Какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов: Налог на сдачу квартиры: полная инструкция по оплате

Содержание

Штраф за неуплату налогов при сдаче квартиры в аренду

Редакция портала Domik.ua выяснила, какие санкции накладывает государство на владельцев жилья в случае его неофициальной сдачи и неуплаты налога на полученный доход.

Правила аренды жилья

Владелец жилья, согласно ст. 319 и 320 Гражданского кодекса Украины, может свободно им распоряжаться, в том числе сдавать в аренду. Действующее законодательство допускает заключение договора найма жилья только на платной основе. Размер платы устанавливается в самом договоре, там же прописываются сроки, в которые арендатор должен выплачивать арендодателю оговоренную сумму. Если стороны не определили сроки, платить аренду нужно по умолчанию — то есть ежемесячно.

Нужно ли платить налог при сдаче квартиры в аренду

В ст. 167 п. 167.1 Налогового кодекса Украины (НКУ) указано, что с 1 января 2016 года доход от сдачи в аренду жилья облагается налогом по ставке 18%. Дополнительно физлицо-арендодатель при нотариальной регистрации сделки обязан оплатить военный сбор — 1,5% договорной арендной платы.

Арендодатель самостоятельно рассчитывает и уплачивает налог каждый квартал, 4 раза в год. По ст. 170 НКУ выплаты нужно совершить в течение 40 календарных дней после последнего дня соответствующего отчетного/налогового квартала. Размер полученного дохода и общую сумму налога, уплаченного в течение года, арендодатель отражает в годовой налоговой декларации. Государственная фискальная служба сравнивает данные из декларации и сведения о фактических поквартальных выплатах налога в отчетном году. Если данные совпадают — обязательство считается выполненным.

Читайте также: Что делать украинцам, сдающим жилье, чтобы остаться в рамках закона и не лишиться прибыли

Штраф за незаконную сдачу квартиры в Украине

Неуплата налога в оговоренный срок считается правонарушением. Так, по ст. 127 п. 127.1 НКУ , за неуплату налога арендодатели платят штраф в таких размерах:

10% от суммы не уплаченного вовремя налогового обязательства, если опоздание составляет не более 30 календарных дней включительно;
20% от суммы не уплаченного вовремя налогового обязательства, если опоздание составляет более 30 календарных дней.

Ответственность за несвоевременную подачу налоговой декларации

Ст. 164-1 ст. 164-1 Кодекса Украины об административных правонарушениях определяет ответственность за несвоевременную подачу налоговой декларации или искажение приведенных в ней данных. Санкции определены в виде штрафа в размере от трех до восьми не облагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Согласно п. 5 подраздела XX Переходных положений НКУ, необлагаемый минимум доходов граждан установлен на уровне социальной льготы. Ее размер, по пункту 169.1.1 НКУ, составляет 50% прожиточного минимума для трудоспособных лиц в расчете на месяц.

Закон «О государственном бюджете Украины на 2020 год» определяет следующие суммы ежемесячного прожиточного минимума:

с 1 января 2020 года — 2027 грн;
с 1 июля 2020 года — 2118 грн;
с 1 декабря 2020 года — 2189 грн.

Основываясь на этих данных, можно рассчитать, какую сумму штрафа придется заплатить тем, кто несвоевременно подал налоговую декларацию:

с 1 января по 1 июля — 2027 грн. С учетом социальной льготы 50% — 1013,5 грн. Штрафы в размерах от трех до восьми минимумов составят суммы 1013,5 х 3 = 3040,5 грн и 1013,5 х 8 = 8108 грн;
с 1 июля по 1 декабря — 2118 грн. С учетом социальной льготы 50% — 1059 грн. Штрафы в размерах от трех до восьми минимумов составят такие суммы: 1059 х 3 = 3177 грн и 1059 х 8 = 8472 грн;
с 1 декабря по 1 января 2021 года — 2189 грн. С учетом социальной льготы 50% — 1094,5 грн. Штрафы в размерах от трех до восьми минимумов составят суммы:
1094,5 х 3 = 3283,5 грн и 1094,5 х 8 = 8756 грн.

Выяснить более детальную информацию о правилах официальной сдачи жилья в аренду и порядке предоставления арендодателем налогового отчета можно на форуме «Юридическая консультация».

Информационно-аналитический отдел Domik.ua

© domik.ua, 2020

Сдача квартиры в аренду: Собственник должен платить налоги, иначе – наказание — Суммарный налог – 19,5% от арендной платы.

Сегодня многие люди снимают жилье, а значит, владельцы этой недвижимости получают дополнительный доход. Согласно Налоговому кодексу, граждане, сдающие недвижимость в аренду, обязаны платить налоги. За неуплату налога на прибыль с аренды владельцу квартиры или частного дома грозит административный штраф. К тому же, к нарушителю могут применять и уголовную ответственность, передает «АКМЦ».

Сумма отчислений за сдачу в аренду жилья (квартиры, дома или отдельные комнаты в них) для граждан, которые не являются предпринимателями, составляет 19,5% от суммы арендной платы. Это налог на доходы физических лиц – 18% и военный сбор – 1,5%.

Объектом налогообложения в таких случаях является размер арендной платы, который прописан в договоре, заключенном между арендодателем и арендатором. Но этот размер не может быть меньше минимальной суммы арендного платежа, которая устанавливается органами местного самоуправления по методике Кабмина. В случае, если минимальной суммы арендного платеж местными властями не установлен, то размер налога исчисляется исходя из арендной платы, указанной в договоре аренды.

Ответственным за начисление и уплату налога в бюджет является арендодатель. Оплата производится ежеквартально, 4 раза в год, в течение 40 календарных дней после последнего дня отчетного квартала. Размер дохода, полученного от сдачи в аренду жилья, а также общая сумма налога, уплаченного в течение года, отражается в годовой налоговой декларации арендодателя. Если эти данные совпадают с фактическими поквартальными выплатами налога, обязательства плательщика считается выполненным.

Несвоевременная или неполная уплата налога с дохода, полученного за сдачу недвижимости в аренду, является правонарушением. Согласно ст. 127 Налогового кодекса Украины, опоздание с уплатой налога наказывается штрафом в следующих размерах:

10%, если платеж просрочен на 30 календарных дней;
20%, если платеж просрочен более чем на 30 календарных дней.

В том случае, если налоговики самостоятельно обнаружат неуплату налога, размер штрафа увеличивается до 25% от суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.

За несвоевременное представление налоговой декларации наступает административная ответственность. Кодексом Украины об административных правонарушениях определены санкции в виде штрафа в размере от 3 до 8 необлагаемых минимумов доходов граждан, установленных на уровне социальной льготы. В настоящее время размер такого штрафа составляет от 3 177 до 8 472 грн. с 1 декабря по 1 января 2021 года – 2 189 грн.

К злостным неплательщикам может применяться даже уголовная ответственность. Ст. 212 Уголовного кодекса Украины предусматривает наказание за уклонение от уплаты налогов в виде штрафа от 17 000 до 34 000 грн, если судом будет доказано, что арендодатель действовал умышленно и не уплатил налоги на значительную сумму.

Что грозит за нелегальную сдачу жилья в Минске и Беларуси?

31.01.2020

Многие предпочитают иметь дополнительный доход за счёт сдачи квартиры, однако далеко не все делают это легально, и не отчисляют налоги и не оформляют договор. Существуют определённые санкции для тех, кто нелегально сдаёт квартиры в Минске, поэтому арендодателю лучше заранее позаботиться об уплате налогов и оформлении всей необходимой отчётности.

