США прямо запрещает «прямые» налоги на граждан в большинстве случаев. Это означало, что на протяжении десятилетий правительство США в основном финансировалось за счет «косвенных» налогов: тарифов и сборов на потребительские товары, такие как табак и алкоголь.

Когда разразилась гражданская война, Конгресс ввел национальный подоходный налог в 1861 году.Богатые помогли добиться его отмены вскоре после окончания войны. (Их раздражение могло быть усугублено только тем фактом, что закон требовал раскрытия информации. Годовой доход магнатов того времени — 1,3 миллиона долларов для Уильяма Астора; 576 000 долларов для Корнелиуса Вандербильта — был указан на страницах The New York Times в 1865.)

К концу 19-го — началу 20-го века неравенство в материальном благосостоянии обострилось, и политический климат изменился. Федеральное правительство начало расширяться, создавая агентства для защиты продуктов питания, рабочих и многого другого.Для этого требовалось финансирование, но тарифы ущемляли простых американцев больше, чем богатых. Верховный суд отклонил закон 1894 года, который устанавливал подоходный налог. Поэтому Конгресс внес поправки в Конституцию. 16-я поправка была ратифицирована в 1913 году и дала правительству право «устанавливать и собирать налоги на доходы из любого источника».

В первые годы подоходный налог с населения работал так, как задумал Конгресс, и падал прямо на самых богатых.В 1918 году только 15% американских семей задолжали какие-либо налоги. По словам историка У. Эллиота Браунли, верхний 1% выплатил 80% собранных доходов.

Но оставался вопрос: что считать доходом, а что нет? В 1916 году женщина по имени Миртл Макомбер получила дивиденды за свои акции Standard Oil of California. Она задолжала налоги благодаря новому закону. Однако дивиденды не были получены в денежной форме. Это произошло в виде дополнительной доли за каждые две акции, которые она уже владела.Она заплатила налоги, а затем обратилась в суд: да, она стала немного богаче, но денег не получила. Следовательно, утверждала она, она не получала «дохода».

Четыре года спустя Верховный суд согласился. В деле Eisner v. Macomber высокий суд постановил, что доход получен только от доходов. Человеку нужно было продать актив — акции, облигации или здание — и заработать немного денег, прежде чем их можно будет облагать налогом.

С тех пор концепция о том, что доход исходит только от выручки — когда выгода «реализована» — стала краеугольным камнем U.С. налоговая система. Заработная плата облагается налогом. Денежные дивиденды облагаются налогом. Прибыль от продажи активов облагается налогом. Но если налогоплательщик ничего не продал, дохода нет, а значит, нет и налога.

Современные критики Макомбера были многочисленны и дальновидны. По словам ученого Марджори Корнхаузер, Корделл Халл, конгрессмен, известный как «отец» подоходного налога, оспорил это решение. Халл предсказал, что уклонение от уплаты налогов станет обычным явлением. Постановление открыло зияющую лазейку, предупредил Халл, позволяя промышленникам создавать компании и брать взаймы под залог акций для оплаты расходов на проживание.По его словам, любой может «жить стоимостью» акций своей компании, «не продавая их и, конечно же, никогда не платя» налогов.

Предсказание Халла достигнет своего расцвета только спустя десятилетия, подстегнутые серией эпохальных экономических, правовых и культурных изменений, которые начали набирать силу в 1970-х годах. Антимонопольные органы все чаще соглашались на слияния и перестали пытаться разделить огромные корпорации. Со своей стороны, компании зациклились на стоимости своих акций, исключив почти все остальное.Благодаря этому за последние 40 лет возникла серия корпоративных монолитов — начиная с Microsoft и Oracle в 1980-х и 1990-х годах и заканчивая Amazon, Google, Facebook и Apple сегодня, — которые часто имели концентрированное владение, высокую маржу прибыли и богатую долю. Цены. Экономика, в которой победитель получает все, создала состояния, которые по некоторым параметрам превосходят состояния Джона Д. Рокфеллера, Дж. П. Моргана и Эндрю Карнеги.

---

Здесь и сейчас сверхбогатые используют ряд методов, которые недоступны для людей с меньшим достатком, чтобы обойти налоговую систему.

Безусловно, среди них есть нелегальные уклоняющиеся от уплаты налогов, но оказывается, что миллиардерам необязательно уклоняться от уплаты налогов экзотическим и незаконным образом — они могут уклоняться от уплаты налогов регулярно и законно.

Большинству американцев, чтобы жить, нужно работать. Когда они это делают, им платят и облагают налогом. Федеральное правительство считает почти каждый доллар, заработанный рабочими, «доходом», а работодатели снимают налоги непосредственно с их зарплаты.

Мирским Безосам не нужно платить зарплату. Заработная плата Безоса на Amazon уже давно установлена ​​на уровне среднего класса — около 80 000 долларов в год.

В течение многих лет между элитными основателями и генеральными директорами существовала конкуренция за то, чтобы они опустились еще ниже. Стив Джобс получил 1 доллар зарплаты, когда вернулся в Apple в 1990-х. Цукерберг из Facebook, Ларри Эллисон из Oracle и Ларри Пейдж из Google сделали то же самое.

Тем не менее, это не тот жест самоуничижения, которым кажется: заработная плата облагается налогом по высокой ставке. Согласно данным IRS, в 2018 году 25 самых богатых американцев получили заработную плату в размере 158 миллионов долларов. Это всего лишь 1,1% от того, что они указали в своих налоговых формах в качестве их общего зарегистрированного дохода. Остальная часть поступила в основном от дивидендов и продажи акций, облигаций или других инвестиций, которые облагаются налогом по более низким ставкам, чем заработная плата.

Богатство и доход влияют на очень богатых людей иначе, чем на большинство людей.Это составляет 100 долларов дохода для типичного американского домохозяйства, получающего зарплату.

Подоходные налоги федерального правительства. Типичная американская семья может платить около 14%.

Для многих домашних хозяйств остаток их дохода ежегодно идет на расходы, и, возможно, небольшая сумма остается на сбережения.

Типичное домашнее хозяйство может также владеть домом, стоимость которого со временем часто растет. Такой прирост активов составляет большую часть прироста благосостояния этого домохозяйства за любой год.

Такое соотношение роста богатства к налогам было типичным для американцев среднего возраста с середины 2000-х годов. Однако для сверхбогатых он перевернут.

Это составляет 100 долларов дохода Безоса. С 2006 по 2018 год его налоги составляли около 21% от его дохода.

Но для людей в этой стратосфере доход не имеет значения. Акции Amazon Безоса резко выросли в цене с 2006 года. В большинстве лет его богатство росло намного больше, чем доход, который он сообщал в IRS.

В период с 2006 по 2018 год состояние Безоса выросло более чем на 120 миллиардов долларов, при этом он заплатил ничтожную долю налогов.

Между тем, типичные американцы его возраста платили больше налогов, чем они видели прирост богатства за тот период.

То есть на каждые 100 долларов прироста богатства за этот период типичные американцы платили 160 долларов в виде налогов.

Безос заплатил всего 1,09 доллара.

Прочтите нашу полную методологию. Кредит: Агнес Чанг / ProPublica

Как давно предвидел конгрессмен Халл, сверхбогатые обычно держатся за акции основанных ими компаний.Многие титаны 21 века сидят на горах так называемых нереализованных прибылей, общий размер которых колеблется каждый день по мере роста и падения цен на акции. По словам экономистов Калифорнийского университета в Беркли Эммануэля Саэза и Габриэля Зукмана из состояния в 4,25 триллиона долларов США миллиардеров, около 2,7 триллиона долларов остаются нереализованными.

Баффет, как известно, владел акциями основанной им компании Berkshire Hathaway, конгломерата, владеющего Geico, Duracell и значительными пакетами акций American Express и Coca-Cola.Это позволило Баффету в значительной степени избежать превращения своего богатства в доход. С 2015 по 2018 год он сообщил о годовом доходе от 11,6 до 25 миллионов долларов. Это может показаться много, но Баффет занимает примерно шестое место в списке самых богатых людей в мире — его состояние составляет 110 миллиардов долларов по оценке Forbes на май 2021 года. По крайней мере, 14000 налогоплательщиков США в 2015 году сообщили о более высоком доходе, чем он, согласно данным IRS.

Есть также вторая стратегия, на которую опирается Баффет, сводящая к минимуму доход и, следовательно, налоги.Berkshire не выплачивает дивиденды — сумму (теоретически часть прибыли), которую многие компании выплачивают ежеквартально тем, кто владеет их акциями. Баффет всегда утверждал, что лучше использовать эти деньги, чтобы найти инвестиции для Berkshire, которые еще больше увеличат стоимость акций, принадлежащих ему и другим инвесторам. Если бы Berkshire предлагал дивиденды, близкие к среднему в последние годы, Баффет получил бы более 1 миллиарда долларов дохода в виде дивидендов и задолжал бы сотни миллионов налогов ежегодно.

Многие компании Кремниевой долины и информационные технологии подражают модели Баффета, избегая дивидендов по акциям, по крайней мере, на какое-то время. В 1980-х и 1990-х годах такие компании, как Microsoft и Oracle, предлагали акционерам стремительный рост и прибыль, но не выплачивали дивиденды. Google, Facebook, Amazon и Tesla не выплачивают дивиденды.

В подробном письменном ответе Баффет защищал свою практику, но прямо не касался истинного расчета налоговой ставки ProPublica.«Я по-прежнему считаю, что налоговый кодекс следует существенно изменить», — написал он, добавив, что, по его мнению, «огромное династическое богатство нежелательно для нашего общества».

Решение не платить дивиденды Berkshire было поддержано подавляющим большинством его акционеров. «Я не могу представить себе ни одной крупной публичной компании с акционерами, столь объединенными в своих убеждениях в отношении реинвестирования», — написал он. И он отметил, что Berkshire Hathaway платит значительные корпоративные налоги, на которые приходится 1.5% от общей суммы корпоративных налогов в США в 2019 и 2020 годах.

Баффет повторил, что начал раздавать свое огромное состояние и в конечном итоге планирует пожертвовать 99,5% его на благотворительность. «Я считаю, что деньги принесут больше пользы обществу, если они будут потрачены на благотворительность, чем если они будут использованы для небольшого сокращения постоянно растущего долга США», — написал он.

Купи, займи, умри: как сверхбогатство Америки остается таким

Кредит: Маурисио Родригес Понс, Надя Сассман и Альмудена Торал / ProPublica

Итак, как мегабиллионеры оплачивают свои мегасервисы, выбирая зарплату в 1 доллар и держась за свои акции? Согласно официальным документам и экспертам, для некоторых ответ — это займы денег, причем в больших количествах.

Обычные люди часто занимают деньги по необходимости, например, для покупки машины или дома. Но для сверхбогатых это может быть способом получить доступ к миллиардам без получения дохода и, следовательно, подоходного налога.

