Как оформить дарение дома с земельным участком: как оформить дарственную на жилое домовладение и земли между близкими родственниками, необходимые документы и регистрация собственности в Росреестре

Содержание

как правильно ее оформить на часть и половину

Договор дарения чаще всего оформляется на квартиру или дом. Оформление дарственной на дом понадобится тогда, когда одна из сторон хочет подарить право на пользование каким-либо недвижимым имуществом другой стороне. Лицо, которое дарит, является дарителем, а кому дарят – одаряемым. В качестве подарка может быть любое недвижимое имущество: дом, квартира, гараж, земля и прочее.

Вернуться к оглавлению

Содержание материала

Порядок оформления дарственного документа на дом

Процедура предусматривает ряд шагов, связанных с государственной регистрацией. Договор подписывается между обеими сторонами, и может быть оформлен обычно, в письменном виде.

Документ сможет подсказать, что необходимо предусмотреть, и  как верно оформить договор, какие именно пункты необходимо включить в него. Также тщательно проверяется наложение арестов и наличие залоговых операций, связанных с недвижимостью. Для правильного оформления документа можно воспользоваться специальным подготовленным образцом, который установлен законодательством.

Образец договора дарения дома

Полный образец договора дарения жилого дома можно скачать по этой ссылке:  http://www.proekt-sam.ru/video/dogovor-dareniya-doma-obrazec.rar
В России документы оформляются в обычном порядке. После оформления документации, они заверяются и отмечаются в Управлении Федеральной службы. Затем имущество переходит в  право собственности к одаряемому.

Кроме нотариально заверенного документа о дарении в службу дарителем подаются и остальные соответствующие сопроводительные материалы:

  1. Документы, удостоверяющие личность обоих сторон – это паспорт и ИНН (оригиналы и копии).
  2. Документ, подтверждающий дарения имущества, который был оформлен в произвольной или установленной форме, заверенной нотариусом.
  3. Документ, который подтверждает государственную регистрацию (право на собственность), которое в последствие передается, квитанция на оплату госпошлины на установления права собственности, документ-заявление с обеих сторон.
  4. Кадастровый паспорт.
  5. Письменное согласие родственников или супруга дарителя на совершения процесса дарения недвижимого имущества.
  6. Права на собственность недвижимости, справка на отчуждение части недвижимости или всей недвижимости, заверенным должностным лицом (нотариусом).
  7. Справа установленного образца из БТИ, в которой указана оценочная стоимость передаваемого имущества.
  8. Письменное согласие опекуна, которое будет необходимо в том случае, если человек является недееспособным или ещё не достиг совершеннолетнего возраста.
  9. Доверенность уполномоченного лица, который может выступать в интересах дарителя.

Договор дарения может быть оформлен в двух изданиях. В первом случае договор вступать в силу уже после того, когда все права на собственность вступят в силу. Или в нём будет указана дата, до которой бывший владелец сможет пользоваться правом собственности на имущество.

Оформление договорных документов в Украине предусматривает сбор следующих документов:

  • Документ, подтверждающий куплю-продажу, документ о приватизации, документ на право собственности.
  • Технический паспорт имущества, в котором указаны все его размеры и площадь.
  • Справка из ЖЭКа, которая имеет определённый образец (форма №3).
  • Выписка из общего государственного реестра на право собственности, которая выдаётся БТИ.
  • Документы, подтверждающие личность дарителя и одариваемого.
  • Документальное подтверждение об отсутствии залога на это имущества и какого-либо запрета, выдаваемое нотариусом.
  • Согласие 2-х сторон (дарителя и одариваемого), а также их ближайших родственников (мужа или жены).
  • Документ, разрешающий передачу права собственности из опеки в том случае, если даритель или одариваемый не является дееспособным или не достиг ещё совершеннолетнего возраста.

Дарственную можно оформить с определённой отсрочкой, при некоторых условиях:

  • Достижение совершеннолетнего возраста одариваемого.
  • Переезд на новую жилую площадь.
  • После получения диплома об окончании высшего учебного заведения.
  • После бракосочетания и многое другое.
Вернуться к оглавлению

Дарственная на дом и на землю

Очень часто оформляется дарственная на дом и землю. Такой момент важно учесть в том случае, если дом стоит на приватизированном участке. Невозможно будет подарить только строение или его часть, так как земля относится именно к дому.

Для этого необходимо получить в БТИ все соответствующие документы, включая кадастровый реестр, в котором указаны все координаты нахождения участка и дома на нём.

В том случае, если на передаваемый объект недвижимого имущества имеют право собственности и иные лица, то в процессе формирования всех договоренностей дарения необходимо будет от них получить согласие в письменном виде на совершение таких действий.

Сделать дарственную на землю и на дом можно только в том случае, если дом и земля являются приватизированными объектами, то есть у них есть один или несколько собственников, чьи права зарегистрированы в специализирующихся государственных органах.

Если недвижимое имущество такого типа было приобретено в законном браке, то передать право собственности на него без разрешения супруга будет невозможно. Один из супругов должен предоставить письменное согласие на отчуждение имущества в результате оформления дарственной или официально написать отказ от претензий на право собственности этим имуществом. Такой документ должен быть в обязательном порядке заверен нотариусом или другим законодательным органом.

Образец договора дарения земельного участка

Полный образец договора дарения земельного участка можно скачать по этой ссылке:  http://www.proekt-sam.ru/video/dogovor-dareniya-zemelnogo-uchastka.rar

Сделать дарственную будет невозможно в том случае, если со стороны дарителя или одариваемого есть определённые претензии по поводу технического состояния дома и участка. Одариваемый может как принять объект, так и отказаться от него. Без согласия двух сторон нельзя оформить договор дарения. После того как право собственности уже передано, в государственных органах при предоставлении соответствующих документов оформляются документы приёмки, которые подписывается обеими сторонами.

Внимание. Такой акт оформляется при передаче не только дома, но ещё и при передаче дачного или загородного участка.

Существуют и другие нюансы при оформлении частного дома в собственность.

Вернуться к оглавлению

Стоимость данного договора

Стоимость дарственной будет зависеть от общей оценки недвижимого имущества, которая указана в справке из БТИ. Также после того, как все документы будут оформлены, необходимо оплатить денежный взнос со стороны дарителя и одариваемого (иногда платит одна из сторон). Сумма налогов устанавливается государством, в котором происходит передача права собственности. Процент обязательных сборов может быть от 5% до 15%   с дальних родственников. Всё это действует на Украине.

В России основным расходом является оплата налога за бесплатную передачу недвижимости в права собственности. При оформлении всех документов налог может отсутствовать в том случае, если даритель и одариваемый являются членами семьи.

Если же они являются чужими людьми или дальними родственниками, то с них взимается налог в размере 13% от общей оценочной суммы жилья. В этом случае выгоднее оформить договор купли-продажи.

В этом видео смотрите подробные ответы на вопросы, каким налогом облагается договор дарения между близкими родственниками и посторонними людьми

Вернуться к оглавлению

Что пишется в заявлении на оформление договора дарения

Даритель должен в заявлении указать все обязательные данные — номер и серия паспорта, ИНН. Также в нём указывается точная стоимость недвижимого имущества, часть которого передаётся в право собственности.

Совет. Во избежание судебных конфликтов на случай дарения дома или его части такой документ должен быть оформлен обязательном порядке.

Не допускаются исправления в документе. Именно по этой причине документация должна тщательно проверяться. Дарственная на долю в доме также может быть написана в произвольном письменном виде или по официально установленному государственному образцу. Оба варианта оформляются у нотариуса: он проверяет право на отчуждение части недвижимого имущества.

В процессе оформления документов для дарения части дома, нужно учесть то, сколько людей прописано, и есть ли среди них несовершеннолетние дети или дети, которые не достигли трёхлетнего возраста. Такое имущество или его часть будет невозможно передать в права собственности по дарственной.

Вернуться к оглавлению

Оформление дарственной на часть дома

На сегодняшний день очень редко можно встретить передачу имущества в полном размере при оформлении договора дарения. В большинстве случаев оформляется дарственная на часть дома или квартиры.

Образец договора безвозмездного пользования домом

Скачать пример и образец договора безвозмездного пользования домом, квартирой или любым другим жилым помещением можно по этой ссылке: http://www. proekt-sam.ru/video/dogovor-bezvozmezdno-polzovaniya-domom.rar

В договоре дарения будет подробно указан размер передаваемого имущества или его части. При передаче части дома (это может быть его половина дома или какая-либо часть). Если передаётся в собственность доля квартиры, то это одна или две комнаты. При этом будут в договоре указаны размеры и количество передаваемых комнат.

Для того чтобы передать право собственности по договору дарения на часть недвижимого имущества, необходимо составить подтверждающий документ на имущество, которое принадлежит одариваемому, и  письменный отказ от прав владения на передаваемую часть имущества от дарителя. Такие документы должны быть зарегистрированы и заверены нотариусом.

Все документы, которые оформляются в процессе дарения части недвижимого имущества, составляются на основании установленных государственными органами образцов. Договор подписывается обеими сторонами и передаётся в соответствующие органы.

Совет. В процессе оформления всех документов необходимо помнить о том, что такое соглашение нельзя будет оспорить или опровергнуть. Это возможно только в том случае, если дарственная оформлена не в установленном государством порядке.

Вернуться к оглавлению

Дарственная на ребёнка

Дарственный договор недвижимости или его части может быть оформлен и на несовершеннолетнего. Для этого необходимо иметь разрешение органов опеки или согласие двух родителей ребенка. В том случае, если оформляется дарственная на дом на ребёнка, в договоре дарения указывается дата вступления в права собственности по достижении им совершеннолетнего возраста. До этого момента имуществом могут распоряжаться либо опекуны, либо родители.

Чтобы обезопасить ребёнка от нечестных действий родителей или опекунов, в договоре прописывается пункт, в котором указывается запрет на продажу имущества или его части до наступления совершеннолетнего возраста.

В последнее время стали учащаться случаи, когда родители на своих уже взрослых детей оформляют договор дарения на определённое недвижимое имущество, но всё равно продолжают жить все под одной крышей. Дети могут продать имущество и просто выгнать своих родителей на улицу, так как те уже на имущество не имеют никакого права. Чтобы такого не происходило, в договоре можно будет указать дату, что право собственности перейдёт к детям после смерти родителей.

Вернуться к оглавлению

Дарственная при разводе

Очень часто встречается такие случаи, в которых на имущество при разводе могут претендовать два супруга. Но это только тогда, когда имущество считается совместно нажитым в период брака. Если же какое-либо имущество было передано в права пользования одному из супругов, которые находятся в браке по договору дарения, то такое имущество разделу при разводе не подлежит.

Образец договора дарения дома или квартиры супругу

Оформление дарственной

На сегодняшний день оформить договор дарения можно двумя способами. Первый заключается в произвольном написании, а второй основывается на заключение договора дарения у нотариуса. Он имеет определённую форму, которая устанавливается государством. И в том и в том случае нужно будет обратиться к нотариусу или другому специализирующемуся органу, для заверения договора дарения на недвижимое имущество или его часть.

Где оформить такое соглашение? Лучше всего предварительно проконсультироваться в этом вопросе с юристом, который подскажет, куда именно необходимо обратиться для того, чтобы узаконить право передачи недвижимого имущества в результате дарения.

Для того чтобы договор дарения был составлен соответствующим образом, и в нем были указаны размеры и площадь недвижимого имущества, которое подлежит дарению, следует  получить справки из БТИ и выписку из кадастрового реестра. Для дарственной – получить и нотариально заверить письменное согласие двух сторон: дарителя и одариваемого. Но это делается только в том случае, если дарственное заявление было написано собственноручно дарителем.

Как оформить дарственную на дом, квартиру или часть такого имущества правильно, чтобы потом не возникали судебные процессы с оспариванием этой передачи, знает только опытный специалист. Как правило, оформление дарственной на дом заверяется у нотариуса, что в последствие обезопасит от возникновения непредвиденных ситуаций.

Оформление дарения дома и земельного участка

Прежде чем приступить к процедуре оформления дарения земельного участка с домом, необходимо знать несколько важных моментов.

1. Способов приобретения имущества достаточно много (дарение, наследство, покупка и т.д.), но касаемо земельных участков, особенно если собственник давно им владеет – выдавались они гражданам по решениям Администрации.

Выносилось постановление о передаче земельного участка, которое затем регистрировалось в Комитете по земельным отношениям и выдавалось свидетельство старого образца.

В 1998 году, когда начала свою работу Регистрационная палата (Росреестр) все сведения о таких участках должны были передаваться в новую базу, но делалось это не всегда, поэтому, прежде чем оформлять дарение, обязательно нужно сначала выяснить статус участка (стоит ли он на кадастровом учете; если стоит – соответствуют ли все данные тому, что написано в Вашем свидетельстве – площадь, адрес и пр. ).

Для выяснения всех этих моментов, Вам нужно будет заказать несколько выписок и ждать около 10 дней, мы же можем посмотреть эту информацию он-лайн.

Это сократить Ваши финансовые и временные затраты.

2. Если дарится земельный участок с домом, и оба эти объекта принадлежат одному лицу, то дарение дома происходит всегда вместе с дарением участка и наоборот. Иными словами, дом следует судьбе участка, а участок — судьбе дома.

3. Если дом и участок приобретались во время брака, для их дарения требуется согласие супруга (супруги).

Если же Даритель на момент приобретения не состоял в браке, об этом также нужно указать и закрепить заявлением.

Возможен и такой случай, когда супруг (супруга) уже нет в живых, тогда обязательно предъявляется свидетельство о смерти.

Как видно, прежде чем приступить к процедуре дарения дома и земельного участка, необходимо сначала: изучить все документы определить статус земельного участка.

Итак, зная все нюансы, можно приступить к составлению самого договора дарения дома и земельного участка.