Легальная сдача жилплощади: безопасность для арендодателя

Сдача жилья в аренду на законных основаниях — это, в первую очередь, обеспечение безопасности самого арендодателя. Когда в договоре прописаны все основные моменты: стоимость аренды, срок сдачи жилья, правила пользования жилплощадью, это уберегает владельца квартиры от возможных неприятных инцидентов. Кроме того, если у арендодателя возникают конфликты с соседями по причине поведения квартиросъёмщиков, соседи имеют полное право пожаловаться в вышестоящие инстанции и потребовать проверить квартиру и её владельца на предмет законности сдачи жилья и уплаты налогов. Недовольные жильцы, которые снимали квартиру, также могут подставить своего арендодателя, поэтому договор и регистрация в налоговой убережёт от возможных конфликтов.

Наказание за нелегальную сдачу квартиры

Если налоговая инспекция узнает, что владелец квартиры сдавал её незаконно, это повлечёт за собой следующие санкции:

хозяин будет обязан выплатить все налоговые отчисления за весь период сдачи жилья в аренду, а также выплатить набежавшие пени;
владелец квартиры будет привлечён к административной ответственности по ст. 13.6 и оштрафован на 15% от суммы налога за весь период сдачи квартиры в аренду;
размер налога варьируется в зависимости от территории: квартиросъёмщики центральных районов платят большую сумму, чем те, кто сдаёт жильё на окраине;

Благодаря работе контролирующих органов, за последнее время в Республике Беларусь удалось привлечь к ответственности более 1000 нелегальных арендодателей, нарушающих закон. Все эти нарушители были оштрафованы. В результате предпринятых мер количество законопослушных арендодателей значительно увеличилось.

В случае, если нерадивый арендодатель попадёт в поле зрения налоговой в первый раз, его заставят оплатить всю сумму налога, пени и штраф в размере 15%. В случае злостного нарушения и вторичного конфликта с налоговой все санкции удваиваются плюс на нарушителя заводят уголовное дело.

Если собственник сдает квартиру без необходимого договора найма, это классифицируется как незаконная предпринимательская деятельность. Это нарушение относится к административным и может повлечь за собой наказание в виде взыскания штрафа в размере вплоть до 100 базовых величин и/или конфискацию той квартиры, которая сдавалась нелегально.

Поделитесь со своими друзьями:

Как сдать квартиру в аренду — Юридический портал Украины

Сдача квартир (комнат) в аренду в настоящее время является одним из наиболее распространенных, удобных и выгодных способов получения дополнительного дохода. Однако, перед тем, как сдать квартиру в найм, собственнику жилья следует тщательно изучить спрос и предложение рынка недвижимости, изучить специфику налогообложения и ответственность за уклонение от налогов, продумать все нюансы арендных обязательств и обеспечить «товарный» вид сдаваемой жилплощади.

Стоимость сдаваемой квартиры

Первым пунктом на пути к сдаче квартиры (комнаты) является определение стоимости аренды. Именно адекватная цена помогает быстрее сдать жилье. Итак, как же рассчитать сумму арендной платы? На самом деле все довольно просто: достаточно изучить аналогичные предложения на рынке недвижимости. Прочитайте объявления в газетах (на столбах, подъездах, остановках), просмотрите предложения в интернете, посоветуйтесь со знакомыми, сдающими или снимающими жилье. Кроме того, обзвоните несколько агентств недвижимости, опишите риэлтору достоинства и недостатки квартиры, ее расположение, местную инфраструктуру и уточните приблизительную стоимость аренды.

Цена аренды (найма) жилья во многом зависит от самой квартиры: ее метража, наличия ремонта и его качества, укомплектованности мебелью и бытовой техникой, наличие металлопластиковых окон и т.д. Также стоит принять во внимание место расположения недвижимости: район, транспортную развязку, наличие поблизости продуктового магазина, рынка, поликлиники, школы, детского сада, охраняемой стоянки и прочих благ цивилизации. Кроме того, немалую роль в формировании цены аренды играет год постройки дома, так как арендаторы все больше отдают предпочтение квартирам в новострое.

Срок аренды жилого помещения

Это очень важный момент, так как от выбранного срока сдачи квартиры зависит ваш заработок. Долгосрочная аренда недвижимости по своей сути является «пассивным доходом» и потенциальная прибыль не столь велика. Тем не менее, это приносит стабильные дивиденды и не отнимает много времени и сил. Посуточная сдача квартир (комнат) является более прибыльным вариантом, особенно актуальным в больших городах и туристических центрах. Однако, посуточная аренда квартир (домов) это, по сути, полноценный бизнес, требующий регулярных затрат времени на поиск клиентов. Кроме того, от арендодателя потребуются постоянные финансовые вливания на обновление ремонта, замену мебели и бытовой техники, уборку помещения, оплату коммунальных платежей, рекламу и прочее.

Агентство недвижимости или аренда квартир без посредников

Поиск квартиросъемщиков вы можете проводить самостоятельно или доверить его профессионалам. Принципиального значения это не имеет, однако и тот, и другой метод имеют свои преимущества и недостатки. Доверив поиск квартирантов агентству, вы перекладываете ответственность за подбор подходящего арендатора на риелтора, тем самым освобождая свое время. Кроме того, риэлтерская компания поможет правильно оформить арендные отношения, подписав с нанимателем договор (подробнее об особенностях заключения договора аренды (найма) читайте в профильной статье).

Сдать квартиру без риэлторов и посредников немного сложнее, так как поиск арендаторов может занять больше времени и потребовать от наймодателя определенных действий. В частности, чтобы быстро сдать квартиру или комнату можно расклеить объявления по району, напечатать рекламу в газете или разместить объявление в интернете. Также хорошим подспорьем станет «сарафанное радио», т.к. сдача квартиры знакомым поможет избежать мошенничества с арендной недвижимостью.

Налог за сдачу квартиры в аренду: как, когда и сколько

Сдавать квартиру официально и оплачивать подоходный налог за аренду или предоставлять жилье в наем «втихую» и не платить налоговые сборы, каждый решает самостоятельно. Однако арендодателям следует помнить, что сдача квартиры в аренду без уплаты налогов является правонарушением и грозит штрафом в размере от 17 до 34 тысяч гривен (ст. 212 Уголовного кодекса Украины).

Оплата налога за сдачу квартиры в аренду на протяжении 2020 года должна проводиться 4 раза в течение 40 календарных дней после окончания последнего дня отчетного квартала. При этом сумма налога за аренду жилья рассчитывается наймодателем самостоятельно, исходя из полученной прибыли.
Напоминаем, что с 1 января 2016 года в Украине введена единая ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 18%. Кроме того, с арендной платы, полученной собственником недвижимости, дополнительно удерживается полтора процента военного сбора.

права квартиросъемщика и риски арендодателя

Сдача собственной квартиры в аренду – один из весомых источников дохода для многих граждан. На сегодняшний день не все люди могут себе позволить приобрести собственное жилье, в этом случае аренда жилплощади – хороший вариант для получения дополнительного дохода. А чтобы собственная недвижимость приносила прибыль и не стала головной болью, каждый собственник должен проявить бдительность и составить договор аренды, чтобы не попасть на «удочку» афериста.

Можно ли сдавать квартиру без договора аренды

Когда человек планирует сдать собственное жилье внаем, первый вопрос, который возникает в данном случае, – это можно ли сдавать квартиру без заключения договора аренды. Ответить однозначно достаточно сложно, поскольку в нашем законодательстве четкого запрета на сдачу жилья без официального договора нет.

