Раздел 7. Принятие наследства по истечении установленного срока / КонсультантПлюс

7.6. Для принятия наследства по истечении установленного срока достаточным является согласие на это наследников, принявших наследство, на определение размера долей которых повлияет включение в состав наследников заявителя, пропустившего указанный срок.

После смерти наследодателя наследование осуществляется как по завещанию, так и по закону. Наследником по завещанию является племянник наследодателя, наследниками по закону — супруга и два сына наследодателя.

Племянник, супруга и один из сыновей наследодателя приняли наследство в течение срока, установленного законом. Второй сын наследодателя (не является обязательным наследником) пропустил срок для принятия наследства.

Для принятия во внесудебном порядке наследства сыном наследодателя, пропустившим срок принятия наследства, необходимо, чтобы согласие на его включение в состав наследников по закону выразили все наследники, размер долей которых в результате этого будет изменен, то есть наследники по закону — супруга и сын наследодателя. Поскольку включение в состав наследников по закону сына наследодателя, пропустившего срок принятия наследства, не затронет имущественные права наследника по завещанию, его согласие не требуется.

Наследники, принявшие наследство, не обязаны объяснять мотивы своего согласия или несогласия на принятие наследства заявителем по истечении установленного срока, а нотариус не вправе требовать их объяснений по этому поводу. Вместе с тем, в наследственном деле должна быть информация, подтверждающая основания наследования лиц, дающих согласие на принятие наследства заявителем, пропустившим установленный срок.

7.7. Срок для принятия наследства наследником, пропустившим срок для принятия наследства, во внесудебном порядке законом не ограничен.

Открыть полный текст документа

Принятие наследства по истечении установленного срока

Все права на имущество, ранее принадлежавшие одному гражданину, передаются наследникам по завещанию.

Фактическое принятие наследства по истечении установленного срока

Недвижимое и земельное имущество, а также дорогостоящее материальное имущество в форме драгоценностей, транспорта, ценных бумаг и прочего существует на основании частной собственности и принадлежит определенным лицам. Даже в случае прекращения прав на такое имущество у отдельных лиц по объективным причинам (смерть правообладателя), имущество не может исчезнуть бесследно, поэтому все права передаются в порядке наследования лицам  по завещанию или в порядке иных процедур, которые определены ГК РФ.   

Наиболее распространенным в юридической практике является процедура принятия наследства по завещанию путем составления заявления на имя нотариуса непосредственно в месте открытия всего материального наследства. Законодательством также предусматривается порядок, согласно которому происходит фактическое принятие наследства по истечении установленного срока. Таким образом, процедура считается действительной до того момента, пока не будет документально доказано, что законный наследник добровольно принял имущество, при условии, если наследователь совершил какие-либо действия, свидетельствующие о принятии наследства.

Действиями, которых достаточно для фактического принятия наследства по завещанию при истечении допустимого срока по закону, являются следующие случаи:

• лицо, которое наследует имущество, вступило во владение или непосредственное управление унаследованным имуществом;
• наследник осуществил определенные меры для сохранения, защиты имущества от разрушений, вмешательства посторонних лиц;
• взял на себя расходы, необходимые для улучшения или содержания недвижимости и имущества;
• оплатил долговые обязательства наследодателя.

Уважительные причины пропуска срока принятия наследства

Законодательством ГК РФ предусматривается определенный ряд причин, которые считаются уважительными и учитываются при рассмотрении судебных дел о пропуске срока принятия наследства. Важнейшие причины:

• лицо, которое становится субъектом получения наследства, не было осведомлено или не должно было знать о факте получения наследства;
• тяжелая болезнь наследника, сопровождающая серьезными нарушениями в работе организма и хроническим ухудшением самочувствия, о наличии которой свидетельствуют документальные справки;
• беспомощное состояние, серьезные психические расстройства;
• неграмотность наследника.

По закону, к числу неуважительных причин, которые стали поводом для пропуска допустимого срока для принятия наследуемого имущества, относятся незначительные нарушения здоровья и самочувствия лица, неосведомленность в особенностях гражданского законодательства в вопросах наследования, а также отсутствие полных данных о составе недвижимости и прочего материального имущества. Данные причины повлекут за собой отказ судебных органов в удовлетворении заявления.

Последствия пропуска срока принятия наследования

Попуск наследником срока для принятия прав собственности на имущество не является препятствием для остальных наследников, которые претендуют на указанное наследство, и будет иметь определенные последствия для наследника. Соответственно, принять такое наследство могут все лица при соблюдении сроков и законной процедуры в соответствии с ГК РФ.

В случае истечения допустимого срока для принятия наследства, потенциальный наследник имеет право в досудебном порядке запросить у всех наследников разрешения на получение части наследства или же при наличии достоверных доказательств потребовать продления допустимого срока в судебном порядке в целях устранения законных последствий.   

Продление срока на принятие наследства

Законное возобновление срока для принятия наследства возможно двумя путями, которые предусматриваются в гражданской законодательной базе:

• во внесудебном порядке по закону возможно принятие наследства лишь в том случае, если на наследуемое имущество претендуют лица, которые смогли вовремя принять имущество. Важным условием для осуществления такой процедуры является наличие согласия всех наследников на включение дополнительного наследника, который утратил допустимый срок;
• в судебном порядке возможно потребовать восстановления допустимого срока для принятия наследства, если будут предоставлены необходимые документы и доказательства;

Причинами для восстановления срока, достаточного для принятия наследства, могут быть разрешение всех наследников на продление срока для отдельного лица, которое не приняло наследство в указанный срок.

Если же такого согласия наследники не предоставляют, то лицо по закону имеет право обратиться в судебный орган для урегулирования проблемы в соответствии с доказательствами заявителя.

Основания восстановления срока принятия наследства

Законными основаниями в соответствии с ГК РФ для восстановления времени, достаточного для полноценного принятия наследуемого имущества, является обращение наследника в судебные органы с соответствующим заявлением.

В документе лицо указывает все причины, которые стали основополагающими при пропуске срока.