Единой формы (образца) такого договора в законодательстве, конечно же, нет. Но есть нормы права, которым обязательно должен соответствовать любой договор.

В договоре дарения должны быть указаны все характеристики объектов, которые передаются в дар. Это: категория и вид разрешенного использования земельного участка, площадь, этажность дома, а также кадастровый номер каждого объекта.

При недостаточности, а также несоответствии того что написано в договоре тому, что указано в базе Рорсеетра, регистратор вправе вынести приостановку и попросить Вас внести изменения в договор.

Приостановка с 01 января 2017 года выносится на 3 месяца.

При составлении договора квалифицированным специалистом, этих неприятностей можно избежать.

После составления самого договора, сделку необходимо зарегистрировать.

Регистрация состоит из:

  • Сбора необходимых документов.
  • Подаче пакета документов на регистрацию.
  • Отслеживание процесса респирации.
  • Получение дарителем и одаряемым готовых документов.

При выполнении нашим юристом работы «под ключ», все эти этапы выполняет именно он, а Вам остается дождаться срока регистрации и у нас в офисе получить уже готовые документы на нового собственника.

Если Даритель — пожилой человек, и для него затруднительно выходить из дома, это не проблема.

Мы оформим выезд на дом нашего нотариуса, который подготовит все необходимое.

Договор дарения земельного участка: какие нюансы нужно знать — Рынок жилья

Дарение земельного участка – достаточно распространенная сделка, которая чаще всего заключается между близкими родственниками. Как правильно составить соответствующий договор, чтобы избежать проблем в будущем?

Чаще всего, по словам риэлторов, люди дарят садовые или дачные участки. Такие земельные наделы есть у многих петербургских семей. И часто возникает необходимость переоформить участок на детей или внуков, мужа или жену, иногда – брата, сестру.


По действующему законодательству все эти родственники считаются близкими. И для них удобно использовать такой формат сделки как дарение, потому что при этом они не платят никаких налогов (если же дарственная оформляется на дальнего родственника или вовсе чужого человека, последний должен будет заплатить подоходный налог в размере 13%).

Документальная основа

Для того чтобы подарить участок, необходимо подготовить пакет документов. В него входит, прежде всего, свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок. Некоторые граждане по-прежнему считают, что основным правоустанавливающим документом является книжка садовода. Но, как подчеркивает заместитель генерального директора АН «Итака» Маргарита Дагаева, на основании этого документа подарить участок невозможно. Максимум, что можно сделать, – оформить переуступку прав от одного члена товарищества к другому. Но в любом случае новоявленному садоводу нужно будет потом оформлять право собственности на землю, чтобы полноправно распоряжаться ею.

Второй важный документ – кадастровый паспорт земельного участка, в котором содержится его описание (границы, площадь), категория и вид разрешенного использования земли, кадастровая стоимость.

Сделка дарения земельного участка в целом очень похожа на дарение квартиры. Однако есть и особенности: например, даритель должен иметь кадастровый паспорт надела

Если даритель стал обладателем участка, находясь в браке, то ему также потребуется представить свидетельство о заключении брака и нотариально заверенное согласие мужа (жены) на отчуждение земельного надела. Естественно, даритель и одаряемый должны иметь при себе документы, удостоверяющие их личности (паспорта).

Экономим на нотариусе?

Если все документы подготовлены, можно приступать к заключению договора дарения земельного участка. Он может быть оформлен как в простой письменной, так и нотариальной форме.

Дарение квартиры: сложности договораСделки дарения чаще всего совершаются между близкими родственниками, между чужими людьми – реже. Эта форма договора лишь на первый взгляд выглядит >>По словам Маргариты Дагаевой, люди чаще составляют договор дарения в простой письменной форме, чтобы сэкономить на услугах нотариуса. Впрочем, эти затраты невелики: если сторонами сделки выступают близкие родственники, оплата составит 0,3% от кадастровой стоимости участка, в других случаях – 1% (обращаться нужно к нотариусу по месту нахождения участка, однако стоимость услуг фиксирована и не зависит от района).

Договор дарения земельного участка содержит ряд обязательных описаний: собственно предмет договора (кто, что и кому дарит), права, обязанности и ответственность сторон, порядок разрешения споров. В этом документе также должно быть отражено, имеет ли участок какие-либо обременения, ограничения в использовании, построены ли на нем те или иные объекты недвижимости.

Чаще всего сделки дарения участков заключают между собой близкие родственники – по законодательству им не нужно платить подоходный налог в размере 13%

Кстати, как отмечает юрист группы компаний «Экотон» Виталий Столяров, нельзя подарить участок без расположенного на нем дома, если у земли и постройки – один и тот же собственник.

Есть и другие ограничения, которые необходимо учитывать, чтобы договор не оказался нелегитимным. Например, запрещается дарить иностранным гражданам, а также лицам без гражданства участки, которые расположены в пограничных зонах (ситуация не слишком распространенная, но все же может иметь место).

Нельзя дарить участок от лица несовершеннолетних и недееспособных граждан. Не разрешено принимать «земельные подарки» госслужащим, если дар имеет какое-то отношение к его должностным полномочиям.

По словам Виталия Столярова, договором может быть также предусмотрена отмена сделки, если даритель переживет одаряемого. А вот договор, в котором указано, что одаряемый получит участок только после смерти дарителя, по закону является ничтожным. Ведь в этом случае за формальным договором дарения скрывается, по сути, завещание.

Приятный этап

Когда договор подписан, его следует отнести в Управление Росреестра Санкт-Петербурга или Ленинградской области (в зависимости от того, где располагается участок). При себе необходимо иметь подлинники и копии всех указанных выше документов. Если договор дарения составлен правильно и все необходимые бумаги есть в наличии, госслужба регистрирует право собственности нового хозяина участка.

«Я не рекомендую составлять договор дарения в простой письменной форме. Даже имея на руках типовой договор, стороны сделки рискуют допустить те или иные ошибки, которые станут причиной отказа Росреестра в регистрации права собственности. Тогда придется все переделывать и проходить процедуру сначала, а это – потеря времени и нервов», – предупреждает эксперт агентства недвижимости Becar Леонид Сандалов.

Если стороны все-таки решили заключить договор дарения в простой письменной форме, им стоит досконально изучить типовую форму этого документа и все же посоветоваться с юристом. Правда, его услуги могут оказаться дороже нотариальных. Так что тут еще нужно посчитать, что выгоднее.

Текст: Алексей Резенков    Фото: Алексей Александронок   

Дарственная на дом и земельный участок – бесплатная консультация юриста в Москве

В просторечии так называют договор дарения. И дом, и земельный участок относятся к недвижимому имуществу, поэтому договор дарения или дарственная должны быть совершены только в письменной форме.

Содержание дарственной на дом и землю

Дом и земельный участок – это два разных объекта, и могут принадлежать разным людям. Например, дом принадлежит гражданину, а земля – государственная и на нее оформлено право аренды. В этом случае дарственную можно оформить только на дом, потому что земля – не принадлежит дарителю, он только пользуется ею на правах аренды. И подарить можно только право аренды, если арендный договор это позволяет, а не землю.

Но если и дом и земельный участок находятся в собственности гражданина, он может при дарении включить оба объекта в одну дарственную, то есть в один договор дарения. 

Договор дарения должен содержать заголовок, дату заключения, место заключения. Затем указывают, кто его заключает – кто выступает со стороны дарителя, а кто – со стороны одаряемого. Дарителем недвижимости может быть только собственник имущества, совершеннолетний, дееспособный. А одаряемым может быть кто угодно, даже грудной ребенок. От его имени тогда договор подписывают его родители. Если дом и земельный участок имеют несколько собственников, например, это – имущество, нажитое в браке, тогда на стороне дарителя указывают всех сособственников имущества.  На стороне одаряемого также может быть множественность лиц, тогда каждый получит в собственность долю в праве на дом и земельный участок.

Следующий пункт – самый важный, в нем указывают предмет договора. То есть – что одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность. И затем указывают, что это за вещь, например, дом, или одновременно дом и земельный участок. Необходимо точно описать юридические характеристики этого имущества, такие, как адрес местоположения, кадастровый номер, все то, что позволит индивидуально определить и дом, и земельный участок, в отличие от других домов и участков.  Поэтому к дарственной на дом и землю часто добавляют в качестве приложения кадастровые паспорта на имущество.  Не помешает указать, из каких оснований у самого дарителя возникло право собственности на дом и землю, которые он указывает в дарственной.  Например, указать дату и номер свидетельства о праве на наследство, или реквизиты договора купли-продажи, и т.п.

Дарственная на дом и земельный участок – безвозмездная сделка. Это значит, что нельзя указывать, что за такое дарение одаряемый отдаст дарителю деньги или вещь или будет оказывать услуги. Это называется встречное предоставление. При наличии встречного предоставления договор дарения признается притворной сделкой, что влечет ее недействительность.

Поэтому условий о расчетах и передаче денежных средств в дарственной быть не может, это безвозмездный договор.

Обещание дарения дома или земельного участка

Обещание дарения тоже должно быть совершено только в письменной форме, с указанием конкретного имущества, которое будет подарено. Но если после обещания имущественное положение дарителя существенно изменилось в плохую сторону, или одаряемый недостойно повел селя в отношении дарителя и членов его семьи, тогда дарственная может быть отменена, в той же форме, в какой была сделана, то есть письменно.

Дом и земельный участок – непростое имущество, управление им требует определенного опыта и хозяйственных хлопот. Поэтому одаряемый вправе отказаться от дара до его передачи, то есть, пока имущество фактически не передано. В этом случае договор дарения будет считаться расторгнутым, и имущество останется в собственности дарителя. Если же одаряемый откажется от дара после его передачи и регистрации перехода права, то это будет называться – отказ от имущества, и тогда дом и участок поступят в собственность муниципального образования, на территории которого расположены.

Исполнение дарственной подому и земельному участку

Передача недвижимого имущества осуществляется по акту приема-передачи, который подписывают обе стороны договора дарения. С этого момента риск гибели недвижимого имущества переходит к одаряемому. То есть, если дом сгорит, необходимо смотреть, случилось это до или после передачи по акту, кто понес риск гибели имущества, будет ли действовать договор страхования, к примеру, и т.д. Иногда передача недвижимого имущества сопровождается вручением символической вещи, например, ключей.

Нотариальное заверение дарственной на дом и землю не требуется, но по желанию сторон договор дарения можно совершить у нотариуса, с уплатой за нотариальное удостоверение сделки по тарифу.

При совершении дарственной происходит переход права собственности на имущество. Переход права на недвижимое имущество подлежит обязательной государственной регистрации. При этом на регистрацию должны явиться и даритель и одаряемый и подать совместное заявление. При этом в договоре дарения может быть отмечено, кто из них несет расходы на регистрацию.

Гражданский кодекс запрещает дарение в некоторых случаях, например, от имени малолетних и недееспособных.

Юристы компании «Правосфера» помогут Вам быстро и грамотно оформить дарственную (договор дарения) на дом и земельный участок и оказать помощь при регистрации перехода права!

Юрист компании «Правосфера» Ершова Е.С.

Договор дарения земельного участка с домом и без: базовые документы и налоги

Подарить землю, на которой построен дом, или какую-то отдельную часть участка – именно такое решение чаще всего принимаю россияне, когда возникает необходимость оформить землю на родственника. В рамках данной статьи поговорим о том, какие особенности имеет такой формат передачи имущества и чем такой договор отличается от сделок купли-продажи.

Как и при планировании любой сделки, особенно если речь идет о крупных суммах, главное — хорошо подумать, насколько это целесообразно, и как все сделать правильно, чтобы потом избежать нежелательных судебных коллизий и беспрепятственно воспользоваться всеми преимуществами, которые дает такая сделка.

Преимущества дарственных на землю

Оформлять договор дарения земельного участка намного проще, чем заключать иные сделки с землей, кроме того, профессионалы считают такой вариант одним из самых безопасных способов передачи прав собственности. Да и времени такая сделка занимает сравнительно немного – максимум месяц с момента составления договора до получения на руки всех документов.

Основным преимуществом дарения для дарителя является возможность избежать налога (13% НДФЛ) на законных основаниях, естественно, только если речь идет о подобных договоренностях между близкими родственниками (супругами). При дарении земли постороннему налог придется платить в полном объеме, поэтому такие сделки не практикуются между гражданами, которых родственные узы не связывают.

Для многих семейных пар важным преимуществом дарственной является то обстоятельство, что при таком подходе недвижимость уже не будет считаться приобретенной в браке, а принадлежит исключительно лицу, получивших этот дар. Таким образом, развод не станет причиной для раздела подаренной земли, если, конечно, соответствующего пункта нет в брачном контракте.

Однако стоит помнить, что если одаряемый (получивший землю), является плательщиком алиментов, участок будет расценен как  прибыль, и сумма, которая выплачивается для материальной поддержки ребенка, увеличится.

Безвозмездная основа и притворная сделка

Подарить землю можно только на безвозмездной основе, и вернуть участок, если договор подписан, будет почти невозможно (если, конечно, того не пожелает новый собственник). Когда подпись на документе поставлена, и нотариус все оформил, бывший владелец обязуется передать права на землю и человек, получивший такой подарок, больше ничего не должен дарителю.

Если в договоре обнаруживаются какие-либо встречные требования (в принципе, закон это допускает), такую сделку в судебном порядке достаточно легко признать притворной и, соответственно, аннулировать ее. Впрочем, такой договор может не принять и Росреестр, что автоматически означает невозможность зарегистрировать подарок.

Что означает притворность сделки? Нередко случается так, что за безвозмездным подарком скрываются договоренности, связанные с обменом или продажей какого-либо ценного имущества. Такие дарственные «с подвохом» делаются затем, чтобы можно было выгодно решить налоговые или иные вопросы, например, переложив обязательства с дарителя на одариваемого. После того, как одаряемый выполнит эти обязательства, даритель может обратиться в суд и вернуть землю себе. В некоторых случаях договор дарения предусматривает некоторые обязательства получателя подарка, но связанные не со встречными требованиями, а с ограничениями по использованию земли или владению наделом.