Согласно статье №674 гражданского кодекса РФ, договор необходимо оформлять в письменном виде. Если такового в наличии нет, то виновную сторону, в случае претензии, нельзя привлечь к ответственности. Иными словами, все расписки о получении денег, платежи по коммунальным услугам, акты приема-передачи квартиры, чеки на частичный ремонт в суде не являются доказательством. Как результат, если произошла порча имущества или арендодателю были уплачены денежные средства на несколько месяцев вперед, при этом договора в письменном виде нет, то получить возмещение ущерба не получится.

Помимо этого, если жилье сдается сроком более чем на год, то данное соглашение следует зарегистрировать в Росреестре, как обременение недвижимости. При отсутствии договора это условие выполнить практически невозможно. Ну а если между сторонами было заключено соглашение о том, что квартира арендуется сроком до 1 года, то в данном случае можно обойтись без письменного договора.

Какая ответственность предусмотрена за сдачу квартиры без договора

На сегодняшний день довольно часто собственники жилья сдают квартиру внаем без оформления соответствующего договора. Такое действие неправомерно и может грозить владельцу многими неприятностями, а именно:

Неожиданное посещение налоговых органов. В этом случае штраф гарантирован. Стоит отметить, что с такой неприятностью сталкиваются практически все арендодатели рано или поздно;

При нанесении ущерба жилью квартиросъемщиком, страховая компания может отказать в выплате на законных основаниях, поскольку на руках у собственника нет договора, подтверждающего, что в квартире кто-то проживал. И если были затоплены соседи, то ущерб оплачивать придется нерадивому арендодателю;

Отказ квартиросъемщиков от уплаты за проживание. В этом случае, как было описано выше, обращение в суд результатов не даст, поскольку на руках у собственника нет заключенного договора;

Если квартира, которая сдана внаем, является ипотечной, и в договоре с банком прописан пункт о запрете на передачу жилья во временное использование третьим лицам, то банк имеет полное право забрать квартиру по причине нарушения договора. Или пойти другим путем, потребовать полной уплаты за ипотечную недвижимость до окончания срока действия договора.

Как видно из всего вышеописанного, владельцу жилья намного проще будет официально заключить договор с людьми, которым он сдает квартиру внаем. Затем передать документы в компетентные органы и уплатить налог. Это убережет от многих неприятностей и сохранит здоровый сон.

Какие права имеет квартиросъемщик

Все отношения между квартиросъемщиком и собственником регулирует договор аренды. Если таков на момент поселения был составлен, то стороны в обязательном порядке прописывают все детали данного соглашения, а именно:

Количество посещений собственника, и при каких условиях он может попасть в квартиру;

Все, что касается текущего ремонта в квартире;

Оплата по счетам, и в каком случае собственник может повысить арендную стоимость;

Срок аренды жилья;

Оплата причиненного ущерба третьим лицам;

Возможность подселения;

При каких условиях разрывается договор и за сколько времени собственник должен уведомить квартиросъемщика о своих намереньях.

Если был составлен в письменном виде договор аренды и абсолютно все детали прописаны, то квартиросъемщику можно не волноваться. Но, порой, собственник жилья предлагает внаем квартиру без официального соглашения. В таком случае, даже если действия владельца имущества были не правомерны, доказать свою правоту через суд практически невозможно. Поскольку устный договор на суде во внимание не принимается.

Риски при сдаче квартиры без договора аренды

Если было принято решение сдавать жилье квартиросъемщикам без договора аренды, то следует запомнить несколько простых правил, чтобы данная недвижимость приносила деньги, а не головную боль.

Друзья и коллеги: Данный контингент категорически не рекомендуется пускать на проживание. Как правило, такие люди постоянно задерживают арендную плату, а о бережливости к вещам собственника и вовсе можно забыть. Пользуясь тем, что между арендодателем и квартиросъемщиком существуют дружеские отношения, собственник рискует не только своим покоем и испорченными отношениями с другом, а и вовсе остаться без денег.

Субаренда: Одна из самых любимых схем мошенников. Взять в аренду у собственника жилье и сдать его другим людям, при этом заработать неплохую сумму денег. Чтобы этого не произошло, арендодателю необходимо обязательно заключить договор и прописать отдельным пунктом запрет на субаренду. Иначе, вместо денег за аренду, головная боль, потрепанные нервы и штраф от соответствующей службы.

Неуплата за проживание: Такая ситуация может произойти в следующих случаях. Если на руках у собственника нет официального договора аренды. Или квартиросъемщики оплачивают свое проживание месяцем позже. В этом случае доказать вину и потребовать возмещение с квартиросъемщика при отсутствии договора не возможно.

Порча имущества: Порой, жильцы могут испортить вещи, которые находятся в арендованной квартире. И если на руках нет документа, регулирующего отношения между собственником и квартирантами, то последствия будут печальными.

Чтобы избежать подобных неприятностей и спать спокойно, необходимо к договору аренды прикрепить акт приема-передачи недвижимости. Самым правильным будет сделать описание всех вещей, которые находились в квартире при передаче ее временным жильцам. Тем же договором сразу отрегулировать вопросы возмещения в случае порчи.

Если у собственника жилья будет данный документ на руках, то в случае порчи имущества квартиросъемщик будет обязан возместить стоимость испорченной вещи согласно договору. Ну а если договор был устным, арендодатель понесет убытки, при условии, что квартиранты откажутся возмещать нанесенный ущерб.

И квартиросъемщик, и арендодатель должны понимать, что официально заключенный договор – это гарантия обеих сторон от неприятных неожиданностей.

Добавить комментарий

Чем может обернуться сдача квартиры без договора? — Юлия Матковская / ЛІГА.Блоги

На сегодняшний день многие украинцы пользуются услугами аренды жилья. Однако официально оформляют договор аренды лишь немногие. Большинство владельцев, сдающих жилье в аренду, предпочитают делать это неофициально, чтобы не платить налоги.

Аренда жилья в Украине регулируется Гражданским кодексом. Согласно закону, между собственником жилья и нанимателем должен заключатся договор. После этого, один раз в квартал, арендодатель должен оплачивать 18% налога на прибыль от полученного дохода и 1,5% военного сбора. Если, к примеру, собственник прости за квартиру 6 тыс. грн. в месяц, то из этой сумы он должен заплатить государству налог в суме 1170 грн. А арендаторы в таком случае имеют право на временную регистрацию места пребывания.

Однако, как показывает статистика, официально сдают жилье менее 30% украинцев. Хозяева не хотят платить налоги, а договоры заключают только формально, сводя их к описанию имущества и датам получения оплаты. Но для них это грозит рядом неприятных моментов.

Оформление договора аренды осуществляется в письменном виде, если он рассчитан на срок до 3-х лет, или же у нотариуса, если срок сдачи жилья более 3-х лет. Схитрить и прописать в официальном договоре минимальную суму оплаты, скажем 200 грн. , нельзя, поскольку тогда наниматели имеют право платить именно такую суму и никакие устные договоренности здесь не помогут, так как они имеют право обращаться в суд и отстаивать их. Так что лучше все делать согласно букве закона и честно указывая цену.

Сразу после оформления договора аренды, в налоговую поступает уведомление от нотариуса на хозяина квартиры и теперь он обязан платить соответствующие налоги. Риелтор, работающий официально, также может оповещать налоговую.

