Льготы предпенсионерам по транспортному налогу

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Льготы предпенсионерам по транспортному налогу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Льготы предпенсионерам по транспортному налогу Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Пенсионеры и предпенсионеры: подборка налоговых и рабочих льгот
(Суховская М.Г.)
(«Главная книга», 2021, N 7)Транспортный налог. Льготы по этому налогу каждый регион устанавливает сам. Так, в Санкт-Петербурге все пенсионеры по возрасту и предпенсионеры (те, кому до пенсии осталось 5 лет и менее) не платят транспортный налог за один легковой автомобиль мощностью до 150 л. с. Аналогичная ситуация в Свердловской области . А вот в Сахалинской области мощность машины для освобождения от налога вообще значения не имеет .

Нормативные акты: Льготы предпенсионерам по транспортному налогу Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России
«Граждане смогут эффективнее решать вопросы налогообложения своего имущества»С 2020 года вводится беззаявительный порядок предоставления физлицам льгот по транспортному налогу. То есть льготникам, владеющим налогооблагаемыми транспортными средствами, больше не потребуется обращаться с заявлениями в инспекцию, если у нее уже есть соответствующие сведения, полученные в рамках межведомственного взаимодействия. Так, ФНС России будет получать сведения от Пенсионного фонда России о пенсионерах, предпенсионерах, инвалидах, а также от органов соцзащиты населения о многодетных. Кроме того, налоговые органы будут использовать сведения о транспортных средствах, получаемые от органов ГИБДД МВД России — например, об автомашинах мощностью до 70 л.с., освобождаемых от налогообложения на основании закона субъекта РФ о транспортном налоге.

Льготы на транспортный налог для многодетных семей в 2021 году

Транспортный налог относится к региональным налоговым сборам, соответственно именно на уровне субъектов Российской Федерации определяется ставка транспортного налога и категории граждан, имеющих льготы по уплате этого налога. Льготы на транспортный налог для многодетных семей определяется в следующих нормативных актах: Налоговый Кодекс РФ, законы о налогах субъектов федерации, так например действуют разные ставки налога на автотранспорт в Москве и в Московской области. Механизмы исчисления и уплаты налога прописаны в главе 28 НК РФ, именно на их основании органы власти субъектов РФ и должны руководствоваться при введении региональных законов, при назначении налоговых ставок.

Региональные законы, устанавливающие конкретные ставки налога, вводятся в действие органами субъектов федерации на основе норм НК РФ, именно в региональных законах и определяются льготы по транспортному налогу, как для многодетных семей, так и для других

категорий граждан.

Обратите внимание, что действующий перечень льгот можно как в региональном законе о транспортном налоге, так и в иных нормативных актах субъекта федерации.

Так, в Москве льготы многодетным семьям по транспортному налогу определены в Законе г. Москвы от 09.07.2008 N 33 «О транспортном налоге» (ставка не менялась уже два года). А вот в Московской области Закон «О транспортном налоге» от 16 ноября 2002 года № 129/2002-ОЗ эти льготы не определяет, а определяет налоговые льготы для многодетных семей закон Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» от 28 ноября 2012 года № 151/2004-ОЗ (последнюю редакцию претерпел в прошлом году).

Существуют регионы, в которых льгот по транспортному налогу для многодетных семей не предусмотрено. Но таких субъектов федерации меньшинство.

Как многодетной семье получить льготы на транспортный налог?

Транспортный налог оплачивается физическими лицами после получения уведомления из налоговой службы. Расчет налога указан в этом уведомлении с учетом норм федерального и регионального законодательства. Но налоговая службу не включает льготы многодетной семье автоматически, подобные льготы на транспортный налог необходимо оформлять самостоятельно.

Получение льготы на транспортный налог происходит в заявительном порядке абсолютно в любом регионе. Заявитель, то есть один из родителей в многодетной семье, обращается в региональное подразделение налоговой службы с заявлением и документами, подтверждающими право на налоговую льготу.

Подтверждением права на льготу по транспортному налогу служит удостоверение многодетной семьи, которое получается в органах соц. защиты. В различных субъектах федерации статус многодетных семей выдается при разных условиях. Например, в некоторых регионах для получения удостоверения требуется наличие четырех детей, в то время как в большинстве регионов достаточно трех (например в Москве).

Где оформить льготу на транспортный налог многодетной семье?

Существует два варианта подачи заявления о применении льготы по транспортному налогу: это можно сделать по месту жительства в налоговой инспекции, либо по месту регистрации транспортного средства. Реквизиты ИФНС указаны в уведомлении об уплате транспортного налога.

Также можно легко определить адрес нужной вам налоговой инспекции на официальном сайте ФНС в разделе «Адреса и реквизиты вашей инспекции» по ссылке https://service.nalog.ru/ Если вы знаете код ИФНС, вводите его на этой странице в соответствующее поле; если код вам неизвестен, этот шаг можно пропустить, но при переходе на следующую страницу нужно будет выбрать ваш регион и район в выпадающем меню, при этом вы увидите соответствующий адрес вашей налоговой инспекции.

Какие нужны документы для оформления льготы на транспортный налог?

Основным документом, подаваемым заявителем (одним из родителей), является заявление, в котором вы указываете основание для получения транспортной льготы, а именно: реквизиты удостоверения многодетной семьи, и данные по вашему транспортному средству, облагаемому налогом.

Вместе с заявлением на льготу по транспортному налогу в 2021 году подаются следующие документы:

• паспорт заявителя — оригинал;
• оригинал удостоверения многодетной семьи;
• свидетельства рождения всех несовершеннолетних детей в семье — оригиналы.

При подаче заявления не лично, а через представителя у него должна быть действующая доверенность на подачу заявления.

Период действия льготы многодетной семье на транспортный налог

Льгота действует, пока для нее существует законный повод, то есть прекращается после прекращения оснований для статуса многодетной семьи, то есть когда старший ребенок начинает самостоятельную жизнь. При этом подается заявление на льготу по налогу на машину однократно.

Второй повод прекращения льготы — это прекращение начисления самого транспортного налога в связи с продажей автомобиля, например.

Право на транспортную льготу действует весь период, когда семья считается многодетной. При этом, если с заявлением в налоговую вы обратились позже, чем получили статус многодетной семьи, в ИФНС должны сделать вам перерасчет на весь период, но не более 3 лет, то есть если ваша семья стала многодетной в 2017 году, а заявление на льготы подала только в 2021 году, то пересчитать налог могут только до 2018 года максимум.

Размер льготы по транспортному налогу различается в различных регионах России, но порядок ее получения везде один и тот же: через подачу заявления в налоговую службу по месту жительства.

Что делать многодетным семьям, владеющим больше, чем одним автомобилем? Обратить внимание на нормы регионального законодательства, поскольку применение льгот в различных субъектах РФ различно. Как правило льгота действует на один автомобиль для одной семьи, но вы сами можете выбрать какой именно из двух подать на льготу. Естественно, что лучше воспользоваться льготами по налогу на авто, имеющий большую мощность двигателя, так как транспортный налог рассчитывается именно по мощности двигателя — каждая лошадиная сила умножается на ставку налога.

Многодетные семьи Ростовской области освобождены от уплаты транспортного налога

Ростовская область, 18 октября 2021. DON24.RU. Украина, граничащая с Россией, включая Ростовскую область, стала плацдармом для различных военных коалиций зарубежных стран. Международные эксперты обращают внимание, что все чаще проводятся учения, которые, вероятно, по «случайному» стечению обстоятельств, проходят чуть ли не под российскими пограничными постами.

Так, ВСУ совместно с НАТО отрабатывают военные навыки в акватории Черного моря и в различных областях Украины, граничащих с РФ.

Вместе с тем это позволяет западным «партнерам» собирать сведения о населении, военных частях и их вооружении и вбрасывать нужную информацию для дестабилизации обстановки в приграничных районах.

К примеру, СМИ сообщают, что представители программы EXBS США ознакомились с обустройством границы с Россией. Отмечается, что члены американской делегации побывали на участках Дергачи и Троицкое, которые осуществляют охрану границы в Харьковской и Луганской областях.

Пока военные аналитики собирают необходимые данные, западная пропагандистская машина без умолку вещает о необходимости разоружения, диалога и т. д. Хотя те же американские военные деятели и различные службы постоянно заявляют о возможных сроках захвата российских регионов, количестве убитых и обязательно сравнивают вооружение.

Вместе с постоянными совместными учениями ВСУ и НАТО участились единичные боевые действия на приграничной территории. Тем более что сейчас украинские военные имеют карт-бланш на атаки. К примеру, в последнее время вооруженные формирования Украины начали обстреливать населенные пункты Донбасса, которые расположены недалеко от границы с Ростовской областью.

Кроме того, ВСУ начали активно применять беспилотники (БПЛА) и при помощи них наносить точечные удары по ресурсоснабжающим организациям ДНР и ЛНР.

Тема БПЛА заслуживает отдельного внимания, особенно в связи с успешным применением их в конфликте в Нагорном Карабахе, где использовались турецкие разработки. Так, сегодня известно, что ВСУ располагает минимум 12 ударными беспилотниками Bayraktar TB2 турецкого производства. Но есть данные о покупке еще 24 аппаратов.

Стоит отметить, что, кроме мониторинга и определения координат наземных целей, БПЛА может нести четыре управляемые противотанковые ракеты UMTAS с лазерным наведением и дальностью пуска 0,5−8 км или корректируемые планирующие высокоточные авиабомбы Roketsan MAM-C, MAM-L, способные поражать неподвижные и движущиеся объекты на расстоянии до 8 км.

Между тем Турция хочет построить в районе Василькова совместный с Украиной учебно-испытательный центр по эксплуатации беспилотников. А в обозримом будущем – наладить украинско-турецкое производство БПЛА Bayraktar.

Подобные провокации происходят и в других субъектах РФ, граничащих с Украиной. Так, в начале октября представители программы экспортного контроля и безопасности границ посольства США на Украине работали у пункта пропуска Гоптовка в Харьковской области, напротив российского пункта пересечения Нехотеевка.

Тогда же американцев заметили и рядом с Белгородской областью в районе поселков Дергачи и Троицкое Харьковской области. В тот день иностранцы решили ознакомиться с порядком охраны российского участка госграницы. Через несколько дней к поселку Покровка Сумской области к госгранице подъехали зарубежные военнослужащие, которые сфотографировали нейтральную территорию и российский пункт пропуска Колотиловка.

Оказалось, что на этом месте будет оборудовано видеонаблюдение для сбора информации, в том числе и иностранными спецслужбами.Не стоит забывать и о биологической угрозе, ведь на территории Украины успешно работают несколько биолабораторий, где разрабатывают различные вирусы. Так, СМИ пишут о постоянных вспышках африканской чумы.

Поставив мысленно знак равенства между Турцией, НАТО и США, отметим: публикации в рунете о полетах именно американских беспилотников вдоль границ РФ участились еще в прошлом году.

Например, в самом начале 2020-го появились сведения, что американские БПЛА, причем парами, облюбовали воздушное пространство вблизи Крыма и Калининградской области.

В таких случаях России приходится порой обуздывать разведывательные действия, если не сказать дерзкие провокации. Так, весной прошлого года американский БПЛА пришлось атаковать в 20 км вблизи российско-украинской границы. Затем, уже летом 2020-го, американский разведывательный дрон зафиксировали вблизи российских границ: в воздухе у Крыма, в нежелательной близости от российского Кавказа и вдоль госграницы РФ по соседству с Донбассом.

И если полеты дронов можно объяснить тем, что беспилотные машины сбились с курса или потеряли связь со своей базой, то провокационные полеты американских стратегических бомбардировщиков могут быть только намеренными.