В ином случае будет вынесен отказ в удовлетворении прошения.

В процессе судебного разбирательства уточняется факт отпадения всех обстоятельств, которые стали причинами для пропуска. 

Наследник должен обратиться в течение шести месяцев после истечения срока для принятия наследства в судебный орган с достоверными доказательствами, которые свидетельствуют об фактическом отсутствии всех обстоятельств, которые вновь помешают наследнику принять наследство.

Порядок восстановления срока принятия наследства

Восстановление срока для принятия наследства возможно осуществить в досудебном или судебном порядке. Досудебный порядок предусматривает подачу следующих документов:

• письменное согласие всех наследников, которые ранее приняли указанное имущество;
• свидетельство о праве на получение наследства у уполномоченного нотариуса.

Процедура восстановления срока в судебном порядке осуществляется в соответствии с таким алгоритмом:

• составление искового заявления и уплата госпошлины;
• подача документации;
• получение судебного решения в отношении иска.

Документы для восстановления срока принятия наследства

Процесс по возобновлению срока, достаточного для принятия наследуемого имущества, сопровождается судебным разбирательством. Для вынесения положительного решения и успешного завершения судебного процесса потенциальный наследник должен предоставить в судебное учреждение следующий пакет документации:

• исковое заявление от имени получателя наследства с требованием о восстановлении времени для принятия наследуемого имущества, которое должно соответствовать установленному образцу;
• копии данного искового заявления в том количестве, которое соответствует количеству третьих лиц и стороны ответчиков;
• бумагу, которая свидетельствует о факте уплаты госпошлины;
• если на судебном заседании интересы наследника будет представлять его законный представитель, то должна предоставляться нотариально удостоверенная доверенность на совершение необходимых действий;
• интересы несовершеннолетних наследников должны представлять их законные опекуны;
• доказательства, которые подтверждают наличие обстоятельств, которые стали причинами для пропуска установленного срока. Данные документы важно подать в соответствии с количеством лиц со стороны ответчика;
• достоверные доказательства, которые полностью подтверждают выполнение наследником всех законодательных требований и соблюдение досудебного режима. Данные действия необходимы для предварительного урегулирования спора, если законодательством предусмотрен такой вариант;
• документ, в котором указана оспариваемая сумма денежной компенсации.

Исковое заявление для законного возобновления срока, достаточного для принятия наследства, должно соответствовать установленному образцу.

В документе должны присутствовать личные данные о заявителе и наследодателе.

Также в иске важно указать достоверные причины, которые стали поводом для пропуска установленного срока и факт уплаты госпошлины.

В соответствующей графе иска заявитель должен указать всех граждан, которые претендуют на получение указанного имущества, помимо заявителя. В финальной части заявления лицо указывает дату и заверяет документ своей подписью.

Отказ в восстановлении срока принятия наследства

Судебный орган может отказать заявителю в возобновлении срока для принятия наследства в следующих случаях:

• наследник не выполнил все требования законодательства и установленную процедуру;
• указанные причины оказались неуважительными;
• гражданин не уплатил госпошлину;
• лицо не предоставило достаточный перечень документов;
• гражданин подал заявление позднее, в шестимесячный срок с момента прекращения действия определенных обстоятельств.

Автор статьи

Кузнецов Федор Николаевич

Есть наследственное имущество-дом, 4 наследника по закону. Прошло более 6 месяцев со дня открытия наследства. В доме летом проживает один наследник. Остальные никаких действий не предпринимали. Означает ли данная ситуация фактическое принятие наследства? Могут ли остальные наследники оформить наследство? (уважительных причин пропуска срока принятия наследства нет). — Адвокат в Самаре и Москве

Добрый вечер. Есть наследственное имущество-дом, 4 наследника по закону. Прошло более 6 месяцев со дня открытия наследства. В доме летом проживает один наследник. Остальные никаких действий не предпринимали. Означает ли данная ситуация фактическое принятие наследства? Могут ли остальные наследники оформить наследство? (уважительных причин пропуска срока принятия наследства нет).

Адвокат Антонов А.П.

Добрый день!

Согласно ст.ст.1152,1153 Гражданского кодекса, для приобретения наследства наследник должен его принять.
Для приобретения выморочного имущества (статья 1151) принятие наследства не требуется.
Принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось.
При призвании наследника к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и тому подобное) наследник может принять наследство, причитающееся ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям.
Не допускается принятие наследства под условием или с оговорками.
Принятие наследства одним или несколькими наследниками не означает принятия наследства остальными наследниками.
Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство.
Если заявление наследника передается нотариусу другим лицом или пересылается по почте, подпись наследника на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом, должностным лицом, уполномоченным совершать нотариальные действия (пункт 7 статьи 1125), или лицом, уполномоченным удостоверять доверенности в соответствии с пунктом 3 статьи 185.1 настоящего Кодекса.
Принятие наследства через представителя возможно, если в доверенности специально предусмотрено полномочие на принятие наследства. Для принятия наследства законным представителем доверенность не требуется.
Признается, пока не доказано иное, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности если наследник:
вступил во владение или в управление наследственным имуществом;
принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц;
произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества;
оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства.
Принятие наследства наследственным фондом осуществляется в порядке, предусмотренном абзацем вторым пункта 3 статьи 123.20-1 настоящего Кодекса.
Согласно ст.1155 Гражданского кодекса, по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
По признании наследника принявшим наследство суд определяет доли всех наследников в наследственном имуществе и при необходимости определяет меры по защите прав нового наследника на получение причитающейся ему доли наследства (пункт 3 настоящей статьи). Ранее выданные свидетельства о праве на наследство признаются судом недействительными.
Наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, без обращения в суд при условии согласия в письменной форме на это всех остальных наследников, принявших наследство. Если такое согласие в письменной форме дается наследниками не в присутствии нотариуса, их подписи на документах о согласии должны быть засвидетельствованы в порядке, указанном в абзаце втором пункта 1 статьи 1153 настоящего Кодекса. Согласие наследников является основанием аннулирования нотариусом ранее выданного свидетельства о праве на наследство и основанием выдачи нового свидетельства.
Если на основании ранее выданного свидетельства была осуществлена государственная регистрация прав на недвижимое имущество, постановление нотариуса об аннулировании ранее выданного свидетельства и новое свидетельство являются основанием внесения соответствующих изменений в запись о государственной регистрации.
Наследник, принявший наследство после истечения установленного срока с соблюдением правил настоящей статьи, имеет право на получение причитающегося ему наследства в соответствии с правилами статей 1104, 1105, 1107 и 1108 настоящего Кодекса, которые в случае, указанном в пункте 2 настоящей статьи, применяются постольку, поскольку заключенным в письменной форме соглашением между наследниками не предусмотрено иное.
Таким образом, проживание в доме является фактическим принятием наследства. Остальные наследники могут попробовать восстановить срок принятия наследства.