Если жилье сдается неофициально, в таком случае владельца ждут штрафы:

• административный штраф от 51 до 136 гривен;

• все неоплаченные налоги плюс штрафные санкции;

• при задержке выплаты сроком до 30 календарных дней – в размере 10% от погашенной сумы налогового долга;

• на срок более 30 календарных дней — 20% погашенной суммы налогового долга;

• возможный штраф в размере от 17 до 34 тысяч гривен, если сумма неоплаченных налогов значительная.

Размеры полученной прибыли и общую суму налога, который уплачен в течении отчетного года, арендодатель должен отражать и в годовой налоговой декларации. За искажение приведенных в декларации данных или несвоевременную е подачу ждет штраф от 3 до 8 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Помимо этого момента, если жилье сдается неофициально, его владелец не может рассчитывать на полное выполнение жильцами всех условий. Официально отстоять свои права в суде в таком случае у него тоже не получится.

К тому же, в случае конфликта, квартиросъемщики могут и сами донести на хозяина. И тогда разбирательств с налоговой и штрафов не избежать.
Заключая официальный договор о сдаче жилья в нем обязательно стоит прописать следующие моменты:

• паспортные данные и подписи сторон;

• предмет договора;

• плата за пользование имуществом;

• срок действия договора.

Важно правильно прописать сроки действия аренды. Если данный момент отсутствует, то по умолчанию согласно ст. 821 Гражданского кодекса срок аренды составляет 5 лет. Также можно внести дополнительные пункты, которые могут помочь при решении спорных ситуаций.

Типового договора аренды не существует. Как правило, они составляются юристами. Пример договора можно найти в интернете, или же взять еже взять его у риелтора, нотариуса, юриста.

Также воспользоваться помощью юриста или нотариуса будет полезно и при его заключении. Это поможет максимально правильно прописать все важные моменты, избежав ошибок и проблем в дальнейшем.

Какое наказание грозит за сдачу квартир нелегально, рассказали в департаменте госдоходов Уральска

Для сдачи в аренду квартир не обязательно регистрировать ИП.

Иллюстративное фото из архива «МГ»

— В первую очередь стоит отметить, что сдавать в аренду недвижимость имеют право как физические лица, в том числе без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, так и юридические лица. Если пройти регистрацию, то такие формы регистрации – как ИП по патенту, ИП по упрощенной декларации или юридическое лицо – влияют на размер налога, который подлежит уплате, — рассказали в департементе госдоходов по г. Уральск. — Какой налог предусматривает в Казахстане Налоговый кодекс при сдаче квартиры в аренду? Есть вариант открытия ИП по патенту, а если вы не зарегистрированы как ИП, то можете узаконить все как имущественный доход.

Итак, в случае сдачи в аренду квартиры на длительный срок без регистрации ИП:
— доход от аренды квалифицируется как имущественный доход — сдача недвижимости тем лицам, которые не относятся по Налоговому кодексу Республики Казахстан к категории «налоговый агент» и уплата налога с дохода 10% как физическое лицо. До 31 марта надо подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу и оплатить 10% от дохода (ф.240.00).

По налоговому законодательству не облагается налогом доход равный 12 минимальным заработным платам за год. МЗП в 2018 году — 28 284 тенге.

За 28 284 тенге ежемесячно, как правило, сдаются либо комнаты, либо квартиры в городах-спутниках, поселках городского типа. Если оплата выше этой границы — а по статистике это так и есть, — то такую квартплату необходимо легализовать.

Для постановки на регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя, физическое лицо направляет в налоговый орган уведомление о начале деятельности. Определиться с налоговым режимом необходимо в течение десяти дней.

С начала 2018 года ставка налогового режима на основе патента, в частности для тех, кто сдаёт квартиры, снижена с 2 до 1 %. Такая схема расчета с бюджетом доступна тем, кто не использует наёмный труд и чей доход не превышает 7 млн тенге в год.

Еще один вариант — упрощённая декларация. Ставка налога здесь составляет 3 %, он уплачивается по факту получения прибыли раз в полугодие.

В случае если вы сдаете помещение и не платите ничего в бюджет, вас ждет административная ответственность за сокрытие объектов налогообложения (статья 275 КоАП РК) 150% от суммы налогов, а также административная ответственность за ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП (статья 463 КоАП РК) 15 МРП или 36 075 тенге (МРП 2018 года равен 2 405 тенге).

Новости партнеров

— Если вы сдаете декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ИПН), то должны включать сумму аренды как имущественный доход. Сумма ИПН с имущественного дохода — 10%, то есть 60 000 тенге. За сокрытие здесь будет также сумма 150% — 90 000 тенге. При неуплаченной сумме налоговых отчислений от 20 000 МРП и выше, дело перерастает в уголовную статью 244 УК РК. Такая сумма возникнет если сдается в аренду сразу несколько жилплощадей, элитное жилье, или жилье сдается уже несколько лет нелегально. Следует отметить, что по статье 244 УК РК грозит штраф до 3 000 МРП или исправительные работы, ограничение или лишение свободы на срок до трех лет, — отметили в департаменте госдоходов.

Дана РАХМЕТОВА

Если вы стали очевидцем какого-либо происшествия

ПРИСЫЛАЙТЕ ФОТО, ВИДЕО И КОРОТКИЙ ТЕКСТ НА 8 776 863 36 36

Если ваша новость появилась на нашем сайте, вас ждет вознаграждение.

последствий непредоставления информации о доходах от сдачи в аренду | Руководства по дому

Стив Ландер Обновлено 17 декабря 2018 г.

Отсутствие отчета о доходах от сдачи в аренду собственности является серьезной проблемой. Хотя IRS отправляет в тюрьму относительно немного людей, штрафы, которые они налагают, очень быстро накапливаются, а их методы сбора невыплаченных налогов и штрафов могут быть сокрушительными. Кроме того, арендодатели часто имеют меньший налогооблагаемый доход, чем они могут себе представить, что делает особенно неразумным не сообщать о доходе от аренды.

Подсказка

Последствия непредоставления отчета о доходе от аренды могут включать штрафы, проценты, удержание вашего имущества или даже тюремное заключение.

Как сообщить о доходе от аренды

Для отчета о доходе от аренды необходимо добавить форму Приложения E к налоговой декларации 1040. Необходимая информация об объекте недвижимости вводится вверху формы, а арендная плата указывается в строках 3a, 3b и 4. Затем вычтите все расходы в строках с 5 по 19, чтобы получить общую прибыль или убыток, указанную в строке 26. .IRS разрешает предъявить претензию по некоторым различным расходам к доходу, и некоторые расходы, такие как амортизация, не требуют затрат денег на собственность.

Что делать, если вы не сообщаете

Отсутствие отчета о доходах — это именно то, на что это похоже: это когда деньги заработаны и не отображаются в налоговой декларации. В то время как наиболее вопиющим примером является сбор арендной платы и карманные деньги, домовладельцы могут делать более тонкие вещи. Например, они могут не сообщать о нераспределенных гарантийных депозитах или занижать сумму, полученную от стиральных машин с оплатой монетами, находящихся на их территории.Такая тактика считается незаконной.

Знайте возможные штрафы

IRS может налагать штрафы на арендодателей, которые не сообщают о доходе от аренды. Если непредставление документов является законной ошибкой, IRS взыскивает штраф за «неуплату», размер которого составляет 0,05 процента в месяц, но не более 25 процентов от общей суммы подлежащего уплате налога. Однако, если арендодатель намеренно не учитывает доход в своей декларации, IRS наложит штраф за поддельный возврат, который может включать 20 процентов недоплаченной суммы вместе с 75-процентным штрафом от общей суммы причитающегося налога.Эти штрафы добавляются к еще причитающимся налогам.

