Всё о накопительной пенсии

Выбор варианта пенсионного обеспечения

До 31 декабря 2015 года гражданам 1967 года рождения и моложе необходимо выбрать для себя вариант пенсионного обеспечения – оставить только страховую часть пенсии и отказаться от накопительной, либо сохранить обе части своей будущей пенсии.

Варианты пенсионного обеспечения

Страховая часть + Накопительная часть

Страховая часть

 

Страховая часть является базовой формой государственного пенсионного обеспечения. Пенсия гарантирована, но ее размер зависит от ситуации, которая будет в стране на начало выплат, прежде всего – от соотношения числа работающих граждан и пенсионеров и от ситуации с госбюджетом.

Накопительная часть – это средства обязательных пенсионных накоплений, которыми в интересах будущего пенсионера управляют профессиональные участники рынка.

Сочетание накопительной и страховой части позволяет сформировать наиболее надежный вариант пенсионного обеспечения. Такая «комбинированная» пенсия состоит как минимум из двух элементов – бюджетного и рыночного, что помогает защитить потенциальные выплаты от различных по характеру рисков.

Составляющие будущей пенсии россиян

?	Накопительная	Страховая
Как формируется	В денежном выражении	В индивидуальных пенсионных коэффициентах, стоимость которых может меняться в соответствии с числом работающих граждан и пенсионеров
Откуда берется	В результате инвестирования пенсионных средств профессиональными управляющими	Из взносов активных на момент выплаты работников
Что собой представляет	Средства, учтенные на индивидуальном счете пенсионера в рублях	Обязательство государства по распределению средств будущих работников
Как индексируется	Зависит от доходности портфеля	С учетом текущей демографической и экономической ситуации. В 2016 году по решению правительства страховая пенсия будет индексирована на 4%, в то время как на 2015 год инфляция, по предварительным оценкам, составит 12%
Право наследования	Можно наследовать до назначения пенсии	Не наследуется ни при каких условиях

 

Варианты размещения накопительной части пенсии

Пенсионный фонд России	Негосударственные пенсионные фонды
Пенсионер вправе выбрать управляющую компанию, которой доверить свои средства	После заключения договора НПФ сам выбирает, какой управляющей компании передавать средства пенсионера
Государственная УК (Внешэкономбанк)	Многочисленные негосударственные УК

 

Как разместить свои средства?

В управляющей компании, в том числе государственной УК (Внешэкономбанке)	В негосударственном пенсионном фонде
Подать заявление в любом отделении ПФР (лично или через доверенное лицо, по почте или с курьером)	1. Подать заявление в ПФР 2. Заключить договор непосредственно с НПФ (для выбора УК данного договора не требуется)

 

Особенности расчета средств пенсионных накоплений,

подлежащих передаче по заявлениям о досрочном переходе

по заявлениям, поданным застрахованными лицами в 2016 году

Инвестировать средства пенсионных накоплений может как Пенсионный фонд России, так и негосударственный пенсионный фонд, входящий в систему гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования.

ПФР инвестирует пенсионные накопления через государственную управляющую компанию Внешэкономбанк и частные управляющие компании, одну из которых  гражданин может выбрать самостоятельно.

Смена страховщика происходит только при переходе из Пенсионного фонда России в негосударственный пенсионный фонд, из одного негосударственного пенсионного фонда в другой, а также из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд России. При переводе пенсионных накоплений из одной управляющей компании в другую смены страховщика не происходит – им остается Пенсионный фонд России.

Пользоваться правом на смену страховщика можно ежегодно. Однако, инвестиционный доход сохраняется только при условии передачи средств не чаще, чем раз в пять лет.

Сменить страховщика можно и путем досрочного перехода, однако в случае отрицательного результата инвестирования это может повлечь уменьшение средств пенсионных накоплений (номинала страховых взносов) на сумму инвестиционного убытка. Исключение составляют застрахованные лица, подавшие заявление о досрочном переходе в год пятилетней фиксации средств пенсионных накоплений текущим страховщиком.

Потери средств пенсионных накоплений гражданина при подаче заявления о досрочном переходе в 2016 году

С какого года Вы формируете пенсионные накопления у текущего страховщика?	Положительный результат инвестирования	Отрицательный результат инвестирования
С 2011 года и ранее	Потеря инвестиционного дохода за 2016 год	Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2016 год
С 2012 года	Нет потери средств пенсионных накоплений
В период с 2013 по 2015 год	Потеря инвестиционного дохода за 2015–2016 годы	Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2015–2016 годы
С 2016 года	Потеря инвестиционного дохода за 2016 год	Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2016 год

Необходимые документы для подачи заявления

Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС)Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ)Заявление о выборе управляющей компании

В ЧЕМ РАЗНИЦА МЕЖДУ СТРАХОВОЙ И НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТЬЮ?

И страховая, и накопительная части пенсии формируются за счет страховых взносов, которые начисляет работодатель за своих работников.

В то же время, взносы на страховую часть фиксируются на индивидуальном лицевом счете в Пенсионном фонде в виде пенсионных прав, гарантированных государством, регулярно индексируются государством. Но сами деньги идут на выплату пенсий нынешним пенсионерам.

Взносы на накопительную часть пенсии живут другой, более сложной финансовой жизнью. Это реальные средства, которые можно передать в управление компании, эта компания будет вкладывать средства в инвестиционные проекты  и  тем самым увеличивать суммы с течением времени. Можно вместо управляющей компании выбрать негосударственный пенсионный фонд, который работает с несколькими управляющими компаниями, отслеживает состояние счета гражданина, снижает риски потерь.

КУДА ДЕНУТСЯ СРЕДСТВА НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ ПРИ ВЫБОРЕ ТАРИФА 0%

 Все сформированные на этот момент пенсионные накопления граждан будут по-прежнему инвестироваться и выплачиваться в полном объеме, с учетом инвестиционного дохода, когда граждане получат право выйти на пенсию и обратятся за ее назначением. Изменения коснутся будущих отчислений. Речь идет лишь о перераспределении взносов в пользу страховой части.

КАКОЙ ТАРИФ ВЫБРАТЬ: НОЛЬ ИЛИ ШЕСТЬ ПРОЦЕНТОВ?

Если говорить о преимуществах выбора 0 или 6 процентов, то необходимо пояснить:

Страховая часть пенсии – более консервативна, более гарантированная государством, так как средства страховой части пенсии ежегодно индексируются в зависимости от уровня инфляции и с учетом индекса роста доходов Пенсионного фонда в расчете на одного пенсионера. 

Накопительная часть – более гибкая, но менее защищена со стороны государства. На накопительную часть пенсии начисляется инвестиционный доход, который получен в результате размещения Ваших средств в негосударственных пенсионных фондах либо в управляющих компаниях.  Тариф 6% более интересен для застрахованных лиц, которые стремятся участвовать в формировании своих пенсионных накоплений.

В накопительной части при этом есть еще один плюс: эти средства могут наследоваться. В солидарной же системе, где находятся страховые взносы, они не наследуемы.

Каким будет размер тарифа страховых взносов на формирование накопительной части будущей пенсии, каждый должен решить самостоятельно. Не хотите задумываться о судьбе пенсионных накоплений — ничего не делайте. Тогда с нового года все 16% уйдут в страховую часть, и этими деньгами будет распоряжаться государство. Хотите сами распоряжаться частью пенсионных денег, уверены, что сумеете сделать это лучше — напишите заявление в Пенсионный фонд России или негосударственный пенсионный фонд, которому вы готовы доверить свои накопления.

ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ СОХРАНИТЬ 6% НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ПЕНСИИ? 

Если Вы никогда не подавали заявление о выборе управляющей компании или о переходе в негосударственный пенсионный фонд, то для того, чтобы сохранить 6-процентный тариф, Вам следует подать заявление о выборе УК либо НПФ. При этом, как и раньше, при переводе пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд Вам необходимо заключить с выбранным НПФ соответствующий договор об обязательном пенсионном страховании.

Для тех, которые в предыдущие годы хотя бы единожды подавали заявление о выборе управляющей компании либо о переходе в НПФ, и оно было удовлетворено, с 2014 года на накопительную часть пенсии будет по-прежнему перечисляться 6% тарифа.

ЧАСТО СЛЫШУ В НОВОСТЯХ, ЧТО НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ ЗАКРЫВАЮТСЯ, А НАКОПИТЕЛЬНЫЕ ПЕНСИИ ЛЮДЯМ НИКТО НЕ ВОЗВРАЩАЕТ… ИЛИ ВСЁ-ТАКИ УБЫТКИ ВОЗМЕЩАЮТСЯ? 

В случае банкротства негосударственных пенсионных фондов они обязаны передать все имеющиеся пенсионные накопления и реестры клиентов обратно в ПФР в течение месяца. Если средств нет, а НПФ не вошел в систему гарантирования — за них деньги возмещает Банк России, но всего лишь по номиналу страховых взносов (без инвестиционного дохода).

ЕСЛИ АГЕНТЫ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПРИХОДЯТ ДОМОЙ И ПРОСЯТ ПОДПИСАТЬ ДОКУМЕНТЫ О ПЕРЕВОДЕ ПЕНСИИ, СТОИТ ЛИ ИМ ДОВЕРЯТЬ?

Прежде чем подписывать какие-либо бумаги, хорошо бы выяснить, кто в самом деле к Вам пришел и что за документы Вас просят подписать. Если в Ваш дом без предупреждения пришел человек и представился работником Пенсионного фонда, попросите его предъявить служебное удостоверение и Вы выясните, что перед вами представитель негосударственного пенсионного фонда.

Если же Вы все-таки подписали документ, а только потом прочитали, то соответственно Ваши пенсионные накопления Вы и будете искать в том негосударственном пенсионном фонде, с которым не глядя подписали договор.

 Хочу еще раз напомнить — сотрудники государственного Пенсионного фонда по домам не ходят, не проводят никаких сверок и агитаций, не подписывают никаких документов.