Можно заключить так называемую консенсуальную дарственную, предполагающую, что земля будет передана одариваемому человеку не сразу после заключения договора, а через определенный срок. Правоотношения сторон в подобных документах могут отличаться, но безвозмездность – это главное, что объединяет обычный и консенсуальный договор.  

Согласно законодательству, дарственная может оформляться не только в пользу физического лица, но и на коммерческую компанию или организацию, включая государственные структуры. Выступать дарителем также может коммерческая структура, однако только по отношению к частному лицу, между коммерческими  компаниями такие сделки запрещены. Кроме того, подарить можно только приватизированную землю.

Базовые документы и новые правила 2018 года

Базовым документом для оформления сделки является свидетельство, которое подтверждает право собственности на земельный надел, кроме того, необходим технический паспорт на участок. Если даритель обрел право на участок, когда уже находился в браке, для отчуждения участка ему необходимо получить и заверить у нотариуса согласие «второй половинки» (так как это имущество автоматически считается нажитым в браке и поэтому в равной степени принадлежит обоим супругам).

Дарение земли, равно как и любые другие сделки с ней, в 2018 году требует обязательного межевания (документального подтверждения площади и границ), а также постановки земли на кадастровый учет. Ранее эта процедура была добровольной, и многие собственники этим не занимались. Теперь пользоваться участком, границы которого не подтверждены, можно сколь угодно долго, но подарить его или продать без кадастрового паспорта ни один собственник не может, так как Росреестр просто не зарегистрирует переход прав.

Если, например, у земли и дома один и тот же владелец, нельзя подарить участок, оставив себе недвижимость, сразу оформляется договор дарения земельного участка с домом. Однако, если собственники дома и земли разные, только землю подарить можно (так как просто нельзя подарить то, что не является собственностью).

Нотариальное заверение

Дарственная на землю оформляется в виде договора, который может быть составлен в простой письменной форме или же составлен и заверен в нотариальном порядке (но это необязательно). Договор должен быть составлен согласно нормам, установленным законодательством – при необходимости можно воспользоваться каким-либо шаблоном, имеющимся в свободном доступе. В документе должен быть четко указан предмет дарения, названы обе стороны, прописаны их обязанности, права и ответственность, отражены обременения и ограничения, если такие имеются, обозначены объекты недвижимости, находящиеся на даримой земле.

Профессионалы рынка недвижимости, а также граждане, которые уже попадали в неприятности, связанные с таким сделками, рекомендуют все же не экономить на нотариусе, а также на услугах профессионального юриста.  Цены подобных услуг вполне умеренные, в то время как при возникновении спорных ситуаций правильно составленный и заверенный документ поможет избежать потери земли. Задача специалиста – тщательно проверить поданные документы, убедиться, что нет каких-либо арестов и запретов на отчуждение. Если договор заключается представителем дарителя, проверяется доверенности.

К нотариусу приходят и даритель, и одариваемый — если один из них отсутствует, сделку оформить невозможно. Более того, выразить желание подарить землю должен не только даритель, но и предполагаемый будущий собственник должен согласиться принять его в дар, односторонний порядок в подобных сделках не предусмотрен.

Важные ограничения

Договор дарения земли будет признан незаконным, если он заключен от имени несовершеннолетнего или недееспособного (представители данных категорий могут выступать только в роли одаряемого). Более того, если такая сделка совершается официальным представителем несовершеннолетнего или ограниченно дееспособного человека в его пользу, ее нотариальное заверение обязательно. Также без нотариуса не обойтись, если необходимо подарить только одну или несколько долей участка.

Не могут быть одариваемыми и государственные служащие, если в качестве дарителя выступает не родственник, то же самое касается сотрудников медицинских учреждений и социальных служб.

Если участок располагается в приграничной зоне, его нельзя подарить гражданину другой страны или человеку без гражданства. Нельзя сказать, что такие попытки на практике встречаются часто, но все же они имеют место.

В случаях, когда человек, подаривший землю, в итоге «переживает» одариваемого (если это предусмотрено в договоре), сделка может быть отменена. Но договор дарения будет аннулирован, если в нем указано, что одариваемый может получить земельный надел только после смерти дарителя. В этом случае сделка представляет собой ничто иное, как завуалированное завещание, и позволяет исключить наследственные права лиц (помимо одаряемого), которые могут претендовать на наследство.

Исключительные случаи

В определенных случаях даритель может потребовать назад подаренную землю и есть высокая вероятность, что он ее получит. Обратиться в суд с иском об отмене договора даритель может, если одариваемый представляет серьезную угрозу как для человека, безвозмездно отдавшего ему участок, так и для его семьи. Например, нанес телесные повреждения, угрожал или совершил попытку убийства и совершил иной вред дарителю. Договор также может быть признан недействительным, если принявший землю в дар, не обращается с ней должным образом, например, несоответственно его целевому назначению, статусу.

Налогообложение

Что касается налога, который взимается при оформлении дарственной — если подарок предназначается членам семьи, относящимся к первой степени родства, ставка будет нулевой. Если одариваются посторонние, придется внести в государственную казну 13% от кадастровой стоимости земли в виде НДФЛ.

Получение в дар надела влечет за собой необходимость в своевременном внесении еще и земельного налога, определение ставок которого находится в компетенции местных властей. Стоит знать, что налоговый вычет на дарственные не распространяется, и если речь идет о больших участках, безвозмездно отчуждаемых в пользу дальних родственников или посторонних, возможно, стоит посоветоваться с юристами и поискать менее затратный вариант. В то время как налоговый вычет при покупке квартиры получить можно.

После подписания договора собственность обязательно должна быть переоформлена в Росреестре, и лишь после завершения этой процедуры человек, которому подарили участок, становится его полноправным владельцем (обычно эта процедура занимает около двух недель). Наличие на руках договора без госрегистрации не делает одаряемого владельцем земли и если даритель умер до того, как сделка зарегистрирована (осуществлена передача прав собственности), ее не посчитают завершенной.

Заключение

Стоит учитывать, что при кажущейся простоте процедуры, подготовка и подписание договора дарения требует очень ответственного подхода. Если в нем найдутся ошибки и неоднозначные пункты, договор может оспорить не только прежний владелец земли, но и другие лица, которые считают себя претендентами на участок (например, наследники).

Просто так отозвать дарственную нельзя, это делается только в судебном порядке. Если захочется вернуть землю, прежнему владельцу ее придется выкупить у нового собственника или договориться с ним об обратной дарственной. Поэтому, даже взяв за основу типовой договор, в котором, казалось бы, все учтено, перед подписанием стоит еще раз прочесть его, а если есть вопросы или сомнения, лучше проконсультироваться у юриста. Впрочем, некоторые нюансы разъяснить может и нотариус.

Игорь Василенко

Вопросы

Уважаемая Татьяна, при обращении к нотариусу для удостоверения договора дарения доли в праве собственности на квартиру, Вам потребуется предоставить документ, подтверждающий принадлежность квартиры либо доли в праве собственности на квартиру, дарителю, паспорта участников договора, а также, в зависимости от возраста участников договора, свидетельство о рождении (в случае, когда участник договора несовершеннолетний и договор будет заключен законным представителем несовершеннолетнего, либо с его согласия). Если даритель приобретал квартиру возмездно, будучи в браке, на совершение сделки по дарению потребуется согласие такого супруга, причем, согласие должно быть нотариально удостоверено. Другую информацию, необходимую для удостоверения договора, нотариус сможет установить самостоятельно, направив соответствующие запросы, в том числе в Единый государственный реестр недвижимости об основаниях для регистрации прав, об ограничениях прав и обременениях объекта недвижимости, о наличии сведений о существующих правопритязаниях и заявленных в судебном порядке правах требования в отношении объекта недвижимости, а также о стоимости имущества, являющегося объектом договора дарения. Если даритель и одаряемый состоят в близком родстве (дарение осуществляется между членами семьи и близкими родственниками: супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, дедушка, бабушка, внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сестры), имеет смысл предоставить нотариусу документы, подтверждающие родственные отношения дарителя и одаряемого. После удостоверения договора дарения, нотариусом предоставляются сведения в налоговый орган, об удостоверенном договоре, имея информацию о том, что даритель и одаряемый являются членами семьи, нотариус заполнит соответствующие сведения, что, в дальнейшем, поможет Вам при решении вопросов, связанных с налогообложением НДФЛ. Следует иметь в виду, что в каждом конкретном случае, для совершения договора по дарению имущества, нотариусом могут быть истребованы и другие документы.

Договор дарения дома и земельного участка

Содержание статьи:

Процедура оформления дарственной является юридическим действием, которое регламентировано ст.572-582 ГК РФ. Договор дарения дома и участка, на котором расположено домовладение, должен соответствовать правовым установкам Земельного, Семейного и Налогового законодательства.

Грамотное с юридической точки зрения составление и оформление дарственной позволяет избежать возможных спорных толкований. Чтобы исключить риски последующего оспаривания договора в суде, следует ознакомиться с основными правилами и порядком дарения.

Правовые основы дарения

Собственник имеет законную возможность распорядиться своим имуществом: подарить, завещать, продать или сдать в аренду. Для совершения юридических действий владелец имущества должен иметь свидетельство государственного образца, подтверждающее его права. В случае частного домовладения, для участия в юридических операциях потребуются два свидетельства — на земельный участок и дом.

Земельный участок должен пройти государственную регистрацию, после чего он считается собственностью. По действующему законодательству, переход права собственности может быть осуществлен одновременно на дом и землю, поэтому в первую очередь потребуется разобраться с имеющимися устанавливающими право документами на участок.

Дарственная оформляется в двух экземплярах для каждого участника процедуры, может быть написана в произвольной форме или на стандартном бланке. Обязательны подписи дарителя и одариваемого, чтобы зафиксировать факт ознакомления с документом. Согласие одариваемого подразумевает, что гражданин понимает наступившие права и обязанности нового владельца. Не требуется нотариального заверения, но сделать это можно при желании участников.

Договор дарения может включать в себя определенные условия и обязанности сторон, которые не противоречат правовым нормам.

Нотариальное удостоверение желательно в случае, когда могут возникнуть проблемы со стороны иных родственников, оспаривающих действия дарителя. Специалист удостоверит дееспособность дарителя, объяснит ему сущность его действий и предостережет от необдуманного поступка. Если нотариус сомневается в законности дарения, то имеет право запросить медицинскую справку на дату оформления договора. Рекомендуется обращаться к нотариусу того района, где расположен объект дарения.

Если дом и участок имеют нескольких владельцев и находятся в совместной собственности, то распорядиться можно своей долей, предварительно проведя выделение. Совместно нажитую собственность в браке можно подарить с нотариального разрешения второй половины. Допустимо выделить свою долю, которая по стандартным положениям составляет половину, после чего распорядиться ею по своему усмотрению.

Заполнение договора дарения

При заполнении документа прописываются необходимые реквизиты, которые являются обязательными:

  • личные данные участников соглашения;
  • документы на земельный надел, в том числе выписку из кадастра и кадастровый номер;
  • справка о целевом назначении участка, берется в муниципалитете;
  • перечень возведенных построек, с краткой технической характеристикой;
  • сведения об отсутствии обременений и нахождения имущества под арестом.

Согласно ст.576 ГК РФ, участие в оформлении договора может принять доверенное лицо, обладающее правовыми полномочиями со стороны получателя недвижимости. Если передача прав производится на определенных условиях, то они должны быть четко отображены и юридически обоснованы. Например, существует возможность подарить собственность одному лицу, с правом пожизненного использования третьими лицами. Также довольно распространены договора пожизненной ренты.

Дарственные с условиями предпочтительно заключать нотариально, поскольку они имеют наибольший процент судебных споров.

Необходимый пакет документов

Для оформления прав нового собственника потребуется обращение в Росреестр. Присутствовать при подаче документов должны обе стороны соглашения с представлением гражданских паспортов. Договор дарения дома и земельного участка является основным документом, кроме того потребуется предоставить:

  • устанавливающие право владения документы;
  • кадастровая выписка, берется в БТИ;
  • при отсутствии построек, это должно быть подтверждено документально, наличие капитальных сооружений требует свидетельства на право собственности;
  • налоговая справка об отсутствии задолженностей по всем видам платежей;
  • при осуществлении сделки между родственниками, потребуется свидетельство родства. Требование нужно для установления ставки государственной пошлины;
  • при совместном владении с другими лицами потребуется их нотариально заверенное согласие.

Проверка документов производится в течение 30 дней, при положительном решении новый собственник получает свидетельства на землю и дом. Если договор зарегистрирован у нотариуса, то снимаются некоторые требования к предоставляемым документам. Например, не потребуется подтверждение отсутствия обременения и нахождения объектов недвижимости под арестом.

Дарение дома и доли участка

По закону, земельный надел передается новому владельцу вместе с имеющимися на нем постройками. В случае, когда владелец оформляет дарственную на нескольких лиц, то он должен отразить документально долевое владение каждого заинтересованного лица. Кроме того, потребуется точное описание выделенной каждому части земли с подробным описанием, указанием размера и находящихся на долевом владении построек.

В составлении и подписании договора дарения должны присутствовать и поставить свою подпись все одариваемые. В дальнейшем, при прохождении регистрации в реестре, граждане могут получить одно свидетельство о совместной собственности, без фактического выделения размера владения. Дарственная сохраняется, если впоследствии потребуется произвести раздел.

Когда нельзя подарить свое имущество

Существуют некоторые ограничения для участия в процедуре дарения, которые отображены в ст.575 ГК РФ:

  • не может быть дарителем несовершеннолетний и недееспособный гражданин. Сделать это не могут также его опекуны и попечители, выступая от лица подопечного;
  • запрещено оформлять дарственную гражданам, содержащимися в социальных учреждениях в пользу работников этих организаций;
  • существуют ограничения на дарение для лиц, занимающих определенное служебное положение в государственных организациях.