Вернемся к Украине, которая ранее была так близка и понятна многим. Думают ли власти соседней страны о том, к чему может привести иностранная «помощь» и чем может закончиться ухудшение отношений с Россией? Также возникает вопрос, как они собираются преодолевать вероятные трудности, насколько они к ним самостоятельно готовы и необходимо ли это.

Впрочем, о мотивации украинских чиновников думать не стоит, поскольку об их самостоятельности говорить не приходится с 2014 года. Именно тогда появилась информация, что целый этаж в их здании службы безопасности заняли люди из американских спецслужб. Причем украинские офицеры туда оказались не вхожи. Может быть, потому, что без американской «прослойки» взаимное сближение двух соседних народов произошло бы гораздо быстрее?

К слову, ростовскому рэперу Басте хотят запретить въезд на Украину.

Эксперты оценили инициативу губернатора Буркова об отмене транспортного налога для многодетных семей Омской области

Депутаты заксобрания Омской области единогласно поддержали инициативу губернатора Александра Буркова об освобождении многодетных семей от уплаты транспортного налога. Льгота доступна для семей, в которых трое и более детей, независимо от дохода. По словам экспертов, реализуя свои меры поддержки многодетных семей, власти Омской области следуют установкам руководства страны. «Поддерживаю, когда субъекты на своем уровне также оказывают содействие семьям с детьми и вводят дополнительные льготы и меры по социальной поддержке», – сказала сенатор Татьяна Кусайко. Руководитель Союза многодетных семей «Мы» Ольга Парамонова отметила, что различные меры поддержки льготным категориям граждан способствуют сохранению социальной стабильности в регионе, показывают «расположенность государства к поддержке многодетных семей и повышают престижность многодетных семей».

В Омской области расширяют меры поддержки многодетных семей. Заксобрание региона приняло законопроект, освобождающий многодетные семьи от уплаты транспортного налога. Документ был внесен в парламент губернатором Омской области Александром Бурковым.

Теперь в соответствии с законом воспользоваться льготой смогут семьи, в которых трое и более детей, независимо от дохода. Они могут не платить налог на один автомобиль мощностью до 200 лошадиных сил. Стоит сказать, что изменения в закон Омской области «О транспортном налоге» депутаты заксобрания поддержали единогласно.

По словам экспертов, инициируя новые меры поддержки многодетных семей, губернатор Омской области следует установкам федерального центра в этом направлении. В частности, заместитель председателя комитета Совета Федерации по социальной политике Татьяна Кусайко сказала «Клубу Регионов»: «Отмечу, что на федеральном уровне предусмотрены различные меры социальной поддержки многодетных семей. Однако я и мои коллеги поддерживают, когда субъекты РФ на своем уровне также оказывают содействие семьям с детьми и вводят дополнительные льготы и меры по социальной поддержке. Если бюджет региона позволяет, то дополнительная поддержка со стороны субъекта должна оказываться. Если есть возможность освободить многодетные семьи от транспортного налога, то это нужно делать. Любая помощь многодетным родителям значима, учитывая материальное положение таких семей. Все меры поддержки, оказываемые со стороны государства, призваны улучшить финансовое положение семей с детьми в России и направлены на улучшение качества жизни и повышение рождаемости в стране».

Напомним, что значительная часть послания президента Владимира Путина в 2020г. была посвящена мерам поддержки многодетных семей. При этом глава государства ранее говорил о важности участия региональных и муниципальных властей в этой работе: «Проблемы многодетных семей лучше видны, конечно, на местах. Их нужно чувствовать, понимать и стремиться помочь, в том числе и в решении всех насущных жизненных проблем».

Руководитель Союза помощи многодетным и приемным семьям «Мы» Ольга Парамонова подчеркнула, что принимаемые властями Омской области меры поддержки многодетных семей имеют как социальный аспект, так и политический: «Это способствует сохранению социальной стабильности в регионах. Любая мера социальной поддержки отражается на жизни отдельно взятой семьи. Любая мера поддержки многодетных семей, в том числе отмена транспортного налога, способствует сохранению семейного бюджета и ощущению материальной стабильности. Различного рода меры поддержки семей с детьми способствуют снижению социальной напряженности. А в плане отношения к многодетным семьям это демонстрирует расположенность государства к поддержке многодетных семей и повышает престижность многодетных семей. Кроме того, совершенствование мер по поддержке многодетных семей способствует тому, что многие принимают решение по рождению очередного ребенка. То есть, понимая, что государство поддержит, родители решают демографическую проблему нашей страны».

Добавим, что новая льгота начнет действовать с 2021г. По предварительным данным, воспользоваться ей смогут около 30 тыс. семей из Омской области.

Какие налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря и как это сделать?

После 1 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.

Какие налоги надо заплатить?

После 1 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2020 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2020 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2021, то платить его надо будет уже в 2022-м.

Как это сделать?

Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.

Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.

Какие существуют льготы

Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральные льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные органы власти также могут устанавливать дополнительные льготы.

В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи также могут получить вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу.

Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.

Почему необходимо заплатить налоги в срок?

Если вы не заплатите налоги в срок, то каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа. 

Чем грозит налоговая задолженность?

Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.

Фургал предложил снизить транспортный налог в Хабаровском крае для пенсионеров и многодетных

Транспортный налог нужно снижать в первую очередь для пенсионеров и многодетных семей. Об этом на заседании регионального правительства заявил губернатор Хабаровского края Сергей Фургал. Он также предложил привязать ставку налога к весу автомобиля, сообщает портал «Губерния».

Напомним, что сейчас краевая дума рассматривает проект закона о снижении ставок транспортного налога в регионе. По нынешнему законодательству налог рассчитывается в зависимости от мощности двигателя. Депутаты предлагают учитывать еще и возраст автомобиля: «скидки» предусмотрены для машин старше трех и старше десяти лет. Парламентарии собираются пересмотреть ставки налога для легковых машин, мотоциклов, грузовиков, автобусов и других самоходных транспортных средств. На прошлой неделе губернатор раскритиковал этот документ и анонсировал поправки от правительства.

Накануне на заседании в «белом доме» глава региона отметил, что не поддерживает снижение налога для грузовиков.

«Я считаю, что для крупногабаритных машин, таких как КамАЗы и лесовозы, уменьшать транспортный налог, наверное, не имеет смысла, потому что эти автомобили разбивают дороги и зарабатывают деньги. К чему мы придем? Лесовозы везут по 30-40 кубов леса, разбивают дорогу, а мы им еще будем снижать транспортный налог. Надо же понимать, что выпадающие доходы мы в таком случае будем брать с людей, с простых граждан. А это неправильно. И нужно посмотреть с точки зрения закона: может быть, будет правильно транспортный налог дифференцировать от весогабарита машины. Чем больше машина, тем больше у нее должен быть транспортный налог», – сказал Сергей Фургал.

Он подчеркнул, что о повышении налоговых ставок речи не идет.

«Мы ведем речь о том, что транспортный налог для определенных категорий необходимо снижать. Считаю необходимым оказать содействие в снижении транспортного налога для многодетных, для пенсионеров. Наверное, несправедливо, что те люди, которые мало выезжают на дороги, так же платят транспортный налог. Здесь нужно снижать», – уточнил губернатор.

Подготовить поправки в законопроект о снижении транспортного налога Сергей Фургал поручил краевым министерствам транспорта, финансов и экономического развития, а также зампреду правительства по экономическим вопросам Игорю Аверину.

Некоторым семьям следует отказаться от ежемесячной выплаты налогового кредита на ребенка

lisegagne | E + | Getty Images

Около 39 миллионов американских семей 15 июля получат первый из шести авансовых ежемесячных платежей в рамках расширенного федерального налогового кредита на детей.

Тем не менее, некоторые из этих семей должны решить не получать ежемесячные платежи, говорят финансовые эксперты, и вместо этого подождать, чтобы получить весь кредит, когда они подадут свои налоги за 2021 год в следующем году.

В июне IRS открыло онлайн-портал для семей, где они могут сообщить государственному учреждению, что они не хотят получать авансовые платежи.

«Важно разрешить эту возможность отказаться от этих платежей, потому что мы не знаем, как люди закладывают в бюджет свои налоговые возмещения», — сказала Элейн Мааг, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс. «И поэтому, если для них важно, чтобы они получили этот кредит в виде единовременной выплаты, мы хотим, чтобы у людей по-прежнему была такая возможность».

Если семья еще не отказалась от участия в ежемесячных авансовых платежах, они фактически получат ее посредством прямого депозита или бумажного чека в этом месяце, поскольку последний день для обновления предпочтения для выплаты в июле был 28 июня.Тем не менее, семьи по-прежнему могут сказать IRS не отправлять платежи в будущем, что означает, что они не получат деньги в течение оставшихся пяти месяцев до конца года.

Кредит в счет причитающейся суммы

Семьи, которые, как правило, имеют задолженность перед Налоговым управлением при подаче налоговой декларации, могут захотеть использовать весь кредит в следующем году, а не получать половину его вперед, потому что пособие компенсирует то, что они в конечном итоге должен заплатить.

«Это защита от задолженности IRS неожиданной суммы», — сказал Мааг.

Увеличенный налоговый кредит на детей является частью Американского плана спасения, подписанного президентом Джо Байденом в марте. В 2021 году кредит увеличивается до 3000 долларов с 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет и дает дополнительное пособие в размере 600 долларов для детей в возрасте до 6 лет.

Это может быть либо в виде ежемесячных выплат — 250 долларов в месяц для детей в возрасте до 6 лет. 6 и 17 лет и 300 долларов в месяц для лиц младше 6 лет — или могут быть заявлены в виде единовременной выплаты по налогам 2021 года.

Полный кредит предоставляется всем детям в возрасте 17 лет и младше в семьях со скорректированным валовым доходом на 2020 или 2019 год менее 75 000 долларов США для родителей-одиночек и 150 000 долларов США для супружеской пары, подающих совместно, и заканчивается для лиц, зарабатывающих 95 000 долларов США, и супружеских пар, подающих совместную декларацию. зарабатывая 170 000 долларов, хотя они все равно будут иметь право на обычную налоговую льготу на детей.

Единовременная выплата на расходы

Другие семьи могут захотеть отказаться от авансового кредита, потому что они предпочли бы получать крупную единовременную сумму, которую они могли бы потратить сразу, а не меньшие суммы денег каждый месяц.

Для многих американцев возврат налогов — это самая большая неожиданная сумма, которую они видят за год, и это то, на что они рассчитывают в своем бюджете. Эти семьи могут планировать возврат большого налога для покупки, например, автомобиля, холодильника или другого предмета домашнего обихода.

Больше от Invest in You:
Как определить свой лучший уровень расходов при выходе на пенсию
Расходы по уходу за ребенком, отсутствие оплачиваемого отпуска сдерживают многих работающих родителей
Что вам нужно знать, прежде чем начинать инвестировать

«Мы не «Я не хочу лишать людей этой способности», — сказал Мааг.

Конечно, поскольку кредит больше, чем в предыдущие годы, не факт, что те, кто требует авансовых ежемесячных платежей, автоматически получат меньший возврат налога, чем они привыкли. Тем не менее, некоторые семьи могут предпочесть получить дополнительные деньги за один раз вместо того, чтобы их распределять.

Налоговое планирование

Для некоторых семей, которые, вероятно, находятся в верхнем диапазоне доходов, имеющих право на получение кредита, получение ежемесячных платежей авансом может нарушить существующее налоговое планирование.

Это обычно относится к семьям, которые не только имеют доход от заработной платы, но и могут иметь доход от прироста капитала или других поступающих денег, и поэтому IRS удерживает суммы, превышающие стандартные суммы, которые работодатель часто снимает с зарплаты каждые две недели.

