Кто имеет право на льготы по транспортному налогу в 2021 году

Город, регион	Льгота	Кому	Максимальная мощность машины
Москва	100%	герои СССР и РФ, те, кто получил орден Славы, ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	нет
	100%	все категории	70 л. с.
Московская область	50%	ветераны труда, многодетные	150 л. с.
Санкт-Петербург	100%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	150 л. с., российского производства
Новосибирская область	80-100%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	150 л. с.
Свердловская область	100%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	150 л. с.
Нижегородская область	50-100%	пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	150 л. с.
Татарстан	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов	нет
Челябинская область	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	180 л. с.
Омская область	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, многодетные	нет
Самарская область	50-100%	пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	100 л. с.
Ростовская область	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	нет
Башкортостан	100%	ветераны труда, инвалиды и родители детей-инвалидов	100 л. с.
Красноярский край	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	100 л. с.
Воронежская область	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	нет
Пермский край	50%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	125 л. с.
Волгоградская область	100%	герои Соцтруда, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	100 л. с.

Д. Транспортный налог / КонсультантПлюс

110. Исчисление и уплата сельскохозяйственными организациями транспортного налога производится в соответствии с положениями главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса РФ.Транспортный налог устанавливается Налоговым кодексом РФ и законами субъектов Российской Федерации об этом налоге, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.Вводя транспортный налог, законодательные (представительные) органы субъекта Российской Федерации определяют ставку налога в пределах, установленных настоящим Кодексом, порядок и сроки его уплаты, форму отчетности по данному налогу.

При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

При этом субъекты Российской Федерации вправе проводить собственную дифференциацию налоговых ставок в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости, категории транспортных средств, а также года выпуска транспортных средств (срока полезного использования — срока эксплуатации) в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ.

Уплата налога производится в соответствии с законодательством субъекта Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств. Исчисленная сумма транспортного налога подлежит зачислению в бюджет указанного субъекта Российской Федерации.

111. Сумма налога, исчисленная исходя из налоговой базы (определяемой по окончании налогового периода), налоговой ставки (установленной законом субъекта Российской Федерации), а также особенностей исчисления транспортного налога и налоговых льгот (установленных законом субъекта Российской Федерации), подлежит уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в сроки, установленные законом субъекта Российской Федерации.

Поскольку окончательная сумма налога исчисляется по окончании налогового периода (количество полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, можно определить только по истечении налогового периода), сроки уплаты налога, установленные законами субъектов Российской Федерации, применяются как сроки уплаты окончательной суммы налога в году, следующем за истекшим налоговым периодом.

Законом субъекта Российской Федерации может быть установлен порядок уплаты налога, предусматривающий уплату в течение налогового периода платежей по налогу.

В этом случае законом субъекта Российской Федерации должны быть определены сроки уплаты платежей и порядок исчисления этих текущих платежей.

В соответствии с пунктом 5 статьи 83 Налогового кодекса РФ местом нахождения имущества признается:

1) для морских, речных и воздушных транспортных средств — место нахождения (жительства) собственника имущества;

2) для транспортных средств, не указанных в подпункте 1 настоящего пункта, — место (порт) приписки или место государственной регистрации, а при отсутствии таковых — место нахождения (жительства) собственника имущества.В соответствии с пунктом 5 Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ, утвержденных Приказом Министерства РФ по налогам и сборам от 09.04.2003 N БГ-3-21/177, в отношении судна, зарегистрированного в Государственном судовом реестре РФ или судовой книге, налогоплательщиком транспортного налога является собственник имущества или лицо, владеющее судном на праве оперативного управления.

Открыть полный текст документа

Краевые власти намерены скорректировать транспортный налог для владельцев электромобилей

Владельцы электромобилей могут быть освобождены от уплаты транспортного налога и получить льготы по налогу на имущество в отношении объектов инфраструктуры для электротранспорта. Такую возможность прорабатывает краевое минэкономразвития. Об этом сообщает сайт губернатора и правительства Пермского края.

Льготы для владельцев электромобилей планируется вводить в целях повышения инвестиционной привлекательности региона и создания системы мер по стимулированию использования экологически чистого транспорта и инфраструктуры. Краевое минэкономразвития должно подготовить свои предложения к одному из пленарных заседаний заксобрания до конца 2021 года.

Меры по совершенствованию налогообложения в регионе обсуждались на встрече губернатора края Дмитрия Махонина с руководителями краевого минфина, минпромторга и минэкономразвития. По словам главы региона, одной из главных задач регионального правительства должно стать совершенствование системы налогообложения предпринимателей, которая способствовала ежегодному росту количества предприятий малого и среднего бизнеса в Прикамье.

«Малый и средний бизнес – это основа любой экономики. И мы должны сделать так, чтобы на территории Пермского края количество предпринимателей увеличивалось. Для этого необходимо продумать особые, льготные условия для тех, кто только собирается открывать здесь свой бизнес»,— подчеркнул Дмитрий Махонин.