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры».

Остались вопросы к адвокату?

Об оформлении наследственных прав в сложившихся условиях распространения новой коронавирусной инфекции :: Министерство юстиции Российской Федерации

Оформление наследственных прав на имущество граждан, умерших 1 января 2015 года и позднее, осуществляется любым нотариусом на территории нотариального округа субъекта Российской Федерации по месту открытия наследства (последнему месту жительства умершего гражданина).

В случае если наследственное дело уже ведется нотариусом, нотариальная контора которого закрыта на период действия ограничительных мер, заявитель вправе обратиться в дежурную нотариальную контору, информацию о которой возможно уточнить на сайте соответствующей нотариальной палаты субъекта Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

В этом случае нотариус дежурной нотариальной конторы в соответствии со статьей 86 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.1993 № 4462-I свидетельствует подлинность подписи заявителя на заявлении о принятии наследства и передает его нотариусу, который ведет наследственное дело, в том числе по каналам информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», при условии, что документ подписан усиленной квалифицированной электронной подписью нотариусом дежурной нотариальной конторы.

Права на наследственное имущество подтверждаются свидетельством о праве на наследство, выдаваемым нотариусом, которым ведется наследственное дело, на основании соответствующего заявления наследника. Нотариус при получении заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство (на бумажном носителе по почте или в электронном виде в соответствии со статьей 103.9 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате) осуществляет выдачу свидетельства с последующим направлением потенциальному наследнику указанным им способом (на бумажном носителе по почте или в электронном виде при условии предварительной оплаты наследником нотариального тарифа.

В случае невозможности личного обращения к нотариусу по месту открытия наследства, в том числе если нотариус осуществляет нотариальную деятельность в другом субъекте Российской Федерации, гражданин вправе подать заявление о принятии наследства через своего представителя или путем направления заявления по почте, а также передать заявление при помощи другого лица (например, иного наследника, курьера, нотариуса) как на бумажном носителе, так и в форме электронного документа, равнозначность которого документу на бумажном носителе удостоверена в порядке статьи 103.8 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате.

Для передачи нотариусу заявления наследника (его представителя) о принятии наследства курьером, иным наследником документально оформленного полномочия не требуется, поскольку в данном случае лицо не совершает действий по принятию наследства. Расписка в принятии указанного заявления нотариусом не выдается, поскольку оно подлежит регистрации в книге специального учета. 

Если заявление наследника передается нотариусу другим лицом или пересылается по почте, подпись наследника на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом, должностным лицом, уполномоченным совершать нотариальные действия, или лицом, уполномоченным удостоверять доверенности в соответствии со статьей 185.1 Гражданского кодекса Российской Федерации.

При отправлении заявления по почте оно считается поданным в срок, установленный для принятия наследства, если сдано оператору почтовой связи до истечения установленного срока, то есть датировано числом до последнего дня срока включительно.

Принятие наследства через представителя, возможно если в доверенности специально предусмотрено полномочие на принятие наследства. Для принятия наследства законным представителем доверенность не требуется, однако, нотариусом должен быть проверен его статус, который подтверждается, в частности, свидетельством о рождении.

Для открытия наследственного дела достаточно подать заявление о принятии наследства. Иные документы (свидетельство о смерти, документы, подтверждающие последнее место жительства наследодателя, документы, подтверждающие состав и принадлежность наследодателю наследственного имущества, документы, подтверждающие стоимость наследственного имущества и т.д.) могут быть представлены позднее, но до момента выдачи нотариусом свидетельства о праве на наследство.

Заявление о принятии наследства должно быть подано нотариусу по последнему месту жительства наследодателя в течение шести месяцев со дня открытия наследства (день смерти наследодателя).

Если срок, установленный для принятия наследства, истек, то по заявлению наследника, который его пропустил, суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство в случае если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.

Согласно статье 1153 Гражданского кодекса Российской Федерации принятие наследства может осуществляться также путем его фактического принятия (совершение действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства, в частности, действий по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии). При этом необходимо отметить, что совершение лицом действий, направленных на принятие наследственного имущества, предназначенного другому наследнику, не влечет у данного лица возникновения наследственных прав на это имущество.  

Наследники, проживающие совместно с наследодателем, признаются фактически принявшими наследство, что подтверждается документами о регистрации по месту жительства, выданными органами регистрационного учета граждан, управляющими организациями, органами местного самоуправления. Таким наследникам рекомендуется по окончании срока действия ограничительных мер, введенных в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, обратиться к нотариусу по последнему месту жительства наследодателя для оформления наследственных прав.

Информацию об открытом наследственном деле можно найти с помощью публичного сервиса «Реестр наследственных дел», размещенного на официальном сайте Федеральной нотариальной палаты в разделе «Публичные реестры» (https://notariat.ru/ru-ru/help/probate-cases/). Также на указанном сайте размещена информация об адресах дежурных нотариальных контор (https://data.notariat.ru/directory/chambers/).

История №3

В октябре 2017 г. Служба юридической поддержки ОО «НОО ВОИ» обратился гражданин О. с просьбой о защите прав инвалида.

