Может ли нефинансовый созаемщик по ипотеке получить 1) налоговый вычет за квартиру и 2) налоговый вычет по процентам?
Не очень понятно кто такой «нефинансовый созаемщик». Обычно есть заемщик — это тот кто берет кредит. Если кредит получают 2 (и больше) человека, то они становятся созаемщиками. И оба отвечают по этому кредиту. Того кто инициировал получение кредита считают в банке основным (или титульным) заемщиком. Он получает недвижимость в собственность и оформляет ее в залог. А дополнительно привлеченный человек является созаемщиком. Если вдруг основной заемщик перестает гасить долг, то банк вправе взыскать деньги с созаемщика. Так как они несут равные обязанности перед банком.
На налоговый вычет по квартире имеет право тот человек, который:
- Приобрел квартиру в собственность (или получил в пользование по акту приемки-передачи при ДДУ).
- Оплатил расходы по приобретению квартиры.
Если хоть одно из этих условий не выполнено, то права на вычет по квартире не возникает.
Исключение сделано только для ближайших родственников: супругов или детей. Так, квартира, приобретенная в браке поступает в совместную собственность супругов вне зависимости от того, на кого из них она оформлена. Считается, что они несли равные расходы по ее приобретению. Кто именно из них оплачивал эти расходы значения не имеет. Поэтому если квартиру купил и оплатил муж, то право на вычет возникает как у него, так и у жены. Хотя по документам квартиры в ее собственности нет. Равно как и расходов на ее покупку (все документы оформлены на мужа).
Поэтому, если ваш «нефинансовый созаемщик» не оплачивал расходы по покупке квартиры (за счет собственных или кредитных средств, не важно) и он не состоит в браке с покупателем квартиры, то права на вычет у него нет. Ведь вычет равен сумме расходов на покупку. А таких расходов он не нес. Например, брат получил ипотечный кредит и купил квартиру на себя и сестру. Сестра выступила в качестве созаемщика. Брат получил в квартире 90%, а сестра 10%. При этом все расходы по квартире (включая % по ипотеке) оплачивал брат. В данной ситуации права на вычет у сестры не возникает. Она не несла расходов по приобретению квартиры, возврату кредита и оплате процентов по ипотеке.
кто это, чем он отличается от поручителя и стоит ли становиться созаемщиком
Предложили стать созаемщиком по ипотечному договору? Не торопитесть соглашаться. Изучите вопрос и примите взвешенное решение. А мы поможем разобраться, кто такой созаемщик, зачем он нужен, какие имеет права и обязанности. А также чем вы рискуете, становясь созаемщиком по ипотеке.
Участие созаемщика повышает шансы заемщика на получение ипотечного кредита. Фото: dolgi-faq.ru
Созаемщики по ипотеке: кто это и зачем они нужныМногие знают, что человека, который берет кредит в банке, называют заемщиком. Если заемщик привлекает к сделке одного или более участников, то таких людей будут называть созаемщиками.
Часто заемщики привлекают дополнительных участников при оформлении ипотеки для покупки квартиры, дома или другого объекта недвижимости. Рассматривая заявку, банк учитывает платежеспособность созаемщика, а также их общий доход с заемщиком.
То есть если ваш созаемщик имеет достаточно высокую зарплату, то это станет веским аргументом для увеличения суммы кредита. Благодаря привлеченным участникам с хорошими доходами банк может заметно снизить процентную ставку по ипотеке.
Если у вас были серьезные задолженности по старым кредитам, то созаемщик с хорошей кредитной историей повысит шансы на одобрение вашей заявки. Банк рассчитывает на то, что привлеченный участник проследит за исполнением обязательств по договору. Иначе кредитная история испортится и у созаемщика.
Чем отличается созаемщик от поручителяВнимание! Заемщик не может привлечь большое количество дополнительных участников сделки в надежде получить низкий процент или как можно большую сумму займа. Созаемщиками по ипотеке могут выступать не более трех физлиц.
Казалось бы, и поручитель, и созаемщик гарантируют банку, что ипотечный кредит будет погашен в указанный договором срок. Но, в отличие от созаемщика, поручителя не будут беспокоить из-за просрочки платежей. Его подключают, когда заемщик прекращает выполнять свои обязательства и перестает выходить на связь.
Основные отличия созаемщика от поручителяКто может быть созаемщиком по ипотекеЕсть одно основное условие — созаемщиком может быть только физическое лицо. Привлечение организаций, компаний и других юрлиц для таких целей не предусмотрено. В остальном закон не устанавливает особых требований к созаемщикам по ипотеке.
Заемщик вправе предложить в качестве дополнительного участника любого человека. Лишь бы он соответствовал стандартным требованиям, указанным в условиях конкретной ипотечной программы.
При этом каждая финансово-кредитная организация может устанавливать свои ограничения. К примеру, в одном банке примут в созаемщики человека пенсионного возраста, в другом откажут.
Часто в ипотечном договоре участвуют близкие родственники заемщика: родители, дети, братья и сестры. Так удобно самому заемщику, банк не требует наличие родственных связей.
В обязательном порядке созаемщиком становится супруг или супруга заемщика. Исключением является наличие брачного договора, который подразумевает раздельное владение недвижимостью.
Чаще всего созаемщиками становятся родственники титульного заемщика. Фото: fieldingtriggs.com
Какие права и обязанности у созаемщикаПрава и обязанности созаемщика, так же как и основного заемщика, прописываются в кредитном договоре. Также составляется отдельное соглашение, в котором определяются права созаемщика на ипотечную квартиру или дом.
Права созаемщика по ипотечному кредитуПрава созаемщика устанавливает закон (ГК РФ ст. 323), кредитный договор, соглашение о праве на недвижимость, брачный контракт. К примеру, вы как созаемщик можете получить налоговый вычет, если в договоре прописано ваше право на долю в ипотечной квартире или доме.
Какие еще права есть у созаемщика:
- получить часть ипотечной недвижимости, если вносил обязательные платежи или оплатил первоначальный взнос;
- закрыть кредит досрочно;
- получать всю информацию о состоянии ипотечного счета;
- выйти из договора по ипотеке, получив согласие кредитора.
Напоминаем, что супруг или супруга титульного заемщика автоматически получает права собственности на ипотечное жилье. Даже если «вторая половинка» не принимала никакого участия в погашении займа. Такое требование установлено в Семейном кодексе РФ (ст. 34).
Только в одном случае заемщик вправе не делиться квадратными метрами — если есть брачный договор с установлением режима раздельной собственности. Это значит, что приобретенная в браке квартира будет принадлежать тому из супругов, на имя которого она зарегистрирована.
Права третьих лиц устанавливаются отдельным договором. В документе вы вправе указать, что созаемщик не будет претендовать на ипотечную квартиру. Или при каких обстоятельствах он может получить часть недвижимости по договоренности с основным заемщиком.
Если такое соглашение не было составлено, то автоматически стать собственником жилья привлеченный участник не может. Но у него есть право претендовать на «квадраты», если он документально докажет, что оплачивал ежемесячные платежи или вносил первоначальный взнос по ипотеке.
Обязанности созаемщика по ипотекеВнимание! Доля созаемщика в ипотечной недвижимости определяется в соответствии с тем, сколько он потратил на погашение кредита. При этом доля может быть определена дополнительным соглашением заемщика и созаемщика.
Заемщик и созаемщик несут солидарную ответственность по ипотечному договору. Это значит, что вы так же, как и заемщик, обязаны не допускать просрочки обязательных платежей. Если заемщик не может погашать кредит, то это бремя ложится на ваши плечи.
Вы можете договориться с заемщиком о порядке возврата долга. К примеру, ежемесячно вносить платежи в равных долях или в определенном процентном соотношении. Согласие банка на это не требуется, лишь бы не допускались просрочки платежей по кредиту.
Если титульный заемщик по каким-либо причинам перестал выплачивать ипотеку, то вам придется не только вносить обязательные платежи, но и взять на себя оплату задолженности: штрафов, пеней за просрочку.
Главная обязанность созаемщика — своевременно вносить платежи по ипотеке. Фото: volbusiness.ru
Может ли созаемщик отказаться от своих обязательствПо закону у вас есть право выйти из договора по ипотеке. Но для этого нужно выполнить несколько условий.