Данные ограничения предприняты для исключения фактов злоупотребления, оформленный договор при участии данных категорий граждан считается незаконным и не имеет юридической значимости.

Оплата налога при дарении

Отсутствие родства требует уплаты налога в размере 13%, для граждан, не являющихся налоговыми резидентами РФ, ставка налога составляет 30%. Близкие родственники и члены семьи не оплачивают государственный сбор, именно поэтому требуется свидетельства родственных связей. Освобождения от налоговых выплат, предоставляемое родственникам, устанавливается при подаче декларации. Налоговая инспекция проверяет поданные для проверки справки, после чего освобождает нового владельца от платежа.

Причины отмены договора дарения

Возникшие спорные и конфликтные моменты рассматриваются в судебных инстанциях. Даритель вправе подать иск о расторжении договора, имея на то серьезные основания и документальное обоснование. Просто передумать и вернуть свою собственность не получится, особенно, если дарственная была заверена нотариально.

Исковое заявление могут подать также родственники дарителя, несогласные с произведенными действиями и имеющие на то основания.

Оспорить дарственную можно в следующих случаях:

  • после заключения сделки здоровье и материальное положение бывшего владельца значительно ухудшилось. Чаще всего такие аргументы выдвигают дарители, указывающие на несоблюдение дополнительных условий. Например, особыми условиями предусматривалась материальная поддержка, которая фактически не оказывается;
  • одариваемый совершает противоправные действия и ведет себя недостойно к членам семьи;
  • новый владелец наносит осознанный ущерб состоянию полученного объекта.

Судебные дела по дарственным спорам являются одними из самых сложных, поэтому следует проявить внимание и аккуратность при оформлении договора дарения на землю и дом.

Скачать образцы договоров дарения

Скачать образец договора дарения
Скачать образец договора дарения квартиры
Скачать образец договора дарения доли квартиры
Скачать образец договора дарения земельного участка
Скачать передаточный акт к договору дарения земельного участка
Скачать образец договора жилого дома и земельного участка
Скачать образец договора дарения автомобиля
Скачать образец договора дарения денежных средств

Договор дарения – как оформить дарственную?

Нужна помощь юриста?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Консультация бесплатна!

Дарение объекта недвижимости

Если вы хотите организовать дарение объекта недвижимости или получить пожертвование, и вы не знаете, как именно должна быть проведена эта процедура, какие документы необходимы и какие риски могут возникнуть из-за такого сделки, вы можете обратиться в нашу адвокатскую контору за юридической помощью. Ниже вы узнаете больше о передаче имущества в дар, услугах, которые мы предоставляем, и возможных проблемах, с которыми можно столкнуться.

ДАР НЕДВИЖИМОСТИ

Юридическое определение дарения дано в ст.225 пар. 1 Закона об обязательствах и договорах, согласно которому даритель немедленно и безвозмездно передает предмет / имущество одаряемому, который принимает его.

В данной статье рассматривается только предмет дарения недвижимости. Законодательный орган не устанавливает ограничений на собственность, которая может быть передана в дар, т.е. все виды недвижимости / сельскохозяйственных земель, регулируемых участков, зданий, квартир и прочего / могут быть переданы в дар. За исключением самой недвижимости, ограниченные права собственности на недвижимость также могут быть переданы в дар / такие как право на строительство, право прохода, право на строительство дополнительных уровней и прочее /.

Как и сделка купли-продажи, дарение также оформляется нотариально заверенным документом, подтверждающим право собственности, в присутствии и с согласия обеих сторон — дарителя и одаряемого. Но в основе дарения лежит идея безвозмездной передачи права собственности на недвижимость. Лицо, которое жертвует имущество, делает это не для получения какой-либо выгоды, а с четким пониманием того факта, что он немедленно передает право собственности на подаренное имущество, поскольку контрагент не должен платить какие-либо суммы или выполнять какие-либо другие финансовое обязательство.Если пожертвованное имущество имеет какие-либо обременения, то позднее оно будет следовать за имуществом даже после смены собственника, т.е.приобретение обремененного имущества путем дарения не удалит это обременение. Важный вопрос — кто может быть донором. Предполагается, что дарителем является дееспособное частное лицо, владелец недвижимости. Компания также может подарить недвижимость, так как мы хотели бы обратить ваше внимание на то, что в зависимости от того, что и кому будет передано, это может создать финансовые сложности и проблемы.При определенных условиях нет проблем, чтобы донор был представлен доверенным лицом. Одаряемым может быть любое лицо, включая несовершеннолетнего, при условии, что он представлен надлежащим образом.

Важно то, что согласно ст. 226 Закона об обязательствах и договорах обещание сделать пожертвование не имеет силы, и дарение будущей недвижимости не имеет юридической силы. Пожертвование также является недействительным, если оно или единственный мотив, по которому оно было сделано, противоречат закону или доброй морали, а также когда условия или бремя невозможны.

Что касается нотариального производства, то применяемые правила и документы, необходимые для осуществления пожертвования, такие же, как правила и документы для продажи недвижимости / обычно документы — это документ, который узаконивает дарителя как владельца, схема и налоговая оценка имущества, декларации /. После подписания документа о праве собственности на дарение этот документ регистрируется в соответствующем Регистрационном агентстве, после чего одаряемый становится новым владельцем недвижимости.

Сборы и налоги, подлежащие уплате в связи с дарением, обычно оплачиваются одаряемым, поскольку эти сборы и налоги составляют:
Сборы нотариуса, которые рассчитываются в соответствии с тарифами нотариуса на основе налоговой оценки. Дополнительный нотариальный сбор за работу и оформление может быть рассчитан в случае, если нотариус подготовил проект документа о праве собственности.

Местный налог, который рассчитывается в соответствии с постановлением соответствующего муниципалитета в процентах, составляет:

— 0% при пожертвовании между супругами или линейными родственниками / родителями, детьми, внуками /;
— Начиная с 0.От 4% до 0,8% в случае пожертвования между братьями и сестрами и их детьми;
— От 3,3% до 6,6% при пожертвовании между другими лицами / кроме указанных выше /.
Регистрационный сбор в размере 0,1% от налоговой оценки, но не менее 10 левов, взимаемый Регистрационным агентством.

Важно, чтобы участники пожертвования знали, что недвижимость, полученная путем дарения во время брака, становится личной собственностью супруга, который ее приобрел.

Все вышесказанное означает, что идея пожертвования состоит в том, чтобы подарить свою собственность кому-то только с добрыми чувствами, не ожидая от этого какой-то выгоды. Тем не менее, очень часто стороны выбирают процедуру дарения с единственной целью избежать сборов и налогов при покупке недвижимости, а также из-за отсутствия информации и из-за того, что с ними не проконсультировались вовремя, они сталкиваются с множеством проблем. за последнее время.

ПРОБЛЕМЫ И РИСКИ:
1.Общие основания для расторжения сделки по дарению такие же, как и в случае купли-продажи / см. Статью о купле-продаже имущества /;
2. Существуют дополнительные основания для прекращения пожертвования согласно ст. 227 Закона об обязательствах и договорах пожертвование может быть отменено, если одаряемый:

а) Умышленно убил или пытался убить дарителя, его жену или ребенка, или является соучастником такого преступления, за исключением случаев, когда деяние было совершено при обстоятельствах, исключающих вину;
b) Клеветническое обвинение жертвователя в совершении преступного деяния, которое карается лишением свободы на срок не менее трех лет, за исключением случаев, когда клеветническое обвинение подлежит судебному преследованию по жалобе потерпевшего и такая жалоба не была подана, и Отказался предоставить жертвователю поддержку, в которой тот нуждается.
Гипотеза искусства. 227 буква «с» означает, что после пожертвования одаряемый становится иждивенцем дарителя и в случае необходимости должен выплатить дарителю сумму поддержки. В отношении этой гипотезы следует помнить, что возможность одаряемого предоставить такую ​​поддержку должна рассматриваться в каждом конкретном случае, поскольку эти возможности должны оцениваться с учетом стоимости подаренного имущества, т.е. даритель не может требовать выплаты, которая превышает стоимость подаренного.

Еще один важный момент — оценка потребности донора. При определении этой потребности необходимо учитывать среду, в которой живет донор, его личные потребности, конечно, имея в виду средний уровень жизни. Такое исковое заявление может быть подано в течение одного года со дня, когда основание или основания стали известны дарителю.

3. Если пожертвование наносит ущерб обязательной доле наследников дарителя, то после смерти дарителя его наследники вправе возбудить судебное дело о взыскании своей обязательной доли в соответствии со ст.30 Семейного кодекса. Т.е. Имущество, приобретенное в дар, может быть утрачено / отчуждено / после смерти дарителя. Статья 28 п. 1 Закона о наследовании гласит, что если наследодатель имеет наследников по нисходящей линии, родителей или супруга, он не может уменьшить их обязательную долю наследства путем завещания или дарения. Другими словами, дарение может быть прекращено на основании поданного в суд иска в течение 5 лет с момента установления наследства.

4. В отличие от завещания, согласно которому переход права собственности происходит после смерти наследодателя, в случае дарения имущество передается сразу после подписания документа о праве собственности на дарение.Что еще более важно, в то время как наследодатель может в конечном итоге изменить свое завещание и свои распоряжения, i в случае пожертвования даритель не может изменить свое решение о передаче прав собственности и, соответственно, в отношении получателя пожертвования.

5. Сборы и налоги за регистрацию пожертвования между третьими сторонами выше, чем сборов и налогов за регистрацию продажи.
6. Даритель может принять решение оставить за собой право пользования, что ограничит права одаряемого.

7. В случае возникновения каких-либо обременений по собственности, они последуют за недвижимостью и будут переданы новому владельцу.

Мы, юристы ID Law office, действительно считаем, что во благо дарителя и одаряемого обе стороны должны проконсультироваться с компетентным опытным юристом, чтобы избежать рисков и возможных неблагоприятных последствий такой сделки в будущем.

Данная статья не является юридической консультацией, а представляет собой обобщенное теоретическое развитие определенной правовой сферы.ID Law Office не несет ответственности в случае неправильного понимания информации, содержащейся в этой статье.

Содержание этого веб-сайта является собственностью ID Law Office и защищено законом об авторских правах. ID Law Office имеет право собственности на все статьи, логотипы и названия компаний, представленные на этом веб-сайте, поскольку никакая часть этого веб-сайта и содержащаяся на нем информация не могут быть скопированы, распространены, дублированы, загружены, изменены, адаптированы, использованы полностью или в часть, в любой форме без письменного согласия ID Law office.

ID Law Office оставляет за собой право возбудить судебный процесс в случае нарушения авторских прав.

НАЛОГОВЫХ ХАКОВ: Как пожертвовать недвижимость и убрать свой налоговый счет

Когда я вошел в нишу инвестирования в землю, я был приятно удивлен, узнав, что не сложно купить недвижимость за гроши на доллара.

Как и все остальное, когда вы ищете в нужных местах и ​​разговариваете с нужными людьми, почти любой процесс можно сделать проще и эффективнее — , и инвестирование в недвижимость не исключение.

К своему удивлению, я обнаружил, что продать мою недвижимость было сложнее, чем купить ее по дешевке с самого начала.

Отчасти проблема в том, что Я не самый терпеливый человек . Когда я выставляю недвижимость на продажу, я хочу, чтобы она была продана , сегодня . Не на следующей неделе. Не в следующем месяце. Не в следующем году.

СЕЙЧАС.

В некоторых случаях мне повезло, и моя недвижимость была продана за считанные дни — но чаще всего на перемещение моего инвентаря уходило не менее месяца или двух, и время от времени я обнаруживал Я застрял с недвижимостью, которая всего за не могла бы продать .

Всякий раз, когда я имел дело с одной из этих устойчивых недвижимостей (то есть с объявлениями, которые оставались на рынке более трех месяцев), я всегда вспоминал поговорку, которую говорил мой отец…

«Есть несколько способов снять шкуру с кошки».

Вы когда-нибудь слышали эти слова раньше? Смысл прост …

Несмотря на то, что у нас может быть предвзятое представление о том, как что-то должно быть сделано, почти всегда есть альтернативный путь, который приведет к той же цели.

Конечно — иногда альтернатива более трудна…

Иногда альтернатива более сложная (отсюда и причина, по которой ее никто не делает)…

Но время от времени альтернатива на проще , чем обычный маршрут, к которому мы все привыкли. Единственная причина, по которой этого никто не делает, заключается в том, что не является очевидным решением .

Давайте посмотрим на очень реальный сценарий, с которым я имел дело в первый год в качестве земельного инвестора.

Еще в конце 2008 года я купил этот пустырь за 4000 долларов:

Скажу честно … Я переплатил за вещь, БОЛЬШОЕ ВРЕМЯ.

Окружной оценщик присвоил этому объекту оценочную стоимость в 5000 долларов, что означает, что по их стандартам , имущество стоило 10000 долларов (каждый штат обрабатывает оценочные значения по-разному, но в моем штате оценочные значения составляют примерно 50%) от предполагаемой рыночной стоимости объекта недвижимости ).

В то время я не понимал, что большинство окружных офисов известны превышением цен на недвижимость .

Почему? Потому что, когда они оценивают недвижимость выше, они также могут ежегодно взимать больше налога на недвижимость. Подумайте об этом … когда у вас есть власть устанавливать ценности и обрабатывать налоги на каждую собственность, не будет ли вы более склонны говорить о более высокой стороне?

В то время я считал, что эта оценочная стоимость действительно надежна (большая ошибка), поэтому я предложил 40% от этой стоимости (что находится в верхней части моего уравнения).