«Если они внезапно получат 2 000 или 1 000 долларов, доставленные им в течение года, может возникнуть несоответствие, когда они придут подавать свою налоговую декларацию», — сказал Мааг.

Таким образом, они могут также предпочесть использовать весь кредит при подаче декларации для компенсации любых налогов, которые они могут задолжать.Если у них нет дополнительных налоговых обязательств, они вернут деньги обратно.

Чтобы узнать, сколько вы можете рассчитывать на получение, веб-сайт по личным финансам Grow создал калькулятор, который взвешивает ваш статус регистрации, годовой доход и количество ваших иждивенцев.

Почему некоторым семьям, возможно, придется выплатить в 2021 году налоговые льготы на детей

lisegagne | E + | Getty Images

15 июля миллионы американских семей получат первую из шести налоговых выплат на детей.

Некоторым семьям, возможно, придется вернуть деньги в IRS, если они получат больше, чем им причитается.

«Будет проведена сверка», — сказала Тренда Хакетт, главный бухгалтер и технический редактор отдела налогового и бухгалтерского учета Thomson Reuters. «Могут быть случаи, когда размер вашего платежа превышает то, что вам действительно разрешено в налоговой декларации».

Расширенный налоговый кредит на детей является частью Американского плана спасения, подписанного президентом Джо Байденом в марте. В 2021 налоговом году размер кредита увеличился до 3000 долларов с 2000 долларов для иждивенцев в возрасте 17 лет и младше.Это также дает дополнительные 600 долларов для детей в возрасте до 6 лет.

Еще от Invest in You:
Родители с нетерпением ждут начала ежемесячных выплат по налоговому кредиту на ребенка
Семьи могут отказаться от авансовых ежемесячных выплат по налоговому кредиту на ребенка
Как чтобы противостоять побуждению тратиться на постпандемический буйство расходов

Большинство семей получат первую половину кредита в виде авансовых ежемесячных платежей с июля по декабрь, если они не откажутся от участия, и в этом случае они получат полный кредит в единовременная выплата при подаче налоговой декларации в 2022 году.Ежемесячная сумма составит 250 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет и 300 долларов для детей до 6 лет в семьях, получающих полный кредит.

Полный расширенный кредит предоставляется всем детям, имеющим на это право, в семьях со скорректированным валовым доходом менее 75 000 долларов США для родителей-одиночек и 150 000 долларов США для супружеской пары, подающей заявление совместно. Он заканчивается для лиц, зарабатывающих 95 000 долларов, и супружеских пар, подающих совместную декларацию, зарабатывающих 170 000 долларов, хотя они все равно будут иметь право на регулярную налоговую льготу на детей, а это означает, что они будут получать более низкие ежемесячные выплаты, начиная с июля.

Если ваш доход увеличился в 2021 году

IRS рассчитывает право на получение авансовых платежей, используя скорректированный валовой доход и количество иждивенцев из налоговых деклараций за 2020 или 2019 год. Для некоторых семей эта информация устарела и может изменить их право на получение налоговой скидки на ребенка.

Одна из причин, по которой семья может получать дополнительные выплаты, заключается в том, что их скорректированный валовой доход увеличился в 2021 году. Это может означать, что они имеют право на меньшую сумму кредита, чем они получили, и в некоторых случаях они будут должны IRS. .

Конечно, это также может означать, что при подаче налоговой декларации за 2021 год они получат меньшую часть второй половины кредита, которая полностью подлежит возмещению и либо компенсирует причитающиеся налоги, либо будет возвращена в качестве возмещения. Если оставшегося кредита, на который они имеют право, недостаточно для компенсации их задолженности, у них будет счет от IRS.

Семья также может быть должна IRS, если в предыдущем году они заявили о большем количестве иждивенцев, чем имеют право на получение кредита в 2021 году. По словам Хакетта, это может привести к необходимости возврата платежей.

Если разделить опеку над иждивенцами

Люди, разделившие опеку над детьми, могут столкнуться с проблемами, если они каждый год меняют права на иждивенца, согласно Хакетту.

Если один из родителей потребовал ребенка в 2020 году, но не потребует его в 2021 году, он может получить авансовые платежи, которые им придется вернуть при подаче налоговой декларации в следующем году.

Чтобы избежать этой или любых других проблем, людям в этой ситуации может иметь смысл полностью отказаться от платежей и попросить родителей потребовать полную сумму кредита в виде единовременной выплаты.

«Разведенным родителям, вероятно, стоит просто отказаться, чтобы сохранить мир», — сказал Хакетт.

Если вашему ребенку исполнилось 18 лет в 2021 году

Расширенный налоговый кредит на ребенка распространил льготы на детей, которым 17 лет в 2021 году, но те, кому исполнится 18 лет в течение года, могут не иметь права.

IRS будет использовать отчеты за 2019 или 2020 годы, чтобы определить, сколько денег отправлено, но сверит кредит в зависимости от возраста детей на 1 января 2022 года.

Это означает, что если у вас есть ребенок, которому в этом году исполнится 18 , они могут не иметь права на получение налоговой льготы на детей, хотя они могут иметь право на получение других льгот в зависимости от их ситуации.

«Если в вашей налоговой декларации за 2020 год указан 17-летний подросток, но к концу 2021 года ему исполнится 18 лет, он не будет соответствовать требованиям», — сказал Хакетт.

Это означает, что вы можете быть на крючке по поводу любых платежей, отправленных вашей семье.

Пришло время обновить вашу информацию

Большинство семей получат некоторую выгоду за счет расширенного налогового кредита на детей, и очень немногие из них, вероятно, столкнутся с обстоятельствами, которые означают, что им придется выплатить какие-либо авансовые платежи.

Тем не менее, для тех, кто обеспокоен тем, что им могут переплатить и хотят избежать уплаты налогов, есть несколько вариантов.

IRS в июне выпустило несколько инструментов для семей, чтобы обновить свою информацию в агентстве. С помощью портала обновления детских налоговых кредитов семьи могут узнать, зарегистрированы ли они для получения авансовых платежей, и отказаться от них.

Это гарантирует, что им не придется возвращать кредит в IRS, поскольку они получат то, что им причитается, когда они подадут налоги на 2021 год.В будущем этот портал также позволит семьям обновлять информацию о своих банковских счетах.

Семьи также могут проверить свое право на получение налогового кредита с помощью Помощника по определению права на получение налогового кредита для детей.

ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик.

ПРОВЕРИТЬ: Как зарабатывать деньги с помощью творческих побуждений от людей, которые зарабатывают тысячи на сайтах, таких как Etsy и Twitch, через Grow with Acorns + CNBC.

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .

Борьба за рабочие семьи — NCCP

Скачать PDF

Узнайте о нашем проекте Making Work Supports Work .

Миллионы родителей пытаются свести концы с концами, несмотря на тяжелую работу. Даже работа на полный рабочий день не является гарантией экономической безопасности из-за высокой стоимости повседневных расходов и федеральной минимальной заработной платы всего в 6 долларов.55 в час — менее 14 000 долларов в год при полной занятости круглый год.

Бюджеты на основные нужды, разработанные Национальным центром помощи детям в бедности (NCCP), показывают стоимость предметов первой необходимости для семей с детьми. На примерах из этих скудных бюджетов в этой записке исследуется вопрос о том, сколько семей нужно прожить, и дается представление о тех трудностях, с которыми сталкиваются работающие семьи. Примеры взяты из 12 населенных пунктов и основаны на семьях с двумя детьми; бюджеты для других типов семей и населенных пунктов доступны через Калькулятор бюджета основных потребностей NCCP.

Бюджеты основных потребностей показывают, что для покрытия минимальных повседневных потребностей семьи требуется доход, который примерно в 1,5–3,5 раза превышает официальный уровень бедности (22 050 долларов в год на семью из четырех человек), в зависимости от местности. Самые большие расходы, как правило, связаны с уходом за детьми и жильем, хотя здравоохранение и транспорт могут стоить почти столько же, а в некоторых случаях и больше. Хотя для родителей-одиночек особенно трудно сводить концы с концами, оплата счетов также является сложной задачей для семей с двумя родителями.

Калькулятор бюджета основных потребностей

Калькулятор основных потребностей NCCP

обеспечивает доступ к бюджетам 76 населенных пунктов в 12 штатах, и в ближайшее время появятся и другие штаты. Пользователи выбирают количество родителей, а также количество и возраст детей в семье. Бюджеты предполагают, что во всех семьях есть хотя бы один работник, занятый полный рабочий день; в семьях с двумя родителями пользователи выбирают статус занятости другого родителя. Пользователи также могут подставлять свои собственные числа для одной или нескольких оценок расходов, и калькулятор соответствующим образом корректирует налоговые обязательства семьи и общие итоговые суммы бюджета.

Сколько нужно, чтобы проехать?

Стоимость жизни сильно различается как внутри штатов, так и между штатами. Чтобы свести концы с концами в крупных дорогих городах Чикаго, Нью-Йорке и Сан-Франциско, например, семье с двумя родителями и двумя детьми (один дошкольный и один школьный) необходим доход в размере 52000 долларов для 67000 долларов в год. Некоторые более мелкие города, такие как Берлингтон, штат Вирджиния, стоят столько же. Это означает, что двое сотрудников, занятых полный рабочий день, зарабатывают не менее 13 долларов в час каждый.

Рисунок 1: Бюджеты основных потребностей для двух типов семей

В городах с более умеренными ценами той же семье требуется от 45 000 до 47 000 долларов в год, чтобы покрыть расходы на повседневные предметы первой необходимости.Де-Мойн, Детройт, Сан-Антонио и Тампа попадают в этот диапазон. Стоимость жизни, как правило, ниже в сельских районах, хотя есть большие различия по стране.

В недорогих сельских районах округа Аламоса, штат Колорадо, округа Карри, штат Нью-Мексико, и округа Ист-Кэрролл, штат Луизиана, семья с двумя родителями и двумя детьми может сводить концы с концами с доходом от 35 000 до 37 000 долларов в год. В сельском округе Грейс-Харбор, штат Вашингтон, бюджет на основные нужды этой семьи выше: 41 000 долларов в год или две работы с полной занятостью круглый год с оплатой 10 долларов в час.

Для родителей-одиночек сводить концы с концами — еще большая проблема. Хотя семейные расходы несколько ниже, их берет на себя только один работник. Как показано на Рисунке 1, родитель-одиночка с двумя детьми должен зарабатывать 15 долларов в час, чтобы позволить себе предметы первой необходимости в сельской местности Нью-Мексико, 20 долларов в час в Де-Мойне и 27 долларов в Сан-Франциско.

Повседневная борьба

Моника и Сэм Паттерсон живут в Де-Мойне со своими двумя дочерьми. Оба родителя работают полный рабочий день и зарабатывают 10 долларов в час.В совокупности их доход составляет около 42 000 долларов в год до вычета налогов, а работа Моники обеспечивает доступную семейную медицинскую страховку. Паттерсоны снимают скромную двухкомнатную квартиру, редко пользуются автомобилями, кроме как на работу, и никогда не ходят куда-нибудь поесть. Младшая дочь, которой три года, ходит в детский сад, пока ее родители работают; старшая дочь находится на попечении после школы.

Несмотря на то, что Моника и Сэм работают полный рабочий день, они не могут сводить концы с концами. Не имея достаточно денег, чтобы покрыть стоимость аренды, еды, ухода за детьми, здравоохранения, транспорта и других предметов первой необходимости (см. Вставку), Моника и Сэм вынуждены идти на компромисс в отношении основ.Более того, любые непредвиденные расходы или небольшая потеря заработной платы — например, из-за болезни или неисправности машины — оставляют их в минусе.

