Налоговая декларация 3 ндфл за 3 года

02 ноября 2020

58Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Ирина Ерёмина

Налоговый консультант

8 минут чтения

74528

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года, Вы можете это сделать на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения деклараций 3-НДФЛ.  Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации. Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет (но не более 3-х предыдущих периодов).

Имущественный вычет за 3 года

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2018 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года.

Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2018 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года. 

Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2018 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2016 и 2017 годы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода – с 2015 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за 2015 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2016 год, и так далее.

К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов). 

Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом. Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ. Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Таким образом, если право на получение вычета у пенсионера наступило в 2017 году (при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на вычет наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента регистрации права собственности на жилье), он может вернуть налог за год, в котором наступило право на вычет (2017 год) и еще за три налоговых периода (2016, 2015, 2014 годы), предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Другие налоговые вычеты (социальный, инвестиционный) можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов.

Например, если Вы в 2018 году вспомнили, что в 2015 году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в 2016 и 2017 годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

Составление декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году. То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за 2015 год оформляете Вашу декларацию за 2015, на бланке за 2016 год – декларацию за 2016 год и т.д.)

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2017 год, а может и за 2015.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции. Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется. Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Способы заполнения и сдачи декларации

Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами:

1. Сдать лично по адресу Вашего места жительства (этот адрес указан у Вас в паспорте).
2. Отправить по почте.
3. Направить через Интернет с помощью нашего сайта www.nalogia.ru, а также через личный кабинет налогоплательщика.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то же письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично.

С помощью нашего сайта www.nalogia.ru Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем декларацию 3-НДФЛ подать за 3 года в налоговую инспекцию как в бумажном виде, так и в электронном, воспользовавшись нашей услугой «Подать онлайн». В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы также можете воспользоваться услугой «Под ключ», при которой мы заполним и подадим Вашу декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Социальный вычет по расходам на лечение

Что такое налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает Вам из уплаченного Вами же НДФЛ!

Кто может получить вычет?

Если Вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, Вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет претендовать не могут.

Вам также вернут деньги, если Вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет Вам не дадут.

В таком случае в договоре должны быть прописаны ФИО плательщика и больного.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. В договоре указывается дочь как плательщик, а отец как пациент. Если договор выпишут на отца, медицинское учреждение не даст дочери справку для налоговой.

Сколько денег вернут?

Сумма вычета зависит от размера Вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017 и 2016 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает?

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения о том, что Вы лечились или оплачивали медицинские услуги: договоры, чеки, справки из медицинского учреждения и копию лицензии. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой инспекции и отправить вместе с отсканированными документами на проверку, либо сдать лично в бумажном варианте весь собранный пакет документов.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе платных услуг нашего медицинского учреждения Вам выдадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.

Шаг 2

Получите справку из медицинского учреждения

Подойдите в кассу где производилась оплата и попросите справку для налоговой инспекции. Необходимо предъявить паспорт, ИНН, договор с медицинским учреждением и все чеки.

Вместе со справкой Вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Если Вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на Ваше имя.

Шаг 3

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту своей работы. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.

Шаг 4

Подайте документы в налоговую инспекцию

Документы можно подать следующими способами:

• лично в ближайшей ИФНС
• по почте заказным письмом
• на сайте nalog.ru
• на сайте gosuslugi.ru

Более подробную информацию смотрите по ссылке:

Социальный вычет по расходам на лечение

Документы для получения налогового вычета за лечение с 2021 году

Обновлено 15.01.2021

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение
Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника
Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату лечения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье лечение вы оплачивали: свое или родственника.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

 

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение

• Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
• Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
• Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
• Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
• Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
• Заявление на вычет. Оригинал.
• Паспорт. Копия.

Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника

• Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить лечащий врач.
• Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
• Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
• Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
• Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
• Документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Копии.
• Заявление на вычет. Оригинал
• Паспорт. Копия.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Документы за лечение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы платили за лечение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за лечение у вас есть три года. Это значит, что лечение, оплаченное в 2020 году, можно задекларировать в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено лечение.

Другие статьи по теме:

Декларационную кампанию продлили на 3 месяца

Декларационную кампанию продлили на 3 месяца. Соответствующее постановление подписал Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин.

В соответствии с Налоговым кодексом, отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, необходимо было до 30 апреля. В связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики принято решение продлить на 3 месяца срок представления налогоплательщиками и налоговыми агентами налоговых деклараций, расчётов, бухгалтерской (финансовой) отчётности и других документов (за исключением документов, представляемых по требованию).

Таким образом, в 2020 году декларационная кампания по НДФЛ продлится до 30 июля. Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в прошлом году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Отчитаться о доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года. Предельный срок подачи декларации 30 июля не распространяется на получение налоговых вычетов. В этих случаях направить декларацию можно в любое время в течение года.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» онлайн. После обновления сервиса сделать это стало проще и быстрее. Достаточно выбрать одну из 6 жизненных ситуаций:

•  декларирование дополнительных доходов от сдачи недвижимости в аренду;

•  имущественный налоговый вычет (на покупку/строительство) недвижимости;

•  социальный налоговый вычет за обучение;

•  социальный налоговый вычет за лечение или покупку лекарств;

•  социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность;

•  инвестиционный вычет.

Новые жизненные ситуации – это короткие сценарии заполнения декларации, а точнее предзаполненные шаблоны деклараций.

ФНС России обращает внимание, что традиционная акция «Дни открытых дверей», которая проводилась в преддверии окончания декларационной кампании, в этом году отменена.

Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

1. Новые адреса страниц

2. Что такое «ошибка 404»

3. Как исправить ошибку

4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения

«ошибка 404 — страница не найдена»

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).

3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found

(страница не найдена)»

1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

2. Карта сайта

3. Юридическая консультация

4. Налоговая консультация

5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в Личном кабинете физического лица?

      В соответствии с Налоговым кодексом отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, необходимо до 30 апреля.

     Однако, в связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 N 409 продлен на три месяца срок представления налогоплательщиками и налоговыми агентами налоговых деклараций, расчетов, бухгалтерской (финансовой) отчетности и других документов (за исключением документов, представляемых по требованию).

     Таким образом, в 2020 году Декларационная кампания по НДФЛ продлится до 30 июля. Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

     Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в прошлом году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

     Отчитаться о доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

     Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года. Предельный срок подачи декларации 30 июля не распространяется на получение налоговых вычетов. В этих случаях направить декларацию можно в любое время в течение года.

    Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» онлайн. После обновления сервиса сделать это стало проще и быстрее. Достаточно выбрать одну из шести жизненных ситуаций:

1. декларирование дополнительных доходов от сдачи недвижимости в аренду;
2. имущественный налоговый вычет (на покупку/строительство) недвижимости;
3. социальный налоговый вычет за обучение;
4. социальный налоговый вычет за лечение или покупку лекарств;
5. социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность;
6. инвестиционный вычет.

     Новые жизненные ситуации — это короткие сценарии заполнения декларации, а точнее предзаполненные шаблоны деклараций.

     ФНС России обращает внимание, что традиционная акция «Дни открытых дверей», которая проводилась в преддверии окончания Декларационной кампании, в этом году отменена.

     Поэтому в целях повышения эффективности информационной кампании по декларированию доходов граждан и в связи с приостановкой приема налогоплательщиков в налоговых органах в территориальных налоговых инспекциях Московской области c 20 по 30 апреля 2020 года будет проводиться «горячая линия» по вопросам порядка заполнения деклараций 3-НДФЛ с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

     Межрайонная ИФНС России по Московской области прием звонков «горячей линии» будет осуществлять по телефону 8(495)503-04-11 c 20 по 30 апреля 2020 года по будням с 9:00 до 17:00 часов.

важные изменения или где искать Адрес

В 2019 году вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ, с помощью которых можно будет отчитываться за 2018 год. Собственно, подобные новшества радуют налогоплательщиков каждый год. 🙂

Например, в 2018 году бланки изменились в соответствии с приказом ФНС России № ММВ-7-11/822@ от 25 октября 2017 года. В нем было указано, что все нововведения вступают в силу в течение 2-х месяцев после утверждения этого проекта. А вот утвержден он был (зарегистрирован в Минюсте России) только 15 декабря 2017.

Возникает вопрос в подобной ситуации: новые бланки деклараций начнут действовать только с 15 февраля или же налоговые инспекции начнут принимать 3-НДФЛ уже в январе? Но Налоговое — законодательство — это «темная лошадка», поэтому мы можем только строить предположения и догадки, отвечая на подобные вопросы.

Но давайте по-существу поговорим об изменениях в налоговой отчетности и в заполнении бланков декларации 3-НДФЛ.

[ads-pc-2] [ads-mob-2]

Оглавление статьи

Программа Декларация

Скачать новую программу Декларация для заполнения отчетности в 2018 году можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru.

Заходим на сайт, переходим в раздел Физические лица и здесь пролистываем страницу чуть ниже. Находим пункт «Представление декларации о доходах». Переходим по ссылке.

Далее выбираем, что нам необходимо заполнить 3-НДФЛ в электронной форме. Здесь есть пункт «Использовать программу по заполнению декларации». Переходим.

На открывшейся странице можно скачать программу Декларация за любой год. Первая вкладка позволяет загрузить программное обеспечение за 2018 год. Также можно скачать программы для заполнения форм деклараций за все предыдущие года.

Подробные инструкции про скачивание программы «Декларация-2018», которую нужно использовать для заполнения отчетности в 2019 году можно посмотреть в отдельной статье.

Изменения 2018 года

Давайте посмотрим, что же изменилось, и как теперь легко можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию о доходах. Запускаем программу Декларация 2017. Внешнее оформление не сильно поменялось. Давайте посмотрим на детали.

Задание условий

Первая вкладка Заполнение условий.

Здесь, также как и раньше, указывается номер налоговой инспекции, номер корректировки и — важно — сюда вынесено поле заполнение ОКТМО. Этот код указывается в соответствии с вашим местом жительства, точнее, пропиской.

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Сведения о декларанте: ищем адрес

На следующей вкладке Сведения о декларанте произошли более заметные изменения. Здесь заполняются те же самые данные, что и ранее: имя, фамилия, ИНН, дата рождения, паспортные данные, телефон.

Но, как вы видите, вкладки Адрес, которая была в прошлых декларациях, здесь нет.

Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 25 октября 2017 года эти данные в отчетности за 2017 год не заполняются.

Доходы, полученные в РФ

Следующая вкладка Доходы. Здесь все остается, как и было.

Изменения 2019 года

По сравнению с налоговой отчетностью за 2017 год, в новой версии программы изменения произошли не такие существенные.

Вкладки «Задания условий» и «Сведения о декларанте» не поменялись. Зато появилось дополнение на вкладке «Доходы». Это касается стандартного вычета. Теперь, в 2019 году, если работодатель предоставил «детский вычет», то его нужно заносить в отчетность именно здесь.

В этом случае Вкладка со стандартными вычетами на ребенка больше не заполняется. Однако, если на работе вычет на ребенка не был предоставлен, то можно воспользоваться своим правом и вернуть полагающиеся деньги, но уже через налоговую. Именно в такой ситуации необходимо будет воспользоваться вкладкой «Вычеты», а далее выбрать закладку «Стандартные».

А затем указать количество детей, на которых будет оформляться возврат.

В любом случае, если вы указываете информацию о детях и хотите, чтобы программа верно рассчитывала данные в справке 3-НДФЛ, то не забывайте на вкладке Доходы в разделе, где указываете реквизиты предприятия, ставить галочку.

В этом случае все расчеты должны быть верными.

Вычеты

Стандартные

На вкладке Вычеты появились некоторые изменения. Стандартные вычеты остались теми же самыми. Здесь можно заполнять сведения о количестве имеющихся детей, на которых положены налоговые льготы.

Социальные

На вкладке Социальные вычеты добавился новый пункт: оценка квалификации. Начиная с 2017 года, можно получать возврат подоходного налога, если вы пользовались данной услугой и платили за нее деньги.

Имущественные

Вкладка Имущественный вычет. Здесь произошли также небольшие изменения. Появилось новое поле для ввода — это код номера объекта и номер объекта недвижимости.

Теперь здесь можно ввести несколько вариантов. Можно указать кадастровый номер, условный номер, инвентарный номер или же поступить, как и прежде: заполнить адрес купленной квартиры. Выбираем, например, что номер отсутствует и, в этом случае, пишем адрес купленного объекта недвижимости.

[ads-pc-1] [ads-mob-1]

Была информация, что в том случае, если мы указываем кадастровый номер, то вводить адрес купленной квартиры или дома не нужно. Но лучше, все-таки добавить эти данные. Ведь чем полнее будет заполнена декларация, тем больше шансов быстрее получить деньги.  🙂

В отчетности в 2019 году теперь не нужно указывать год начала использования имущественного вычета. Программа стала более «интеллектуальной» и теперь сама может определить эту цифру в зависимости от срока покупки недвижимого объекта.

И еще в 2019 году в программе Декларация-2018 уменьшилось число полей для ввода остатков по прошлым годам. Теперь не нужно заполнять данные про остаток, который перешел с прошлого года. Указывается только цифра с той суммой вычета, который уже был ранее использован физ.лицом.

Инвестиционные

В декларации за 2017 год появились новые возможности для получения инвестиционного вычета, сведения о котором указывается на 4 закладке.

Теперь сумма этого налогового вычета не ограничена. Таким образом, если с операций на инвестиционном счете получен доход, из него был уплачен налог, то его можно будет полностью вернуть обратно.

Сроки сдачи

Вот те изменения, которые нужно учитывать при заполнении бланка декларации 3-НДФЛ. Также хочу напомнить, что срок сдачи декларации в 2019 году заканчивается 30 апреля.

Это правило действует в том случае, если вы продали какой-либо объект движимого или недвижимого имущества, а также, если получили доходы, с которых не был удержан подоходный налог.

Ну а в том случае, если вы подаете декларацию 3НДФЛ на возврат налога на доходы: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный, то есть, вы хотите вернуть ранее уплаченные деньги в виде НДФЛ, то в этом случае, декларацию можно сдавать в течение всего 2019 года.

Чем раньше вы это сделаете, тем быстрее получите причитающиеся вам деньги. А дальше сами решайте — когда вам начинать заполнять вашу налоговую отчетность. 🙂

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

2020 Инструкции для Приложения A (2020)

ЕСЛИ вы живете в штате…	И вы живете в…	ТО используйте локальную таблицу…
Аляска	Джуно, Кенай, Кетчикан, Кадьяк, Ситка, Василла или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж	С
Аризона	Чендлер, Гилберт, Глендейл, Меса, Пеория, Феникс, Скоттсдейл, Темпе, Тусон, Юма или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж	Б
Арканзас	Любой населенный пункт, в котором действует местный налог с продаж	С
Колорадо	Округ Адамс, Округ Арапахо, Аврора, Округ Боулдер, Сентенниал, Колорадо-Спрингс, Город Денвер, Округ Эль-Пасо, Округ Лаример, Город Пуэбло, Округ Пуэбло или любой другой населенный пункт, который взимает местный налог с продаж	А
	Арвада, Боулдер, Форт-Коллинз, Грили, округ Джефферсон, Лейквуд, Лонгмонт, Торнтон или Вестминстер.	Б
Грузия	Любой населенный пункт, в котором действует местный налог с продаж	А
Иллинойс	Арлингтон-Хайтс, Блумингтон, Шампейн, Чикаго, Цицерон, Декатур, Эванстон, Элгин, Джолиет, Палатин, Пеория, Шаумбург, Скоки, Спрингфилд, Вокеган или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж	А
	Аврора	Б
Луизиана	Приход Ист-Батон-Руж	Б
	Приход Вознесения, Приход Боссье, Приход Каддо, Приход Калказье, Приход Иберия, Приход Джефферсон, Приход Лафайет, Приход Лафурш, Приход Ливингстон, Приход Орлеан, Приход Уашита, Приход Рапидес, Св.Приход Бернарда, Приход Сент-Ландри, Приход Сент-Таммани, Приход Тангипахоа, Приход Терребонн или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж	С
Миссисипи	Только город Джексон	А
	Только город Тупело	С
Миссури	Любой населенный пункт, в котором действует местный налог с продаж	Б
Нью-Йорк	Округа: Чатокуа, Ченанго, Колумбия, Делавэр, Грин, Гамильтон, Тиога Города: Нью-Йорк, Норидж (графство Ченанго)	А
	Округа: Олбани, Аллегани, Брум, Каттарагус, Каюга, Чемунг, Клинтон, Кортленд, Датчесс, Эри, Эссекс, Франклин, Фултон, Дженеси, Херкимер, Джефферсон, Льюис, Ливингстон, Мэдисон, Монроасс, Монтогомери, Нара , Онейда, Онондага, Онтарио, Оранжевый, Орлеан, Освего, Отсего, Патнэм, Ренсселер, Рокленд, Св.Лоуренс, Саратога, Скенектади, Шохари, Шайлер, Сенека, Стойбен, Саффолк, Салливан, Томпкинс, Ольстер, Уоррен, Вашингтон, Уэйн, Вестчестер, Вайоминг или Йейтс, Города: Оберн, Гленс-Фолс, Гловерсонвилл, Итака, Джонстаун, Маунт-Вернстаун, Маунт-Вернстаун Нью-Рошель, Олеан, Онейда (округ Мэдисон), Освего, Рим, Саламанка, Саратога-Спрингс, Ютика, Уайт-Плейнс, Йонкерс	Б
	Любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж	Д *
Северная Каролина	Любой населенный пункт, в котором действует местный налог с продаж	А
Южная Каролина	Округ Эйкен, Округ Андерсон, Округ Гринвуд, Округ Хорри, Округ Лексингтон, Миртл-Бич, Округ Ньюберри, Округ Оранжбург, Округ Спартанберг и Округ Йорк	А
	Округ Аллендейл, Округ Бамберг, Округ Барнуэлл, Округ Калхун, Округ Чарлстон, Округ Чероки, Округ Честер, Округ Честерфилд, Округ Коллетон, Округ Дарлингтон, Округ Диллон, Округ Флоренс, Округ Хэмптон, Округ Джаспер, Округ Кершоу, Округ Ланкастер , Округ Ли, округ Марион, округ Мальборо, округ Маккормик, округ Салуда, округ Самтер и округ Вильямсбург	Б
	Округ Абвиль, Округ Бофорт, Округ Беркли, Округ Кларендон, Округ Дорчестер, Округ Эджфилд, Округ Фэрфилд, Округ Лоренс, Округ Пикенс, Округ Ричленд, Округ Юнион или любой другой населенный пункт, в котором взимается местный налог с продаж	С
Теннесси	Любой населенный пункт, в котором действует местный налог с продаж	Б
Юта	Любой населенный пункт, в котором действует местный налог с продаж	А
Вирджиния	Любой населенный пункт, в котором действует местный налог с продаж	Б
* Примечание. Местная таблица D составляет всего 25% от таблицы штата Нью-Йорк.