Примерно 4 месяца спустя (в то время это казалось вечностью) я нашел покупателя, который заплатил мне за него $ 4900 . Учитывая, сколько денег и времени я потратил на приобретение этой собственности, как много я работал, чтобы продать ее, и насколько маленьким оказался мой день выплаты жалованья, я не был в восторге от результатов этой сделки. Если бы я был более терпеливым, я бы, вероятно, добился большего, но я был настолько параноиком и страстным желанием продать его, что позволил своему нетерпению взять верх.

То, что я не знал в то время, было то, что я мог бы с таким же успехом пожертвовать эту собственность соответствующей некоммерческой организации и рассматривать это как списание налогов, что фактически дало бы мне намного больше «Прибыль после уплаты налогов» в конце.Если вы используете актуальную систему налоговой подготовки, ее необходимо настроить с учетом этого.

На первый взгляд, некоторые люди могут подумать, что эта идея звучит нелепо, но она не так уж и отличается от того, что многие из нас делают постоянно с другими вещами, которыми мы владеем.

Вы когда-нибудь жертвовали старую одежду, игрушки или мебель в секонд-хенд? Когда-нибудь давали десятину за церковное приношение? Возможно, вы почувствовали желание спонсировать нуждающегося ребенка или отдать консервы в приют для бездомных? Некоторые люди даже жертвуют свои старые автомобили, лодки и оборудование и получают взамен налоговые вычеты.

Большинство людей не осознают, что вы можете следовать той же стратегии с недвижимостью , и настоящий кикер — в некоторых случаях вы можете выйти еще дальше, если отдадите свою собственность вместо продажи. их обычным способом!

Если вы можете задокументировать транзакцию и достаточно подробно проверить цифры — вы можете пожертвовать свою собственность и получить кредит на ее ПОЛНУЮ рыночную стоимость (независимо от того, сколько вы за нее заплатили).

Это большое дело — и когда вы можете покупать недвижимость за гроши на доллар, эта малоизвестная стратегия может иметь большое значение для уменьшения ваших налоговых счетов (или даже полного отказа от них). Таким же образом вы можете увеличить свои пенсионные сбережения , не облагаемые налогом , вы также можете создать ОГРОМНОЕ списание налогов, выборочно жертвуя недвижимость вместо продажи ее за наличные.

Я слышал об этой стратегии много лет назад, но был немного не уверен в том, как она работает, поэтому я поговорил с тремя разными CPA в моем районе, а также с тремя лицензированными оценщиками недвижимости, чтобы понять, какие процедуры необходимы необходимо соблюдать, чтобы делать это правильно.

Заявление об отказе от ответственности: Я не являюсь специалистом по бухгалтерскому учету или оценщиком, и поэтому я не имею права давать вам какие-либо налоговые консультации по конкретной сделке. Я ничего не знаю о вашем финансовом положении, я не знаком с местными законами в вашем районе и понятия не имею, с какими типами недвижимости вы работаете … поэтому, прежде чем приступить к шагам, описанным ниже, сделайте нам обоим пользу и перепроверьте эти процедуры с налоговым профи в вашем регионе.

Шаг 1. Найдите подходящую некоммерческую организацию, которая готова принять вашу собственность.

Существует миллионов организаций, имеющих статус «некоммерческих», но только определенные типы некоммерческих организаций могут принимать взносы, которые будут квалифицироваться как законное списание налога для донора (то есть — вас).

Вообще говоря, вам нужно найти некоммерческую организацию 501 (c) (3) или 501 (c) (13). На английском это означает, что вы хотите настроить таргетинг на один из следующих типов организаций:

Как вы увидите из огромного каталога некоммерческих организаций на Guidestar.org , нет недостатка в приемлемых некоммерческих организациях на выбор из . Вы, вероятно, захотите начать поиск на местном уровне, но если некоммерческая организация-получатель готова принять ваше пожертвование и сможет предоставить вам все подтверждающие документы для надлежащего документирования вашего пожертвования, вам должно быть ясно, что нужно двигаться. вперед.

2. Подтвердите и задокументируйте справедливую рыночную стоимость вашей недвижимости

Когда вы жертвуете какой-либо неденежный актив приемлемой некоммерческой организации, вам необходимо найти какое-то обоснование того, сколько стоят эти предметы.Возьмите этот отрывок из журнала Charity Navigator,

.

Когда вы отдаете бывшую в употреблении одежду или другие предметы на благотворительность, Налоговая служба позволит вам вычесть справедливую рыночную стоимость предметов из вашей налоговой декларации. IRS не занимается оценкой, поэтому не может сказать вам, сколько стоит каждый пожертвованный вами предмет.

Когда дело доходит до оценки недвижимости, от будет зависеть, сколько, по вашему заявлению, стоит эта собственность .

Если вы требуете налогового вычета в размере , 5000 долларов или больше , , эта величина должна быть подтверждена профессиональной оценкой .Просто свяжитесь с местным оценщиком и закажите отчет об оценке. В этом отчете будет изложено и объяснено их профессиональное мнение о рыночной стоимости недвижимости. Когда придет время подавать налоговую декларацию, этот отчет следует приложить к вашей налоговой документации, чтобы подтвердить ваше заявление о том, какими должны быть ваши налоговые списания при пожертвовании недвижимости.

Примечание: В моих беседах с тремя местными оценщиками в моем районе (как коммерческими, так и жилыми) стоимость большинства оценок жилого фонда будет где-то около 500 долларов, а стоимость большинства коммерческих оценок будет начинаться с 1500 долларов и будет расти. оттуда (в зависимости от сложности их отчета).Учитывая это — вы захотите учесть эти дополнительные затраты в общем уравнении, если вы надеетесь получить кредит за пожертвование в размере 5000 долларов или выше (то есть — иногда вы сможете оправдать дополнительные затраты, иногда вы выигрываете » т).

С другой стороны, если вы претендуете на налоговый вычет в размере меньше, чем 5 000 долларов США , вы можете быть менее «научным» по своему характеру и использовать тот же метод оценки, что и ваш местный оценщик. Как я уже упоминал ранее — в моем родном штате оценщики недвижимости присваивают каждому участку «SEV» (приравненную к штату стоимость) в размере 50% от рыночной стоимости собственности (и, насколько я понял, это число получено из независимо от их интуиции. ощущение было на тот момент ).Тем не менее, если вы претендуете на сумму МЕНЬШЕ 5000 долларов, вам не нужно идти намного дальше этого. Пока у вас есть что-то помимо вашего личного мнения , подтверждающее ваше предположение, оно должно работать. Еще один менее конкретный (но потенциально полезный) способ проверить этот метод — просто прикрепить данные о недавних сопоставимых продажах с таких сайтов, как Zillow или Redfin.

3. Сохраните копии заключительной документации в качестве доказательства вашего пожертвования.

В большинстве случаев не нужно усложнять документацию .Простая копия Договора купли-продажи (подтверждающая, что обе стороны согласились передать / получить недвижимость без денежной оценки), копия Акта (опять же, с указанием переводной стоимости 0,00 долларов США) и, если таковая имеется, копия Заключения Выписка (подтверждающая отсутствие денежных средств на передачу имущества).

Само собой разумеется, что дарение недвижимости не всегда будет решением ваших проблем. Однако МОЖЕТ быть очень полезным, если числа имеют смысл.

Чтобы принять правильное решение в вашей ситуации, вам нужно взвесить несколько вещей, касающихся самой сделки:

  • Каковы ваши общие инвестиции в недвижимость?
  • Какова элитная стоимость этой собственности?
    • т. Е. — Сколько, по мнению окружного инспектора, стоит эта собственность?
  • Какова минимальная стоимость этого объекта недвижимости?
    • т. Е. — Какие низкие предложения вы, вероятно, получите при продаже?

Если кажется, что сделка имеет смысл сама по себе, вам также следует взглянуть на более широкую картину вашего текущего финансового положения:

  • Сколько денег вы собираетесь заработать в текущем финансовом году?
  • Сколько налогов вам придется заплатить за текущий финансовый год?
  • Какие еще налоговые списания у вас уже работают в вашу пользу в текущем финансовом году?
  • Сколько наличных денег / ликвидности у вас есть в настоящее время
    • и.е. — Вы сейчас в отчаянно нуждаетесь в деньгах, , или у вас хорошее положение как есть?

Правильный ответ зависит от ряда переменных.

Если у вас есть сделка с хорошей нормой прибыли (просто сравнивая сумму, которую вы заплатили, с документально подтвержденной оценочной стоимостью), И вы сталкиваетесь с налоговыми обязательствами, превышающими вычет, который вы получили бы от дарения собственности … Тогда ДА, наверное имеет смысл подарить!

Если вы заключили сделку со слабой или сомнительной прибылью (уплаченная сумма vs.стоимость) ИЛИ ваши налоговые обязательства будут уже на минус , чем сумма кредита, которую вы получите от пожертвования собственности, тогда НЕТ, вероятно, нет смысла жертвовать его.

Важно помнить, что решение подарить вашу недвижимость не должно быть вызвано исключительно вашей неспособностью продать недвижимость . Я понимаю, что это может расстраивать, когда недвижимость находится на рынке месяцами подряд, но если математика все еще не дает лучшего результата в сценарии пожертвования, тогда не стоит недооценивать себя!

Как правило, я бы не рекомендовал покупать недвижимость исключительно с намерением подарить ее. Вместо этого я бы посмотрел на пожертвования недвижимости как на «План Б», который в в некоторых ситуациях может иметь потенциал превратить даже лучше, чем ваш «План А» (но даже в этом случае … с намерением сначала пойти по плану Б).

Налоговый вычет полезен только в том случае, если у вас есть достаточно большое налоговое обязательство, чтобы вычесть его из… поэтому само собой разумеется, что это только стратегия, которой следует следовать, когда ваша денежная позиция уже достаточно здорова и у вас есть достаточно большое налоговое бремя, чтобы его застраховать.

Как я упоминал ранее, я не специалист по бухгалтерскому учету или налогообложению, поэтому, прежде чем вы выполните этот план действий — обязательно узнайте о специфике того, как этот процесс работает в вашем регионе, потому что эти детали могут измениться в зависимости от множество факторов, например:

  • Тип имущества, которое вы жертвуете.
  • Какой некоммерческой организации вы его жертвуете.
  • В какую налоговую категорию вы попадаете.
  • Тип документации, которую вы можете предоставить.

Как упомянула Аманда в разделе комментариев ниже,

«При списании пожертвований существуют некоторые очень специфические правила, касающиеся того, можете ли вы принять справедливую рыночную стоимость — ИЛИ — вашу фактическую основу в пожертвованной собственности, и иногда разница зависит от того, какой тип организации вы жертвуете. Однако могут быть случаи, когда даже ваше имущество стоит списания. Особенно, если это * просто * загонит вас в более низкую налоговую категорию ».

Если вы хотите узнать больше, ознакомьтесь с публикацией 526 на веб-сайте IRS (примечание: эта публикация обновляется каждый год — поэтому убедитесь, что вы работаете с текущей информацией), и как только вы поймете, что вы делаю, не забудьте позвонить своему налоговому специалисту .

СВЯЗАННЫЙ: Поиск подходящего бухгалтера для вашего бизнеса в сфере недвижимости

Вы также можете посетить этот или этот сайт, чтобы получить дополнительную информацию, не описанную выше.

Как подарить землю благотворительному фонду на выкуп | Финансы

Автор: Стив Ландер | Рецензент: Алисия Бодин, сертифицированный главный финансовый тренер Ramsey Solutions | Обновлено 6 марта 2019 г.

Некоторым благотворительным организациям пожертвование собственности помогает им напрямую выполнять свою миссию, заставляя недвижимость работать.Для других это коммерческий актив, который они могут превратить в деньги для продвижения своего дела.

Совет

В любом случае, если вы отдаете землю организации, освобожденной от налогов, и соблюдаете правила и ограничения Налоговой службы, пожертвование может привести к значительному списанию налогов.

Пожертвуйте землю и сэкономьте на налогах

Не каждая соответствующая благотворительная организация хочет землю. Для некоторых благотворительных организаций земля является обузой, поскольку, если они не используют ее, им, возможно, придется заплатить, чтобы владеть ею и продать ее.С другой стороны, другие благотворительные организации занимаются владением и использованием земли и хотели бы получить вашу землю в качестве пожертвования. Жилищные, природоохранные и экологические организации часто попадают в эту группу. А у некоторых благотворительных организаций, хотя они могут и не использовать землю, есть сотрудники для ее продажи.

Прежде чем большинство благотворительных организаций примут в дар землю, они требуют, чтобы у нее был четкий титул. Если у вас есть какие-либо проблемы с правом собственности, связанные с наследством, вам, возможно, придется обратиться в юридическую компанию или к юристу, чтобы их устранить.Возможно, вам также придется выплатить ипотечный кредит. Наконец, поскольку вы можете вычесть только справедливую рыночную стоимость своей земли, вам также потребуется ее профессиональная оценка, чтобы определить стоимость вычета.

На самом деле передать землю относительно просто. Обычно вы будете работать с командой юристов благотворительной организации, чтобы составить акт, по которому вы передаете благотворительной собственности землю. После того, как вы сделали пожертвование, вы указываете его стоимость вместе с другими вашими благотворительными взносами в Приложении А вашей налоговой декларации по форме 1040.Вам также необходимо будет приложить форму 8283, в которой IRS может указать ваши неденежные взносы.

Ограничения и исключения

IRS применяет ряд ограничений, которые могут ограничить размер вашего пожертвования, независимо от того, жертвуете ли вы недвижимость или что-либо еще. Во-первых, вы должны сделать пожертвование в благотворительную организацию, признанную IRS. Перед тем, как сделать пожертвование, убедитесь, что благотворительная организация является зарегистрированной некоммерческой организацией с хорошей репутацией в IRS, чтобы ваше пожертвование считалось франшизой.