НАКОПИТЕЛЬНУЮ ПЕНСИЮ ОПЯТЬ ЗАМОРОЗИЛИ, ЧТО ЭТО ОЗНАЧАЕТ?

Говорить о замораживании пенсии вообще неправильно. Речь идет о том, что в течение  2016 года вся сумма страховых взносов идет на формирование страховой пенсии, а накопительная пенсия не финансируется. Такой порядок формирования будущей пенсии продлен и на следующий 2017 год. При этом все средства пенсионных накоплений, которые уже были сформированы на конец 2013 года, никуда не исчезают и не пропадают. Они инвестируются и будут выплачиваться гражданам при достижении ими пенсионного возраста.

КАК УЗНАТЬ В КАКОМ ПЕНСИОННОМ ФОНДЕ НАХОДЯТСЯ НАКОПЛЕНИЯ?.

Узнать, где находятся Ваши пенсионные накопления, можно, через личный кабинет застрахованного лица на сайте ПФР. Кроме того, получить такую информацию можно, обратившись лично в клиентскую службу управления Пенсионного фонда по месту жительства.

КАК ПРАВОПРЕЕМНИК, Я УНАСЛЕДОВАЛА ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ МОЕГО ОТЦА. ЧЕРЕЗ КАКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ Я МОГУ ПОЛУЧИТЬ ЭТУ ВЫПЛАТУ?

Как пояснила Наталья Карножицкая, начальник отдела организации и  учета процесса инвестирования Отделения ПФР по Белгородской области, начиная с 2008 года, правопреемники умершего застрахованного лица имеют право получить его пенсионные накопления.

Согласно «Правилам выплаты ПФР правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений» существуют 2 способа их получения:

– через почтовое отделение связи;

– путем перечисления средств на банковский счет.

При выборе правопреемником способа получения средств через Почту России из сумм, подлежащих выплате, будут произведены удержания в счет почтового сбора за осуществление почтового перевода (по установленным тарифам). Размер этого удержания составляет 2% от суммы выплаты.

Если способ выплаты выбран «путем перечисления средств на банковский счет», то правопреемнику необходимо представить в территориальный орган ПФР вместе со всеми документами копию сберегательной книжки или информацию о наличии счета с реквизитами банка. При выплате через кредитное учреждение средства пенсионных накоплений выплачиваются правопреемнику полностью (без удержания расходов на доставку).

Отмечу, что до истечения 6 месяцев с даты смерти застрахованного лица правопреемники имеют право изменить способ получения средств пенсионных накоплений. Для этого нужно подать заявление в территориальный орган ПФР.

 

 

 

ОПУБЛИКОВАНО 30.12.2020 15:43

Порядок расчета размера ежемесячных пенсионных выплат по графику

Пенсионные выплаты из ЕНПФ за счет обязательных пенсионных взносов и обязательных профессиональных пенсионных взносов c 01.01.2018 года осуществляются ежемесячно по установленному графику.

Размер ежемесячной пенсионной выплаты определяется как одна двенадцатая годовой суммы пенсионных выплат, исчисленной в соответствии с Методикой осуществления расчета размера пенсионных выплат, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 02.10.2013 года № 1042.

При этом согласно постановлению Правительства Республики Казахстан от 06.01.2021г. №1, вступившему в силу с 30.01.2021г. и распространяющемуся на отношения, возникшие с 01.01.2021г., выплата исчисленного размера ежемесячной пенсионной выплаты осуществляется в размере не менее 70 процентов от прожиточного минимума, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Учитывая, что величина прожиточного минимума на 2021 год составляет 34 302 тенге, то размер ежемесячной пенсионной выплаты из ЕНПФ в 2021 году составит не менее 24 011,40 тенге (70% * 34 302,00 = 24 011,40).

В случае, если сумма пенсионных накоплений на дату обращения не превышает двенадцатикратный размер минимальной пенсии, установленный законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, данная сумма выплачивается получателю из ЕНПФ единовременно.

Минимальный размер пенсии на 2021 год установлен в размере 43 272,00 тенге, в случае, если сумма на индивидуальном пенсионном счете (далее – ИПС) получателя на момент подачи заявления на выплату составит менее 519 264,00 тенге (12 * 43 272,00 = 519 264,00), то выплата будет осуществлена единовременно (в пределах суммы, имеющейся на ИПС).

При этом по лицам, реализовавшим свое право на получение пенсионных выплат из ЕНПФ до 1 января 2018 года, пенсионные выплаты осуществляются в размере не менее тридцатикратного размера минимальной пенсии, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

В случае, если остаток пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете после осуществления очередной пенсионной выплаты составляет сумму менее 70 процентов от прожиточного минимума, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, данный остаток выплачивается вместе с суммой очередной выплаты.

В случае, если остаток на ИПС после осуществления очередной ежемесячной выплаты в 2021 году составит менее 24 011,40 тенге (70% * 34 302 = 24 011,40), то данный остаток будет выплачен вместе с суммой очередной выплаты, в том числе для лиц, реализовавшим свое право на получение пенсионных выплат из ЕНПФ до 1 января 2018 года.

К традиционной пенсии плюс накопительная: объясняем, как это работает

В планах государства на ближайшую пятилетку — ввести наряду с традиционной пенсией накопительную. Рассказываем, как это работает, сколько денег можно получать на заслуженном отдыхе, откладывая всего чуть менее $15 в месяц, и кто гарантирует, что вы через десятки лет получите все причитающееся.

Ликбез: разбираемся в механизме

Сейчас в мире существует два основных вида пенсий: солидарная (распределительная) и накопительная. Первая — самая распространенная и фактически выплачивается из отчислений трудящихся. Работодатель переводит в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) 35% от дохода на каждого сотрудника. Еще 1% туда перечисляет сам работник. Поэтому, учитывая постепенно сокращающийся объем рынка труда и увеличение количества пенсионеров, с каждым годом на ФСЗН ложится все большая финансовая нагрузка.

Что касается накопительной пенсии, то в Беларуси она практически «терра инкогнита». И поскольку желающих самим накопить на жизнь на заслуженном отдыхе пока не так много, предложений от страховых компаний также раз, два — и обчелся. Причем в прямом смысле слова: накопить пенсию в нашей стране пока можно только прибегнув к услугам двух организаций.

С просьбой объяснить, как работает система, которую планируется продвигать на госуровне, мы обратились в одну из них.

«Механизм довольно простой, — рассказывает генеральный директор государственного предприятия «Стравита» Сергей Андриевич. — Рассмотрим его на примере. Человек решил после выхода на заслуженный отдых к государственной пенсии получать дополнительный доход. Он обращается в организацию, которая предоставляет такую услугу, и сам определяет размер ежемесячного взноса. Это можно делать также поквартально или ежегодно».

Далее определяется желаемая валюта накоплений. Чаще всего это белорусские рубли, однако также можно выбрать так называемый эквивалентный вариант, когда средства накапливаются с привязкой к курсу иностранной валюты. Речь идет о долларах США, евро и российских рублях. В конечном итоге заключается договор, открывается индивидуальный лицевой счет и средства начинают «работать». К слову, суммы уплаченного взноса не облагаются подоходным налогом. Также не облагается подоходным налогом сумма выплат и страховой бонус. Соответственно, с первого дня человек автоматически начинает аккумулировать дополнительную пенсию.

Средний размер пенсии по возрасту в Беларуси — Br499,7. Всего в стране живут более 2,4 млн пенсионеров. В 2020-м на выплаты этого вида пособий из госбюджета потратили свыше Br13 млрд.

«Страховая организация инвестирует эти деньги в различные финансовые институты: в государственные банки, облигации Министерства финансов и Банка развития. То есть деньги работают, компания получает доход от инвестиций. И эти заработанные средства распределяются между всеми застрахованными лицами. Также определяется гарантированная доходность по договору страхования: тот доход, который человек получит в любом случае. Если пенсионное накопление открыто в белорусских рублях — это 4%, по эквивалентным договорам — 2%. Все, что заработает страховая компания «сверху», тоже распределяется в виде бонуса и выплачивается после окончания действия договора», — отмечает Сергей Андриевич.

После достижения установленного в стране пенсионного возраста человек определяет, как он хочет получать дополнительную пенсию. Вариантов несколько: ежемесячно в течение определенного периода, единовременно, пожизненно. Кстати, если получать выплаты частями, то на остаток средств продолжает аккумулироваться доход. Что касается рисковой составляющей (например, уход из жизни или инвалидность), то тут порядок таков: «В случае ухода из жизни страхователя в течение срока действия договора деньги получат либо его наследники, либо лица, указанные в договоре в качестве выгодоприобретателей. Речь идет обо всех накопленных к этому периоду средствах, а также страховом обеспечении в размере страховой суммы, которая определяется в договоре при его заключении. То же самое происходит с инвалидностью. Если человеку установили «рабочую» группу, то он может продолжать копить и при этом получит страховое обеспечение в размере страховой суммы по инвалидности, которая определяется в договоре при его заключении. Если физическому лицу устанавливается «нерабочая» группа и он выходит на пенсию по инвалидности, то он получает всю накопленную за это время сумму, а также страховое обеспечение по страховому случаю «инвалидность», — поясняет гендиректор.

Кроме физических лиц, возможностью страхования дополнительной пенсии своих работников могут воспользоваться и предприятия. Сценарий в целом схожий. Однако у организации появляются льготы: так, юрлицо не перечисляет средства в ФСЗН и «Белгосстрах» на сумму уплаченных взносов в счет дополнительной пенсии. Но есть и ограничения: страховой взнос не может превышать размер зарплаты в месяц и 12% фонда заработной платы организации.

За все время существования программы пенсионного накопления ею воспользовались около 280 тыс. человек. Из них 18 тыс. уже получают выплаты.