Глава региона напомнил, что до 2024 года в Прикамье действуют налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП, применяющих патентную или упрощенную систему налогообложения,— они полностью освобождены от налогов на два года. В 2021 году продолжили также действовать льготные ставки по упрощенной системе налогообложения (УСН) для предприятий, которым до сих пор не удалось восстановиться после пандемии: 1% вместо 6% по режиму «Доходы» и 5% вместо 15% по режиму «Доходы минус расходы». Ими смогут воспользоваться компании, работающие в сфере торговли непродовольственными товарами, общепита, туризма, гостиничного бизнеса, индустрии отдыха и развлечений.

«Независимо от вида деятельности, льготы должны предоставляться тем предпринимателям, которые только собираются начать свою деятельность»,— уточнил Дмитрий Махонин. Соответствующая задача — скорректировать систему упрощенного налогообложения для впервые зарегистрированных предпринимателей — теперь будет решаться региональным минэкономразвития.

Ставки транспортного налога в 2017 году

21 октября 2021

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ. Однако регионам предоставлено право увеличить либо уменьшить их, но не более чем в десять раз. Ограничения не касаются легковых автомобилей с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.

Субъектом РФ, как правило, устанавливаться налоговые ставки, учитывающие категорию транспортных средств, количество лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и их экологический класс.

Ставки транспортного налога за 2017 год устанавливаются в зависимости от мощности двигателя (для практически всех транспортных средств, имеющих двигатели: автомобилей, катеров, гидроциклов, снегоходов и т.п.), тяги реактивного двигателя (для самолетов, имеющих реактивные двигатели) или валовой вместимости транспортного средства (для несамоходных (буксируемых) судов) или одну единицу транспортного средства (для водных или воздушных транспортных средств, не имеющих двигателей).

Таблица ставок транспортного налога 2017

Транспортный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция на основании данных, полученных от ГИБДД.

Однако каждый налогоплательщик может самостоятельно рассчитать такой налог. Например, для того, чтобы рассчитать налог в отношении Вашего автомобиля Вам необходимо уточнить ставку транспортного налога в 2017 году, действующую в регионе Вашего проживания, в соответствии с мощностью двигателя Вашего автомобиля.

Сам расчет транспортного налога выглядит достаточно просто. Вы перемножаете значения ставки транспортного налога и мощности Вашего двигателя. Полученный результат будет являться размером транспортного налога, который Вам следует уплатить за полный год владения автомобилем.

Если Вы автомобиль приобрели в 2017 году и владели им не полный год, то рассчитанный налог Вы корректируете на коэффициент, который определяется следующим образом: количество месяцев владения делите на 12.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Транспортный налог, рассчитанный налоговым органом из ставок транспортного налога 2017 года, уплачивается налогоплательщиками на основании полученного уведомления.

К уведомлению прилагается платежный документ, с которым Вы можете обратиться в банк для оплаты либо воспользоваться данными этого документа для оплаты через онлайн-банк. Уплата налога производится в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Налог физическим лицам нужно уплатить в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть транспортный налог за 2017 год должен быть уплачен до 1 декабря 2018 года.

Льготы по уплате транспортного налога

Льготные категории граждан, которые освобождаются от уплаты налога либо уплачивают его часть, устанавливаются законами субъектов РФ.

Чаще всего льготами могут воспользоваться:

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
• Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны;
• ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
• физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча или ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».

Если Вы относитесь к льготной категории граждан для получения льготы нужно обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением и приложить к нему документ, подтверждающий Ваше право на льготу.

В Пензенской области многодетные семьи освобождены от уплаты транспортного налога

Региональное информационное агентство Пензенской области, пожалуй, — единственный источник новостей, где публикуются заметки, охватывающие не только Пензу, но и районы. Таким образом, мы представляем полную картину региона.

На сайте РИА ПО публикуются не только новости Пензенской области, но и аналитические статьи, интервью на актуальные темы, обзоры и фоторепортажи.

Ежедневно по будням мы предлагаем читателям дайджест событий, произошедших в Сурском крае за минувший день.

Новостная лента Пензенской области раскрывает жизнь региона в сфере экономики, общества, спорта, культуры, образования, сельского хозяйства, ЖКХ, здравоохранения и медицины. Помимо этого, на наших страницах публикуется информация о предстоящих событиях, концертах и спортивных мероприятиях.

Вместе с тем, РИА Пензенской области размещает новости инвестиционной политики региона, происшествий, криминала, аварий и ДТП.

Ежедневно в режиме онлайн РИА ПО публикует оперативные и последние новости Пензы и районов Пензенской области. Читатели могут узнать об актуальных событиях Пензенского, Башмаковского, Бековского, Бессоновского, Вадинского, Земетчинского, Спасского, Иссинского, Городищенского, Никольскиого, Каменского, Кузнецкого, Нижнеломовского, Наровчатского, Лопатинского, Шемышейского, Камешкирского, Тамалинского, Пачелмского, Белинского, Мокшанского, Неверкинского, Сердобского, Лунинского, Малосердобинского, Колышлейского и Сосновоборского районов.

Новости Пензы и Пензенской области — здесь собраны последние и самые важные публикации о том, что сегодня происходит в городе: культурные, спортивные события, актуальные нововведения в сфере ЖКХ и строительства, происшествия, чрезвычайные ситуации, ДТП, аварии, криминальная хроника.