Избегайте процентов по неуплаченным налогам

Однако IRS не просто взимает штрафы. Они также взимают проценты с неуплаченных налогов, штрафов и уже причитающихся процентов. Не существует временных ограничений по процентам, которые рассчитываются на основе федеральной краткосрочной ставки плюс 3-процентный спред.

Не ждите сбора

Арендодатели, уличенные в том, что они не сообщают о доходах от аренды и не могут договориться о платеже с IRS, в конечном итоге проходят процесс сбора налогов.В рамках этого процесса IRS может арестовать банковские счета и использовать вырученные средства для погашения налоговой задолженности. Они также могут наложить арест на возврат налогов, наложить арест на собственность и взыскать заработную плату. Украшение заработной платы IRS особенно сурово, потому что вместо того, чтобы ограничивать размер заработной платы, закон определяет, сколько они должны оставить.

Как сдать дом в аренду без уплаты налогов

Сдача дома в аренду позволяет обеспечить дополнительный источник дохода, который вы можете использовать для выплаты ипотеки или содержания этой собственности.Но в большинстве случаев, когда вы зарабатываете деньги, IRS имеет право на их часть.

Обычно то же самое верно и при сдаче дома в аренду. Обычно от вас требуется сообщать о доходах от аренды по налогам, и если вы этого не сделаете, вы рискуете получить серьезные штрафы, если IRS узнает об этом.

Но вот и хорошие новости — если вы готовы сдавать дом только на ограниченный период времени, вам, возможно, удастся избежать уплаты налогов на свой доход от аренды. Вот как это осуществить:

Правило 14 дней

Некоторые люди, которые сдают свои дома в аренду, делают это на постоянной основе. Например, если у вас есть готовый подвал в вашем доме, вы можете найти долгосрочного арендатора, который будет платить вам арендную плату каждый месяц.

С другой стороны, если вы хотите быть арендодателем (очень) неполный рабочий день, вы можете избежать налогов на свой доход от аренды, если сдадите свою недвижимость в аренду на 14 или менее дней в году. Эти 14 дней не обязательно должны быть последовательными; вам просто нужно придерживаться этого 14-дневного лимита, чтобы не платить налоги с получаемого дохода.

Есть также второе требование: вы должны сами использовать дом не менее 14 дней в году или не менее 10% от время, когда вы сдаете его в аренду другим людям.

Неважно, сдаете ли вы в аренду одну комнату или целый дом. Каждый день, когда вы получаете доход от сдачи в аренду, считается одним из 14 дней, на которые вы имеете право до уплаты налогов.

Преимущества краткосрочной аренды дома

Некоторым владельцам недвижимости нужен стабильный, постоянный доход. Если вы один из них, 14 дней аренды не хватит. Но если вы не отчаянно нуждаетесь в стабильном доходе от аренды, привлечение краткосрочных арендаторов может пойти вам на пользу.

Во-первых, если вы хотите сдать свой дом в аренду только на 14 дней или меньше, вы можете сделать его доступным в лучшие выходные, когда вы можете заработать большие деньги.Например, если вы живете рядом с пляжем, вы можете указать свой дом на определенные выходные в июле и августе, когда арендаторы с большей вероятностью будут платить за него надбавку. Точно так же, если вы живете рядом с горнолыжным курортом, вы можете сдавать дом в аренду во время праздничных выходных и получать больше прибыли.

Аренда вашего дома на краткосрочной основе также означает , а не , который должен быть арендодателем на постоянной основе. Это полезно, если у вас нет времени или терпения для решения текущих проблем с арендаторами.

И что самое важное, сейчас довольно легко найти арендаторов на короткий срок благодаря таким сайтам, как Airbnb, HomeAway и Vrbo. Просто имейте в виду, что если вы разместите свой дом на этих сайтах, они уменьшат вашу прибыль. Но они, вероятно, ваш лучший выбор для привлечения арендаторов на выходные.

Обычно трудно отказаться от уплаты налогов. Но если вы сдаете дом в аренду только на 14 дней в течение года, вам не придется отдавать в IRS ни цента из полученных вами денег.

Помните о правиле 14 дней, если вы ищите только побочный доход, и вы не хотите испытывать трудности с отчетом о доходе от аренды, когда придет время подавать налоговую декларацию.

Как сдача запасной комнаты может иметь неприятные последствия

Для многих домовладельцев использование дохода от аренды для компенсации части ежемесячного платежа по ипотеке иногда может показаться привлекательным вариантом. Повышение дохода может сделать домовладение более доступным. Или он может предоставить вам более красивую и более дорогую собственность.

Если вы подумываете сдать в аренду свою запасную спальню, апартаменты для свекрови или подвальную квартиру, этаж в вашем доме, или гараж, или другую часть собственности, знайте об этих потенциальных проблемах, прежде чем брать арендатора. .

Ключевые выводы

Если вы сдаете свою недвижимость в аренду, вы будете платить предельную ставку налога на доход от аренды, а также подоходный налог штата и местный налог.

В некоторых случаях вы можете уменьшить налогооблагаемую прибыль, сообщив о своих расходах.
Вы не знаете, что именно вы получаете с арендатором, намеренно или непреднамеренно причиняет вред вашему дому, платит ли он арендную плату вовремя и вандализирует ли ваше имущество.
Вы можете столкнуться с судебным иском, если вы намеренно или, в некоторых случаях, непреднамеренно нарушите закон, потому что вы не были осведомлены обо всех правилах аренды в вашем штате.
Существует риск того, что ваш арендатор откажется уехать после истечения срока аренды, и вам придется пройти официальную процедуру выселения, которая является дорогостоящей и вызывает стресс.

Доход от аренды подлежит налогообложению

Если вам нужно получать минимальную сумму дохода в месяц от вашей аренды, имейте в виду, что налоги отнимут часть ваших доходов от аренды. Ставка налога, которую вы будете платить с этого дохода, является вашей предельной налоговой ставкой. Итак, если вы находитесь в группе предельного налогообложения 25% и получаете 800 долларов в месяц в виде дохода от аренды, вы сможете получить только 600 долларов в месяц после уплаты налогов.Государственный и местный подоходный налог возьмет новый кусок; обязательно рассчитайте, будете ли вы получать достаточно дохода от аренды для удовлетворения ваших потребностей после уплаты налогов.

Хорошей новостью является то, что вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход от аренды на любые расходы, связанные с арендой. К ним относятся реклама, уборка и техническое обслуживание, страхование, ремонт, расходные материалы, коммунальные услуги, амортизация и некоторые другие расходы.

У вас может быть возможность взимать более высокую арендную плату, чтобы компенсировать ваш счет по налогу на аренду, но вы можете взимать только ту сумму, которую несет рынок (и все, что вы взимаете дополнительно, также будет облагаться налогом). Вы должны указать свои арендные доходы и расходы в форме 1040, Приложение E.

Когда вы сдаете в аренду свое дополнительное пространство, одна из самых важных вещей, которую следует учитывать, — это взвесить риски, связанные с тем, что в вашем доме часто бывает посторонний, по сравнению с преимуществами дополнительного дохода.