«Думать о пенсии нужно заранее. В идеале — с самого начала трудовой деятельности. Но это, конечно, пока утопия. Достаточно начать решать пенсионный вопрос хотя бы за 25-30 лет до выхода на заслуженный отдых. Пока, по статистике прошлого года, у нас средний срок договора страхования составляет 23 года. Если усреднить, то чаще всего на вторую пенсию люди начинают копить в возрасте 35-40 лет», — рассказал руководитель компании.

Говоря о гарантиях выплат по пенсионному страхованию, Сергей Андриевич отметил: так как организация государственной формы управления, то эти действия гарантируются указом Президента №530 «О страховой деятельности».

В целом, по мнению главы компании, ее опыт работы по накоплению пенсий может быть эффективен на самом высоком уровне. Недаром представители власти уже активно интересуются этими наработками.

Когда ждать полноценный механизм на государственном уровне

Вообще, разговоры о более широком привлечении белорусов в систему добровольных пенсионных накоплений идут уже не один год. Однако пока жители нашей страны используют такую возможность не слишком активно. Министр труда и социальной защиты Ирина Костевич недавно озвучила такую статистику: по своей инициативе на вторую пенсию копят только 5% работающих белорусов.

«Задача — внедрить в текущей пятилетке экономические стимулы, которые заинтересуют человека войти в эту систему, чтобы обеспечить себе дополнительную подушку безопасности и повысить качество жизни на пенсии. А также заинтересовать нанимателя, чтобы его работник вошел в добровольную накопительную систему», — подчеркнула глава ведомства в комментарии для БЕЛТА.

Кроме прочего, Ирина Костевич отметила: в планах — увеличить дифференциацию пенсионных выплат между обладателями высоких и низких зарплат. Этот вопрос волнует немалую часть белорусов. Также среди первоочередных задач государства остается поддержание размера пенсий на уровне 40% от средней заработной платы по стране.

А как у них?

Добровольные пенсионные накопления пытаются развивать во многих странах — соседках Беларуси. Наиболее удачно внедрить эту систему получилось в Эстонии. Рассмотрим их опыт подробнее. В этой стране, по аналогии с Беларусью, также существует распределительная пенсия. При этом накопительная обязательна для всех, кто родился не ранее 1983 года. В дополнение к этим двум видам пенсии работает и добровольный инструмент аккумулирования средств. Фактически в государстве создана трехступенчатая пенсионная система.

Государственная пенсия в Эстонии складывается по схожему с белорусским сценарию: работодатель отчисляет 33% от зарплаты специалиста. Из них 20% идут на выплаты нынешним пенсионерам. Остаток — на медицинское страхование. В случае же с накопительной деньги поступают на личный счет работника. Непосредственно специалисты перечисляют 2% с заработка. Еще 4% платит наниматель (из указанных выше 33%). Здесь распределение получается немного иным. Людям, которые уже вышли на заслуженный отдых, платят 16%, на медицинское страхование — те же 13%, а оставшаяся сумма уходит на индивидуальный счет пенсионера.

Если 30-летний мужчина начнет каждый месяц перечислять в счет будущей пенсии Br34,03, то при выходе на заслуженный отдых в 63 года он сможет в течение 10 лет получать по Br250 в дополнение к государственной.

Далее деньги начинают работать. То есть специальные фонды (их в Эстонии несколько десятков) используют различные финансовые возможности, вроде покупки облигаций или акций, с которых впоследствии получают доход. Некоторые организации выбирают пассивный метод: вкладывают деньги в активы или другие фонды.

Интересен и порядок выплаты. В Эстонии принята такая величина, как ставка народной пенсии, — около 200 евро. Если кратко, то в зависимости от накопленных ставок человек имеет право получить единовременную выплату либо частями в течение определенного периода или пожизненно.

Кстати, подобный механизм (различия только в процентных отчислениях) работает в Украине. За исключением того, что в южной стране-соседке отсутствует понятие ставки народной пенсии.

В России система добровольных пенсионных накоплений действует с 2002 года. Ее запускали в качестве эксперимента. Однако на данный момент она заморожена и впоследствии будет реформирована.

Александр НОВОХРОСТ,

газета 7 Дней.-0-

НОВОСТИ УКРАИНЫ Сегодня 2016 — ПрессОРГ

1 Сен, 16:37

24 августа Украина праздновала 30 лет Независимости. В эти праздничные дни для Украины «Женский Квартал» дал благотворительные концерты на Востоке в зоне АТО. Артисты посетили пять городов: Мариуполь…

1 Сен, 16:28

27 августа в центре столицы прошла закрытая презентация самого загадочного и ожидаемого бара столицы от ювелирного бренда Kimberli. «Красивая жизнь днем и ночью» – проект полностью оправдал свой…

31 Авг, 13:37

«Головні хіти Незалежності. 30 років. 30 пісень. 30 артистів» — це масштабне музичне шоу до 30-річчя Незалежності України. Проєкт об’єднає три десятиріччя, різножанрових артистів та україномовні…

18 Май, 14:06

Что эти айтишники сутками напролёт делают возле компьютера? Почему их труд так высоко ценится и так хорошо оплачивается? С каждым годом, месяцем и даже днём, мы наблюдаем совершенно нормальное…

15 Фев, 14:52

Вчера, в День Святого Валентина, известная украинская певица Рената Штифель обручилась со своим возлюбленным по имени Чарльз на одном из самых красивых Кипрских побережий города Айа Напы.



7 Июл, 14:15

Емкое и узнаваемое лого — неотъемлемая часть имиджа компании. Каким должен быть идеальным логотип? Запоминаемым, легко охватываемым взглядом и, разумеется, отражающим суть бренда. А как логотип…

15 Ноя, 14:19

Вчера вечером на странице сети Инстаграм Натальи Бочкаревой появился новый пост о том, как недавний скандал, обрушившийся на плечи актрисы, повлиял на репутацию ее собственной школы-студии.

ПрессОрг — это оперативный поставщик самых последних и свежих новостей дня 24 часа в сутки.

Специальные темы:

У нас Вы найдете:

Хотите опубликовать свою новостную или информационно-аналитическую статью, располагаете актуальной новостью или видео-роликом? Пришлите на адрес [email protected]. Мы всегда открыты к сотрудничеству!

Обратите внимание! Мы публикуем только эксклюзив.

С уважением, Ваш гид в новостном пространстве Украины, ПрессОрг24!

Выбор методов пенсионных выплат | FINRA.org

Одно большое изменение, которое приносит выход на пенсию, заключается в том, что вы начинаете получать доход от своей пенсии с установленными выплатами или плана с установленными взносами. Вы должны рассмотреть различные методы выплат или способы получения дохода.

Правильная альтернатива для вас или для вас и вашего супруга, если вы состоите в браке, зависит от множества факторов, таких как другие источники дохода, уровень вашего комфорта с инвестиционным риском и даже ваше здоровье.

Пансионаты

Когда вы выходите на пенсию из организации, предлагающей пенсию, у вас обычно есть как минимум два варианта. Вы можете:

• получать пенсионный аннуитет и получать ежемесячный чек; или, если ваш работодатель позволяет,
• принимает единовременное распределение, которое вам нужно будет инвестировать и управлять: единовременные суммы могут быть включены в IRA, где вы будете облагаться налогом только на деньги, которые вы решите вывести.

Аннуитетные выплаты

Аннуитет или прямая выплата — это традиционный способ получения дохода по пенсионному плану с установленными выплатами.С помощью этой опции вы будете получать чек каждый месяц до конца своей жизни или за другой фиксированный период. Ваш работодатель рассчитывает сумму на основе ряда факторов, включая ваш пенсионный возраст, вашу зарплату и количество лет, которые вы проработали. Еще до выхода на пенсию вы знаете, какой доход вы получите.

С аннуитетом вы не будете беспокоиться о том, что переживете свои пенсионные выплаты. Поскольку вы знаете, что одна и та же сумма поступает на регулярной основе, составление бюджета как для повседневных, так и для необычных расходов может быть проще.

Однако вы должны понимать, что инфляция может со временем подорвать покупательную способность большинства аннуитетных платежей. Тщательно оцените текущее и долгосрочное финансовое состояние организации, выплачивающей аннуитет. Часто это страховая компания. Один из способов сделать это — проверить кредитный рейтинг поставщика аннуитета.

Если вы решите получать пенсионный аннуитет, вы должны решить, как вы хотите, чтобы пенсия выплачивалась. Ваши варианты включают следующее:

• Одноразовый вариант. Вы можете выбрать выплату, которая длится только на всю жизнь, называемую единовременной или постоянной пожизненной аннуитетом. В случае пожизненной ренты, когда вы умираете, выплаты прекращаются, даже если вы умираете вскоре после того, как они начнутся. Чтобы защититься от такой возможности, вы можете рассмотреть вариант одиночной жизни с выплатой в определенный период. Этот метод обеспечивает доход получателю, названному вами, за определенный период, например, десять или двадцать лет, если вы умрете до окончания этого периода. Этот вариант, однако, приводит к более низкой оплате.
• Вариант совместной эксплуатации. В качестве альтернативы вы можете выбрать аннуитет, который будет выплачиваться в течение всей вашей жизни, плюс пожизненное вознаграждение другого человека, обычно вашего супруга, в виде так называемой совместной выплаты по случаю потери кормильца. Сумма вашего ежемесячного чека меньше суммы, которую вы получили бы при единовременном пожизненном аннуитете, с определенным периодом или без него. Но после вашей смерти ваш оставшийся в живых будет получать процент от вашей пенсии, который вы указали заранее каждый месяц на всю жизнь. В зависимости от ваших вариантов распределения вы можете выбрать от 50 до 100 процентов оплаты для оставшегося в живых.
• Опцион с определенным периодом. Существует также возможность выплаты за определенный период с аннуитетом по совместительству и потере кормильца. Этот вариант обеспечивает доход получателю, названному вами, за определенный период, если и вы, и ваш супруг (а) умрете до окончания периода.