Мы также не оставляем без внимания достижения земляков: спортсменов, представителей культуры, науки и образования.

На страницах РИА Пензенской области оперативно публикуются не только фотографии с прошедших мероприятий, но и видео, а также инфографика.

Помимо этого, читателям периодически предлагаются тесты на знание Сурского края.

Новости Пензы и Пензенской области сегодня — это около ста ежедневных публикаций о том, что в данный момент актуально для жителей областного центра и региона.

На страницах РИА ПО ежемесячно публикуются материалы о вступающих в силу законах, которые коснутся жителей нашего региона.

Наше информационное агентство предоставляет читателям актуальный прогноз погоды в Пензе и Пензенской области на неделю и каждый день с указанием температуры воздуха, направления ветра и осадков. Прогноз сопровождается комментарием специалиста из регионального ЦГМС.

Riapo.ru – это новости Пензы, главные события, факты и мнения об актуальных и насущных вопросах и проблемах в регионе.

Кому положены льготы по уплате транспортного налога

Кому положены льготы по уплате транспортного налога, разъясняет прокурор города Сосновый Бор С. А. Тихомиров.

Кому положены льготы по уплате транспортного налога

В соответствии со ст. 356 Налогового кодекса Российской Федерации транспортный налог устанавливается указанным кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налоге.

Транспортный налог в Ленинградской области установлен Законом Ленинградской области от 22.11.2002 №51-оз «О транспортном налоге».

В соответствии со ст.3 указанного областного закона (в редакции Закона Ленинградской области от 27.11.2015 №125-оз) от уплаты транспортного налога за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил) освобождены следующие категории граждан:

• Герои Советского Союза;

• Герои Социалистического Труда;

• ветераны Великой Отечественной войны;

• ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств;

• инвалиды Великой Отечественной войны;

• инвалиды боевых действий;

• граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;

• граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

• граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;

• Герои Российской Федерации.

льготы, декларации и другие изменения — СКБ Контур

Отчётность и уплата налогов

С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.

Также теперь сроки уплаты земельного и транспортного налогов сделали одинаковыми по всей России. С учётом выходных даты следующие:

• налог по итогам 2020 года — не позднее 1 марта 2021 года;
• авансовый платёж за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021 года;
• авансовый платёж за II квартал 2021 года — 2 августа 2021 года;
• авансовый платёж за III квартал 2021 года — 1 ноября 2021 года.

Авансовые платежи не перечисляйте, если они отменены в регионе.

Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам

Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам. Теперь организации должны подавать в ИФНС только заявление о предоставлении налоговой льготы.

Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Как заполнить заявление

Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Она одинакова для земельного и транспортного налогов.

На титульном листе укажите код налогового органа и данные своей организации: наименование, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите, каким способом хотите получить результаты рассмотрения заявления: 1 — лично в налоговой, 2 — по почте, 3 — по ТКС.

Для льгот по транспортному налогу предназначен раздел 5. Отдельный раздел заполните по каждому транспортному средству. Укажите код вида транспорта (01 — автомобиль, 02 — грузовик, 03 — автобус и т.д.), марку, госномер и период действия льготы.

В поле 5.5 укажите код вида льготы из приложения № 1 к Порядку заполнения. 

В поля 5.6.1 и 5.6.2 впишите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите его статью, пункт, подпункт и абзац. Формат заполнения по клеткам следующий: 

• 1-4 для номера статьи;
• 5-8 для номера части;
• 9-12 для номера пункта;
• 13-16 для номера подпункта;
• 17 — 20 для номера абзаца;
• 21-24 для прочих реквизитов. 

Пустые клетки заполните нулями.

Если прикладываете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.

Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается пассажирскими перевозками на автобусах. Такая деятельность подпадает под льготу, установленную подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Раздел 5 надо заполнить так:

Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.

Пример. ООО «Плодородие» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра РФ. Земельный участок, используемый организацией в своей научной деятельности, подпадает под льготу на основании пп. 13 п. 1 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74. Раздел 6 заполняется так:

Листы с информацией о льготе заполняются отдельно по каждому льготируемому объекту. КПП указывается по месту нахождения объекта, поэтому код на листе информации может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 03.02.2020 № БС-4-21/1599@).

Прилагать к заявлению подтверждающие документы не обязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Если их не приложить, налоговики запросят подтверждение льготы у госорганов и других источников. Если там они не смогут получить их самостоятельно, то все равно обратятся за документами к вам.

Когда и куда подать

Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.

Заявление подайте в налоговую по месту нахождения налогоплательщика или объекта. Направить его можно лично, по почте или через оператора ТКС. Через личный кабинет налогоплательщика подать заявление не получится.

Налоговый орган рассмотрит заявление в течение максимум 60 дней, после чего сообщит, можете ли вы воспользоваться льготой (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ).

Бесплатно подать заявление о льготе через интернет

Что будет, если не заявить льготу

Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов. 

В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.