Арендатор может нанести ущерб

Вы, вероятно, достаточно сообразительны, чтобы знать, что вам следует собрать залог со своего арендатора, прежде чем он въедет; залог предназначен для покрытия любого потенциального ущерба вашей собственности, превышающего нормальный износ.Хотя вы можете ожидать и понимать случайное повреждение, важно собрать достаточный залог для покрытия предсказуемых событий.

Однако иногда арендаторы наносят серьезный ущерб объектам, которые они снимают. Это может быть легкомысленным или случайным — например, они оставляют дверь незапертой, и ваш дом ограбляют, или из-за изношенного электрического кабеля возникает пожар. В этих случаях то, что повреждение не было преднамеренным, не означает, что он не окажет на вас серьезного негативного воздействия.

Страхование вашего домовладельца, вероятно, покроет финансовые убытки, но не компенсирует вам время и стресс, потраченные на то, чтобы сделать ваш дом более безопасным или восстановить его. Он также не может заменить никаких личных или сентиментальных объектов. Ваш арендатор может также завести на вашу собственность клопов или тараканов; от этих вредителей бывает сложно избавиться.

Более того, иногда арендаторы намеренно оскверняют вашу собственность и крадут ее. В некоторых кошмарных ситуациях домовладельцы обнаруживали, что арендатор проводил незаконную операцию вне своей собственности.В этих наихудших сценариях может потребоваться возбудить уголовное дело или подать иск в суд.

Вы можете нарушить закон

Пытаясь защитить арендаторов от недобросовестных домовладельцев, закон «арендодатель-арендатор» содержит множество ловушек, в которые может попасть даже самый добросовестный арендодатель, если он не знает правил. Вот некоторые области, в которых вы можете ошибиться:

Отсутствие надлежащего предварительного уведомления или получения разрешения до входа в квартиру арендатора (и, таким образом, нарушение конфиденциальности арендатора)
Неспособность предоставить жилье безопасное, пригодное для проживания и в хорошем состоянии.Содержание и ремонт, которые вы могли бы позволить себе оставить, когда они только влияют на вас, могут стать потенциальными обязательствами, когда арендатор живет в вашем доме
Аренда помещения, содержащего плесень, от которой арендатора может заболеть
Нарушение городских жилищных норм (например, в некоторых регионах количество людей, которые могут занимать недвижимость, ограничивается площадью в квадратных футах или количеством спален, которые в ней содержатся.)
Неспособность предоставить или поддерживать обещанные удобства, такие как бассейн, следовательно, нарушение условий договора аренды
Взыскание гарантийного депозита, превышающего максимальные значения штата, его ненадлежащее использование или невозможность вернуть его в течение требуемого периода времени при выезде арендатора
Отсутствие достаточного тепла или кондиционирования воздуха

В лучшем случае эти ошибки могут просто привести к потере арендатора. В худшем случае на вас могут подать в суд и проиграть. Законы о домовладельцах и квартиросъемщиках зависят от штата; обязательно изучите законы своего штата.

Ваш арендатор не уйдет

Вероятно, вы не захотите сдавать часть своего дома навсегда. Если ваша семейная ситуация изменится — например, вы решите завести детей или хотите, чтобы к вам переехал пожилой родитель — вам может потребоваться, чтобы ваш арендатор переехал.

Другая вероятная возможность состоит в том, что в какой-то момент вы сможете с комфортом выплатить всю ипотеку.В настоящее время вы можете захотеть вернуть себе конфиденциальность. Иногда конкретный арендатор технически не сделал ничего плохого, но с точки зрения личности он просто не подходит. Иногда арендатор перестает платить арендную плату, но продолжает занимать вашу собственность.

Большинство арендаторов — порядочные люди, которые уедут, когда не смогут заплатить или когда истечет срок их аренды. Но иногда арендатор не уезжает, когда нужно. В этих случаях вам придется пройти процедуру выселения. Законы о выселении строги, и домовладельцы должны строго соблюдать их, чтобы дело о выселении было передано в суд.Судебное разбирательство может занять много времени и затрат — возможно, вам придется нанять юриста.

Итог

Независимо от причины, по которой вы решили сдать часть своей собственности, есть важные плюсы и минусы, которые следует учитывать всем потенциальным арендодателям, прежде чем сделать такой шаг.

Знать налоговую информацию об аренде жилой недвижимости

FS-2018-14, август 2018

Люди часто сдают в аренду свою жилую недвижимость в качестве источника дохода, особенно в теплые летние месяцы, где много отпусков.Применяются разные налоговые правила в зависимости от того, использовал ли налогоплательщик, арендующий недвижимость, в качестве места жительства в любое время в течение года. Чтобы помочь налогоплательщикам не беспокоиться о налоговых выплатах, IRS хочет, чтобы налогоплательщики знали факты об отчетности о доходах от аренды.

Жилая недвижимость в аренду

Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду, может включать в себя отдельный дом, квартиру, кондоминиум, дом на колесах, загородный дом или аналогичную недвижимость. Эти свойства часто называют жилищами. Налогоплательщики, арендующие недвижимость, могут использовать более одного жилища в качестве места жительства в течение года.

Жилище считается резиденцией, если оно используется в личных целях в течение налогового года более 14 дней или 10 процентов от общего количества дней, сдаваемых в аренду другим лицам по справедливой арендной стоимости. Как правило, личное использование включает использование собственности:

Любое лицо, владеющее долей в собственности,
Член семьи любого лица, которому принадлежит доля в собственности (если это не является основным местом жительства члена семьи и владелец получает справедливую арендную стоимость),
Любой, у кого есть договоренность, позволяющая владельцу использовать другое жилище или
Любой, кто использует собственность по цене менее справедливой.

Использование в личных целях не включает дни ремонта и технического обслуживания, если налогоплательщик выполняет ремонт и техническое обслуживание в основном на постоянной основе. Публикация 527 «Жилая недвижимость в аренду (включая аренду домов для отдыха») содержит более подробную информацию о личном использовании.

Виды арендного дохода

Доход от аренды включает:

Обычные арендные платежи
Предоплата по аренде
Платежи при расторжении договора аренды
Расходы арендатора

Доход от аренды обычно не включает гарантийный депозит, если налогоплательщик планирует вернуть его арендатору в конце срока аренды.Но если налогоплательщик удерживает часть или весь депозит в течение любого года, потому что арендатор не выполняет условия аренды, то налогоплательщик включает сумму, удержанную как доход от аренды в этом году.

Расходы на аренду и вычеты

Если налогоплательщик использует жилье, которое он арендует, в личных целях, он должен разделить свои расходы между арендным и личным использованием. Они должны разделить расходы, даже если жилище не соответствует определению проживания. Они могут вычесть только расходы на аренду в Приложении E (Форма 1040).Они могут иметь возможность вычесть некоторые из своих личных расходов в Приложении A (Форма 1040), если они перечисляют вычеты.

Кроме того, сумма расходов на аренду, которую налогоплательщик может вычесть, может быть ограничена, если жилище считается местом проживания.

Публикация 527 содержит более подробную информацию о разделении расходов и ограничениях на вычеты.

Обычные и необходимые расходы. Налогоплательщики могут вычесть обычные и необходимые расходы на управление, сохранение и хранение арендуемой им собственности.Обычные расходы являются обычными и общепринятыми в бизнесе, например, амортизационные и операционные расходы. Соответствующие необходимые расходы, такие как проценты, налоги, реклама, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование.

Если налогоплательщик включает расходы, уплаченные арендатором, справедливую рыночную стоимость имущества или услуг, предоставленных арендатором, в свой доход от аренды, то обычно они могут вычесть ту же сумму в качестве расходов на аренду.