В зависимости от типа благотворительности и других факторов ваш вычет может быть ограничен 30 или 60 процентами скорректированного валового дохода в год в 2019 году.Если вы превысите ограничение, вам придется переносить любую дополнительную стоимость на срок до пяти лет.

Передача земли

Вам необходимо передать право собственности на вашу землю благотворительной организации, что является юридическим маневром, по которому вы, возможно, захотите проконсультироваться со своим адвокатом. Вам нужно будет выяснить, требуется ли вам провести оценку вашей земли, чтобы определить ее справедливую рыночную стоимость, обычно это требуется, если стоимость превышает 5000 долларов. Квалифицированные оценщики должны соответствовать определенным руководящим принципам, например требованиям сертификации.Посетите IRS.gov/forms и найдите Публикацию IRS 561 (Определение стоимости пожертвованного имущества) для получения дополнительной информации.

Дар земли

Дарение земли — отличный вариант для землевладельцев, которые хотят, чтобы общественность наслаждалась живописными и экологическими качествами своей земли. Фото Криса Гамильтона

Отдавая землю в дар для сохранения, вы можете помочь будущим поколениям наслаждаться любимым вами местом. Для природоохранной организации особенно целесообразно владеть землей с рекреационным потенциалом или хрупкой средой обитания.

Дарение земли может быть привлекательным для землевладельцев, которые:

  • дорожат своей собственностью и хотят, чтобы она сохранялась для общего блага;
  • человек владеют собственностью, которой они больше не хотят пользоваться;
  • владеют высоко оцененной собственностью, продажа которой повлечет за собой высокий налог на прирост капитала;
  • владеют значительными пакетами недвижимости и хотят снизить налоговое бремя собственности и недвижимости;
  • признают, что для защиты земли и управления ею необходим больший опыт; или
  • У
  • нет наследников, желающих или способных защищать природоохранные ценности земли.

Прямое пожертвование заповедных земель дает несколько преимуществ. Это простые транзакции, которые обеспечивают максимальные льготы по налогу на прибыль и наследство (при этом избегают налога на прирост капитала), и они передают права собственности и обязанности по управлению некоммерческой организации или государственному учреждению. Самое главное, они обеспечивают постоянную защиту земли.

Имущество, не подходящее для долгосрочного консервационного владения, все же может быть передано в дар земельному фонду. Если донор желает, организация может затем перепродать собственность (защищенную сервитутом, если это оправдано) и использовать вырученные средства в интересах своих программ по сохранению (см. «Пожертвование собственности для создания фондов сохранения» ниже).

Пожертвования земли в постоянное природоохранное владение могут способствовать достижению множества различных целей, но всегда должны приносить пользу обществу. Не все предлагаемые пожертвования соответствуют этому критерию. Стоимость подарка собственности на сумму более 5000 долларов должна быть подтверждена квалифицированной оценкой, чтобы иметь право на вычет по налогу на прибыль в виде благотворительного подарка.

Налоговые последствия

Пожертвовав землю, вы можете сделать щедрый подарок, не жертвуя при этом большими финансовыми жертвами. Если ваша земля сильно выросла в цене с тех пор, как вы ее приобрели, вы можете понести высокий налог на прирост капитала.Ваша прибыль может быть уменьшена за счет комиссии риэлтора.

Дарение земли благотворительной организации или правительственному учреждению дает вам право требовать вычета подоходного налога, равного текущей справедливой рыночной стоимости земли (в рамках ограничений налогового кодекса, как указано в главе 6). Пожертвование земли устраняет ваше налоговое бремя на имущество и снимает стоимость имущества с вашего имущества, снижая риск того, что высокие налоги на имущество могут вынудить ваших наследников к продаже.

Перед тем, как сделать подарок, дарители должны обсудить с организацией-получателем, как будет управляться их земля.Большинство земельных трастов сделают все возможное, чтобы удовлетворить пожелания дарителя (сохраняя за собой право принимать управленческие решения при изменении обстоятельств). Чтобы обеспечить дополнительную гарантию того, что за землей будут ухаживать в соответствии с вашими пожеланиями, вы можете пожертвовать сервитут по сохранению собственности одной организации, а затем передать землю другой (оба подарка считаются франшизой).

Прежде чем принять какой-либо сервитут или собственность в дар, земельный фонд должен учесть затраты на долгосрочное владение и управление и может запросить управленческий вклад.В собственности могут быть скашиваемые поля, проложенные тропы или другие текущие расходы на техническое обслуживание и страхование. Многие не облагаемые налогом природоохранные организации предпочитают делать ежегодные платежи городу вместо налогов, что увеличивает расходы на управление.

Дар земли

Щедрое пожертвование земли обеспечило будущее фермы Бич Плам в Оганквите, редкого зеленого оазиса в разгаре застройки. фото: © Билл Силликер младший

Как и многие прибрежные городки, Оганквит заметно изменился за последние полвека, став частью шумной, обширной коммерческой зоны, простирающейся от Киттери до Портленда.Джозеф Литтлфилд, давний житель Оганкита, вспоминает, что деревенская жизнь сегодня «совсем не такая, как раньше. Когда я был ребенком, я каждый день ходил на пляж, выкапывал в реке моллюсков и готовил их на ужин. В то время у тебя был пляж только для себя.

Литтлфилд унаследовал известную ферму в деревне Оганквит, которую его дядя, Роби Литтлфилд, обрабатывал более 60 лет. На территории площадью 22 акра, Beach Plum Farm, находятся последние оставшиеся виды на океан с первой дороги в городе.«Мой дядя хотел сохранить землю такой, какая она есть, — говорит Джозеф. Уважаемый общественный деятель, Роби Литтлфилд был законодателем штата и издателем городской газеты. Он также возглавил усилия сообщества по покупке прибрежной земли в 1923 году, создав Общественный пляж Оганквит.

Когда Роби Литтлфилд скончался в 1988 году, незадолго до своего сотого дня рождения, его племянник решил сохранить ферму Beach Plum Farm как ценный общественный ресурс. Он пожертвовал собственность Региональному земельному фонду Great Works (GWRLT).Ферма является тихим убежищем для людей и дикой природы: местный фермер до сих пор обрабатывает поля, а многие местные семьи наслаждаются общественными садами отеля. «Сохранив важную часть прошлого города, — говорит Тин Смит из GWRLT, — Литлфилдс сделали значительный подарок будущему сообщества».

Пожертвование остатка процентов

Пожертвования ферм, жилых домов или охраняемых земель могут быть структурированы таким образом, чтобы позволить вам и другим указанным лицам (называемым пожизненным арендатором ) продолжать пользоваться землей в течение вашей жизни и своей жизни.В соответствии с такой договоренностью (называемой подарком в размере оставшейся части процентов при условии зарезервированного пожизненного имущества) вы принимаете на себя полную ответственность за уплату налогов и содержание в течение вашей жизни. Затем, когда пожизненные арендаторы умирают или отказываются от своих жизненных интересов, земельный фонд переходит в полное владение недвижимостью. Этот метод подходит как для земель, которые вы хотите охранять, так и для ферм и жилых домов, не имеющих природоохранной ценности (которые могут быть проданы для финансирования работ по охране земель).

Дар оставшейся доли в ферме, жилом доме или охраняемой собственности обычно имеет право на вычет подоходного налога на благотворительные дарения.Этот вычет определяется путем вычитания стоимости зарезервированного пожизненного процента землевладельца из справедливой рыночной стоимости пожертвованного имущества на основе актуарных таблиц Налоговой службы США (IRS). Чем больше пожизненных арендаторов и чем они моложе, тем меньше размер оставшейся суммы пожертвованных процентов (и, следовательно, тем меньше вычет).

Если вы планируете пожертвовать оставшиеся проценты на природоохранные цели, вы можете обеспечить защиту земли, пожертвовав сервитут на землю одной организации, прежде чем передать оставшуюся долю второй.В качестве альтернативы можно было бы наложить на дар природоохранные ограничения, которые требуют, чтобы оставшаяся часть дари передала или наложить охранный сервитут при получении титула (так называемый консервационный остаток ). В любом случае вычет подоходного налога будет примерно эквивалентным, в зависимости от ограничений.

Пожертвование остатка процентов

Даром оставшейся доли землевладельцы могут пользоваться своей собственностью, зная, что их земля перейдет в собственность организации по охране земель и поддержит ее работу.Фотография: Ciona Ulbrich

.

Джой Макдональд и Боб Стрейн хотели защитить дикую природу своей сезонной резиденции площадью 16 акров на Лебедином острове. Джой приобрела эту собственность более 50 лет назад у человека, который дал понять, что продает ее только потому, что доверил ей заботу о нем. «Мне всегда очень повезло быть здесь, — размышляет она, — и я хотела убедиться, что он не был разрушен, и чтобы люди могли ходить по земле круглый год, любуясь закатом у воды».

Макдональд и Стрейн решили объединить два метода сохранения, предоставив Фонду наследия побережья штата Мэн и сервитут на сохранение, и подарок в виде оставшейся доли в их личном доме.Сервитут исключает дальнейшее развитие (за пределами небольшого существующего коттеджа) и гарантирует продолжение традиционного использования пляжа и береговой линии. Зарезервированное пожизненное имущество позволяет Макдональду и Стрейну пользоваться имуществом на протяжении всей своей жизни, в то же время предоставляя MCHT право на получение вознаграждения. Сервитут будет передан Национальному парку Акадия до того, как MCHT получит право собственности на гонорар, и тогда доверительный фонд может решить, преобразовать ли собственность в заповедник или продать ее для финансирования других работ по сохранению.В любом случае земля останется защищенной.

Комбинирование методов позволило Макдональду и Стрейну получить право на два вычета в виде благотворительного подарка (один для сервитута и один, основанный на приведенной стоимости полной, но отсроченной собственности в рамках ограниченной оставшейся части процентов) в течение двух отдельных налоговых лет. Еще более ценной является уверенность в том, что об их заветном имуществе будут заботиться на протяжении веков: «это будет нашим наследием», — замечает Боб Стрейн. «Люди придут, и это будет без изменений.”

Дарение земли по завещанию

Посредством трех последовательных сервитутов и пожертвований Альберт и Мэрион Чатфилд защитили свою впечатляющую ферму с морской водой в Рокпорте. © Сара Грей

Некоторые землевладельцы предпочитают продолжать владеть землей в течение своей жизни, передавая ее земельному фонду или государственному учреждению по завещанию (обычно называемое завещанием , но более правильным названием девиз или даром посредством завещания).

Прежде чем вписать завещание в завещание, убедитесь, что выбранный получатель желает и может получить подарок.Поскольку приоритеты и цели организации могут измениться, лучше назначить альтернативного получателя, способного принимать благотворительные подарки (чье согласие также должно быть обеспечено) на случай, если основная организация не сможет принять подарок после вашей смерти. В вашем завещании также можно указать условия, при которых земля будет передана другой квалифицированной благотворительной организации, если основной получатель не будет использовать землю в соответствии с указаниями.

Узнайте о финансовых потребностях организации для владения и содержания собственности: помимо передачи правового титула вы можете рассмотреть возможность внесения денежных взносов, чтобы обеспечить долгосрочное управление имуществом.

При пожертвовании по завещанию льготы по подоходному налогу не предоставляются, и вы несете ответственность за уплату налогов на имущество в течение всей жизни, но земля не будет облагаться налогом как часть вашего имущества.

Дарение земли по завещанию

В течение полувека Альберт Х. Чатфилд-младший и его жена Мэрион жили и работали на ферме Олдермир, коллаж из полей и лесов площадью 136 акров, граничащих с заливом Пенобскот. В 1953 году Чатфилды приобрели несколько поголовья крупного рогатого скота Белтед Галлоуэй из Шотландии, создав старейшее стадо «бельти» в Соединенных Штатах.Их ферма с открытыми видами и красивыми коровами вскоре стала живописной достопримечательностью на побережье штата Мэн. Нано Чатфилд описывает своего дедушку Альберта как «человека, опередившего свое время, настоящего визионера, выступившего в роли ландшафтного архитектора».

Альберт и Мэрион Чатфилд были одними из первых землевладельцев в штате Мэн, которые предоставили сервитуты для сохранения, которые предотвратили дальнейшее подразделение или развитие их собственности. Фонд наследия побережья штата Мэн помог организовать три сервитута на их ферме в 1970-х и 1980-х годах, работая с владельцем сервитутов — Департаментом рыболовства и дикой природы штата Мэн.Благодаря этому процессу г-н Чатфилд смог лучше понять миссию и работу Траст-фонда.

После кончины г-жи Чатфилд в 1993 году г-н Чатфилд попросил MCHT рассмотреть вопрос о передаче собственности в собственность после его смерти. Он взял на себя обязательство предоставить щедрые пожертвования, чтобы помочь Доверительному фонду управлять фермой с течением времени. После тщательного обсуждения MCHT выразил готовность принять этот щедрый подарок и большую ответственность.

14 июня 1999 года в возрасте 99 лет мистер Чатфилд скончался в своем доме в Рокпорте.В своем завещании он разработал ферму Олдермир для MCHT с существующими сервитутами по сохранению и дополнительными ограничениями для ее будущего использования. Траст теперь владеет и управляет фермой Олдермир, сохраняя наследие Чатфилдов в области тщательного управления.

Пожертвование собственности для создания фондов природоохранных мероприятий

Вы можете помочь собрать необходимые средства для природоохранных работ, пожертвовав собственность, которую земельный фонд или другая квалифицированная благотворительная организация может перепродать. Если объект имеет природоохранные качества, организация может установить сервитут перед его перепродажей.Такой подход защищает землю, сохраняя ее в частной собственности и в налоговых ведомостях, позволяя земельному фонду использовать выручку от продажи для дальнейшего сохранения. Перед передачей акта четко определите, намеревается ли организация защитить и перепродать землю или сохранить ее. Налоговые правила требуют, чтобы вы без ограничений регистрировали землю, если вы хотите пользоваться льготами по подоходному налогу в отношении полной неограниченной стоимости земли.