Налоговая математика дает для этого явный стимул. Если вы владеете компанией и получаете огромную зарплату, вы будете платить 37% подоходного налога с большей ее части. Продайте акции, и вы заплатите 20% налога на прирост капитала — и потеряете часть контроля над своей компанией.Но возьмите ссуду, и в наши дни вы будете платить однозначную процентную ставку без налогов; поскольку ссуды должны быть возвращены, IRS не считает их доходом. Банки обычно требуют залога, но у богатых его предостаточно.

Подавляющее большинство кредитов сверхбогатых не фигурируют в налоговых отчетах, получаемых ProPublica, поскольку они обычно не раскрываются в IRS. Но иногда ссуды раскрываются в документации по ценным бумагам. Например, в 2014 году Oracle сообщила, что ее генеральный директор Эллисон имеет кредитную линию, обеспеченную его акциями на сумму около 10 миллиардов долларов.

В прошлом году Tesla сообщила, что Маск заложил около 92 миллионов акций на сумму около 57,7 миллиардов долларов по состоянию на 29 мая 2021 года в качестве обеспечения по личным займам.

Илон Маск

Тесла Инк.

2014–2018 Рост благосостояния:

$ 13.9B

Общий отчетный доход:

1,52 млрд долларов (10,94% состояния)

Всего уплаченных налогов:

455 миллионов долларов (3.27% богатства)

За исключением одного года, когда он реализовал опционы на акции на сумму более миллиарда долларов, налоговые счета Маска никоим образом не отражают состояние, которым он располагает. В 2015 году он заплатил 68 тысяч долларов федерального подоходного налога. В 2017 году он составлял 65 тысяч долларов, а в 2018 году он не платил федерального подоходного налога. С 2014 по 2018 год у него действительная налоговая ставка составляла 3,27%.

Записи IRS дают представление о других крупных займах. Как в 2016, так и в 2017 году инвестор Карл Икан, который занимает 40-е место в списке самых богатых американцев в списке Forbes, не платил федеральных подоходных налогов, несмотря на то, что сообщил в общей сложности 544 миллиона долларов скорректированного валового дохода (который IRS определяет как прибыль за вычетом таких статей, как студент процентные платежи по кредиту или алименты).Согласно данным IRS, у Икана была непогашенная ссуда в размере 1,2 миллиарда долларов в Банке Америки. Технически это была ипотека, потому что она была обеспечена, по крайней мере частично, пентхаусами на Манхэттене и другой недвижимостью.

Заимствование дает Икану множество преимуществ: он получает огромные транши наличных, чтобы увеличить доходность своих инвестиций. Затем он должен вычесть проценты из своих налогов. В интервью Икан объяснил, что он сообщает о прибылях и убытках своей бизнес-империи на своих личных налогах.

Икан признал, что он «крупный заемщик. Я занимаю много денег ». На вопрос, берет ли он ссуды еще и для снижения налоговых расходов, Икан ответил: «Нет, совсем нет. Мой заем — чтобы выиграть. Мне нравится соревнование. Мне нравится побеждать ».

Он сказал, что скорректированный валовой доход вводит его в заблуждение. Он сказал, что после вычета сотен миллионов процентов по своим кредитам он зарегистрировал налоговые убытки за оба года.«Я не заработал денег, потому что, к сожалению для меня, мои проценты были выше, чем весь мой скорректированный доход».

На вопрос, было ли уместно, что он не платил подоходный налог в определенные годы, Икан сказал, что он озадачен этим вопросом. «Есть причина, по которой это называется подоходным налогом», — сказал он. «Причина в том, что если вы бедный человек, богатый человек, если вы Apple — если у вас нет дохода, вы не платите налоги». Он добавил: «Как вы думаете, богатый человек должен платить налоги, несмотря ни на что? Я не думаю, что это уместно.Как вы можете задать мне этот вопрос? »

---

Скептики могут усомниться в нашем анализе того, насколько мало сверхбогатые платят налоги. Во-первых, они могут утверждать, что владельцы компаний пострадают от корпоративных налогов. Они также могут возразить, что некоторые миллиардеры не могут избежать доходов — и, следовательно, налогов. А после смерти, по общему мнению, есть последняя оговорка, которой нельзя избежать: налог на наследство, который устанавливает высокую ставку налога на суммы, превышающие 11,7 миллиона долларов.

ProPublica обнаружила, что ни один из этих факторов не меняет фундаментальную картину.

Возьмите корпоративные налоги. Когда компании платят им, экономисты говорят, что эти расходы перекладываются на владельцев компаний, рабочих или даже потребителей. Модели различаются, но, как правило, они предполагают, что львиная доля принадлежит крупным акционерам.

Корпоративные налоги, однако, резко упали в последние десятилетия, что стало золотым веком ухода от корпоративных налогов. Отправляя прибыль за границу, такие компании, как Google, Facebook, Microsoft и Apple, часто платят мало или совсем не платят U.S. корпоративный налог.

Для некоторых самых богатых людей страны, в частности Безоса и Маска, добавление корпоративных налогов к уравнению вряд ли что-то изменит. Другие компании, такие как Berkshire Hathaway и Walmart, платят больше, а это означает, что для таких людей, как Баффет и Уолтоны, корпоративный налог может значительно увеличить их бремя.

Верно и то, что некоторые миллиардеры не избегают налогов, избегая доходов.В 2018 году девять из 25 самых богатых американцев сообщили о доходе более 500 миллионов долларов, а трое — более 1 миллиарда долларов.

Однако в таких случаях данные, полученные ProPublica, показывают, что у миллиардеров есть набор вариантов уклонения от уплаты налогов для компенсации своей прибыли с помощью кредитов, вычетов (которые могут включать благотворительные пожертвования) или убытков для снижения или даже обнуления своих налоговых счетов. Некоторые владеют спортивными командами, которые предлагают такие выгодные списания, что владельцы часто в конечном итоге платят гораздо более низкие налоговые ставки, чем их игроки-миллионеры.Другим принадлежат коммерческие здания, стоимость которых постоянно растет, но, тем не менее, их можно использовать для компенсации бумажных потерь, компенсирующих доход.

Майкл Блумберг, 13-й самый богатый американец в списке Forbes, часто сообщает о высоких доходах, потому что прибыль частной компании, которую он контролирует, в основном поступает к нему.

Майкл Блумберг

Bloomberg LP

Рост благосостояния в 2014-2018 гг .:

$ 22.5Б

Общий отчетный доход:

10,0 млрд долларов (44,53% состояния)

Всего уплаченных налогов:

292 миллиона долларов (1,30% богатства)

В 2018 году он сообщил о доходе в 1,9 миллиарда долларов. Когда дело дошло до налогов, Блумбергу удалось сократить свой счет, используя вычеты, которые стали возможными благодаря снижению налогов, принятому при администрации Трампа, благотворительным пожертвованиям в размере 968,3 миллиона долларов и кредитам за уплату иностранных налогов. В итоге он заплатил 70 долларов.7 миллионов налога на прибыль с этих почти 2 миллиардов долларов дохода. Это составляет всего лишь 3,7% условной ставки налога на прибыль. В период с 2014 по 2018 год реальная налоговая ставка Bloomberg составляла 1,30%.

В заявлении представитель Bloomberg отметил, что в качестве кандидата Bloomberg выступал за повышение налогов для богатых. «Майк Блумберг платит максимальную ставку налога на весь федеральный, государственный, местный и международный налогооблагаемый доход в соответствии с законом», — написал представитель.И он процитировал благотворительные пожертвования Bloomberg, предложив расчет, согласно которому «вместе взятые, то, что Майк дает на благотворительность и платит налоги, составляет примерно 75% его годового дохода».

В заявлении также отмечалось: «Публикация налоговых деклараций частных лиц должна вызывать серьезные опасения в отношении конфиденциальности, независимо от их политической принадлежности или взглядов на налоговую политику. В Соединенных Штатах частные лица не должны опасаться незаконного освобождения своих налогов. Мы намерены использовать все имеющиеся в нашем распоряжении законные средства, чтобы определить, какое физическое или государственное учреждение допустило утечку информации, и убедиться, что они несут ответственность.”

В конечном счете, после десятилетий накопления богатства налог на наследство должен служить опорой, давая властям возможность, наконец, забрать кусок гигантского состояния, прежде чем он перейдет к новому поколению. Но на самом деле подготовка к смерти больше похожа на последний этап уклонения от уплаты налогов для сверхбогатых.

Профессор налогового права Университета Южной Калифорнии Эдвард Маккаффери резюмировал всю дугу с помощью крылатой фразы «покупай, занимай, умри.”

Представление о смерти как налоговой льготе кажется парадоксальным. Обычно, когда кто-то продает актив, даже за минуту до смерти, он должен заплатить 20% налог на прирост капитала. Но со смертью все меняется. Любой прирост капитала до этого момента налогом не облагается. Это позволяет сверхбогатым и их наследникам не платить миллиарды налогов. «Расширение базы» широко признается экспертами из всех политических кругов как изъян в кодексе.

Затем идет налог на наследство, который составляет 40% и является одним из самых высоких в федеральном кодексе.Этот налог должен дать правительству последний шанс получить часть всех тех нереализованных прибылей и других активов, которые самые богатые американцы накапливают в течение своей жизни.

Тем не менее, из совокупных данных IRS, налоговых исследований и того, что мало известно общественности о планировании имущества богатых, очевидно, что они могут легко избежать передачи почти половины стоимости своего имения. Многие из самых богатых создают фонды для благотворительных пожертвований, которые предоставляют большие налоговые вычеты на благотворительность в течение их жизни и обходят налог на наследство в случае их смерти.

Управляющие активами предлагают клиентам ряд непрозрачных и сложных трастов, которые позволяют самым богатым американцам отдавать крупные суммы своим наследникам без уплаты налогов на наследство. Данные IRS, полученные ProPublica, дают некоторое представление о планировании недвижимости сверхбогатых, показывая сотни таких трастов.

В результате большие состояния могут в значительной степени неприкосновенными переходить от одного поколения к другому. Из 25 самых богатых людей современной Америки около четверти — наследники: трое — Уолтоны, двое — отпрыски конфетного состояния Марса и один — сын Эсте Лаудер.

---

За последние полтора года сотни тысяч американцев умерли от COVID-19, а миллионы остались без работы. Но один из самых мрачных периодов в американской истории оказался одним из самых прибыльных для миллиардеров. По данным Forbes, с января 2020 года по конец апреля этого года они увеличили свое состояние на 1,2 триллиона долларов.

Эта неожиданная удача является одним из многих факторов, которые привели страну к переломному моменту, который восходит к полувековому росту неравенства в благосостоянии и финансовому кризису 2008 года, который нанес многим долгий экономический ущерб.Американская история богата такими поворотами. Были известные акты налогового сопротивления, такие как Бостонское чаепитие, которому противодействовали менее известные попытки заставить богатых платить больше.