Умный совет: ваш супруг (а) тоже может иметь права
Некоторые компании требуют, чтобы состоящие в браке сотрудники выбирали вариант выплаты совместной аннуитета, или попросили супруга подписать отказ от прав, если выбран индивидуальный аннуитет.

Паушальный взнос

Единовременное распределение вашей пенсии может быть другим вариантом, когда вы будете готовы принять решение о выплате установленного пособия. В этом случае ваш работодатель либо произведет оплату наличными, либо переведет сумму в IRA. Ваш работодатель рассчитывает сумму, которую вы получаете, исходя из:

• то, что план выплатил бы вам в качестве аннуитета в течение вашей прогнозируемой продолжительности жизни; и
• текущая процентная ставка, которая определяет, сколько заработал бы план на единовременную выплату, если бы она выплачивалась поэтапно в течение вашей жизни.

Размер единовременной выплаты будет зависеть от преобладающих процентных ставок. Если процентные ставки высоки, вы получите меньшую единовременную выплату, чем если бы процентные ставки были низкими.

Единовременная выплата может быть хорошим выбором, если ваш супруг (а) значительно моложе или вы хотите решить, как вложить полученные деньги. У вас также есть возможность работать с проверенным и опытным профессионалом в области инвестиций. Вы получите контроль над своими активами, что может быть важно, если вы обеспокоены тем, что план может быть недофинансирован или что ваш работодатель может быть приобретен.Смена владельца вашего работодателя может привести к серьезным изменениям в плане и пенсии, на получение которой вы можете претендовать после приобретения. Если вы решите перенести единовременную пенсию на IRA, вы можете продолжать откладывать налоги до тех пор, пока не снимете деньги позже.

Вот краткое сравнение аннуитетов и единовременного снятия средств:

	Плюсы	Минусы
Фиксированная рента	Регулярный доход на постоянной основе пожизненно Нет ответственности за принятие инвестиционных решений Защита от прекращения плана или продажи работодателем	Доходы могут быть уязвимы для инфляции Доход зависит от финансового здоровья лица, предоставляющего аннуитет
Единовременно выплата	Возможность принятия инвестиционных решений Возможность управления активами Продолжение отсрочки налогов с переносом на IRA Возможность опережения инфляции Защита от прекращения плана или продажи работодателем	Ответственность за обеспечение пожизненного дохода Налоги, подлежащие немедленной оплате при выплате денежных средств, и ежегодный налог на прибыль от инвестиций Опасность слишком быстрой траты активов Опасность значительных инвестиционных потерь

Тщательно обдумайте варианты выплаты пенсии.После того, как вы сделали свой выбор, вы обычно не можете передумать.

Умный совет: поймите разницу в получении аннуитета от пенсионного плана и страховой компании
Пожизненный аннуитет, который вы получаете от пенсии вашей компании, основан на формуле плана, которая обычно не учитывает ожидаемую продолжительность жизни или процентные ставки в расчет получаемого платежа. Когда вы покупаете аннуитет у страховой компании с единовременной выплатой, страховщик учитывает ваш текущий возраст, ожидаемую продолжительность жизни, преобладающие процентные ставки и прибыль, которую он хочет получить, чтобы определить размер выплаты, которую вы получите.В результате аннуитетные выплаты, рассчитываемые пенсионным планом и страховой компанией, будут разными.

Планы с установленными взносами

Когда вы выходите на пенсию с планом с установленными взносами, например 401 (k), у вас есть несколько вариантов получения дохода. Ваш выбор обычно включает единовременное распределение, хранение ваших сбережений на существующей учетной записи, аннуитет ваших активов и перевод их в IRA. Администратор вашего плана сможет сообщить вам, какие альтернативы вам доступны.Обычно они включают:

• Паушальное распределение. С помощью этой опции вы снимаете все свои деньги со своего плана с установленными взносами. Хотя это может показаться привлекательным, имейте в виду, что единовременное распределение облагается налогом в год, когда вы берете деньги, если вы не передадите их в IRA. Если ваша единовременная выплата значительна, ее может быть достаточно, чтобы поставить вас в более высокую налоговую категорию, чем когда вы работали. Хотя 20 процентов от общей суммы будет удержано для покрытия подлежащих уплате федеральных подоходных налогов, вы все равно можете задолжать дополнительную сумму.Более того, деньги, которые вы снимаете, больше не откладываются по налогам, а это означает, что любые будущие проценты и дивиденды будут облагаться налогом в том году, в котором они были выплачены.
• Сохраняйте учетную запись с установленными взносами. Второй вариант — хранить сбережения на счете с установленными взносами. Часто это самый простой и лучший выбор для многих сотрудников, особенно если ваш 401 (k) имеет низкие расходы и предлагает адекватные варианты инвестиций. Хотя это может быть самый простой вариант, он может не подойти вам, если ваши инвестиционные возможности 401 (k) ограничены, дороги или если ваша учетная запись в значительной степени инвестирована в собственные акции вашего работодателя.
• Аннуитируйте свои сбережения. Некоторые работодатели позволяют аннулировать всю или часть вашего плана с установленными взносами 401 (k) или другого плана с установленными взносами, что означает преобразование всей или части стоимости счета в гарантированный поток дохода на всю оставшуюся жизнь. Преимущество этого типа аннуитета в том, что вы не можете прожить дольше своего дохода. Недостатком является то, что ваш платеж может быть фиксированным, поэтому он постепенно теряет покупательную способность из-за инфляции.
• IRA Ролловер. Другой вариант — передать активы вашего плана 401 (k) или другого плана с установленными взносами в IRA или индивидуальный пенсионный аннуитет. Таким образом, вы можете защитить свои деньги от отложенного налогообложения, выбрать способ инвестирования активов и отложить подоходный налог до тех пор, пока вы не снимете деньги. Вы также избегаете 10-процентного штрафа за досрочное снятие, с которым вы столкнетесь, если вы моложе 59,5 лет.

Сделайте запас акций вашей компании
Когда вы выйдете на пенсию, вы можете захотеть получить единовременное изъятие акций компании из вашего 401 (k), если они выросли в цене.Вы можете отложить налоги до тех пор, пока не начнете продавать, сохранив налоговые преимущества своего пенсионного счета. И любой прирост капитала, когда вы в конечном итоге все же продаете, квалифицируется как долгосрочный прирост капитала. Вы можете сначала получить профессиональный совет, чтобы вы могли взвесить потенциальные долгосрочные преимущества и возможные недостатки вывода акций компании из вашего 401 (k).

Требуемый минимальный набор дистрибутивов: сделайте правильно!
Сумма, которую вы должны взять из IRA или плана с установленными взносами, называется требуемым минимальным распределением, или RMD.Вы рассчитываете его, используя период распределения, указанный в таблице Uniform Lifetime в Приложении C к публикации 590 Налоговой службы США (IRS). Важно правильно указать сумму вашего RMD. Если вы снимете слишком мало, вы столкнетесь с 50-процентным штрафом от суммы, которую вы должны были снять, но не сняли — сверх подоходного налога, который вы должны. Используйте калькулятор RMD FINRA, чтобы узнать, какой будет ваш требуемый вывод средств и какую норму прибыли вам нужно будет заработать для поддержания баланса вашего счета.См. Также предупреждение для инвесторов FINRA «Минимальные требования к распределению — общие вопросы по счетам IRA».

Информационный бюллетень: Остаток денежных средств Пенсионные планы

Министерство труда США
Администрация безопасности пособий сотрудникам
Ноябрь 2011 г.

Если ваша компания переводит свою традиционную формулу выплат пенсионного плана на новую формулу выплат пенсионного плана с остатком денежных средств, у вас могут возникнуть некоторые вопросы о том, как это изменение повлияет на вас. Ниже приведены ответы на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов.Эти ответы предназначены для предоставления общей информации и не являются юридической интерпретацией ERISA или Налогового кодекса. Если у вас остались вопросы, позвоните в один из наших офисов или отправьте свой вопрос EBSA по электронной почте.

Что такое план баланса наличности?

Существует два основных типа пенсионных планов — планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. Как правило, планы с установленными выплатами предусматривают конкретное вознаграждение при выходе на пенсию для каждого имеющего на это право сотрудника, в то время как планы с установленными взносами определяют сумму взносов, которые работодатель должен внести на пенсионный счет сотрудника.В плане с установленными взносами фактическая сумма пенсионных выплат, предоставляемых сотруднику, зависит от суммы взносов, а также от прибылей или убытков по счету.

План остатка денежных средств — это план с установленными выплатами, который определяет размер выплаты в терминах, более характерных для плана с установленными взносами. Другими словами, план баланса денежных средств определяет обещанную выгоду с точки зрения заявленного остатка на счете.

Как работают планы остатка денежных средств?

В типичном плане баланса денежных средств на счет участника ежегодно кредитуется «платежный кредит» (например, 5 процентов компенсации от его или ее работодателя) и «процентный кредит» (либо фиксированная ставка, либо переменная ставка, которая привязан к такому индексу, как ставка годовых казначейских векселей).Увеличение и уменьшение стоимости инвестиций плана не влияет напрямую на суммы вознаграждений, обещанных участникам. Таким образом, инвестиционные риски несет исключительно работодатель.

Когда участник получает право на получение вознаграждений по плану остатка денежных средств, полученные вознаграждения определяются в терминах остатка на счете. Например, предположим, что по достижении 65-летнего возраста участник имеет остаток на счете в размере 100 000 долларов США. Если участник решит выйти на пенсию в это время, он или она будет иметь право на аннуитет на основе этого остатка на счете.Такая рента может составлять примерно 8500 долларов в год на всю жизнь. Однако во многих планах остатка денежных средств участник мог вместо этого выбрать (с согласия его или ее супруги) единовременное пособие, равное остатку на счете в 100 000 долларов.

Если участник получает единовременное распределение, это распределение обычно может быть перенесено на IRA или план другого работодателя, если этот план допускает пролонгацию.