Улучшения. Налогоплательщик не имеет права вычитать стоимость улучшений для улучшения, восстановления или изменения собственности для другого использования.Налогоплательщик возмещает стоимость улучшений за счет амортизации. Они используют форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с того года, когда они впервые вводят арендуемую недвижимость в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда они улучшают или добавляют мебель. Налогоплательщик может вычесть процент от этих расходов только в том году, когда он их понес. Дополнительную информацию об улучшениях можно найти в разделе «Регламенты в отношении материальной собственности — часто задаваемые вопросы» на IRS.gov.

Амортизация. Общий срок восстановления арендуемой жилой недвижимости составляет 27,5 лет. Закон о сокращении налогов и рабочих местах изменил альтернативный период восстановления системы амортизации для арендуемой жилой недвижимости с 40 до 30 лет. Согласно новому закону, компания, занимающаяся торговлей недвижимостью или бизнесом, выходящим из лимита вычета процентов, должна использовать альтернативную систему амортизации для амортизации любой арендуемой им жилой недвижимости. Эти изменения применяются к налоговым годам, начинающимся после 31 декабря 2017 г.

Для получения дополнительной информации о новых правилах и ограничениях для амортизации и списания расходов в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах перейдите на страницу налоговой реформы в IRS.губ.

Особые правила

Особые правила применяются, если налогоплательщик сдает в аренду жилище, которое считается местом жительства менее 15 дней в году. В этой ситуации налогоплательщик не сообщает доход от аренды и не вычитает расходы на аренду. Публикация 527 содержит больше информации об этих правилах.

Отчетность о доходах и расходах от аренды

В большинстве случаев налогоплательщик должен указывать весь доход от аренды в своей налоговой декларации. Как правило, они используют Таблицу E (Форма 1040) для отчета о доходах и расходах от сдачи в аренду недвижимости.

Если у налогоплательщика есть убыток от сдачи в аренду недвижимости, ему, возможно, придется уменьшить свои убытки, или это может быть запрещено. Налогоплательщики должны обращаться к правилам личного пользования арендуемым жилым помещением, правилам риска и правилам потери пассивной активности. Эти правила говорят им, могут ли они взять убыток в счет другого дохода. Для получения подробной информации об этих правилах см. Публикацию 925, Правила пассивной активности и риска, и Публикацию 527.

Налог на чистый инвестиционный доход может применяться к чистому доходу от аренды.Налогоплательщики используют форму 8960 «Налог на чистый инвестиционный доход физических лиц, имущества и трастов» для расчета суммы этого налога.

Дополнительная информация:

Видео на YouTube:

Аренда дома для отпуска — Русский | Испанский (устарел) | ASL

Все о налогах на доход от аренды

Если вы владеете инвестиционной недвижимостью и собираете арендную плату со своих арендаторов, важно задекларировать этот доход от аренды в ваших налогах.Однако вы можете вычесть расходы, понесенные вами на содержание арендуемой собственности. Другими словами, если вы впервые станете домовладельцем, вам будет сложнее подавать налоговую декларацию. Если вам нужна помощь с налогами, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Налоги на доход от аренды: что декларировать

Доход от аренды, который вы декларируете по налогу на прибыль, будет зависеть от вашего метода учета. Большинство людей используют «кассовый метод».”Этот метод требует, чтобы вы сообщали о доходах по мере их получения и о расходах по мере их выплаты. Но некоторые предприятия используют метод учета по методу начисления. При этом учитывается доход, когда он заработан, а не когда он получен.

Если вы частное лицо, арендующее недвижимость, вы, вероятно, воспользуетесь кассовым методом. Это означает, что вы будете считать полученные деньги за аренду как доход в соответствующем налоговом году. Вы также можете посчитать страховой депозит, который предоставляет ваш арендатор. Вы можете сделать это, если используете залог в качестве окончательной арендной платы или полностью или частично возьмете его в качестве компенсации за ущерб, нанесенный арендаторами.Но если вы берете гарантийный депозит с намерением вернуть его, когда арендатор уезжает, не засчитывайте его как доход.

Вы также можете включить в доход, когда арендатор производит оплату натурой, в зависимости от количества месяцев, которые он покрывает. Например, предположим, что вы соглашаетесь с арендатором принять от него товар или услугу в обмен на арендную плату за один месяц. По мнению IRS, вы все равно получили месячную арендную плату. Это означает, что вам нужно будет указать арендную плату за этот месяц как доход при подаче налоговой декларации.

Есть и другие формы арендного дохода, которые домовладельцы должны сообщать. Например, если арендатор платит вам за расторжение договора аренды, этот платеж считается доходом от аренды для целей налогообложения. Вы должны будете указать этот платеж в том году, в котором он был получен, независимо от используемого метода учета. Если ваш арендатор оплачивает какие-либо расходы на строительство, не требуемые условиями аренды, эти платежи считаются для вас доходом. Это также будет считаться доходом, если арендатор платит за ремонт или коммунальные услуги, не требуемые в договоре аренды, а затем вычитает этот платеж из своей арендной платы.

Налоги на доход от аренды: что можно вычесть

Может показаться, что быть арендодателем и собирать ренту — большая налоговая головная боль. Но помните, что вы также можете вычесть расходы, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Вы можете вычесть такие расходы, как проценты по ипотеке на арендуемую недвижимость, налоги на недвижимость, операционные расходы, ремонт и амортизацию.

IRS использует стандарт «обычных и необходимых расходов» для определения того, что вы можете вычесть.Обычные расходы — несложные расходы, которые обычно связаны с владением арендуемой недвижимостью. Сюда входят выплаты, которые вы производите управляющей компании или суперинтенданту. Необходимые расходы могут включать такие расходы, как реклама вакансий или покрытие расходов на обслуживание, коммунальные услуги и страхование. Вы также можете вычесть стоимость материалов, используемых для обслуживания вашего здания.

Однако вы не можете вычесть деньги, которые вы тратите на улучшение, ремонт или реконструкцию своей собственности. Хотя обычное обслуживание имеет значение, если вы решите, что хотите сделать арендуемую недвижимость более привлекательной или превратить квартиру с одной спальней в квартиру с двумя спальнями, вы не можете вычесть такие дискреционные расходы.

Вы можете вычесть амортизацию своей собственности и ее характеристик, таких как бытовая техника. Если вы внесете улучшения, вы сможете окупить часть потраченных денег, когда подадите новые документы на амортизацию. Для этого воспользуйтесь формой IRS 4562.

Налоги на доход от аренды: как отчитаться

Чтобы зарегистрировать доход от аренды, воспользуйтесь формой 1040 и приложите Приложение E: Дополнительные доходы и убытки. В Таблице E вы укажете свой общий доход, расходы и амортизацию для каждой арендуемой собственности.Расходы включают рекламу, автомобили и путешествия, страхование, ремонт, налоги и многое другое. Опять же, вам понадобится форма 4562, чтобы правильно указать сумму амортизации в строке 18 «Амортизационные расходы или истощение».

Одна форма Schedule E позволяет вам сообщать о трех свойствах. Если у вас их больше трех, вы можете заполнить дополнительные формы расписания E, чтобы перечислить другие ваши свойства в строках 1 и 2. Однако вы заполните только столбец «Итоги» в одной форме приложения E. Эти итоги будут объединенными итогами всех заполненных вами таблиц E.