Часто задаваемые вопросы по подоходному налогу с физических лиц

Где мне получить возврат? Несколько распространенных причин, по которым вы могли не получить возмещение: В вашем возврате указан неправильный или неполный почтовый адрес. Ваш возврат удерживается из-за налоговых обязательств предыдущего года. Примеры: подоходный налог, налог с продаж, подоходный налог и т. Д. Также, если вы задолжали алименты, безработицу, студенческие ссуды и т. Д. Вы подали заявление о банкротстве. Случайно выбрано для просмотра. Если потребуется дополнительная информация, вы будете связались по почте. Недостаточно время было отведено для обработки возврата. В возврат не поступил. А W-2 необходим для подтверждения удержания налогов в штате Миссисипи. Вернуться к началу

Сколько времени потребуется, чтобы получить возмещение? Электронные податели возврата, пожалуйста, разрешите десять рабочих дней до звонка по поводу возврата. Все остальные декларации, которые поданы раньше, обрабатываются раньше и обычно быстрее, чем возврат, поданный ближе к установленному сроку. Обычно в течение десяти недель после получения заполненный возврат, мы отправим вам чек на возврат по почте. Таким образом, выделите не менее десяти недель на возврат, прежде чем связаться с нами. Вам следует запросить отслеживающее средство в Департаменте доходов в письменной форме.Отправьте запрос по адресу: Индивидуальный Подразделение подоходного налога P.O. Box 1033 Джексон, МС 39215-1033 Включите имя, адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение. На обработку запроса уйдет 8–10 недель. К началу

Как мне сообщить о выигрышах в азартных играх? Выигрыши в азартных играх, заявленные в W-2G, 1099 или другом информационном отчете из казино Миссисипи, облагаются невозмещаемым подоходным налогом в размере трех процентов (3%).Казино удерживает налог при выплате. Удержанная сумма не возвращается налогоплательщику. Раздел 27-7-901 Кодекса штата Миссисипи предусматривает, что сумма выигрышей, указанная в W-2G, 1099 или другом информационном отчете из казино Миссисипи, не включается в доход штата Миссисипи, и не разрешается зачет подоходного налога в размере удерживаемой суммы. Налогоплательщик-нерезидент, имеющий только выигрыши и / или проигрыши в азартных играх штата Миссисипи, не должен подавать налоговую декларацию штата Миссисипи.Документ, предоставленный казино, считается декларацией о подоходном налоге для этого типа дохода Миссисипи и, следовательно, является доказательством того, что налог был уплачен в Миссисипи. Вернуться к началу

Мой чек на возмещение датирован более года назад, что мне делать? Поскольку чек на возврат был выдан более 12 месяцев назад, теперь он находится в распоряжении Отдела невостребованного имущества Государственного казначейства. Вы можете подать иск в Казначейство для получения возмещения по телефону: . Канцелярия Государственного казначея Отдел невостребованного имущества П.О. Box 138 Джексон, MS 39205 (601) 359-3534 К началу

Могу ли я получить возмещение прямым переводом на мой текущий или сберегательный счет? Да, прямой депозит — это быстрый и удобный способ получить возмещение подоходного налога Миссисипи. Прямой депозит доступен только в том случае, если вы подаете заявку в электронном виде. Налоговое управление переведет ваши деньги на ваш текущий или сберегательный счет. Вернуться к началу

Я выбрал прямой депозит, и мой банковский счет был закрыт.Что мне нужно сделать, чтобы получить возмещение? Вам ничего не нужно делать. Если вы запросили перевод средств непосредственно на ваш банковский счет, а ваш счет был закрыт, возмещение будет возвращено нам. Мы выпишем бумажный чек и отправим его по адресу, указанному в нашей системе. Это задержит возврат средств на несколько недель. Вернуться к началу

Я получаю возмещение в этом году, но не смогу подать заявку в установленный срок.Придется ли мне платить штраф или проценты? Штрафы за просрочку подачи документов начисляются только в связи с неполностью или просрочкой уплаты налогов. Если вы получаете возмещение, значит, нет недостатка или просрочки по уплате налогов. Вам предлагается подать декларацию как можно ближе к установленному сроку. Вернуться к началу

Через сколько лет я могу вернуться и подать заявление на возмещение? У вас есть 3 года с даты истечения срока первоначальной налоговой декларации, чтобы подать заявку на возмещение. Вернуться к началу

Как лицо, оставшееся в живых или представитель умершего налогоплательщика, как получить наличные по чеку на возмещение? Для того, чтобы обналичить возврат денежных средств умершего, необходимы следующие документы: Чек на возмещение, выплачиваемый умершему. Форма заявления о наследстве 80-699 (форму можно получить в Департаменте). Если возврат менее 500 долларов.00 запрашивается при возвращении умершего, возврат может быть выплачен без необходимости администрирования. К началу

Могу ли я получить возмещение налогов, удержанных с выигрышей в азартных играх в Миссисипи? Нет. Налоги, удержанные казино Миссисипи в результате выигрыша в азартных играх, не возвращаются в Миссисипи. Жители Миссисипи не обязаны сообщать о выигрышах в азартных играх штата Миссисипи в качестве дохода по возвращении штата.Жители других штатов не обязаны подавать декларацию, если единственным доходом, полученным в Миссисипи, были выигрыши от азартных игр в Миссисипи. Вернуться к началу

Я получил уведомление о том, что мой возврат был использован для погашения другого долга. Почему? Перед тем, как Департамент доходов выплачивает возмещение, мы должны проверить любую непогашенную задолженность, которая может быть у вас, перед агентствами, о которых мы получили уведомление. Если такая задолженность будет обнаружена, сумма вашей задолженности может быть вычтена из вашего возмещения.Примерами такого типа задолженности могут быть выплаты алиментов на ребенка, задолженность университету по студенческой ссуде, безработица и т. Д. Если вы не согласны с суммой, вам следует обратиться в агентство, у которого возникла задолженность. Вернуться к началу

Почему вы взяли мой федеральный возврат? Департамент доходов участвует в федеральной программе компенсации после того, как индивидуальное налоговое обязательство достигло окончательного статуса. Федеральная программа предусматривает возмещение федеральных налоговых обязательств штата и перевод средств в Налоговое управление для возмещения ответственности налогоплательщика.Все налогоплательщики уведомляются об участии Департамента доходов в этой программе, когда налогоплательщику выдается Уведомление о намерении произвести зачет. Вернуться к началу

Могу ли я подать декларацию за предыдущий год или исправленную декларацию в электронном виде? Да, отчеты за предыдущие два (2) года (исходные и измененные) могут быть отправлены в электронном виде, если это поддерживается вашим программным обеспечением. Вернуться к началу

Должен ли я подавать декларацию из Миссисипи? Если вы проживаете в штате Миссисипи или имеете доход в штате Миссисипи и ваш доход превышает допустимые вычеты и освобождения от налогов, вы должны подать декларацию.Если от вас не требуется подавать декларацию из Миссисипи, но вы получили форму W-2, в которой указывается, что у вас был удержан налог из Миссисипи, вы должны подать декларацию из Миссисипи, чтобы получить возмещение вашего удержанного налога из Миссисипи. Вернуться к началу

Когда мне следует подать декларацию? Календарный год налогоплательщики должны подать заявление не позднее 15 апреля. Лица, подающие налоговый год, должны подать заявление не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием их налогового года.Если срок выполнения приходится на выходные, сроком выполнения является следующий рабочий день. Миссисипи будет следовать федеральному расширению для подачи налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу за 2020 г. с 15 апреля 2021 года по 17 мая 2021 года. продление распространяется только на подачу индивидуальной налоговой декларации и уплата причитающегося налога. Штраф и проценты не будут начисляться на поданные декларации и платежи, произведенные не позднее 17 мая, 2021. Это продление не распространяется на квартальные расчетные платежи, подлежащие выплате 15 апреля, 2021 г. Вернуться к началу

Куда мне отправить свою налоговую декларацию штата Миссисипи? Для возврата налога на прибыль: P.O. Box 23058 Джексон, MS 39225 Для всех остальных налоговых деклараций: P.O. Box 23050 Джексон, MS 39225 Вернуться к началу

Считается ли я поданным вовремя, если мой возврат проштампован к установленному сроку? Да, ваша налоговая декларация считается поданной своевременно, если почтовый штемпель выставлен до установленного срока. К началу

Если я не могу подать декларацию в установленный срок, могу ли я получить продление? Если вы получили продление времени для подачи вашей федеральной налоговой декларации, вам автоматически предоставляется продление времени для подачи вашей налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи. Вам нужно будет приложить копию вашего федерального продления (федеральная форма 4868) к вашей налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи, когда вы подадите заявление. Продление срока подачи документов не продлевает время для уплаты причитающихся налогов.Чтобы избежать пени и пени, вы должны уплатить налог до 15 апреля. Вернуться к началу

Если я перееду через две недели, какой адрес мне следует указать в своей налоговой форме? Вы должны указать адрес, по которому вы хотите отправить по почте возмещение. Вернуться к началу

Как мне подать налоговую декларацию и запросить возврат для умершего? Заполните налоговую декларацию по форме 80-105 Резидент Возврат или форма 80-205 Возврат для нерезидентов / неполный год.Прикрепите следующие необходимые документы для возврата: Заполненная федеральная форма 1310 Копия свидетельства о смерти Если запрашивающий — личный представитель, проверка записи. Вернуться к началу

Что мне делать, если я переехал после подачи декларации? Если вы переезжаете после подачи налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи, вам необходимо будет уведомить Налоговое управление о своем новом адресе письмом по адресу: Отдел по подоходному налогу с физических лиц П.О. Box 1033 Jackson, MS 39215-1033 Включите имя, правильный адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение. Почтовая служба США обычно не пересылает чеки на возмещение. Вернуться к началу

Я нерезидент. Какая форма мне нужна? Вам необходимо будет подать налоговую декларацию 80-205 для физических лиц-нерезидентов или резидентов с неполным годом. Вернуться к началу

Почему я должен указывать общий доход по моему доходу нерезидента или доходу за неполный год? Общий доход указывается для пропорционального распределения льгот и вычетов, разрешенных налогоплательщиком. Вернуться к началу

Как следует сообщить о моем доходе в Миссисипи, если я проживаю в другом штате, но работаю в Миссисипи и других штатах? Вы должны включить весь доход в декларацию нерезидента Миссисипи. Если вы оказываете услуги частично в штате или за его пределами, подоходным налогом штата Миссисипи облагается только заработная плата, выплачиваемая вам за услуги, оказанные в штате Миссисипи. Формы W-2, выданные вам вашим работодателем, должны указывать штат, в котором была выплачена заработная плата, а также заработная плата, которую вы получали в этом штате. Вернуться к началу

Я проживал неполный год в штате Миссисипи. Какая форма мне нужна? Налогоплательщики, которые были резидентами штата Миссисипи неполный год, подают форму 80-205 «Налоговая декларация нерезидентов или резидентов неполный год». Вернуться к началу

Я резидент Миссисипи, который получает доход в другом штате и платит подоходный налог в другом штате. Как я должен сообщить о своем доходе в Миссисипи? Если вы являетесь резидентом Миссисипи и получаете доход в другом штате, вы должны указать весь доход в своей форме для резидента.Вы можете иметь право требовать возмещения налоговых обязательств штата Миссисипи по подоходному налогу, уплаченному другому штату. Вы должны приложить копию декларации другого штата, чтобы получить этот кредит. Обратите внимание, что зачет налогов, уплаченных другим штатам, является фактическим налоговым обязательством другого штата, а не удержаниями другого штата. Вернуться к началу

Каковы требования к отчетности по результатам аудита IRS? При изменении IRS у налогоплательщика есть 30 дней, чтобы сообщить об изменении в Налоговое управление без штрафных санкций в форме возврата резидента 80-105 или форме возврата нерезидента / неполного года 80-205 и проверки измененная коробка.Полная копия федерального изменения должна быть включена в измененную декларацию. Если налогоплательщик не уведомляет Налоговое управление об изменении, Налоговое управление имеет три года с даты, когда IRS избавляется от налогового обязательства, о котором идет речь, для проведения оценки. Кроме того, у налогоплательщика есть три года с даты, когда IRS распорядится об изменении, чтобы запросить возмещение. Пени и пени будут уплачены вместе с дополнительным налогом. Вернуться к началу

Как мы подаем налоговую декларацию, если один из супругов является резидентом Миссисипи, а другой нет? Вы должны заполнить форму 80-205 для нерезидента Миссисипи / возврата за неполный год.Супруг-резидент будет указывать весь полученный доход как в столбце «Только доход Миссисипи», так и в столбце «Доход из всех источников». Супруг, который не является резидентом, будет указывать любой доход, полученный в штате Миссисипи, только в столбце доходов штата Миссисипи, но будет указывать свой общий доход для целей пропорционального распределения дохода и удержаний. Вернуться к началу

Как мне подать налоговую декларацию, если мой супруг умер? Окончательная налоговая декларация должна быть подана в установленный срок для налогоплательщика, умершего в налоговом году.Вы, как оставшийся в живых супруг, должны подать заявление о смерти женатого супруга. Любой доход, полученный в отношении вашего умершего супруга в течение года после его / ее смерти и за любые последующие налоговые годы до завершения строительства наследства, должен ежегодно сообщаться в форме 81-110 фидуциарной налоговой декларации штата Миссисипи. Вернуться к началу

Каковы требования для подачи и уплаты расчетного налога? Вы можете производить расчетные платежи онлайн через TAP! Каждый индивидуальный налогоплательщик, не имеющий по крайней мере восьмидесяти процентов (80%) его / ее годового налогового обязательства, предварительно оплаченного посредством удержания, должен произвести расчетные налоговые платежи, если его / ее годовое налоговое обязательство превышает двести долларов (200 долларов США).Расчетные налоговые платежи должны составлять не менее 80% годового налога на прибыль. Любой налогоплательщик, который не представит расчетный налоговый ваучер Fo rm 80-106 с платежом в установленный срок, или недооценивает требуемую сумму, несет ответственность за проценты в размере 1/2% в месяц за недоплату налога с даты, когда платеж должен быть произведен до оплачено. Вернуться к началу

Когда должны быть уплачены предполагаемые налоговые платежи? 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Наверх

Я живу и работаю в резервации. Должен ли я подавать декларацию из Миссисипи? Вам не нужно подавать индивидуальный подоходный налог штата Миссисипи вернуть, если вы прожили весь год в резервации, если весь ваш доход был заработан в резервации, и если вы зарегистрированы в племени. Вместо этого вам нужно будет подать заявку на бронирование. Индийская форма исключения 80-340. Вернуться к началу

Когда мне следует подавать аффидевит для резервации исключения дохода индейцев из формы 80-340 подоходного налога штата Миссисипи? Форму 80-340 необходимо подавать вместе с любой налоговой декларацией, которая включает освобожденный от налогообложения доход. Вернуться к началу

Я зарегистрированный член племени, проживающий в резервации, и получаю ли доход от резервации и доход за счет резервации? Вы не должны указывать налогооблагаемый доход в декларации резидента и в полной мере пользоваться льготами и вычетами. Вместо этого вы должны указать налогооблагаемый доход в форме 80-205 для нерезидента Миссисипи / неполного года и пропорционально общему доходу. Вернуться к началу

Я зарегистрированный член племени, который живет и работает в резервации, и мой единственный налогооблагаемый доход — это дивиденды или проценты, полученные от резервации.Нужно ли мне подавать декларацию о доходах? Вам не нужно подавать декларацию о доходах штата Миссисипи. Вернуться к началу

Я зарегистрированный член племени и получаю раздачу от операций казино племени независимо от того, живу я в резервации или нет. Облагается ли этот доход налогом? Если вы проживаете в Резервации, доход не облагается налогом, но доход подлежит налогообложению, если вы проживаете за пределами Резервации. Вернуться к началу

Как мне получить обратно удержанное удержание из моего заработка, если я живу и работаю по бронированию? Вы должны подать форму 80-105 для резидента Миссисипи, приложить свой W-2 и Аффидевит Миссисипи для резервирования исключения дохода индейцев из подоходного налога штата Миссисипи, форма 80-340. Вернуться к началу

Кто такой глава семьи? Глава семьи — это физическое лицо, не состоящее в браке, которое ведет домашнее хозяйство, которое является основным местом проживания для него / нее, и имеет одного или нескольких иждивенцев, проживающих в доме. Вернуться к началу