Гражданин О. обратился в городской суд Новосибирской области с иском к своей матери Гражданке Г., в котором указал, что умер его отец Гражданин А. После его смерти осталось имущество – квартира, общей площадью 43,9 кв.м., что подтверждается свидетельством, выданным Учреждением юстиции по Новосибирской области по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. При жизни отца, он проживал в данной квартире с ним и матерью гражданкой Г., после смерти отца, истец так же продолжал проживать в данной квартире с матерью фактически приняв наследство, в расходах по содержанию жилья он участвовал постоянно, отдавая всю свою заработную плату матери на домашние нужды. В связи с отсутствием свидетельства о рождении, которое его мать не получала, у истца отсутствовал паспорт и, соответственно, регистрация по месту жительства. Не зная о возможности установления личности, он жил без документов. В 2013 году ему помогли обратиться в суд, и в соответствии с решением суда в 2014 году его личность была установлена, выдано свидетельство о рождении. О необходимости оформления документов в порядке наследования на указанную квартиру истец также не знал, после оформления паспорта он зарегистрировался по месту жительства и проживал в данной квартире с матерью. В декабре 2015 года истец с супругой съехал на съемную квартиру, в связи с тем, что отношения в семье стали напряженными и происходили частые ссоры. Решением городского суда Новосибирской области по гражданскому делу по иску от матери к Гражданину О. о прекращении права пользования жилым помещением и снятии с регистрационного учета, требования матери были удовлетворены. О данном иске истец не знал, и решение было принято в его отсутствие. Данное решение было получено истцом в суде и оспорено в Новосибирском областном суде. На данном заседании суда апелляционной инстанции истцу стало известно от том, что квартира оформлена в связи с наследством только на гражданку Г. в связи с отказом его брата от наследства в ее пользу, а о существовании еще одного сына – истца, у наследодателя, они нотариусу не сообщали и нотариус оформил наследство только на мать Гражданина О. Эти обстоятельства подтверждаются Решением городского суда об установлении личности и апелляционным определением коллегии по гражданским делам Новосибирского областного суда. Истец считает, что срок принятия наследства пропущен им по уважительной причине, просил признать пропуск им срока для принятия наследства после смерти отца пропущенным по уважительной причине, восстановить срок для принятия наследства имущества – квартиры общей площадью 43,9 кв.м. после смерти отца.

В ходе рассмотрения дела истец уточнил исковые требования и просил восстановить срок для принятия наследства, признать его принявшим наследство после смерти отца, признать за ним право собственности на 1/3 долю в квартире .

В судебном заседании истец, представитель истца данные требования подтвердили при аналогичной аргументации.

Ответчик гражданка Г. в судебное заседание не явилась, уведомлена надлежащим образом, представила в суд возражения по существу заявленных требований, указав, что истцом заявлены исковые требования о восстановлении срока для принятия наследства и признании наследника принявшим наследство. С заявленными исковыми требованиями ответчик не согласен в полном объеме, по следующим основаниям. В соответствии со ст.1154 ГК РФ наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Согласно ст. 1155 ГК РФ, по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства, суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали. Истец — гражданин О., в 2010 году в квартире он проживал со своей матерью – Гражданкой Г. и отцом. Истцу было известно, что, квартира принадлежит на праве собственности его отцу, отец истца — умер. Истец знал о смерти своего отца, присутствовал на похоронах. После его смерти открылось наследство состоящее из вышеуказанной квартиры. К нотариусу с заявлением о принятии наследства после смерти в предусмотренный ст. 1154 ГК РФ срок обратилась его супруга (ответчик) Гражданка Г. так же, к нотариусу с заявлением об отказе от наследства в порядке ст. 1158 ГК РФ в пользу Гражданка Г. обратился родной брат истца. Истец, в свою очередь, к нотариусу с заявлением о принятии наследства после смерти отца не обращался, принимать наследственное имущество желания не изъявлял. О вышеуказанных действиях ответчика истцу было известно от самого ответчика, которая, ему неоднократно об этом рассказывала. Ответчик получила свидетельство о праве на наследство на квартиру. Истцу было известно о том что, ответчик является единственным собственником вышеуказанной квартиры, однако он по-прежнему ни каких возражений относительно данных обстоятельств не высказывал. В 2015 году отношения между истцом и ответчиком испортились, после чего истец добровольно выехал из спорной квартиры вместе со своей супругой на другое постоянное место жительства. Истец утверждал, что только на заседании суда апелляционной инстанции ему стало известно о том что квартира оформлена на ответчика. Однако, согласно тексту решения суда, спорная квартира принадлежит на праве собственности гражданке Г. и, ознакомившись с текстом решения суда, истец не мог не обратить на данное обстоятельство внимание. В заявлении о восстановлении срока подачи апелляционной жалобы на решение суда, истец указывает, что, решение суда было получено 2015 г. Таким образом, можно с достоверностью определить, в какой момент истец узнал о том, что, ответчик является единоличным собственником указанной квартиры – это 2015 год. Следовательно, и в суд он должен был обратиться не позднее 2016. Истец обратился с исковым заявлением о восстановлении срока для принятия наследства 2017, т.е., за пределами установленного ст. 1155 ГК РФ срока. Кроме того, истец в исковом заявлении обстоятельства, послужившие по его мнению причиной пропуска срока для принятия наследства (отсутствие свидетельства о рождении, паспорта, не знание того, что, его мать является собственником квартиры) просит признать уважительными. Однако, согласно разъяснениям, содержащимся в Постановлении Пленума Верховного суда РФ, Верховного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о наследовании», пункт 40, требования о восстановлении срока принятия наследства и признании наследника принявшим наследство могут быть удовлетворены лишь при доказанности совокупности следующих обстоятельств: а) наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил указанный срок по другим уважительным причинам. К числу таких причин следует относить обстоятельства, связанные с личностью истца, которые позволяют признать уважительными причины пропуска срока исковой давности: тяжелая болезнь, беспомощное состояние, неграмотность и т.п. (статья 205 ГК РФ), если они препятствовали принятию наследником наследства в течение всего срока, установленного для этого законом. Не являются уважительными такие обстоятельства, как кратковременное расстройство здоровья, не знание гражданско-правовых норм о сроках и порядке принятия наследства, отсутствие сведений о составе наследственного имущества и т.п. В соответствии с п.1 ст.1155 ГК РФ соблюдение шестимесячного срока для обращения в суд с иском является обязательным условием для восстановления срока для принятия наследства. С учетом вышеизложенного, гражданка Г. полагает, что истец, обратившись с иском в суд по истечении 6 месяцев со дня, когда ему стало известно о его нарушенном праве, утратил свое право на восстановление срока принятия наследства. Кроме того, истец, в совокупности всех своих действий, не интересовался судьбой «своего наследственного имущества» (не проживал в данном жилом помещении с декабря 2015 года, не нес бремя его содержания). Исходя из сложившихся обстоятельств, она полагает, что истец обратился в суд лишь потому, что решением суда о признании его утратившим право пользования жилым помещением были ущемлены его права исключительно на пользование жилым помещением. С правом на наследование имущества после смерти отца это не взаимосвязано. В настоящее время, спустя 6 лет после смерти отца, истец решил воспользоваться своим правом на наследование, и считает его законным при тех обстоятельствах, что ему было известно о том, что единственным принявшим наследство является его мать, и на протяжении 6 лет он не возражал относительно данного факта. Усматривается очевидное отклонение действий участника гражданского оборота – истца, от добросовестного поведения. Согласно ст. 10 ГК РФ, не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом). В случае несоблюдения требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, суд, арбитражный суд или третейский суд с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом. Согласно разъяснениям Постановления Пленума Верховного суда РФ, Верховного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», согласно пункту 3 статьи 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. В силу пункта 4 статьи 1 ГК РФ никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. На основании вышеизложенного, гражданка Г. просила суд отказать истцу в удовлетворении исковых требований о восстановлении срока для принятия наследства и признании наследника принявшим наследство в полном объеме.