Один такой инцидент, произошедший более полувека назад, казалось, может вызвать большие перемены. Уходящий в отставку министр финансов президента Линдона Джонсона Джозеф Барр шокировал страну, когда сообщил, что 155 американцев, зарабатывающих более 200 000 долларов (около 1,6 миллиона долларов сегодня), не платили налогов.Он сообщил сенату, что в эту группу входит 21 миллионер.

«Сейчас мы сталкиваемся с возможностью восстания налогоплательщиков, если мы не проведем в ближайшее время серьезные реформы в наших налогах на прибыль», — сказал Барр. В том году члены Конгресса получили больше яростных писем о нарушениях налогового законодательства, чем о войне во Вьетнаме.

Конгресс

действительно провел некоторые реформы, но долгосрочная тенденция заключалась в восстании в противоположном направлении, которое затем усилилось с избранием Рональда Рейгана в 1980 году.С тех пор благодаря сочетанию политических пожертвований, лоббирования, благотворительных пожертвований и даже прямых заявок на политические должности сверхбогатые помогли сформировать дебаты о налогообложении в свою пользу.

Одно очевидное исключение: Баффет, который порвал со своей когортой миллиардеров, чтобы призвать к повышению налогов для богатых. В известной статье «Нью-Йорк Таймс» в 2011 году Баффет написал: «Меня и моих друзей достаточно долго нянчил дружелюбный к миллиардерам Конгресс.Нашему правительству пора серьезно отнестись к общим жертвам ».

Баффет сделал в этой статье то, что делают немногие американцы: он публично показал, сколько он заплатил в виде личных федеральных налогов в предыдущем году (6,9 миллиона долларов). Кроме того, Forbes оценил, что его состояние в том году выросло на 3 миллиарда долларов. Используя эту информацию, наблюдатель мог бы рассчитать свою истинную налоговую ставку; это было 0,2%. Но тогда, как и сейчас, обсуждение налогов было сосредоточено на традиционной ставке подоходного налога.

В 2011 году президент Барак Обама предложил закон, известный как правило Баффета. Это повысило бы ставки подоходного налога для людей, сообщающих более миллиона долларов в год. Не прошло. Однако даже если бы это было так, правило Баффета не привело бы к значительному повышению налогов Баффета. Если вы можете избежать дохода, вы можете избежать налогов.

Сегодня, всего через несколько лет после того, как республиканцы приняли масштабное снижение налогов, которое несоразмерно выгодно для богатых, страна может столкнуться с новым поворотом маятника, возвращающимся к популярному требованию повышения налогов для богатых.Перед лицом растущего неравенства и амбиций в отношении расходов, которые соперничают с амбициями Франклина Д. Рузвельта или Джонсона, администрация Байдена предложила ряд изменений. К ним относятся повышение налоговых ставок для людей, зарабатывающих более 400 000 долларов, и повышение максимальной ставки подоходного налога с 37% до 39,6%, с соответствующей максимальной ставкой для долгосрочного прироста капитала. Администрация также хочет повысить ставку корпоративного налога и увеличить бюджет IRS.

Некоторые демократы пошли дальше, выдвигая идеи, бросающие вызов налоговой структуре, существовавшей в прошлом веке.Сенатор от штата Орегон Рон Уайден, председатель финансового комитета сената, предложил обложить налогом нереализованный прирост капитала, что является ударом в самое сердце Macomber. Сенсоры Элизабет Уоррен и Берни Сандерс предложили налоги на богатство.

Агрессивные новые законы, вероятно, вдохновят на новые, изощренные методы избегания. В некоторых странах, включая Швейцарию и Испанию, налоги на богатство взимаются в небольших размерах. Некоторые из них, совсем недавно Франция, отказались от них как от неработающих.Противники утверждают, что ими сложно управлять, поскольку сложно оценить активы, особенно частных компаний и собственность.

Что потребуется для коренного пересмотра налоговой системы США, неясно. Но данные IRS, полученные ProPublica, показывают, что все эти разговоры происходили в вакууме. Ни политические лидеры, ни общественность никогда не имели точного представления о том, как самые богатые американцы избегают уплаты налогов.

Баффет и его коллеги-миллиардеры знали этот секрет давно. Как сказал Баффет в 2011 году: «Классовая борьба идет последние 20 лет, и мой класс победил».

Помогите нам составить отчет о налогах и сверхбогатстве

У вас есть опыт в налоговом праве, бухгалтерском учете или управлении капиталом? У вас есть советы, которыми можно поделиться? Вот как с нами связаться.Нам нужны как конкретные советы, так и более широкий опыт.

Я могу кое-что знать о вашем расследовании. Отправьте совет через нашу форму Мы серьезно относимся к конфиденциальности. Любые советы, которые вы отправляете через приведенная выше форма зашифрована на нашей стороне. Но если вы желаете для дополнительной анонимности, свяжитесь с нами одним из следующих способов: Я разбираюсь в одной из этих областей и могу ответить вопросы или помочь вам разобраться в технических деталях. Поделитесь своим опытом

Дорис Берк, Карсон Кесслер и Эллис Симани подготовили репортажи.

Авторы дополнительных изображений: Илон Маск (Бритта Педерсен / POOL / AFP через Getty Images), Джефф Безос (Ли Фогель / Getty Images), Майкл Блумберг (Йоханнес Эйзеле / ​​AFP через Getty Images), Уоррен Баффет (Джейми Маккарти / Getty Images)

Как платить меньше налогов

Текущие ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до 37%, но вы можете избежать наказания, заплатив меньше налогов, если вы умно требуете вычетов и кредитов.

СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ

«В целом есть больше возможностей для самозанятых работников и владельцев бизнеса», — говорит Люк Сотир, финансовый специалист из Equitable Advisors в районе Большого Бостона.

Тем не менее, у наемных работников все еще есть несколько способов снизить свои налоговые обязательства.

Налоговые льготы и вычеты меняются регулярно, а Закон о сокращении налогов и рабочих местах от 2017 года упразднил некоторые популярные вычеты и ограничил другие.

«Конечно, это движущаяся цель, — говорит Дэвид Снайдер, основатель и генеральный директор Harness Wealth из Нью-Йорка.

На данный момент есть 15 способов уменьшить размер вашей задолженности за 2020 налоговый год:

Внести взносы на пенсионный счет

Взносы на пенсионный счет являются одним из основных инструментов снижения налогов, поскольку они служат двум целям .

Взносы на традиционные счета 401 (k) и IRA могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода и, как следствие, уменьшат сумму федерального налога, которую вы должны. Эти фонды также растут без уплаты налогов до выхода на пенсию. Если вы начнете рано, экономия денег на этих счетах может помочь вам выйти на пенсию.

«Даже если вы не выполнили этот план к концу года, у вас все еще есть время», — говорит Джон Мейсовски, управляющий директор бухгалтерской фирмы CBIZ MHM в Тампа-Бэй, Флорида.

В то время как взносы в счета 401 (k) на рабочем месте должны быть внесены до конца календарного года, вычитаемые из налогооблагаемой базы взносы могут быть внесены в традиционные IRA до 15 апреля крайнего срока подачи налоговой декларации.

Откройте сберегательный счет на медицинское обслуживание

Если у вас есть медицинский план с высокой франшизой, который соответствует критериям, внесите свой вклад на сберегательный счет на медицинское обслуживание.Взносы на эти счета предлагают немедленный налоговый вычет, растут без налогообложения и могут быть сняты без уплаты налогов на квалифицированные медицинские расходы. Любой баланс, оставшийся в конце года, может продлеваться на неопределенный срок, как и активы на пенсионном счете.

Используйте свою стороннюю суету, чтобы потребовать вычетов для бизнеса

Самостоятельно занятые лица (полный или неполный рабочий день) имеют право на получение налоговых вычетов в баллах. Это означает, что ваши внештатные проекты или подработка в качестве водителя-шерифа могут принести вам значительную экономию на налогах.

Некоторые из доступных деловых вычетов включают пробег транспортного средства, связанного с бизнесом, доставку, рекламу, плату за веб-сайт, процент от платы за домашний Интернет, используемый для бизнеса, профессиональные публикации, взносы, членство, командировки, связанные с бизнесом, канцелярские принадлежности и любые понесенные расходы. вести свой бизнес. Если вы оплачиваете свое собственное здоровье, стоматологическую страховку или страховку на случай длительного ухода, эти взносы также могут вычитаться.

Просто не забывайте вести надлежащие записи, — говорит Роббин Э.Карузо, CPA и партнер бухгалтерской фирмы Prager Metis в Крэнбери, штат Нью-Джерси. По этой причине она видела, как многие люди теряют свои вычеты.

«Их не принимают, потому что налогоплательщики не хранят нужную документацию», — говорит она. Обязательно храните квитанции, журналы пробега или другие записи, которые вы можете предоставить в случае аудита.

Получите вычет из домашнего офиса

Чтобы получить право на вычет, пространство должно использоваться регулярно и исключительно для деловых целей.Например, если дополнительная спальня используется исключительно в качестве домашнего офиса и составляет пятую часть жилой площади вашей квартиры, вы можете вычесть пятую часть арендной платы и коммунальных платежей.

Списание командировочных расходов, даже во время отпуска

Совместите отпуск с деловой поездкой, и вы сможете сократить расходы на отпуск, вычтя процент расходов, потраченных на деловые цели. Это может включать стоимость авиабилетов и часть вашего счета за гостиницу, пропорциональную времени, потраченному на деловую деятельность.Поговорите со специалистом по налогам о том, как правильно сделать этот расчет.

Вычтите половину вашего налога на самозанятость

Правительство облагает налогом в размере 15,3% Федерального закона о страховых взносах со всех доходов для выплаты по программам социального обеспечения и медицинской помощи.

В то время как работодатели делят расходы со своими работниками, самозанятые лица несут ответственность за выплату всей суммы сами. Чтобы компенсировать дополнительные расходы, правительство разрешит вам вычесть 50% уплаченной суммы из подоходного налога.Вам даже не нужно перечислять, чтобы претендовать на этот налоговый вычет.

Получите кредит на высшее образование

Так как это кредит, эта сумма вычитается из любого налога, который вы должны государству. Если она превышает сумму налогов, которую вы должны, вам может быть возвращено до 1000 долларов.

Между тем, кредит на обучение в течение всей жизни отлично подходит для взрослых, которые хотят повысить свое образование и профессиональную подготовку. Этот кредит составляет до 2000 долларов в год и помогает оплачивать колледж и расходы на образование, которые улучшают ваши профессиональные навыки.

Проверьте, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на заработанный доход

Даже если вы не обязаны платить федеральный подоходный налог, вы можете получить возмещение от правительства. Налоговый кредит на заработанный доход представляет собой возвращаемый налоговый кредит в размере до 6 660 долларов за 2020 налоговый год.