Если я женат, но разлучен, могу ли я претендовать на роль главы семьи? Женатый человек должен жить отдельно от своего супруга в течение всего года и иметь одного или нескольких иждивенцев, проживающих в доме в течение всего года, чтобы считаться главой семьи. Вернуться к началу

Я служу в армии США. Какой доход облагается налогом в Миссисипи? Зарплата военнослужащих облагается подоходным налогом штата, в котором зарегистрирован ваш дом. Если вы поступили на военную службу в Миссисипи, предполагается, что вы проживаете в штате Миссисипи, если вы не измените это обозначение. Вернуться к началу

Освобождает ли Миссисипи какую-либо часть военного вознаграждения? Да, доход, выплачиваемый военнослужащим в качестве дополнительной компенсации за опасную пошлину в зоне боевых действий (обозначенной президентом), освобожден от подоходного налога штата Миссисипи. Первые 15 000 долларов заработной платы, полученной служащими Национальной гвардии или резервных сил, не включаются в доход. Компенсация, которая имеет право на исключение, включает оплату, полученную за неактивное дежурство (ежемесячные или специальные тренировки или собрания), дежурное обучение (летние лагеря, специальные школы, круизы) и за государственную действительную военную службу (аварийная дежурство). Назад к наверх

Я служу в армии и временно работаю в Миссисипи.Мы с супругой не являемся жителями Миссисипи. Моя супруга зарабатывала, работая в Миссисипи. Требуется ли от моего супруга подавать декларацию Миссисипи и платить налоги Миссисипи с этого дохода? Да, если ваш супруг (а) имеет заработную плату в штате Миссисипи, ваш супруг (а) должен подавать налоговую декларацию нерезидента и платить налоги с доходов, полученных в штате Миссисипи, если только ваш супруг не соответствует требованиям Закона об освобождении от проживания супругов военнослужащих. Вернуться к началу

Я служу в армии и базируюсь за пределами Миссисипи.Я житель Миссисипи. Моя супруга, тоже из Миссисипи, живет со мной. Моя супруга не военнослужащая, но получает доход за пределами Миссисипи. Моя супруга по-прежнему считается жителем Миссисипи? Обязан ли мой супруг (а) платить налоги в штат Миссисипи с доходов, полученных за пределами штата Миссисипи? Да, ваш (а) супруг (а) является резидентом Миссисипи, если только ваш супруг (а) не предпринял шагов для изменения своего места жительства на другой штат. Если ваш супруг (а) является резидентом штата Миссисипи, получивший доход, который облагался налогом в другом штате, вы можете потребовать возмещение такого налога в своей декларации из штата Миссисипи. К началу

Что мне делать, если я уже подал декларацию, но получил дополнительную налоговую информацию, такую ​​как форма W-2 или форма 1099? После подачи налоговой декларации о доходах штата Миссисипи, если вы получите дополнительную налоговую декларацию или обнаружите, что была сделана ошибка, вам необходимо будет заполнить форму возврата резидента 80-105 или форму возврата нерезидента / неполный год 80-205. и установите флажок «исправлено». Вернуться к началу

Как мне изменить свой возврат? Вам нужно будет подать еще одну декларацию и поставить отметку в поле с поправками. Вернуться к началу

Я подал исправленную декларацию. Сколько времени нужно, чтобы получить возмещение? Обработка измененной декларации занимает от 8 до 10 недель. Вернуться к началу

Облагается ли пенсионный доход налогом? Обычно пенсионный доход, пенсии и аннуитеты не облагаются подоходным налогом штата Миссисипи, если получатель выполнил требования пенсионного плана. Досрочные выплаты не считаются пенсионным доходом и могут облагаться налогом. Вернуться к началу

Облагается ли социальное обеспечение налогом в Миссисипи? Нет. Миссисипи не облагает налогом льготы, полученные в рамках социального обеспечения США, пенсионного обеспечения железнодорожников, выплат Администрации ветеранов или компенсаций работникам. Любая часть такого дохода, которая может облагаться налогом в соответствии с федеральным законом, не подлежит обложению подоходным налогом штата Миссисипи. Поскольку Миссисипи не облагает налогом пособия по социальному обеспечению, вычеты, связанные с этим доходом, такие как удержанный налог по программе Medicare, не разрешены. Вернуться к началу

По какой ставке Миссисипи облагает налогом мой доход? Первые 3000 долларов налогооблагаемый доход освобожден от налогообложения; следующие 2000 долларов облагаются налогом в размере 3%; следующие 5000 долларов налогооблагаемый доход облагается налогом по ставке 4%; и весь налогооблагаемый доход свыше 10 000 долларов США облагается налогом по ставке 5%. Если состоят в браке, то первое 3 000 долларов США из налогооблагаемого дохода каждого налогоплательщика не облагаются налогом; следующие 2000 долларов каждого доход налогоплательщика облагается налогом по ставке 3%; следующие 5000 долларов из налогооблагаемой суммы каждого налогоплательщика доход облагается налогом по ставке 4%; и налогооблагаемый доход каждого налогоплательщика свыше 10 000 долларов США облагается налогом. в 5%. Вернуться к началу

Облагается ли безработица налогом? Вернуться к началу

Я заявлен как иждивенец в налоговой декларации моего родителя или опекуна. Разрешает ли Миссисипи мне личное освобождение от уплаты налогов? Да, если вы заявлены родителем или опекуном по его / ее федеральному возвращению, вы должны потребовать для себя одно освобождение по возвращении из Миссисипи. Вернуться к началу

Я перечислил вычеты в моем федеральном доходе.Какую сумму я использую для возврата из Миссисипи? Чтобы определить сумму, вы должны заполнить Приложение A штата Миссисипи — Детализированная форма вычетов 80-108. Вернуться к началу

Какие вычеты не разрешены в Таблице вычетов A по пунктам штата Миссисипи? Удерживаемый подоходный налог штата или другой налог вместо, а также убытки от азартных игр штата Миссисипи. Вернуться к началу

Если я перечисляю свои вычеты, могу ли я вычесть мою авторегистрацию и адвалорный налог? Только адвалорная налоговая часть ежегодной автоматической регистрации может быть вычтена в качестве вычета по государственной статье. Вернуться к началу

Признает ли Миссисипи гражданские браки? Нет, штат Миссисипи не признает браки по гражданскому праву. Лица, не состоящие в законном браке, не могут подавать совместные декларации. Вернуться к началу

Признает ли Миссисипи однополые браки? В соответствии с решением Верховного суда США, разрешающим однополые браки, налоговое управление штата Миссисипи принимает декларации о подоходном налоге, поданные в браке совместно, поданные однополыми парами. состоящие в законном браке. Вернуться к началу

Как Миссисипи рассматривает чистые операционные убытки (NOL)? Чистый операционный убыток переносится на каждый из двух (2) налоговых лет, предшествующих налоговому году убытка, и может переноситься на двадцать лет. Можно провести выборы штата, чтобы отказаться от переноса и перенести на следующий год NOL. Этот выбор сделан в Таблице чистых операционных убытков штата Миссисипи, форма 80-155. Эта форма также должна быть подана со всеми возвратами, требующими NOL. Вернуться к началу

Что такое налоговый режим штата Миссисипи в отношении долгосрочного прироста капитала? Долгосрочный прирост капитала считается налогооблагаемым доходом; тем не менее, штат Миссисипи освобождает от налогообложения прибыль от продажи разрешенных к выпуску акций финансовых учреждений, расположенных в штате Миссисипи. Прибыль также не облагается налогом в отношении национальных корпораций или партнерских интересов в национальных корпорациях или партнерских интересов в национальных партнерствах с ограниченной ответственностью и местных компаниях с ограниченной ответственностью, которые удерживались более одного года.Любая прибыль, которая в противном случае была бы исключена, сначала применяется против любых убытков, понесенных в год получения прибыли или в течение двух (2) лет до или после получения прибыли, и уменьшается на них. Вернуться к началу

Каков налоговый режим штата Миссисипи в отношении долгосрочных капитальных убытков? Миссисипи обычно следует федеральным правилам, регулирующим потери капитала. Капитальные убытки не превышают 3000 долларов в год. Вернуться к началу

Облагается ли стипендия, которую я получаю, налогом? Миссисипи обычно следует федеральным правилам, регулирующим стипендии.Если вы получаете стипендию или стипендию, вы можете исключить из дохода всю или часть получаемых вами сумм. Только соискатель ученой степени может исключить суммы, полученные в качестве квалифицированной стипендии. Квалифицированная стипендия — это любая сумма, которую вы получаете, которая предназначена либо для оплаты обучения в образовательной организации, либо для оплаты, расходных материалов и оборудования, необходимых для курсов в образовательном учреждении. Стипендии и суммы стипендий, использованные для оплаты проживания и питания, не учитываются.Однако суммы стипендий и стипендий, полученные нерезидентами, которые специально предназначены для использования в качестве расходов на проживание, не будут облагаться подоходным налогом с населения штата Миссисипи. К началу

Соблюдает ли Миссисипи Налоговый кодекс в отношении программ квалифицированного обучения? Миссисипи соответствует текущему порядку квалифицированных программ предоплаты за обучение, регулируемому разделом 529 Налогового кодекса. Выплаты по планам квалифицированной предоплаты за обучение не будут облагаться налогом, если они используются для высшего образования; однако взносы, которые могут быть заявлены как корректировка дохода, ограничены. Вернуться к началу

Могу ли я вычесть расходы по уходу за ребенком из моей налоговой декларации о доходах в Миссисипи? Вернуться к началу

Есть ли в штате Миссисипи индивидуальный налоговый кредит по уходу за ребенком? Вернуться к началу

Могу ли я вычесть пробег как коммерческие расходы? Вы не можете претендовать на проезд до основного места работы и обратно, а также не можете требовать личные мили в качестве деловых расходов.Начиная с 1 января 2018 года, мили, заработанные за использование вашего личного автомобиля для квалифицированного использования в бизнесе, больше не могут вычитаться в качестве невозмещенных деловых расходов сотрудников в соответствии с изменением федерального закона. Вернуться к началу

Каковы штрафы и проценты за просрочку платежа? Начиная с 1 января 2019 г., если непогашенное налоговое обязательство не выплачивается к первоначальной дате платежа по декларации, то проценты подлежат уплате по ставке 1/2% в месяц.Штраф взимается в размере 1/2% в месяц, но не более 25% от общей суммы. Вернуться к началу

Я не могу уплатить причитающийся налог в установленный срок. Могу ли я получить план оплаты? Соглашение о рассрочке доступно для налогоплательщиков, у которых есть налоговые обязательства в размере не менее 75 долларов США, но не превышающие 3000 долларов США. Чтобы иметь право на рассрочку, вы должны: Подайте декларацию в установленный срок или раньше. Отправьте форму 71-661 соглашения о рассрочке с возвратом. Есть подали все необходимые налоговые декларации (вы и ваш супруг, если подаете совместную возврат) и уплатили все причитающиеся налоги за последние пять (5) лет. Есть не заключали ранее рассрочку в течение последних пяти (5) лет. Соглашение о рассрочке позволяет выплатить причитающуюся сумму двенадцатью (12) равными частями. В договор может быть расторгнут, если какая-либо рассрочка платежа не будет произведена своевременно.См. Форму 71-661 для получения дополнительной информации. Вернуться к началу

Что такое 1099-G и почему вы отправили его мне? Это документ, выданный Налоговым управлением штата Миссисипи и уведомляющий вас о сумме переплаты вашего государственного налога за последний налоговый год. 1099-G предназначен для вашей информации и должен использоваться в случае, если переплата подлежит налогообложению и должна быть указана в вашей федеральной декларации. Если вы получили переплату по подоходному налогу штата и потребовали подробный вычет из полной суммы удержанного налога штата, вы должны указать сумму переплаты, указанную в форме 1099-G, в качестве дохода в своей федеральной декларации. Вернуться к началу

Как я могу получить копии поданных мною деклараций? Комиссия сохраняет налоговые декларации физических лиц в течение трех лет после их подачи. Чтобы запросить копию вашей налоговой декларации, заполните «Запрос на выдачу копий индивидуальных деклараций о подоходном налоге» по формуле 70-698 и отправьте письмо по адресу: Отдел индивидуального подоходного налога P.O. Box 1033 Джексон, MS 39215-1033 Вернуться к началу

Какая идентификационная информация необходима, когда я пишу с вопросом в моей государственной налоговой декларации? Для ускорения вашего запроса в вашу корреспонденцию необходимо включить следующую информацию: Ваш номер социального страхования Копия платежного извещения, если таковая была получена Дневной телефонный номер Подробное объяснение вашего запроса Вернуться к началу

Где я могу получить пустые налоговые формы за предыдущие годы? Вы можете получить формы за предыдущий год за любой год, которые у нас есть на сайте Департамента доходов. К началу

Мой работодатель не прислал мне форму W-2. Что мне делать? Если W-2 не получен, вам следует сначала связаться со своим работодателем, чтобы проверить, была ли отправлена ​​выписка W-2 по правильному адресу. После того, как все разумные попытки получить копию вашей W-2 от вашего работодателя потерпели неудачу, вы должны приложить к своей декларации из Миссисипи Федеральную форму 4852, заменяющую отсутствующую форму W-2, и копию последней квитанции о заработной плате вашего сотрудника. .Удержание государственного налога должно быть подтверждено копией квитанции об окончательной заработной плате сотрудника. Вернуться к началу

Мой работодатель прекратил свою деятельность / или не предоставит мне форму W-2. Что я могу сделать? Вы должны приложить к своей декларации из Миссисипи Федеральную форму 4852, заменяющую отсутствующую форму W-2, и копию последней квитанции о заработной плате вашего сотрудника. Удержание государственного налога должно быть подтверждено копией квитанции об окончательной заработной плате сотрудника. Вернуться к началу

Что мне делать, если моя форма W-2 неверна? Вы должны получить от своего работодателя исправленную форму заявления об удержании налога, форму W-2C. Вернуться к началу

Как я могу сообщить о человеке, который использовал номер социального страхования моего ребенка / детей и потребовал их по возвращении без моего разрешения? Вы можете уведомить Налоговое управление штата Миссисипи письмом по адресу: Отдел по подоходному налогу с физических лиц а / я 1033 Джексон, MS 39215-1033 Включите имя, адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение.Также включают: Имя иждивенца и номер социального страхования Ваши отношения с иждивенцами Имя и номер социального страхования лица, заявившего о своем иждивении (если известно) Ваши отношения с лицом, заявившим о своем иждивении (если известно) Наверх

Подвержены ли чаевые / чаевые доходу Миссисипи и удержанию? Чаевые и чаевые считаются налогооблагаемым доходом для Миссисипи, и они подлежат удержанию, независимо от того, происходит ли это из заказчик или работодатель. К началу

Какие у меня варианты оплаты? Налоговое управление штата Миссисипи принимает следующие виды платежей: Вы можете производить расчетные платежи или платежи по налоговым декларациям, счетам или аудитам через свою учетную запись TAP. Нет никаких комиссий. Вы можете производить расчетные платежи без создания учетной записи TAP. Перейдите в TAP и выберите «Сделать расчетный платеж» в разделе «Я хочу …» на главной странице TAP. К началу

Что такое MPACT? Предоплаченное доступное обучение в колледже штата Миссисипи (MPACT) — это программа предоплаты за обучение в колледже, в которой суммы, внесенные в план для квалифицированного бенефициара, допускаются в качестве корректировки валового дохода. Для получения дополнительной информации о программе MPACT посетите веб-сайт College Savings Mississippi по адресу https://treasury.ms.gov/for-citizens/college-savings-mississippi/. Вернуться к началу

Что такое сберегательный счет на случай катастроф? А сберегательный счет на случай катастроф — это обычный сберегательный счет с налоговыми льготами или счет на денежном рынке, открытый резидентом Миссисипи после 1 января, 2015 г., в финансовом учреждении, чтобы помочь оплатить страховую франшизу, чтобы помочь оплатить расходы, не покрытые страховым полисом, после выплаты франшизы и для оказания помощи в оплате убытков, связанных с самострахованием, по месту жительства налогоплательщика в соответствии с страховой полис, покрывающий ураган, наводнение, ураган или другой катастрофический причинение ущерба по месту жительства налогоплательщика. Чтобы квалифицироваться как сберегательный счет на случай катастроф, он должен быть помечены как «Сберегательный счет на случай катастроф». Вернуться к началу

Могу ли я сделать взносы в случае катастрофических сбережений на существующий сберегательный счет или счет денежного рынка, который содержит средства, предназначенные для отдельной цели? Нет, сберегательный счет на случай катастроф необходимо выделить в новый, отдельный сберегательный счет. или счет денежного рынка и должен быть помечен как «Сберегательный счет на случай катастроф».Для этой цели вы должны указать все деньги на этом счете. Вернуться к началу

Сколько я могу иметь сберегательных счетов на случай катастроф? Подоходный налогоплательщик штата Миссисипи может создать только один сберегательный счет на случай катастрофы для законного место жительства и должно указывать, что цель счета — покрыть совокупная сумма отчислений по страховому полису и других незастрахованных частей рисков потери от урагана, наводнения, урагана или другой катастрофы событие. Вернуться к началу

На что могут быть использованы деньги на сберегательном счете на случай катастроф? Деньги в катастрофе сбережений счет может быть использован: Кому оплатить страховую франшизу по страховому полису, покрывающему ураган, ущерб от наводнения, урагана или другого катастрофического события на законных основаниях налогоплательщика. резиденция в Миссисипи. Кому оплатить катастрофическое событие, причиняющее ущерб юридическому месту жительства налогоплательщика в Миссисипи, на которую не распространяется страховой полис юридического лица налогоплательщика. проживания за такой ущерб после выплаты франшизы по такому полису. Кому оплатить самострахованные убытки по законному месту жительства налогоплательщика от урагана, наводнение, ураган или другое катастрофическое событие. К началу