Бюджет на основные нужды семьи Паттерсон

	Годовой	Ежемесячно
Аренда и коммунальные услуги	$ 8 784	$ 732
Продукты питания	$ 7 878 ​​	$ 656
Присмотр за детьми (на базе центра)	11 682 долл. США	$ 974
Медицинское страхование (по месту работы)	$ 2,436	$ 203
Медицинские наличные	$ 732	$ 61
Транспорт	$ 5 788	$ 482
Прочие предметы первой необходимости	4 499 долл. США	$ 375
Долг	$ 0	$ 0
Заработная плата	$ 3 583	$ 299
Налог на прибыль (включая кредиты)	$ 1,455	$ 121
ИТОГО	46 836 долл. США	3 903
Необходимая почасовая оплата (на одного родителя): 11 долларов США Процент федерального уровня бедности: 221%

Куда уходят деньги?

Бюджеты на основные нужды включают только повседневные потребности: жилье, питание, транспорт, уход за детьми, здравоохранение, фонд заработной платы и подоходный налог, а также немного больше на другие предметы первой необходимости, такие как одежда и школьные принадлежности.Они не включают товары длительного пользования, такие как мебель или бытовая техника, а также мероприятия по обогащению учебы, развлечения или другие расходы, улучшающие качество жизни семьи. Они не допускают инвестиций в будущее семьи, таких как сбережения на дом, образование ребенка или выход родителей на пенсию. И они не предоставляют ни ресурсов для выплаты долга, ни финансовой подушки, чтобы противостоять кризису. Тем не менее, даже эти бюджеты недоступны многим работающим семьям.

Уход за детьми часто является самой крупной статьей расходов, с которой сталкиваются семьи.Это верно в отношении почти 90 процентов бюджетов основных потребностей NCCP для семьи с ребенком дошкольного и школьного возраста (при условии, что дети находятся под присмотром в центре). Другое исследование подтверждает, что в 49 штатах стоимость ухода за двумя детьми любого возраста превышает среднюю стоимость аренды. В зависимости от того, где проживает семья, стоимость ухода за одним ребенком дошкольного возраста и одним ребенком школьного возраста может варьироваться от менее 600 долларов в месяц до более 1500 долларов, или от 7000 до 20 000 долларов в год. Как видно на рисунке 2, это примерно от 20 до 35 процентов от общего бюджета на основные нужды.(Обратите внимание, что бюджеты, представленные на Рисунке 2, предполагают, что члены семьи имеют медицинское страхование от работодателя; см. Более подробную информацию по этому вопросу ниже.)

После расходов на уход за детьми, жилье, как правило, является вторым по величине расходом семьи, при этом арендная плата и коммунальные услуги составляют около 20 процентов от общего базового бюджета семьи. Еда и транспорт также являются значительными расходами, в некоторых местах соперничающими со стоимостью жилья. Транспортные расходы могут быть особенно обременительными в сельской местности, где родителям часто приходится преодолевать большие расстояния, чтобы добраться до работы.С другой стороны, в некоторых из самых дорогих городов общественный транспорт делает поездки намного более доступными.

Налоги также могут отобрать у семейных бюджетов значительную долю, а для семей, которые едва сводят концы с концами, налоги на заработную плату практически всегда выше, чем подоходные налоги. Частично это связано с тем, что налоги на прибыль компенсируются налоговыми кредитами, такими как федеральный налоговый кредит на заработанный доход, налоговый кредит на ребенка и налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, а также аналогичные кредиты на уровне штата и местного уровня.Бюджеты основных потребностей предполагают, что семьи получают все налоговые льготы, на которые они имеют право. Важно отметить, что другие виды государственных и местных налогов, такие как налоги с продаж и акцизы, не отражаются в этих бюджетах.

Рисунок 2: Состав бюджета основных потребностей с медицинским страхованием на основе работодателя

Наконец, стоимость медицинского страхования на Рисунке 2 относительно невелика — примерно от 5 до 10 процентов от общего бюджета семьи — потому что эти бюджеты предполагают, что семья имеет медицинское страхование на основе работодателя.На практике страховые планы работодателя становятся все более недоступными, и большинство малообеспеченных работников лишены таких льгот.

Как видно на Рисунке 3, бюджеты на основные нужды для семей, не получающих пособий по страхованию здоровья от работодателя, выглядят значительно иначе. Показанные здесь бюджеты такие же, как на Рисунке 2, за одним исключением: они предполагают, что члены семьи не имеют доступа к медицинским пособиям, предоставляемым работодателем, и должны покупать страховое покрытие на открытом рынке.

Рисунок 3: Состав бюджета основных потребностей без медицинского страхования на основе работодателя

Частное негрупповое медицинское страхование может стоить столько же — или даже больше — арендной платы.Высокая стоимость страхового покрытия не только расходует большую часть семейного бюджета, но также оказывает существенное влияние на общие суммы бюджета. В округе Аламоса, если предположить, что медицинское страхование на основе негруппового или работодателя увеличивает размер семейного бюджета почти на 20 процентов, с 35 000 до 41 000 долларов в год. В Чикаго стоимость предметов первой необходимости для двух родителей с двумя детьми возрастает с 52 000 до 60 000 долларов в год. На практике высокая стоимость негруппового страхования означает, что многие работники с низким и средним доходом оказываются и члены их семей незастрахованными.

Что, если один из родителей останется дома?

В то время как родители-одиночки являются одновременно основными кормильцами и опекунами своих семей, семьи с двумя родителями потенциально имеют больше возможностей, поскольку они стремятся сбалансировать потребности работы и семьи. Один из родителей может, например, работать неполный рабочий день или оставаться дома полный рабочий день, чтобы заботиться о детях. Бюджеты основных потребностей показывают, что за счет сокращения или устранения потребности в уходе за ребенком это может значительно снизить расходы семьи.Транспортные расходы также ниже без двух постоянных поездок на работу, а семьи с более низким доходом должны меньше платить налоги. (См. Рисунок 4; обратите внимание, что эти бюджеты предполагают медицинское страхование на основе работодателя.)

Рисунок 4: Влияние статуса родительской занятости на бюджеты основных потребностей

Но, несмотря на сокращение расходов, когда один из родителей остается дома полный или неполный рабочий день, требуется более высокая почасовая оплата, чтобы сводить концы с концами. В Сан-Антонио, например, семья с двумя родителями и двумя детьми может покрыть базовый бюджет, если оба родителя работают полный рабочий день, зарабатывая 11 долларов в час каждый.Но если только один из родителей работает полный рабочий день, этот родитель должен зарабатывать 13 долларов в час. На практике в двух третях семей с двумя родителями в стране работают оба родителя.

Интересно, что в бюджетах на основные нужды указывается, что семьям с одним работником, занятым полный рабочий день, может потребоваться одинаковая почасовая оплата, независимо от того, работает ли второй родитель на полставки или не работает вообще. Это связано с тем, что дополнительный заработок от работы неполный рабочий день может быть аннулирован в результате увеличения расходов на уход за детьми и других связанных с работой расходов.

Как изменяются семейные бюджеты по мере взросления детей?

Приведенный выше анализ основан на семьях с одним ребенком дошкольного возраста и одним ребенком школьного возраста. По мере взросления детей расходы семей меняются. Наиболее важно то, что дети старшего возраста обычно нуждаются в меньшем уходе за ребенком. В результате семье с двумя родителями и двумя детьми нужно больше, чтобы сводить концы с концами, когда оба ребенка, например, дошкольного возраста, чем, например, когда один идет в школу (см. Рисунок 5). В то же время родители с самыми маленькими детьми, вероятно, будут зарабатывать меньше всего — и это также тогда, когда экономические трудности могут быть наиболее разрушительными для развития детей.

Рисунок 5: Влияние возраста детей на бюджеты основных потребностей

Рисунок 5 также показывает, что даже семьям с одним ребенком школьного возраста (младше 13 лет) и одним подростком необходимы две постоянные рабочие места с оплатой значительно выше федеральной минимальной заработной платы только для удовлетворения повседневных потребностей. Чтобы откладывать деньги на учебу своих детей в колледже или на пенсию, родители должны зарабатывать гораздо больше. Наконец, на Рисунке 5 показана заработная плата семей с двумя работниками, работающими полный рабочий день.

Родитель-одиночка нуждается в гораздо более высокооплачиваемой работе, чтобы сводить концы с концами, независимо от возраста ее детей.В Детройте, например, родитель-одиночка с двумя детьми дошкольного возраста должен зарабатывать 47 000 долларов в год только для покрытия основных расходов. Это эквивалент полной занятости круглый год из расчета 22 доллара в час . С одним ребенком школьного возраста и одним подростком расходы на основные семейные расходы снижаются, но родителю по-прежнему нужна работа с оплатой 15 долларов в час, чтобы позволить себе минимальные повседневные потребности.

Что это значит для американских семей?

Миллионы американских семей живут меньше, чем нужно для удовлетворения своих основных потребностей.Родители могут найти более дешевую, но потенциально менее надежную и низкокачественную заботу о своих детях. Они могут жить в переполненных жилищах или в небезопасных районах — или задерживать арендную плату или счета за коммунальные услуги. Это трудный выбор, который ставит под угрозу благополучие детей и семей нашей страны.

Американским семьям нужен доступ к качественной работе с достойной заработной платой и льготами. Им также нужна комплексная система поддержки работы, разработанная для решения проблем, с которыми сталкиваются те, кто изо всех сил пытается позволить себе предметы первой необходимости, несмотря на то, что работает полный рабочий день.И эта борьба только усиливается по мере того, как растет стоимость базовых услуг, таких как продукты питания и медицинское обслуживание.

Сноски

1. Эта цифра взята из федеральных нормативов бедности, выпущенных Министерством здравоохранения и социальных служб США и используемых для определения права на получение льгот и других административных целей. Пороги бедности, установленные Бюро переписи населения США, которые используются в исследовательских и статистических целях, немного различаются. Для получения дополнительной информации см. Www.aspe.hhs.gov/ POVERTY / 09poverty.штмл.

2. Здесь и далее «ребенок школьного возраста» относится к ребенку в возрасте от 6 до 12 лет. Подробное описание того, как оценивается стоимость основных потребностей семьи, см. В разделе «Методология составления бюджета на основные нужды».

3. Ломая копилку: родители и дороговизна ухода за детьми . 2006. Арлингтон, Вирджиния: Национальная ассоциация учреждений по уходу за детьми и справочных служб.

4. Клеманс-Коуп, Лиза; Гаррет, Боуэн; Хоффман, Кэтрин. 2006. Изменения в системе медицинского страхования сотрудников, 2001–2005 годы .Вашингтон, округ Колумбия: Комиссия Кайзера по программе Medicaid и незастрахованным лицам, Фонд семьи Генри Дж. Кайзера.

5. Гулд, Элиза. 2008. Эрозия медицинского страхования, спонсируемого работодателем: снижение продолжается уже седьмой год . Вашингтон, округ Колумбия: Институт экономической политики.

6. Анализ NCCP на основе текущего обследования населения США, Ежегодные социальные и экономические приложения, март 2008 г., представляющий данные за 2007 календарный год.

7. В действительности потребности в уходе за детьми в семьях с двумя работающими родителями значительно различаются в зависимости от модели работы родителей.Бюджеты основных потребностей предполагают, что в семьях с двумя работающими родителями графики работы родителей совпадают. Потребности в уходе за детьми в семье оцениваются на основе рабочего времени родителя, который работает меньше всего.