Во-первых, вам или заемщику нужно подобрать подходящего кандидата, доход которого должен быть достаточным для выполнения обязанностей привлеченного участника по ипотеке. С заменой созаемщика кредитная нагрузка основного заемщика не должна увеличиться, чтобы не возникало просроченных задолженностей.
Во-вторых, банк должен согласиться на замену созаемщика. Кредитор проверит соответствие нового участника ипотечного договора на соответствие всем основным и дополнительным требованиям по кредитной программе. Лишь тогда вы сможете снять с себя обязанности созаемщика.
При этом вы можете отказаться от участия в договоре без разрешения кредитной организации, но только через суд. Для этого нужно представить веские причины, иначе вам откажут в удовлетворении иска.
Какие причины позволят снять обязательства созаемщика по суду:
- развод;
- переезд на постоянное место жительства за границу;
- утрата работоспособности по инвалидности;
- ухудшение финансового положения.
Если вы решили выйти из договора по ипотеке, то в первую очередь необходимо сообщить об этом титульному заемщику. Вам придется вместе решать вопрос с кредитором. Затем обратитесь с заявлением в банк. В документе укажите причину, по которой вы хотите выйти из договора.
Кроме того, к заявлению требуется приложить доказательные документы. К примеру, вы отказываетесь от обязательств созаемщика, потому что серьезно заболели. В этом случае нужно предъявить банку выписку из истории болезни, справку об инвалидности, другие медицинские документы.
Вместе с заявлением в банк подаются документы нового созаемщика. Если кредитная организация одобрит смену созаемщиков, то основному заемщику предложат либо заключить дополнительное соглашение к действующему договору, либо подписать новый кредитный договор.
Обычно кредитор требует, чтобы оба заемщика лично подтвердили свое согласие на исключение из договора одного из них. Если кто-то из участников сделки не придет на встречу, это может негативно повлиять на решение банка. В исключительных случаях, к примеру, нетранспортабельности созаемщика, отказ можно оформить по доверенности.
Основные документы для изменения состава созаемщиков:- заявление от созаемщика;
- паспорт титульного заемщика и созаемщика;
- анкета и паспорт нового созаемщика;
- документы, подтверждающие платежеспособность нового созаемщика;
- кредитный договор;
- документы на ипотечное жилье;
- при разводе свидетельство о расторжении брака и соглашение о разделе имущества;
- если есть, брачный договор с разделом имущества и обязательств.
Все изменения регистрируются в ЕГРН. После этого процесс вывода созаемщика из кредитного договора можно считать закрытым. Необходимо понимать: любые корректировки в договоре станут для банка дополнительными рисками. Поэтому запаситесь вескими аргументами, чтобы кредитор пошел на смену созаемщиков.
Что происходит с созаемщиками при разводеВнимание! C изменением количества заемщиков по ипотеке могут меняться и условия кредитного соглашения.
Напоминаем, второй супруг становится созаемщиком по ипотеке по требованию банка, если иное не прописано в брачном контракте. Однако случается, что после покупки жилья официальный брак расторгается. Тогда один из супругов может выйти из состава заемщиков.
Теоретически банк может отказать в выводе одного из заемщиков из ипотечного договора либо потребовать найти другого созаемщика на замену. Каждое подобное обстоятельство рассматривается индивидуально. Но обычно банки идут навстречу своим клиентам, предлагая новые условия кредитования.
Если после развода созаемщик хочет сохранить права собственности на ипотечную квартиру, то супруги, продолжая выплачивать кредит, договариваются о размере платежей для каждого из них. Для банка не имент значения, как будут распределяться платежи, лишь бы заемщики вовремя погашали кредит.
Есть еще один вариант развития событий. Бывшие муж и жена могут обратиться в банк за разделом кредита. Это значит, что ответственность заемщиков из солидарной переходит в разряд долевой. В первом случае кредитор может требовать от любого из заемщиков вернуть весь долг, а во втором — только его часть.
Банк повторно проверяет платежеспособность каждого из супругов. Согласие на раздел кредита будет получено, если оба заемщика имеют достаточный доход для погашения ипотеки. Если бывшие муж и жена не докажут, что имеют необходимые средства, то будут выплачивать кредит на прежних условиях.
При разводе второй супруг может отказаться от участия в ипотеке или разделить финансовое бремя с заемщиком. Фото: вашюрист67.рф
Что происходит в случае смерти созаемщикаВ случае смерти созаемщика обязательства переходят к его наследникам. Для титульного заемщика ничего не меняется. Но родственники умершего могут отказаться от наследства.
Тогда ответственность перед кредитором полностью ложится на плечи основного заемщика. Выход из такой ситуации один — привлечение к кредитному договору нового участника.
Стоит ли становиться созаемщикомБезусловно, становиться или нет созаемщиком по ипотеке, каждый для себя решает сам. Но прежде чем взять на себя такую серьезную ответственность, оцените свою выгоду и риски.
Представьте такую ситуацию. Вы вместе, к примеру, с родным братом оформили в ипотеку новостройку. Долг банку выплачиваете общими силами, распределив платежи поровну. После погашения кредита и снятия обременения с квартиры ее собственником становится ваш родственник – титульный заемщик.
Затем вы снова обращаетесь в банк за ипотекой, в которой созаемщиком выступает уже ваш брат. Вы так же поровну с созаемщиком распределяете и вносите обязательные платежи. Теперь, после выплаты долга кредитной организации, жилье в собственность достается вам.
В данном ситуации привлечение второго участника ипотечного договора является необходимостью как для заемщика, так и для созаемщика. Вы напрямую участвуете в погашении кредита, так как заинтересованы в конечном результате, то есть в приобретении недвижимости.
Номинальное привлечение второго заемщика, когда он не получает от своего участия в ипотеке никакой пользы, может привести к неблагоприятным последствиям, а именно:
- сложно оформить на себя ипотеку, так как созаемщик уже имеет действующие обязательства по кредиту;
- можно испортить кредитную историю, если заемщик допускает значительные просрочки платежей;
- если заемщик перестает платить ипотеку, то созаемщик может быть ограничен в передвижениях за границу РФ;
- в рамках возбуждения исполнительного производства на созаемщика может быть наложено взыскание имущества.
Если вы как привлеченное лицо принимаете на себя лишь обязанности, но не имеете никакой выгоды, то становиться созаемщиком не стоит.
В городах без новостроек семейную ипотеку могут начать выдавать на вторичное жилье
Как выделить долю ребенку в ипотечной квартире, купленную с использованием материнского капитала
Как взять ипотечный кредит быстро и на выгодных условиях? Зовите ипотечного брокера по недвижимости
Подписывайтесь на наш Дзен-канал МИР КВАРТИР, чтобы не пропустить важное в недвижимости
как вывести его из договора ипотеки?
В ипотечном договоре есть понятие титульный заемщик – это человек, которому банк выдал кредит на покупку квартиры. В качестве полноправного участника сделки по ипотеке может выступать созаемщик – физическое лицо, которое наравне с основным ссудополучателем обязано вернуть кредит в полном объеме.
Кто такой созаемщик по ипотеке
Созаемщиков может быть несколько, их максимальное количество определяет банк. При этом приобретаемое имущество может оформляться в долевую собственность заемщика и созаемщиков, или только на титульного заемщика. Во втором случае созаемщик не сможет претендовать на квартиру, если не состоит с заемщиком в браке.
Доходы заемщика и созаемщика, а также их платежеспособность рассматриваются банком в совокупности. При необходимости увеличить сумму ипотечного кредита в договор включают близких родственников, а также третьих лиц, не являющихся родственниками. Их наличие – дополнительная гарантия возврата кредита для банка.
В ипотечный договор включаются все созаемщики. Кроме стандартной формы составляются индивидуальные условия, где могут указать доли участников, а также распределить, какую часть ежемесячного платежа будут вносить стороны.
Права и обязанности созаемщика
Когда в соглашении принимает участие созаемщик, возникает солидарная ответственность. На него ложится обязанность по возврату долга. Кредитор может предъявить требование об исполнении обязательств к одному из должников или ко всем участникам сделки без обращения в судебную инстанцию.
Ответственность созаемщика наступает после того, как заемщик перестает вносить денежные средства согласно графику. Если обязательства не будут исполнены, залоговое имущество реализуется банком в счет погашения задолженности.
Если созаемщик выплатил долг вместо титульного заемщика, он имеет право обратиться в суд с иском о возврате денежных средств или о выделении доли в ипотечной квартире. При этом суду понадобятся письменные доказательства, что долг был выплачен созаемщиком.