Выслушав истца, представителя истца, изучив представленные сторонами доказательства, суд находит иск гражданина О. подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 1111 ГК РФ наследование осуществляется по закону и по завещанию. Согласно ст.1152 ГК РФ для приобретения наследства наследник должен его принять, принятие наследником части имущества означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось.

В соответствии с ч.2 ст.1153 ГК РФ признается, пока не доказано иное, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности, если наследник вступил во владение или в управление наследственным имуществом.

В соответствии с ч.1 ст. 1154 ГК РФ наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.

Согласно ч. 1 ст. 1155 ГК РФ по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.

Как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в постановлении № от 29.05.2012г. «О судебной практике по делам о наследовании» под совершением наследником действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства, следует понимать совершение предусмотренных пунктом 2 статьи 1153 ГК РФ действий, а также иных действий по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии, в которых проявляется отношение наследника к наследству как к собственному имуществу. В качестве таких действий, в частности, могут выступать: вселение наследника в принадлежавшее наследодателю жилое помещение или проживание в нем на день открытия наследства (в том числе без регистрации наследника по месту жительства или по месту пребывания), обработка наследником земельного участка, подача в суд заявления о защите своих наследственных прав, обращение с требованием о проведении описи имущества наследодателя, осуществление оплаты коммунальных услуг, страховых платежей, возмещение за счет наследственного имущества расходов, предусмотренных статьей 1174 ГК РФ, иные действия по владению, пользованию и распоряжению наследственным имуществом. При этом такие действия могут быть совершены как самим наследником, так и по его поручению другими лицами. Указанные действия должны быть совершены в течение срока принятия наследства, установленного статьей 1154 ГК РФ.

Из материалов дела следует, что наследодателю (отцу) на праве собственности принадлежала квартира. Собственник квартиры умер, что подтверждается свидетельством о смерти.

В судебном заседании установлено и не оспаривалось сторонами то, что истец является сыном умершего, то есть наследником первой очереди.

Как следует из пояснений истца, и не отрицалось ответчиком, гражданин О. на момент смерти наследодателя и до декабря 2015 года проживал в спорной квартире, что свидетельствует о фактическом принятии им части наследства после смерти отца.

Кроме того суд обращает внимание, что ответчиком при обращении к нотариусу не было указано, что кроме одного, который отказался в ее пользу от части наследства, есть еще наследник – сын (гражданин О.)

Согласно разъяснениям Постановления Пленума Верховного Суда РФ от N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» получение свидетельства о праве на наследство является правом, а не обязанностью наследника (п.7). Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа его принятия считается собственником наследственного имущества, носителем имущественных прав и обязанностей со дня открытия наследства вне зависимости от факта государственной регистрации прав на наследственное имущество и ее момента (если такая регистрация предусмотрена законом) (п. 34).

Таким образом, гражданин О., проживая в момент смерти наследодателя в одном с ним жилом помещении, фактически принял наследство, то есть стал собственником данной квартиры, в связи с чем аргументация ответчика в части пропуска им 6-имесячного срока для принятия наследства правового значения для разрешения спора не имеет.

Согласно копии свидетельства о регистрации брака, а также копии свидетельства о регистрации права, спорная квартира была приобретена наследодателем до вступления в брак с Устьянцевой, в связи с чем совместно нажитым имуществом не являлась. Следовательно, данное имущество подлежало разделу между тремя наследниками в равных долях – по 1\3 в праве собственности каждому.

Таким образом, требование гражданина О. о признании за ним права собственности на указанную квартиру в размере 1\3 доли подлежит удовлетворению, информация из ЕГРП о наличии у гражданки Г. права собственности на спорную квартиру подлежит исключению с признанием за ней такого права только в размере 2\3 доли.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 194-197 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования гражданина О. удовлетворить.

Признать за гражданином О. право собственности в размере 1/3 доли на квартиру общей площадью 43,9 кв.м. в порядке наследования после умершего отца.