8. Бюджеты на удовлетворение основных потребностей предполагают, что детям школьного возраста (в возрасте от 6 до 12 лет) требуется примерно половина ухода, необходимого детям дошкольного возраста, в то время как детям старше 12 лет уход за детьми не требуется.

9. Родители с детьми младшего возраста, скорее всего, сами будут моложе и, следовательно, зарабатывают меньше, чем родители с детьми более старшего возраста.Подробнее о влиянии экономических трудностей на детей младшего возраста см. Knitzer, Jane. 2007. Свидетельство об экономических и социальных издержках бедности . Подготовлено для Комитета по путям и средствам Палаты представителей.

10. Каутен, Нэнси К .; Фасс, Сара. 2008. Десять важных вопросов о детской бедности и экономических трудностях семьи . Нью-Йорк, штат Нью-Йорк: Национальный центр помощи детям в бедности, Колумбийский университет, Школа общественного здравоохранения им. Мэйлмана.

11.Проект NCCP «Заставляя работу поддерживать работу» направлен на продвижение комплексной национальной системы поддержки работы, которая позволяет работникам, занятым полный рабочий день, обеспечивать свои семьи, и гарантирует, что больший заработок всегда улучшает финансовую прибыль семьи. Для получения дополнительной информации см. Проект «Работа поддерживает работу». Для обсуждения комплексного подхода к поддержке работы см. Каутен, Нэнси К. 2007. Улучшение поддержки работы: устранение финансового разрыва для низкооплачиваемых рабочих и их семей . Вашингтон, округ Колумбия: Программа общего процветания, Институт экономической политики.

Скачать PDF

5 лучших налоговых льгот для родителей — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Вырастить ребенка — это дорого — почти четверть миллиона долларов за первые 18 лет, согласно последним данным Министерства сельского хозяйства США. К счастью, IRS предоставляет некоторые налоговые льготы, чтобы помочь семьям с этими огромными расходами.

В 2019 году семья имела право на получение среднего налогового кредита в размере до 4879 долларов только для налогового кредита на заработанный доход (EITC) и налогового кредита на ребенка (CTC), согласно данным IRS и Tax Foundation. Налоговый кредит не только помогает уменьшить сумму денег, которую вы должны заплатить по налогам, но и некоторые налоговые льготы помогают получить возврат налога. Если вы являетесь родителем или опекуном и ищете способы сократить расходы на воспитание ребенка, вот пять налоговых льгот, на которые вы можете претендовать.

Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

1.Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Если вы оплачиваете уход за ребенком во время работы или поиска работы, вы можете потребовать налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем в своей налоговой декларации. Этот кредит дает вам налоговую скидку на квалифицированные расходы, такие как летний лагерь или уход до или после школы.

Для участия в программе ваш ребенок должен быть младше 13 лет (кроме случаев, когда он физически или умственно неспособен заботиться о себе).

В 2020 налоговом году ограничений по доходу в отношении того, кто может претендовать на кредит, нет.Однако вы не можете требовать более 3000 долларов на ребенка (6000 долларов на двух и более детей). Кроме того, сумма, которую вы можете требовать, представляет собой процент от общих расходов на основе скользящей шкалы доходов. Те, кто имеет более низкий доход, имеют право требовать более высокий процент расходов — до 35% для тех, кто зарабатывает менее 15 000 долларов. Те, кто зарабатывает 43000 долларов и более, могут претендовать на 20% расходов.

Кредит по уходу за детьми и иждивенцам увеличился на 2021 год, но теперь существует верхний предел дохода для тех, кто будет иметь право.Налогоплательщик, который зарабатывает до 125 000 долларов, может потребовать 50% квалифицированных расходов. Максимальная сумма кредита составляет до 8000 долларов на ребенка (16000 долларов на двоих и более детей) на соответствующие расходы.

Если вы зарабатываете от 125 000 до 400 000 долларов, процент будет постепенно увеличиваться с 50% до 20%. Для семей, которые зарабатывают более 400 000 долларов, сумма кредита будет постепенно сокращаться на 1% на каждые 2 000 долларов сверх 400 000 долларов.

Расходы, которые могут быть квалифицированы, включают:

• Расходы на образование: Платежи в ясли, дошкольные учреждения или другие программы ниже уровня детского сада.
• Уход в школе и после школы: Суммы, выплачиваемые для ухода за детьми до или после школы.
• Летний лагерь: оплачиваются расходы на летний лагерь (однако расходы на ночевку в лагере не учитываются, поскольку кредит предназначен для помощи родителям в стандартные рабочие часы).
• Транспортные расходы: суммы, уплачиваемые поставщику медицинских услуг за транспортировку к месту оказания медицинской помощи и обратно.
• Уход за пределами вашего дома: Стоимость ухода за пределами вашего дома, оплачиваемая центру по уходу за иждивенцами или квалифицированному поставщику услуг по уходу за вами.

2. Детский налоговый кредит (CTC)

CTC — это налоговая льгота, которая дает значительную финансовую выгоду американцам, имеющим детей. В 2020 году IRS разрешило вам потребовать до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет. Кредит снизил сумму, которую вы задолжали в виде налогов, и вам может быть возвращено до 1400 долларов.

В 2021 году сумма СТС увеличилась до 3600 долларов для детей до 6 лет и до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Кроме того, теперь кредит полностью возвращается.

Вы будете иметь право на получение максимальной суммы CTC, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет до 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, или до 150 000 долларов США для супружеских пар. Если вы заработаете больше этих сумм, вы увидите уменьшение кредита или не получите права на получение какой-либо суммы.

Ваш ребенок также должен соответствовать нескольким требованиям, чтобы претендовать на получение CTC; они должны иметь действующий номер социального страхования, проживать с вами не менее полугода и быть родственниками. Кроме того, вы должны обеспечить более половины финансовой поддержки вашего ребенка.Это может включать проживание, питание, коммунальные услуги, ремонт, одежду и образование.

Закон об американском плане спасения, подписанный президентом Джозефом Байденом в марте, позволит семьям впервые в истории получать налоговый кредит на ребенка в виде ежемесячных выплат в размере до 300 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и до 250 долларов на детей. в возрасте от 6 до 17 лет. Семьям необходимо будет подписаться на ежемесячные платежи через онлайн-портал IRS, начиная с июля.

3. Налоговый кредит на заработанный доход

EITC — это кредит, предназначенный для сокращения бедности и поощрения участия в трудовой деятельности налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода.

EITC рассчитывается на основе процента от вашего заработанного дохода. Примеры заработанного дохода включают заработную плату, чаевые и чистый доход от самозанятости. Однако доход по безработице, алименты, алименты или проценты не считаются заработанным доходом для EITC.

Хотя для получения кредита не обязательно иметь ребенка, родители могут получить более высокий налоговый кредит, если у них есть дети, соответствующие критериям EITC.

Ребенок имеет право на получение кредита, если он:

• Иметь действующий номер социального страхования
• Моложе 19 лет (24 года, если учатся на дневном отделении колледжа)
• У вас есть отношения
• Проживал с вами не менее полугода в США

Для подачи заявления на EITC вам необходимо достичь порогового уровня дохода, который зависит от вашего статуса подачи и количества ваших детей.Например, супружеская пара с тремя и более детьми может претендовать на получение дохода до 56 844 долларов (57 414 долларов на 2021 год). Податель единой налоговой декларации может соответствовать требованиям, если он зарабатывает менее 50 594 доллара (51 464 доллара на 2021 год).

Размер вашего дохода также зависит от вашего дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 6660 долларов США, а в 2021 году он возрастет до 6728 долларов США.

4. Налоговый кредит на образование

American Opportunity Tax Credit (AOTC) — это налоговая льгота, предоставляемая родителям, которые оплатили соответствующие расходы на образование в течение первых четырех лет обучения своего ребенка в колледже.Вы можете требовать оплаты расходов на обучение, сборы и учебные материалы.

Вы можете потребовать до 2500 долларов на ребенка. Это составляет 100% от первых 2000 долларов, которые вы заплатили, и 25% от следующих 2000 долларов. AOTC подлежит частичному возмещению в размере до 1000 долларов США, что означает, что, если вы не должны платить налоги, соответствующие налогоплательщики могут получить возмещение в размере до этой суммы.

Чтобы подать заявку на зачет, вы должны получить форму 1098-T (заявление о плате за обучение) от соответствующего учебного заведения, например, колледжа, университета или профессионального училища.Кроме того, ваш модифицированный валовой доход (MAGI) должен составлять 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов, если вы состоите в браке). Если вы зарабатываете больше этой суммы, вы можете получить уменьшенный кредит или вообще не получить кредит.

5. 529 Государственные налоговые планы

Государственный план 529 — это счет для экономии на образовательных расходах ваших детей.

Каждый план 529 спонсируется агентством штата, и все 50 штатов и округ Колумбия имеют по крайней мере один план 529.

Существует два типа планов 529: план с предоплатой обучения и план сбережений на образование.План предоплаты за обучение позволяет вам приобретать кредиты в колледже или университете для дальнейшего обучения. План сбережений на образование позволяет вам откладывать для вашего ребенка колледж, профессиональные училища, начальную или среднюю школу.

Хотя взносы в план 529 не подлежат вычету для целей федерального налогообложения, он предоставляет другие налоговые преимущества. Одним из налоговых преимуществ является то, что большинство штатов предлагают налоговый вычет для взносов, внесенных в план 529.

Если деньги на счете используются для оплаты квалифицированных расходов на образование, доходы от взносов не облагаются федеральным подоходным налогом.Однако, если ваши 529 аккаунты не используются для квалифицированных расходов на образование, они могут подлежать дополнительному налоговому штрафу в размере 10% плюс подоходный налог с доходов.

Как федеральное правительство помогает семьям удовлетворять потребности в уходе за детьми

© iStockphoto

Этот анализ был обновлен 2 января 2018 г., чтобы более точно отразить, сколько правительство тратит на поддержку ухода за детьми, и уточнить, как можно использовать налоговый кредит на ребенка.

Уход за детьми имеет важное значение для многих американских семей, но большинство родителей говорят, что им трудно найти доступный и качественный уход в своем районе, поскольку их мнение зависит от расы, дохода и образования. Федеральное правительство помогает семьям оплачивать услуги по уходу за детьми посредством сочетания налоговых льгот и программ расходов.

Однако, несмотря на эту поддержку, уход за детьми для многих семей составляет самые большие расходы домохозяйства, превышая даже расходы на жилье, транспорт и обучение в колледже и влияя на доходы и расходы семьи.Отсутствие доступа к доступному медицинскому обслуживанию может вынудить родителей, особенно матерей, бросить работу, что будет препятствовать долгосрочному потенциалу заработка, взять на себя непосильную задолженность, принять другие бюджетные решения, которые ухудшат их положение, или пойти на компромисс в отношении качество ухода, получаемого их детьми.

В этом анализе исследуются семь финансовых механизмов — два налоговых положения и пять программ расходов, с помощью которых федеральное правительство поддерживало доступ семей к услугам по уходу за детьми в 2016 финансовом году.(См. Рис. 1.) Поскольку Палата представителей и Сенат США готовятся согласовать различия между своими налоговыми законами, оба из которых предлагают изменения в обсуждаемых здесь налоговых положениях, настало время для важных разговоров о том, как федеральное правительство финансирует уход за детьми. для некоторых семей и достаточна ли эта поддержка.

Этот анализ фокусируется на налоговых льготах, которые уменьшают налоговые обязательства заявителя и, следовательно, также уменьшают поступления от подоходного налога, которые собирает федеральное правительство.Федеральное правительство также поддерживает семьи посредством других налоговых положений, таких как вычеты, исключения и льготы, которые уменьшают налогооблагаемый доход подателя, а не налоги. Один из распространенных примеров — предоставляемые работодателем гибкие счета расходов, такие как освобождение от уплаты налога на уход за ребенком и программа помощи по уходу за иждивенцем.