Чем созаемщик отличается от поручителя
В отличие от созаемщика, доходы поручителя рассматриваются отдельно и не учитываются при определении размера ипотечного кредита. При поручительстве также возникает обязанность рассчитаться с кредитором, но не появляются права на недвижимость.
Поручитель только подтверждает платежеспособность и финансовую состоятельность заемщика. Обязанность по возврату заемных средств у него наступает после того, как созаемщики допустят возникновение просроченной задолженности и перестанут совершать ежемесячные платежи. При этом сначала банк должен будет обратиться в судебную инстанцию.
Требования к созаемщику по ипотеке
В каждом банке есть документ, регламентирующий условия для получения ипотечного кредита. В нем прописывают параметры, которым должен соответствовать потенциальный заемщик, чтобы заявку приняли к рассмотрению.
При оформлении ипотеки и к заемщику, и к созаемщикам предъявляются одинаковые требования:
Заемщик должен получать стабильный доход, чтобы обеспечить возврат кредита. При этом супруг привлекается в качестве созаемщика не зависимо от наличия заработка.
- наличие российского гражданства:
- возраст старше 21 года на момент оформления ипотеки;
- 60-75 лет на момент возврата кредита;
- стаж от полугода на последнем месте работы;
- общий стаж трудовой деятельности не меньше года;
- наличие положительной кредитной истории.
В пакет документов, который обязан предоставить созаемщик, входят:
- заявление-анкета по форме банка;
- удостоверение личности;
- документальное подтверждение доходов;
- справка о трудоустройстве или заверенная копия трудовой книжки.
В ходе проверки банк может запросить дополнительные сведения.
Как вывести созаемщика из договора ипотеки
Поскольку развод по закону не является основанием для вывода бывшего супруга из категории созаемщиков, банк будет оценивать доходы заемщика и его возможности самостоятельно выплачивать кредит. Если кредитная организация сочтет доходы низкими, заявление будет отклонено. В этом случае в качестве альтернативы банку можно предложить другую кандидатуру созаемщика. Кроме этого, по согласованию участников договора, созаемщик может стать титульным заемщиком.
Этапы вывода созаемщика из ипотечного договора
Процедура изменения состава должников происходит в следующей последовательности:
- Предоставить в банк заявление и документы, подтверждающие трудоустройство и доходы заемщика. На основании этого кредитная организация инициирует новую проверку, чтобы принять решение.
- После одобрения с банком подписывается дополнительного соглашения к ипотечному договору, в которое вносится информация об исключении или замене созаемщика.
- Подписанные документы необходимо предоставить в МФЦ для регистрации изменений в Росреестре.
- Завершающий этап – оформить новую страховку на имущество с учетом произошедших изменений в составе должников.
Имеет ли право на долю в квартире созаемщик по ипотеке?
Приобретение отдельной квартиры — больной вопрос для многих граждан России. Большинство не может позволить себе приобрести квартиру одним платежом, а выходом из такой ситуации является ипотечный кредит.
Как показывает статистика, ипотеку чаще всего оформляют молодые семьи. В таких семьях один супруг выполняет роль заемщика средств, а другой выступает созаемщиком.
Большинство не понимает, что означает быть созаемщиком, кто этот человек, какие права и обязанности он имеет. Многие думают, что созаемщик по ипотеке — это некий поручитель, но подобное сравнение не является правдой.
Давайте попробуем разобраться, кто такой созаемщик, какие к нему выдвигаются требования, какими правами он обладает, а также узнаем ответы на множество других популярных вопросов.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:
+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область
+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область
8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!
Кто такой созаемщик и его роль в ипотечном кредите
Если обратиться к правовым документам, то можно наткнуться на такую формулировку: созаемщик — это человек, который несет такую же финансовую ответственность перед кредитной организацией, как и основной заемщик.
Нужно понимать, что созаемщика может и не быть. Привлекают их чаще всего в тех случаях, когда заемщик средств не имеет высокого дохода, либо имеет непостоянный, теневой доход.
Роль подобной подстраховки ложится на плечи мужа или жены. Но банк может согласиться принять на эту роль и любого другого близкого родственника (мать, отец, брат, дочь и так далее).
Одно из главных требований банка – возраст. Возраст созаемщика в большинстве кредитных учреждений установлен до 70 лет. А если срок погашения кредита большой, то возраст может быть еще меньше.
Важно знать, что если супружеская пара берет ипотечный кредит, то созаемщиком всегда будет являться второй супруг. Но подобное возможно только в том случае, если брак зарегистрирован в органах ЗАГС. Если это гражданский брак, то гражданский супруг не может стать созаемщиком, так как он не является близким родственником по документам.
Большинство кредитных учреждений разрешают привлекать сразу несколько созаемщиков, но чаще всего их число не должно превышать троих. Но эти рамки устанавливаются исключительно кредиторами, по факту созаемщиков может быть сколько угодно.
Какие отличия между созаемщиком и поручителем
Оба понятия действительно схожи, ведь как в одном, так и в другом случае, оба участника являются гарантами получения и возврата взятых кредитных средств.
Но все же существует разница, и заключается она в следующем:
- Обратиться за взысканием средств с поручителя банк может исключительно через судебные органы. В случае с созаемщиком, решение суда не требуется;
- Поручитель по любому кредиту не имеет никаких прав на финансовые средства и залоговое имущество;
- При выдаче кредитных средств с поручителем, его доходы никогда не учитываются.
Требования к созаемщику для возможности взять ипотеку
Требования к созаемщику могут выдвигать разные, в зависимости от желания кредитора.
Но, чаще всего, они приведены к стандартному формату и выглядят следующим образом:
- Не моложе 21 года и не старше 70. Созаемщик не может быть моложе 21, но вот верхний порог часто варьируется;
- Официальное трудоустройство. Стоит понимать, что созаемщиком может быть любой предприниматель;
- Созаемщик имеет доход, который дает возможность погасить ипотечный кредит самостоятельно, если это по каким-либо причинам не будет делать заемщик.
Важно заметить, что проверка созаемщика часто имеет формальный характер. Например, если созаемщик имеет высокий уровень дохода, на остальное банк часто закрывает глаза. И наоборот, чем меньше доход, тем больше возникает дополнительных условий и проверок. Зачастую, от созаемщика требуется только паспорт.
Но многие кредитные организации, помимо него, могут потребовать следующий пакет документов:
- Анкету, такую же, как и у заемщика;
- Копию трудовой книжки;
- СНИЛС;
- Справку о доходах.
Образец анкеты на получение ипотечного кредита.
Иногда банки могут потребовать дипломы об окончании учебных заведений или даже характеристику с места работы. Но подобное является большой редкостью.
Стоит понимать, что перечень прилагаемых документов формируется исключительно кредитором, а значит, созаещику придется согласиться с ним, либо отказаться.
Права и обязанности созаемщика
Как уже говорилось ранее, созаемщик отвечает за кредит так же, как и основной заемщик. Все это означает, что если заемщик в виду каких-либо причин не сможет выплачивать долг, он полностью ляжет на плечи созаемщика.
Важной особенностью является то, что хоть ответственность несут оба партнера одинаковую, часто их доли на приобретаемое имущество не равны. Именно из-за этого возникает множество споров, ведь часто заемщик имеет большую долю и не хочет платить, а созаемщику приходится переплачивать.
Чтобы подобные разногласия решить быстро, банк часто ставит требование заключить брачный договоров (если кредит оформляет семейная пара), где описать долю каждого супруга в приобретаемом имуществе.
В случае, когда партнерами являются не супруги, необходимо составить дополнительное соглашение по кредитному договору, в котором описывается доля каждого участника. С оформлением такого договора часто может помочь сам банк.
Претендует ли заемщик на долю в ипотечной квартире
Это вопрос, который чаще всего волнует почти каждого созаемщика и не дает спокойно спать на протяжении всего периода кредитования.
В случае, когда ипотечный кредит берут супруги, они априори становятся совладельцами имущества в равных частях. Дело в том, что купленная квартира будет являться совместно нажитым имуществом, вне зависимости от того, за чьи средства она приобреталась.
Если речь идет о партнерах, которые не состоят в браке, то они должны заключить дополнительное соглашение между созаемщиком и заемщиком о долях в приобретаемой квартире.
Но часто при подписании документов партнеры находятся в хороших отношениях и не предполагают, что могут быть конфликты, а значит, никаких дополнительных соглашений не заключают.