Сообщение об исчисленной сумме налога

Второе следствие отмены деклараций по транспорту и земле — появление сообщений об исчисленной инспекцией сумме налога. В этом документе ИФНС сообщает организации, сколько она должна была заплатить по данным налоговой (п. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).

Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.

Сверьте сумму из сообщения с фактически уплаченной. Если они совпадают, то поводов для беспокойства нет. Если же они отличаются, перепроверьте свои расчёты и данные, указанные ИФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите порядок действий.

В расчётах ошиблись вы

Если верны данные сообщения, а налог уплачен в большей сумме — возникла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 НК РФ). Если уплачено меньше, чем причитается по данным ИФНС, то нужно погасить недоимку и заплатить пени.

Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила

В расчётах ошиблась налоговая

Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной. В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-21/16019@).

Ответ на пояснения поступит в течение месяца со дня, когда инспекция их получит. Если ИФНС согласна с представленными данными, она уточнит сообщение. Если не согласна — направит требование об уплате налога.

Требование выставят автоматически, если налог уплачен в меньшей сумме, чем указано в сообщении, а пояснения (документы) от налогоплательщика не поступили. Такое требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.

Налоговая не прислала сообщение

Если налог уплачен, а до 1 сентября сообщение от ИФНС не поступило, это может значить, что у неё нет данных о земельном участке или транспортном средстве. В таком случае надо уведомить о них отдельно (п. 2.2 ст. 23 НК РФ). 

Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.

Штраф за непредставление сообщения о наличии объекта налогообложения — 20 % от неуплаченной суммы налога. Исключение — когда сведения об объекте налогообложения уже подавались в ИФНС в составе заявления на льготу или когда сумма налога к уплате равна нулю.

Читайте также

Закон об освобождении от уплаты налога на личную собственность | Hampton, VA

Закон об освобождении от уплаты налогов на личную собственность | Хэмптон, Вирджиния — Официальный веб-сайт

Подробная информация о Законе о налоговых льготах на личное имущество

Закон о налоговых льготах на движимое имущество 1998 года предусматривает налоговые льготы для любого легкового автомобиля, мотоцикла, пикапа или грузового автомобиля с зарегистрированной полной массой менее 7 501 фунт.Транспортное средство должно принадлежать физическому лицу или сдаваться в аренду и не использоваться в коммерческих целях. Транспортное средство считается использованным для деловых целей, если:

• Более 50% амортизации, связанной с транспортным средством, вычитается как коммерческие расходы по федеральному подоходному налогу.
• Более 50% миль за год используется в качестве коммерческих расходов для целей Федерального подоходного налога или возмещается работодателем.
• Стоимость автомобиля списывается на расходы в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса.
• Транспортное средство сдается в аренду физическим лицом, и лизинговая компания уплачивает налог без возмещения с физического лица.

Транспортные средства, для которых предусмотрены налоговые льготы, указаны в вашей налоговой накладной и показывают уменьшение части налога. Для квалифицированных транспортных средств ваш налоговый счет уменьшается на применимый процент налоговых льгот за налоговый год на первые 20 000 долларов США. Если оценочная стоимость вашего автомобиля составляет 1000 долларов или меньше, ваш налог был отменен. Налоговые льготы рассчитываются с использованием эффективной налоговой ставки города Хэмптон, действовавшей на 1 августа 1997 года.

Просмотр ставок Закона о налоговых льготах на личное имущество (PDF)

Требования

Вы должны ежегодно подавать декларацию о личной собственности в город Хэмптон. Используя информацию, указанную выше или на обратной стороне декларации, вы сможете определить, имеет ли транспортное средство право на получение налоговой льготы. Важно, чтобы вы просматривали информацию, отправляемую вам от вашего населенного пункта, чтобы убедиться, что ваши автомобили имеют надлежащую квалификацию. Если ваш автомобиль не соответствует требованиям или вы не уверены, будет ли ваш автомобиль иметь право на льготу по налогу на автомобиль, поскольку он частично используется в деловых целях, свяжитесь с администрацией города Хэмптон по телефону (757) 727-6183.Оплачивая налоги, вы подтверждаете городским властям Хэмптона, что ваш автомобиль прошел квалификацию.

Для получения дополнительной информации

Для получения дополнительной информации свяжитесь с комиссаром налоговой службы по телефону (757) 727-6183 с 8:30 до 17:00.

