Льготы для пенсионеров на недвижимость: Льготы пенсионерам в 2021 году: какие положены и кто их может получить

Содержание

Налоговые льготы для пенсионера Нижегородской области

Вопрос от пользователя Наталья:

Я пенсионер, буду ли я иметь налоговые льготы после покупки квартиры в будущем, если подам документы на налоговые льготы по гаражу сейчас?

Ответ:

Добрый день.

Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц определен главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ).

В соответствии с пунктом 10 статьи 407 НК РФ от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (например, квартира или комната, жилой дом, гараж или машино-место), находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого в предпринимательской деятельности.

При этом применение налоговой льготы не ставится в зависимость от территории, в пределах которой располагается объект налогообложения, подлежащий освобождению.

В связи с этим освобождению подлежит один объект налогообложения определенного вида, расположенный в пределах территории Российской Федерации. При наличии у Вас нескольких объектов налогообложения одного вида (например, несколько квартир) в налоговый орган необходимо представить уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота. Такое уведомление необходимо представить до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении этого объекта применяется налоговая льгота.

При непредставлении такого уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

13.01.2021

Изменения по вопросам применения налоговых льгот при налогообложении имущества физических лиц для налогового периода 2019 года

 

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6

по Республике Марий Эл информирует

 

Изменения по вопросам применения налоговых льгот при налогообложении имущества физических лиц для налогового периода 2019 года

 

1. В соответствии с Федеральным закономот 30.10.2018г.№ 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»предусмотрено сохранение предоставляемых до 01.01.2019г. пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с1 января 2019 года попадают в категорию физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством Российской Федерации, действующим на 31 декабря 2018 года.

Данный закон предусматривает установление для граждан предпенсионнного возраста права на льготы при уплате земельного налога в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток и налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту каждого из следующих видов: квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, гараж или машино-место.

Изменения внесены и в Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011г. № 59-З «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл». Согласно изменениям, лица предпенсионного возраста наравне с пенсионерами имеют право на льготу по транспортному налогу в виде понижающего коэффициента 0,5 к ставкам транспортного налога по легковым автомобилям мощностью до 200 л.с., находящ

имся в собственности указанных лиц не менее трех лет.

Для предоставления льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нем документ-основание, выданный Пенсионным фондом России. Заявление о предоставлении льготы с приложением копии подтверждающего документа можно представить лично или с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России.

 

2. С 1 января 2019 года прекратило действиеположение Налогового кодекса Российской Федерации в отношении федеральной льготы по транспортному налогу для лиц, имеющих транспортные средства, разрешенной максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным автомобильным дорогам общего пользования.

 

Телефоны для справок в г.Козьмодемьянске: (83632) 92407, 92421.

Бесплатный телефонный номер Единого контакт-центра Федеральной налоговой службы: 8-800-222-22-22.

Налоговые льготы для пенсионеров

12:48

16 октября 2013

Ссылка скопирована

1741

В преддверии 1 ноября – срока уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налога – Управление ФНС России по Тверской области совместно с налоговыми инспекциями провело «прямую линию» по исчислению и уплате имущественных налогов. За время работы «прямой линии» консультации по телефону получили порядка 700 человек. В основном вопросы касались применения льгот, но в тоже время налогоплательщики  обращались с вопросами о возможности оплаты налогов с помощью интерактивных сервисов ФНС России, а также о действующих налоговых ставках по имущественным налогам.

Результаты «прямой линии» показали, что вопрос применения льгот – один из наиболее популярных среди жителей Тверской области. При этом наибольшее число обращений по льготам поступило от людей пенсионного возраста.

Напоминаем, что льготы по имущественным налогам на федеральном уровне предоставляются определенным категориям налогоплательщиков. Так, пенсионеры могут воспользоваться льготой по налогу на имущество физических лиц в виде полного освобождения от уплаты этого налога. В случае получения налогоплательщиком пенсии по инвалидности он также имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц на период назначения пенсии.

Федеральное законодательство не предусматривает налоговых льгот пенсионерам по земельному налогу. 

Дополнительные льготы могут быть предусмотрены местным законодательством – по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу, а также региональным законодательством – по транспортному налогу.

В основном льготы носят заявительный характер. Это значит, что для ее получения необходимо самостоятельно представить в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта налогообложения заявление и документы, подтверждающие основание возникновения льготы. Для своевременного получения льготы рекомендуем обращаться в налоговые органы заблаговременно.

 

Уточнить перечень и объем льгот по каждому налогу, а также информацию о налоговых ставках в Тверской области можно как в налоговой инспекции по месту нахождения объекта налогообложения, так и на Интернет-сайте Управления ФНС по Тверской области с помощью сервиса «Имущественные налоги: ставки и льготы».

Из этой же рубрики

3 способа, которыми недвижимость может увеличить ваш пенсионный доход

Выход на пенсию — захватывающая веха, но она также может быть пугающей. Пожилые люди, которые планируют уйти с работы, обычно ограничиваются фиксированным доходом, который в основном состоит из пособий по социальному обеспечению, изъятия из сбережений и, для счастливчиков, пенсии. Но иногда даже этих потоков доходов недостаточно для достижения финансовой безопасности и поддержания достойного уровня жизни в дальнейшей жизни. Вот почему пожилым людям стоит рассматривать инвестирование в недвижимость как еще один надежный источник дохода.

Если у вас есть финансовые проблемы перед выходом на пенсию или вы пытаетесь разумно спланировать этот период жизни, стоит подумать о том, как недвижимость может увеличить ваш денежный поток на пенсии. Вот некоторые из них, на которые стоит обратить внимание.