Льготы в большинстве планов с остатками денежных средств, как и в большинстве традиционных планов с установленными выплатами, защищены, в пределах определенных ограничений, федеральным страхованием, предоставляемым через корпорацию Pension Benefit Guaranty Corporation.

Чем планы кассового баланса отличаются от традиционных пенсионных планов?

В то время как традиционные планы с установленными выплатами и планы остатка денежных средств должны предлагать выплату вознаграждения работнику в виде серии пожизненных выплат, традиционные планы с установленными выплатами определяют вознаграждение работника как серию ежемесячных пожизненных выплат, начиная с пенсия, но планы остатка денежных средств определяют пособие в терминах заявленного остатка на счете. Эти счета часто называют «гипотетическими счетами», потому что они не отражают фактические взносы на счет или фактические прибыли и убытки, относящиеся к счету.

Чем планы кассового баланса отличаются от планов 401 (k)?

Планы остатка денежных средств — это планы с установленными выплатами. Напротив, планы 401 (k) представляют собой тип плана с установленными взносами. Есть четыре основных различия между типичными планами баланса денежных средств и планами 401 (k):

1. Участие — Участие в типовых планах остатка денежных средств обычно не зависит от того, вносят ли работники часть своей компенсации в план; однако участие в плане 401 (k) действительно зависит, полностью или частично, от того, что сотрудник решит внести свой вклад в план.
2. Инвестиционные риски — Инвестиции в планы остатка денежных средств управляются работодателем или назначенным работодателем менеджером по инвестициям. Риски вложений несет работодатель. Увеличение и уменьшение стоимости инвестиций плана не влияет напрямую на суммы вознаграждений, обещанных участникам. Напротив, планы 401 (k) часто позволяют участникам направлять свои собственные инвестиции в рамках определенных категорий. В соответствии с планами 401 (k) участники несут риски и выгоды от инвестиционного выбора.
3. Пожизненная рента — В отличие от планов 401 (k), планы остатка денежных средств должны предлагать сотрудникам возможность получать свои льготы в виде пожизненных аннуитетов.
4. Федеральная гарантия — Поскольку это планы с установленными выплатами, выплаты, обещанные планами остатка денежных средств, обычно страхуются федеральным агентством, Корпорацией по гарантиям пенсионных пособий (PBGC). Если план с установленными выплатами прекращается из-за недостаточности средств для выплаты всех обещанных выплат, PBGC имеет право взять на себя опеку над планом и начать выплату пенсионных пособий в пределах, установленных законом.Планы с установленными взносами, включая планы 401 (k), не застрахованы PBGC.

Существует ли федеральный пенсионный закон, регулирующий эти планы?

Да. Федеральный закон, в том числе Закон о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), Закон о дискриминации по возрасту при найме на работу (ADEA) и Налоговый кодекс (IRC), обеспечивает определенные меры защиты вознаграждений сотрудников участников пенсионных планов частного сектора.

Если ваш работодатель предлагает пенсионный план, закон устанавливает стандарты в отношении фидуциарной ответственности, участия, перехода прав (минимальное время, в течение которого участник обычно должен быть нанят работодателем для получения законного права на получение пособия), начисления пособий и финансирования.Закон также требует планов по предоставлению основной информации работникам и пенсионерам. IRC устанавливает дополнительные налоговые квалификационные требования, включая правила, направленные на обеспечение предоставления пропорциональных льгот достаточно широкому кругу сотрудников.

Министерство труда, Комиссия по равным возможностям при трудоустройстве (EEOC) и IRS / Министерство финансов несут ответственность за контроль и обеспечение соблюдения положений закона. Как правило, Министерство труда уделяет внимание фидуциарным обязанностям, правам сотрудников, а также требованиям к отчетности и раскрытию информации в соответствии с законом, в то время как EEOC концентрируется на частях закона, касающихся дискриминационной по возрасту практики найма.IRS / Министерство финансов обычно ориентируется на стандарты, установленные законом для планов, имеющих право на налоговые льготы.

Существуют ли требования, которые применяются, если мой работодатель переводит мой текущий план на план баланса денежных средств?

Да; однако работодатели не обязаны создавать пенсионные планы для своих сотрудников, поскольку частная пенсионная система является добровольной. Кроме того, работодателям предоставляется значительная гибкость при принятии решения о прекращении или изменении существующих планов.Таким образом, работодатели, как правило, могут изменить свои традиционные пенсионные планы и используемые ими формулы выплат путем внесения поправок в план.

Федеральный закон накладывает ограничения на изменение плана в целом. Например, предварительное уведомление участников плана требуется, если в результате поправки ставка, по которой участники плана могут получать пособия в будущем, значительно снижается. Кроме того, должны быть выполнены другие юридические требования, в том числе запрет на дискриминацию по возрасту.Кроме того, хотя работодатели могут вносить поправки в свои планы, чтобы прекратить выплату будущих выплат или снизить скорость получения будущих выплат, им, как правило, запрещено уменьшать выплаты, которые участники уже заработали. Другими словами, сотрудник, как правило, не может получать меньше, чем его или ее начисленное вознаграждение по формуле плана на дату вступления в силу поправки. Например, предположим, что формула выплаты пособий по плану предусматривает ежемесячную пенсию в возрасте 65 лет, равную 1,5 процента за каждый год службы, умноженному на среднемесячное значение максимальной трехлетней компенсации участника, и что в план внесены поправки, чтобы изменить формулу выплаты пособий. .Если участник отработал 10 лет на момент внесения поправки, он будет иметь право на получение ежемесячной пенсии в возрасте 65 лет, равной 15 процентам от среднемесячной максимальной трехлетней компенсации участника при внесении поправки в план. эффективен. Это пособие до внесения изменений (включая соответствующие пособия при досрочном выходе на пенсию) защищено законом и не может быть уменьшено.

Кроме того, существуют дополнительные ограничения, которые применяются, в частности, в случае поправки, преобразующей формулу плана в формулу плана остатка денежных средств.В частности, участники должны получить сумму пособия до внесения поправок плюс льготы в соответствии с новой формулой остатка денежных средств (в результате не может быть периода «износа», в течение которого участник не получает дополнительных пособий, как это могло бы произойти, если бы участники просто имели право на большую выгоду). Кроме того, все льготы по плану остатка денежных средств (включая льготы, начисленные до преобразования) должны быть полностью предоставлены после 3 лет службы.

Что происходит с активами плана, когда работодатель переводит свою традиционную формулу плана с установленными выплатами в формулу плана баланса денежных средств?

Когда работодатель вносит поправки в свой план, чтобы преобразовать традиционную формулу плана с установленными выплатами в формулу плана остатка денежных средств, активы плана остаются нетронутыми и продолжают обеспечивать все пенсионные выплаты по плану.Работодатели не могут изъять средства из плана, если план не был прекращен и у него остались активы после выплаты всех пособий по плану.

Как меня повлияет, если я уйду с работы в компании, которая только что изменила свой пенсионный план с традиционной формулы с установленными выплатами на формулу плана остатка денежных средств?

Если вы проработали достаточно долго, чтобы получить право на участие в плане, вы должны получить сумму (1) начисленного пособия по формуле, действовавшей до внесения поправок, и (2) дополнительных пособий (см. Ответ на вопрос 6 выше) вы заработали по формуле тарифного плана, действовавшей после внесения поправок.Однако, возможно, вам придется подождать достижения пенсионного возраста согласно плану, чтобы получить свое пособие.

Требуется ли от моего работодателя предоставить мне возможность оставаться в рамках старой формулы вместо того, чтобы автоматически переключать меня на новую формулу плана расчета остатка денежных средств?

Ни ERISA, ни IRC не требуют, чтобы работодатели предоставляли сотрудникам право выбора в пользу использования старой формулы. У работодателей есть несколько вариантов, в том числе:

1. Отсутствие выбора, замена старой формулы и применение новой формулы ко всем участникам.
2. Разрешение сотрудникам оставаться в соответствии со старой формулой, при ограничении новых сотрудников новой формулой.
3. Положение о том, что определенные сотрудники, которые достигли определенного стажа работы или достигли определенного возраста, могут выбрать старую формулу.

Закон позволяет работодателям иметь такую ​​гибкость, но какой бы вариант ни применялся, он должен соответствовать требованиям закона.

По каждому из этих вариантов пособия, уже заработанные участниками на дату вступления в силу поправки, преобразующей старую формулу в формулу остатка денежных средств, не могут быть уменьшены.

Какую информацию мой работодатель должен предоставить мне, чтобы объяснить новую формулу плана баланса денежных средств, и когда я должен получить эту информацию?

Многие работодатели добровольно предоставляют полезную информацию об этих преобразованиях до того, как изменения вступят в силу. Убедитесь, что у вас есть вся информация, которую предоставил работодатель. Если вы все еще не уверены, достаточно ли у вас информации, чтобы понять изменение плана, вы имеете право связаться с администратором плана и попросить дополнительную информацию или помощь в понимании изменения и любых вариантов, которые у вас есть в связи с изменением.

Администраторы плана обычно должны уведомлять не менее чем за 45 дней до внесения изменений в план, которые значительно снижают скорость, с которой участники плана зарабатывают льготы в будущем.

После внесения поправок в план администратор плана должен предоставить всем участникам плана Сводку существенных изменений плана или пересмотренное Сводное описание плана. Этот документ резюмирует изменения в вашем плане.

Кроме того, в соответствии с Законом о дискриминации по возрасту при найме на работу (ADEA) работодатель, требующий от работника подписать отказ от прав и требований при выборе между планами, должен предоставить достаточно информации, чтобы работник мог принять осознанное и добровольное решение отказаться от прав ADEA.В большинстве случаев сотруднику должно быть дано не менее 21 дня на то, чтобы подписать отказ, и не менее 7 дней на то, чтобы отозвать договор.