То, как структурированы налоговые льготы, существенно влияет на то, кто и как от них выигрывает. В отношении кредитов, обсуждаемых здесь, право на получение и сумма, которую можно запросить, основаны на налогооблагаемом доходе.Сумма, которая может быть востребована, увеличивается с доходом до максимального кредита. Однако при превышении определенного порога дохода доступная сумма начинает уменьшаться до тех пор, пока не будет постепенно уменьшена для более высокодоходных людей. Дальность кредита может быть расширена или ограничена путем изменения пороговых значений дохода для соответствия критериям или максимальной суммы кредита.

Кроме того, налоговые льготы могут быть возвращаемыми или невозвратными. Возмещаемые кредиты уменьшают сумму причитающихся налогов даже до нуля, и в этом случае отрицательное обязательство возвращается заявителю.С другой стороны, невозмещаемые кредиты вычитаются из подлежащих уплате налогов подателя заявки до общей суммы задолженности, но не ниже нуля. Невозвратные кредиты обычно не приносят пользу семьям с низкими доходами, потому что эти семьи часто не зарабатывают достаточно, чтобы платить подоходный налог.

Налоговые льготы также предполагают компромисс. Например, поскольку они выплачиваются единовременно после того, как домохозяйства подают свои налоговые декларации, семьи не получают пособие до тех пор, пока они не примут решения по уходу за ребенком и не понесут расходы.Это может привести к перегрузке домохозяйств, которые нуждаются в постоянной поддержке и могут быть не в состоянии ждать помощи. Налоговые льготы также имеют относительно высокий уровень ненадлежащих платежей, отчасти потому, что Налоговой службе не хватает ресурсов, чтобы обеспечить тщательный отбор подателей налоговых деклараций на соответствие требованиям.

Два налоговых кредита, обсуждаемых ниже — налоговый кредит на ребенка и налоговый кредит на ребенка и иждивенца — в 2016 финансовом году составили почти 29 миллиардов долларов, или около 2 процентов от всех упущенных доходов (примерно 1 доллар США.5 трлн). (В данном анализе возвращенная часть налогового кредита на ребенка считается расходами, а невозмещенная часть — налоговым резервом.)

Детский налоговый кредит

Несмотря на то, что налоговая льгота на детей не направлена ​​прямо на уход за детьми, семьям предоставляется до 1000 долларов США на ребенка в год для компенсации затрат на воспитание детей. По оценкам Центра налоговой политики, почти 70 процентов всех семей с детьми получат выгоду от кредита в 2017 году. Кредит пользуется широкой поддержкой обеих партий из-за его значительного финансового воздействия на работающие семьи.По данным Центра по бюджетным и политическим приоритетам, этот кредит «помог примерно 2,8 миллиона человек из бедности, в том числе около 1,6 миллиона детей, и снизил уровень бедности еще для 13,3 миллиона человек, в том числе 6,6 миллиона детей» в 2015 году.

Хотя сам кредит не подлежит возврату, у него есть возвращаемый компонент в виде дополнительного налогового кредита на ребенка (ACTC). Семьи, которые не должны платить достаточно налогов для получения полной суммы CTC, могут потребовать ACTC, которая возвращает 15 процентов заработка свыше 3000 долларов США до максимальной суммы кредита.Однако порог заработка в 3000 долларов делает этот кредит менее доступным для семей с очень низким доходом. Федеральное правительство понесло 24 миллиарда долларов налоговых расходов для CTC в 2016 финансовом году плюс еще 30 миллиардов долларов для ACTC, или 0,78 процента от общих федеральных расходов в том году.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) — это невозмещаемый кредит для работающих или студентов-взрослых с детьми до 13 лет или другими иждивенцами, такими как пожилые члены семьи.Он покрывает от 20 до 35 процентов расходов по уходу за ребенком, в зависимости от дохода семьи, максимум до 1050 долларов на ребенка или 2100 долларов на семью. В 2016 финансовом году федеральное правительство получило 4,6 миллиарда долларов недополученного дохода по этому кредиту. Поскольку он не подлежит возврату, кредит на ребенка и иждивенца не распространяется на семьи, которые не должны платить подоходный налог. Анализ, проведенный Институтом урбанистики в 2013 году, показал, что семьи с детьми, находящиеся в нижней пятой части распределения доходов, не получали никакой выгоды от кредита.

Гранты штатам и местным органам власти

Федеральное правительство предоставляет субсидии штатам и местным органам власти для покрытия части расходов на администрирование социальных программ, помогающих семьям получить доступ к услугам по уходу за детьми. В 2016 году федеральные расходы на программы, описанные ниже, в дополнение к расходам на ACTC, описанным в предыдущем разделе, составили немногим более 60 миллиардов долларов, или почти 2 процента от общих федеральных расходов (3,9 триллиона долларов).

Программы расходования, классифицируемые как блочные гранты, в которых федеральное правительство предоставляет финансирование штатам, которые затем осуществляют программы в соответствии с федеральными директивами, дают штатам значительный контроль над тем, как они расходуют средства.В целом государственные программы предусматривают более частые выплаты участвующим семьям, чем налоговые льготы, и поэтому лучше согласуются с регулярными расходами семей. Однако они также несут гораздо более высокие административные расходы, поскольку отнимают время и ресурсы на оценку права участников. Кроме того, большая часть финансирования блочного гранта иногда не достигает своих предполагаемых бенефициаров, а некоторые программы, в частности Временная помощь нуждающимся семьям (TANF) и блочный грант по уходу за детьми и развитию (CCDBG), описанные ниже, страдают от сокращения участия среди подходящие группы населения.

Фонд развития детского сада

Фонд развития ухода за детьми помогает родителям работать, обеспечивая доступ к уходу за детьми и поддерживает социально-эмоциональное развитие детей из неблагополучных семей, инвестируя в качество ухода за детьми. Фонд состоит из двух компонентов:

• Право штата на уход за ребенком, на которое не распространяется процесс ежегодных ассигнований.
• Грант блока ухода за детьми и развития (CCDBG), который ежегодно должен подтверждаться Конгрессом.

Право штата включает два элемента финансирования: обязательные фонды, которые государства получают без обязательства вносить дополнительные ресурсы; и соответствующие фонды, которые государства должны дополнять своими деньгами. В 2016 финансовом году федеральное правительство выделило 2,8 миллиарда долларов в рамках программы, или 0,07 процента от общих федеральных расходов.

Центр права и социальной политики характеризует CCDBG как «крупнейший источник федерального финансирования штатов для оказания помощи по уходу за детьми малообеспеченным семьям и повышения качества ухода за детьми.«Поскольку программа представляет собой блочное грант, государства имеют существенную свободу действий при установке ее правил. Обычно они предоставляют семьям средства в виде ваучеров, которые обычно не покрывают полную стоимость ухода. В нескольких штатах существуют длинные очереди на получение этой помощи, и менее 1 из 6 имеющих на это право детей получают поддержку из блочного гранта. По оценкам, в 2015 году в программе приняли участие 1,4 миллиона детей, что является самым низким показателем за 17 лет. В 2016 финансовом году федеральное правительство выделило 2 доллара.7 миллиардов, или около 0,07 процента от общих федеральных расходов.

Временная помощь нуждающимся семьям

Основная цель TANF — предоставить финансово уязвимым семьям необходимую денежную помощь, субсидии по уходу за детьми и поддержку в работе. Однако некоторые штаты перенаправили деньги, чтобы заполнить пробелы в своих бюджетах или заменить государственное финансирование других социальных программ, таких как налоговые льготы штата, дошкольные учреждения или социальное обеспечение детей. В 2016 финансовом году федеральное правительство предоставило 16 миллиардов долларов через TANF, или 0.42 процента общих федеральных расходов.

Уход за детьми, как правило, является вторичным использованием штата для выплаты TANF после денежной помощи семьям. В 2015 году штаты выделили 2,6 миллиарда долларов из средств TANF на уход за детьми в виде прямой помощи семьям или трансфертов в фонды развития системы ухода за детьми. Штаты могут перенаправлять до 30 процентов своих средств TANF на программы фондов развития.

Доля семей, имеющих право на получение пособия TANF, снижается. В 2012 году 1,1 миллиона взрослых и 3.3 миллиона детей — 32 процента семей, имеющих право на получение помощи, — получили помощь TANF, что резко меньше, чем в 2000 году, когда ее получили 52 процента семей, имеющих право на получение помощи.

Грант блока социальных услуг

Федеральное правительство разработало блок-грант на социальные услуги для оказания помощи группам риска — пожилым людям, людям с ограниченными возможностями, а также детям и взрослым, уязвимым к пренебрежению или жестокому обращению, — и штаты обладают значительной гибкостью в том, как они используют финансирование. В 2013 финансовом году 27 штатов и округ Колумбия использовали блочные гранты на уход за детьми, что составило 4 процента от общего финансирования программы, или 1 доллар.6 миллиардов, не считая дополнительного финансирования в ответ на ураган Сэнди. Федеральное правительство также выделило 1,6 миллиарда долларов в виде блочных грантов в 2016 финансовом году, или 0,04 процента от общих федеральных расходов.

Head Start

Head Start и Early Head Start стремятся подготовить маленьких детей из семей с доходом, равным или ниже федерального порога бедности, к начальному образованию и помочь разорвать порочный круг бедности, передаваемой из поколения в поколение. Участники также могут получить доступ к службам поддержки семьи, связанным со здоровьем и воспитанием детей.Помимо детей из бедных семей, бездомные дети, воспитывающиеся в приемных семьях, а также из семей, получающих государственную помощь, также имеют право на получение услуг Head Start, независимо от дохода, но по оценкам, менее 50 процентов квалифицированных детей поступают в школы. Преимущество при старте и менее 5% при раннем старте. Федеральное управление по делам детей и семьи предоставляет средства государственным или частным агентствам, которые управляют этими программами на местном уровне. В течение 2015/16 учебного года программы Head Start обслуживали 1 человек.1 миллион детей и их семей. В 2016 финансовом году федеральное правительство выделило 7 миллиардов долларов на Head Start, или 0,19 процента от общих федеральных расходов.

Основы политики: временная помощь нуждающимся семьям

Что такое TANF?

Конгресс учредил блок-грант TANF на основании Закона 1996 года о согласовании личной ответственности и возможностей работы в рамках федеральных усилий, направленных на то, чтобы «положить конец благосостоянию в том виде, в каком мы его знаем». TANF заменил AFDC, который с 1935 года предоставлял денежную помощь семьям с детьми в бедности.

В рамках программы TANF федеральное правительство предоставляет штатам блочный грант, который использует эти средства для реализации своих собственных программ. Чтобы получить федеральные средства, штаты также должны потратить часть своих собственных долларов на программы для нуждающихся семей, как это определено штатом. (Они сталкиваются с серьезными фискальными штрафами, если они этого не делают.) Это требование к государственным расходам, известное как требование «поддержания усилий» (MOE), заменило государственное соответствие, которое требовало AFDC.

Штаты могут использовать федеральный фонд TANF и доллары Министерства образования штата для достижения любой из четырех целей, поставленных в законе 1996 года: (1) оказание помощи нуждающимся семьям, чтобы дети могли получить уход в их собственных домах или домах родственников; (2) снижение зависимости нуждающихся родителей за счет подготовки к работе, работы и брака; (3) предотвращение беременности среди не состоящих в браке лиц; и (4) поощрение создания и сохранения семей с двумя родителями.