В таком случае, отстоять свою долю можно исключительно в судебном порядке. Для этого созаемщику придется предоставить квитанции об уплате кредита, договор и другие документы, подтверждающие его право на долю в ипотечной квартире.
Как выйти из статуса созаемщика по ипотечному договору
Перестать быть созаемщиком можно, но сделать это достаточно проблематично. Дело в том, что только личной инициативы для этого недостаточно. Главное, чтобы с отказом согласилась кредитная организация, которая выдавала кредитные средства.
Кредитным организациям чаще всего подобное не очень нравится, ведь по факту условия договора резко поменяются в невыгодную для кредитора сторону. Всегда есть вариант найти другого созаемщика, но часто это тоже проблематично.
И все же вариант выхода из созаемщиков есть. Для этого в кредитную организацию, где заключался договор, необходимо написать отказ от своей доли в жилье и, при желании, потребовать компенсацию.
Образец заявления об исключении созаемщика из кредитного договора.
Иногда банк может согласиться, например, если заемщик платит регулярно, а оставшаяся сумма кредита достаточно мала. Но все же это риск для банков, а значит, практически всегда они отказывают. Отказ также поступает созаемщику в письменном виде.
Не стоит пугаться отказа, ведь его получают практически все желающие. С подобным отказом следует обращаться в районный суд все с теми же требованиями.
Как показывает практика, важно привести веские доказательства того, почему человек больше не хочет или не может быть созаемщиком (переезд, развод, тяжелая болезнь, потеря работы и прочее). Если позиция истца четкая, аргументированная и понятная, суд, скорее всего, удовлетворит иск.
Риски созаемщика в ипотечном кредитовании
Риски созаемщика можно полностью приравнять к рискам заемщика. В первую очередь, это, конечно, опасность потерять приобретаемое жилье по договору ипотечного кредитования. Подобное возможно в случае, если оба партнера не способны выплачивать платежи.
Помимо потери недвижимости, созаемщик может испортить себе кредитную историю. Это приведет к тому, что в дальнейшем он не сможет взять кредит не только у данного кредитора, но и у других, ведь будет занесен в базу как неплательщик.
Еще банки часто заставляют созаемщика страховать свою жизнь так же, как и заемщика. Подводя итог, следует сказать, что быть созаемщиком достаточно непросто, поэтому перед соглашением выступить в этой роли, нужно как следует подумать.
Раздел прав и обязанностей созаемщика и заемщика
На момент подписания договора созаемщик и заемщик часто находятся в хороших дружеских или семейных отношениях. Но ипотечное кредитование часто затягивается на долгие годы, а предвидеть все возможные ситуации достаточно сложно.
Часто могут возникнуть споры не только касательно кредита, но и касательно других сфер жизни, что несомненно отразится на возможности выплачивать кредит.
Возникающие ссоры, конфликты, разводы и прочее очень часто приводят к тому, что приходится разделять права и обязанности заемщика и созаемщика.
По закону провести подобную процедуру можно следующими способами:
- В случае с супружескими парами, имущество можно разделить. Раздел может происходить мирным путем, заключив соответствующее соглашение у нотариуса, а может происходить и через судебные органы;
- По соглашению всех сторон кредитного договора. Важно понимать, что помимо заемщика и созаемщика существует кредитор (банк), который также должен фигурировать и являться участником соглашения;
- По соглашению заемщика и созаемщика. В первую очередь, следует попробовать все решить мирным путем и заключить договор, где все имущество будет поделено. Если же по-мирному разделить имущество не получается, раздел может происходить через суд.
Если речь идет о разделе обязательств, то необходимо учитывать следующие особенности:
- К какой договоренности не придут стороны, квартира все равно будет оставаться единым залоговым имуществом партнеров, а значит, перед банком они будут отвечать вместе. Поменять это можно, только если банк согласится разделить договор на две части, но вот только кредиторы в этом редко заинтересованы, а если и соглашаются, условия становятся на порядок хуже;
- Заемщик и созаемщик не могут самостоятельно решить, кто и какую долю по кредиту будет выплачивать банку. Подобное возможно только в случае, если банк даст свое согласие на соглашение. На практике, если стороны оговорили свои доли и исправно платят, банкам все равно, но вот если банк не получает денежные средства, закон на его стороне, и он имеет полное право выдвигать штрафные санкции к обоим участникам договора;
- Если речь идет о разводе, то каждый из супругов получит долю согласно долям каждого в общем имуществе. Если раздел происходит в суде, то могут быть пересмотрены условия погашения и долг каждого супруга. Важно, чтобы банковское учреждение было осведомлено о данной процедуре. В противном случае, банк может подать иск на пересмотр условий, и такие судебные заседания могут быть бесконечными.
Права созаемщика на квартиру определяются при помощи:
- статуса квартиры, полученного при оформлении;
- соглашения заемщика и созаемщика при оформлении ипотеки;
- особенностью обременений, которые наложены на имущество.
Чтобы детально разобраться в том, как разделить доли между заемщиком и созаемщиком в квартире, рекомендуем посмотреть следующий видеоролик:
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:
+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область
+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область
8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!
Могут ли соавторы по ипотеке получить налоговые преимущества? | Руководства по дому
Тони Герра Обновлено 23 июня 2018 г.
Некоторые обнадеживающие покупатели жилья с небольшим кредитом или без него часто просят семью или друзей совместно подписать их ипотечные кредиты. Доход совладельца ипотеки используется, чтобы помочь заемщику получить ипотечную ссуду. Совместное подписание ипотеки является серьезным обязательством, поскольку вы обещаете выплатить ссуду в случае дефолта основного заемщика. Однако вы не становитесь совладельцем, а это означает, что вы упускаете определенные налоговые преимущества.
Соавторы не являются собственниками
Когда вы совместно подписываете ипотечный кредит для кого-то, вы не соглашаетесь принять право собственности на покупаемый дом. Скорее, вы обещаете выплатить эту ссуду в случае дефолта заемщика. Как со-подписант ипотечного кредита ваше имя не указывается в названии покупаемого дома, а только в кредитных документах. В лучшем случае вы сможете вычесть некоторую часть процентов по ипотеке, которые вы в конечном итоге покрываете, если заемщик этого не сделает. К сожалению, на этом налоговые льготы заканчиваются.
Требование процентов по ипотеке
В качестве соавтора ипотечного кредита вы имеете право вычесть любые уплаченные вами проценты по ипотеке. Другими словами, вы можете вычесть проценты по любым платежам, которые вы фактически осуществили по ипотечному кредиту, совместно подписанному вами. Вам нужно будет перечислить свои налоги, если вы вычитаете часть процентов. Прежде чем требовать вычета, вы и ваш основной заемщик должны правильно распределить проценты, которые вы оба заплатили. Однако, требуя удержания процентов по ипотечным кредитам по совместно подписанным ипотечным кредитам, выясните, имеет ли смысл вообще перечислять их.В некоторых случаях стандартный вычет IRS может быть больше, чем сумма ваших детализированных вычетов.
Отсутствие вычетов по налогам на недвижимость
Согласно правилам Налоговой службы, только законный владелец собственности может требовать удержания налогов на недвижимость с этой собственности. Если ваше имя не указано в названии дома, купленного на ипотечную ссуду, которую вы подписали, вы не сможете вычесть налоги на недвижимость. То же самое применимо, если вы вносите свой вклад в покрытие закрывающих расходов заемщика. Фактически, любой вклад в помощь заемщику в оплате этих расходов можно рассматривать как подарок, за который подлежит уплате налог на дарение, если только стоимость подарка не упадет ниже годового освобождения в размере 15000 долларов США в 2018 году.
Перед совместным подписанием ипотечного кредита
Хорошо подумайте, прежде чем соглашаться на совместное подписание любого ссуды, но особенно ипотечной ссуды. По некоторым типам ссуд, таким как субстандартная ипотека с высокой процентной ставкой, до 75 процентов со-подписантов в конечном итоге вносят платежи. Кроме того, совместное подписание ипотечной ссуды исключительно в ожидании получения налоговой выгоды обычно не лучшая причина для совместного подписания. Иногда имеет смысл подписать ипотечный кредит для друга или члена семьи, но никогда не подписывайте его, не понимая, во что вы ввязываетесь.