Настоящее решение является основанием для внесения соответствующих сведений о праве гражданина О. на данный объект недвижимости в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также для внесения изменений в ранее зарегистрированную в этом реестре информацию о праве собственности на эту квартиру гражданки Г. в части снижения ее доли в таком праве до 2\3.

Срок принятия наследства — Ковчег — Юридический центр

Стоит признать, что данный способ принятия наследства, в том числе и ввиду пропуска 6-ти месячного срока для обращения к нотариусу, из двух ранее описанных вариантов, является наиболее распространенным. Фактическое принятие наследства по своей сути является самостоятельным способом принятия наследства наравне с обращением к нотариусу, однако данный факт, как правило, требует подтверждения в судебном порядке.

Пункт 2 статьи 1153 ГК РФ гласит: «Признается, пока не доказано иное, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности если наследник:

— вступил во владение или в управление наследственным имуществом;

— принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц;

— произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества;

— оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства.».

К числу подобных действий можно отнести и иные действия по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии, в которых проявляется отношение наследника к наследству как к собственному имуществу.

К примеру, это может быть:

— вселение наследника в принадлежавшее наследодателю жилое помещение;

— проживание в нем на день открытия наследства

— обработка наследником земельного участка;

— подача в суд заявления о защите своих наследственных прав, обращение с требованием о проведении описи имущества наследодателя, осуществление оплаты коммунальных услуг, страховых платежей, возмещение за счет наследственного имущества расходов, предусмотренных статьей 1174 ГК РФ, иные действия по владению, пользованию и распоряжению наследственным имуществом. При этом такие действия могут быть совершены как самим наследником, так и по его поручению другими лицами. Указанные действия должны быть совершены в течение срока принятия наследства, установленного статьей 1154 ГК РФ.

В данном случае, достаточно факта одного из вышеперечисленных действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства, а не их совокупности.

!!! Важно понимать, что очень часто при обращении в суд одновременно заявляют требования о фактическом принятии наследства, а также о восстановлении срока для принятия наследства, что на наш взгляд совершенно неправильно, так как данные требования являются взаимоисключающими. Так если восстановление срока для принятия наследства по сути требуется для случаев, когда срок реально пропущен и Вы просите суд восстановить его, то требования о фактическом принятии наследства говорят о том, что Вы лишь просите суд подтвердить этот факт и доказываете то обстоятельство, что Вы не пропустили этот срок и приняли наследство своевременно, но без обращения к нотариусу, то есть фактически.

Относительно разрешения вопроса по оформлению наследственных прав в судебном порядке можно подробно ознакомиться в нашей статье: «Вступление в наследство через суд».

Часто задаваемые вопросы о завещании

Завещание — это процесс подтверждения завещания. Это происходит после того, как кто-то умирает. В этот процесс вовлечены все процедуры управления недвижимостью.

«Имущество» человека — это его собственность на момент смерти.

• Одно имущество переходит напрямую к другому. К ним относятся имущество, находящееся в совместной аренде, доходы от страхования жизни и пенсионные планы, подлежащие выплате названному бенефициару.

• Все остальное может подлежать завещанию.

Имущество обычно «завещается» в округе, где умерший владел имуществом.

• Решить, оставил ли покойный законное завещание

• Назначить исполнителя или администратора (пережившего супруга, взрослого ребенка, банк или трастовую компанию) для управления имуществом умершего

• Собрать и определить все имущество поместья

• Для защиты имущества поместья

• Чтобы предоставить возможность обменять активы на наличные, чтобы их можно было распределить среди людей, получающих выгоду от завещания (бенефициары), или выплачивать кредиторам

• Оперативно уплачивать существующие налоги и долги

• Чтобы выяснить, кто имеет право на долю в имуществе, и разделить имущество между правильными сторонами

• Для передачи права собственности на недвижимое и иное имущество

• Для распространения судебной защиты на лицо, которое улаживает дела умершего и распределяет имущество

ПРИМЕЧАНИЕ: Могут быть особые обстоятельства, когда все лица, заинтересованные в наследстве, по соглашению всех сторон и после рассмотрения со своими юристами приходят к выводу, что формальные действия по завещанию не требуются.

• Тем не менее, любой, кто имеет дело с имуществом умершего, не являясь исполнителем или администратором, может нести личную ответственность за свое поведение и должен получить полную консультацию от адвоката, прежде чем действовать.

Назначение исполнителя: Обычно назначается исполнитель для управления активами недвижимого имущества. Если нет завещания, суд назначит администратора.

Обязанности исполнителя : Исполнитель или администратор, обычно под руководством и под руководством юриста, несет личную ответственность за надлежащее обращение с имуществом умершего и его урегулирование.

Обычно исполнитель или администратор должен:

• Уведомить наследников и кредиторов о производстве по наследству.

• Возьмите во владение инвентарь и сохраните завещанное имущество умершего.

• Собирайте весь доход, такой как арендная плата, проценты и дивиденды, требуйте и собирайте все причитающиеся долги, требования и векселя.

• Управлять бизнесом умершего.

• Определить имена, возраст, место жительства и степень родства всех наследников и ближайших родственников умершего.

• Завершите все незавершенные судебные процессы, в которых участвует имущество умершего.

• Определяет, готовит отчеты и оплачивает все налоги штата и федерального уровня на наследство, наследство и подоходный налог.

• Оплачивать обоснованные требования кредиторов умершего и, при необходимости, продавать имущество, чтобы собрать средства для выплаты требований, налогов и административных расходов.

• Передача права собственности умершего на недвижимое и иное имущество, имеющее титул, его наследникам.

• Раздать все оставшиеся активы надлежащим лицам.

Процесс : Процедуры завещания в Канзасе несложны, но требуют некоторой практики. Для достижения желаемых результатов с ними нужно обращаться с пониманием основных правовых принципов.

Это производство может потребовать: подготовки и подачи нескольких юридических документов; подача или публикация уведомлений, проведение судебных заседаний; оценка имущества, подготовка налоговых деклараций о доходах, дарении и наследстве; обеспечение учета денежных средств; распределение имущества и обеспечение окончательного освобождения исполнителя или распорядителя судом.