EITC рассчитывается по формуле, которая учитывает доход и размер семьи. Пределы дохода по кредиту варьируются от 15 820 долларов для налогоплательщиков, не имеющих детей, до 56 844 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию и имеющих трех и более детей.

Детализация государственного налога с продаж

Налогоплательщики, которые детализируют свои вычеты, могут включить либо свой государственный подоходный налог, либо штатный налог с продаж в свою форму Приложения А. Льгота по налогу с продаж штата — отличный вариант, если вы живете в штате без подоходного налога.

В то время как налогоплательщики могут использовать таблицу, предоставленную IRS, чтобы легко требовать вычета налога с продаж, Мацевски говорит, что людям следует не забывать добавлять налог с продаж с любой крупной покупки, такой как автомобиль или лодка.

Федеральный налоговый вычет по налогам штата и местным налогам не превышает 10 000 долларов из всех источников.

Вычитайте взносы по частному ипотечному страхованию

Если у вас меньше 20% собственного капитала в вашем доме, скорее всего, вы оплачиваете частную ипотечную страховку. Это покрытие требуется кредиторам как способ защиты в случае, если вы перестанете производить платежи.

До 2017 года налогоплательщики могли вычитать стоимость частного ипотечного страхования из своих детализированных вычетов.

Хотя Закон о сокращении налогов и рабочих местах отменил вычет, он был восстановлен в конце 2019 года и доступен для 2020 налогового года.Сделано оно и на 2018 год задним числом. Это означает, что вы можете изменить свою налоговую декларацию за 2018 год, чтобы ее востребовать, но Карузо советует сначала проверить, приведет ли это к значительному возмещению.

«Когда вы открываете более старый доход, вы подвергаете себя некоторому риску быть рассмотренным (IRS)», — говорит она.

Сделайте благотворительные пожертвования

Благотворительные взносы, сделанные в виде удержаний из заработной платы, чеков, наличных денег и пожертвований товаров и одежды, подлежат вычету.Эти вычеты складываются и часто упускаются из виду.

«Люди могут забыть о своих безналичных взносах», — говорит Мацевски.

Как правило, вам необходимо составить список, чтобы подать заявку на вычет, а поскольку налоговая реформа 2017 года почти удвоила стандартный вычет, многие люди предпочитают не перечислять его. Тем не менее, Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом или Закон CARES позволяет налогоплательщикам, не включенным в список, вычитать денежные пожертвования на сумму до 300 долларов, сделанные до 31 декабря 2020 года.

Скорректируйте свою базу для налога на прирост капитала

Инвесторы: при расчете стоимости после продажи финансового актива обязательно добавьте все реинвестированные дивиденды.Это увеличивает базовую стоимость и снижает прирост капитала при продаже инвестиций.

Если вы продадите свой дом, вы также можете уплатить налог на прирост капитала, особенно если стоимость вашей собственности значительно выросла.

Однако вы можете уменьшить размер своей задолженности, если вы сделали ремонт или улучшили дом.

«Любые сделанные вами вложения могут быть вычтены из прироста капитала», — говорит Снайдер.

Избегайте налога на прирост капитала путем пожертвования акций

Другой способ избежать прироста капитала — использовать акции для благотворительных подарков.

«Вы можете перевести акции, которые показали большую прибыль, непосредственно в фонд, рекомендованный донорами», — говорит Снайдер.

Деньги, переведенные в фонд, рекомендованный донорами, не только освобождаются от налога на прирост капитала, но также могут быть вычтены теми, кто перечисляет их. По словам Снайдера, фонды, рекомендованные донорами, можно начать всего с 5000 долларов.

Вычеты по претензиям для военнослужащих

Находитесь ли вы в военном резерве, например, в Национальной гвардии?

Если вы путешествуете на расстояние более 100 миль от дома и вам нужно уехать на ночь, вы можете вычесть невозмещенные дорожные расходы, такие как транспорт, питание и проживание.

Если вы действующий военнослужащий, вы можете вычесть любые расходы, связанные с переездом, для постоянной смены места работы.

Не забывайте о государственных и местных налоговых льготах

Государственные и местные налоги могут складываться в сумме, поэтому не забывайте искать способы снизить налоговое бремя и там.

Хотя федеральный закон о налоговой реформе устранил различные вычеты, во многих штатах они все еще разрешены, говорит Карузо. Или у них может быть более низкий порог для их требования.

Например, в Нью-Джерси налогоплательщики могут вычесть стоимость медицинских расходов, превышающих 2% их скорректированного валового дохода. В федеральных налоговых формах вычетом подлежат только медицинские расходы, превышающие 7,5% дохода человека.

Экономия на налогах не ограничивается налогом на прибыль. В Нью-Йорке существует налог на парковку для некоторых арендованных мест, но Снайдер говорит, что жители могут фактически отказаться почти от половины платы, запросив освобождение.

Независимо от того, где вы живете, уточните в местных и государственных налоговых органах, какие вычеты могут быть вам доступны.

Как платить небольшие или нулевые налоги всю оставшуюся жизнь

Хотите узнать, как не платить налоги? Читать дальше. Я изучаю налоговое законодательство с 1999 года. Возможно, вы не сможете платить налоги. Однако этот пост должен помочь вам платить меньше налогов.

С 25 лет я платил более 100 000 долларов в год в виде налогов. Вы не получите благодарственную карту, если заплатите налоги на сумму более 1 миллиона долларов, на случай, если вам интересно. Вместо этого вы заставляете правительство подсесть на свой сок письмами от IRS с просьбой о большем!

Я не возражал против уплаты своей справедливой доли налогов, когда мне было около 20 лет, потому что я был взволнован, чтобы продвинуться в своей карьере.Мне повезло, что у меня была работа, которая позволяла мне копить как сумасшедшие и помогать другим материально за счет благотворительных пожертвований. Когда я стал старше, мои взгляды на подоходный налог изменились.

На рубеже веков мы стали свидетелями опустошительной войны в Ираке, которая, по некоторым оценкам, унесла более 1 миллиона жизней. Мы наблюдали, как Конгресс ничего не делает для принятия сбалансированного бюджета с 2008 года, при этом каждый год повышая зарплату.

Во время финансового кризиса 2009–2010 годов правительство выделило огромную финансовую помощь таким организациям, как AIG, позволив руководству выплатить себе миллионы долларов.У AIG даже хватило наглости подумать о том, чтобы в этом году подать в суд на федеральное правительство за неправомерные условия! Что за черт.

Меня тошнило, поддерживая такие зверства со стороны правительства, которое также дискриминирует некоторых граждан, не проявляя финансовой дисциплины. Почему нельзя относиться ко всем одинаково? Почему взимается штраф за брак? Каким образом ваши пособия по социальному обеспечению возвращаются государству, если вы умираете без пережившего супруга? Я не знаю.

Платите меньше налогов, потому что правительство неэффективно

Когда городу требуется 18 месяцев, чтобы починить шумную и опасную крышку люка, возможно, платить десятки тысяч долларов государственных налогов уже не стоит.Как насчет 5 долларов вместо этого?

Джон Ф. Кеннеди однажды сказал: « Не спрашивайте, что ваша страна может сделать для вас, спрашивайте, что вы можете сделать для своей страны. «К сожалению, эти слова были произнесены 20 января 1961 года. Большинства из нас тогда не было в живых, поскольку средний возраст в Америке составляет всего 35 лет. Боюсь, что наше общество навсегда приняло односторонний подход. склад ума.

Я думаю, что заплатил свои взносы. Если вы не заплатили столько же налогов, пожалуйста, не критикуйте меня за то, что я написал статью о том, как помочь вам законно платить меньше налогов.Чтобы создать богатство, мы должны минимизировать свои расходы. Налоги — одни из самых больших расходов, которые мы когда-либо понесем.

Лучший способ платить почти нулевые налоги

Помимо того, что вы зарабатываете меньше денег, лучший способ платить небольшие налоги или вообще не платить — это сделать так, чтобы ваш доход был равен вашим детализированным вычетам. Индивидуальные подающие получают стандартный вычет в размере 12550 долларов, а супружеские пары — 25 100 долларов на 2021 год. Поэтому, если вы не хотите платить налоги, зарабатывайте до 12550 долларов в год как физическое лицо или до 25 100 долларов в год как пара, и вуаля! Вы не будете платить налоги.

Проблема в том, что одинокий человек или супружеская пара не могут жить только на 12 550 долларов или 25 100 долларов дохода соответственно. Следовательно, забудьте о жалком стандартном вычете. Перейдите к детализированному вычету, который включает проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и благотворительные пожертвования.

Очевидно, что вам нужна ипотека, чтобы иметь возможность платить проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, поэтому подумайте о том, чтобы уже иметь основное место жительства. Правительство субсидирует вашу собственность, позволяя вам записывать свои проценты по ипотеке и налоги на недвижимость.

Если вы хотите по-настоящему зарабатывать на недвижимости, вам нужно иметь больше, чем ваше основное. Один из способов — это покупка недвижимости в аренду. С арендой собственности вы также получаете возможность воспользоваться амортизацией и другими расходами, связанными с эксплуатацией собственности. Таким образом, вы получаете более эффективный налоговый доход.

Что касается благотворительности, давайте как можно больше. Лучше потратиться на дела, которыми вы увлечены, чем платить больше налогов правительству, которое в конечном итоге тратит ваши деньги зря.

Ниже приведены три примера с некоторыми примечаниями о том, как минимизировать налоговые платежи.

Как избавиться от налогов на доход от работы или пассивный доход

Как не платить налоги Примечания

* Чтобы получать пассивный доход, сначала нужно много откладывать. Вы можете заменить мои примеры пассивного дохода нормальным доходом, если хотите. Эффект такой же.

* Что примечательно, так это то, что налог на имущество все равно нужно платить государству.По крайней мере, налог на имущество и подоходный налог штата вычитаются, а деньги не идут федеральному правительству. Вы можете переехать в другой штат, чтобы снизить налоговые обязательства. С другой стороны, поменять гражданство намного сложнее.

* Начиная с 2018 года, ограничение по ОСВ составляет 10 000 долларов на человека. Если вы выйдете замуж, вы фактически не получите 20 000 долларов, но все равно получите лимит в 10 000 долларов. Это будет чистым негативом для многих людей с более высоким доходом, которые владеют недвижимостью в дорогих прибрежных городах.

* Вычет процентов по ипотеке в размере 30 000 долларов может быть рассчитан как 3% процентной ставки по ипотечной ссуде с ссуды в 1 миллион долларов. Жаль, что лимит по ипотеке сейчас составляет 750 000 долларов на 2020+. Кто-то может какашку выплачивать проценты. Но я говорю, что платить проценты деньгами других людей для накопления богатства намного лучше, чем платить налоги правительству.