Может ли со-заемщик претендовать на уплату налогов по ипотеке? | Бюджетирование денег
Покупка дома — это увлекательно, особенно если это ваш первый дом. Возможно, вам не терпится столкнуться с трудностями и преимуществами владения и меблировки дома. Одним из самых привлекательных преимуществ для большинства домовладельцев является удержание процентов по ипотеке. Даже если вы делите ипотеку с кем-то еще, вы все равно можете вычесть уплаченные вами проценты. Однако есть некоторые соображения, о которых следует помнить.
TL; DR (слишком долго; не читал)
Вообще говоря, созаемщик может требовать уплаченные проценты по ипотеке при условии, что они соответствуют конкретным требованиям, установленным IRS в отношении размера ипотечного долга , о котором идет речь.
У вас должно быть право собственности
Чтобы вычесть проценты, уплаченные вами по ипотеке, вы должны иметь право собственности на дом. Вы можете быть одним из созаемщиков по ипотеке, или вы можете быть по ссуде на дом. Пока вы являетесь владельцем, вы можете вычесть уплаченные вами проценты.
Однако вы можете вычесть только свою долю процентов. Если вы платите половину ипотечного кредита, например, вы можете вычесть половину процентов .
Вы должны указать вычеты
При подаче налоговой декларации вы можете либо указать вычеты, либо взять стандартный вычет. Детализация означает перечисление ваших индивидуальных расходов по таким категориям, как государственные и местные налоги и благотворительные взносы. Чтобы вычесть процент по ипотечному кредиту, , вы должны указать свои вычеты s и отметить сумму, которую вы заплатили в качестве процентов по ипотеке.
Однако даже если вы перечисляете детали, ваши вычеты не могут в сумме превышать стандартный вычет. Если они этого не сделают, имеет смысл использовать стандартный вычет, который на 2019 налоговый год составляет 12 200 долларов США , если вы не замужем, и 24 400 долларов США , если вы состоите в совместном браке.
Ограничения на вычеты
Существуют некоторые ограничения на размер вычетов. Если ваша ипотека была получена 13 октября 1987 г. или ранее, вы можете вычесть все проценты по ипотеке. Если вы оформили ипотечный кредит после 13 октября 1987 года, вы можете вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов и до 100 000 долларов по ссуде под залог собственного капитала. Это относится к основному дому и второму дому. По любым ипотечным кредитам, выданным после 16 декабря 2017 г. , проценты могут быть вычтены на верхнюю сумму долга 750 000 долларов для супружеских пар и до 500 000 долларов США для одиноких лиц.
Существуют и другие уникальные обстоятельства, которые могут повлиять на ваш ипотечный вычет. Например, если часть вашего дома используется в качестве домашнего офиса, эта часть вашего дома вычитается отдельно в соответствии с бизнес-правилами IRS. Другой пример: если ваш дом находится в стадии строительства, вы можете вычесть его на срок до 24 месяцев, если вы планируете сделать его своим основным местом жительства. Если ваш дом был разрушен в результате землетрясения, пожара или другого бедствия, вы можете вычесть его при условии, что вы либо восстановите дом, либо продадите землю, на которой он стоял.
Ссылки
Биография писателя
Мелинда Хилл Синериз — писатель-фрилансер с более чем десятилетним опытом. Ее работы появились на страницах Pocket Sense и Sapling. Она специализируется на бизнесе, личных финансах и карьере. Она занималась продажей страховых услуг и финансовым планированием, помогая семьям распоряжаться своими деньгами и готовиться к будущему. Узнайте больше о ней и ее работе на thatmelinda.com.
Может ли со-подписчик получить вычет процентов? | Финансы
- Финансы
- Налоговая информация
- Налоговые вычеты
- Может ли сторона, подписавшая соглашение, получить вычет процентов?
Автор: Майкл Марц
Если списание процентов является для вас мотивацией подписать вексель, вы можете убедиться, что ссуда соответствует критериям вычета.
Comstock / Comstock / Getty Images
Вычеты на выплату процентов ограничены, поскольку они доступны только для определенных типов ссуд. Если вы совместно подписываете ссуду, ваше юридическое обязательство по выплате непогашенной основной суммы и процентов в случае неплатежа основного заемщика или других соавторов не будет достаточным для удержания процентов. Независимо от типа ссуды, списание возможно только в том случае, если вы действительно выплачиваете проценты и удовлетворяете всем остальным требованиям вычета.
Проценты по ипотеке
Совместное подписание ипотечной ссуды не дает вам права на вычет процентов, если только вы не являетесь совладельцем дома. Но даже в качестве совладельца вы можете вычесть только те проценты, которые вы фактически выплачиваете в течение года. Например, если вы вместе с другом подписываете ипотечный кредит, и каждый из вас владеет по 50 процентов, но из-за финансовых трудностей, с которыми вы столкнулись в этом году, ваш друг выплачивает 80 процентов ипотечных платежей и процентных платежей, вы не можете вычесть половину процентов, указанных в форме 1098, которую вам отправляет кредитор.Если все требования к вычету выполнены, ваше списание ограничено 20 процентами процентов по ипотеке, которые вы выплачивали в течение года.
Проценты по студенческой ссуде
Вы можете вычесть процент, который вы платите по студенческой ссуде, на которую вы подписываете совместно, даже если средства были использованы для отправки вашего супруга или иждивенца в школу. Если вы начнете производить выплаты по кредиту, будь то временно или до тех пор, пока он не будет полностью погашен, вы можете вычесть по нему при условии, что студент использовал средства для оплаты таких расходов, как обучение, проживание и питание, книги и вступительные взносы в учебном заведении. которые имеют право на получение федеральных фондов помощи студентам.Кроме того, студент должен быть зачислен как минимум на половину рабочего дня в программу, которая ведет к получению степени или другого удостоверения личности, когда вы совместно подписываете студенческий заем, прежде чем проценты могут быть вычтены кому-либо.
Инвестиционные проценты
Когда вы совместно подписываете ссуду, которая используется для покупки инвестиций, таких как акции и облигации, закон позволяет вычитать процентную часть из каждого платежа по ссуде. Однако максимальная сумма процентов, которую вы можете вычесть, равна вашему чистому инвестиционному доходу, который представляет собой ваш годовой инвестиционный доход за вычетом всех уплаченных связанных с инвестициями расходов, кроме процентов.Но, как и в случае вычета процентов по ипотеке, ключом к списанию процентов в качестве соавтора является доля владения инвестициями. Например, если вы совместно подписываете ссуду для своего брата, и он владеет всеми инвестициями, вы не имеете права вычитать проценты — даже если вы их платите.
Не вычитаемый личный интерес
Имейте в виду, что проценты по большинству других типов ссуд рассматриваются как не подлежащие вычету личные интересы, независимо от того, владеете ли вы частью имущества, приобретенного на эти средства или нет.Например, проценты по ссудам, полученным на покупку автомобилей, всегда не подлежат вычету, поскольку автомобили считаются личной собственностью, если они не используются в бизнесе. По сути, если Конгресс не примет налоговый закон, позволяющий вычитать проценты по определенному типу ссуд — как это было с ипотекой, студенческими ссудами и ссудами, используемыми для покупки инвестиций — вполне вероятно, что выплачиваемые вами проценты не подлежат вычету. .
Ссылки
Автор биографии
Майкл Марц работает в финансовом секторе с 2002 года, специализируясь на планировании состояния и имущества.Проработав шесть лет в крупном инвестиционном банке и бухгалтерской фирме, Марц теперь работает самостоятельно в качестве консультанта, уделяя особое внимание комплексному соблюдению и планированию налогов на наследство и дарение.
Совместное домовладение: кто получает вычеты по процентам и налогу на имущество?
Обычный вопрос в блогах о налоговом учете — кто может требовать вычета процентов по ипотеке, если дом находится в совместной собственности. Или кто может претендовать на вычет налога на имущество?
Учитывая, как часто возникает этот вопрос, удивительно, что IRS никогда не разъяснял правила.Ни одна из проверенных мною публикаций IRS не касается вопроса о том, кто может требовать удержания, если собственность находится в совместной собственности. Например, Публикация 936, посвященная вычету процентов по ипотеке, включает параграф, который гласит:
Более одного заемщика. Если вы и хотя бы еще одно лицо (кроме вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию) несли ответственность и выплачивали проценты по ипотеке, предназначенной для вашего дома, а другое лицо получило форму 1098, показывающую проценты, которые были выплачены в течение год, приложите заявление к вашему отчету с объяснением этого.Покажите, сколько процентов каждый из вас заплатил, и назовите имя и адрес человека, получившего форму. Вычтите свою долю процентов в Приложении A (Форма 1040), строка 11, и напечатайте «См. Приложение» рядом с этой строкой.