Что такое катастрофическое событие? «Катастрофическое событие» означает ураганы, циклоны, землетрясения, ураганы, ледяные бури, торнадо, сильные ветры, наводнения, град и форс-мажор. Термин «катастрофическое событие» также включает любое событие. или происшествие, в отношении которого Президентское заявление о катастрофе или заявление бедствия губернатором, выдается. Вернуться к началу

Зачем мне нужен сберегательный счет на случай катастроф? Поможет ли это с моими налогами? Накопительный счет на случай катастроф может помочь в оплате страховой франшизы по страховому полису для законного проживания налогоплательщика, который покрывает ущерб от урагана, наводнения, урагана или другого катастрофического события. Это также поможет оплатить расходы, не покрываемые страховым полисом, после выплаты франшизы и помочь оплатить убытки, связанные с самострахованием, для легального проживания налогоплательщика. Допускается корректировка валового дохода для взносов и процентов, полученных со сберегательного счета на случай катастроф, в пределах ограничений, установленных законом. Вернуться к началу

Подлежит ли мой сберегательный счет в связи с катастрофой наложенным арестом, взысканием, арестом или судебным процессом в Миссисипи? Нет, сберегательный счет катастрофы не подлежит взысканию, взысканию, изъятию, или судебный процесс в Миссисипи, при условии, что средства на счете не полученный в результате или в результате мошеннической передачи, вносящей вклад в счет. Вернуться к началу

Сколько денег я могу положить на свой сберегательный счет на случай катастроф? Если квалифицированный страховая франшиза меньше или равна 1000 долларов США, тогда общая сумма которые могут быть внесены в сберегательный счет катастрофы, не может быть больше, чем 2000 долларов. Если квалифицированная страховая франшиза превышает 1000 долларов, то общая сумма сумма, которая может быть внесена на сберегательный счет катастрофы, составит 15000 долларов США. или в два раза больше франшизы, в зависимости от того, что меньше. Пример 1 — У Боба $ 10 000 франшиза; он может внести 15 000 долларов на свой сберегательный счет на случай катастроф. Пример 2 — У Мэри есть франшиза в размере 6000 долларов; она может внести 12000 долларов на ее сберегательный счет на случай катастроф. В случае если лицо, самостоятельно застраховавшееся, решает не получать страховку на его или ее законное место жительства, тогда общая сумма, которая может быть внесена в катастрофу сберегательный счет будет меньше 350 000 долларов США или стоимости налогоплательщика легальное место жительства. Пример 3 — Джим самостоятельно страхует свои юридические резиденция стоимостью 200 000 долларов; он может внести до 200000 долларов в свою катастрофу Сберегательный счет. Пример 4 — Донна самостоятельно страхует ее юридическое место жительства, которое оценивается в 500 000 долларов США; она может внести до 350 000 долларов на ее сберегательный счет на случай катастроф. Да, взносы в сберегательный счет катастрофы может быть сделан в течение нескольких лет до максимального сумма ограничения соблюдена.Пока поскольку налогоплательщики делают взносы на сберегательный счет катастрофы, разрешен вычет в валовой доход штата Миссисипи. Вернуться к началу

Могу ли я и моя супруга открыть сберегательный счет на случай катастроф и получить более одного вычета? Нет, вычет ограничен местом проживания налогоплательщика. в Миссисипи, и состоящие в браке налогоплательщики, подающие совместно, имеют право только на одну вычет. Вернуться к началу

Есть ли штраф, если я использую деньги со своего сберегательного счета на случай катастрофы для чего-то, кроме квалифицированных расходов на катастрофу? Да, если распределение, снятое со счета катастрофических сбережений, не использовалось для квалифицированных расходов по распределению в течение налогового года, то взимается дополнительный налог в размере двух с половиной процентов (2-1 / 2%) с суммы неквалифицированных расходов по распределению.Избыточные распределения также сообщаются как Облагаемый налогом доход Миссисипи. Это дополнительный налог не применяется, если применяется одно из следующих условий: 1. У налогоплательщика больше нет юридического место жительства, которое имеет право на освобождение усадьбы в соответствии с Кодексом мисс Энн. §27-33-1 et seq .; или 2. Распределение после катастрофы. сберегательный счет создается не позднее даты, когда налогоплательщики получают возраст семидесяти (70) лет. Вернуться к началу

Могу ли я внести взносы на сберегательный счет на случай катастроф, чтобы покрыть ущерб второму дому? Нет, сберегательный счет на случай катастроф только для законного места жительства налогоплательщика в штате Миссисипи. Вернуться к началу

Что, если я положу слишком много денег на свой сберегательный счет на случай катастроф? Если налогоплательщик вносит сумму, превышающую в пределах, предусмотренных законом, налогоплательщик снимает сумму сверхнормативные взносы и включить эту сумму в налогооблагаемую валовую прибыль штата Миссисипи. доход в год вывода. К началу

Могу ли я перевести деньги со своего обычного сберегательного счета на сберегательный счет катастрофы? Да, фонды Вклад в катастрофу сберегательный счет может поступать из любого источника. Вернуться к началу

Какие записи мне нужно вести о снятии средств с моего сберегательного счета на случай катастроф для оплаты квалифицированных расходов на катастрофу? Налогоплательщикам следует вести квитанции о квалифицированных расходах, выплаченных из произведенных распределений со сберегательного счета катастрофы. Квитанции должны быть предоставлены в Департамент доходов при запрос. Вернуться к началу

Если я сниму деньги со своего сберегательного счета на случай катастроф, чтобы покрыть расходы на ремонт своего дома, могу ли я пополнить счет и получить еще один вычет? Да, если выплата производится для покрытия расходов на ремонт, произведенный в результате катастрофического событие, то взносы могут производиться в пределах установленного законом лимита. Эти взносы могут быть исключены из Облагаемый налогом доход Миссисипи. К началу

Облагаются ли проценты, полученные на счете, налогом на прибыль в Миссисипи? Нет, проценты, полученные на сберегательном счете катастрофы, исключаются из Валовой доход Миссисипи. К началу

Как сообщаются распределения? Выдает ли финансовое учреждение 1099 с указанием распределения? Катастрофическая экономия счет является обычным сберегательным счетом или счетом денежного рынка, который налогоплательщик при открытии счета необходимо указать как сберегательный счет катастрофы.В только 1099, выпущенные на этот счет, будут предназначены для процентов, заработанных на учетная запись. Этот интерес исключен из Валовой доход Миссисипи. Вернуться к началу

Что происходит, когда налогоплательщик переезжает в другое место жительства или за пределы штата? Обязаны ли они снимать деньги со сберегательного счета на случай катастроф и, следовательно, отражать их как доход? Или им разрешено вести сберегательный счет и сообщать MS о доходах только тогда, когда они фактически снимают деньги? Если новый дом куплен в Миссисипи и франшиза не меняется, ничего делать не нужно.В аккаунт останется в силе. Если франшиза изменится, она зависит от того, увеличилась или уменьшилась франшиза. Если франшиза увеличивается, налогоплательщик может иметь возможность вносить дополнительные средства на счет и вычитать вклад. Если франшиза уменьшается, затем необходимо произвести распределение, чтобы уменьшить сумму на счете и отражается в качестве налогооблагаемого дохода штата Миссисипи в год снятия средств. Если дом застрахован, это будет зависеть от от справедливой рыночной стоимости (FMV) нового дома.Если FMV нового дома больше, чем первоначальный дом, затем дополнительные взносы до меньшего из FMV новый дом или 350 000 долларов могут быть взяты. Если FMV нового дома меньше, чем FMV предыдущего дома или 350 000 долларов, тогда распределение должно быть принято, чтобы уменьшить стоимость счета и сообщаться как налогооблагаемый доход штата Миссисипи в год вывода средств. Если дом продан и налогоплательщик переезжает из штата, средства на счете не были бы использованы для по назначению (обеспечить возмещение вычитаемых сумм и других незастрахованные части рисков потери собственниками жилой недвижимости от буря), а средства необходимо будет снять со счета и отражается в качестве налогооблагаемого дохода штата Миссисипи в год снятия средств. Вернуться к началу

Что, если бы они переехали из Миссисипи в Алабаму, где оба штата имеют возможность иметь сберегательный счет на случай катастроф, имеет ли это значение? Нет, если налогоплательщик переезжает в штат, в котором также имеется сберегательный счет на случай катастроф, им все равно нужно будет вывести средства из катастрофы в Миссисипи сберегательный счет и сообщать о нем как о налогооблагаемом доходе в Миссисипи в год средства сняты.Затем новая катастрофа сберегательный счет может быть открыт в Алабаме на основании закона этого штата и возьмите вычет в соответствии с требованиями Алабамы. Вернуться к началу

Соблюдает ли Миссисипи соглашения об освобождении от федерального подоходного налога между США и другими иностранными округами? Нет, как правило, штат Миссисипи не соблюдает соглашения об освобождении от уплаты федерального подоходного налога. Любой доход, полученный на 1042S, следует указывать в доходе от Миссисипи как налогооблагаемый доход. К началу

Кредит на подоходный налог, уплаченный другому государству или стране

Налоговый кредит предоставляется физическому лицу, которое является резидентом Северной Каролины, в отношении налога, взимаемого и уплачиваемого другим штатом или страной на доход, который также облагается налогом в Северной Каролине, при соблюдении следующих условий:

1. Доход должен быть получен из источников в другом штате или стране и облагаться налогом в соответствии с законодательством штата или страны, независимо от юридического места жительства налогоплательщика.
2. Допустимый зачет — это меньшая из сумм чистого налога, уплаченного другому штату или стране с дохода, также облагаемого Северной Каролиной, или продукта, полученного путем умножения налога Северной Каролины, рассчитанного до вычета, на дробь, в которой числитель является частью скорректированного дохода Северной Каролины, который облагается налогом в другом штате или стране, а знаменатель — это общий скорректированный доход, полученный во время проживания в Северной Каролине. Если требуются кредиты для налогов, уплаченных более чем одному штату или стране, необходимо произвести отдельный расчет для каждого штата или страны и объединить отдельные кредиты для определения общей суммы кредита.
3. Квитанция или другое доказательство, подтверждающее уплату подоходного налога другому штату или стране, и копия декларации, поданной в другой штат или страну, должны быть представлены вместе с декларацией Северной Каролины. Не разрешается зачет подоходного налога, уплаченного городу, округу или другому политическому подразделению штата или страны или федеральному правительству. Некоторые зарубежные страны не требуют от физических лиц подачи налоговой декларации. Вместо этого их обязательство по подоходному налогу оплачивается путем удержания.Департамент примет доказательства удержания для обоснования налогового кредита.

Если какой-либо налог, по которому резидент запросил налоговый кредит в декларации о доходах Северной Каролины, возвращается в любое время другим штатом или страной, налог, равный той части кредита, разрешенной для налогов, начисленных или возвращенных другой штат или страна подлежат оплате и подлежат штрафам и пени.

После завершения возврата в другом штате заполните свое заявление в Северной Каролине и включите все доходы как внутри штата, так и за его пределами.Рассчитайте свой налог так, как будто кредит не запрашивается. Заполните Часть 1 формы D-400TC, чтобы определить допустимый налоговый кредит. Распространенной ошибкой является указание в строке 6 Части 1 общей суммы налога, удержанного другим штатом или страной. Сумма, указанная в строке 6 формы D-400TC, должна быть налогом, уплаченным другому штату или стране, за вычетом любого возмещения, полученного или ожидаемого к получению от другого штата или страны. Кредит не может быть больше вашего налогового обязательства Северной Каролины; поэтому вы должны заполнить Часть 3 формы D-400TC, чтобы ограничить кредит налоговыми обязательствами.

Для получения дополнительной информации см. Бюллетени отдела личного налогообложения.

Индия — Налог на прибыль — KPMG Global

Какие общие вычеты из дохода разрешены в Индии?

В Индии разрешены вычеты из налогооблагаемого дохода (ограниченного налогооблагаемым доходом) в зависимости от характера инвестиций, понесенных расходов, полученного дохода и т. Д.

Сведения	Ограничение на 2019/2020 налоговый год	Ограничение на 2020/2021 налоговый год
Взносы по страхованию жизни **	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Подписки и начисленные проценты на Национальные сберегательные сертификаты	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Взносы в признанные резервные фонды / утвержденный пенсионный фонд сотрудников / Государственный резервный фонд в Индии	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Взносы в национальную пенсионную систему (НПС)	150 000 индийских рупий ***	150 000 индийских рупий ***
Погашение кредита в счет стоимости покупки / строительства нового жилого дома	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Сумма, уплаченная в качестве гербового сбора и регистрационных сборов при покупке дома.	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Срочный депозит на фиксированный период не менее 5 лет в плановом банке в соответствии со схемой, разработанной и уведомленной центральным правительством	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Подписка на Паи указанного Паевого фонда или Объединенного связанного плана страхования 1971 (ULIP) Паевого фонда Индии	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Подписка на акции или долговые обязательства публичной компании / публичного финансового учреждения, доходы от которых будут использоваться для любого бизнеса, связанного с инфраструктурой / энергетикой / индустриальным парком / телекоммуникациями / реконструкцией электростанции / прокладкой и эксплуатацией распределения природного газа сеть при определенных условиях	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Взнос в паевой план страхования паевого инвестиционного фонда LIC	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Взносы в Пенсионный фонд зарегистрированного паевого инвестиционного фонда или паевого фонда Индии	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Подписка на уведомленную депозитную схему / Взнос в любую уведомленную депозитную схему Пенсионный фонд Национального жилищного банка	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Подписка на депозитные схемы предприятий государственного сектора, предоставляющих долгосрочное финансирование для жилья, или любого органа, учрежденного в Индии с целью решения или удовлетворения потребности в жилье (о любой такой схеме должно быть сообщено центральным правительством путем уведомления в официальный вестник)	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий

Правила программы сбережений пенсионеров	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Подписка на любые облигации, выпущенные Национальным банком сельского хозяйства и развития сельских районов (NABARD) в соответствии с уведомлением центрального правительства	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
5-летний вклад на счет в соответствии с Правилами срочных вкладов в почтовом отделении, 1981	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Любая сумма, удерживаемая из заработной платы, подлежащей выплате государственному служащему, с целью обеспечения ему отсроченного ежегодного платежа в пользу физического лица, его супруга (-и) или детей (при условии максимальной 20% заработной платы)	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий
Взнос на счет Суканья Самриддхи	150 000 индийских рупий	150 000 индийских рупий

* Все вышеупомянутые платежи объединены без каких-либо дополнительных ограничений и могут подлежать дополнительным условиям.Максимальный допустимый вычет для всех вышеуказанных платежей в совокупности составляет 150 000 индийских рупий. (Раздел 80C Закона о подоходном налоге 1961 года)

** Удержание из страховых премий, уплаченных по полисам страхования жизни, применяется только к той части уплаченных премий, которая не превышает десяти процентов от фактической суммы гарантированного капитала (выпущенной 1 апреля 2012 года или после этой даты) и двадцати процентов от суммы страхового взноса. фактическая сумма гарантированного капитала (до 1 апреля 2012 г.).

*** Совокупный вычет в отношении взноса в NPS составляет 200 000 индийских рупий, и он доступен в двух частях следующим образом:

• В пределах общего лимита в 150 000 индийских рупий в год по всем перечисленным выше вычетам
• Дополнительный вычет в размере до 50 000 индийских рупий в год возможен в отношении взноса физического лица в НПВ за 2014-15 налоговый год и далее.

В отношении определенных инвестиций / депозитов / вкладов, указанных выше, которые имеют право на вычет, установлен минимальный период владения. То же самое следует придерживаться. Такие случаи приведены ниже:

Наименование вложений / вкладов	Минимальный период владения
Паевой план страхования (ULIP)	5 лет
Взнос по страхованию жизни	2 года
Взнос в Государственный резервный фонд	15 лет (досрочное снятие до указанной суммы допускается при определенных условиях)
Погашение кредита в счет стоимости покупки / строительства нового жилого дома	5 лет
Депозиты по схеме сбережений пенсионеров	5 лет
Срочный вклад в почтовом отделении	5 лет
Схема сбережений, связанных с акционерным капиталом (ELSS)	3 года
Взнос на счет Суканья Самриддхи	Минимальный срок владения вкладом 14 лет с даты открытия счета

* В соответствии с Законом о финансах 2020 года, когда физическое лицо выбирает новый налоговый режим, указываются вычеты в соответствии с главой VI-A Закона (например, раздел 80C, раздел 80D, раздел 80G и т. Д.) не могут быть востребованы. Единственные вычеты, которые могут быть востребованы, — это отчисление согласно подразделу (2) раздела 80CCD (взнос работодателя за счет работника в уведомленной пенсионной схеме) и разделу 80JJAA (для новой работы)

Удержание на содержание, включая лечение иждивенца, являющегося инвалидом (раздел 80DD Закона)

Удержание 75 000 индийских рупий для резидента за расходы, понесенные на лечение и содержание иждивенца, являющегося инвалидом, и 125 000 индийских рупий в случае, если указанный иждивенец является лицом с тяжелой инвалидностью

Удержание расходов на лечение лица с указанным заболеванием (раздел 80DDB Закона)

Вычет до 40 000 индийских рупий для резидента на расходы, понесенные на медицинское обслуживание.Кроме того, в отношении расходов, понесенных для пожилых людей (то есть в возрасте 60 лет и старше), возможен вычет в размере 0,1 миллиона индийских рупий. В случае, если из страховки возмещается какая-либо сумма таких медицинских расходов, необходимо уменьшить вычет на такую ​​страховую сумму.