* Если у вас есть модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) в размере 200 000 долларов для физического лица или 250 000 долларов для супружеской пары, вам также придется заплатить 3.Дополнительный налог в размере 8% со всех доходов от прироста капитала и дивидендов. Это называется налогом на чистый процентный доход. У правительства не хватает смелости сокращать расходы, поэтому увеличение налогов неизбежно.

* Вам может быть интересно, как кто-то выживает, если все его доходы в размере 60 000 долларов идут на благотворительность, проценты по ипотеке и налоги на недвижимость? Ответ заключается в том, чтобы жить за счет своих сбережений.

Стандартный вычет

Стандартный вычет был увеличен до 12 550 долларов на человека и 25 100 долларов на пару в 2021 году.Другими словами, любой доход, который вы получаете до этих уровней, не облагается налогом. Если вы находитесь в 10-12% НАЛОГОВОЙ КРОНШТЕЙНЕ, вы платите нулевой налог на долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды в размере до 77 тысяч долларов.

Как платить нулевые налоги с доходов от аренды недвижимости

Как не платить налоги Примечания

* Владение арендуемой недвижимостью похоже на владение бизнесом. Все расходы, связанные с использованием вашей арендуемой собственности, вычитаются из дохода от аренды. Только будьте осторожны, чтобы отчисления начали постепенно сокращаться после того, как вы зарабатываете более 166000 долларов в год.

* Ключевой частью расходов является амортизация. Амортизация — это неденежные расходы, обеспечивающие справедливую амортизацию вашей собственности.

* Налог на недвижимость снова не ускользнет, ​​но, по крайней мере, он подлежит вычету. Важно убедить город в том, что ваша собственность стоит как можно меньше. Если вы это сделаете, вы сможете заплатить наименьшую сумму налога на недвижимость.

* Лучше не получать доход от аренды, пока вы находитесь в более высокой налоговой категории. Выйдя на пенсию, вы, вероятно, попадете в более низкую налоговую категорию.Вы должны получать больший доход от аренды, так как ваша арендная плата будет выше, а проценты по ипотеке и амортизация будут ниже.

Аренда менее пассивной недвижимости

Единственное, что касается владения арендуемой недвижимостью, так это то, что она имеет низкие баллы по шкале пассивного инвестирования. Чем старше и богаче вы становитесь, тем меньше вы хотите иметь дело с обслуживанием и арендаторами.

Вот где приходит на помощь инвестирование в краудфандинговые платформы в сфере недвижимости, такие как Fundrise и CrowdStreet, два моих фаворита.Краудфандинг в сфере недвижимости позволяет вам инвестировать в коммерческую недвижимость по всей стране с потенциально более высокой прибылью без какой-либо кропотливой работы.

Например, сегодня существует огромная разница в оценке и капитализации между дорогой недвижимостью в прибрежных городах и недвижимостью в центре. С помощью краудфандинга в сфере недвижимости инвестор может определять разницу в оценке и капитальной ставке для получения потенциальной прибыли.

Нет причин, по которым сотрудникам приходится платить 4500 долларов в месяц за паршивую двухкомнатную квартиру в Сан-Франциско или Манхэттене, когда они могут арендовать массивный дом за половину цены в Остине, штат Техас.

Как не платить налоги с доходов от бизнеса

Примечания о том, как не платить налоги на доход от бизнеса

* Начать собственный успешный бизнес труднее, чем просто работать на дневной работе, но это одно из самых приятных дел, которые вы можете делать. Многие из ваших обычных расходов на жизнь можно считать бизнес-расходами. Например, вы можете проводить ежегодные собрания правления в Рио-де-Жанейро, если хотите. Перелеты, питание и проживание оплачиваются отдельно. Никто не говорит, что ваше ежегодное собрание совета директоров должно проходить в условиях страданий.Каждый должен, по крайней мере, запустить свой собственный веб-сайт сегодня, чтобы воспользоваться преимуществами Интернета и 3 миллиардов человек в сети.

* Как работодатель и работник, вы можете внести до 19 500 долларов в свой Solo 401K + 20% от операционной прибыли. В этом случае человек вносит 18 000 долларов США + 13 000 долларов США = 31 000 долларов США, которые не облагаются налогом. Вы также можете внести 5000 долларов для себя и своего супруга в рамках традиционной IRA. В конце концов вам придется платить налоги с этих пенсионных счетов до вычета налогов, но не сейчас.

См .: Как сэкономить более 100000 долларов до налогообложения в SEP-IRA и в одиночку 401k

* Компания имеет чистую прибыль после уплаты налогов в размере 16 800 долларов США, однако в вашем распоряжении гораздо больше налоговых льгот, которые могут легко устранить налоговые обязательства.

* Бизнес-налоги — один из самых сложных для расчета налогов. Вышеупомянутое — всего лишь простой пример того, как владельцу кексов с доходом в 100000 долларов, возможно, вообще не придется платить никаких налогов.

Как платить меньше налогов на доход от бизнеса, часть II

Примечания О том, как платить меньше налогов

После того, как Gawker Global объявил о банкротстве, журнал Fortune Magazine опубликовал потрясающую публикацию о том, как Gawker Global создал венгерскую дочернюю компанию для передачи доходов, чтобы уплачивать эффективную налоговую ставку только 5% вместо эффективной налоговой ставки США 34%.Я составил образец отчета о прибылях и убытках материнской компании, приведенный выше, который отражает огромную экономию налогов благодаря сделкам между компаниями.

Как ваши дети могут не платить налоги

Один из лучших способов снизить налогооблагаемый доход и дать детям возможность не платить налоги — это платить им от своего бизнеса. Допустим, вы попадаете в категорию 35% налогов. Вы можете заплатить своим детям, чтобы они работали над вашим бизнесом, фактически передав им свои налоговые обязательства в размере 35%.

Если ваши дети зарабатывают до стандартного максимума вычета, им не придется платить налоги.Я также рекомендую вам открыть Roth IRA для ваших детей и ежегодно вносить максимальный взнос (6000 долларов на 2021 год). Взнос не облагается налогом, сборы не облагаются налогом и могут быть отозваны через 5 лет.

Рекомендации по уплате налогов за вычетом

Начните свой собственный малый бизнес

Я призываю каждого начать свой собственный малый бизнес. Как видно из приведенного выше примера, вы получаете гораздо больше гибкости с вычетами. Лучший способ начать бизнес — создать веб-сайт, подобный моему, зарегистрировавшись в хостинговой компании, такой как Bluehost, которая стоит менее 4 долларов в месяц.Вы также получаете бесплатное доменное имя сроком на один год.

Запустив простой веб-сайт, вы поможете узаконить свой бизнес. Нет необходимости регистрироваться в качестве LLC. Просто будьте индивидуальным предпринимателем, указывайте свой доход в графике C, вычтите все свои расходы и платите налоги с операционной прибыли.

Когда я трачу деньги на путешествия, это в основном деловые расходы, потому что я всегда ищу потенциальных клиентов. Я оплачиваю часть арендной платы за машину, поскольку еду на полуостров, чтобы работать с моими клиентами-консультантами.Многие мои обеды также идут на расходы из-за обедов и ужинов для клиентов.

Наконец, я жертвую более 50 000 долларов в год до вычета налогов на Solo 401k, потому что у меня собственный бизнес. Вы можете ознакомиться с моим пошаговым руководством о том, как создать собственный веб-сайт сегодня. Создав собственный веб-сайт, вы помогли узаконить свой бизнес.

Управляйте своими финансами из одного места

Я рекомендую зарегистрироваться в Personal Capital, бесплатном онлайн-инструменте управления финансами, который поможет вам отслеживать свою чистую стоимость, анализировать свои инвестиции на предмет чрезмерных комиссий и управлять денежным потоком.Я прогнал свой 401k через их анализатор комиссионных сборов 401k и обнаружил, что плачу 1700 долларов в год в виде гонораров, о которых я понятия не имел!

Они также выпустили свой невероятный калькулятор пенсионного планирования, который использует ваши связанные учетные записи для запуска моделирования Монте-Карло, чтобы выяснить ваше финансовое будущее. Вы можете ввести различные переменные доходов и расходов, чтобы увидеть результаты.

Увеличьте свой пенсионный успех до 99%, живя меньше

Кто не имеет права на получение налоговых льгот на детей (это может объяснить, почему вы их не получаете)

IRS только что отправило вторую из шести ежемесячных выплат по налоговым льготам на детей.Эти выплаты, которые могут достигать 300 долларов на ребенка в месяц, могут спасти миллионы американских семей от бедности. Однако, хотя большинство родителей уже отложили в карман сотни или даже тысячи долларов, другие семьи не получили ни цента.

Ежемесячные платежи — это просто авансовые платежи по налоговой льготе на детей, которые вы в противном случае заявили бы в своей налоговой декларации за 2021 год. Вы получите половину общей суммы кредита в виде ежемесячных платежей с июля по декабрь этого года, а затем потребуете вторую половину при подаче налоговой декларации в следующем году.В большинстве случаев IRS определит ваше право на получение налоговой льготы и авансовых платежей, а также ее размер на основе вашей налоговой декларации за 2020 или 2019 год, в зависимости от того, какая из них была подана последней. (У IRS также есть онлайн-инструмент, который поможет вам определить, имеете ли вы право.)

Но есть разные причины, по которым кто-то может не получать ежемесячные платежи от IRS. Это может быть связано с доходом семьи, возрастом ребенка, местом проживания или каким-либо другим дисквалифицирующим фактором.Если вы еще не получили денег, вот список распространенных причин, по которым вы можете не получать ежемесячные выплаты налогового кредита на ребенка. Надеюсь, вы получаете выплаты, если ожидаете их, особенно если вы один из миллионов американцев, которые все еще испытывают финансовые трудности из-за пандемии. Но если нет, то легче спланировать свой следующий шаг, если вы знаете, почему вас оставили в стороне.

(Для полного покрытия детской налоговой льготы на 2021 год, включая дополнительную информацию о ежемесячных авансовых платежах, см. Детскую налоговую скидку 2021 года: сколько я получу? Когда будут поступать ежемесячные платежи? И другие часто задаваемые вопросы.)

1 из 9

Вашему ребенку слишком много лет

Чтобы иметь право на получение налоговой льготы на ребенка в 2021 году — и, следовательно, для ежемесячных выплат — вашему ребенку должно быть 17 лет или меньше на конец года . Это фактически на год старше, чем было разрешено в предыдущие годы. Итак, если вашему ребенку в 2021 году исполнится 17 лет, вы можете потребовать для него налоговую льготу еще раз. Но если на конец этого года вашему ребенку исполнилось 18 лет, вы не можете претендовать на кредит или получать за него ежемесячные выплаты.