1. УСЛУГИ

[{«WidgetSkinID»: 16, «ComponentType»: 20, «FontFamily»: «Montserrat», «FontVariant»: «700», «FontColor»: «# fff», «FontSize»: 1.10, «FontStyle»: 0, «TextAlignment»: 0, «ShadowColor»: «», «ShadowBlurRadius»: 0, «ShadowOffsetX»: 0, «ShadowOffsetY»: 0, «Заглавные буквы»: 0, «HeaderMiscellaneousStyles1»: « «,» HeaderMiscellaneousStyles2 «:» «,» HeaderMiscellaneousStyles3 «:» «,» BulletStyle «: 0,» BulletWidth «: 2,00,» BulletColor «:» «,» LinkNormalColor «:» «,» LinkNormalUnderlined «: false,» LinkNormalMaltyles » «:» background-size: contain; «,» LinkVisitedColor «:» «,» LinkVisitedMiscellaneousStyles «:» «,» LinkHoverColor «:» «,» LinkHoverUnderlined «: false,» LinkHoverMiscellaneousStyles «:» «,» LinkSelectedUnderlined «: false , «ForceReadOnLinkToNewLine»: false, «DisplayColumnSeparator»: false, «ColumnSeparatorWidth»: 0.0000, «HoverBackgroundColor»: «», «HoverBackgroundGradientStartingColor»: «», «HoverBackgroundGradientColor»: «», «HoverBackgroundGradientDirection»: 0, «HoverBackgroundGradientDirection»: 0, «HoverBackgroundGradientDegrees»: «,» HoverBackgroundGradientDackground «:», » «: 0,» HoverBackgroundImagePositionX «: {» Value «: 0.0,» Unit «: 0},» HoverBackgroundImagePositionYUseKeyword «: true,» HoverBackgroundImagePositionYKeyword «: 0,» HoverBackgroundImagePositionY «: {» Value «: 0.0, «Unit»: 0}, «HoverBackgroundImageRepeat»: 0, «HoverBorderStyle»: 0, «HoverBorderWidth»: 0, «HoverBorderColor»: «», «HoverBorderSides»: 15, «SelectedBackgroundColor»: «», «SelectedBackgroundColient» : «», «SelectedBackgroundGradientEndingColor»: «», «SelectedBackgroundGradientDirection»: 0, «SelectedBackgroundGradientDegrees»: 0,0000000, «SelectedBackgroundImageFileName»: «», «SelectedBackgroundImageFileName»: «», «SelectedBackgroundImagePositionXUseKeyword»: true, «SelectedBackgroundImagePositionXUseKeyword»: true, «SelectedBackgroundImagePositionXUseKeyword»: true, «SelectedBackgroundImagePositionXUseKeyword»: true, «SelectedBackgroundImagePositionXUseKeyword»: true, «SelectedBackgroundImagePositionXUseKeyword»: true, : 0.0, «Unit»: 0}, «SelectedBackgroundImagePositionYUseKeyword»: true, «SelectedBackgroundImagePositionYKeyword»: 0, «SelectedBackgroundImagePositionY»: {«Value»: 0,0, «Unit»: 0}, «SelectedBackgroundImageRepeat»: 0, «SelectedBackgroundImageRepeat»: 0, «SelectedBackgroundImageRepeat»: 0, «SelectedBackgroundImageRepeat»: 0, «SelectedBackgroundImageRepeat» , «SelectedBorderWidth»: 0, «SelectedBorderColor»: «», «SelectedBorderSides»: 15, «HoverFontFamily»: «», «HoverFontVariant»: «», «HoverFontColor»: «», «HoverFontSize»: 0.00, «HoverFontSty» : 0, «HoverTextAlignment»: 0, «HoverShadowColor»: «», «HoverShadowBlurRadius»: 0, «HoverShadowOffsetX»: 0, «HoverShadowOffsetY»: 0, «HoverCapitalization»: 0, «SelectedFontFamant», «SelectedFontFamant»: «SelectedFontFamant»: «SelectedFontFamant»: : «», «SelectedFontColor»: «», «SelectedFontSize»: 0.00, «SelectedFontStyle»: 0, «SelectedShadowColor»: «», «SelectedShadowBlurRadius»: 0, «SelectedShadowOffsetX»: 0, «SelectedShadowOffsetY»: 0, «SpaceBetweenTabs»: 0, «SpaceBetweenTabgersUnits»: «,« SpaceBetweenTabgersUnits »: 1, «AnimationId»: «e99ea493-44ca-4a30-88f4-14ac31e71b7e», «AnimationClass»: «animatione99ea49344ca4a3088f414ac31e71b7e», «ScrollOffset»: 33, «TriggerNameLowerCase»: «PriggerCase»: «hoverponCase»: «фоновый компонент» «», «BackgroundGradientStartingColor»: «», «BackgroundGradientEndingColor»: «», «BackgroundGradientDirection»: 0, «BackgroundGradientDegrees»: 0.0000000, «BackgroundImageFileName»: «/ ImageRepository / Document? DocumentID = 24799», «BackgroundImagePositionXUseKeyword»: true, «BackgroundImagePositionXKeyword»: 1, «BackgroundImagePositionX»: {«Value»: 0,0, «Unit»: 0}, «BackgroundImagePositionYUseKeyword» : true, «BackgroundImagePositionYKeyword»: 1, «BackgroundImagePositionY»: {«Value»: 0.0, «Unit»: 0}, «BackgroundImageRepeat»: 0, «BorderStyle»: 0, «BorderWidth»: 0, «BorderColor»: » «,» BorderSides «: 15,» MarginTop «: {» Value «: null,» Unit «: 0},» MarginRight «: {» Value «: null,» Unit «: 0},» MarginBottom «: {» Value «: null,» Unit «: 0},» MarginLeft «: {» Value «: null,» Unit «: 0},» PaddingTop «: {» Value «: 0.5000, «Unit»: 0}, «PaddingRight»: {«Value»: null, «Unit»: 0}, «PaddingBottom»: {«Value»: 0,5000, «Unit»: 0}, «PaddingLeft»: { «Value»: null, «Unit»: 0}, «MiscellaneousStyles»: «», «RecordStatus»: 0}]