Земля должна иметь значительную живописную, экологическую или культурную ценность, чтобы быть подходящей для сохранения.Недвижимость, не отвечающая этим критериям — например, коммерческое здание, жилой дом без значительного открытого пространства или участок под застройку — все равно может быть передана в дар земельному фонду, который затем продаст или обменяет собственность, чтобы помочь финансировать свои работы по сохранению. Жертвователь может сделать благотворительный вычет из полной справедливой рыночной стоимости имущества (как определено квалифицированной оценкой).

Пожертвование неделимых процентов

Чтобы в полной мере воспользоваться преимуществами благотворительного вычета из крупного подарка, вы можете разделить одно пожертвование на несколько более мелких — пожертвовать серию дробных частей (называемых неразделенными интересами) в течение нескольких лет.Этот метод позволяет землевладельцам адаптировать размер и количество благотворительных отчислений к суммам, которые они могут использовать в последующие годы. Однако каждое последующее пожертвование требует обновленной оценки, и соответствующие расчеты могут стать сложными из-за ограничений налогового кодекса (см. Главу 6). Кроме того, частичные доли участия часто стоят меньше, чем их пропорциональная доля, поскольку сами по себе они менее востребованы.

Одаренная организация, являясь совладельцем с другими, не может защитить землю, пока она не будет полностью владеть ею.Неделимые интересы могут стать обузой для организации, если земля неожиданно передается и одаряемый должен разделить правовой титул с потенциально несовместимыми владельцами или разделиться. Следовательно, организация может запросить имеющее юридическую силу соглашение о залоге, которое обязывает вас пожертвовать любые оставшиеся неразделенные проценты к определенной дате или в случае смерти. До тех пор, пока одаряемый не перейдет в полную собственность, вы должны платить налоги на имущество, а также обеспечивать техническое обслуживание и страхование имущества. Альтернативой предоставлению безраздельных интересов является разделение самой земли и последовательная передача ее в полное владение частями земли.У этого подхода есть недостатки, но он может быть полезен для больших объектов, некоторые из которых могут быть выделены в качестве заповедника.

ВАЖНОЕ ПРИМЕЧАНИЕ

Дары сервитутов по сохранению, дары земель, благотворительные пожертвования в виде ренты, благотворительные трасты остатка и многие другие методы, описанные в этой книге, являются безотзывными. Проконсультируйтесь с финансовым консультантом и юристом, чтобы убедиться, что вы выбираете правильный курс.

Может быть полезно прийти к консенсусу среди членов семьи на раннем этапе процесса планирования природоохранной деятельности (дополнительные указания см. В Приложении B).В штате Мэн всякий раз, когда землевладелец жертвует землю или продает ее благотворительной организации по выгодной цене, все, кто владеет правом собственности на землю (включая супругов, даже если они не указаны в документе), должны подписать акт, чтобы освободить свои права .

Пожертвования, обеспечивающие доход жизни

Некоторые благотворительные пожертвования обеспечивают жертвователям регулярные выплаты дохода в течение нескольких лет или пожизненно, а также предлагают единовременный вычет подоходного налога. Эти «пожизненные подарки» идеальны для тех, кто жертвует высоко ценимое имущество (например, землю), и кто хочет пополнить свой доход.Среди различных подарков, приносящих доход, два особенно хорошо подходят для пожертвований жилой или коммерческой собственности. Аннуитет на благотворительные пожертвования и остаток благотворительного фонда сами по себе не являются инструментами защиты земли, но включены сюда, поскольку они обеспечивают доход и налоговые льготы для дарителя и финансовую поддержку принимающей организации.

Пример аннуитета в виде благотворительного подарка

Аннуитеты в виде благотворительных пожертвований могут увеличить пенсионный доход, внося значительный вклад в работу по сохранению земель.Фото: © Сара Грей

Сторонник земельного фонда, которой за семьдесят, хочет помочь общественной кампании по покупке луга, где местные жители любят гулять и устраивать пикники. Она хотела бы подарить небольшую недвижимость в аренду стоимостью 76 000 долларов, но ей все еще нужен доход, который она приносит. Собственность приносит чистую прибыль в размере 2800 долларов в год (доходность инвестиций 3,7%).

Даритель и земельный фонд решают использовать пожертвование на благотворительную ренту. Кормилица передает свое имущество в земельный фонд; взамен доверительный фонд платит ей 5 320 долларов в год за пожизненную жизнь и продает собственность, чтобы помочь финансировать это обязательство.Даритель не платит налог на прирост капитала при продаже собственности. Кроме того, жертвователь получает налоговый вычет в размере 59,2 процента от стоимости имущества (или 45 450 долларов США).

Подарок: 76 000 долларов
Экономия по федеральному подоходному налогу (приблизительно): 12 559 долларов
Годовой доход (увеличение на 89%): 5 320 долларов США

Этот метод позволяет донору увеличить свой годовой доход и получить более 12 000 долларов в виде ежегодной экономии на налогах (которые, если они не используются полностью, могут быть перенесены на период до пяти лет). С доходами от сдачи в аренду земельный фонд может лучше приобрести ценный общественный ресурс.

(адаптировано из Рабочей тетради по планированию пожертвований Vermont Land Trust )

Аннуитет на благотворительные пожертвования

Аннуитет в виде благотворительного подарка — это частично подарок и договор аннуитета . Это самый простой из имеющихся пожизненных подарков. Используя короткий контракт, даритель соглашается передать собственность некоммерческой организации, а благотворительная организация соглашается производить регулярные ежегодные выплаты дарителю или назначенному бенефициару пожизненно. Выплаты фиксируются в течение срока аннуитета, обычно в пределах 6.От 5 до 8,5 процентов от стоимости имущества. Подарочные аннуитеты могут быть профинансированы активами стоимостью 5000 долларов и более.

Как правило, аннуитет финансируется за счет продажи подаренной земли (после наложения на нее природоохранных ограничений, если это необходимо). Земельные фонды могут приобретать важные природоохранные земли таким образом: аннуитет становится формой покупки в рассрочку с дарителем, имеющим право на вычет по благотворительному подоходному налогу (на основе стоимости пожертвованной земли за вычетом ожидаемой стоимости аннуитетных платежей, определенной на основе актуарных таблиц IRS. ).Налог на прирост капитала ниже, чем при продаже по справедливой рыночной стоимости, и может быть распределен на период актуарной ожидаемой продолжительности жизни донора.

Вы можете подарить охранный сервитут одному земельному фонду, а саму землю передать другой организации (в обмен на благотворительный дар). Или вы можете предоставить землю без ограничений организации, которая установит пожертвование в виде ренты и поместит землю под сервитут перед ее продажей. В любом случае организация может продать собственность, защищенную сервитутом, для получения дохода, необходимого для выплаты аннуитета.Любая избыточная выручка после истечения срока действия обязательства по аннуитету поддерживает работу организации по консервации.

Остаточный благотворительный фонд

Благотворительный фонд остатка (CRT), хотя сам по себе не является инструментом защиты земли, может быть объединен с сервитутом для сохранения земли и обеспечения пожизненной финансовой выгоды для донора. ЭЛТ наиболее выгоден для тех, кто владеет высоко оцененной собственностью, которой они больше не хотят владеть. Это позволяет донору конвертировать низкодоходный актив в актив, приносящий доход, при этом пользуясь благотворительностью (например, земельным трастом) и избегая налога на прирост капитала при продаже.Землевладелец устанавливает CRT, а затем передает ей свою собственность. Затем CRT продает недвижимость и инвестирует вырученные средства для финансирования выплат по гарантированному годовому доходу в течение определенного периода лет или в течение всей жизни землевладельца и названных бенефициаров. По истечении этого срока Доверительный фонд выплачивает оставшиеся инвестированные средства благотворительной организации.

С CRT жертвователь / землевладелец получает как гарантированный доход, так и вычет текущего подоходного налога для возможного подарка благотворительной организации (на основе стоимости актива за вычетом ожидаемой суммы ежегодных выплат).Чистый доход землевладельца и любых названных бенефициаров может быть больше, чем от частной продажи, поскольку не взимается налог на прирост капитала. В отличие от благотворительного пожертвования, которое ограничено двумя бенефициарами, CRT разрешает любое количество бенефициаров (хотя большее количество бенефициаров приводит к более низкому благотворительному вычету).

CRT могут оказывать важную финансовую поддержку некоммерческим организациям, улучшая их работу за пределами жизни бенефициаров. Их также можно использовать в сочетании с сервитутами по сохранению, если сервитут завершен до того, как собственность будет передана CRT (которой не разрешается передавать сервитут или землю, потому что это снизит выплаты бенефициарам).Если земельный фонд желает владеть имуществом в качестве заповедника, но не может оплатить его полную стоимость, землевладелец может пожертвовать частичную долю в собственности земельному фонду до учреждения CRT, а затем CRT может предложить оставшуюся частичную долю продается. Земельный фонд является наиболее вероятным покупателем, но очень важно, чтобы продажа не была организована до создания CRT. Доходы от продажи оставшейся части долевого участия будут использоваться для финансирования CRT, а земельный фонд может владеть землей по выгодной цене.

Первоначальный подарок для CRT должен быть довольно большим (более 50 000 долларов США) из-за административных расходов. Большинство трастов администрируются финансовым учреждением, хотя ими может управлять физическое лицо (даже донор). Совет налогового поверенного или специалиста по финансовому планированию имеет важное значение при рассмотрении такого рода подарков, учитывая их сложность.

Пожертвовать / передать имущество

В: ⇒ Что мне следует сделать в первую очередь?

Доноры должны зайти на сайт CCLBA, заполнить и отправить предварительную квалификационную форму донора.Это дает нам основную информацию о пожертвованных объектах и ​​помогает нам в процессе проверки.

В: ⇒ Сколько времени у вас уйдет на рассмотрение моего предложения и принятие решения?

Учитывая, что у нас есть вся необходимая информация, не более 30 дней. Вы получите уведомление, как только решение будет принято.

В: ⇒ Если я получу одобрение, сколько времени займет процесс пожертвования?

Процесс дарения варьируется от собственности к собственности. Прилагаются все усилия, чтобы он был максимально простым и своевременным.Обратите внимание, что Донор, как правило, отвечает за заказ подтверждения титула и опроса, а также за подготовку всех документов, необходимых для закрытия.

В: ⇒ Кто оплачивает расходы и каковы они будут?

Все расходы, понесенные в ходе процесса, как правило, несет Донор. Наиболее частые расходы перечислены ниже:

  • Обязательства по титулу / Политика
  • Услуги условного депонирования
  • Право собственности и заключительные сборы (водная сертификация, регистрация актов и т. Д.)
  • Обзор
  • Юридические сборы
  • Экологическая оценка (только для коммерческих / промышленных объектов)
  • Технико-экономическое обоснование (только для коммерческих / промышленных объектов)

В: ⇒ А как насчет налогов на недвижимость?

Донор будет нести ответственность за уплату прошлых, текущих и пропорциональных им долей будущих налогов на недвижимость. Они также будут нести ответственность за оплату штампов о передаче недвижимости.

В: ⇒ Какая основная документация мне нужна?

  • Копия акта с момента приобретения недвижимости.
  • Копии любой налоговой декларации.
  • Заполненная предквалификационная форма донора
  • Копии известных нарушений строительных норм.

В: ⇒ Как титул будет передан CCLBA?

CCLBA примет Гарантийный договор, Специальную гарантию или Заявление о прекращении подачи иска на имя Земельного банка округа Кук d / b / a.

В: ⇒ Должна ли собственность быть без залогового удержания?

Да. Залог также может быть погашен при закрытии, так что CCLBA может забрать имущество без залога.

В: ⇒ Должна ли недвижимость быть свободной / незанятой?

Да. CCLBA принимает только свободные объекты недвижимости.

В: ⇒ Нужен ли мне адвокат?

CCLBA рекомендует, чтобы у всех доноров было собственное юридическое представительство.

В: ⇒ Требуется ли оценка?

Для коммерческих и промышленных объектов требуется оценка. Для жилых домов (на 1–4 семьи) это решение принимается в индивидуальном порядке.Однако обратите внимание, что Донор несет ответственность за обоснование стоимости собственности / подарка, чтобы получить благотворительный налоговый вычет от Налоговой службы США (IRS). Пожалуйста, проконсультируйтесь с юристом для получения более подробной информации.

Как пожертвовать свой дом на благотворительность

В центральном Техасе анонимный жертвователь подарил свой дом местной благотворительной организации, которая поддерживает студентов из малообеспеченных семей, которые станут первым поколением в своих семьях, которые поступят в колледж.

Начиная с шестого класса, дети получают опыт лидерства, консультирования и обучения.Благотворительной организации удалось продать пожертвованный дом почти за 700 000 долларов, и как жертвователь, так и благотворительная организация были в восторге от той суммы, которую дом смог оказать.

Если бы жертвователь продал дом сам, пожертвованная сумма была бы намного меньше из-за всех комиссий, связанных с операциями с недвижимостью, а также налогов, которые ему пришлось бы платить.

Этот и другие подобные примеры побуждают все больше и больше людей рассмотреть вопрос о передаче домов некоммерческим организациям в их собственных сообществах.

Зачем сдавать дом

Благотворительные пожертвования — один из лучших способов изменить мир к лучшему. Пожертвования — важная часть наследия, которое люди оставляют следующему поколению.

Филантропия предназначена не только для сверхбогатых; Фактически, люди с любым уровнем дохода могут испытать радость, поделившись тем, что у них есть. Многие люди, которые чувствуют твердую решимость поддержать конкретную благотворительную организацию, рассматривают возможность пожертвовать свои дома, передав право собственности на незанятый дом или оставив дом по завещанию.