1. Доход от аренды

Людям всегда будут нужны места для проживания. Предоставьте его, и у вас будет возможность получать ежемесячные арендные платежи, которые будут постоянно повышать ваш доход пожилого возраста.

У вас есть несколько вариантов получения дохода от аренды.Во-первых, вы можете сдать в аренду часть дома, в котором живете, если ваш дом подходит для этого типа установки. Например, если у вас есть готовый подвал или переоборудованный гараж, размещение арендатора может быть более чем возможным. И если ваш дом окупится к моменту выхода на пенсию, что характерно для многих пожилых людей, вы можете использовать эти деньги для покрытия налогов на недвижимость и обслуживания и, возможно, все же получить наличные, чтобы потратить их на досуг или другие счета.

Другой вариант — купить инвестиционную недвижимость и сдать ее в аренду.Этот шаг более рискованный, чем сдача в аренду части вашего основного дома, так как вы берете на себя риски владения отдельной собственностью (подумайте о дорогостоящем ремонте), но положительным моментом является то, что вам не придется иметь дело с арендатором, живущим в вашем доме. крыша. А если вы поручаете обслуживание и сбор арендной платы управляющему недвижимостью, вы в значительной степени избежите неприятностей, связанных с работой домовладельца.

2. Собственный капитал

Даже если ваш основной дом не будет полностью оплачен к моменту выхода на пенсию, есть хороший шанс, что к этому моменту у вас будет достаточно капитала.И это дает вам возможность взять взаймы под нее, если возникнет потребность в дополнительном доходе, будь то ссуда под залог собственного капитала или кредитная линия.

Конечно, есть еще один хороший способ заработать на капитале, имеющемся у вас дома: продать дом и положить в карман полученную прибыль. Вы можете пойти по этому пути, если обнаружите, что вам не нужно столько места, как раньше, или если вы готовы переехать в другой район или город, где стоимость жилья ниже.

3. Доход от REIT

Сокращенно от инвестиционных фондов недвижимости, REIT похожи на паевые инвестиционные фонды, только вместо того, чтобы инвестировать в акции или облигации, вы обычно инвестируете в компании, которые владеют недвижимостью и инвестируют в нее.Некоторые REIT сосредоточены на жилой недвижимости, а другие — на коммерческой недвижимости, такой как торговые центры, офисные комплексы и отели.

Преимущество покупки REIT заключается в том, что вы можете инвестировать в недвижимость без необходимости владеть вторым домом или зданием. И, как и акции, REIT выплачивают дивиденды, которые могут служить стабильным источником дохода во время выхода на пенсию.

Никогда не помешает получить дополнительный пенсионный доход

Как бы вы ни планировали выход на пенсию, иногда этот период жизни может оказаться дороже, чем предполагалось.Рост расходов на здравоохранение и другие неожиданные расходы могут сбить с пути ваши финансовые прогнозы. Если ваша цель — обеспечить стабильный поток пенсионного дохода, подумайте о том, чтобы включить недвижимость в свой план.

4 способа, которыми недвижимость может увеличить ваш пенсионный доход

В этом нет ничего необычного: инвестор через пять или 10 лет после выхода на пенсию беспокоится, что не удастся его скрыть, хочет повысить свой доход до финиша, но уже имеет типичную линейку акций и облигации.

Так что же еще может заправить форсажные камеры? Подойдет ли недвижимость?

Крейг Варга | Bloomberg | Getty Images

Истинные верующие рекомендуют ряд возможных игр с недвижимостью, от инвестиционных фондов недвижимости до покупки недвижимости в аренду и участия в краудфандинговых предприятиях, которые переделывают дома или покупают коммерческую недвижимость. Риски и возможности варьируются.

«Среди всех возможностей для частных инвестиций недвижимость обычно превосходит другие классы активов и обычно менее волатильна», — сказал Брайан Далли, генеральный директор и соучредитель Groundfloor, фирмы, которая ссужает деньги инвесторов для домовладельцев и других застройщиков.«Кроме того, люди знакомы с идеей домовладения, поэтому инвестирование в недвижимость не слишком сложно для понимания».

«Недвижимость может быть отличным инструментом диверсификации активов», — сказал Джеффри Файнштейн, вице-президент Lenox Advisors в Нью-Йорке. «Обычно он напрямую не связан с [другими финансовыми] рынками и может обеспечивать доход от аренды или рефинансирования. Срок удержания составляет от четырех до 10 лет, поэтому его можно рассматривать как долгосрочную стратегию, благоприятную для выхода на пенсию.»

По данным Бюро переписи населения, средняя цена домов на одну семью составила 318 000 долларов в первом квартале 2018 года по сравнению с 257 400 долларов в первом квартале 2007 года, что позволило компенсировать убытки, понесенные домовладельцами во время Великой рецессии.

Тем не менее после девяти лет прироста недвижимости нарастают опасения, что жилая недвижимость приближается к новому пузырю, а средний показатель по стране не отражает роста повсюду.

Файнштейн также отметил, что инвестор должен быть готов держать деньги связанными и иметь возможность выдерживать спады в сфере недвижимости — например, в начале 2009 года эта медиана упала до 208 400 человек.«У вас нет доступа к капиталу в любое время, в отличие от брокерского счета, и часто есть рыночный риск, который вы не можете контролировать», — сказал он.

Вот обзор наиболее распространенных способов увеличения вашего пенсионного дохода с помощью недвижимости.