Слайд-шоу со стрелкой влево Слайд-шоу со стрелкой вправо

Содружество Вирджиния освобождает от уплаты налога на личную собственность | Округ Динвидди, VA

Льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется для любого легкового автомобиля, мотоцикла, пикапа или грузового автомобиля с зарегистрированной полной массой менее 10 000 фунтов на 1 января.Транспортное средство должно принадлежать или сдаваться в аренду физическим лицом и использоваться на 50 процентов или менее в деловых целях. Транспортное средство считается использованным для деловых целей, если:

• Более 50 процентов амортизации, связанной с транспортным средством, вычитается как коммерческие расходы по федеральному подоходному налогу
• Используется более 50 процентов годового пробега. в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога ИЛИ возмещается работодателем
• Стоимость транспортного средства списывается на расходы в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса
• Транспортное средство арендуется физическим лицом, и лизинговая компания платит налог без возмещение от физического лица

С 1 июля 2016 года Генеральная ассамблея Вирджинии изменила требования к регистрации грузовиков для личного пользования с полной массой от 7501 до 10 000 фунтов.Эти автомобили должны быть реклассифицированы как пикапы, для них требуются стандартные пассажирские номерные знаки, и они больше не имеют права на получение номерных знаков для грузовиков. В результате реклассификации ваш автомобиль будет освобожден от уплаты налогов. Изменение не распространяется на автомобили, зарегистрированные для ведения бизнеса. Если ваш грузовик зарегистрирован для коммерческого использования, вы по-прежнему не имеете права на налоговые льготы.

Транспортные средства, для которых предусмотрены налоговые льготы, указаны в вашей налоговой накладной и показывают уменьшение той части налога, которую уплачивает федеральное государство.Для квалифицированных транспортных средств ваш налоговый счет уменьшается на применимый процент налоговых льгот за налоговый год на первые 20 000 долларов США. Федеральное правительство возместит округу Динвидди сумму скидки после того, как вы оплатите причитающуюся сумму, указанную в вашем счете. Если оценочная стоимость вашего автомобиля, отвечающего критериям, составляет 1000 долларов или меньше, ваш налог был отменен, а доля государства составляет 100 процентов. Налоговые льготы рассчитываются с использованием налоговой ставки округа Динвидди, действовавшей на 1 августа 1997 года.

Вы должны уведомить округ Динвидди о том, что ваш автомобиль по-прежнему соответствует требованиям для получения налоговой скидки на автомобиль. Если ваш автомобиль не соответствует требованиям или вы не уверены, будет ли оно иметь право на льготу по налогу на автомобиль, потому что он частично используется в деловых целях, обратитесь к уполномоченному по доходам округа Динвидди по телефону (804) 469-4500, вариант 4.

Закон об освобождении от уплаты налога на личную собственность | Город Норфолк, Вирджиния

Закон о налоговых льготах на личную собственность 1998 года предусматривает налоговые льготы для любого легкового автомобиля, мотоцикла, пикапа или грузового автомобиля с зарегистрированной полной массой менее 7 501 фунт.Транспортное средство должно принадлежать или арендовать физическое лицо, а не должно быть для деловых целей.

Если ваш ответ да на любой из следующих вопросов, ваш автомобиль считается по закону штата предназначенным для использования в коммерческих целях и не имеет права на освобождение от уплаты налога на автомобиль

• Это более 50% пробега за год, используемый в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога или возмещаемый работодателем?
• Вычитается ли более 50% амортизации, связанной с автомобилем, как коммерческие расходы для целей федерального подоходного налога?
• Списывается ли стоимость транспортного средства на расходы в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса?
• Сдается ли автомобиль в лизинг физическим лицом, и лизинговая компания платит налог без возмещения с физического лица?

Соответствующие требованиям автомобили

Транспортные средства, имеющие право на налоговые льготы, указаны в вашей налоговой накладной и показывают уменьшение той части налога, которую уплачивает Содружество.Для квалифицированных транспортных средств ваш налоговый счет уменьшается на применимый процент налоговых льгот за налоговый год на первые 20 000 долларов США.

Город Норфолк получит компенсацию от Содружества наций в размере скидки после того, как вы оплатите остаток, указанный в вашем счете.

Если оценочная стоимость вашего автомобиля, отвечающего критериям, составляет 1000 долларов или меньше, ваш налог был отменен, а доля Содружества составляет 100%. Налоговые льготы рассчитываются с использованием эффективной налоговой ставки, действовавшей на 1 августа 1997 года.