Большой. Здесь рассказывается, как сообщить о совместном удержании, но ничего не говорится о том, как распределить вычет между двумя заемщиками. Этот вопрос часто возникает у однополых пар, которые проживают вместе, а также владеют им. Что делать, если один партнер платит 100% ипотечного налога и налога на недвижимость? Может ли этот партнер вычесть всю сумму процентов и налогов?
Я думаю, что ответ будет положительным, исходя из существующих авторитетов.Но, честно говоря, в прошлом мне было трудно придумать удовлетворительную теорию, подтверждающую этот результат. В этом сообщении в блоге я попытаюсь представить такую теорию.
Предположим, например, что A и B являются совладельцами дома, но A платит 100% налогов на недвижимость и процентов по ипотеке. Может ли А требовать 100% вычета или должен рассматриваться А как производящий платеж от имени А и В — в этом случае А делает подарок В в размере половины платежа, а А и Б должны вычесть суммы 50 / 50.
Я могу сослаться на множество авторитетов в пользу утверждения о том, что до тех пор, пока лицо, выплачивающее проценты и налоги, имеет долю владения недвижимостью, это лицо может вычесть всю уплаченную сумму. Существует постановление 1971 года, которое применяет это правило к супругам, которые владеют имуществом в качестве арендаторов в полном объеме, но платят проценты и налоги, кроме поровну. См. Преподобный Рул. 71-268.
Лучшее обсуждение этого вопроса вне контекста супружеских пар — это Powell v. Commissioner , T.C. Меморандум 1967-32 гг. В этом случае налогоплательщик владел собственностью в качестве арендатора совместно с пятью братьями и сестрами. Таким образом, ее безраздельный интерес к собственности составлял одну шестую часть. Тем не менее, она уплатила 100% налогов на недвижимость, причитающихся с собственности в течение нескольких лет, и потребовала вычета из уплаченной суммы. Комиссар оспорила ее удержание в той степени, в которой она превышала ее пропорциональную долю владения недвижимостью, но Налоговый суд встал на сторону налогоплательщика.
Согласно суду, проверка для требования вычета является двоякой: (1) налогоплательщик должен фактически уплатить налог, и (2) налог должен быть наложен на налогоплательщика.См. Treas. Рег. §1.164-1 (а). Налоги на имущество редко взимаются с физических лиц. Вместо этого они навязываются собственности. В результате, проверкой возможности вычета будет являться вопрос о том, подвергается ли налогоплательщик риску утраты права собственности на недвижимость из-за неуплаты налога. Почти в каждом штате одна шестая собственника собственности рискует потерять свою долю владения, даже если одна шестая часть налогов будет уплачена, потому что налоговые органы не лишают права удержания налога в отношении неразделенных прав на земельные участки.Они лишают права выкупа всей посылки. В результате любой собственник недвижимости рискует понести убытки из-за неуплаты налогов. Таким образом, любой собственник, который платит налоги, должен иметь право на вычет уплаченной суммы.
Я могу найти только один случай об обратном, и он касался особого применения закона Пенсильвании, который, как представляется, устанавливает отдельные налоговые залоги против неразделенных интересов в собственности. Таким образом, если одна шестая часть собственника действительно заплатила одну шестую часть налогов, ее проценты не пострадали бы от продажи взыскания налога.В результате она могла вычесть только шестую часть налогов. См. James v. Commissioner , T.C. Меморандум 1995-562 (постановление, что вычет должен быть востребован пропорционально закону Пенсильвании, где налоги на имущество, находящееся в совместном владении, начисляются отдельно для каждого совладельца).
Таким образом, я думаю, что с точки зрения позитивного права, за исключением особых обстоятельств дела James , когда A платит 100% процентов и налогов, A имеет право потребовать 100% вычета. См. Также Конрой против комиссара , T.C. Памятка 1958-6. Я также думаю, что причина того, что теоретики налогообложения сомневаются в правильности этого результата, состоит в том, что они считают, что А имеет право взыскать 50% этой выплаты со своего совладельца Б. Если А не реализует свое право на взнос против В, тогда похоже, что А делает подарок Б. Верно?
Может быть. Давайте подробнее рассмотрим это «право на взнос». Налоги на недвижимость и проценты по ипотеке — это текущие расходы, которые защищают право владения недвижимостью в течение года, в котором они были произведены.Совместные собственники, независимо от того, владеют ли они как совместные арендаторы или как общие арендаторы, имеют право занимать и владеть 100% помещений. Это черновик имущественного права. Таким образом, когда A платит проценты и налоги, он в первую очередь защищает свое собственное право владения.
Другая норма права собственности заключается в том, что если один совладелец производит текущие платежи, необходимые для защиты интересов каждого в собственности (например, выплаты процентов по ипотеке и налогов на недвижимость), иногда есть право потребовать взнос от другой совладельца. -владелец.Но это правило не так очевидно, и оно сильно варьируется от штата к штату. В некоторых штатах утверждают, что добровольная выплата процентов и налогов на всю собственность не дает права на взнос. Некоторые государства говорят, что соарендаторы должны иметь соглашение о пропорциональном взносе, прежде чем появится какое-либо право на внесение взносов. В Калифорнии, похоже, существует другое правило для совместной аренды и совместной аренды, при этом первое не дает автоматического права на внесение взносов.Таким образом, во многих государствах, когда А выплачивает 100% процентов и налогов, сомнительно, возникает ли на самом деле имеющее исковую силу право на взносы, особенно если молчаливое (или явное) соглашение между сторонами заключается в том, что А должен полностью оплата.
В этом случае гораздо проще рассматривать А как совершающего 100% платеж, который следует рассматривать как его вычет. В конце концов, обязательство по ипотеке, если оно фактически является регрессом, обычно возлагает на каждого совладельца солидарную ответственность. Таким образом, А не платит проценты по ипотеке В, но, как и в случае с налогами на недвижимость, оплачивает возложенные на него обязательства.Если проценты не выплачены полностью, А рискует потерять свое имущество.
Следовательно, с точки зрения позитивного права и теоретически, во многих случаях, хотя, возможно, не во всех, совладелец, который платит больше, чем его пропорциональная доля процентов по ипотеке и налогов, должен иметь возможность требовать вычета за полная уплаченная сумма. Ключевой вопрос — кто произвел оплату. И, конечно же, в Калифорнии, Вашингтоне и Неваде, если собственность принадлежит зарегистрированным местным партнерам, выплаты, скорее всего, будут производиться из фондов сообщества.В результате, независимо от того, кто подписывает чек, вычеты должны быть востребованы в размере 50/50.
Определение вычета процентов по ипотеке
Что такое вычет процентов по ипотеке?
Вычет процентов по ипотеке — это общий вычет по статьям, который позволяет домовладельцам вычитать проценты, которые они выплачивают по любой ссуде, использованной для строительства, покупки или улучшения своего места жительства, из налогооблагаемого дохода. Вычеты по ипотечным кредитам также могут производиться по ссудам на приобретение вторых домов и резиденций для отдыха с определенными ограничениями.
Сумма вычитаемых процентов по ипотеке ежегодно сообщается ипотечной компанией в форме 1098. Этот вычет предлагается в качестве стимула для домовладельцев.
Ключевые выводы
- Вычет процентов по ипотеке помогает домовладельцам снизить сумму причитающегося налога.
- Эти удержания отражаются в Форме 1098 и Приложении A или Приложении E, в зависимости от типа удержания.
- Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычет процентов, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов).
- Некоторые домовладельцы в соответствии с положениями о наследстве не подпадают под новые ограничения.
- Многие налогоплательщики отказываются от вычета процентов по ипотеке в пользу более крупного стандартного вычета.
Как работает удержание процентов по ипотеке
Введенный вместе с подоходным налогом в 1913 году налоговый вычет по ипотечным процентам с тех пор стал излюбленным налоговым вычетом для миллионов домовладельцев в США.