Использование собственного капитала в вашем доме

Самый простой способ финансировать пенсию с помощью недвижимости — это использовать собственный капитал в доме, за который полностью или большей частью оплачено. Уменьшение размера означает продажу нынешнего дома, чтобы купить более дешевый, и получение разницы в кармане.Переезд также может снизить налог на недвижимость, расходы на техническое обслуживание и коммунальные услуги. Для пары, подающей совместную декларацию, до $ 500 000 прибыли от продажи дома не облагаются федеральным налогом.

В настоящее время Министерство финансов изучает, может ли оно обойти одобрение Конгресса для индексации долгосрочного прироста капитала с учетом инфляции. Это означает, что повышение цены актива, которое может быть отнесено на счет инфляции, не будет облагаться налогом. Домовладельцы, чьи дома за эти годы выросли в цене, могут выиграть от такого снижения налогов.

«Хотя может быть много причин для того, чтобы рассмотреть вопрос о сокращении вашего дома, сокращение расходов обычно занимает первое место в списке», — сказал Курт Росси, генеральный директор Independent Wealth Management в Уолле, штат Нью-Джерси. «Сокращение доходов может также позволить вам выплатить другие долги, пополнить денежные резервы или даже обеспечить столь необходимый рост ваших пенсионных сбережений».

Домовладельцы также могут использовать собственный капитал с помощью жилищной ссуды или рефинансирования с выплатой наличных, когда вы берете новую ипотеку на сумму, превышающую вашу задолженность по старой.Оба подхода обычно требуют наличия дохода, а домовладелец должен вносить ежемесячные платежи.

Чтобы избежать этого, домовладелец в возрасте 62 лет и старше может получить обратную ипотечную ссуду под залог собственного капитала дома. Вместо платежей к остатку по кредиту добавляются проценты и выплачиваются после продажи дома заемщиком или наследниками. Кредитор не может принудить к продаже или отозвать ссуду до тех пор, пока сохраняется недвижимость, а налоги и страховка оплачиваются, даже если долг превышает стоимость дома.Домовладелец или наследники никогда не рискуют получить больше, чем дом, полученный при продаже, поэтому другие активы защищены.

Выручка может быть получена в виде единовременной суммы, кредитной линии или ежемесячных платежей и гарантированно сохраняется в течение всей жизни заемщика без подоходного налога. Пожилые домовладельцы могут брать взаймы больше, чем молодые, поскольку у них меньше времени, чтобы долг вырастет до суммы, превышающей стоимость дома.

Но обратная ипотека иногда может создать проблемы и подходит не всем.Сборы могут быть препятствием, а проценты и проценты по процентам могут истощить любой капитал, который в противном случае мог бы быть оставлен наследникам. Кроме того, ссуда должна быть выплачена, если заемщик переезжает, даже если он переехал в учреждение для престарелых. По мере того, как растущий долг приводит к размыванию капитала, другие варианты, такие как сокращение штатов, становятся менее осуществимыми. Многие пожилые люди оказались в беде или разногласиях с детьми, надеющимися на наследство, потому что они недостаточно хорошо разбирались в этих займах.

Стив Ирвин, исполнительный вице-президент Национальной ассоциации обратных ипотечных кредиторов, сказал У.Домовладельцы в возрасте 62 лет и старше имеют собственный капитал на сумму 6,8 триллиона долларов, который может помочь в оплате пенсионных расходов. «Цифры рассказывают обнадеживающую историю о жилищном благосостоянии в эпоху, когда большое количество пенсионеров и почти пенсионеров опасаются, что у них не закончатся деньги до конца своей жизни», — сказал он.

REITS

Публичные инвестиционные фонды недвижимости похожи на паевые инвестиционные фонды, которые владеют коммерческой, жилой или промышленной недвижимостью или ипотечными ценными бумагами, а не акциями и облигациями. Они передают инвесторам доход от аренды, прибыль от проданной собственности или платежи, полученные по ссудам, в ценных бумагах, обеспеченных ипотекой.

REITS может обеспечить прирост капитала, хотя стабильный дивидендный доход обычно является основным преимуществом. Они избегают налогообложения на корпоративном уровне, передавая акционерам не менее 90 процентов прибыли.

По данным отраслевой торговой группы NAREIT, на конец 2017 года насчитывалось 220 «долевых» REIT и 41 ипотечный REIT с совокупными активами чуть более 1 триллиона долларов.

Некоторые REIT платят неплохо. Например, Ares Commercial Real Estate Corp. (ACRE) приносит чуть более 8 процентов.

Но, как и в случае со многими другими инвестициями с фиксированным доходом, цены на REIT могут упасть, когда повышение процентных ставок сделает старые инвестиции менее щедрыми, чем новые. Хотя это можно компенсировать, поскольку REIT повышает арендную плату для арендаторов и поскольку новые ипотечные ценные бумаги предлагают более высокую доходность, может наблюдаться отставание, и эксперты говорят, что эти активы лучше всего подходят для инвесторов, которые могут переждать спады и диверсифицированы с помощью других типов активы, такие как акции и облигации.

«Для пассивного инвестора в недвижимость лучшая инвестиция была бы в публичный индекс REIT или паевой инвестиционный фонд [REIT] с низкими комиссиями», — говорит Джереми Зальцберг, партнер Sugar Hill Capital Partners, частной инвестиционной компании по недвижимости. В Нью-Йорке.

REITS торгуются как акции, поэтому их очень легко покупать и продавать, что является главным преимуществом по сравнению с прямым владением инвестиционной недвижимостью. Они профессионально управляются, и, поскольку фонд владеет множеством объектов собственности, он диверсифицирован. Но у вас нет контроля, который вы могли бы получить, если бы владели собственностью самостоятельно.