Все разбирательства по делу о завещании подлежат юрисдикции районного суда.

• За исключением определенных действий, таких как владение недвижимостью в соответствии с Законом об упрощенном праве собственности и Законом о неформальном управлении, действия исполнителя или администратора подлежат проверке и одобрению судом.

Суд принимает окончательные решения, включая выплату долгов, превышающих 1500 долларов, оплату услуг адвоката, исполнителя или администратора, а также распоряжения об окончательном распределении активов.

Присяжные — это , а не , которые используются в делах о наследстве.

Первым шагом к завещанию является подача петиции.

• Подача документов должна быть произведена в течение 6 месяцев после даты смерти. Лица, обладающие знаниями и доступом к завещанию, могут предложить его для завещания в любое время в течение 6 месяцев после смерти.

• Может потребоваться подача государственных и федеральных налоговых деклараций о смерти, а налоговые платежи должны быть уплачены не позднее , чем через 9 месяцев после даты смерти.

• После подачи / начала завещания:

  • Назначение исполнителя или администратора обычно занимает от 4 до 5 недель с даты подачи ходатайства .

  • Кредиторы имеют через 4 месяца после фактического уведомления , чтобы подать иски против наследства.

  • Поскольку проблемы каждого поместья различаются, не может быть дан точный график времени, необходимый для завещания наследства.

• Однако никакое имущество с активами, превышающими установленную законом сумму и долги, налоги и расходы, не может быть закрыто. до 6 месяцев после даты смерти.

Не все имущество, принадлежащее умершему, подлежит завещанию.

Например:

• Страхование жизни переходит непосредственно к выбранному бенефициару и не требует завещания, если бенефициар не является имуществом или исполнителем застрахованного лица.

• Право собственности на совместное владение недвижимостью с правом наследования автоматически переходит к оставшемуся совместному арендатору (-ам) с учетом возможных налоговых обязательств.

• Банковский счет с положением о «выплате в случае смерти» перейдет непосредственно указанной стороне.

• Положения о передаче в случае смерти применяются в отношении ценных бумаг, титульных транспортных средств и недвижимости.

Имущество, не подлежащее завещанию, не переходит по завещанию умершего. Это может ослабить или разрушить желание умершего о распределении своего имущества.

Налогооблагаемая недвижимость отличается от наследственной массы.

Включает как завещательные, так и не связанные с завещанием активы.

Каждое наследство может облагаться несколькими видами налогов на смерть, в зависимости от общей стоимости всех активов, включенных в налогооблагаемую недвижимость, и от того, кому это имущество переходит.

A. Федеральный налог на недвижимость : Он основан на стоимости активов в налогооблагаемой недвижимости. Федеральный налог на недвижимость — это дифференцированный налог, который взимается с чистой недвижимости после того, как предусмотрены определенные вычеты и освобождения. Льготы большие, поэтому многие поместья не будут платить налоги.Вам следует проконсультироваться с юристом.

B. Канзасский налог на наследство: Этот налог основан на стоимости активов, полученных от умершего, и степени родства наследников с умершим.

Недвижимость в Канзасе не может быть передана с явным правом собственности после смерти владельца или совладельца без получения Kansas Inheritance Tax Waiver .

• Отказ подается в Реестр сделок в округе, в котором находится недвижимость.

• Единственное исключение из этого требования — когда умерший умер более чем за 10 лет до перевода.

C. Федеральный налог и фидуциарный налог на прибыль штата : Этот налог основан на доходах и расходах, связанных с активами наследственного имущества. Этот налог аналогичен федеральному подоходному налогу и подоходному налогу штата.

ПРИМЕЧАНИЕ. Обязательство по подготовке и подаче налоговых деклараций и уплате соответствующих налоговых обязательств может существовать, даже если умерший не оставил наследственного имущества.

Из-за сопутствующих сложностей исполнитель или администратор не должны пытаться составить необходимые отчеты, рассчитать причитающиеся налоги или выполнить необходимые требования к подаче документов без надзора и руководства юриста.

Гонорар администратора и юриста не установлен никаким законом или постановлением суда.

• Они должны отражать справедливую стоимость фактически оказанных услуг по отношению к размеру имущества.

• Гонорары исполнителя или администратора и юриста подлежат утверждению судом по наследственным делам.

Затраты на управление имуществом включают судебные издержки, которые установлены законом, расходы на публикацию и премии по облигациям, если залог требуется судом.

Законы Канзаса гласят, что когда умерший оставляет супруга или несовершеннолетних детей, упрощенное производство может быть использовано, если:

• Поместье полностью находится в частной собственности

• Имущество не превышает сумму освобожденного имущества

• Имущество не превышает максимальное семейное пособие в размере 25000 долларов

• Это называется « Отказ в выдаче административных писем». «

  • Эта процедура также может быть использована кредитором, если имущество умершего состоит из недвижимого и личного имущества, стоимость которого не превышает 25 000 долл. США, и если переживший супруг или несовершеннолетние дети не претендуют на семейное пособие.

  • Доступность процесса «Отказ в выдаче административных писем» может быть определена юристом и исполнителем или администратором во время первоначальной конференции.

  • Завещания можно избежать, если в имении нет недвижимого имущества, а его стоимость меньше общей стоимости всех требований к нему.

• После этого любое лицо, имеющее завещание, может подать его под присягой. Если активы обнаруживаются позже, тогда завещание может быть испытано, и активы распределены в соответствии с завещанием.

ЕСЛИ умерший не имел завещания и оставил только недвижимость пережившему супругу и другим членам семьи, процедура « Определение происхождения » может быть начата в любое время через 6 месяцев после смерти.

ПРИМЕЧАНИЕ : Даже если используется процедура «Отказ в выдаче административных писем» или «Определение происхождения», могут существовать требования к подаче налоговой декларации Канзасского налога на наследство и федерального налога на имущество.