Чтобы гарантировать, что вы предоставите IRS верную информацию, вам необходимо вести учет управления вашей собственностью. Сюда входят чеки аренды, финансовые отчеты, квитанции, вычитаемые расходы и многое другое. Если вы не можете предоставить правильные документы и информацию, возможно, вы не сможете вычесть столько, сколько хотите. Хуже того, вы можете столкнуться с дополнительными налогами и штрафами.

Итог

Владение инвестиционной собственностью может быть отличным способом повысить вашу финансовую безопасность и работать над достижением финансовой независимости.Тем не менее, он связан с обязанностями, от найма суперинтенданта до проведения необходимого ремонта. Вам также придется не уплачивать налоги за арендуемую недвижимость. Имея все формы и документы, было бы неплохо нанять специалиста по составлению налоговой отчетности, особенно если это ваш первый налоговый сезон в качестве арендодателя.

Вы также можете рассмотреть вопрос о найме финансового консультанта, который также разбирается в налогах и доходах от недвижимости. Инструмент сопоставления, такой как SmartAsset’s, может помочь вам найти человека, с которым можно поработать, чтобы удовлетворить ваши потребности.Сначала вы отвечаете на ряд вопросов о своей ситуации и своих целях. Затем программа сокращает количество консультантов до трех до трех, которые соответствуют вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволяет вам найти подходящую одежду, выполняя большую часть тяжелой работы за вас.

Советы по заполнению налоговой декларации

Финансовый консультант поможет вам разобраться с доходом от аренды и другими налоговыми вопросами.С помощью инструмента сопоставления SmartAsset вы можете найти финансового консультанта в вашем районе, который поможет вам составить план и убедиться, что все ваши налоговые нагрузки покрыты. Если вы готовы к помощи, начните прямо сейчас.
Подача налоговой декларации может быть непростым делом. Если вы обнаружите, что сбиты с толку или ошеломлены, как это может быть в случае, если вы арендодатель, вы можете воспользоваться помощью налогового программного обеспечения. Это поможет вам упорядочить свои расчеты и налоги без лишних хлопот.
Если вы постоянно получаете большие налоговые возмещения, есть способ получить эти деньги в течение года, а не одним чеком.Вы можете сделать это, изменив сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar.Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Права арендатора | Mass.gov

Вы имеете право на безопасную и пригодную для жизни среду обитания на протяжении всего срока аренды. Государственный санитарный кодекс защищает здоровье, безопасность и благополучие арендаторов и населения. Ваш местный совет здравоохранения в городе или поселке, где вы арендуете, обеспечивает соблюдение Кодекса.

Ниже приведены примеры положений, изложенных в Кодексе:

Вода: Арендодатель должен обеспечить вас водой в количестве, достаточном для удовлетворения ваших обычных потребностей.При определенных ограниченных обстоятельствах с вас может взиматься плата за воду, если это четко указано в вашем письменном договоре аренды, и для вашего устройства есть отдельный счетчик. Арендодатель также должен предоставить оборудование для нагрева воды до температуры от 110º F до 130º F, однако ваш письменный договор аренды или договор аренды может потребовать от вас оплаты и предоставления топлива для нагрева воды.

Тепло: Арендодатель должен обеспечить исправную систему отопления.Арендодатель должен платить за тепло, если только вы не платите за него по договору аренды. С 16 сентября по 14 июня каждая комната должна быть нагрета до температуры не менее 68 ° F с 7:00 до 23:00 и не менее 64 ° F в остальное время. Во время отопительного сезона максимально допустимое количество тепла в квартире составляет 78º F.

Кухни: Арендодатель должен предоставить на кухне: раковину достаточного размера и вместимости для мытья посуды и кухонных принадлежностей, плиту и духовку в хорошем состоянии (если в вашем письменном договоре аренды не указано иное), а также место и надлежащие условия для установки холодильника.Арендодатель не обязан предоставлять холодильник. Однако, если имеется холодильник, домовладелец должен содержать его в рабочем состоянии.

Тараканы и грызуны: Арендодатель должен содержать квартиру вдали от грызунов, тараканов и насекомых, если в доме две или более квартиры.

Конструктивные элементы: Каждый домовладелец должен поддерживать в чистоте фундамент, полы, стены, двери, окна, потолки, крышу, лестницы, крыльцы, дымоходы и другие конструктивные элементы жилища, чтобы исключить попадание ветра, дождя и снега; защищен от грызунов, непогоды, водонепроницаем и не подвержен хронической сырости; в хорошем состоянии и во всех отношениях пригоден для использования по назначению.

Вывоз снега: Каждый выход, используемый или предназначенный для использования жителями более чем одной жилой или жилой единицы, должен быть свободен от препятствий.

Закон штата Массачусетс об арендодателе и арендаторе

Ardon v. Kaivas, 92 Mass. App. Кт. 1110 (2017)
Преднамеренное лишение арендатора доступа к подвалу общего пользования на срок менее месяца не является без более значительным вмешательством в ее право аренды.

Blake v. Hometown Communities, Inc., 486 Массачусетс, 268 (2020)
Сообщество искусственных домов взимало с новых жителей на 96 долларов в месяц больше, чем они взимали с других жителей. Это требование о том, чтобы некоторые арендаторы платили дополнительную арендную плату практически за одни и те же участки, было нарушением Закона о промышленном доме, G. L. c. 140, § 32L (2).

Creatini v. McHugh, 99 Mass. App. Кт. 126 (2021)
Арендодатель не несет ответственности перед прохожим на улице за травмы, нанесенные собакой арендатора после того, как собака покинула его собственность.

Karaa v. Yim, 86 Mass. App. Кт. 714 (2014)
Обсуждает смягчение убытков , заявляя, что «кто несет бремя в суде относительно смягчения убытков в контексте арендодателя-арендатора, является предметом некоторой неопределенности в Массачусетсе». См. Сноску 10 в деле для объяснения неопределенности относительно бремени доказательства уменьшения ущерба со ссылками на различные источники.

Nutt v. Florio, 75 Mass. App. Кт. 482 (2009)
Ответственность за укус собакой арендатора .Пострадавший от укуса собаки подал в суд на хозяина собаки, питбуля. Суд заявил, что питбуль — это порода, «известная своей агрессивностью». «Хотя ответчики не могут быть привлечены к строгой ответственности в силу породы Крошки, знание этой породы и ее склонностей может надлежащим образом быть фактором, который следует учитывать при определении того, проявили ли обвиняемые халатность в соответствии с принципами общего права».

Phillips v. Equity Residential Management, LLC, 478 Mass. 251 (2017)
Тройные убытки применяются к вычетам, неправомерно произведенным из депозита, а не к дефектам в заявлении о возмещении убытков, таким как отсутствие обязательных установленных законом штрафов и штрафов формулировка в заявлении.

South Boston Elderly Residences, Inc. против Мойнахана, 91 Массачусетс, приложение. Кт. 455 (2017)
В деле о гарантии пригодности для проживания Апелляционный суд применил принцип деликта, согласно которому «ответчик должен принимать своего истца таким, каким он его или ее находит», и постановил, что в случае существенного нарушения гарантии пригодности для проживания, арендатор особая чувствительность к состоянию квартиры может быть учтена при определении «уменьшенной для него ценности» помещения из-за его неисправного состояния.Апелляционный суд также постановил, что договор аренды, который дает домовладельцу право на доступ к квартире для целей осмотра и ремонта, не дает домовладельцу общего права на въезд в любое время без разрешения арендатора в отступление от прав арендатора на спокойное пользование в соответствии с законом.