Удержание процентов по ссуде, взятой на высшее образование (раздел 80E Закона)

В соответствии с внутренним налоговым законодательством Индии при расчете общего дохода физического лица сумма, уплаченная физическим лицом (из его дохода, подлежащего налогообложению), в виде процентов по ссуде, взятой им в определенных финансовых учреждениях (включая банки) / благотворительные учреждения с целью получения высшего образования для себя / своих родственников.

Удержание процентов по кредиту возможно за более ранний из следующих периодов:

· & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp сроком на 8 лет, начиная с налогового года, в котором налогоплательщик начал платить проценты, или

· & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp до полной выплаты процентов по такой ссуде.

и nbsp

Удержание процентов по ссуде, взятой для покупки электромобиля (раздел 80EEB Закона)

и nbsp

Вычет до 150 000 индийских рупий доступен любому индивидуальному налогоплательщику в счет процентов, подлежащих уплате по ссуде, взятой для покупки электромобиля.Этот вычет применяется только в тех случаях, когда к ссуде применяются санкции установленного финансового учреждения в течение периода, начинающегося 1 апреля 2019 г. и заканчивающегося 31 марта 2023 г.

и nbsp

Удержание за уплаченную арендную плату (Раздел 80GG Закона)

Физические лица, выплачивающие арендную плату, превышающую 10 процентов налогооблагаемого дохода за жилье (меблированное / немеблированное), но не получающие от работодателя пособие на аренду дома, могут потребовать вычет на меньшую из следующих величин:

Выплаченная арендная плата — 10 процентов налогооблагаемого дохода или 5 000 индийских рупий в месяц (или 60 000 индийских рупий в год) или 25 процентов налогооблагаемого дохода

Удержание процентов по вкладам на сберегательном счете (Раздел 80TTA Закона)

Дополнительный вычет до 10 000 индийских рупий в год в счет процентов по вкладам (за исключением срочных вкладов) на сберегательном счете в определенных банках, кооперативных обществах и почтовых отделениях для физических лиц / форинтов, начиная с 2012/13 налогового года.

Удержание процентов по вкладам для пенсионеров (раздел 80TTB Закона)

Удержание до 50 000 индийских рупий в год в счет процентов по депозитам (включая срочные вклады) в определенных банках, кооперативных обществах и почтовых отделениях для лиц пенсионного возраста, начиная с 2018/19 налогового года. Однако в этих случаях вычеты в соответствии с разделом 80TTA не допускаются.

Удержание в случае инвалидности (статья 80U Закона)

Удержание 75 000 индийских рупий для резидента с инвалидностью и 125 000 индийских рупий для резидента с тяжелой формой инвалидности, подтвержденной медицинским учреждением.

Удержание процентов на домашнее имущество:

Сведения	Ограничение на 2019/2020 налоговый год	Ограничение на 2020/2021 налоговый год
Удержание процентов к уплате на капитал, заемный для приобретения, строительства, ремонта и т. Д. Индивидуального дома до	200 000 индийских рупий *	200 000 индийских рупий *
Удержание процентов за собственность сданного дома / условно сданного дома	Фактическая задолженность по процентам	Фактическая задолженность по процентам
Ссуды должны быть получены не ранее и приобретение или строительство дома завершено	1 апреля 1999 г. В течение 5 лет после окончания финансового года, в котором был получен заем.	1 апреля 1999 г. В течение 5 лет после окончания финансового года, в котором был получен заем.
В любом другом случае	30 000 индийских рупий	30 000 индийских рупий

* Если недвижимость была приобретена или построена на заемный капитал, проценты, если таковые имеются, подлежащие уплате на такой заемный капитал за период, предшествующий предыдущему году, в котором недвижимость была приобретена или построена, за вычетом любых его часть, разрешенная в качестве вычета согласно любому другому положению настоящего Закона, должна вычитаться согласно этому пункту равными частями за указанный предыдущий год и за каждый из четырех непосредственно следующих за ним лет.

* Если физическое лицо владеет более чем одним домом в течение финансового года, максимальный размер убытков, который может быть зачислен в счет другого указанного дохода, составляет 200 000 индийских рупий только в том же финансовом году. Убыток от имущества дома может быть перенесен на максимум 8 финансовых лет для корректировки с доходом от имущества дома, если таковой имеется.

* В соответствии с Законом о финансах 2019 года налогоплательщик может рассматривать два принадлежащих им дома недвижимости как самостоятельную собственность. Соответственно, условная арендная плата за такую ​​вторичную самозанятую / пустующую недвижимость не требуется облагать налогом.Кроме того, общий налоговый вычет в отношении процентов, выплачиваемых по жилищным займам в отношении вышеупомянутой самостоятельно занятой / незанятой собственности, будет ограничен до 200 000 индийских рупий / — за налоговый год.

* В соответствии с Законом о финансах от 2020 года было предложено, чтобы в тех случаях, когда налогоплательщик выбирает новый налоговый режим, не должно быть никаких вычетов в счет выплаты процентов и погашения основной суммы долга. Кроме того, любые перенесенные убытки также не подлежат зачету в счет доходов от домашней собственности.

& nbsp * В соответствии с Законом о финансах от 2020 года было предложено вычесть 150 000 индийских рупий в отношении процентов, выплачиваемых по доступному жилью, то есть жилищному кредиту ниже 4,5 миллионов индийских рупий (для ссуды, утвержденной в период с 1 апреля 2019 года по 31 марта 2020 года) в настоящее время продлен для кредитов, утвержденных до 31 марта 2021 года. Однако, если налогоплательщик выбирает новый налоговый режим, вычет по этому разделу невозможен.

Налогообложение автомобиля, предоставленного работодателем:

Характер пособия, предоставляемого работодателем	Стоимость льгот за 2019/2020 налоговый год	Стоимость льготы на 2020/2021 налоговый год
Автомобиль находится в собственности / в аренде работодателя
(a) Автомобиль, используемый исключительно для выполнения служебных обязанностей	Без стоимости, если указанные документы [1] ведутся у работодателя	Без стоимости, если указанные документы [2] ведутся у работодателя
(b) Автомобиль, используемый исключительно в личных целях сотрудником или любым членом его семьи [3], и расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию покрываются / возмещаются работодателем & nbsp	Фактическая сумма понесенных расходов, включая вознаграждение, выплаченное водителю работодателем плюс, сумма, представляющая собой нормальный износ автомобиля [4] за вычетом любой суммы, взимаемой с работника	Фактическая сумма понесенных расходов, включая вознаграждение, выплаченное водителю работодателем плюс, сумма, представляющая нормальный износ автомобиля [5] , уменьшенная на любая сумма, взимаемая с работника
(c) Автомобиль, используемый частично для служебных обязанностей и частично для личных целей сотрудником или любым членом его семьи (i) Расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию покрываются / возмещаются работодателем & nbsp (ii) Расходы на техническое обслуживание и эксплуатация для личного пользования полностью оплачиваются сотрудником & nbsp	& nbsp 1 800 индийских рупий * / 2 400 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если есть шофер) & nbsp 600 индийских рупий * / 900 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если водитель предоставляется)	& nbsp & nbsp & nbsp 1800 индийских рупий * / 2400 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если предоставляется водитель) и nbsp 600 индийских рупий * / 900 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если водитель предоставляет услуги шофера) при условии)
Автомобиль принадлежит работнику, а текущие расходы покрывает или возмещает работодатель
(a) Автомобиль, используемый исключительно для выполнения служебных обязанностей	Без стоимости при условии ведения указанных документов у работодателя	Без стоимости при условии ведения указанных документов у работодателя
(b) Автомобиль, используемый частично для служебных обязанностей и частично для личных целей ими или любым членом их семьи & nbsp	Фактическая сумма, понесенная работодателем , уменьшенная на 1 800 индийских рупий * / 2400 рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если предоставляется водитель) (см. Примечание 3 [6] )	Фактическая сумма, понесенная работодателем , уменьшенная на 1 800 индийских рупий * / 2 400 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если предоставляется водитель) (см. Примечание 3 [7] )
Любое другое автотранспортное средство принадлежит работнику, а текущие и эксплуатационные расходы покрываются / возмещаются работодателем
a) Используется исключительно для выполнения служебных обязанностей	Без стоимости при условии ведения указанных документов у работодателя	Без стоимости при условии ведения указанных документов у работодателя
(б) Используется частично для служебных обязанностей и частично для личных целей & nbsp	Фактическая сумма понесенных работодателем расходов, уменьшенная на 900 индийских рупий в месяц * См. Примечание 1	Фактическая сумма понесенных работодателем расходов, уменьшенная на 900 индийских рупий в месяц * См. Примечание 1

* Если объем двигателя не превышает 1.6 литров

** При объеме двигателя более 1,6 л.

[1] Указанные документы:

(a) Работодатель сохранил полную информацию о поездке, предпринятой с официальной целью, которая может включать дату поездки, пункт назначения, пробег и сумму понесенных в связи с этим расходов.

(b) Работодатель выдает справку о том, что расходы были понесены полностью и исключительно для выполнения служебных обязанностей

[2] Указанные документы:

(c) Работодатель сохранил полную информацию о поездке, предпринятой с официальной целью, которая может включать дату поездки, пункт назначения, пробег и сумму понесенных в связи с этим расходов

(d) Работодатель выдает справку о том, что расходы были понесены полностью и исключительно для выполнения служебных обязанностей

[3] Членом домашнего хозяйства являются супруг (а), дети и их супруги, родители, служащие и иждивенцы

[4] Нормальный износ легкового автомобиля принимается в размере 10 процентов в год от фактической стоимости легкового (ых) автомобиля (ов)

[5] Нормальный износ легкового автомобиля принимается в размере 10 процентов в год от фактической стоимости легкового (ых) автомобиля (ов)

[6] & nbsp Примечание 1: Где работодатель или работник заявляет:

• , что автомобиль использовался исключительно для служебных обязанностей, или
• фактических расходов по эксплуатации и техническому обслуживанию автомобиля, принадлежащего сотруднику

больше суммы франшизы, как указано, тогда они могут потребовать более высокую сумму, относящуюся к такому использованию, и стоимость привилегии должна быть фактической суммой, относящейся к официальному использованию транспортного средства, при условии, что указанные документы хранятся работодателем

[7] & nbsp Примечание 1: Где работодатель или работник заявляет:

• , что автомобиль использовался исключительно для служебных обязанностей, или
• фактических расходов по эксплуатации и техническому обслуживанию автомобиля, принадлежащего сотруднику

больше, чем сумма вычета, как указано, тогда они могут потребовать более высокую сумму, относящуюся к такому использованию, и стоимость привилегии должна быть фактической суммой, относящейся к официальному использованию транспортного средства, при условии, что указанные документы хранятся работодателем.

Стоимость немеблированного бесплатного жилья:

Характер пособия, предоставляемого работодателем	Стоимость льгот за 2019/2020 налоговый год	Стоимость льготы на 2020/2021 налоговый год
Автомобиль находится в собственности / в аренде работодателя
(a) Автомобиль, используемый исключительно для выполнения служебных обязанностей	Без стоимости, если указанные документы [1] ведутся у работодателя	Без стоимости, если указанные документы [2] ведутся у работодателя
(b) Автомобиль, используемый исключительно в личных целях сотрудником или любым членом его семьи [3], и расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию покрываются / возмещаются работодателем & nbsp	Фактическая сумма понесенных расходов, включая вознаграждение, выплаченное водителю работодателем плюс, сумма, представляющая собой нормальный износ автомобиля [4] за вычетом любой суммы, взимаемой с работника	Фактическая сумма понесенных расходов, включая вознаграждение, выплаченное водителю работодателем плюс, сумма, представляющая нормальный износ автомобиля [5] , уменьшенная на любая сумма, взимаемая с работника
(c) Автомобиль, используемый частично для служебных обязанностей и частично для личных целей сотрудником или любым членом его семьи (i) Расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию покрываются / возмещаются работодателем & nbsp (ii) Расходы на техническое обслуживание и эксплуатация для личного пользования полностью оплачиваются сотрудником & nbsp	& nbsp 1 800 индийских рупий * / 2 400 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если есть шофер) & nbsp 600 индийских рупий * / 900 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если водитель предоставляется)	& nbsp & nbsp & nbsp 1800 индийских рупий * / 2400 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если предоставляется водитель) и nbsp 600 индийских рупий * / 900 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если водитель предоставляет услуги шофера) при условии)
Автомобиль принадлежит работнику, а текущие расходы покрывает или возмещает работодатель
(a) Автомобиль, используемый исключительно для выполнения служебных обязанностей	Без стоимости при условии ведения указанных документов у работодателя	Без стоимости при условии ведения указанных документов у работодателя
(b) Автомобиль, используемый частично для служебных обязанностей и частично для личных целей ими или любым членом их семьи & nbsp	Фактическая сумма, понесенная работодателем , уменьшенная на 1 800 индийских рупий * / 2400 рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если предоставляется водитель) (см. Примечание 3 [6] )	Фактическая сумма, понесенная работодателем , уменьшенная на 1 800 индийских рупий * / 2 400 индийских рупий ** в месяц (плюс 900 индийских рупий, если предоставляется водитель) (см. Примечание 3 [7] )
Любое другое автотранспортное средство принадлежит работнику, а текущие и эксплуатационные расходы покрываются / возмещаются работодателем
a) Используется исключительно для выполнения служебных обязанностей	Без стоимости при условии ведения указанных документов у работодателя	Без стоимости при условии ведения указанных документов у работодателя
(б) Используется частично для служебных обязанностей и частично для личных целей & nbsp	Фактическая сумма понесенных работодателем расходов, уменьшенная на 900 индийских рупий в месяц * См. Примечание 1	Фактическая сумма понесенных работодателем расходов, уменьшенная на 900 индийских рупий в месяц * См. Примечание 1

* Если объем двигателя не превышает 1.6 литров

** При объеме двигателя более 1,6 л.

[1] Указанные документы:

(a) Работодатель сохранил полную информацию о поездке, предпринятой с официальной целью, которая может включать дату поездки, пункт назначения, пробег и сумму понесенных в связи с этим расходов.

(b) Работодатель выдает справку о том, что расходы были понесены полностью и исключительно для выполнения служебных обязанностей

[2] Указанные документы:

(c) Работодатель сохранил полную информацию о поездке, предпринятой с официальной целью, которая может включать дату поездки, пункт назначения, пробег и сумму понесенных в связи с этим расходов

(d) Работодатель выдает справку о том, что расходы были понесены полностью и исключительно для выполнения служебных обязанностей

[3] Членом домашнего хозяйства являются супруг (а), дети и их супруги, родители, служащие и иждивенцы

[4] Нормальный износ легкового автомобиля принимается в размере 10 процентов в год от фактической стоимости легкового (ых) автомобиля (ов)

[5] Нормальный износ легкового автомобиля принимается в размере 10 процентов в год от фактической стоимости легкового (ых) автомобиля (ов)

[6] & nbsp Примечание 1: Где работодатель или работник заявляет:

• , что автомобиль использовался исключительно для служебных обязанностей, или
• фактических расходов по эксплуатации и техническому обслуживанию автомобиля, принадлежащего сотруднику

больше суммы франшизы, как указано, тогда они могут потребовать более высокую сумму, относящуюся к такому использованию, и стоимость привилегии должна быть фактической суммой, относящейся к официальному использованию транспортного средства, при условии, что указанные документы хранятся работодателем

[7] & nbsp Примечание 1: Где работодатель или работник заявляет:

• , что автомобиль использовался исключительно для служебных обязанностей, или
• фактических расходов по эксплуатации и техническому обслуживанию автомобиля, принадлежащего сотруднику

больше суммы франшизы, как указано, тогда они могут потребовать более высокую сумму, относящуюся к такому использованию, и стоимость привилегии должна быть фактической суммой, относящейся к официальному использованию транспортного средства, при условии, что указанные документы хранятся работодателем

5.Стоимость немеблированного жилья без аренды:

Характер пособия, предоставляемого работодателем		Дополнительная стоимость за 2019/2020 налоговый год	Дополнительная стоимость за 2020/2021 налоговый год
Если немеблированное жилье предоставляется работодателем, не являющимся центральным правительством / правительством штата
(a) Жилье принадлежит работодателю & nbsp		-15% от заработной платы в городах с населением более 2 рупий.5 миллионов -10% заработной платы в городах с населением более 1 миллиона индийских рупий, но не более 2,5 миллионов индийских рупий — 7,5% в городах других районов за вычетом арендной платы, если таковая имеется, выплаченной сотрудником. * См. Примечание 2 [1] и примечание 3	-15% заработной платы в городах с населением более 2,5 миллионов индийских рупий -10% заработной платы в городах с населением более 1 миллиона индийских рупий, но не более 2 индийских рупий.5 миллионов — 7,5% в городах в других районах за вычетом на арендной платы, если таковая имеется, выплачиваемой работником. * См. Примечание 2 [2] и примечание 3
(b) Жилье сдается в аренду или в аренду работодателем & nbsp		Меньшая из: -фактическая сумма арендной платы, выплачиваемая работодателем Или -15% от заработной платы за вычетом арендной платы, если таковая имеется, выплачиваемой работником. * См. Примечания 2	& nbsp Меньшая из: — фактическая сумма арендной платы, выплачиваемая работодателем Или -15% от заработной платы за вычетом арендной платы, если таковая имеется, выплачиваемой работником . * См. Примечания 2
Размещение предоставляется работодателем в гостинице [3]
(а) Размещение дается для сроком до 15 дней в совокупности на счете перевода сотрудника с одного места на другое & nbsp	& nbsp Не облагается налогом		& nbsp Не облагается налогом
(b) Размещение предоставляется на период более 15 дней в совокупности на счете перевода сотрудника из из одного места в другое & nbsp	Меньшее из: -Фактические сборы, уплачиваемые работодателем Или -24% от заработной платы за вычетом арендной платы, если таковая имеется, выплачиваемой работником.		Меньшее из: -Фактические сборы, уплачиваемые работодателем Или -24% от заработной платы за вычетом арендной платы, если таковая имеется, выплачиваемой работником.
Сотрудник получает Денежное пособие (жилье самостоятельно) (см. Примечание 4)	Наименьший из следующего является освобождение от налогов: · & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP Учет фактически полученных · & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP Фактическая арендная плата работника в размере свыше 10 процентов от заработной платы (см Примечание 3) · & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP & NBSP 50 процентов заработной платы (см Примечание 3) для проживающих в Мумбаи, Калькутте, Дели, Ченнаи или 40 процентов от заработной платы (см. Примечание 3) в других местах.		Наименьшее из следующего не облагается налогом: · & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp Фактически полученное пособие · & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp & nbsp Примечание: 90% от заработной платы 3 реферала: 90 процентов от заработной платы 3 реферала19 (превышение 90 процентов от заработной платы 3 рефералов) ) если вы проживаете в Мумбаи, Калькутте, Дели, Ченнаи, или 40 процентов от заработной платы (см. Примечание 3) в других местах.