Повлияет ли изменение формулы моего пенсионного плана на мои пенсионные пособия по здоровью?

Часто пенсионные планы и планы медицинского страхования действуют независимо и управляются отдельно. Однако иногда право на получение пенсионных пособий по болезни зависит от права на получение пенсионных пособий. Если у вас есть вопросы о ваших медицинских льготах, вам следует обратиться к администратору вашего плана медицинского страхования.Имейте в виду, что, как и пенсионные планы, планы медицинского страхования обычно могут быть изменены или прекращены.

Что мне делать, если я считаю, что мои льготы по старой формуле были необоснованно уменьшены или что мои права были нарушены?

Вам следует немедленно связаться с администратором плана и обсудить свои проблемы. Обязательно просмотрите свою индивидуальную выписку о льготах или информацию, используемую для расчета вашего пособия, чтобы определить, верны ли они, например, дата трудоустройства, стаж работы и заработная плата.

Если ваша проблема не решена должным образом или у вас все еще есть вопросы о вашей ситуации, вам следует связаться с одним из наших офисов.

Кроме того, сотрудники, которые считают, что они подверглись дискриминации из-за своего возраста, расы, цвета кожи, религии, пола, национального происхождения или инвалидности, могут подать заявление о дискриминации в Комиссию по равным возможностям при трудоустройстве (EEOC).

Этот информационный бюллетень был разработан Департаментом труда США, Управлением безопасности выплат сотрудникам, Вашингтон, округ Колумбия, 20210.По запросу он будет предоставлен в альтернативном формате: Голосовой телефон: (202) 693-8664; Телетайп: (202) 501-3911. Кроме того, информация в этом информационном бюллетене представляет собой руководство для малых предприятий по соблюдению требований Закона 1996 года о справедливом соблюдении нормативных требований в отношении малого бизнеса.

Если вы умрете до того, как начнете получать пособие

Если вы умрете до того, как начнется получение пенсионного дохода, текущая полная стоимость остатков на вашем счете во всех инвестиционных фондах будет выплачена вашему бенефициару в соответствии с любым из вариантов оплаты, выбранных получателем и разрешенных Fidelity (с учетом федерального дохода налоговое законодательство более подробно описано ниже).

Вы выбираете получателя при регистрации в пенсионном плане. Вы можете изменить своего бенефициара в любое время, заполнив Форму назначения бенефициара в отдел кадров. Однако, если вы состоите в браке, федеральный закон требует, чтобы ваш супруг (а) был вашим бенефициаром, если только ваш супруг (а) не дает письменного согласия на то, чтобы вы назвали другого бенефициара. Это согласие должно быть засвидетельствовано представителем плана или нотариально засвидетельствовано.

Если ваше семейное положение изменилось после того, как вы стали участником пенсионного плана BU (вы вступаете в брак, разводитесь или разводитесь, или ваш супруг умирает), обязательно немедленно свяжитесь с отделом кадров, чтобы внести соответствующие изменения в назначенного вами бенефициара.Если вы разведетесь, а затем вступите в повторный брак, ваше предыдущее назначение (я) станет недействительным, и ваш супруг (а) автоматически станет вашим бенефициаром, если вы не назначите другого бенефициара с письменного согласия вашего супруга (засвидетельствованного представителем плана или нотариусом).

Действующее федеральное законодательство о подоходном налоге содержит несколько требований, касающихся распределения остатка на вашем счете после вашей смерти. Если вашим назначенным бенефициаром по пенсионному плану BU является ваш переживший супруг (а), несовершеннолетний ребенок (до достижения совершеннолетия), хронически болен или младше вас не более чем на 10 лет, ваши пособия могут выплачиваться в течение ожидаемая продолжительность жизни вашего бенефициара.Другие бенефициары, указанные в пенсионном плане BU, должны получить полную стоимость ваших счетов в течение десяти лет после вашей смерти. Бенефициары, которые не указаны в пенсионном плане BU (например, ваше имущество и определенные трасты), как правило, должны получить полную стоимость ваших счетов в течение пяти лет после вашей смерти.

Как правило, выплаты в рассрочку должны начинаться в течение одного года после вашей смерти. Однако, если ваш супруг (а) является вашим единственным назначенным бенефициаром, он или она может отложить начало выплаты пособий на более поздний срок, но не позднее даты, когда вам должно было бы исполниться 72 года.

Ваш бенефициар может получить единовременное распределение остатков на счетах, перенести остатки на счетах в IRA или другой план с платежами в соответствии с минимальными правилами распределения IRS или получить полную стоимость счетов в течение максимального периода распределения.

Федеральное пенсионное законодательство требует, чтобы если вы умерли, оставив пережившего супруга, и вы не назвали получателя пособия, все ваше пособие в случае смерти будет выплачено вашему супругу.

Выбор получателя и формы платежа получателю в случае вашей смерти может иметь важные последствия для налога на прибыль и наследство.Если у вас есть вопросы по этим темам, обратитесь к квалифицированному консультанту.

Глобальная пенсионная статистика — OECD

Пенсионные рынки в фокусе 2020 06/11/2020 — Пенсионные накопления в пенсионных фондах, договорах пенсионного страхования и других транспортных средствах впервые превысили отметку в 50 триллионов долларов США в конце 2019 года, при этом 49,2 триллиона долларов США в зоне ОЭСР и 1,7 триллиона долларов США в другие юрисдикции отчетности. Скачать полный отчет Статистические таблицы (xls) Статистическое приложение (xls) Покрытие данных Страны по всему миру проводят интенсивную пенсионную реформу, часто предполагающую более широкое использование накопительных пенсионных программ, управляемых частным сектором. Среди политиков и регулирующего сообщества, а также среди участников частного сектора растет потребность в сравнении программных разработок и опыта с опытом других стран.Поскольку накопительные пенсионные механизмы, вероятно, будут играть все более важную роль в обеспечении гарантированного пенсионного дохода во многих странах, и поскольку инвестирование пенсионных активов будет все больше влиять на рынки ценных бумаг в будущие годы, наличие точной, всеобъемлющей, сопоставимой и актуальной -Современный свод международной статистики является необходимым инструментом для политиков, регулирующих органов и участников рынка. Глобальный проект пенсионной статистики (GPS) был запущен в 2002 году Рабочей группой ОЭСР по частным пенсиям и ее Целевой группой по пенсионной статистике.GPS обеспечивает ценное средство для измерения и мониторинга пенсионной отрасли. Он позволяет проводить межстрановые сравнения текущих статистических данных и показателей по ключевым аспектам пенсионных систем в странах ОЭСР и странах, не входящих в ОЭСР. Данные собираются на постоянной основе, чтобы можно было легко идентифицировать и анализировать тенденции. Статистика охватывает широкий спектр показателей и относится к широкому определению накопительных и частных пенсионных планов, которые сами подразделяются на подробные категории с использованием согласованных статистических концепций, определений и методологий. Список административных источников, используемых в рамках проекта GPS OECD СТАТИСТИЧЕСКАЯ БАЗА ОНЛАЙН Бесплатные часто запрашиваемые онлайн-индикаторы пенсий доступны непосредственно через OECD.Stat: База данных пенсионных индикаторов. Запросы по умолчанию, относящиеся к важным показателям, также можно найти ниже: Структура пенсионных систем Частные пенсионные планы могут финансироваться через пенсионные фонды, договоры пенсионного страхования, балансовые резервы или другие механизмы (фонды, управляемые банками или инвестиционными компаниями).Они могут быть связаны с трудовыми отношениями, что делает их профессиональными пенсионными планами, или они могут быть основаны на контрактах между физическими лицами и частными пенсионными учреждениями, что делает их личными пенсионными планами. Пенсионные фонды: богатство и инвестиции — Эти показатели относятся к тенденции в активах пенсионных фондов и размещении активов. Запросы по умолчанию предлагаются для пенсионных фондов, поэтому исключаются данные, относящиеся к системам бухгалтерского резерва (как, например, они существуют в Австрии и Германии), договорам пенсионного страхования (доступны в большинстве стран ОЭСР) и фондам, управляемым как часть финансовых учреждений.Однако параметры по умолчанию можно изменить в соответствии с потребностями пользователей. Пенсионные фонды: выплаты и взносы — Эти показатели отражают динамику доходов и расходов пенсионных фондов. Пенсионные фонды: Операционные расходы — Эти показатели включают все расходы, связанные с общим управлением планом / фондом, которые рассматриваются как расходы плана / фонда (т. Е. Административные расходы и расходы на управление инвестициями).Эффективность частных пенсионных систем можно оценить, посмотрев на стоимость активов под управлением. Накопительные пенсионные системы в странах ОЭСР — Эти страновые профили, взятые из издания OECD Pensions Outlook за 2008 год, содержат краткое описание структуры накопительных частных пенсионных систем в отдельных странах ОЭСР.

‌

ДОКУМЕНТЫ И ССЫЛКИ Перспективы пенсионного обеспечения ОЭСР Перспективы бизнеса и финансов ОЭСР ОЭСР, ИППО и Всемирный банк объединяют усилия для улучшения статистики частных пенсий, 2016 г. Могут ли пенсионные фонды и компании по страхованию жизни сдержать свои обещания ?, 2015 Старение и пенсии: проблемы пенсионных систем, 2015 Молитва о пенсии, 2014 г. Допущения в отношении смертности и риска долголетия, 2014 г. ‌‌ Краткий обзор пенсий ОЭСР Частные пенсии: классификация и глоссарий ОЭСР [английский | français] Проект глобальной пенсионной статистики: измерение размера частных пенсий с международной точки зрения, 2004 г.

Государственные пенсии

В 1930-х и 1940-х годах были созданы пенсионные системы для государственных служащих, учителей, судей, сотрудников правоохранительных органов и пожарных.Каждый из них управлялся независимо до 1976 года, когда Законодательное собрание создало Департамент пенсионных систем (DRS), который выполнял функции администратора государственных пенсионных систем. В 1996 году DRS также взяла на себя роль управления Программой отсроченных компенсаций (DCP) штата.