Поскольку жертвователь обычно может воспользоваться налоговым вычетом, сделка может быть беспроигрышной как для жертвователя, так и для благотворительной организации.

Как пожертвование дома может помочь некоммерческой организации

Некоммерческие организации могут получить огромную выгоду от дарения дома, независимо от того, как они решат использовать собственность.

Пожертвования дают полную ценность

Если домовладелец продает дом, а затем жертвует прибыль от продажи на благотворительность, благотворительная организация получает продажную цену за вычетом комиссионных, таких как затраты на закрытие, и любой налог на прирост капитала, который владелец должен будет выплатить IRS.Но если домовладелец жертвует дом сразу, благотворительная организация получает полную стоимость имущества и имеет несколько вариантов использования дома.

Благотворительность может продать дом

Некоммерческая организация может решить продать дом немедленно, и чаще всего так поступает, если есть ипотечный иск, который необходимо урегулировать.

Продажа дома — также лучший способ для благотворительной организации получить крупную сумму денег.

Кроме того, продав дом сразу, организации не нужно будет платить налоги на прирост капитала.

Доноры, которые имеют сильную сентиментальную привязанность к дому, должны знать, что пожертвованный дом может быть продан благотворительной организацией, а затем может быть снесен, чтобы освободить место для новой застройки.

Благотворительность может сдать дом

В качестве альтернативы некоммерческая организация может арендовать дом и получать ежемесячный доход. Это может быть простым вариантом, если дом уже использовался в качестве арендуемого или загородного дома. Этот доход может быть очень полезным для покрытия текущих операционных расходов организации.

Благотворительность может использовать дом
The Unity House в Delware помогает бедным женщинам избавиться от зависимости.

В некоторых случаях, в зависимости от местоположения и состояния дома, некоммерческая организация может использовать пожертвованный дом. Например, некоторые пожертвованные дома превратились в офисные помещения для благотворительных организаций, а другие — в приюты и дома для престарелых для людей, которым служит благотворительность.

Как пожертвование дома может принести пользу дарителю

Пожертвование дома также может помочь дарителю во многих отношениях.Прежде всего, это может облегчить домовладельцу бремя и обеспечить полезный налоговый вычет.

Избавление от обременительного имущества

Во-первых, пожертвование дома может быть хорошим способом избавиться от собственности, содержание которой сложно или дорого.

Например, домовладелец, унаследовавший собственность в другом штате, не был заинтересован в переезде в дом или сдаче в аренду на большом расстоянии. Стоимость содержания дома и уплаты налогов на недвижимость казалась обременительной, как и стоимость продажи собственности через брокера по недвижимости.В конце концов домовладелец пожертвовал дом благотворительной организации, которую поддерживал, и был освобожден от бремени ухода за недвижимостью.

Отмена налога на прирост капитала

Пожертвование также может помочь дарителю избежать налога на прирост капитала.

Налог на прирост капитала — это налог, который взимается с суммы увеличения стоимости собственности в период между покупкой и продажей. Другими словами, если дом был куплен за 150 000 долларов, а затем продан десять лет спустя за 250 000 долларов, владелец должен был бы заплатить налог на 100 000 долларов в год продажи дома.

С другой стороны, когда дом передается в дар, прирост капитала исчезает.

Предоставление налогового вычета

Кроме того, передача дома в дар позволяет списать налоговую справедливую рыночную стоимость собственности за вычетом невыплаченного остатка по ипотеке.

Возможность вычесть стоимость дома может существенно повлиять на налоговые декларации.

Однако, если налоговый вычет является вашей основной мотивацией при пожертвовании дома, будет хорошей идеей проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что вы точно понимаете, как вычет повлияет на вашу налоговую декларацию.

Как работает дарение дома

Процесс дарения дома может варьироваться в зависимости от нескольких факторов. Некоторые из этих факторов включают в себя состояние дома, размер задолженности по дому, потребности владельца и другие.

Шаг первый: выберите получателя

Хотя домовладельцы могут бесплатно жертвовать дома любому физическому или юридическому лицу, они получат налоговый вычет только в том случае, если они сделают пожертвование в пользу некоммерческой организации, одобренной Налоговой службой.

Для поиска подходящей организации:

  • Посетите www.irs.gov,
  • Щелкните вкладку Благотворительные и некоммерческие организации,
  • Выберите освобожденные организации Выберите Проверить.

Обратите внимание, что некоторые подходящие организации, такие как церкви и правительственные учреждения, могут отсутствовать в базе данных. Но на веб-сайте есть инструкции по пожертвованию другим подходящим организациям.

Шаг второй: определение метода пожертвования

Дом можно подарить несколькими способами.

Самый простой способ — передать право собственности от текущего владельца благотворительной организации, и это лучший способ, когда в доме никого нет. Если нет невыплаченной ипотеки, то благотворительная организация сможет получить полную стоимость дома.

Дом с ипотекой, однако, представляет собой обязательство по благотворительности, поэтому не все некоммерческие организации примут дом с ипотекой. Однако некоторые дарители передают право собственности и продолжают жить в доме, пока выплачивают ипотеку.Это называется живым доверием. Затем дом становится доступным для использования некоммерческой организацией, когда домовладелец выплатит ипотечный кредит и / или больше не проживает в нем.

Еще один способ подарить дом — передать его благотворительной организации по завещанию.

Шаг третий: заполните документы

Оформление документов — неотъемлемая часть любой юридической сделки, поэтому доноры должны быть готовы заполнить некоторые формы.

Обычно они включают в себя акт о прекращении производства, акт о гарантии, договор о дарении, а также декларацию о праве собственности и дарении.

В соглашении о дарении будет запрашиваться конкретная информация о доме, его оценочной стоимости, а также о любых требованиях или запросах, которые даритель хотел бы сделать в отношении использования собственности.

На этом этапе процесса дарения также потребуется плата за передачу права собственности, уплачиваемую жертвователем, чтобы передать дом на имя некоммерческой организации.

Шаг четвертый: осмотр и оценка дома

Донор обязан провести осмотр дома и получить независимую оценку для определения справедливой рыночной стоимости.

Эта сумма обычно рассчитывается на основе состояния дома и продажной цены других сопоставимых домов по соседству. Справедливая рыночная стоимость — это сумма, которую донор может вычесть из своих налогов.

Какие виды имущества можно передавать в дар

Хотя в этой статье речь пойдет о пожертвовании домов, на самом деле существует множество других типов жилой, промышленной и коммерческой собственности, которые можно квалифицировать как благотворительные пожертвования.

Другая жилая недвижимость, которая может быть передана в дар, включает смежные и двухквартирные дома, такие как кондоминиумы и дуплексы; мобильные дома; жилые дома; и гостиницы.Промышленные объекты включают склады, холодильные склады, производственные здания и выставочные залы, и это лишь некоторые из них. Коммерческая недвижимость может включать магазины, рестораны, офисные здания, гаражи и медицинские здания. Можно даже подарить землю, дом или другое здание в другой стране.

Подумайте о пожертвовании дома

Жертвовать на благотворительность — это замечательный способ отдать должное своему сообществу и внести конкретные и позитивные изменения в мир.

Имущество — это значительное пожертвование, которое действительно может способствовать хорошей работе благотворительной организации. Если вы подумываете о продаже дома и хотите что-то дарить другим, подумайте о том, чтобы пожертвовать свой дом благотворительной организации по вашему выбору.

Плюсы, минусы и другие возможности

Когда вы думаете и готовитесь к планированию недвижимости, вы можете спросить себя: «Можно ли передать право собственности на мой дом без продажи?» В конце концов, ваш дом — это невероятно ценный актив, который может принести значительную пользу любимым людям или благотворительным организациям.Если вы можете подарить его, не продав предварительно, вы обязательно сэкономите деньги, верно? Это может быть правдой.

Но с чего начать, кого нужно задействовать и в какой момент должна произойти передача собственности? Вот что вам нужно знать.

Как передать право собственности на недвижимость

Прежде чем вы сможете передать собственность другому лицу, вам необходимо выполнить следующие действия.

  1. Укажите одаряемого или получателя

  2. Обсудить условия с этим лицом

  3. Заполните форму смены собственника

  4. Изменить название на акте

  5. Нанять юриста по недвижимости для подготовки акта

  6. Заверить нотариально и оформить акт

Хотя описанные выше шаги могут показаться достаточно простыми, ваш подход должен быть тщательно продуман и спланирован.Вам доступно множество дел, и их преимущества различаются.

Действия, которые необходимо учитывать при дарении имущества

Прежде чем вы начнете заполнять форму передачи собственности, подумайте, кому вы дарите свою собственность. Будет ли он достаться члену семьи или любимому человеку? Благотворительность? Требования к документам различаются не только в зависимости от типа документа, но они также различаются в зависимости от того, в каком штате вы живете, поэтому убедитесь, что вы используете форму документа, специфичную для вашего штата.

Вот несколько популярных вариантов, которые следует учитывать при передаче собственности в собственность члену семьи или благотворительной организации.

Передача по смертной казни

Передача имущества в случае смерти или акта TOD, иногда называемого бенефициарным актом, предоставляет вам полный контроль над своей собственностью, пока вы живы, но передает ее выбранному человеку после вашей смерти. Это означает, что вы можете избежать уплаты налога на дарение, потому что перевод может быть отменен или не является немедленным. Вы также можете в любой момент передумать, если захотите сменить бенефициаров.

Это также очень стратегический вариант для вашего близкого, потому что он избавляет их от необходимости проходить завещание.Хотя у него есть некоторые недостатки, в основном, если на ваш дом есть ипотека, получатель TOD унаследует ответственность по выплате ипотеки. Во-вторых, он доступен не в каждом штате. Вам нужно будет поговорить с поверенным по недвижимости, чтобы узнать, подходит ли вам передача свидетельства о смерти.

Подарочная карта

Дарственный акт добровольно передает право собственности на недвижимое имущество от владельца (в течение его или ее жизни) члену семьи или благотворительной организации. Это предпочтительный вариант для владельцев недвижимости, которые хотят сделать подарок с задержкой.

Как и TOD, подарочные сертификаты могут быть отменены. Хотя они также могут быть безотзывными — это означает, что документ оформляется немедленно, что делает одаряемого или получателя новым законным владельцем после получения документа.

Чтобы считаться подарком, документ должен содержать формулировку, в которой прямо указывается, что компенсация не ожидается и не требуется. Даритель несет ответственность за уплату федерального налога на дарение, а также государственного налога на дарение, если применимо. Подробнее об этом ниже.

Налоговые последствия и последствия

Даже подарки и пожертвования обходятся дорого при пожертвовании собственности.Итак, вам необходимо понимать налоги, связанные с переходом права собственности на недвижимость.

Налоги на дарение для жертвователей

Налоговое управление США (IRS) облагает жертвователя налогом на дарение при передаче собственности от одного лица другому. Этот налог по существу не позволяет налогоплательщикам дарить свои деньги и ценные вещи другим, чтобы избежать уплаты налогов. Поскольку правила налогообложения подарков могут быть очень сложными, лучше всего уточнить в соответствующих налоговых органах, подарили ли вы кому-либо подарок на сумму более 15000 долларов США — это исключение для ежегодных подарков в 2019/2020 годах.

Налог на прирост капитала для получателей

Что касается налоговых последствий для получателей, когда придет время продавать дом, вы можете подумать об уплате налога на прирост капитала. Другими словами, если вы продаете актив, который стоит больше, чем вы за него заплатили, вам придется платить налоги с прибыли.

Вот как это работает. Когда вы продаете недвижимость, вы рассчитываете свою прибыль или убыток, беря выручку от продажи и вычитая коммерческие расходы. После того, как вы сделаете этот шаг, вы вычтите свою «основу».«Основа состоит из стоимости актива, хотя она также включает стоимость любых значительных улучшений.

Но здесь все усложняется — поскольку член семьи передал вам собственность, для вас это бесплатно. Таким образом, налог основан на их стоимости, а это означает, что вам нужно будет выяснить, за что заплатил член вашей семьи или как они приобрели недвижимость. Скорее всего, если это старший родственник, они потратили на дом намного меньше, чем его текущая стоимость. Это означает, что вы можете столкнуться со значительным налогом на прирост капитала.В 2020 году налог на долгосрочный прирост капитала может достигать 20%.

Передача права собственности или наследование собственности

Что, если вместо передачи права собственности вы оставите свою собственность в наследство любимому человеку — это проще для обеих сторон? Возможно. Самый важный вопрос, который вы можете задать, чтобы найти правильный ответ: «Нужна ли моя любимая собственность сейчас, или этот человек может подождать, пока я проеду?»

Если получатель может подождать, наследование, безусловно, облегчит понимание вашего налога на прирост капитала, поскольку IRS будет учитывать справедливую рыночную стоимость собственности на момент смерти дарителя.

Рассмотрим этот пример, как объяснили эксперты Symphony Financial Planning

.
  • Вы купили землю за 25 000 долларов. Сейчас он стоит 250 000 долларов. Вы жертвуете имущество своему ребенку (и не обязаны платить налог на дарение). Это означает, что ваш ребенок будет получать налоговую базу в размере 25 000 долларов США. Если ваш ребенок продаст землю за 250 000 долларов, ваш ребенок получит налогооблагаемую прибыль в размере 225 000 долларов (250 000 долларов выручки от продаж минус 25 000 долларов).

  • С другой стороны, если вы передадите собственность своему ребенку после смерти (когда земля стоит 250 000 долларов — справедливая рыночная стоимость), ваш ребенок будет иметь налоговую базу в размере 250 000 долларов.Если ваш ребенок продаст землю за 250 000 долларов, у вашего ребенка не будет налогооблагаемой прибыли (250 000 долларов выручки от продажи минус 250 000 долларов).

В приведенном выше примере ваш ребенок не несет ответственности за уплату налога на прирост капитала, что делает подарок собственности значительно более ценным.

alexxlab

*

*

Top