Брайан Финкельштейн, генеральный директор Broad Financial в Монси, штат Нью-Йорк, рекомендует покупать REITS в счетах с льготным налогообложением, таких как IRA, ROTH IRA или 401 (k) s, чтобы избежать ежегодного подоходного налога на реинвестируемые дивиденды, и он говорит, что REITS являются не особенно хорошо для инвесторов, стремящихся к долгосрочному росту, потому что цены на акции REIT обычно не растут очень быстро.Инвесторы, ориентированные на доход, могут сразу начать получать процентный доход, поскольку выплаты обычно производятся каждый квартал.

Прямое владение

Многие защитники клянутся, что владение инвестиционной недвижимостью — бизнесом, жилым зданием или сдачей в аренду на время отпуска — лучший способ. Проще говоря, это может включать в себя аренду свободной спальни на Airbnb или покупку аренды на время отпуска или долгосрочной аренды. Другой крайностью может быть покупка многоквартирного дома.

Марк Пейнтер, основатель EverGuide Financial Group в Беркли-Хайтс, штат Нью-Джерси, сказал: «Лучший способ увеличить доход от недвижимости для повышения пенсии — это использование недвижимости, ориентированной на доход, и использование заемных средств.Он рекомендует брать в долг не менее половины стоимости инвестиционной собственности. Это добавило бы некоторого риска, но удвоило бы прибыль от вложенной суммы.

Астронавт Изображения | Getty Images

Возьмите в долг половину покупки на 500 000 долларов, например, и 10-процентный прирост стоимости недвижимости будет 20-процентным приростом ваших первоначальных инвестиций. Но та же самая математика означает, что снижение цен на 10 процентов приведет к потере 20 процентов инвестированного капитала. А заимствование означает выплату по ссуде, которая может снизить годовой доход и затруднить пенсионера с ограниченным доходом.

Хорошая недвижимость, по его словам, будет приносить не менее 6 процентов в год от инвестиций, поскольку арендная плата и другие доходы превышают такие расходы, как ипотека, техническое обслуживание и налоги. «Недвижимость — это все о местонахождении, местонахождении, местоположении, и если вы можете найти недвижимость с хорошим денежным потоком — не менее 6 процентов, — тогда покупка индивидуальной собственности — лучший выбор и может помочь вам преодолеть любые подводные камни, с которыми могут столкнуться реальные недвижимость в целом «.

Инвесторы могут избежать ежегодного налогообложения, создав компанию с ограниченной ответственностью в рамках самостоятельной IRA, включая функцию, называемую контролем чековой книжки, для упрощения транзакций, сказал Финкельштейн.«Это означает, что для получения доступа к вашим пенсионным фондам нет посредников», — говорит он. «Если вы хотите купить недвижимость с помощью IRA, просто напишите чек продавцу. Если вы хотите купить расходные материалы для ремонта, просто выпишите чек в местном хозяйственном магазине. … Имея доступ к своему индивидуальному IRA через текущий счет позволяет вам эффективно снизить комиссии и снизить нагрузку на стороннюю обработку «.

Одним из главных преимуществ прямого владения является контроль.Но это также может означать, что нужно много работать и иметь много яиц в одной корзине.

Краудфандинг

В последние годы ряд фирм начали предлагать инвесторам возможность покупать акции в конкретных проектах в сфере недвижимости, например, сдавать отдельные дома или ремонтировать бизнес-пространство через краудфандинговые платформы, такие как Groundfloor, с минимальными инвестициями в размере 10 долларов США. или RealtyShares с минимальной суммой в 5000 долларов, в зависимости от проекта.

Инвестор может выбрать недвижимость из списка, проверенного инвестиционной фирмой, с предполагаемым доходом и приростом капитала, раскрытыми на веб-сайте, но не гарантированными.Это альтернатива поиску инвестиционной собственности самостоятельно, и инвестору нужно купить только небольшую долю в отдельном проекте, что позволяет распределить ваши деньги между различными проектами для снижения риска.

«Краудфандинг предполагает объединение средств группой инвесторов в проект недвижимости», — объясняет Ральф ДиБугнара, президент Home Qualified, веб-сайта для инвесторов в недвижимость. «Инвесторы зарабатывают деньги сначала за счет дохода от аренды, а затем, в конечном итоге, за счет продажи собственности.Первоначально эти платформы предлагались только опытным инвесторам, теперь они были расширены, и каждый может принять участие ».

Первоначально эти платформы предлагались только опытным инвесторам, теперь они были расширены, и каждый может принять участие

Ralph DiBugnara

президент Home Qualified, веб-сайта для инвесторов в недвижимость

В то время как REITS оставляет выбор собственности управляющим фондами, краудфандинг позволяет инвесторам выбирать сами, говорит он.Но он отмечает, что от краудфандинговых инвесторов часто требуется вкладывать свои деньги на пять или более лет, что может стать проблемой, если появятся более выгодные инвестиции или рынок испортится.

«Он очень новый и непроверенный», — говорит ДиБугнара. «Таким образом, у нас не так много исторических данных, и пройдет некоторое время, прежде чем инвесторы смогут действительно проанализировать долгосрочную прибыль».

Эти платформы сильно различаются по способу проверки потенциальных инвестиций, например, с точки зрения минимальных вложений и процедур вывода средств, поэтому эксперты призывают инвесторов внимательно следить за правилами и записями и не класть слишком много яиц в одну корзину.

Исправление: эта история была обновлена, чтобы отразить тот факт, что ряд фирм начали предлагать инвесторам возможность купить акции в конкретных проектах с недвижимостью, например, перевернуть отдельные дома или обустроить бизнес-пространство через краудфандинговые платформы, такие как Groundfloor, с минимальные вложения 10 долларов.