Проценты по ипотеке указаны в Приложении А налоговой формы 1040.Проценты по ипотечному кредиту, выплачиваемые по арендуемой собственности, также подлежат вычету, но об этом сообщается в Приложении E. Проценты по ипотечному кредиту довольно часто являются единовременным вычетом, который позволяет многим налогоплательщикам перечислять их; без этого вычета оставшиеся детализированные вычеты не превышали бы стандартный вычет. Проценты по жилищным кредитам также квалифицируются как проценты по жилищной ипотеке.
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, изменил размер вычета. Он снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд (что означает, что домовладельцы могут вычесть проценты, выплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов).Но это также почти удвоило стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.
В результате большинство из них полностью отказались от налоговых вычетов по ипотечным процентам. Ожидается, что в первый год после введения TCJA около 135,2 миллиона налогоплательщиков выберут стандартный вычет.
Для сравнения, ожидалось, что 20,4 миллиона будут внесены в список, и из них 16,46 миллиона будут претендовать на вычет процентов по ипотеке.В Соединенных Штатах насчитывается более 80 миллионов ипотечных кредитов, что говорит о том, что подавляющее большинство домовладельцев не получают выгоды от вычета процентов по ипотеке.
Требования к полному вычету процентов по ипотеке
В 2017 году Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ограничил размер процентов, которые домовладельцы могли вычитать из налогов. Вместо того, чтобы совместно подавать налоговые декларации, не состоящие в браке или состоящих в браке налогоплательщики, вычитающие проценты по ипотеке на первый миллион долларов (500 000 долларов при раздельной подаче заявки в браке) своей ипотеки, теперь они могут вычитать проценты только с первых 750 000 долларов (375 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную налоговую декларацию) своей ипотеки.
Тем не менее, некоторые домовладельцы могут вычесть всю выплаченную процентную ставку по ипотеке, если они соответствуют определенным требованиям. Сумма, разрешенная для вычета, зависит от даты ипотеки, суммы ипотеки и того, как используются поступления от этой ипотеки.
Если ипотека домовладельца в течение года соответствует следующим критериям, все проценты по ипотеке могут быть вычтены. Устаревшая задолженность, то есть ипотечные кредиты, полученные до даты, установленной налоговой службой (IRS), подлежит вычету.
Ипотека, выданная до 13 октября 1987 г., не имеет ограничений. Это означает, что налогоплательщики могут вычесть любую сумму процентов по ипотеке из налогов. Ипотечные кредиты, выданные в период с 13 октября 1987 г. по 16 декабря 2017 г., и дома, проданные до 1 апреля 2018 г., могут вычитать проценты по ипотеке на первый миллион долларов (500 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную налоговую декларацию) по ипотеке. В последнем случае договор купли-продажи должен быть подписан до 15 декабря 2017 г., а закрытие — до 1 апреля 2018 г.
Ипотечные вычеты также могут быть взяты на ссуду для второго дома и загородного дома, но есть ограничения.
Особые соображения
Для ипотечных кредитов, которые домовладелец или его супруга (опять же, при совместной подаче заявки) взяли на себя после «унаследованного долга» или унаследованного долга, должны указываться как долг собственного капитала (но не как долг за приобретение дома) на общую сумму не более 100 000 долларов США — или при подаче заявки отдельно и женились на 50 000 долларов и меньше в течение налогового года — проценты по ипотеке могут иметь право на вычет, если сумма долга также не превышает справедливую рыночную стоимость дома после определенных корректировок.
Вычет процентов по ипотеке может быть произведен только в том случае, если ипотека домовладельца является обеспеченным долгом, то есть он подписал договор доверительного управления, ипотечный кредит или земельный договор, по которому его право собственности является квалифицированной жилищной безопасностью для выплаты долга и других условий.
Примеры удержания процентов по ипотеке
В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года лимиты по ипотечным кредитам для вычета процентов по ипотеке были снижены. Помимо изменения вычета процентов по ипотеке, изменилось то, что может быть включено в детализированный вычет, что не позволяет многим требовать то, что они требовали ранее.Несмотря на эти изменения, вычет процентов по ипотеке может оказаться полезным для некоторых налогоплательщиков.
Когда вычет процентов по ипотеке является выгодным
Например, рассмотрим супружескую пару с подоходным налогом 24%, которая заплатила 20 500 долларов в виде процентов по ипотеке за предыдущий год. В этом налоговом году они задаются вопросом, приведет ли разбивка вычетов по статьям к большей налоговой льготе, чем стандартный вычет в размере 25 100 долларов. Если сумма их детализированных вычетов превышает стандартный вычет, они получат большую налоговую льготу.
После суммирования их квалифицированных детализированных вычетов, включая проценты по ипотеке, они получают 32 750 долларов, которые могут быть вычтены. Поскольку это больше, чем стандартный вычет, он дает большую выгоду: 7 860 долларов (32 750 долларов на 24%) по сравнению с 6024 долларами (25 100 долларов на 24%).
Когда удержание процентов по ипотеке не приносит выгоды
Единственный налогоплательщик в той же налоговой категории 24% также задается вопросом, приведет ли разбивка налогов по статьям к снижению налоговых обязательств. Налогоплательщик заплатил 9700 долларов в виде процентов по ипотеке за предыдущий год, и у него есть только 1 500 долларов вычетов, которые могут быть перечислены.Стандартный вычет для единого налогоплательщика на 2021 год составляет 12550 долларов. Поскольку общие детализированные вычеты (11 200 долларов США) немного меньше стандартного вычета, налогоплательщику не выгодно детализировать налоговый год.
По сути, домовладелец не получает выгоды по уплаченным процентам, и вычет процентов по ипотеке остается невостребованным.
Часто задаваемые вопросы по вычету процентов по ипотеке
Можно ли вычесть как налог на недвижимость, так и проценты по ипотеке?
Домовладельцы, которые перечисляют налоги и соответствуют требованиям для вычета процентов по ипотеке, могут вычитать налоги на недвижимость и проценты по ипотеке из своих налогов.
Могут ли совладельцы собственности вычитать проценты по ипотеке?
Совладельцы собственности могут вычитать проценты по ипотеке в той мере, в какой они владеют домом. Например, если два человека владеют домом в равной степени, каждый может вычесть до 50% процентов по ипотеке из налогов с учетом процентов по ипотеке. пределы вычета.
Сколько стоит вычет процентов по ипотеке для правительства?
Вычет процентов по ипотеке обходится правительству США примерно в 70 миллиардов долларов в год.
Можете ли вы использовать вычет процентов по ипотеке после рефинансирования своего дома?
Вычет процентов по ипотеке может быть произведен после рефинансирования дома, если рефинансирование осуществляется на первичное или вторичное жилье. Проценты по ипотеке могут быть вычтены, если деньги были использованы для капитального ремонта дома — улучшения, которое увеличивает стоимость дома. .
Итог
Вычет процентов по ипотеке позволяет домовладельцам, которые перечисляют налоги, требовать налогового вычета на проценты, уплаченные по их ипотеке.В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года лимиты были снижены с 1 миллиона долларов до 750 000 долларов, что означает, что теперь вычет процентов по ипотеке может быть востребован на первые 750 000 долларов ипотечного кредита, а не на первый миллион долларов. Однако некоторые домовладельцы извлекают выгоду из устаревших положений, которые освобождают их от новых правил.
Налоговые льготы по жилищному кредиту для совладельцев
Налоговыми льготами по совместному жилищному кредиту могут воспользоваться все совладельцы при соблюдении определенных условий.Давайте взглянем.
Налоговые льготы по совместному жилищному кредиту доступны всем совладельцам. Уместно отметить, что «владение» недвижимостью является предварительным условием для получения любых налоговых льгот в отношении собственности. Возможно, вы взяли ссуду совместно, но если вы не являетесь владельцем собственности, вы можете не иметь права на налоговые льготы.
Были ситуации, когда собственность принадлежит родителю, и родитель и ребенок вместе берут ссуду, которую выплачивает только ребенок.В таком случае ребенок, не являющийся совладельцем, лишается налоговых льгот по жилищному кредиту.
Условия получения налоговой льготы на имущество
- Вы должны быть совладельцем собственности. — Чтобы иметь возможность претендовать на налоговые льготы по жилищному кредиту, вы должны быть владельцем этой собственности. Часто кредит берут совместно, но по документам на недвижимость заемщик не является собственником. В таком случае вы не сможете претендовать на налоговые льготы.
- Вы должны быть созаемщиком для получения кредита — Помимо того, что вы являетесь собственником, вы также должны быть заявителем в соответствии с кредитными документами.Владельцы, не являющиеся заемщиками и не участвующие в EMI, лишаются налоговых льгот.