Расизм, направленный против чернокожих матерей, встроен в дизайн TANF. Строгие требования программы к работе и поведению, а также произвольные временные рамки, которые непропорционально отрезаны от чернокожих семей, а также от семей коренных народов и других цветных семей, отражают неточные и расистские стереотипы чернокожих женщин как «королев благосостояния», у которых есть только дети, чтобы получать больше помощь и необходимость принуждения к работе,

Финансирование и расходы TANF

Федеральный блочный грант TANF и взносы Министерства образования штата являются основными источниками финансирования программ TANF штата.Базовый грант TANF установлен в размере 16,5 миллиардов долларов ежегодно с 1996 года; в результате его реальная стоимость упала на 40 процентов из-за инфляции.

Как отмечалось выше, штаты должны тратить средства штата на программы для нуждающихся семей в качестве условия получения полного федерального блочного гранта TANF. Сумма, которую государства должны потратить, составляет 80 процентов от их вклада 1994 года в программы, связанные с AFDC. (Это требование снижено до 75 процентов для штатов, которые соответствуют уровню участия в работе, как это делает большинство штатов.) В 2019 году штаты потратили около 15 миллиардов долларов из фондов Министерства энергетики (также называемых государственными фондами TANF). Сумма, которую государства должны потратить (на уровне 80 процентов) в 2019 году, составляет примерно половину суммы, которую они потратили на программы, связанные с AFDC в 1994 году, после поправки на инфляцию.

Поскольку цели TANF настолько широки, штаты использовали свои фонды TANF для различных услуг и поддержки, включая помощь в получении дохода (включая надбавку к заработной плате для работающих малоимущих семей), уход за детьми, образование и профессиональную подготовку, транспорт, помощь детям в риск жестокого обращения и пренебрежения, а также множество других услуг для помощи семьям с низкими доходами.Государства могут использовать средства TANF за пределами основных областей, таких как обеспечение социальной защиты и подключение семей к работе; некоторые штаты используют значительную долю финансирования для этих других услуг и программ, некоторые из которых включают семьи с неплохим доходом. Ресурсы, которые государства отказались от базовой помощи, недоступны для обслуживания большего числа нуждающихся семей или реинвестирования в повышение ежемесячных пособий или предложение других видов финансовой поддержки семьям, живущим в бедности.

Расходы по категориям, 2019 г.

	Национальные расходы 2019
	(миллиарды долларов)	(доля расходов)
Базовая помощь	$ 6.5	21%
Рабочая деятельность	$ 3,2	10%
Поддержка работы и вспомогательные услуги	$ 0,8	3%
Присмотр за детьми	$ 5,0	16%
Администрирование и системы	$ 3,2	10%
Налоговые льготы	2 доллара.8	9%
Pre-K	$ 2,6	8%
Защита детей	$ 2,6	8%
Прочие услуги	$ 4,2	14%
Итого	30.9 долл. США	100%

Право на участие и денежная помощь

Штаты имеют широкие полномочия по определению права на получение денежной помощи и ряда услуг TANF.Штат может устанавливать разные ограничения на участие в различных программах или услугах TANF; например, он может ограничить денежную помощь TANF очень бедным семьям, одновременно предоставляя финансируемые TANF услуги по уходу за детьми или транспортную помощь работающим семьям с несколько более высокими доходами.

Что касается программ денежной помощи, каждый штат делает свой собственный политический выбор в отношении таких критериев, как: уровни пособий, способ определения финансовых потребностей (учет доходов и активов), связанные с работой виды деятельности, требуемые от заявителей и получателей, санкции, налагаемые за невыполнение соблюдать и сроки.

Государства также могут гибко устанавливать свои собственные уровни пособий. Уровни пособий по программе TANF низкие и не позволяют семьям удовлетворять свои основные потребности. В каждом штате максимальное пособие TANF оставляет семью из трех человек ниже 60 процентов федеральной черты бедности. Более чем в одной трети штатов из-за этого семья из трех человек остается за чертой бедности всего на 20 процентов. Государства не реинвестировали средства, сэкономленные в результате резкого снижения нагрузки по программе TANF, на повышение уровня пособий.В большинстве штатов с 1996 года размер пособий с поправкой на инфляцию снизился как минимум на 20 процентов.

Большой разброс в размерах пособий между штатами усугубляет национальное расовое неравенство, поскольку во многих штатах с самыми низкими льготами проживает более многочисленное чернокожее население. Большинство этих штатов сконцентрированы на юге и имеют опыт преднамеренного блокирования доступа чернокожим семьям к AFDC и удержания льгот на чрезвычайно низком уровне и ограничены определенным временем года, чтобы гарантировать, что чернокожая рабочая сила была доступна для сельского хозяйства и домашней работы.Сегодня 55 процентов чернокожих детей живут в штатах с пособиями ниже 20 процентов черты бедности, по сравнению с 41 процентом латиноамериканских детей и 40 процентами белых детей.

В то время как штаты могут самостоятельно выбирать право на получение денежной помощи, использование средств TANF и Министерства образования и размеры пособий, некоторые ограничения вытекают из федерального закона. Ключевые из них:

• Сроки. Хотя штаты могут устанавливать свои собственные правила ограничения времени, они не могут предоставлять денежную помощь из федеральных фондов TANF на срок более 60 месяцев семье, в которую входит взрослый получатель; тем не менее, штаты могут превысить 60-месячный лимит до 20 процентов своей рабочей нагрузки в зависимости от трудностей.Федеральный закон не устанавливает временных ограничений для «семей только с детьми» (тех, у кого нет взрослых, получающих пособия), или для семей, получающих помощь, полностью финансируемую из средств Министерства образования штата.

  Большинство штатов установили пятилетний срок для помощи, финансируемой TANF и Министерством образования, хотя сроки в 21 штате короче. Государства обычно предоставляют исключения и льготы для некоторых групп семей, отвечающих определенным критериям, что позволяет им получать помощь сверх установленного срока. В некоторых штатах пособия для детей в семье продолжаются даже после того, как родитель достиг предельного срока.

• Право иммигранта. Федеральный закон запрещает штатам использовать федеральные доллары TANF для оказания помощи большинству легальных иммигрантов до тех пор, пока они не будут находиться в Соединенных Штатах не менее пяти лет. Это ограничение распространяется не только на денежную помощь, но и на поддержку работы и услуги, финансируемые TANF, такие как уход за детьми, транспорт и профессиональное обучение. Дети-граждане США имеют право на льготы и услуги TANF, даже если у них есть родители-иммигранты, не являющиеся гражданами США, которые не соответствуют или еще не соответствуют требованиям.

Штаты могут использовать государственные фонды Министерства образования для предоставления льгот недавним иммигрантам, подпадающим под пятилетний запрет, но менее половины из них делают это. Ни федеральные, ни государственные средства TANF не могут использоваться для иммигрантов без документов.

Каковы требования к работе TANF?

Государства должны требовать от получателя участия в трудовой деятельности и должны налагать санкции (путем сокращения или прекращения выплаты пособий), если лицо не выполняет требования без уважительной причины. Штаты устанавливают свою собственную политику санкций, и почти все штаты решили использовать санкции «для всей семьи», которые прекращают выплату пособий всей семье, если один из родителей не выполняет требования к работе.

Государства могут устанавливать свою собственную политику в отношении того, кто должен участвовать в трудовой деятельности и что должны делать отдельные лица. Однако на их решения сильно влияют федеральные показатели участия в работе TANF, которые измеряются в соответствии с подробными положениями федерального закона; штаты, не отвечающие установленным тарифам, подвергаются фискальному штрафу. Чтобы штат соответствовал федеральным нормам занятости, 50 процентов семей, получающих денежную помощь TANF, должны быть заняты трудовой деятельностью не менее 30 часов в неделю (20 часов в неделю для родителей-одиночек с детьми в возрасте до 6 лет).Кроме того, в штатах 90 процентов семей с двумя родителями должны работать, как правило, по 35 часов в неделю. Государства могут получить признание за выполнение этих требований на 50% и 90%, если объем их помощи снизился с 2005 года; Частично из-за этого «кредита на снижение нагрузки» большинство штатов соблюдают нормы своей работы.

Закон 1996 г. устанавливает 12 категорий трудовой деятельности, которые могут учитываться при расчете оплаты труда. Это ограничивает степень, в которой участие в некоторых видах трудовой деятельности может учитываться при расчете нормы работы.Например, участие в некоторых мероприятиях, таких как поиск работы или готовность к работе, может иметь ограниченное значение. Кроме того, участие в образовательной и учебной деятельности часто не может считаться деятельностью на полный рабочий день, а вместо этого должно сочетаться с 20 часами участия в «основной» деятельности, такой как работа.

Как работает TANF?

Некоторые политики указали на TANF как на модель для реформирования других программ, но факты говорят об обратном. TANF — это сильно ослабленная система социальной защиты, которая делает гораздо меньше, чем AFDC, для уменьшения бедности и лишений.Широкая гибкость государств в определении права на участие привела к большим различиям в доступе к программам и большим различиям в зависимости от расы. Более того, рабочие программы TANF редко переводят родителей на работу, которая помогает их семьям выбраться из бедности.

В первые годы существования программы

TANF наблюдалось беспрецедентное сокращение числа семей, получающих денежную помощь, и сокращение числа семей, живущих в бедности. Тем не менее, группа TANF не смогла адекватно отреагировать на потребности. С момента создания TANF количество пациентов в стране сократилось на 76 процентов, что намного превышает сокращение бедности.TANF неравномерно отреагировал на последний экономический спад. Предварительные данные показывают, что в течение первого года пандемии COVID-19 количество заболевших в большинстве штатов не увеличивалось из-за значительного увеличения количества нуждающихся семей.

Поскольку TANF достигает гораздо меньшего количества семей, чем AFDC, он обеспечивает значительно меньшую защиту от бедности и глубокой бедности. В 1996 году 68 семей получили AFDC на каждые 100 бедных семей; в 2019 году только 23 семьи получали пособия TANF на каждые 100 бедных семей.В 14 штатах на каждые 100 бедных приходится 10 или меньше семей. Черные дети с большей вероятностью будут жить в штатах, где TANF практически исчезла; около 41 процента чернокожих детей живут в штатах, где 10 или меньше семей получают пособие TANF на каждые 100 бедных, по сравнению с 33 процентами детей-латиноамериканцев и 28 процентами белых детей.

Доля детей, живущих в условиях глубокой бедности (определяемых как живущие в семьях с доходами ниже половины черты бедности), увеличилась с момента вступления в силу закона 1996 года, и исследования показывают, что потеря пособий по программе TANF способствовала этому росту.Хотя пособия TANF слишком малы, чтобы поднять многие семьи за черту бедности, они могут помочь уменьшить глубину бедности. Тем не менее, программа TANF оказалась гораздо менее эффективной в спасении семей из глубокой бедности, чем AFDC, в основном потому, что меньшее количество семей получают пособия TANF, чем пособия AFDC. (Потеря покупательной способности пособий TANF также внесла свой вклад.) В то время как AFDC вытащила почти 3 миллиона детей из глубокой бедности в 1995 году, TANF вытащила из крайней бедности только 260 000 детей в 2017 году, как показывают самые последние данные.

TANF никогда не оправдал своего обещания вывести семьи из бедности с помощью работы. Во-первых, государства мало инвестируют в свои рабочие программы. В 2019 году штаты в совокупности потратили только 13 процентов TANF и государственных средств на трудовую деятельность и поддержку. (См. Таблицу выше.) Во-вторых, основной показатель эффективности TANF, степень участия в работе, не измеряет результаты занятости родителей после выхода из программы. Обзор исследований программ раннего экспериментального трудоустройства показал умеренный рост занятости и что многие родители, у которых есть требования к работе, остались бедными.Более свежий взгляд на результаты занятости в девяти штатах соответствовал этим выводам; родители часто имели нестабильную работу после выхода из TANF с годовым заработком ниже черты бедности.