Недвижимость в качестве инвестиционного плана

Инвестиции в недвижимость в рамках квалифицированного пенсионного плана — нетрадиционные инвестиции, требующие тщательного рассмотрения.Недвижимость включает, помимо прочего, товарищества с ограниченной ответственностью, землю, здания и т. Д. Некоторые вопросы перечислены ниже; однако они не принимают во внимание такие вопросы, как изменения в законодательстве или политике правительства, а также непредвиденные события.

Язык документа плана — Допускает ли трастовый документ вложение активов плана в недвижимость? В трастовом документе должна быть предусмотрена такая форма инвестирования. Большинство трастовых документов предусматривают это или могут быть изменены для этого.

Оценка —Как вы оцениваете инвестиции в недвижимость? По крайней мере ежегодно все активы плана должны оцениваться по их справедливой рыночной стоимости.Если недвижимый актив не имеет справедливой рыночной стоимости, которую можно легко определить на установленном рынке (например, на Нью-Йоркской фондовой бирже), то для оценки требуется независимая сторонняя оценка . Вы должны определить, целесообразно ли для Доверительного фонда или Спонсора плана оплачивать сборы, связанные с такой оценкой. Бухгалтер компании или любое лицо, имеющее отношение к Плану или инвестициям в недвижимость, не считается независимой или третьей стороной. Оценка должна проводиться в письменной форме с указанием стороннего оценщика и методологии, использованной для определения справедливой рыночной стоимости.Форма 5500 IRS спрашивает, была ли завершена оценка. Если нет оценки, это может увеличить шансы аудита IRS или расследования Министерства труда (DOL).

Осмотрительность и диверсификация —Влияют ли инвестиции в недвижимость на требования осмотрительности и диверсификации? Фидуциары должны принимать во внимание состав портфеля траста. Фидуциары должны диверсифицировать инвестиции Плана, чтобы минимизировать риск крупных убытков. Нет ни официального списка разумных инвестиций, ни каких-либо официальных процентных или долларовых сумм, которые считаются «диверсифицированными».Однако в форме 5500 IRS спрашивается, составляют ли инвестиции 20% или более от общих активов Плана, и раскрывается сумма инвестиций. Это может увеличить шансы на проведение аудита IRS или расследования DOL.

Ликвидность — Связаны ли активы плана с недвижимостью? Доверительный управляющий обязан разумно инвестировать активы Плана и поддерживать или достигать достаточной ликвидности для выплаты вознаграждений в срок.

Покрытие фидуциарных облигаций — Покрывает ли фидуциарная облигация инвестиции в недвижимость? Фидуциарная облигация обеспечивает защиту попечителей плана от потерь в результате мошенничества или недобросовестности.Все планы должны иметь залог, покрывающий не менее 10% активов плана. Однако план должен получить более крупную облигацию, если более пяти процентов инвестиций в план составляют , а не «Соответствующие активы плана». Как правило, инвестиции в недвижимость не считаются «Квалификационными активами плана», и обязательство должно быть увеличено до 100% от стоимости неквалифицированных активов. Если облигация не покрывает должным образом неквалифицированные инвестиции в недвижимость, требуется независимый аудит Плана.Стоимость проведения аудита может быть значительной. Вопросы о страховании и независимом аудите рассматриваются в форме 5500 IRS. Любое несоблюдение требований может увеличить ваши шансы на проведение аудита IRS или расследования DOL.

Преимущества, права и особенности — Все ли участники имеют право инвестировать в недвижимость? Если Документ плана позволяет Участникам направлять свои собственные инвестиции и недвижимость считается приемлемой формой инвестиций, возможность инвестировать в недвижимость должна быть доступна всем Участникам на недискриминационной основе.Если некоторым участникам не разрешено инвестировать в недвижимость, а другим разрешено, требуется дополнительное тестирование на недискриминацию. Это может повлечь дополнительные административные сборы.

Распределение в натуральном выражении — Разрешает ли документ с планом распределения в натуральной форме? В противном случае в план можно внести изменения. Однако изменение и / или действие плана не могут прямо или косвенно приносить пользу только «высокооплачиваемым сотрудникам», как это определено Налоговым кодексом. Всем участникам должна быть предоставлена ​​возможность выбрать или отказаться от распределения в натуральной форме.Перед распределением в натуральной форме может быть разумным получить новую справедливую рыночную стоимость инвестиций в недвижимость. Если участник хочет перевести инвестицию в IRA, участник должен найти учреждение, которое ее примет. Такие сборы IRA могут быть дорогостоящими. Если инвестиция не может быть переведена на IRA, это облагаемый налогом доход для участника.

Доход, финансируемый за счет заемных средств — Доход, полученный трастом в результате долгового финансирования, например, прибыль от собственности, купленной через ипотеку, может облагаться налогом в траст по ставкам траста.Может потребоваться форма IRS 990-T и соответствующая государственная форма, возможно, ежегодно.

Налогооблагаемый доход от несвязанного бизнеса — Приводит ли вложение в недвижимость к уплате налога на прибыль от несвязанного бизнеса? Если у траста так много инвестиций в недвижимость, что считается, что он работает как бизнес, а не инвестирует активы для выхода на пенсию, прибыль становится объектом несвязанного налогооблагаемого дохода от бизнеса. Если установлено, что инвестиции облагаются несвязанным бизнесом, облагаемым налогом, может потребоваться форма IRS 990-T и соответствующая государственная форма, возможно, ежегодно.