Примечание 3: «Заработная плата» включает базовую заработную плату и надбавку за дороговизну, если это предусмотрено условиями найма, но исключает все другие надбавки и льготы.

Примечание 4: Освобождение от налогов для HRA в случае:

не допускается.

• жилые помещения, занимаемые ассесси, принадлежат им или
• ассессируемое лицо фактически не понесло расходов на оплату аренды (как бы там ни называлось) в отношении занимаемого им жилого помещения.

[1] Примечание 2 : В случае меблированного жилья, дополнительная стоимость будет увеличена на 10 процентов от стоимости мебели / фактических сборов за аренду, уменьшенных на сумму, фактически уплаченную работником.

[2] Примечание 2 : В случае меблированного жилья, дополнительная стоимость будет увеличена на 10 процентов от стоимости мебели / фактических сборов за аренду, уменьшенных на сумму, фактически уплаченную работником.

[3] «Отель» включает в себя лицензированное жилье, такое как мотель, служебная квартира или гостевой дом

Вычет из благотворительного взноса:

Взнос (т.е. 50 процентов или 100 процентов) от совокупного валового дохода. Допустимые суммы определенных взносов ограничены 10 процентами от совокупного валового дохода. Денежные пожертвования, превышающие 2000 индийских рупий, не подлежат вычету.

Удержание в отношении страховой премии (раздел 80D Закона):

Премия по медицинскому страхованию, уплаченная в соответствии с утвержденной схемой страхования и указанными медицинскими расходами, может быть вычтена из общего валового дохода.

Сведения	Для 2019/2020 налогового года (см. Примечания A и B ниже)	Для 2020/2021 налогового года (см. Примечания A и B ниже)
и nbsp	и nbsp	и nbsp
Пенсионер (физическое лицо-резидент 60 лет и старше)	Удержание является наименьшей из 100% премии или 50 000 индийских рупий.Дополнительный вычет из 100% страхового взноса или 50 000 индийских рупий за страховой взнос, выплачиваемый родителю / родителям пенсионера	Удержание является наименьшей из 100% премии или 50 000 индийских рупий. Дополнительный вычет из минимальной суммы страхового взноса (100%) или 50 000 индийских рупий из страхового взноса, выплаченного родителю / родителям пенсионера
Кроме пенсионеров	Сумма вычета является наименьшей из 100% премии или 25 000 индийских рупий. Дополнительный вычет из минимальной суммы страхового взноса в размере 100% или 25 000 индийских рупий для страхового взноса, уплаченного для родителя / родителей, не являющихся пенсионерами.Если родитель / родители являются пенсионерами, лимит составляет 50 000 индийских рупий.	Сумма вычета является наименьшей из 100% премии или 25 000 индийских рупий. Дополнительный вычет из минимальной суммы страхового взноса в размере 100% или 25 000 индийских рупий для страхового взноса, уплаченного для родителя / родителей, не являющихся пенсионерами. Если родитель / родители являются пенсионерами, лимит составляет 50 000 индийских рупий.

Медицинские расходы, понесенные для члена семьи пожилого гражданина (т. Е.я, супруг (а) или дети-иждивенцы) имеет право на вычет до 50 000 индийских рупий. Кроме того, медицинские расходы, понесенные в отношении родителей-пенсионеров, также имеют право на вычет до 50 000 индийских рупий при условии, что страховые взносы не уплачены.

Выплата в размере до 5000 индийских рупий в год (включая денежные выплаты) на профилактические осмотры здоровья для себя, супруга, детей-иждивенцев, родителей, включенных в текущие общие лимиты вычетов для взносов / взносов на медицинское страхование.

Примечание A. В случае, если лицо моложе 60 лет, а возраст родителя (ей) составляет 60 лет и старше, совокупный вычет в отношении страховых взносов и медицинских расходов не может превышать 75 000 индийских рупий.

Примечание B: В случае лица старше 60 лет, совокупный вычет в отношении страховых взносов и медицинских расходов не может превышать 100 000 индийских рупий.

Фонд обеспечения персонала («ПФ»), пособие и пенсионный фонд:

Сведения	Максимальные налоговые льготы / удержания / лимиты, доступные на 2019/2020 финансовый год	Максимальные налоговые льготы / удержания / лимиты, доступные на 2020/2021 финансовый год
Взнос работника в ПФ	150 000 индийских рупий *	150 000 индийских рупий *
Взнос работодателя в ПФ	12% от заработной платы **	12% от заработной платы ** #
Максимальный предел чаевых	2 000 000 индийских рупий	2 000 000 индийских рупий
Взнос работодателя Пенсионный фонд	До 150 000 индийских рупий	До 750 000 индийских рупий #
Взнос работника в Национальный пенсионный фонд	1.150 000 индийских рупий * и nbsp 2. Дополнительный вычет в размере 50 000 индийских рупий	1. 150 000 индийских рупий * & nbsp 2. Дополнительный вычет в размере 50 000 индийских рупий
Взнос работодателя в Национальный пенсионный фонд	10% от заработной платы (базовая + надбавка)	10% от заработной платы (Basic + Dearness Allowance) #

* часть общего лимита в 150 000 индийских рупий в год для всех инвестиций, включая перечисленные в пункте №2 выше, то есть раздел 80C Закона.

** «Заработная плата» включает базовый оклад, надбавку за дороговизну и денежную стоимость любых продуктовых льгот, если это предусмотрено условиями найма, но не включает все другие надбавки и льготы.

# Согласно старым положениям, взнос работодателя в Фонд обеспечения персонала, превышающий 12 процентов установленной заработной платы, взнос работодателя в Пенсионный фонд в размере свыше 150 000 индийских рупий и взнос работодателя в Национальную пенсионную систему, превышающий 10 процентов установленной заработной платы, подлежат налогообложению. как зарплата.В соответствии с изменениями, внесенными в Закон о финансах 2020 года, совокупные взносы работодателя в Фонд обеспечения персонала, Фонд пенсионного обеспечения, Национальную пенсионную систему, превышающие 750 000 индийских рупий, будут облагаться налогом в качестве привилегии в руках сотрудника. Кроме того, ежегодное увеличение (проценты, дивиденды или другой доход) в той степени, в которой оно связано с взносом налогооблагаемого работодателя, как указано выше, также будет рассматриваться в их руках как налогооблагаемая привилегия.

Часто задаваемые вопросы по индивидуальному подоходному налогу | Служба доходов штата Мэн

Дополнительные ответы на часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц можно найти в разделе часто задаваемых вопросов о коронавирусе (COVID-19).

1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?
2. Как я могу получить расширение файла?
3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?
4. Я не жил в Мэне целый год. Должен ли я подавать декларацию?
5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?
6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?
7. Что такое вычет из дохода из пенсионных пособий?
8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?
9. Как мне заполнить График NR?
10. Как мне заполнить расписание NRH?
11. Как мне заполнить ведомость зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?
12. Моя супруга скончалась.Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?
13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?
14. Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?
15. Почему вы не дали мне кредит для моих удержаний?
16. Что мне делать, если я изменил свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную налоговую декларацию изменило IRS?
17. Я получил уведомление, в котором указаны не все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?
18. Как я могу приобрести пропуск в парк штата Мэн?
19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?
20. Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?
21. Что делать, если я заплачу или заплачу с опозданием?
22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?
23. Я нерезидент штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдаю внаем недвижимость) в штате.В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль. Могу ли я использовать убытки прошлых лет для компенсации прибыли этого года?
24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?
25. Как мне подать налоговую декларацию о доходах штата Мэн?

1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?

Для целей налогообложения доходов вы являетесь резидентом штата Мэн, если

1. вы проживаете в штате Мэн или
2. : вы не проживаете в штате Мэн в течение всего налогового года, но имеете постоянное место жительства в штате Мэн в течение всего налогового года и проводите более 183 дней налогового года в штате Мэн.

Если вы служите в армии, вашим зарегистрированным домом обычно является ваше законное место жительства. ИСКЛЮЧЕНИЕ: Если вы соответствуете критериям резидента «Безопасной гавани», вы можете считаться нерезидентом для целей подоходного налога штата Мэн. Для получения дополнительной информации о месте проживания в «безопасной гавани» см. Брошюру «Руководство по месту жительства» «Безопасная гавань», доступную на странице руководящих документов.

Если вы проживаете в штате Мэн, вы остаетесь проживающим в штате Мэн до тех пор, пока не откажетесь от своего места жительства здесь и не создадите место жительства в другом месте.

Если вы проживаете в штате Мэн, количество дней, которые вы проводите в штате Мэн или за его пределами, не меняет того факта, что вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов. Человек, проживающий в штате Мэн, может находиться за пределами штата в течение всего года и при этом оставаться резидентом штата Мэн.

Если вы проживаете в другом штате, но имеете постоянный дом или квартиру в штате Мэн в течение всего налогового года, вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов, если вы проводите в штате Мэн более 183 дней.

Служба доходов штата Мэн рассматривает такие показатели, как владение жилой недвижимостью, водительские права, регистрации транспортных средств, профессиональные лицензии, требования к работе, лицензии на охоту и рыбалку, а также регистрацию избирателей при определении места жительства лица; однако это могут быть не единственные рассматриваемые факторы.

Для получения дополнительной информации см. Брошюры Guidance to Residency Status и / или Guidance to Residency «Safe Harbors» . Вы можете получить копию брошюр на странице Руководящих документов.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

2. Как я могу получить расширение файла?

Если вы не можете подать свою налоговую декларацию в установленный срок, штат Мэн разрешит автоматическое продление срока подачи декларации на шесть месяцев. Запросы на дополнительное время сверх автоматического шестимесячного продления файла должны быть поданы в письменной форме до истечения шестимесячного периода. Как правило, общий период продления не может превышать восьми месяцев.Автоматическое продление действует только в том случае, если декларация подана в течение шестимесячного периода.

Штраф за непредоставление налоговой декларации не будет применяться, если вы подадите декларацию до продленного срока. Однако, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, вы должны уплатить не менее 90 процентов налога, который вы должны до первоначального срока возврата. Переведите предполагаемый налоговый платеж с помощью ваучера на продление срока, доступного на странице «Формы». Проценты будут начислены на любой неуплаченный налоговый остаток, оставшийся после первоначальной даты возврата, независимо от предоставленных продлений.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?

Если вы не можете уплатить все налоги в установленный срок, вы все равно должны подать декларацию вовремя. Важно уплатить как можно больше причитающегося налога к установленному сроку. Штрафы и пени за просрочку платежа начисляются на любой неуплаченный остаток налога. Заплатив максимально возможную сумму в установленный срок, вы минимизируете эти расходы.

К началу

4. Я не жил в штате Мэн целый год. Должен ли я подавать декларацию?

Если вы переехали в штат Мэн или выехали из него в течение налогового года, вам, как правило, необходимо подать налоговую декларацию в штат Мэн. Любой, кто является резидентом штата Мэн в течение любой части налогового года и имеет налогооблагаемый доход из источника штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн. Любой, кто не является жителем штата Мэн, но оказывает личные услуги в штате Мэн более 12 дней и получает доход более 3000 долларов США из всех источников штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн.До 24 дней выполнения определенных личных услуг, таких как обучение и инспекции на месте, не засчитываются в 12-дневный порог.

Если вы установили или отказались от статуса резидента штата Мэн в течение налогового года, вы являетесь резидентом на полгода для целей налогообложения доходов, независимо от того, когда вы изменили свое место жительства. Например, , если вы были жителем штата Мэн, но переехали в Калифорнию 1 ноября и стали жителем Калифорнии, вы будете проживать в штате Мэн неполный год в течение этого года.

Резиденты, не проживающие в течение неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны подавать в штате Мэн декларацию, основанную на их общем федеральном скорректированном валовом доходе. Ваши налоговые обязательства сначала рассчитываются так, как если бы вы были резидентом штата Мэн в течение всего года. Затем вам разрешается рассчитать кредит нерезидента по расписанию NR штата Мэн, который уменьшит ваш налог штата Мэн на часть налога, относящуюся к доходу, полученному вами за пределами штата, будучи нерезидентом или резидентом «безопасной гавани» штата Мэн.

Для получения дополнительной информации см. Брошюры «Руководство по статусу проживания» и / или «Руководство по проживанию» «Safe Harbor».Вы можете скачать копии брошюр со страницы Руководящих документов.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?

Не отправляйте формы W-2 в налоговую службу штата Мэн, пока мы не попросим вас об этом. Мы отправим вам уведомление с запросом разборчивых копий формы (форм) W-2/1099. Когда вы получите это уведомление, приложите к нему свои формы W-2 и верните их в налоговую службу штата Мэн.Мы разрешим удержание и скорректируем ваш счет, если ваша форма (формы) W-2 покажет, что вы выплачивали удержания в штате Мэн.

К началу

6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?

Как правило, работодатели должны предоставить своим сотрудникам форму W-2 не позднее 31 января. Если это произошло после 31 января, и вы не получили форму W-2, вам следует связаться со своим работодателем, чтобы узнать, была ли она отправлена ​​по почте и когда.

Если ваш работодатель прекратил свою деятельность и объявил о банкротстве, вам следует обратиться в суд по делам о банкротстве в вашем районе.Для ведения дела о банкротстве может быть назначен поверенный, и он должен предоставить вам форму W-2.

Если вы не можете получить копию своей формы W-2, вы можете отправить копию федеральной формы 4852 «Заявление о замещающем удержании» вместе с квитанциями о зарплате при подаче декларации штата Мэн. Вы должны запросить федеральную форму 4852 в налоговой службе. Заполните форму 4852, указав свои данные о штате Мэн, и приложите ее к декларации.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

7.Что такое удержание из пенсионного дохода?

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты, выплаты, полученные по военному пенсионному плану , включая пособия по случаю потери кормильца, полностью освобождены от подоходного налога штата Мэн.

Кроме того, вы и ваш супруг (-а) можете вычесть до 10 000 долларов из пенсионного дохода, который включен в федеральный скорректированный валовой доход. Лимит в размере 10 000 долларов должен быть уменьшен на все получаемые налогооблагаемые и необлагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту.

Вычитаемый пенсионный доход, за исключением пенсионных выплат военнослужащих, включает пенсионные выплаты штата и федеральные пенсионные пособия и пенсионные выплаты, полученные по планам, созданным и поддерживаемым работодателем в интересах своих сотрудников, таких как: квалифицированные пенсионные планы, включая квалифицированные планы ПРОСТОЙ; ежегодные выплаты сотрудникам; а также соответствующие планы отложенной компенсации от государственных и местных органов власти или организаций, освобожденных от налогов. К вычитаемому пенсионному доходу также относятся выплаты, полученные с индивидуальных пенсионных счетов, включая ROTH и SIMPLE IRA, а также упрощенные пенсионные планы сотрудников.

Налогоплательщики, состоящие в браке и решившие подать совместную декларацию, могут иметь общий вычет до 20 000 долларов, хотя вычет для каждого супруга рассчитывается отдельно.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе с декларацией о подоходном налоге, чтобы подать заявку на удержание пенсионного дохода.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?

За исключением пенсионного пособия военнослужащим, максимальный размер пенсионных вычетов (10 000 долларов США) должен быть уменьшен на все получаемые налогооблагаемые и необлагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту.Если общая сумма социального обеспечения и пенсионного обеспечения железнодорожников составляет менее 10 000 долларов, вы можете иметь право на получение части вычета. Если ваши общие пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту превышают 10 000 долларов, вы не имеете права на вычет. Сокращение пенсионных пособий по социальному обеспечению и железнодорожным работникам не распространяется на пенсионные выплаты военнослужащим.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе с декларацией о подоходном налоге, чтобы подать заявку на удержание пенсионного дохода.

К началу

9. Как мне заполнить График NR?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NR.

Внимательно прочтите инструкции для Schedule NR. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

При заполнении Графика №

следует учитывать следующие моменты.

• Только жители штата Мэн с неполным годом, нерезиденты и жители «безопасной гавани» могут претендовать на получение кредита по Графику NR.
• Любой доход, полученный нерезидентом или жителем «безопасной гавани» штата Мэн в пределах штата, является доходом штата Мэн.
  • Нерезиденты и жители «безопасной гавани» штата Мэн, как правило, не должны включать доход от большинства пенсий, аннуитетов или процентов в качестве дохода штата Мэн, даже если доход поступает из банков штата Мэн или от предыдущего работодателя в штате Мэн.
  • Заработная плата, коммерческий доход и прирост капитала из источников в штате Мэн являются доходом штата Мэн, даже если вы получили этот доход как нерезидент.
  • Все жители неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны отправить копию своей федеральной декларации вместе с декларацией штата Мэн.
• Жители штата Мэн не могут подавать Schedule NR.
• Любой доход, полученный вами как жителем штата Мэн, является доходом штата Мэн, независимо от того, где он был получен.