Ежегодное свидетельство о налоговых льготах

Вы должны ежегодно подтверждать в городе Норфолк, что ваш автомобиль по-прежнему соответствует требованиям для получения налоговых льгот на автомобиль. Поэтому важно, чтобы вы просматривали информацию, которую вам присылает местность, чтобы убедиться, что ваши автомобили соответствуют требованиям. Эта информация может быть включена в такие элементы, как налоговые декларации на личное имущество или налоговые счета. I

Если ваш автомобиль не соответствует требованиям или вы не уверены, будет ли ваш автомобиль иметь право на льготу по налогу на автомобиль, поскольку он частично используется в деловых целях, пожалуйста, свяжитесь с Управлением налогового инспектора по телефону 757-664- 7884.Когда вы платите налоги за квалифицированные автомобили, вы удостоверяете город Норфолк, что ваш автомобиль был квалифицирован правильно.

Освобождение от налога на личную собственность

Закон о освобождении от налога на личную собственность 1998 года предусматривает налоговые льготы для любых легковых автомобилей, мотоциклов, пикапов или грузовиков с зарегистрированной полной массой менее 7 501 фунт.

NEW 1 июля 2016 г .: В новом законе об освобождении от налогов внесены поправки в определение «пикап или панельный грузовик» в §46.2-100, так что теперь он включает «каждый автомобиль, зарегистрированный для личного пользования, предназначенный для перевозки имущества на своей собственной конструкции независимо от любого другого транспортного средства и имеющий зарегистрированный общий вес, превышающий 7 500 фунтов. но не более 10 000 фунтов ». Транспортные средства данного класса ранее не входили в определение, предусмотренное законом, и поэтому ранее не подпадали под налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц.

Для соответствия требованиям: Транспортное средство должно принадлежать или сдаваться в аренду физическим лицом и НЕ использоваться в коммерческих целях . Транспортное средство считается использованным в деловых целях, если:

• Более 50% миль за год используется в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога ИЛИ возмещается работодателем.
• Более 50% амортизации транспортного средства вычитается как коммерческие расходы по федеральному подоходному налогу;
• Стоимость автомобиля списывается на расходы в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса; или
• Транспортное средство сдается в лизинг физическому лицу, и лизинговая компания уплачивает налог без возмещения с физического лица.

Транспортные средства, для которых предусмотрены налоговые льготы, указаны в вашей налоговой накладной и показывают уменьшение той части налога, которую уплачивает Содружество. Для квалифицированных транспортных средств ваш налоговый счет уменьшается на применимый процент налоговых льгот за налоговый год на первые 20 000 долларов США. В отношении автомобилей, отвечающих требованиям, округ Уоррен получит компенсацию от Содружества наций за снижение стоимости после того, как вы оплатите причитающуюся сумму, указанную в вашем счете. Если оценочная стоимость соответствующих транспортных средств составляет 1000 долларов или меньше, ваш налог был отменен, и доля Содружества составила 100%.Процент скидки устанавливается каждый год Наблюдательным советом вместе с другими налоговыми ставками для налоговых счетов.

Вы должны ежегодно подтверждать округу Уоррен, что ваш автомобиль по-прежнему соответствует требованиям для получения налоговой льготы на автомобиль. Поэтому важно, чтобы вы просматривали информацию, отправляемую вам от вашего населенного пункта, чтобы быть уверенным в том, что ваши автомобили соответствуют требованиям. Эта информация может быть включена в такие элементы, как налоговые декларации на личное имущество, налоговые счета, формы большого пробега, формы пропорционального распределения или информация, полученная во время передачи / замены лицензии на транспортное средство.Если ваш автомобиль не соответствует требованиям или вы не уверены, будет ли ваш автомобиль иметь право на льготу по налогу на автомобиль, поскольку он частично используется в коммерческих целях, свяжитесь с комиссаром налоговой службы по телефону 540-635-2651.

Закон об освобождении от уплаты налога на личную собственность | Фолс-Черч, VA

Фолс-Черч-Сити продолжает внедрять изменения Генеральной Ассамблеи в Закон о налоговых льготах в отношении личного имущества (транспортных средств) (PPTRA).Генеральная ассамблея Содружества Вирджиния ограничила налоговые льготы PPTRA на уровне 2,02 миллиона долларов для церкви города Фоллс. На 2017 год размер государственной субсидии индивидуальным налогоплательщикам в городе Фоллс-Черч составляет 44,05% от установленного налогового сбора. Это эффективная сумма, которую штат выплачивает городу от имени налогоплательщика. Облагаемые налогом владельцы транспортных средств должны уплатить разницу непосредственно в City of Falls Church. PPTRA применяется только к автомобилям для личного пользования.

Налог на автомобили с оценочной стоимостью не более 1 500 долларов США.Все отвечающие требованиям автомобили с оценочной стоимостью от 1 501 до 20 000 долларов получат налоговые льготы в размере 44,05%. Любая начисленная часть стоимости автомобиля, превышающая первые 20 000 долларов США, не подлежит возмещению. Ставка налога на личное имущество в 2016 году составляет 5%.

Требования

• Транспортное средство должно принадлежать или сдаваться в аренду физическим лицом в соответствии с контрактом, требующим от него уплаты налога на личную собственность.
• Транспортное средство должно использоваться на 50% или менее в деловых целях.