Ипотека — Может ли траст получить ее при необходимости? Хотя траст может иметь соответствующий язык, согласны ли банк или кредитное учреждение, что это хороший кредитный риск? Как правило, в Плане и Трасте указывается, что любая попытка Участника или Бенефициара уступить, отчуждать, продать, передать, заложить или обременять свои льготы должна быть недействительной.

Техническое обслуживание —Недвижимость может потребовать технического обслуживания, улучшений, налогов и т. Д. Активы плана используются для покрытия этих расходов.Это истощает ликвидность.

Запрещенные транзакции — Приносят ли инвестиции в недвижимость «заинтересованной стороне» (согласно определению Налогового кодекса)? Доверительные управляющие обязаны поддерживать План и Доверие исключительно в интересах Участников и их Бенефициаров. Если покупка или использование недвижимости прямо или косвенно приносит пользу кому-либо еще, например, доверительному управляющему или другой заинтересованной стороне, это приведет к запрещенной транзакции. Это может облагать заинтересованную сторону государственным акцизным налогом в размере от 15 до 100 процентов стоимости сделки.Важно определить, есть ли заинтересованные стороны, вовлеченные в сделку с недвижимостью. Например, покупка недвижимости Планом у владельца бизнеса, собственность Плана, сдаваемая в аренду дочернему элементу Участника, или здание Плана, используемое Спонсором Плана, будут запрещенными транзакциями. Существует процедура DOL для подачи заявления на освобождение от правил запрещенных транзакций. Процесс подачи заявки может быть дорогостоящим, его следует решить до того, как транзакция состоится, и вы должны быть готовы к любым потенциальным последствиям, если DOL не одобрит транзакцию.

© Summit Benefit & Actuarial Serviuces, Inc. Используется с разрешения.

ВОЗВРАЩЕНИЕ НА ЕЖЕМЕСЯЧНУЮ ГЛАВНУЮ СТРАНИЦУ ASEA

Аренда или покупка? Дилемма пенсионных сбережений в сфере недвижимости

Все дело в доходах

Когда может иметь смысл арендовать, а не покупать? А как ты решишь?

Я начинаю с того, что в будущем ваш дом как вложение в недвижимость становится менее важным.Вы больше не надеетесь продать с прибылью, чтобы торговать на более крупном рынке. Вашим детям приятно унаследовать ценное имущество. Но для нас с вами важнее заработать достаточно денег, чтобы нам было комфортно жить.

Это приводит к вопросу о том, как распорядиться выручкой от продажи дома. Вы можете использовать его частично или полностью, чтобы купить другой дом или кондоминиум, с ипотекой или без нее. Этот горшок с деньгами привязан. Вы могли бы воспользоваться им в какой-то момент в будущем, взяв ссуду под залог собственного капитала или обратную ипотеку, но, вероятно, это не ваш план.

См. Также: Когда выплачивать ипотеку

В качестве альтернативы вы можете направить выручку на банковские счета и паевые инвестиционные фонды и использовать эти сбережения и инвестиции для сдачи в аренду. Этот выбор обеспечивает быстрый доступ к вашим деньгам без займов.

Вот где пригодится самый острый из карандашей. Оцените свой пенсионный бюджет с покупкой на дом и без нее. Откуда возьмутся деньги на оплату жилищных расходов? Арендная плата вырастет (около 3 процентов, в настоящее время), но для домовладельцев вырастут страхование, налоги и расходы на содержание.Если вы можете заплатить наличными за дом или квартиру, но при этом у вас достаточно денег на жизнь, вы хороший кандидат для покупки. Но если домовладение затрудняет ваш образ жизни — даже если вы экономите деньги, беря новую ипотеку, — вы кандидат на аренду.

В самом общем смысле аренда дешевле, чем покупка на двух побережьях, где жилье особенно дорого, а покупка дешевле, чем аренда в центре страны, — говорит Николас Рецинас, преподаватель недвижимости в Гарвардской школе бизнеса (хотя некоторые рынки в центре страны тоже дорогие).

Вознаграждение за аренду

Став арендатором, вы получите и другие преимущества, даже если вы можете позволить себе владеть им. Это способ проверить новый район, если вы думаете о том, чтобы переехать подальше. Это подстраховка на случай, если вы приблизитесь к своим детям — на случай, если они решат переехать. Это также облегчает вам путешествие, потому что никому не нужно заботиться о доме, пока вас нет. Это может быть временный переезд — скажем, в квартиру в городе с богатой культурой — до принятия окончательного решения о том, какой образ жизни вы хотите.Есть домовладелец, который возьмет на себя работу по дому и избавит от внезапных расходов, таких как установка новой печи или кровли.

Однако для давнего домовладельца негативы часто бывают сильными. Вы не можете изменить пространство в соответствии со своим стилем жизни. Арендодатель может решить продать, вынудив вас съехать. Размещение домашних животных может быть запрещено. Эмоционально вы можете чувствовать себя не так комфортно, как в своем собственном доме.

Инструмент ипотеки: Калькулятор аренды и покупки дома

Как владение домом может помочь (или помешать) вашему выходу на пенсию | Старение

Возможно ли, что большинство американцев неправильно рассчитывают большую часть своей пенсии?

По данным Бюро переписи населения, почти 80 процентов людей в возрасте 65 лет и старше владели домом в 2017 году.Но это может быть не для всех подходящих жилищных условий. Аренда может быть не только лучшим вариантом для некоторых пенсионеров, но и даст молодым работникам возможность сэкономить дополнительные деньги для выхода на пенсию.

«С психологической точки зрения домовладение очень выгодно, особенно если ипотека выплачена, — говорит Эд Колхепп, генеральный директор Kohlhepp Investment Advisors в Дойлстауне, штат Пенсильвания, — [но] у вас гораздо больше гибкости при аренде, чем при аренде. владение «.