Возможно, вам не совсем повезло, если у вас есть ребенок-иждивенец, который превышает установленный возраст. Хотя вы не имеете права на получение налогового кредита на ребенка или авансовых платежей, вы можете получить дополнительные 500 долларов при подаче налоговой декларации за 2021 год в следующем году, потребовав кредит для «других иждивенцев». Этот альтернативный кредит может быть доступен даже, если ваш ребенок учится в колледже.

2 из 9

Ваш ребенок родился в 2021 году

При условии, что вы имеете на это право, вы можете потребовать налоговую льготу на ребенка в 2021 году, если у вас родится ребенок в этом году.Однако вы все равно можете не получать ежемесячные авансовые платежи за ребенка, потому что IRS не знает о вашем новом пакете радостей. Налоговое агентство изучает предыдущие налоговые декларации, чтобы узнать, кто имеет право на ежемесячные выплаты. Если они не увидят ребенка в вашей декларации за 2020 или 2019 год, в зависимости от того, какая из них была подана последней, они не будут отправлять вам ежемесячные платежи.

Хорошая новость заключается в том, что IRS найдет решение этой проблемы позже летом, когда обновит портал обновления детских налоговых кредитов, чтобы вы могли добавлять детей, отвечающих требованиям, которые вы укажете в своей налоговой декларации за 2021 год. Как только IRS узнает о вашем новом сыне или дочери, оно может скорректировать ваш расчетный налоговый кредит на ребенка на 2021 год, а затем скорректировать сумму ваших ежемесячных платежей.

Если вы не воспользуетесь порталом IRS позже в этом году, чтобы добавить своего ребенка, вы все равно можете потребовать полную сумму вашего разрешенного налогового кредита на ребенка при подаче налоговой декларации за 2021 год в следующем году. Таким образом, вы не потеряете деньги … но вам придется подождать, чтобы их получить.

3 из 9

Ваш доход слишком высок

На 2021 год налоговый кредит на ребенка составит 3000 долларов на ребенка для детей в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов на ребенка для детей в возрасте 5 лет и младше.Это означает максимальные ежемесячные выплаты в размере 250 долларов на ребенка или 300 долларов на ребенка соответственно.

Однако налоговая скидка на детей постепенно отменяется для людей с определенным уровнем дохода (на основе вашей налоговой декларации за 2020 или 2019 год). Если ваш общий кредит уменьшится, уменьшатся и ваши ежемесячные платежи. Если ваш доход достаточно высок, ваш кредит и ежемесячные платежи будут полностью прекращены, и вы ничего не получите!

Существует сложная система, в которой ваш кредит и платежи могут быть прекращены двумя разными способами.Не вдаваясь в подробности, вы рискуете первоначального сокращения, если модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) в вашей последней налоговой декларации превышает 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, 112 500 долларов США для лиц, подавших декларацию, и 150 000 долларов США для лиц, подавших декларацию. супружеские пары, подающие совместную декларацию. На этом этапе ваш общий кредит не может быть меньше 2000 долларов на ребенка, что означает, что ваш ежемесячный платеж не будет меньше 167 долларов на ребенка.

Второй этап отказа может полностью аннулировать ваш кредит и ежемесячный платеж, если ваш измененный AGI превышает 400 000 долларов при совместном возврате или 200 000 долларов при других возвратах.Тем не менее, это все еще постепенное сокращение, поэтому даже люди с доходом выше порога 400 000/200 000 долларов по-прежнему могут претендовать на получение кредита и ежемесячных платежей. (Воспользуйтесь Калькулятором налоговых льгот на детей от Kiplinger за 2021 год, чтобы узнать, как ваш доход может повлиять на ваш кредит и авансовые платежи.)

Если ваш доход изменится в 2021 году, вы сможете сообщить об этом в IRS позже этим летом с помощью отчета о детских налоговых льготах. Портал. Если доход в этом году ниже, чем в 2020 (или 2019), то ваши ежемесячные платежи могут увеличиться после использования онлайн-портала.Если ваш доход в 2021 году увеличится, обязательно сообщите об этом IRS. Вы не хотите получать ежемесячные платежи больше, чем вы имеете право, потому что тогда вы рискуете вернуть их в следующем году, когда подадите налоговую декларацию за 2021 год.

4 из 9

Вы не подали последнюю налоговую декларацию

Как упоминалось выше, в большинстве случаев IRS будет основывать ежемесячные платежи на вашей налоговой декларации за 2020 или 2019 год. Но не всем требуется подавать налоговую декларацию. Итак, если вы не подавали недавнюю декларацию, будете ли вы получать ежемесячные налоговые льготы на ребенка?

Это зависит. Если в прошлом году вы использовали портал IRS «Не подающие документы: введите информацию о платеже», чтобы запросить стимулирующий чек в первом раунде, ваши ежемесячные платежи будут основываться на информации, которую вы предоставили через инструмент. Однако, если в прошлом году вы не использовали инструмент для нефилеров и хотите получать ежемесячные платежи, вам необходимо использовать новый инструмент для регистрации не подающих налоговых льгот для детей, подать «упрощенную» декларацию или нулевую декларацию AGI. используя специальные процедуры IRS, или заполните обычную налоговую декларацию за 2020 год. Если вы не предпримете никаких действий сейчас, вы не получите никаких авансовых платежей по налоговым льготам на детей.(Для получения дополнительной информации см. Раздел «Как получить налоговые льготы на детей, если вы не подаете налоговую декларацию».)

5 из 9

У вашего ребенка нет номера социального страхования

В отношении ребенка было внесено много изменений налоговый кредит за 2021 налоговый год. Сумма кредита увеличена, полностью возвращается, имеют право 17-летние дети, и, конечно же, разрешены авансовые платежи. Но есть и другие требования прошлых лет, которые не изменились. Например, по номеру вы по-прежнему не можете претендовать на налоговый кредит на ребенка или получать ежемесячные платежи для ребенка, у которого нет номера социального страхования .

Номер социального страхования вашего ребенка также должен быть «действительным для работы» в США и выдан Управлением социального обеспечения (SSA) до даты подачи налоговой декларации за 2021 год (включая продления). Если ваш ребенок был гражданином США, когда получил номер социального страхования, то он действителен для работы в США. Если на карточке социального обеспечения ребенка напечатано «Not Valid for Employment» и его или ее иммиграционный статус изменился так, что гражданина США или постоянного жителя, попросите SSA новую карту социального обеспечения.Если на карте напечатано «Действительно для работы только с разрешением DHS», ваш ребенок имеет необходимый номер социального страхования только до тех пор, пока действует разрешение Министерства внутренней безопасности.

Вы и ваш супруг, если вы состоите в браке, должны также иметь номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), чтобы претендовать на налоговый кредит на ребенка и получать авансовые платежи. Кроме того, вы будете получать ежемесячные платежи только в том случае, если вы указали свой правильный номер социального страхования или ITIN при подаче налоговой декларации за 2020 или 2019 год или ввели информацию в инструмент нефитера IRS в 2020 году, чтобы получить стимулирующую проверку в первом раунде. .

6 из 9

Ваш ребенок является иностранцем-нерезидентом

Ваш ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США, чтобы вы могли претендовать на налоговый кредит на ребенка или получать ежемесячные авансовые платежи. Есть одно исключение: если вы являетесь гражданином США или гражданином США и ваш усыновленный ребенок прожил с вами весь год в качестве члена вашей семьи, ребенок считается гражданином США для целей налогового кредита на ребенка.

Как правило, «иностранец-резидент» либо имеет грин-карту, либо физически присутствует в США.С. на определенное время. «Гражданин США» — это лицо, которое, хотя и не является гражданином США, обязано своей верностью Соединенным Штатам. Жители Американского Самоа и жители северных Марианских островов также могут быть гражданином США, а не гражданином США.

См. Публикацию IRS 519 для получения дополнительной информации о налогах для граждан США и иностранцев-резидентов.

7 из 9

Ваш бывший супруг заявил, что ваш ребенок находится на иждивении в прошлом году

Если IRS просмотрит налоговую декларацию за 2020 год от вашей бывшей супруги и увидит, что он или она объявили вашего ребенка иждивенцем по этой декларации, ваша бывшая будет получать ежемесячные выплаты по налогу на ребенка начиная с 15 июля — даже если вы заявите, что ребенок находится на иждивении на 2021 год.Вы сможете исправить это, когда IRS обновит свой портал обновления детских налоговых кредитов позднее этим летом, но до тех пор вы не увидите никаких авансовых платежей. После того как вы откорректируете свою информацию на портале, IRS скорректирует ваш расчетный налоговый кредит на ребенка на 2021 год и начнет отправлять вам ежемесячные платежи.

Если ситуация изменилась, и вы получаете ежемесячные платежи, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваш ребенок находится на иждивении на 2021 налоговый год, вам следует подумать об использовании портала сейчас, чтобы отказаться от платежей.Это снизит риск того, что вам придется выплатить авансовые платежи по налоговым льготам на детей, когда вы подадите налоговую декларацию за 2021 год в следующем году.

8 из 9

Вы проживаете за пределами США

Чтобы получать ежемесячные выплаты налогового кредита на ребенка, вы (или ваш супруг (а), если вы подаете совместную декларацию) должны иметь ваш основной дом в США более чем на половину 2021 или быть добросовестным жителем Пуэрто-Рико на год. Вашим основным домом может быть любое место, где вы регулярно проживаете, при условии, что он находится в одном из 50 штатов или округе Колумбия.Вашим основным домом может быть дом, квартира, передвижной дом, приют, временное жилье или другое место. Кроме того, это не обязательно должно быть одно и то же физическое местоположение в течение года.

Вам также не нужен постоянный адрес, чтобы получать ежемесячные платежи. Если вы временно отсутствуете дома из-за болезни, образования, работы, отпуска или военной службы, обычно считается, что вы проживаете в своем основном доме для целей налогового кредита на ребенка.

9 из 9

Вы можете претендовать на иждивенца

Если вы можете быть заявлены в качестве иждивенца в чьей-либо налоговой декларации, вы не можете требовать кого-либо еще в качестве иждивенца в своей декларации.Если вы подаете совместную декларацию, и ваш супруг (а) может быть заявлен как иждивенец другим лицом, вы и ваш супруг не можете требовать каких-либо иждивенцев при совместном возвращении.

Если вы не можете объявить своего ребенка иждивенцем из-за этого правила, вы не можете претендовать на налоговый кредит на ребенка для него или нее. Если вы не можете потребовать налоговую льготу на ребенка, вы не имеете права на ее авансовые платежи. Таким образом, если вы можете быть объявлены иждивенцем на основании налоговой декларации другого лица, вы не будете получать ежемесячные платежи.

Это одно из правил на 2021 год, перенесенное с предыдущих лет.