Дополнительные письменные инструкции доступны, чтобы помочь вам заполнить График NR на странице Руководящих документов.

Исправлено: 1 марта 2019 г.

К началу

10.Как мне заполнить Расписание NRH?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NRH.

Внимательно прочтите инструкции для Schedule NRH. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

Если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию, состоящую в браке, но у вас и вашего супруга (а) другой статус резидента, вы можете использовать Schedule NRH. Кроме того, если вы и ваш супруг (а) оба нерезиденты или проживающие в «безопасной гавани» штата Мэн, но только один из вас имеет доход из штата Мэн, вы можете использовать Расписание NRH.

Заполняя Schedule NRH, вы выбираете, что будете облагаться налогом в своей налоговой декларации штата Мэн как отдельное лицо, даже если вы подали совместную федеральную декларацию.

При заполнении формы 1040ME, Schedule NRH:

, вы должны учитывать следующие моменты.

• Не указывайте имя вашего супруга или номер социального страхования на лицевой стороне формы 1040ME.
• Отметьте поле статуса регистрации для «Не замужем». Не ставьте отметку в поле для подачи заявления о браке по отдельности, о совместном подаче заявления о браке или о главе семьи.
• Проверьте статус проживания, который относится к вам. Для получения дополнительной информации о статусе проживания см. Документы Guidance to Residency Status и / или Guidance to Residency «Safe Harbors» . Вы можете скачать копии документов со страницы Руководящих документов.
• Не требуйте личного освобождения вашего супруга. Общее количество освобождений в вашей форме 1040ME, строка 13 должно быть «1».
• Не указывайте доход вашего супруга в графе C.Столбец A не рассчитан на то, чтобы равняться сумме столбца B и столбца C.
• Нерезиденты и резиденты с неполным годом проживания — единственные люди, которые могут указывать что-либо в столбце C. Жители штата Мэн должны оставить столбец C пустым.
• Если у вас есть какие-либо налоговые льготы, такие как льготы по уходу за ребенком, заполните График A штата Мэн. Налоговые льготы по форме 1040ME, Schedule A распределяются пропорционально вашей части семейного дохода, как показано в форме 1040ME, Schedule NRH.
• Вы должны отправить копию своей федеральной декларации при заполнении формы 1040ME, Schedule NRH.
• Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить форму 1040ME, расписание NRH на странице руководящих документов.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

11. Как мне заполнить ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и ведомость зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, чтобы претендовать на зачет налогов, уплаченных в другую юрисдикцию.

Если вы были резидентом штата Мэн (за исключением резидентов «безопасной гавани») в течение налогового года и получили доход, который в течение года облагался налогом другим штатом, вы можете потребовать возмещения подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию.

Прочтите инструкции к Рабочему листу зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, прежде чем заполнять рабочий лист. Перед заполнением декларации штата Мэн всегда заполняйте налоговую декларацию другого штата. Вы должны предоставить копию декларации другого штата вместе с декларацией штата Мэн.

При заполнении строки 4b «Подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», не указывайте в этой строке сумму удержаний, уплаченных другому штату. Вместо этого напишите в этой строке фактическое налоговое обязательство, причитающееся другому государству (т. Е. Налог после востребованных кредитов). Эта сумма обычно представляет собой сумму удержаний, удерживаемых другим штатом, плюс любые дополнительные деньги, которые вы им задолжали при подаче декларации, или за вычетом любого возмещения, на которое вы имеете право от другого штата.

Если вы платили подоходный налог более чем одному штату, заполните отдельную ведомость по подоходному налогу, уплаченному в другую юрисдикцию для каждого штата.Сложите полученные налоговые льготы вместе при сообщении допустимого кредита в форме 1040ME, Приложение A.

Как правило, вы не можете требовать одновременно кредит для уплаты налогов, уплаченных в другую юрисдикцию, и кредит для нерезидента по форме 1040ME, Schedule NR в одном и том же возврате. Однако, если вы являетесь резидентом неполный год и получили доход как резидент штата Мэн, который также облагался налогом в другом штате, вы можете иметь право претендовать на оба кредита. Сначала заполните форму 1040ME, приложение NR. Затем заполните таблицу «Кредит на подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», исходя только из той части вашего дохода, которая была получена как резидент штата Мэн.

Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить ведомость «Кредит для подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию» на странице «Руководящие документы».

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

12. Моя супруга скончалась. Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?

Отнесите чек и копию свидетельства о смерти в свой банк и попробуйте обналичить или внести чек.

Если ваш банк не принимает чек на возмещение, вы должны заполнить форму штата Мэн 1310ME «Заявление о возмещении, причитающемся умершему налогоплательщику», чтобы перевыпустить чек только на ваше имя.Позвоните в службу форм MRS по телефону (207) 624-7894, чтобы запросить форму 1310ME.

Верните неоплаченный чек и заполненную форму 1310ME в налоговую службу штата Мэн, отдел подоходного налога и налога на имущество. Через 6–8 недель с даты возврата чека в налоговую службу штата Мэн будет выписан новый чек на возмещение.

К началу

13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?

Нам сообщили, что у вас есть задолженность по федеральным налогам, алиментам, ссудам на обучение или другим государственным учреждениям.Закон штата требует, чтобы мы отправляли ваш возврат налога в государственные и федеральные агентства для оплаты этих долгов.

В нашем уведомлении указано, какая часть вашего возмещения была отправлена ​​и в какое агентство. Если вы считаете, что отправленная сумма была неправильной или что вы не задолжали деньги, вы должны напрямую связаться с этим агентством. Служба доходов штата Мэн не может предоставить дополнительную информацию, помимо той, которая указана в вашем уведомлении. В нашем уведомлении указан адрес и номер телефона агентства, запрашивающего денежные средства из вашего возмещения.

За исключением случаев, когда у вас есть задолженность другому агентству, оставшаяся сумма возмещения обычно будет отправлена ​​вам в течение четырех-шести недель.

Если вы подали совместную декларацию, ваш возврат может быть использован для оплаты прошлой или настоящей задолженности любого из супругов, даже если долг возник до вашего брака. Опять же, если у вас есть вопросы, в нашем уведомлении указано агентство, с которым вы должны связаться, чтобы получить ответы.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

14.Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?

Если мы отправили вам счет, но вы не можете полностью оплатить причитающуюся сумму, вы должны заплатить столько, сколько сможете, указав это уведомление. Пени и проценты будут начисляться на любой невыплаченный остаток до выплаты.

Вы можете позвонить в налоговую службу штата Мэн по телефону (207) 621-4300, чтобы обсудить план выплат. Часто мы можем сэкономить вам значительные штрафы, если вы свяжетесь с нами вовремя. Установление приемлемого плана платежей также предотвратит принудительное взыскание в отношении вас.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

15. Почему вы не засчитали мои удержания?

Возможно, мы не предоставили вам кредит для ваших удержаний из-за отсутствия или нечеткости формы W-2 или формы 1099. Вы не можете требовать федеральный налог, Medicaid, социальное обеспечение или налоги, уплаченные другому штату в качестве удерживаемых сумм в штате Мэн. В поле вашей формы W-2 или формы 1099 с надписью «Подоходный налог штата» указывается сумма удерживаемых государством налогов.Поле с надписью «State» указывает состояние, в которое были отправлены удержания.

Чтобы определить, верна ли сумма, которую вы указали в своей декларации, сложите поля с надписью «Подоходный налог штата», удержанные для штата Мэн, во всех ваших формах W-2 и 1099. Если это больше суммы, которую мы вам разрешили , отправьте нам разборчивые копии ваших форм W-2 и 1099 с копией вашего уведомления, и мы рассмотрим наши изменения.

К началу

16. Что мне делать, если я внесу поправки в свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную декларацию изменила Налоговая служба?

Если налоговая служба проверила и изменила вашу федеральную декларацию, вы должны сообщить об этих изменениях в налоговую службу штата Мэн в течение 180 дней, если изменения влияют на ваши налоговые обязательства штата Мэн.

Вы должны заполнить измененную форму 1040ME, чтобы изменить свой доход в штате Мэн. Не забудьте приложить копию окончательного федерального решения вместе со всеми уведомлениями и графиками, поддерживающими федеральную корректировку.

Если вы внесли поправки в свою федеральную декларацию, и эти изменения повлияют на ваши налоговые обязательства в штате Мэн, вы также должны сообщить об изменениях в штат Мэн, заполнив форму 1040ME и отметив поле возврата ИЗМЕНЕНО. При подаче приложите копию своей федеральной формы 1040X к декларации в штате Мэн.

Если изменения приводят к дополнительному налоговому обязательству, с вас будут взиматься проценты по дополнительному обязательству с даты уплаты первоначального дохода до получения исправленного платежа.Однако мы не будем оценивать штрафы, если вы полностью оплатите обязательство при подаче декларации.

Если изменения приводят к возмещению, причитающемуся вам, у Maine Revenue Services есть 60 дней с даты получения нами вашего полного возврата для обработки вашего возмещения до того, как вам будут причитаться какие-либо проценты.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

17. Я получил уведомление, в котором не указаны все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?

Чтобы получить кредит за пропущенные платежи, приложите копии лицевой и оборотной стороны аннулированных чеков к полученному уведомлению и отправьте их в налоговую службу штата Мэн по адресу, указанному в уведомлении.Мы изучим ваши платежи и соответствующим образом скорректируем ваш аккаунт. Если вы производили оплату денежным переводом, вы должны запросить копию отмененного денежного перевода в том месте, где он был приобретен. Копия квитанции не поможет нам отследить ваш платеж.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

18. Как я могу приобрести абонемент в парк штата Мэн?

Пропуск в парк штата Мэн можно приобрести онлайн непосредственно в Бюро парков и земель на сайте www.MaineStateParkPass.com. Вы также можете приобрести пропуск в парк через Службу доходов штата Мэн, когда вы подаете свою налоговую декларацию не позднее установленного срока подачи декларации.

Заполните форму 1040ME и приложение CP. Вы можете запросить любое количество индивидуальных и транспортных пропусков для себя или в качестве подарков. Все запрошенные пропуска будут отправлены по адресу, который вы укажете в своей налоговой декларации. Вы должны иметь избыточную сумму возмещения или отправить платеж, достаточный для покрытия стоимости приобретенных пропусков, чтобы Служба доходов штата Мэн могла выдать вам пропуски в парк.

Если вы уже подали налоговую декларацию о доходах штата Мэн и хотите приобрести пропуск в парк штата Мэн, вы должны приобрести его на сайте www.MaineStateParkPass.com или позвонить в Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821. Вы не сможете приобрести пропуск в парк при заполнении измененной формы 1040ME.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?

Вы должны связаться с Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821 или www.MaineStateParkPass.com для замены пропуска, если он был утерян, уничтожен, украден или выдан по ошибке. Если абонемент утерян, новый абонемент будет продан по первоначальной закупочной цене.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

20. Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?

Служба доходов штата Мэн признает иски невиновных и травмированных супругов только в отношении задолженности по налогу на прибыль Службы доходов штата Мэн (см. Федеральную форму 8379 или форму 8857 и соответствующие инструкции).Супруг (а) не обязан запрашивать федеральную помощь до обращения за государственной помощью. Для получения дополнительной информации позвоните в Отдел нормативно-правового соответствия Налоговой службы штата Мэн по телефону (207) 624-9595 или по электронной почте [email protected]. Если вы считаете, что ваш возврат может быть засчитан в счет погашения долга, отличного от долга по подоходному налогу, вы должны напрямую связаться с другим налоговым отделом или агентством, чтобы запросить возмещение ущерба потерпевшему супругу.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

21.Что делать, если я подам заявление или заплачу поздно?

Если у вас есть задолженность по налогу , с вас будут взиматься ежемесячно начисляемые проценты (в настоящее время 5%, начиная с 1 января 2021 г.) по подоходному налогу, не уплаченному в установленный срок (обычно 15 апреля сразу же после налогового года для календарного года. файлы). Расширение дает только дополнительное время для файлов; это не дает дополнительного времени для уплаты причитающихся налогов и не препятствует начислению процентов.

За несвоевременную подачу помимо процентов налагается штраф.Штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 10% от суммы налога, в зависимости от того, что больше. Если налоговая декларация не подается по запросу, штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 25% от суммы налога. За несвоевременную уплату налога начисляется отдельный штраф. Штраф за просрочку уплаты налога составляет от 1% в месяц до максимум 25%. Оба штрафа начисляются, если декларация подана с опозданием, а налог уплачен с опозданием. Закон также предусматривает штрафы за недоплату предполагаемого налога, подготовку или подачу поддельной налоговой декларации, а также за существенное занижение дохода.

Если вам полагается возмещение , вы, как правило, должны подать иск о возмещении в течение 3 лет с момента первоначального срока подачи декларации или в течение 3 лет с момента уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже; в противном случае вы рискуете потерять возврат.

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?

Да. Если вы не уплатили достаточную сумму расчетного налога или у вас будет удержана достаточная сумма налога из вашего заработка к любой дате уплаты расчетного налога, к вам может быть применен штраф.В 2020 календарном году штраф за недоплату составляет 7% ежемесячно. В 2021 календарном году штраф за недоплату составляет 5% ежемесячно.

Если ваше налоговое обязательство в 2020 году составляет 1000 долларов или более, вам следует обратиться к форме 2210ME «Недоплата расчетного налога физическими лицами».

Исправлено: 4 февраля 2021 г.

К началу

23. Я не являюсь резидентом штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдачу в аренду), расположенную в штате. В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль.Могу ли я использовать убытки прошлых лет для компенсации прибыли этого года?

Нет, если у вас нет федерального убытка, который вы можете перенести на этот год. Если ваши убытки в штате Мэн ранее компенсировали федеральный доход, вы не можете использовать эти убытки снова для компенсации будущего дохода в штате Мэн.

Доработана: 8 января 2020 г.

К началу

24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?

Любая декларация, поданная в Налоговую службу штата Мэн, должна содержать заявление о том, что содержащиеся в ней заявления верны и сделаны с учетом наказания за лжесвидетельство.

Налоговая служба штата Мэн обычно следует процедурам подачи налоговых документов Службы внутренних доходов, требующим, чтобы налогоплательщики ставили оригинальную подпись под налоговыми декларациями; то есть они должны лично подписать свое возвращение из штата Мэн. Факсимильные подписи не принимаются.

Maine Revenue Services позволяет оплачиваемым составителям ставить свою подпись в качестве составителя декларации в соответствии с Уведомлением Налоговой службы 2004-54 / IRB 2004-33, 209, которое разрешает оплачиваемым составителям подписывать декларации резиновым штампом, механическим устройством (таким как ручка для подписи). ) или компьютерной программы (т.е., компьютерная программа, которая печатает имя составителя в строке подписи формы).

Когда налоговая декларация подается налогоплательщиком в электронном виде или с разрешения налогоплательщика, подача такой декларации представляет собой заявление налогоплательщика под присягой, сделанное под присягой за лжесвидетельство, о том, что налоговое обязательство, указанное в декларации, является правильным. Никакой дополнительной подписи не требуется. См. 36 M.R.S. § 193 (1).

Доработана: 1 марта 2019 г.

К началу

25.Как мне подать налоговую декларацию о доходах в штате Мэн?

Подайте форму 1040ME в электронном виде с помощью Maine Fastfile.

• И-файл
• Модернизированный электронный файл, предлагаемый налоговой службой, или
• Электронная подача через платного налогового специалиста

Или вы можете подать бумажную декларацию. Буклеты и формы доступны для загрузки в разделе «Формы», или вы можете запросить, чтобы буклет формы 1040ME был отправлен вам по почте:

• Заказать онлайн, используя электронную форму запроса;
• Позвоните на линию форм MRS по номеру 207-624-7894; или
• Напишите в налоговую службу штата Мэн, PO Box 9107, Augusta, ME 04332-9107.

Исправление: 1 марта 2019 г.

К началу

Определение налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет снижения их налогооблагаемого дохода. Вычеты, как правило, представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.

Ключевые выводы

• Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства лица или организации за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода.
• Вычеты обычно представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.
• Налогоплательщики имеют возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты (если налогоплательщик решает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный предел вычета).

Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Что такое налоговые вычеты

В разных регионах действуют разные налоговые коды, которые позволяют налогоплательщикам вычитать различные расходы из налогооблагаемого дохода.Налоговые кодексы различаются на федеральном уровне и уровне штата. Одна форма может быть 2106-EZ, но в некоторых местах она может не применяться.

Налоговые органы как федерального правительства, так и правительства штатов ежегодно устанавливают стандарты налогового кодекса. Налоговые вычеты, устанавливаемые государственными органами, часто используются для привлечения налогоплательщиков к участию в программах общественных работ на благо общества. Налогоплательщики, которые осведомлены о соответствующих налоговых вычетах на федеральном уровне и уровне штата, могут ежегодно получать значительную выгоду как от налоговых вычетов, так и от деятельности, ориентированной на оказание услуг.В Соединенных Штатах возможны налоговые вычеты по федеральным налогам и налогам штата.

Примером налогового вычета является реализованный убыток от капитала по акциям, который может быть вычтен из вашего общего счета по подоходному налогу, если проданные акции принадлежали для инвестиционных целей.

Налоговые вычеты делятся на две категории: стандартные вычеты и детализированные вычеты.