Важные события в истории DRS перечислены ниже:

Определения сокращений можно найти в глоссарии.

1930-1940-е годы
PERS, TRS, WSPRS, JRF и многие местные полицейские и пожарные системы пенсионного обеспечения.

1970
Пенсионные системы местной полиции и пожарных объединены в LEOFF.

1976
Департамент пенсионных систем создан для управления государственными пенсионными системами.

Офис государственного актуария создан для оценки стоимости пенсий.

1977
Созданы планы 2 LEOFF, PERS и TRS.

LEOFF, PERS и TRS Планы 1 закрыты для новых участников.

1981
Инвестиционный совет штата Вашингтон создан для управления инвестициями всех целевых фондов штата.

1987
Создан Объединенный комитет по пенсионной политике.

1995
TRS Plan 3 создан (с датой вступления в силу 1 июля 1996 г.).

1996
DCP переведен в DRS.

DRS берет на себя ответственность за бухгалтерский учет и отчетность для JRA.

1998
Созданы планы 2 и 3 SERS (с датой вступления в силу сентября.1, 2000).

Совет по пенсионному финансированию создан для принятия допущений о пенсионном финансировании и рекомендации ставок взносов работодателя / работника.

1999
План 3 PERS создан (с 1 марта 2002 г. для государственных служащих и служащих высшего образования и с 1 сентября 2002 г. для служащих местных органов власти).

2001
План 2 WSPRS создан (с датой вступления в силу 1 января 2003 г.).

2002
Избиратели одобряют Инициативу 790, учреждающую Пенсионный совет LEOFF Plan 2 (с датой вступления в силу 1 июля 2003 г.).

Объединенный комитет по пенсионной политике становится Специальным комитетом по пенсионной политике.

2004
Создано ПСЭР (вступает в силу 1 июля 2006 г.).

Знайте правила, прежде чем продлевать пенсию

Дни традиционных пенсий подходят к концу, поскольку компании продолжают использовать 401 (k) s для пенсионных планов сотрудников. Некоторым нынешним сотрудникам, в основном представителям поколения X и старше, посчастливилось быть зарегистрированными в пенсионных планах голубых фишек, прежде чем им больше не предлагали.Однако доступ к новым пенсиям упал до 4% рабочей силы.

Один из моих друзей был зарегистрирован в пенсионном плане компании из списка Fortune 500 до того, как его перестали предлагать несколько лет назад. В конце концов, он получил письмо, в котором сообщалось, что он был одним из тысяч сотрудников, которым компания предлагала выкуп пенсий или замораживание пенсий. По данным MarketWatch, это становится повторяющейся тенденцией, поскольку GE, Avery Dennison, UPS, IBM и DuPont относятся к числу компаний, которые в последние годы приостановили или заморозили свои пенсии.Поэтому большему количеству работников необходимо знать, что им делать в случае замораживания их пенсии.

У компании может быть любое количество причин для замораживания пенсий, но в большинстве случаев все сводится к тому, что пенсии дороги для компаний, особенно с тысячами сотрудников. С тех пор, как появился план 401 (k), компании могут возложить ответственность за накопление пенсионных сбережений на сотрудников, а не на себя.

По данным Центра пенсионных прав, замораживание пенсий может иметь несколько причин:

• Компания может полностью запретить всем сотрудникам получать дополнительные льготы.

• Компания может прекратить набор новых сотрудников в свой пенсионный план, но продолжить его для действующих сотрудников.

• Компания может запретить сотрудникам получать пенсионный кредит за будущие годы работы по плану, но разрешить их выплату основываться на том, сколько они зарабатывают на момент выхода из плана, а не на дате замораживания.

Последние два варианта могут быть достаточно приемлемыми, чтобы сотрудник даже не рассматривал возможность пролонгации. Но первый вариант аналогичен ситуации, в которой оказался мой друг, и поэтому опрокидывание является хорошим вариантом.

Моему другу предложили два варианта: получить единовременную выплату или досрочно начать ежемесячные пенсионные выплаты. Его гнездовое яйцо выгружалось из гнезда. Мой друг даже не собирался уходить на пенсию еще как минимум 15 лет. Хотя он решил взять единовременную выплату, он сказал, что решение о том, куда разместить налогооблагаемые средства, было пугающим. Это важное решение для обеспечения более чем достаточного количества доступных средств, когда человек все же решит выйти на пенсию. Как правило, после того, как единовременное распределение станет официальным, вы захотите выполнить пролонгацию самостоятельно в течение 60 дней.

Правила IRS для переноса пенсий и налоговых последствий

Вам нужно будет следовать публикации 575 IRS, если вы решите пролонгировать свой пенсионный баланс. Эти правила также применяются к планам 401 (k) и аналогичным пенсионным счетам, таким как 403 (b). Важно соблюдать правила пролонгации остатков пенсионных планов, чтобы вы не понесли высоких ненужных налогов.

Что касается единовременной выплаты, вы должны перенести ее с пенсионного на счет с льготным налогообложением, согласно IRS.Ниже приведены общие правила налогообложения, которые следует учитывать при получении единовременной выплаты, а также правила, для которых в этом случае будут применяться выбранные типы счетов.

Если у вашей пенсии есть акции, вам нужно будет продать акции. Согласно правилам, вам не разрешается оставлять запасы и пролонгировать эквивалентную сумму наличными. Вы должны продать акции и пролонгировать наличные. Поставщик индивидуального пенсионного счета может заплатить за перевод актива за определенную плату.

• Переход на IRA Roth: Ваши средства считаются налогооблагаемым доходом в год, когда происходит перенос, но будущий доход и прибыль получают безналоговый режим, предлагаемый IRA Roth.

• Переход на традиционный план IRA или квалифицированный пенсионный план: при использовании этого варианта вам не нужно будет платить налоги на распределение, если вы завершите перенос в течение 60 дней с момента выплаты единовременной выплаты. После этого ваши деньги будут отложены до пенсии.

• Переход на самостоятельную IRA (Roth или традиционную): налоговые последствия зависят от того, открываете ли вы традиционную IRA или Roth. Но этот вариант дает вам возможность инвестировать в альтернативные активы, такие как недвижимость, краудфандинг и многое другое.

Что еще следует учитывать

Если ваша пенсия заморожена, вам следует учесть еще кое-что, когда вы корректируете свою пенсионную стратегию.

• Другие источники дохода: рассмотрите свои источники пенсионного дохода, такие как планы 401 (k) или 403 (b), IRA, собственный капитал, доход от сдачи внаем собственности, другие пенсии, социальное обеспечение и доход супруга / семьи.

• Расходы во время выхода на пенсию: просмотрите свои текущие расходы и примите во внимание расходы, которые могут возникнуть во время выхода на пенсию, такие как аренда, ипотека, здравоохранение, транспорт и т. Д.

• Ожидаемая продолжительность жизни: вашего пенсионного дохода должно хватить на всю оставшуюся жизнь. Хотя вы не можете предсказать будущее, вы можете делать предположения, основываясь на своем возрасте, состоянии здоровья и образе жизни.

Если вы уверены в своих навыках управления капиталом, открытие самостоятельной IRA позволит вам использовать замораживание пенсий как возможность получить доступ к большой сумме денежных средств для альтернативных инвестиций, таких как недвижимость или частный капитал / долг. Тогда вы сможете выбрать лучшую инвестиционную стратегию для вашего времени и возраста.

Современные работники с меньшей вероятностью проведут свою карьеру в одной компании и нуждаются в системе пенсионного обеспечения с соответствующими сбережениями. Продление срока пенсии может снизить ваши налоговые платежи и создать для вас светлое пенсионное будущее — просто не забывайте о правилах.

Представленная здесь информация не является инвестиционным, налоговым или финансовым советом. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом по поводу вашей конкретной ситуации.

Закон CARES от 2020 года: основные положения по оказанию помощи в связи с COVID-19, влияющие на ваши планы льгот, спонсируемых работодателем (США)

Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) от коронавируса (CARES) 2020 года, принятый и отправленный на подпись президенту 27 марта 2020 года будет принят двухпартийный закон, предусматривающий помощь на сумму более 2 триллионов долларов США как компаниям, так и семьям, пострадавшим от пандемии коронавирусного заболевания 2019 (COVID-19).Он включает ряд положений, призванных помочь работодателям и работникам справиться с сокращением рабочей силы и другими экономическими последствиями.

В этом обновлении мы внимательно рассмотрим некоторые положения, касающиеся пенсионных планов и уплаты налогов на трудоустройство. Дополнительные положения, связанные с налогообложением, рассматриваются в отдельном уведомлении для клиентов.

Раздел 2202. Особые правила использования пенсионных фондов

Эти новые правила предоставляют лицам, пострадавшим от COVID-19, доступ к пенсионным сбережениям, которые в соответствии с действующим законодательством были бы недоступны или подлежали бы штрафу в случае отзыва.

Изъятие из пенсионных планов с учетом налоговых льгот

Это положение отменяет 10% налоговый штраф за досрочное снятие, который обычно налагается на досрочные выплаты из соответствующих пенсионных планов (включая планы 401 (a), 401 (k), 403 (a), 403 (b), 457 (b) и IRA). Штраф не применяется при распределении до 100000 долларов США, сделанном в течение 2020 календарного года лицу (1) с диагнозом COVID-19, (2) чей супруг или иждивенец диагностирован с COVID-19, или (3) кто испытывает неблагоприятные финансовые последствия в результате карантина, отпуска, увольнения, сокращения рабочего времени, невозможности работать из-за отсутствия ухода за детьми из-за COVID-19, закрытия или сокращения часов бизнеса, принадлежащего или управляемого физическим лицом, по причине COVID-19 или другие факторы, определенные министром финансов («Распространение, связанное с коронавирусом»).Лимит в 100 000 долларов США — это совокупный лимит для физических лиц, применяемый к выплатам из всех соответствующих пенсионных планов в пределах контролируемой работодателем группы. Распределение не будет подлежать удержанию, а подоходный налог с распространения, связанного с коронавирусом, может быть распределен по тарифу в течение трехлетнего периода. Сотрудники должны подписать справку о причине распределения. Администраторы плана не обязаны выяснять причину.