- Строительство объекта недвижимости должно быть завершено. — Налоговые льготы на дом можно требовать только начиная с финансового года, в котором строительство объекта недвижимости завершено. Налоговые льготы не предоставляются для строящейся недвижимости. Тем не менее, любые расходы до завершения строительства заявляются пятью равными частями, начиная с года, в котором строительство было завершено.
- Для самостоятельной собственности — Каждый совладелец, который также является со-заявителем ссуды, может потребовать максимальный вычет 2,00 000 рупий на проценты по жилищному кредиту в своей налоговой декларации. Общая сумма процентов, выплачиваемых по кредиту, распределяется между владельцами пропорционально их доле владения. Само собой разумеется, что общая сумма процентов, заявленных владельцами / заемщиками, не может превышать общую сумму процентов, уплаченных по ссуде.
Например, допустим, Рахул и его отец купили дом в ссуду и заплатили 4 50 000 рупий в качестве процентов.У них доля в собственности 50:50. Рахул может потребовать 2 000 000 рупий в своей налоговой декларации, его отец также может потребовать 2 000 000 рупий.
- Для арендуемого имущества — В бюджете на 2017 год проценты, которые могут быть истребованы в качестве вычета в случае арендованного имущества, ограничены суммой, до которой убытки от такого домашнего имущества не превышают 2 лакха.
Подробнее об этом читайте в разделе «Налоговые льготы по жилищному кредиту для сдаваемого в аренду жилья».
- Каждый совладелец может потребовать удержания в размере не более 1,50 000 рупий в счет погашения основной суммы в соответствии с разделом 80C.Это находится в пределах 1,50 000 рупий по Разделу 80C.
Таким образом, как семья, вы сможете получить большую налоговую льготу в отношении процентов, выплачиваемых по жилищному кредиту, когда имущество находится в совместной собственности и ваши процентные расходы превышают 2,00,000 рупий в год.
Может возникнуть ситуация, когда вы выплачиваете весь взнос по кредиту, а созаемщик не вносит никаких платежей. В таком случае вы можете потребовать вычет всей суммы процентов в своей налоговой декларации.
Гербовый сбор и регистрационный сбор на имущество также могут быть востребованы совладельцами. У нас есть подробное руководство, которое поможет вам получить максимальные налоговые льготы, если вы являетесь владельцем дома.
Подайте налоговую декларацию БЕСПЛАТНО за 7 минут
Бесплатно, просто и точно. Разработано налоговыми экспертами
Статьи по теме
Льготы по налогу на жилищный кредит
Доход от домашней собственности
Шесть фактов о налоговых льготах на жилищный кредит, о которых вы не знали
Чандралекха Мукерджи2016 год обещает стать одним из лучших лет для покупателей жилья.Дополнительные налоговые льготы, снижение ставок по кредитам, неизменные цены на недвижимость, новые запуски в «доступном» сегменте с бесплатными и привлекательными схемами оплаты. Многие из вас захотят воспользоваться этими преимуществами и купить дом. В поисках дома по разумной цене вы также будете торговаться с банком, чтобы заключить сделку по кредиту. Даже если вы получите скидку на оба варианта, ваш налоговый счет может прожечь дыру, если вы хорошо не знаете правила. Вот список из шести менее известных и часто упускаемых из виду налоговых льгот по жилищным кредитам.
1. Вы можете претендовать на налоговую льготу на уплаченные проценты, даже если вы пропустили EMI.
В отличие от вычета по налогу на недвижимость или погашения основной суммы по жилищному кредиту, которые доступны на «платной» основе, вычет по процентам доступен по методу начисления. Это означает, что даже если вы пропустили несколько EMI в течение финансового года, вы все равно имеете право требовать вычета процентной части EMI за весь год ». В разделе 24 четко упоминаются слова« оплачивается или подлежит оплате »в отношении выплата процентов по жилищной ссуде.Следовательно, это может быть заявлено как вычет, пока существует обязательство по выплате процентов », — говорит Кулдип Кумар, партнер по налогообложению, PwC India. Однако сохраните документы, подтверждающие вычет, чтобы вы могли обосновать их в случае возникновения вопросов со стороны налоговых органов. однако вычет основной суммы погашения в соответствии с Разделом 80C доступен только для фактических погашений.
2. Комиссия за обработку не подлежит налогообложению
Большинство налогоплательщиков не знают, что сборы, связанные с их ссудой, подлежат налоговому вычету.Согласно закону, эти сборы считаются процентами, и поэтому можно требовать их вычета ». В соответствии с Законом о подоходном налоге, раздел 2 (28a) определяет термин« проценты »как« проценты, подлежащие уплате любым способом в отношении любых заемных или возникшая задолженность (включая залог, требование или другое аналогичное право или обязательство) ». Это включает в себя любую комиссию за обслуживание или другие сборы в отношении суммы кредита», — говорит Кумар. Более того, существует решение суда, согласно которому комиссия за обработку связана с услугами, предоставляемыми банком в отношении предоставленного кредита, и, таким образом, покрывается комиссией за обслуживание.Следовательно, он имеет право на вычет в соответствии с разделом 24 из дохода от домашней собственности. Другие сборы также подпадают под эту категорию, но не штрафные санкции.
3. Выгода по налогу на погашение основного долга восстанавливается, если вы продаете до 5 лет.
Вы получаете отрицательные налоговые баллы, если продаете дом в течение пяти лет с даты покупки или пяти лет с даты получения жилищного кредита. «Согласно правилам, любой вычет, требуемый в соответствии с Разделом 80C в отношении погашения основной суммы жилищного кредита, будет отменен и добавлен к вашему годовому налогооблагаемому доходу в год продажи недвижимости, и вы будете облагаться налогом по текущим ставкам», — говорится в сообщении. Арчит Гупта, генеральный директор ClearTax.дюйма. К счастью, таблицы погашения ссуды таковы, что график погашения является тяжелым, а правило отмены налогов применяется только к Разделу 80C.
4. Ссуды от родственников и друзей имеют право на налоговый вычет.
Вы можете потребовать вычет в соответствии с разделом 24 для выплаты процентов по ссуде, взятой у кого-либо, при условии, что целью ссуды является покупка или строительство недвижимости. Также можно требовать вычет за деньги, взятые в долг у физических лиц на реконструкцию и ремонт имущества.Это не обязательно должно быть из банка. «« Для целей налогообложения ссуда не актуальна, это обычай. Налогоплательщик должен иметь возможность убедить эксперта по оценке того, как ссуда была использована для строительства или покупки жилого дома, завершение строительства было в течение пяти лет и выполнены другие условия », — говорит Гупта. Помните, что кредитор также должен подавать декларацию о доходах. — налоговая декларация с указанием процентного дохода и уплаты налога на него. «Начисляемые проценты должны быть разумными, и кредитор должен предоставить юридическое свидетельство о процентах с указанием имени, адреса и PAN», — говорит Гупта.Однако это правило применимо только к выплате процентов. Вы потеряете все налоговые льготы при погашении основной суммы долга, если не возьмете взаймы у запланированного банка или у работодателя. Дополнительное пособие в размере 50 000 рупий по разделу 80EE также не предоставляется.
5. Вы можете не иметь права на налоговую льготу, даже если вы всего лишь созаемщик.
Вы не можете претендовать на налоговую льготу по жилищному кредиту, даже если вы можете быть тем, кто платит EMI. Во-первых, если ваши родители владеют недвижимостью, за которую вы платите EMI, вы не можете требовать льготы, если только вы не являетесь совладельцем собственности.«Чтобы претендовать на пособие, вы должны быть одновременно владельцем и заемщиком. Если какой-либо из титулов отсутствует, вы не имеете на него права», — говорит Гупта. Даже если вы вместе с супругом владеете недвижимостью, вы не можете требовать удержания, если ваше имя не указано в ссудной книге как созаемщик.
6. Вы можете требовать проценты за период до начала строительства на срок до 5 лет.
Вы знаете, что можете начать требовать пособия по жилищному кредиту после того, как строительство будет завершено и вы получите право собственности. Итак, что происходит с платежами, которые вы внесли во время строительства или до того, как получили ключи от дома? Согласно правилам, вы не можете требовать выплаты основного долга, но проценты, уплаченные в течение периода, могут быть начислены и востребованы после вступления во владение.