Стандартные вычеты и постатейные вычеты

В Соединенных Штатах для большинства физических лиц делается стандартный вычет из федеральных налогов.Размер вычета по федеральному стандарту варьируется в зависимости от года и зависит от характеристик регистрации налогоплательщика. Каждый штат устанавливает свое собственное налоговое законодательство о стандартных вычетах, при этом в большинстве штатов также предлагается стандартный вычет на уровне налогов штата. У налогоплательщиков есть возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Если налогоплательщик предпочитает детализировать вычеты, вычеты производятся только на сумму, превышающую стандартный лимит вычетов.

Стандартные вычеты часто являются самым простым способом выбора, поскольку нет необходимости производить расчеты — сумма уже установлена ​​и определена.Детализированные вычеты требуют некоторого расчета и работы со стороны налогового декларанта. Например, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, у вас есть несколько основных расходов, таких как расходы на дом и / или основные медицинские расходы, и вы вкладываете деньги в пенсионный фонд, тогда вам может быть выгодно пройти путь детализированных вычетов. По данным налоговой службы (IRS), следующие расходы подпадают под детальные вычеты:

• Расходы на здравоохранение, включая медицинские счета, стоматологические счета и рецептурные лекарства
• Налоги на недвижимость
• Проценты по ипотеке
• Домашний офис и прочие расходы, связанные с работой

Существует ряд общих налоговых вычетов, а также многие упущенные из виду налоговые вычеты на уровне федерального налога и налога штата, которые налогоплательщики могут использовать для снижения своего налогооблагаемого дохода.Общие налоговые вычеты включают благотворительные пожертвования некоммерческим, религиозным, гуманитарным или правительственным организациям.

Некоторые необычные налоговые вычеты включают налог с продаж на приобретение личного имущества и ежегодный налог на личное имущество, такое как транспортное средство. Многие расходы, понесенные в течение года по деловым причинам, также могут иметь право на вычеты по статьям, например, сетевые расходы, командировочные расходы и некоторые транспортные расходы.

Особые соображения

Важно помнить, что могут быть определенные ограничения на то, что вы можете вычитать каждый год, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства перед дядей Сэмом.IRS устанавливает пороговую сумму для многих удержаний, которую вам следует изучить перед подачей заявки.

Например, если вы перечисляете медицинские отчисления, то пороговое значение любых расходов, которые не были возмещены в течение налогового года (и которые были оплачены для вас, вашего супруга (а) и ваших иждивенцев), должен превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода. доход (AGI) или они не могут быть вычтены. Для вашей налоговой декларации за 2020 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.Ваш бухгалтер будет знать об этих и любых других пороговых значениях, поэтому, если вы пользуетесь услугами налогового специалиста, вам не о чем беспокоиться.

Перенос налоговых убытков

Еще один вид вычета, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на капитальные убытки. Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законное средство перераспределения доходов в пользу налогоплательщика. Потери индивидуального или коммерческого капитала могут быть перенесены из прошлых лет.Вы можете потребовать до 3000 долларов в качестве налогового вычета в качестве налогового вычета в размере до 3000 долларов США за 2020 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году).

Ставки и скобки государственного индивидуального подоходного налога

(a) Местные подоходные налоги не включены. В одиннадцати штатах есть подоходные налоги на уровне округа или города; средние ставки, выраженные в процентах от AGI в каждой юрисдикции, составляют: 0,10% в Алабаме; 0,36% в Индиане; 0,11% в Айове; 1,29% в Кентукки; 2,18% в Мэриленде; 0,17% в Мичигане; 0.22% в Миссури; 1,47% в Нью-Йорке; 1,59% в Огайо; и 1,15% в Пенсильвании. Данные недоступны в Делавэре, где Уилмингтон взимает муниципальный подоходный налог. В Калифорнии, Колорадо, Канзасе, Нью-Джерси, Орегоне и Западной Вирджинии в некоторых юрисдикциях действуют налоги на заработную плату, фиксированные налоги на заработную плату или налоги на прибыль с процентов и дивидендов. См. Джаред Вальчак, «Местные подоходные налоги в 2019 году», Налоговый фонд, 30 июля 2019 г., https://taxfoundation.org/local-income-taxes-2019/. (b) Эти штаты разрешают частично или полностью вычитать уплаченный федеральный подоходный налог из налогооблагаемого дохода штата. (c) Для плательщиков единого налога с AGI ниже 23 500 долларов стандартный вычет составляет 2500 долларов. Эта стандартная сумма вычета уменьшается на 25 долларов за каждые дополнительные 500 долларов AGI, чтобы не опускаться ниже 2000 долларов. Для налогоплательщиков, состоящих в браке (MFJ) с AGI ниже 23 500 долларов, стандартный вычет составляет 7500 долларов. Эта стандартная сумма вычета уменьшается на 175 долларов за каждые дополнительные 500 долларов AGI, чтобы не опускаться ниже 4000 долларов. Для всех налогоплательщиков с AGI не более 20 000 долларов США, претендующих на иждивенца, освобождение от уплаты налогов составляет 1000 долларов США.Эта сумма снижается до 500 долларов на одного иждивенца для налогоплательщиков с AGI выше 20 000 долларов, но равным или менее 100 000 долларов. Для налогоплательщиков, имеющих более 100 000 долларов в AGI, освобождение от уплаты налогов составляет 300 долларов на каждого иждивенца. (d) Показаны нормативные ставки и квадратные скобки на 2021 год. Квадратные скобки ежегодно корректируются с учетом инфляции, но поправки на инфляцию на 2021 год не были доступны на момент публикации, поэтому показаны суммы с поправкой на инфляцию за 2020 налоговый год. (e) Стандартный вычет и / или личное освобождение ежегодно корректируется с учетом инфляции.Показаны суммы с поправкой на инфляцию за 2021 налоговый год. (f) Стандартный вычет в штате Аризона может быть скорректирован в сторону увеличения на сумму, равную 25 процентам суммы, которую налогоплательщик потребовал бы в качестве благотворительных вычетов, если бы налогоплательщик потребовал детализированных вычетов. (g) Вместо освобождения от уплаты налогов на иждивенцев Аризона предлагает налоговый кредит на ребенка в размере 100 долларов на каждого иждивенца в возрасте до 17 лет и 25 долларов на каждого иждивенца в возрасте 17 лет и старше. Льгота начинает постепенно сокращаться для налогоплательщиков с федеральным скорректированным валовым доходом (FAGI) выше 200 000 долларов США (отдельные лица) или 400 000 долларов США (MFJ). (h) Ставки применяются к лицам, зарабатывающим более 79 300 долларов США. Существуют две специальные налоговые таблицы для лиц с низким и средним доходом: одна для лиц с доходом менее 22 200 долларов США, а другая — для лиц с доходом, превышающим или равным 22 200 долларов США, но меньшим или равным 79 300 долларов США. (i) Стандартный вычет или личное освобождение структурировано как налоговый кредит. (j) В Коннектикуте и Нью-Йорке действует «возврат налоговых льгот», при котором многие налогоплательщики с высоким доходом уплачивают максимальную ставку налога на весь доход, а не только на суммы, превышающие пороговое значение пособия. (k) Уровни скобок с поправкой на ежегодную инфляцию. На момент публикации данные о ширине скобок с поправкой на инфляцию на 2021 год не были доступны, поэтому в таблице отражены ширины скобок с поправкой на инфляцию к 2020 году. (l) Поэтапный отказ от льготных кредитов для налогоплательщиков единого налога на 6 долларов за каждые 2500 долларов федерального AGI свыше 203 341 доллара и для заявителей MFJ на 12 долларов за каждые 2500 долларов федерального AGI свыше 406 687 долларов. Кредит не может быть уменьшен до ниже нуля. (m) Ставки включают дополнительный налог по ставке 1 процент на налогооблагаемую прибыль, превышающую 1 миллион долларов. (n) Штат предоставляет установленную штатом сумму личного освобождения от налога для каждого освобождения, доступного и / или подлежащего вычету в соответствии с Налоговым кодексом. В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости личное освобождение установлено на уровне 0 долларов до 2026 года, но не отменено. Поскольку это все еще доступно, эти определенные государством личные исключения остаются доступными в некоторых штатах, но для других состояний им присвоено значение 0 долларов США. (o) Стандартный вычет и / или личное освобождение с ежегодной поправкой на инфляцию, но поправка на инфляцию на 2021 год не была доступна на момент публикации, поэтому таблица отражает фактическую сумму (суммы) за 2020 год. (p) Колорадо, Северная Дакота и Южная Каролина включают вычет по федеральному стандарту в начальную точку своего дохода. (q) Коннектикут имеет сложный набор положений о поэтапном отказе. Для каждого отдельного налогоплательщика, у которого AGI Коннектикута превышает 56 500 долларов США, сумма налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Коннектикуте, к которому применяется ставка налога в размере 3 процентов, должна быть уменьшена на 1000 долларов США на каждые 5000 долларов США или их часть, на которую AGI налогоплательщика в Коннектикуте превышает указанную сумму. Ставка налога на любую такую ​​сумму будет составлять 5 процентов вместо 3 процентов.Кроме того, каждый налогоплательщик, у которого AGI в Коннектикуте превышает 200000 долларов, должен уплатить сумму, равную 90 долларов за каждые 5000 долларов или их часть, на которую AGI в Коннектикуте превышает 200000 долларов, но составляет менее 500000 долларов, и дополнительно 50 долларов за каждые 5000 долларов или дробную часть. из них, в результате чего AGI налогоплательщика превышает 500 000 долларов США до максимальной суммы платежа в размере 3 150 долларов США. Для каждого налогоплательщика MFJ, у которого AGI Коннектикута превышает 100 500 долларов, сумма налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Коннектикуте, к которому применяется трехпроцентная ставка налога, должна быть уменьшена на 2000 долларов на каждые 5000 долларов США или их часть, на которую AGI Коннектикута налогоплательщика превышает указанную сумму.Любая такая сумма налогооблагаемого дохода Коннектикута, к которой, как указано в предыдущем предложении, не применяется ставка налога в размере 3 процентов, является суммой, к которой применяется ставка налога в размере 5 процентов. Каждый налогоплательщик MFJ, у которого AGI Коннектикута превышает 400 000 долларов США, должен уплатить, в дополнение к указанной выше сумме, сумму, равную 180 долларов США за каждые 10 000 долларов США или их часть, на которую AGI налогоплательщика Коннектикута превышает 400 000 долларов США, но не более 5 400 долларов США, и 100 долларов за каждые 10 000 долларов или их часть, на которую Connecticut AGI превышает 1 миллион долларов, вплоть до максимальной суммы платежа в 6300 долларов. (r) Налогоплательщикам Коннектикута также предоставляются индивидуальные налоговые льготы (1-75%) на основе скорректированного валового дохода. (s) Персональное освобождение Коннектикута постепенно отменяется на 1000 долларов за каждую 1000 долларов или их часть, при этом AGI Коннектикута одного подателя заявки превышает 30 000 долларов, а AGI Коннектикута MFJ превышает 48 000 долларов. (t) В дополнение к ставкам подоходного налога с населения Делавэр облагает налогом паушальные выплаты. (u) Ga. Code Ann. §48-7-20 (b) предусматривает, что максимальная предельная ставка подоходного налога с физических лиц в Грузии будет снижена до 5.5 процентов за налоговые годы, начинающиеся 1 января 2020 года или позднее и заканчивающиеся 31 декабря 2025 года, если совместное решение о снижении ставки будет ратифицировано обеими палатами Генеральной Ассамблеи и губернатором 13 января 2020 года или после этой даты. На момент написания данной статьи такое постановление принято не было, поэтому максимальная предельная ставка индивидуального подоходного налога остается на уровне 5,75 процента. (v) Кроме того, Гавайи разрешают любому налогоплательщику, кроме корпорации, выступать в качестве юридического лица более чем в одном штате и требовать по закону подавать декларацию, отчитываться и уплачивать налог в размере 0.5 процентов от его годовой валовой выручки (1) когда единственная деятельность налогоплательщика на Гавайях состоит из продаж, (2) когда налогоплательщик не владеет и не арендует недвижимость или материальное личное имущество, и (3) когда годовой валовой объем продаж налогоплательщика в или на Гавайи не превышают 100 000 долларов. Haw. Rev. Stat. § 235-51 (2015). (w) Удержание и / или освобождение от налогов, привязанных к федеральной налоговой системе. Федеральные отчисления и льготы индексируются с учетом инфляции, и, где это применимо, показаны суммы с поправкой на инфляцию за 2021 налоговый год. (x) По состоянию на 1 июня 2017 г. налогоплательщики не могут претендовать на личное освобождение от налогов, если их скорректированный валовой доход превышает 250 000 долларов США (индивидуальные заявители) или 500 000 долларов США (MFJ). (y) 1000 долларов — это базовое исключение. Если иждивенцы соответствуют определенным условиям, заявители могут получить дополнительное освобождение в размере 1500 долларов за каждого. (z) Стандартные вычеты и личные освобождения объединены: 4500 долларов для подачи отдельно холостых и женатых документов; 9000 долларов MFJ и глава семьи. (aa) Освобождение от налогов на иждивенцев в штате Мэн структурировано как налоговая льгота и постепенно отменяется для налогоплательщиков с доходом, превышающим 200 000 долларов США (глава семьи) или 400 000 долларов США (совместная подача документов, состоящих в браке). (bb) Стандартный вычет составляет 15 процентов от дохода при минимальном размере 1550 долларов США и максимальном размере 2300 долларов США для заявителей, подающих один или состоящих в браке, подающих раздельно. Стандартный вычет составляет минимум 3100 долларов и ограничен 4650 долларами для лиц, подающих документы MFJ, глав домохозяйств и соответствующих требованиям вдов / вдовцов. Минимальные и максимальные стандартные суммы вычетов ежегодно корректируются с учетом инфляции. Суммы с поправкой на инфляцию на 2021 год на момент публикации не были объявлены, поэтому показаны суммы с поправкой на инфляцию на 2020 год. (cc) Сумма освобождения имеет следующий график поэтапного отказа: если AGI превышает 100 000 долларов для индивидуальных заявителей и более 150 000 долларов для состоящих в браке лиц, освобождение от уплаты налогов в размере 3200 долларов начинает постепенно отменяться. Если AGI превышает 150 000 долларов для заявителей, подающих индивидуальные заявки, и более 200 000 долларов для зарегистрированных лиц, состоящих в браке, исключение полностью отменяется. (dd) Уровни скобок с поправкой на ежегодную инфляцию. Показаны уровни планки с поправкой на инфляцию на 2021 год. (ee) Для налогоплательщиков, чей AGI превышает 99 925 долларов США (женатая подача отдельно) или 199 850 долларов США (все остальные заявители), стандартный вычет Миннесоты уменьшается на 3 процента превышения федерального AGI налогоплательщика над применимой суммой или 80 процентов от суммы. в противном случае допускается стандартный вычет. (ff) Стандартный вычет подателей документов штата Монтана составляет 20 процентов от AGI. Для плательщиков единого налога размер вычета должен составлять от 2130 до 4790 долларов. Для совместных налогоплательщиков вычет должен составлять от 4 260 до 9 580 долларов. (gg) Применяется только к процентным доходам и дивидендам. (hh) Персональные и иждивенческие льготы Огайо составляют 2400 долларов для AGI на сумму 40 000 долларов или меньше, 2150 долларов, если AGI больше 40 000 долларов, но меньше или равен 80 000 долларов, и 1900 долларов, если AGI превышает 80 000 долларов. (ii) Личное освобождение от уплаты налогов не разрешается, если федеральный AGI превышает 100 000 долларов для индивидуальных заявителей или 200 000 долларов для MFJ. (jj) Диапазон постепенного отказа от стандартного вычета, личного освобождения и освобождения от иждивенцев составляет 210 750–234 750 долларов. Для налогоплательщиков с измененным федеральным AGI, превышающим 234 750 долларов США, не предусмотрены стандартные вычеты, личные освобождения или освобождения от зависимости. (kk) Стандартный вычет осуществляется в форме невозмещаемого кредита в размере 6 процентов от федерального стандартного или детализированного вычета, за исключением вычета по подоходному налогу штата или местному налогу. Этот кредит постепенно истекает на 1.3 цента за доллар AGI выше 14 879 долларов (29 758 долларов для супружеских пар). (ll) Для налогоплательщиков с федеральным AGI, размер которого превышает 150 000 долларов, налогоплательщик уплачивает подоходный налог штата, превышающий размер налога штата, или 3 процента от федерального AGI. (мм) Стандартный вычет начинает постепенно сокращаться при доходе 16 000 долларов для лиц, подающих одиночную декларацию, и 23 000 долларов дохода для лиц, подающих совместную декларацию. Стандартный вычет сокращается до нуля и составляет 108 000 долларов для лиц, подавших одиночную заявку, и 126 499 долларов для лиц, подавших совместную декларацию. (nn) Вместо приостановленного личного освобождения Нью-Мексико предлагает вычет в размере 4000 долларов для всех иждивенцев налогоплательщика, кроме одного. (oo) Налогоплательщики с доходом более 79 300 долларов США, но меньше или равным 84 600 долларов США, должны уменьшить сумму налога, подлежащего уплате, путем вычета дополнительной суммы, равной 40 долларов США, для дохода, превышающего 83 600 долларов США, но меньше или равного 84 600 долларов США, плюс дополнительные 100 долларов США за каждые 1000 долларов, на которые доход превышает 79 300 долларов, но остается меньше или равен 83 600 долларам. (п. alexxlab 21.10.1971 Sharing Twitter0 Facebook0 Google +0 Linkedinactive){li-icon[type=linkedin-bug][color=inverse] .background{fill Email this article Print this article Отменить ответ Your Name * Your Email * Website * Top