В качестве альтернативы, это положение позволяет физическим лицам повторно направлять средства в соответствующий пенсионный план в течение трехлетнего периода, начинающегося на следующий день после даты получения Распределения, связанного с коронавирусом, без признания суммы в качестве дохода, как если бы это было возврат на пенсионный план или IRA.

Ссуды от пенсионных планов

Это положение ослабляет некоторые из существующих правил ссуды по пенсионным планам, которые разрешают ссуды из 401 (a), 401 (k), 403 (a), 403 (b) и государственные планы для лиц, которые имеют право на распределения, связанные с коронавирусом, для 180 дней после вступления в силу. В частности, максимальная сумма кредита увеличивается с 50 000 долларов США до 100 000 долларов США. Лица, у которых в планах меньше 100 000 долларов США, смогут взять ссуду в размере, не превышающем приведенную стоимость накопленного вознаграждения.(Согласно действующему законодательству, ссуды не могут превышать 50% от остатка на счете.)

Резерв также отсрочивает погашение существующих кредитных обязательств на один год.

Раздел 2203. Временный отказ от обязательных минимальных правил распределения для определенных пенсионных планов и индивидуального пенсионного счета

В соответствии с этим положением все необходимые минимальные правила распределения будут отменены на 2020 календарный год в отношении планов с установленными взносами, отвечающими требованиям налогообложения, в соответствии с разделом Кодекса 401 (a) (включая планы 401 (k)), 403 (a) и 403 (b). ), спонсируемые государством планы по разделу 457 (b) и IRA.Таким образом, любое лицо, достигшее возраста 70½ лет до 1 января 2020 года, не обязано получать необходимое минимальное распределение, а также определенные лица, пользующиеся смертью.

В течение 2020 года, если выплачиваются суммы, которые требовались бы для минимального распределения («RMD 2020»), RMD 2020 не имеет права на прямой перенос на другой план или IRA. Похоже, что RMD 2020 года может быть пролонгирован в рамках отдельной (косвенной) транзакции пролонгации (даже обратно в тот же план). Если RMD 2020 не будет пролонгирован, он будет облагаться налогом и будет подлежать обычным правилам удержания подоходного налога для распределения планов и IRA.

Раздел 2206. Исключение некоторых платежей работодателя по студенческим займам

Закон CARES разрешает сотрудникам исключать из своего валового дохода до 5250 долларов США в соответствии с разделом 127 (c) Кодекса суммы, полученные от работодателя для выплаты ссуд на квалифицированное образование, связанных с образовательной помощью (например, плата за обучение, сборы, учебники) . Однако это положение ограничивается выплатой таких займов только в 2020 году.

Раздел 2301. Кредит удержания сотрудников для работодателя, подлежащего закрытию из-за COVID-19

В течение 2020 года подходящие работодатели могут получить зачет по налогу на трудоустройство в размере 50% от квалифицированной заработной платы, до 10 000 долларов США на каждого работника.Приемлемые работодатели: 1) работодатели, деятельность которых частично или полностью приостановлена ​​из-за правительственного постановления, связанного с COVID-19, которое ограничивает торговлю, поездки или групповые встречи; или 2) работодатели, у которых валовая выручка составляет менее 50% от их валовой выручки за тот же квартал предыдущего года, пока их валовая выручка не превысит 80% их валовой выручки за тот же календарный квартал в предыдущем году.

Правомочные работодатели с более чем 100 сотрудниками имеют право на получение налоговой льготы по заработной плате, выплачиваемой сотрудникам, которые не предоставляют услуги из-за приостановки бизнеса в связи с COVID-19 или сокращения валовой выручки, как указано выше.Работодатели со 100 или менее сотрудниками могут получить налоговую скидку на всю заработную плату, выплачиваемую их сотрудникам. Пороговое значение в 100 сотрудников основано на среднем количестве сотрудников, занятых полный рабочий день, в 2019 году с использованием существующей методологии подсчета сотрудников для целей налога работодателя в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA) (раздел 4980H).

Следует отметить два важных момента: 1) работодатели, претендующие на получение кредита для удержания сотрудников, не имеют права требовать кредит FMLA в соответствии с разделом 45S Кодекса; и 2) работодатели, получившие ссуду на прекращение деятельности в соответствии с Законом о малом бизнесе, не будут иметь права на получение кредита на удержание сотрудников.

Этот раздел также применяется к освобожденным от налогообложения организациям, которые освобождены от налога в соответствии с разделом 501 (а) Кодекса.

Раздел 2302. Просрочка уплаты налога на заработную плату работодателем

Работодатели обычно несут ответственность за ежеквартальную уплату в федеральное правительство налога на социальное обеспечение в размере 6,2% от заработной платы сотрудников. В отношении заработной платы с даты вступления в силу до 31 декабря 2020 года работодатели и частные предприниматели могут отложить выплату 6,2% доли работодателя в налогах на социальное обеспечение без каких-либо штрафов или процентов.Половина суммы должна быть уплачена до 31 декабря 2021 года, а другая половина — к 31 декабря 2022 года. Малые предприятия, получившие прощение ссуды в соответствии с разделом 1106 этого закона, не имеют права задерживать эти налоговые платежи.

Раздел 3607. Расширение из DOL Полномочия до Перенос определенных сроков

Закон о гарантированном пенсионном доходе от 1974 г. (ERISA) устанавливает многочисленные требования к планам вознаграждений работникам, в том числе планам 401 (k) и планам здравоохранения и социального обеспечения.В случае объявленного Президентом стихийного бедствия, террористической или военной акции, Раздел 518 ERISA предусматривает, что министр труда может отложить (на срок до одного года) дату, когда действие требуется или разрешено для завершения в соответствии с ERISA.

Раздел 3607 закона вносит поправки в раздел 518 ERISA, разрешая продление «чрезвычайной ситуации в области общественного здравоохранения, объявленной министром здравоохранения и социальных служб в соответствии с разделом 319 Закона об общественном здравоохранении».

Это изменение предоставит Министерству труда значительную свободу действий для отсрочки подачи заявок, таких как заполнение формы 5500, и других необходимых пунктов ERISA в ответ на COVID-19.Работодатели должны будут дождаться дальнейших указаний Министерства труда относительно того, какие вопросы он решит отложить.

Раздел 3608. Правила финансирования пенсионного плана для единственного работодателя

Обязательное освобождение от взносов

ERISA и кодекс предъявляют строгие требования к финансированию пенсионных планов с установленными выплатами. Это положение дает спонсорам пенсионных планов с одним работодателем дополнительное время для выполнения своих финансовых обязательств на 2020 год, включая обязательства вносить взносы в квартальный план.Срок выплаты любых взносов, подлежащих уплате в течение 2020 года, откладывается до 1 января 2021 года. В это время взносы, подлежащие уплате ранее в этом году, должны быть уплачены с процентами. Это положение не применяется к планам с установленными выплатами для нескольких сотрудников.

Ограничения распространения

Пенсионные планы с установленными выплатами у единственного работодателя должны налагать определенные ограничения на выплаты определенных видов выплат (например, выплаты при остановке завода) и определенные типы распределений пенсионных планов (например,g., единовременные выплаты), а также поправки к плану, увеличивающие обязательства по плану, исходя из уровней финансирования плана. В частности, ограничение может применяться, когда «скорректированный процент достижения цели финансирования» плана ниже 80% или 60%, в зависимости от типа ограничения.

Это положение позволяет спонсорам плана полагаться на скорректированный процент достижения планового целевого финансирования за последний плановый год, заканчивающийся до 1 января 2020 года, для целей определения того, применяются ли какие-либо применимые ограничения по льготам или поправкам к плановому году, начинающемуся 1 января 2020 года, или любые другие плановые годы, которые включают часть 2020 календарного года.Это может позволить плану избежать необходимости соблюдать дополнительные ограничения на выплату пособий.

Раздел 3702. Включение некоторых безрецептурных медицинских продуктов в качестве квалифицированных медицинских расходов

В отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2019 года, Раздел 3702 теперь разрешает людям приобретать безрецептурные лекарства и средства ухода за менструальным циклом со своими сберегательными счетами здоровья, счетами гибких расходов, счетами возмещения расходов на здравоохранение и сберегательными счетами медицинского обслуживания Archer без рецепта . .Это изменение по сравнению с требованием ACA, которое, как правило, не позволяло оплачивать отпускаемые без рецепта лекарства с этих эффективных с точки зрения налогообложения счетов, если они не были прописаны или инсулин. Этот раздел, по-видимому, отменяет ACA и делает постоянные изменения безрецептурных лекарств в течение года действия плана на 2020 год и после него.

Как мы можем помочь

Наша преданная своему делу команда ведущих специалистов по льготам для сотрудников и экспертов по государственной политике, расположенных в ключевых юрисдикциях по всему миру, поможет вашей компании решить многие проблемы, которые возникнут в результате глобальной пандемии нового коронавируса.Мы с нетерпением ждем возможности сотрудничать с вами как с вашим доверенным советником, который поможет вам ориентироваться в этот беспрецедентный период по мере стремительного развития событий.

Мы также создали центр ресурсов, чтобы предоставить рекомендации по ключевым юридическим вопросам, возникающим в результате COVID-19, для рассмотрения вашим бизнесом, а также наметить некоторые практические шаги, которые вы можете предпринять.

Если у вас есть вопросы о том, как какое-либо из положений Закона о CARES может повлиять на ваш бизнес, свяжитесь с любым из лиц, перечисленных здесь.

.