Неквалификационные соревнования

Вы не имеете права на получение налоговой скидки на автомобиль, если:

• Более 50% пробега за год используется в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога или возмещается работодателем.
• Более 50% амортизации транспортного средства вычитается как коммерческие расходы для целей федерального подоходного налога.
• Стоимость автомобиля списывается на расходы в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса.
• Транспортное средство сдается в лизинг физическому лицу, и лизинговая компания уплачивает налог без возмещения с физического лица.

Дома на колесах, трейлеры, лодки и сельскохозяйственные машины не подпадают под действие правила для получения налоговых льгот.

Закон об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц «Без налога на автомобили» | Округ Питтсильвания, VA

В 2005 году Генеральная ассамблея отменила Закон о налоговых льготах на личную собственность, который был впервые принят в 1998 году. В 2006 налоговом году Содружество выплатило каждому налоговому округу часть выделенных налоговых льгот в размере 950 миллионов долларов, которые будут применены к физическим лицам 1-го числа. 20 000 долларов США для соответствующих требованиям автомобилей.

Личные автомобили, мотоциклы, пикапы или фургоны стоимостью менее 7 501 фунт брутто имеют право на налоговые льготы. Business и фермерское хозяйство автомобилей вместе с домами на колесах не имеют права на налоговые льготы. С 2017 года грузовик с полной массой от 7 501 до 10 000 фунтов, классифицируемый как пикап, со стандартными номерными знаками для пассажиров и не имеющий права на получение номерных знаков для грузовиков, может получить налоговые льготы. Размер налоговых льгот ежегодно устанавливается местным руководящим органом для распределения льгот, предоставленных штатом, между соответствующими транспортными средствами.

Предыдущие налоговые ставки

9018 9018 9018

2018	51%
2017	51%
2016	52%
2015	2015 9018 9018 9018 57%
2013	58%

Оценочная стоимость

Поскольку округ Питтсильвания использует процент от стоимости, оценочная стоимость, указанная в вашем налоговом счете, не является величиной, на которой основывается льгота.Для соответствующих требованиям транспортных средств стоимостью 1000 долларов США или менее (100% стоимости) ваша обязанность по уплате этого налога была отменена.

Используя коэффициент оценки 30% от средней суммы сделки по обмену, чтобы претендовать на 100% возмещение от государства, ваша оценочная стоимость, указанная в вашей налоговой накладной, будет составлять 300 долларов. Налоговые льготы ограничены первыми 6000 долларов оценочной стоимости, указанной в вашей налоговой накладной на любое подходящее транспортное средство.

Транспортные средства для служебного пользования не подлежат налоговым льготам в соответствии с действующим законодательством. Если у вас есть вопрос о праве на получение автомобиля, вы можете связаться с комиссаром налоговой инспекции или прочитать Раздел 58.1-3523, как было принято Генеральной Ассамблеей.

Вот список 411 лиц, которые могут вычесть расходы на автомобиль из своих налоговых деклараций.

Совет IRS по налоговой реформе 2019-100, 29 июля 2019 г.

Налогоплательщики, которые вычли коммерческое использование своего автомобиля в прошлых налоговых декларациях, должны проверить, могут ли они по-прежнему требовать этого вычета. Некоторые налогоплательщики могут. Некоторые не могут.

Вот разбивка того, какие налогоплательщики могут потребовать этот вычет при подаче налоговой декларации.

Собственники бизнеса и индивидуальные предприниматели

Физические лица, которые владеют бизнесом или работают не по найму и используют свой автомобиль для бизнеса, могут вычесть расходы на автомобиль из своей налоговой декларации.Если налогоплательщик использует автомобиль как в деловых, так и в личных целях, расходы необходимо разделить. Вычет основан на части пробега, используемой для бизнеса.

Существует два метода расчета расходов на автомобиль:

1. По фактическим расходам
   • К ним относятся:
     • Амортизация
     • Арендные платежи
     • Газ и нефть
     • Шины
     • Ремонт и настройка
     • Страхование
     • Регистрационный взнос
       
2. По стандартной норме пробега
   • Налогоплательщики, которые хотят использовать стандартную ставку пробега для своего автомобиля, должны выбрать использование этого метода в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в их бизнесе.
   • Налогоплательщики, желающие использовать стандартную ставку пробега для арендованного автомобиля, должны использовать ее в течение всего срока аренды.
   • Стандартный пробег на 2018 год составляет 54,5 цента за милю. На 2019 год это 58 центов.

Для обоих методов существуют требования к ведению документации.

Сотрудников

Сотрудники, которые используют свой автомобиль для работы, больше не могут брать вычет из коммерческих расходов сотрудника как часть своих различных детализированных вычетов, указанных в Графике A.Сотрудники не могут вычесть эти расходы, даже если их работодатель не возмещает работнику использование их собственного автомобиля. Это касается налоговых лет после декабря 2017 года. Закон о сокращении налогов и рабочих местах приостановил различные детализированные вычеты с учетом минимального уровня в 2%.

Однако некоторые налогоплательщики могут вычесть невозмещенные командировочные расходы сотрудников, в том числе резервистов Вооруженных сил, квалифицированных артистов-исполнителей и платных государственных или местных государственных служащих.