В то время как некоторые из семей, которые оставляют списки TANF, идут на работу, многие другие уходят, потому что они уволены из-за ограничений по времени или санкций за несоблюдение требований программы. Исследования показывают, что государства часто применяют санкции ненадлежащим образом к родителям, сталкивающимся со значительными препятствиями на работе, например к людям, имеющим проблемы с физическим и поведенческим здоровьем, спасающимся от домашнего насилия или имеющим низкий уровень образования и ограниченный опыт работы.Родители TANF также могут столкнуться с серьезными логистическими проблемами, такими как отсутствие доступа (или средств для оплаты) по уходу за детьми и транспорта. Почти каждое исследование, сравнивающее расу и этническую принадлежность санкционированных и несанкционированных получателей TANF, обнаруживает, что цветные семьи, и особенно черные семьи, значительно чаще подвергаются санкциям, чем их белые собратья. TANF по большей части подвел эти семьи, многие из которых были отключены как от работы, так и от денежной помощи, не предоставив им ни надежной системы социальной защиты, ни помощи в трудоустройстве, которая должным образом устраняет их препятствия на пути к трудоустройству.

Помимо требований к работе, к семьям, обращающимся за денежной помощью, предъявляются различные поведенческие требования, которые создают дополнительные трудности для семей и отказывают в помощи. К таким требованиям относятся:

• Размер семьи: эта политика отказывает в дополнительной помощи семьям, у которых есть еще один ребенок во время получения пособия TANF. Эта политика основана на предположении, что матери решают завести ребенка на основании получения государственной помощи, но исследования показывают, что они не влияют на уровень рождаемости в семьях, получающих денежную помощь.Почти половина штатов в какой-то момент имела политику ограничения семейного бюджета в TANF; У 12 они еще есть.
• Тестирование на наркотики: эта политика требует, чтобы родители, подающие заявление на получение пособия TANF или уже получающие его, прошли тестирование на химические наркотики, часто после проверки на употребление запрещенных веществ. Родителям, которые не могут соблюдать эту политику, отказывают в льготах на определенное время. В штатах, где действует политика тестирования на наркотики, очень мало людей дали положительный результат, а затраты налогоплательщиков высоки.В TANF действуют правила тестирования на наркотики в тринадцати штатах.
• Запрет на наркотические преступления: Закон 1996 года, создавший TANF, включал пожизненный запрет на получение пособий для людей с осуждением за наркотики, хотя штаты могли изменить запрет или отказаться от него, приняв законодательство. В семи штатах действует полный запрет для лиц, осужденных за совершение тяжких преступлений, связанных с наркотиками, в то время как 22 штата изменили запреты, которые по-прежнему создают препятствия для тех, кто обращается за помощью.
• Ограничения по картам электронного перевода пособий (EBT): Федеральный закон запрещает использование карт EBT, с помощью которых пособия TANF предоставляются в определенных заведениях, таких как винные магазины или игорные заведения.Штаты ввели дополнительные ограничения, такие как запрет на использование карт EBT в парках развлечений или для табачных изделий, алкоголя и других товаров. По крайней мере 25 штатов ввели ограничения по картам EBT.

Взгляд вперед

Закон о американском плане спасения от 2021 года включал 1 миллиард долларов в фонды чрезвычайной помощи при пандемии, что стало первым новым федеральным финансированием TANF за более чем десятилетие. Эти средства позволят штатам, территориям и племенам предоставлять дополнительные единовременные краткосрочные пособия семьям с детьми до сентября 2022 года.Эти средства могут использоваться для обеспечения дополнительных денежных выплат на срок до четырех месяцев для получателей TANF или получателей SNAP с детьми. Эти средства также могут быть использованы для оказания помощи в натуральной форме, такой как помощь в аренде или для оказания экстренной помощи с учетом индивидуальных обстоятельств заявителя.

В долгосрочной перспективе улучшение TANF потребует действий со стороны федерального правительства и штатов. Поскольку у штатов есть широкая свобода действий в отношении TANF, они могут улучшить свои программы и уменьшить расовое неравенство.Государствам следует реинвестировать TANF и MOE обратно в базовую помощь и другие области для удовлетворения основных потребностей семей. Им следует увеличить размер пособий, по крайней мере, для возмещения стоимости, утраченной с 1996 г., и создать механизм для ежегодного увеличения размера пособий, чтобы предотвратить потерю стоимости в будущем. Чтобы улучшить доступ к программе, штаты могут поднять порог дохода, устранить препятствия для доступа к денежной помощи и прекратить отсекать семьи, которые все еще находятся в затруднительном положении.

TANF подлежал повторной авторизации с 2010 года, но с тех пор был продлен только временно.Повторное разрешение даст Конгрессу возможность начать отмену политики, основанной на расистских стереотипах, переориентировать программу, чтобы помочь большему количеству очень бедных семей удовлетворить свои основные потребности, и помочь родителям в этих семьях найти возможности для работы. Фонды TANF должны быть нацелены на семьи с самыми низкими доходами и должны использоваться в первую очередь для денежной помощи. Конгресс также должен заменить уровень участия в работе мерами доступа, чтобы гарантировать, что штаты обслуживают нуждающиеся семьи, и показателями эффективности, основанными на результатах занятости и заработка.

Обновлено 31 марта 2021 г.

Настоящие Основы политики отражают политику TANF в 50 штатах и ​​округе Колумбия. Представленные здесь данные не отражают программы Tribal TANF или программы TANF, осуществляемые Гуамом, Пуэрто-Рико и Виргинскими островами США.

Имеет ли моя семья право на получение налоговой скидки на ребенка в размере 300 долларов США?

Lea este artículo en español .

Ежемесячные выплаты в размере 300 долларов США находятся в разработке для калифорнийских семей, которые изо всех сил пытаются свести концы с концами.

Налоговое управление США (IRS) 15 июля начинает развертывание налоговой льготы на детей в рамках Американского плана спасения. Соответствующие критериям домохозяйства будут получать до 3600 долларов в год на ребенка, что пойдет на пользу семьям по всему штату.

В четверг к лидерам региона Фресно из организации «Вера в долину», Комиссии по экономическим возможностям Фресно и округа Фресно First 5 присоединился представитель США Джим Коста на пресс-конференции, посвященной выплатам.

«Нам всем выгодно, когда семьи в нашем сообществе имеют доступ к своим основным потребностям», — сказала Эмбер Кроуэлл, профессор социологии штата Фресно и региональный координатор жилищного строительства организации «Вера в долине».

Но это еще не все. Коалиция выступает за то, чтобы расширение детских налоговых льгот было постоянным, и изучает идею программы гарантированного дохода для округа Фресно.

Что нужно знать о выплатах детского налогового кредита

IRS выплатит половину общей суммы кредита авансом посредством ежемесячных платежей до конца года. Вторую половину правительство выплатит в следующем году после завершения налогового сезона.

Семьи, зарабатывающие 150 000 долларов или меньше, могут рассчитывать на от 2 000 до 3 000 долларов в год на ребенка до 17 лет и до 3600 долларов на детей до 6 лет.

Нет процесса подачи заявки; Семьи, подавшие налоговую декларацию в 2019 или 2020 годах, будут зачислены автоматически. Не подающие документы, которые уже подписались на Платежи за экономический эффект, также будут автоматически зачислены.

Более 1 миллиона детей иммигрантов не имеют права на это пособие из-за Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года.

Те, кто не зарабатывает достаточно для подачи налоговой декларации, все равно могут подписаться на получение детской налоговой скидки на веб-сайте IRS.

Дети родителей, не имеющих документов, также могут иметь право на получение налогового кредита на ребенка в соответствии с двумя требованиями: ребенок должен иметь номер социального страхования, выданный до 17 мая 2021 года, а родители или опекуны, не имеющие документов, должны иметь индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN.

Семьи могут узнать, на что они имеют право, ответив на несколько вопросов на странице Помощника по определению прав на получение статуса IRS CTC.

Борьба с бедностью

Сторонники CTC и Американского плана спасения описывают его как единственную в поколении попытку борьбы с бедностью, которая, по их словам, поможет вывести из бедности более половины американских детей, в том числе в Калифорнии.

В графстве Фресно проживает один из самых высоких уровней концентрированной бедности в стране. В трех округах Конгресса, которые касаются графства Фресно, по оценкам, 630 600 детей получат выгоду от этой налоговой скидки. Но реальная потребность, вероятно, больше, чем говорят цифры, согласно Проекту экономической безопасности.

По всей стране более 1 миллиона детей-иммигрантов не имеют права на это пособие из-за Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года.

Растущее неравенство также вызывает озабоченность.Недавний анализ данных Бюро статистики труда показал, что работники из числа меньшинств, занятые полный рабочий день, получают средний доход в размере 40 000 долларов в год в районе метро Фресно, или примерно на 33,3% меньше, чем работники из других меньшинств, которые в среднем зарабатывают 60 000 долларов.

В то же время во Фресно наблюдается самый высокий рост арендной платы в стране за последний год, а в городе ощущается нехватка доступного жилья.

Сторонники налоговой льготы говорят, что, хотя временное пособие поможет семьям удовлетворить основные потребности, такие как еда, аренда и транспорт, многие домохозяйства рискуют снова оказаться в бедности, когда налоговая льгота закончится.

«Вытаскивать ковер из-под семьи в конце года было бы ужасно», — сказал Кроуэлл.

Настаивать на расширении постоянного детского налогового кредита

Выступая перед репортерами в четверг, Коста и другие группы из региона Фресно призвали Конгресс сделать пожертвование КТК постоянным.

«Мы хотим, чтобы правительство действительно понимало, помогало и помогало нашим семьям, которые изо всех сил пытаются удовлетворить основные потребности (и) сделать их постоянными, чтобы это не было постоянным повторением цикла бедности», — сказала Эмилия Рейес, генеральный директор Комиссии по экономическим возможностям Фресно-Фресно.

Общегосударственная коалиция Keep Families Afloat заявляет, что постоянное пособие CTC резко сократит бедность. Они также говорят, что Конгресс должен отменить требование о номере социального страхования, чтобы все семьи, которым нужен кредит, могли его получить.

«Получение денег напрямую семьям, которые в них нуждаются, даст им немного дополнительной стабильности, которая им необходима, чтобы перестать выживать изо дня в день».

Эмбер Кроуэлл, региональный координатор жилищного строительства Faith in the Valley

Кроуэлл сказала, что сторонники уверены, что выплаты CTC «будут эффективными и успешными по всем параметрам.”

«Получение денег напрямую семьям, которые в них нуждаются, даст им ту небольшую дополнительную стабильность, которая им необходима, чтобы перестать выживать изо дня в день и начать думать о своем будущем и своем благополучии в долгосрочной перспективе», — сказала она.

Crowell также является частью коалиции местных групп, изучающих потенциальную программу гарантированного базового дохода для региона Фресно. В то время как местная коалиция все еще прорабатывает детали потенциальной местной программы гарантированного базового дохода, Кроуэлл сказал, что они надеются, что она начнется к концу года.

Аналогичные усилия ведутся по всему штату: Лонг-Бич и Сакраменто недавно объявили о пилотных проектах по базовому доходу.

Опрос, проведенный в конце июня компанией Data for Progress и Mayors for a Guaranteed Income, показал, что, скорее всего, опрошенные избиратели заявили, что поддерживают постоянное расширение СТС, при этом около 74% демократов выразили поддержку, а также 57% независимых избирателей и около того.