55 корпораций заплатили 0 долларов США в виде федеральных налогов с прибыли 2020 года — ITEP

Читать как PDF

По крайней мере, 55 крупнейших корпораций Америки не платили федеральных налогов на прибыль за последний финансовый год, несмотря на то, что они получали в Соединенных Штатах значительную прибыль до налогообложения. Это продолжает многолетнюю тенденцию уклонения от уплаты налогов на прибыль крупнейших компаний США.корпорации, и, похоже, это результат давних налоговых льгот, сохраненных или расширенных Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года, а также налоговыми льготами по Закону CARES, принятыми весной 2020 года.

Компании, уклоняющиеся от уплаты налогов, представляют различные отрасли и, согласно их годовым финансовым отчетам, получили в 2020 году доход до налогообложения в США почти 40,5 млрд долларов. Установленная законом ставка федерального налога на прибыль предприятий составляет 21 процент. 55 корпораций заплатили бы в общей сложности 8 долларов.5 миллиардов за год, если бы они заплатили эту ставку по своему доходу в 2020 году. Вместо этого они получили 3,5 миллиарда долларов в виде налоговых льгот.

Их общие корпоративные налоговые льготы на 2020 год, включая 8,5 миллиарда долларов в виде уклонения от уплаты налогов и 3,5 миллиарда долларов в виде скидок, составляют 12 миллиардов долларов.

Этот отчет основан на анализе компанией ITEP годовых финансовых отчетов, поданных крупнейшими публично торгуемыми американскими корпорациями за последний финансовый год. Все данные, представленные здесь, взяты непосредственно из примечаний к подоходному налогу в этих отчетах.Некоторые компании с необычными финансовыми годами еще не подавали таких отчетов. Некоторые публично торгуемые корпорации ничего не платили за прибыль в последнем финансовом году, но не включены в этот отчет, потому что они не входят в S&P 500 или Fortune 500.

На протяжении десятилетий крупнейшие и наиболее прибыльные корпорации США находили способы укрыть свою прибыль от федерального подоходного налога. В отчетах ITEP зафиксировано такое уклонение от уплаты налогов с первых лет ошибочного эксперимента администрации Рейгана по сокращению налогов.Широко цитируемый ITEP анализ восьмилетнего периода (с 2008 по 2015 год) подтвердил, что уклонение от уплаты федеральных налогов оставалось безудержным и до TCJA.

Теперь, когда большинство корпораций отчитываются о результатах за третий год в соответствии с новыми законами о корпоративном налогообложении, принятыми президентом Дональдом Трампом в 2017 году, совершенно очевидно, что TCJA не смог устранить лазейки, позволяющие уклоняться от налогов, и, возможно, еще больше усугубил ситуацию.

Компании, уклоняющиеся от уплаты подоходного налога в 2020 году, представляют собой очень разные сектора США.S. эконом:

Продовольственный конгломерат Archer Daniels Midland в прошлом году получил доход до налогообложения в США в размере 438 миллионов долларов США и получил федеральную налоговую скидку в размере 164 миллионов долларов.

Гигант доставки FedEx обнуил свой федеральный подоходный налог с 1,2 миллиарда долларов США до налогообложения в 2020 году и получил скидку в 230 миллионов долларов.

Производитель обуви Nike не уплатил ни цента федерального подоходного налога с почти 2,9 миллиарда долларов США до налогообложения в прошлом году, вместо этого воспользовавшись налоговой скидкой в ​​размере 109 миллионов долларов.

Провайдер кабельного телевидения Dish Network не уплатил федерального подоходного налога на 2,5 миллиарда долларов дохода США в 2020 году.

Компания-разработчик программного обеспечения Salesforce избежала всех федеральных налогов на прибыль в размере 2,6 миллиарда долларов дохода США.

Доход в США, текущий федеральный подоходный налог и эффективные налоговые ставки в 2020 году для всех 55 компаний с нулевым налогом показаны в следующей таблице.

Комиссия по ценным бумагам и биржам требует от публично торгуемых компаний раскрывать информацию о U.S. подоходный налог до налогообложения, федеральный подоходный налог и налог штата, уплачиваемый с этого дохода, а также любые существенные факторы, влияющие на расходы по налогу. По этой причине мы в целом можем описать налоговые льготы, которые использовали эти 55 компаний, чтобы свести свои налоговые расходы к нулю.

Более дюжины компаний использовали налоговые льготы для опционов на акции руководителей, чтобы резко снизить налоги на прибыль в прошлом году. К ним относятся Advanced Micro Devices, Archer Daniels Midland, Booz Allen Hamilton, Charter Communications, Nike и Salesforce.com. Эта налоговая льгота позволяет компаниям списывать расходы, связанные с опционами на акции, для целей налогообложения, которые выходят далеко за рамки расходов, о которых они сообщают инвесторам.

По меньшей мере полдюжины компаний использовали федеральный кредит на исследования и эксперименты (R&E) для снижения своих налогов на прибыль в 2020 году. К ним относятся HP, Nike, Jacobs Engineering, Advanced Micro Devices и Ecolab.

Налоговые льготы для возобновляемых источников энергии являются частью схемы уклонения от уплаты налогов для нескольких компаний, включая Qurate Retail, Xcel Energy, DTE и Duke Energy.

Положение Закона о сокращении налогов и занятости, позволяющее компаниям немедленно списывать капитальные вложения — наиболее экстремальный вариант ускоренной амортизации — помогло нескольким компаниям существенно снизить подоходный налог.Consolidated Edison, Williams, PPL и Sealed Air использовали налоговые льготы на амортизацию, чтобы существенно сократить текущие расходы по налогу на прибыль, как и по крайней мере дюжина других компаний.

Примечательно, что мы многого не можем знать о факторах, снижающих эффективные ставки федерального подоходного налога для этих корпораций. Комиссия по ценным бумагам и биржам требует раскрытия только любого налогового положения, которое по отдельности оказывает значительное влияние на налоговые ставки, и компании обычно пользуются этим ограничением, чтобы объединить влияние различных налоговых положений в одну строку.Например, Sealed Air, Seaboard и Sanmina раскрывают существенное влияние «налоговых вычетов» на свои расходы по налогу на прибыль — раскрытие, которое мало говорит нам о том, какие положения налогового законодательства задействованы. В случае транснациональных корпораций часто неясно, уменьшают ли упомянутые налоговые льготы налоги США или иностранные налоги.

Помимо стандартного набора налоговых льгот, описанных выше, данные 2020 года вводят новый фактор, снижающий расходы на корпоративные налоги: Закон CARES, якобы призванный помочь людям и предприятиям оставаться на плаву во время пандемии.Некоторые компании использовали положение закона CARES для «переноса» убытков за 2018 или 2019 годы для компенсации прибыли, о которой они сообщили в предыдущие годы, что привело к скидке, которая снизила их налоги за 2020 год, в некоторых случаях до менее чем нуля.

Налоговый закон ранее разрешал компаниям переносить убытки для компенсации прибыли за два предыдущих года. TCJA запрещает компаниям делать это (хотя он по-прежнему позволяет компаниям переносить убытки на будущее для компенсации прибыли в будущие годы). Однако Закон CARES временно восстановил способность компаний нести убытки и, что невероятно, является более щедрым, чем правила, действовавшие до принятия TCJA.

Закон CARES ослабил правила обработки убытков не только в 2020 году, но и задним числом в отношении убытков, зарегистрированных в 2018 и 2019 годах, которые не имеют ничего общего с пандемией. Хуже того, это позволяет корпорациям переносить убытки на срок до пяти лет. Это означает, что убытки, понесенные в 2018, 2019 и 2020 годах, могут компенсировать прибыль, облагаемую налогом по более высокой ставке налога 35 процентов, действовавшей до 2018 года. Налогообложение прибыли по одной ставке, позволяя убытки приносить сбережения по более высокой ставке, является приглашением для компаний играть в игры. , переводя прибыли и убытки из года в год на бумаге, чтобы уменьшить свои налоговые счета.

Ограниченное раскрытие информации, сделанное этими 55 компаниями, предполагает, что лидеры прибыльных фирм не упустили эту возможность. В прошлом году этим компаниям были предоставлены налоговые льготы на сумму не менее 500 миллионов долларов США в соответствии с положением Закона CARES о либерализации переноса убытков. По крайней мере, в четырех случаях (Mohawk Industries, Telephone & Data Systems, Treehouse Foods и Westlake Chemical) временная налоговая льгота Закона CARES для переноса убытков превышает 21% налоговых обязательств, которые эти компании выплатили бы со своей прибыли до налогообложения в 2020 году, если бы не Им были предоставлены налоговые льготы.

Общие налоговые льготы, которые эти 55 компаний получили от положений о переносе, вероятно, даже больше. Несколько компаний признали существенные преимущества Закона о CARES, но не разделили влияние изменений, связанных с переносом. Другие компании, скорее всего, предпочли не раскрывать информацию о льготах по Закону CARES, поскольку их размер не был «значительным» для целей финансовой отчетности.

Эффективные налоговые ставки для корпораций, как и корпоративные доходы, обычно нестабильны. Тем не менее, для многих компаний, сообщивших, что в 2020 году они не уплатили налог на свою прибыль, этот результат является частью более долгосрочной модели.Как показано в таблице ниже, 26 из 55 компаний успешно избегали налогов в течение трехлетнего периода, в течение которого действовал TCJA. Эти 26 компаний были прибыльными в каждый из трех лет (2018, 2019 и 2020), и их общий федеральный налог на прибыль за этот период был нулевым или отрицательным.

Duke Energy не уплатила никаких федеральных подоходных налогов на общую сумму 7,9 млрд долларов за первые три года действия TCJA.

FedEx добилась того же результата с нулевым налогом почти на 6 долларов.9 миллиардов доходов США за последние три года.

И Nike не платила федерального подоходного налога в эпоху TCJA с доходов США до налогообложения в размере 4,1 миллиарда долларов.

В общей сложности эти 26 компаний сообщили о доходе в США до налогообложения в размере 77 миллиардов долларов за первые три года действия TCJA и в совокупности получили налоговую скидку в размере 4,6 миллиарда долларов.

Когда президент Трамп сообщил о своем намерении сократить корпоративные налоги в 2017 году, он и Конгресс получили возможность сократить многочисленные лазейки, которые позволяли компаниям избегать налогообложения большей части своих доходов с начала 1980-х годов.Но теперь, когда за три года были опубликованы данные об эффективных налоговых ставках, уплачиваемых публично торгуемыми компаниями, становится ясно, что TCJA существенно не ограничил уклонение от уплаты корпоративных налогов и, возможно, даже поощряет его.

К счастью, меры политики, которых Конгресс избегал в 2017 году, доступны и сегодня. Урезав налоговые льготы, указанные в этом отчете, или повторно введя некоторую форму «минимального налога», требующего от прибыльных компаний уплаты хотя бы некоторого налога в любой прибыльный год, Конгресс и президент Байден могли бы сделать важный шаг в направлении более справедливого и справедливого налогообложения. более устойчивая налоговая система.