Как и в большинстве финансовых вопросов, решение относительно того, снимать ли дом или владеть им, можно найти много серого.В зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств домовладение может либо помочь, либо помешать вашим пенсионным планам.

Доводы в пользу владения домом

Многие финансовые эксперты однозначно выступают на стороне домовладения. «На мой взгляд, лучше владение, чем аренда, — говорит Дэн Ю, управляющий директор EisnerAmper Wealth Advisors в Нью-Йорке. «Я рассматриваю аренду, как вы отдаете свои деньги».

Домовладельцы обладают активом, стоимость которого в большинстве лет может увеличиваться.Недвижимость может быть рефинансирована или использована для обратной ипотеки, если пенсионер обнаружит, что сбережения иссякают. «В худшем случае вы можете продать дом, а затем сдать его в аренду», — говорит Кен Мораиф, сертифицированный специалист по финансовому планированию и ведущий радиошоу Money Matters. «Это дает вам запасной план».

Еще более важным преимуществом владения домом является низкая стоимость жизни. «Даже домовладельцы, которые берут ипотечный кредит до выхода на пенсию, имеют фиксированные ежемесячные расходы вместе с выплатой по ипотеке, при условии, что они получили ипотеку с фиксированной ставкой», — говорит Кайл Куинн, управляющий партнер Mariner Wealth Advisors в Сан-Диего.«Арендаторам, однако, грозит рост арендной платы на протяжении всего времени аренды».

Почему аренда может быть лучше

Может возникнуть соблазн подумать, что те, кто владеет домом, будут жить в нем бесплатно после выплаты ипотеки, но есть много других расходов, связанных с домовладением. «Расходы на содержание лужайки и других открытых пространств будут постоянными, — говорит Куинн, — а налоги на недвижимость — это расходы, которые никогда не исчезнут».

По мере того, как пожилые люди становятся старше, становится все труднее содержать дом, что может потребовать дополнительной помощи.Куинн говорит, что еще одна проблема заключается в том, что домовладельцы, особенно вдовы и вдовцы, рискуют оказаться изолированными и одинокими в доме. Для этих пенсионеров проживание в жилом районе для престарелых может принести не только финансовые преимущества, но и улучшить их психическое здоровье.

Для активных пожилых людей домовладение представляет собой еще одну проблему. «Если они хотят путешествовать, [дом] становится якорем», — говорит Колхепп. За имуществом нужно ухаживать и оплачивать счета, что может быть дорогостоящим и неудобным для пожилых людей, живущих там только неполный рабочий день.

Соображения для работников

Как домовладение связано с выходом на пенсию, проблема не только для пожилых людей. Молодым работникам необходимо подумать, имеет ли смысл покупать недвижимость для их долгосрочных целей или им лучше сдать недвижимость и вложить разницу в пенсионный фонд.

«Покупка дома — это почти вынужденная экономия», — говорит Мораиф. Дом, купленный в возрасте 35 лет, может стать ценным активом, и к 65 годам он будет свободен и свободен. Если люди думают, что они откажутся от домовладения специально, чтобы сэкономить деньги, Мораиф считает, что самодисциплина важна.«Если вы арендуете, убедитесь, что вы экономите на разнице», — говорит он.

Покупка и продажа дома может оказаться дорогостоящим предложением, если учесть закрывающие расходы, комиссионные и расходы на переезд. Несмотря на то, что Юй является сторонником домовладения после выхода на пенсию, это может не иметь смысла для молодых людей, которые не уверены, где они поселится навсегда. «Может быть, вам не нужно платить от 30 000 до 40 000 долларов в качестве налога на недвижимость», — говорит Ю. «Я бы предпочел, чтобы вы [вложили] свои деньги в 401 (k) на шесть лет.»

Несмотря на то, что домовладение имеет свои преимущества, пенсионеры и молодые работники должны реалистично относиться к тому, как собственность вписывается в их жизненные планы. Для одних это может быть финансовой защитой, а для других — пресловутым альбатросом на шее.

10 горячих точек выхода на пенсию в США

Ассоциация пенсионной недвижимости (PREA)

PREA предлагает своим членам доступ к образовательным возможностям, своевременным исследованиям и людям, находящимся на переднем крае отрасли, с помощью различных средств, таких как конференции и мероприятия, публикации, исследовательские инициативы и взаимодействие с членами.

Преимущества членства в PREA — PDF

Конференции
На конференциях PREA проходят высококачественные образовательные сессии и выступают докладчики, которые охватывают актуальные вопросы сегодняшнего дня, а также возможности для взаимодействия и диалога между инвесторами и менеджерами. Ежегодные конференции включают Конференцию по недвижимости для спонсоров PREA Plan и Весеннюю конференцию. Большое внимание уделяется поддержанию целостности мероприятий, поскольку они не являются площадками для маркетинга, и конференции считаются важной встречей для институционального сообщества инвесторов в недвижимость для обмена идеями и информацией.

Форум руководителей руководителей
В 1999 году PREA представила форум руководителей высшего звена — мероприятие только по приглашениям, призванное улучшить общение между руководителями консалтинговых компаний, специалистов по управлению инвестициями и инвесторов.

Институт PREA
Институт, проводимый в сотрудничестве с крупными университетами и центрами недвижимости в США, призван углубить понимание участниками академических аспектов управления портфелями инвестиций в частную и государственную недвижимость.Учебная программа преподается как академиками, так и практиками, сочетая теорию и практику для сбалансированного понимания соответствующих вопросов.

Аффинные группы
Группы по интересам встречаются на весенних и осенних конференциях. Каждая группа посвящена определенной области внимания и состоит из членов PREA, которые заинтересованы в этой области. Цель этих занятий — зажечь откровенный интерактивный диалог, чтобы предоставить членам еще одну возможность участвовать в обсуждениях в небольших группах.

PREA Ежеквартально
В журнале публикуются актуальные и содержательные статьи по ряду вопросов, с которыми сталкиваются инвесторы пенсионных фондов, экономический и инвестиционный анализ, а также интервью с известными руководителями бизнеса. Регулярные колонки отслеживают текущие законодательные и нормативные события в Вашингтоне, округ Колумбия, публичные рынки недвижимости, глобальные рынки недвижимости, рынки капитала и перспективы инвесторов.

PREA Research
Помимо программирования конференций и мероприятий, PREA поощряет и спонсирует исследования различными способами, которые координируются и оцениваются Директором по исследованиям и Исследовательским комитетом PREA.В последних отчетах PREA рассматриваются такие темы, как варианты частной недвижимости в планах с установленными взносами, институциональные перспективы инвестирования в недвижимость, а также международное сравнительное исследование сообщества пенсионных планов и инвестиций в недвижимость. PREA также ежегодно публикует PREA Investor Survey, обзор инвестиционной деятельности спонсоров плана PREA, и PREA Research Review, сборник обзоров основных научных работ, публикуемых каждый год. PREA спонсирует специальный выпускаемый раз в два года журнал «Управление портфелем», посвященный недвижимости.PREA объединила усилия с NCREIF в создании Совета по стандартам информации о недвижимости, а также является спонсором-учредителем и администратором Исследовательского института недвижимости (RERI), отраслевой группы, которая поощряет академические исследования.

Новости отрасли Blast
Члены PREA получают ежедневные рассылки по электронной почте с заголовками, краткими резюме и ссылками на новостные статьи, связанные с инвестициями в недвижимость, которые в настоящее время появляются в средствах массовой информации или популярной прессе.Они представляют собой удобный универсальный источник информации о событиях в отрасли.

Вебинары
Программа вебинаров PREA была задумана для расширения наших существующих образовательных программ, предлагая участникам самые короткие обсуждения с лидерами отрасли на актуальные темы с использованием различных средств доставки контента.

Региональные значения
Стремясь расширить возможности членства и повысить уровень индивидуального взаимодействия между своими членами, PREA запускает серию региональных саммитов.Эти встречи дадут вам возможность обсудить с коллегами самые насущные инвестиционные вопросы и проблемы сегодняшнего дня.

Финансовое благополучие и образование для покупателей жилья

Если вы хотите купить дом — или остаться в доме, который у вас уже есть — отремонтируйте свой кредит, выплатите долг или просто узнайте больше о том, как управлять своими деньгами и принимать разумные финансовые решения, наши Финансовое благополучие и образование для покупателей жилья Программа — это то место, куда можно повернуть.

Покупка дома — одно из самых сложных и дорогостоящих решений, которые вы можете принять.Ваш фонд пособий поможет вам не гадать на догадках. Наши сотрудники помогут вам получить доступную ипотеку с низкими процентами от кредитора, которому вы можете доверять. И, если вы имеете право на участие в Пенсионном фонде медицинских работников или Пенсионном фонде Большого Нью-Йорка, вы можете получить заем из своей пенсии, чтобы покрыть заключительные расходы для дома, кооператива или кондоминиума.

Возможности домовладения и ресурсы поддержки

Найдите программы, реализуемые Департаментом сохранения и развития жилищного фонда Нью-Йорка, а также нашими партнерами в некоммерческих агентствах и других организациях, которые предлагают помощь при покупке жилья.

Программа жилищного кредитования Пенсионного фонда

Программа жилищного ссуды Пенсионного фонда позволяет имеющим на это право участникам брать займы под свою пенсию с установленными выплатами, чтобы покрыть первоначальный взнос или заключительные расходы на покупку нового дома. Это означает получение кредита под залог вашей пенсии, который должен быть возвращен вовремя и полностью.

Чтобы иметь право брать взаймы под свою пенсию, вы должны:

  • Работать на работодателя, участвующего в программе;
  • иметь право на участие в Пенсионном фонде 1199SEIU для работников здравоохранения или в 1199SEIU Пенсионном фонде Большого Нью-Йорка; и
  • Быть активным членом Пенсионного фонда 1199SEIU Health Care Employees или 1199SEIU Greater New York Pension (работодатель делает от вашего имени взнос в Пенсионный фонд, в который вы принадлежите).

Чтобы определить, имеете ли вы право брать взаймы под свою пенсию в рамках программы жилищного ссуды Пенсионного фонда, вы должны сначала отправить электронное письмо в Программу финансового благополучия и образования для покупателей жилья по адресу [электронная почта защищена] или позвонить по телефону (646) 473-6484, чтобы поговорить с один из представителей нашей программы. Ваше право на участие в программе будет рассмотрено, и будет предоставлена ​​подробная информация об условиях программы жилищного ссуды Пенсионного фонда.

Если вы имеете право на участие, вы должны заполнить форму запроса на получение пенсионной ссуды, которая используется для определения суммы, которую вы имеете право на ссуду.Если вы решили подать заявку на получение кредита после получения этой информации, вам необходимо предоставить следующие документы:

  • Полностью оформленный договор купли-продажи;
  • Подписанное письмо-обязательство по ипотечной ссуде от вашего кредитора; и
  • Письменное подтверждение (например, письмо от вашего поверенного) даты закрытия всех транзакций покупки.
alexxlab

*

*

Top