В другом отчете ITEP более подробно объясняется, как корпорации избегают налогов, почему это проблема и что Конгресс может с этим сделать.

---

Благодарности

Авторы этого отчета хотели бы поблагодарить налоговых стажеров ITEP Дэвида Кроуфорда и Девина Дугласа за их работу по составлению таблиц данных для этого анализа.

---

---

Освобождение от платы за отсутствие страхового покрытия

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте (или текст) обновления с важными напоминаниями о сроках, полезными советами и другой информацией о вашей медицинской страховке.

Выберите свой штат Выберите stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict из ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyomingAmerican SamoaGuamNorthern Марианские IslandsPuerto RicoVirgin острова

Пожалуйста, выберите штат.

получить обновления электронной почты

Извините, этот адрес электронной почты недействителен.

Вам необходимо указать свой адрес электронной почты или номер мобильного телефона.

Получать обновления текстовых сообщений (необязательно)

Извините, этот номер мобильного телефона недействителен.

Вам необходимо указать свой адрес электронной почты или номер мобильного телефона.

Чтобы отменить, отправьте текст СТОП. Чтобы получить помощь, отправьте текст HELP. Частота сообщений варьируется, но вы можете получать до одного сообщения в неделю во время открытой регистрации. Могут применяться тарифы на передачу сообщений и данных.

Теперь, когда вы зарегистрировались, мы отправим вам напоминания о крайнем сроке, а также советы о том, как зарегистрироваться, оставаться в ней и получать максимальную пользу от своей медицинской страховки.

Pay Rent — NYCHA

Проблемы с воспроизведением? Посмотрите это видео в своем браузере.

Что изменилось?

Оплачивать квартплату стало еще проще благодаря новой службе обработки платежей NYCHA. Преимущества и особенности включают:

• Легко читаемый отчет об аренде
• Новый, простой в использовании сайт онлайн-платежей. Новая ссылка!
• Телефонная платежная система с расширенными функциями.Новый номер телефона!
• Бесплатная оплата онлайн электронным чеком с вашего текущего или сберегательного счета
• Сниженная комиссия за удобство при оплате дебетовой картой (логотип Visa и MasterCard) (0,85% от суммы платежа)
• Возможность оплаты кредитной картой Visa или MasterCard (комиссия за удобство составляет 2,25% от суммы платежа)
• Расширенные функции безопасности, защищающие вашу информацию
• Новый адрес абонентского ящика для рассылки чеков об аренде. Новый почтовый адрес!
• Выделенный вариант на горячей линии контактного центра NYCHA для вопросов об оплате аренды

Основы оплаты аренды:

Оплачиваете ли вы арендную плату по телефону, почте, через Интернет или лично в платежном центре, ваша арендная плата должна быть выплачена в первый день каждого месяца .Своевременная оплата аренды — это самое важное, что вы можете сделать для поддержки услуг и удобств вашего комплекса. Жители, которые не платят вовремя арендную плату, могут быть привлечены к суду и могут быть выселены. Если у вас неожиданно изменился доход, обратитесь к своему менеджеру по развитию. Мы можем помочь вам получить финансовую консультацию или скорректировать размер арендной платы, если это необходимо. Если у вас есть какие-либо вопросы, связанные с арендной платой или электронными счетами, пожалуйста, свяжитесь с центром обслуживания клиентов по телефону 718-707-7771.

Вот несколько способов оплаты аренды

Резиденты и коммерческие клиенты:

1. Онлайн-оплата
2. Через систему онлайн-платежей вашего банка
3. По почте

Только резиденты:

4. По телефону
5. Через удержания из заработной платы
6. В уполномоченном банке или кредитном союзе
7. От имени резидента
8. С преимуществами HRA

Для жителей и коммерческих клиентов

1.Онлайн-платеж:

Подпишитесь на БЕСПЛАТНЫЕ варианты электронных счетов и электронных платежей. Получите счет за аренду в электронном виде и оплатите его электронным чеком. Получение электронных счетов и оплата арендной платы онлайн — это быстро, удобно и безопасно, и это можно сделать круглосуточно и без выходных с вашего компьютера или мобильного устройства. При нажатии на ссылки ниже откроется новая вкладка / окно .

Программа электронной аренды NYCHA предоставляет множество удобных вариантов для обеспечения своевременной оплаты аренды.

• Жильцы: Если вы в настоящее время получаете ежемесячный отчет об арендной плате по почте, NYCHA продолжит отправлять его вам.Если вы зарегистрируетесь в системе E-Bill, вы не получите бумажный счет, но сможете просмотреть свою выписку в Интернете.
• Коммерческие клиенты: вы больше не будете получать бумажные отчеты, вы должны подписать электронный счет, чтобы зарегистрироваться и просмотреть свой счет за аренду. E-Bill безопасен, надежен и требует меньше бумаги.
• NYCHA автоматически перенесет вашу информацию в новую службу обработки платежей. Если вы в настоящее время получаете выписку об аренде онлайн или если у вас настроен периодический платеж, ваша информация была перенесена в новую систему.Вы получите электронное письмо с уведомлением о том, что ваша информация была перенесена в новую систему с временным паролем. Пожалуйста, войдите в систему, создайте новый пароль и проверьте точность переданной информации.
• Обратите внимание, что любые платежи, которые вы делаете на этом этапе в старую систему, будут автоматически переведены в новую службу обработки платежей и зачислены на ваш счет.
• Вы можете сохранить свою информацию, просмотреть историю платежей, совершить разовые платежи (выбрав функцию «Внести разовый платеж») или настроить повторяющиеся платежи еженедельно, раз в две недели или в определенный день.Если вы зарегистрированы в системе E-Bill и хотите оплачивать аренду по телефону, процесс будет быстрее, поскольку онлайн-система и телефонная система теперь будут связаны.
• Вы можете сохранить в своем аккаунте несколько способов оплаты, что позволит вам оплачивать аренду из нескольких источников — например, частично с помощью чека, частично с помощью сбережений и частично с помощью дебетовой / кредитной карты. Более подробная информация об увеличении арендной платы появится в ближайшее время. Если у вас есть какие-либо вопросы, пожалуйста, свяжитесь с вашим офисом по управлению недвижимостью.

2. Через онлайн-систему вашего банка:

Оплачивайте арендную плату через систему онлайн-банкинга вашего банка или через систему онлайн-оплаты счетов. Вы можете добавить NYCHA в качестве получателя и производить платежи прямо со своего банковского счета.

3. По почте:

Если вы по-прежнему предпочитаете платить по почте, убедитесь, что вы отправляете арендную плату РАНЬШЕ, чтобы у вас было от трех до пяти рабочих дней для доставки и обработки. Когда вы будете получать ежемесячную выписку по квартплате каждый месяц, просто оторвите квитанцию ​​о денежном переводе и вложите ее в прилагаемый конверт со своим чеком или денежным переводом, выписанным в «Управление жилищного строительства г. Нью-Йорка».”

В квитанции о переводе уже указан платежный адрес. Напишите номер своего счета в NYCHA на лицевой стороне чека или денежного перевода и не забудьте поставить печать на конверте. Пожалуйста, не отправляйте наличные в NYCHA.

НОВЫЙ почтовый адрес:
Жилищное управление Нью-Йорка
Почтовый ящик 70169
Филадельфия, Пенсильвания 19176-0169

ТОЛЬКО ДЛЯ ЖИТЕЛЕЙ NYCHA

4. По телефону (обратите внимание на новый номер телефона):

Вы можете оплатить арендную плату, позвонив в систему телефонных платежей NYCHA по телефону 1-877-481-9947 .Платежи, сделанные до 17:00 EST, будут зачислены в тот же день.

Платежи, сделанные после 17:00 EST, будут зачислены на следующий рабочий день. Платежи, произведенные в выходные и праздничные дни, когда банки закрыты, будут зачислены на следующий рабочий день. Пожалуйста, подождите от 3 до 5 рабочих дней, чтобы ваш банковский счет отразил платеж.

Существует НЕТ комиссии для клиентов, платящих через E-Check. При оплате дебетовыми картами Visa / MasterCard взимается комиссия в размере 0,85% от суммы платежа.При оплате кредитными картами Visa / MasterCard взимается комиссия в размере 2,25% от суммы платежа. Плата взимается нашим сторонним поставщиком, и никакая часть этой комиссии не выплачивается NYCHA.

5. Через удержания из заработной платы:

NYCHA и другие сотрудники города могут участвовать в автоматизированной программе удержания арендной платы из заработной платы NYCHA. Половина ежемесячной арендной платы будет вычитаться из первых двух зарплат каждого месяца. Вычеты могут превышать половину ежемесячной арендной платы, потому что вычеты составляют половину непогашенного остатка, а не только арендную плату.Если никакие удержания не производятся, разработка не ввела сотрудника в систему или его или ее агентство не является частью программы. Чтобы прекратить удержания из заработной платы, необходимо заполнить форму увольнения и отправить ее в офис управления недвижимостью. Чтобы зарегистрироваться, щелкните эту ссылку: Вход в систему самообслуживания NYCHA / Регистрация.

6. Через уполномоченный банк или кредитный союз:

Резиденты могут вносить ежемесячные арендные платежи в одном из филиалов банка, перечисленных ниже, за определенную плату.Если ваш банк указан ниже, нажмите, чтобы просмотреть дополнительные сведения.

7. От имени резидента:

NYCHA может отправлять ежемесячные отчеты об арендной плате напрямую уполномоченному лицу, осуществляющему уход за пожилыми жителями и / или инвалидами. Пожалуйста, свяжитесь с офисом управления недвижимостью вашего жилого комплекса для получения дополнительной информации.

8. С преимуществами HRA:

Если ваша арендная плата выплачивается через пособия, которые вы получаете от Управления кадров Нью-Йорка, просмотрите ежемесячный отчет об арендной плате, чтобы убедиться, что платеж за прошлый месяц был получен и что никакие другие сборы не подлежат уплате.Если требуются дополнительные денежные средства, отправьте свой платеж вместе с квитанцией о переводе в прилагаемом конверте по адресу, указанному на квитанции.

Арендная плата за квартиру NYCHA на 2021 финансовый год

Размер квартиры	Честная рыночная арендная плата за 2021 финансовый год	Арендная плата за квартиру NYCHA 80% от справедливой рыночной арендной платы за 2021 финансовый год
Студия	$ 1,760	$ 1 408
1 спальня	$ 1 801	$ 1,441
2 спальни	$ 2 053	$ 1 642
3 спальни	2 598 долл. alexxlab 11.03.1973 Sharing Twitter0 Facebook0 Google +0 Linkedinactive){li-icon[type=linkedin-bug][color=inverse] .background{fill Email this article Print this article Отменить ответ Your Name * Your Email * Website * Top