Собственность : Если кто-то из ваших близких умер, не следует предпринимать никаких действий, чтобы потревожить какое-либо имущество умершего, за исключением случаев, когда это необходимо для защиты его от потери или уничтожения.

Кому звонить? Вскоре после смерти необходимо связаться с адвокатом, чтобы обсудить этот вопрос с близкими покойного.

• Как правило, выжившие муж или жена должны установить первый контакт, если он или она жили с умершим.

• В других ситуациях рекомендуется, чтобы ближайшие родственники связались с адвокатом.

Адвокат даст совет, выяснит, потребуется ли процедура завещания, и объяснит соответствующие процедуры.

Рассмотрение деталей процедуры завещания может быть сложной и трудоемкой задачей, и родственникам или близким друзьям может потребоваться столкнуться с этой задачей во время горя и травм.

Как общественная служба KBA и юристов в вашем сообществе, веб-сайт KBA предлагает около полезной информации по юридическим вопросам, возникающим в случае смерти близкого человека.

Обратитесь в справочную службу адвокатов KBA, чтобы узнать имя и номер адвоката, имеющего опыт работы в определенной области.

1-800-928-3111

Консультации юриста — поговорите с адвокатом из Канзаса и внесите поминутную плату за консультацию.

1-800-723-6953

Канзасская коллегия адвокатов (1200 S.W. Harrison, P.O. Box 103, Topeka, KS, 66601)

785-234-5696.

Эта информация основана на законодательстве штата Канзас и публикуется для предоставления общей информации, а не конкретной юридической консультации.

Факты, связанные с конкретным делом, определяют применение закона.

личных представителей и доверенных лиц: исполнители, администраторы и попечители и их обязанности: White and Williams LLP

Налоговое и имущественное оповещение

Автор: William C. Hussey, II

Смерть любимого человека или близкого друга — травмирующий опыт. Помимо эмоциональных страданий, тем, кому поручено заниматься личными и финансовыми делами умершего после смерти, часто остается гораздо больше вопросов, чем ответов относительно их обязанностей и ответственности.В этой статье исследуются некоторые из основных аспектов управления имуществом и описываются общие обязанности личного представителя, будь то исполнитель, администратор или попечитель, после смерти.

После смерти человека его или ее активы будут собраны, коммерческие дела урегулированы, долги выплачены, необходимые налоговые декларации поданы, а активы распределены по указанию умершего человека (обычно называемого «умершим»). Эти действия, как правило, будут осуществляться от имени умершего лицом, действующим в доверительном управлении, либо в качестве исполнителя (в некоторых штатах называемого личным представителем), администратора (если человек умирает без завещания) или в качестве попечителя, в зависимости от как умерший владел своим имуществом.

В большинстве случаев, когда человек умирает, владея имуществом более чем минимальной стоимости, необходимо назначить кого-то для управления имуществом. Это лицо (это может быть одно или несколько физических лиц, банк, трастовая компания или и то, и другое), которое действует от имени умершего или «стоит на его месте», обычно называется личным представителем. В случае смерти умершего «по завещанию», то есть по завещанию, личным представителем назначается Исполнитель. Если умерший умер без завещания — i.е., без завещания — личным представителем назначается Администратор. Обязанности и ответственность личного представителя и даже титул личного представителя могут меняться в зависимости от законов штата и соответствующих обстоятельств, но потребность в таком человеке (или лицах) разделяется всеми.

У личного представителя могут быть другие вопросы, помимо финансовых. Например, умерший мог иметь ребенка от предыдущего брака, которому он выплачивал алименты.Могло существовать невыполненное соглашение, в соответствии с которым умерший или умерший и его жена должны были приобрести недвижимость с датой урегулирования или закрытия после даты смерти умершего. Даже если дела умершего были в полном порядке и не было непогашенных личных или деловых долгов, может потребоваться личный представитель для распределения активов умершего между его супругой и детьми. На самом деле существует немного ситуаций, в которых имущество умершего может быть передано в случае смерти без назначения личного представителя.

В качестве первого шага полезно узнать значение нескольких общих терминов:

«Администратор» — (Женщину иногда называют «администратором»). Физическое лицо (или иногда трастовая компания), которое распоряжается имуществом. умершего, который умер без завещания в соответствии с законами штата о завещании.

«Доверительный управляющий» — частное лицо или трастовая компания, действующая в интересах другого лица. Попечители, исполнители, администраторы и другие типы личных представителей являются фидуциарами.

«Праводатель» — (также называемый «учредителем» или «доверителем») физическое лицо, которое передает имущество через траст; лицо, чьи пожелания выражены в трасте.

«Завещатель» — лицо, составившее действительное завещание (женщину иногда называют «завещателем»).

«Бенефициар» — лицо, в пользу которого было составлено завещание или доверие; лицо, которое должно получить собственность, напрямую или в доверительное управление, в настоящее время или в будущем.

«Доверительный управляющий» — физическое лицо или трастовая компания, владеющая юридическим титулом на собственность в пользу другого лица и действующая в соответствии с условиями траста.

«Исполнитель» — (также называемый «личным представителем»; женщину иногда называют «исполнителем»). Физическое лицо или трастовая компания, которая осуществляет расчет имущества наследодателя в соответствии с условиями завещания.

«Основная сумма и доход» — соответственно, собственность или капитал имущественного фонда или траста и доходы от собственности, такие как проценты, дивиденды, арендная плата и т. Д. В некоторых случаях прибыль от повышения стоимости также может быть доходом .

Исполнитель или исполнитель

Титул личного представителя зависит от метода, которым он или она (или она, в случае банка или трастовой компании) был выбран или назначен.Если умерший конкретно называет лицо или учреждение, которое будет действовать от его имени в его или ее завещании, и если завещание принимается как действительное, указанный личный представитель известен как исполнитель (мужчина) или исполнитель (женщина). В случаях, когда для действий назначаются несколько человек или физическое лицо и учреждение, совместным назначением обычно являются исполнители. Юридические лица (банки и трастовые компании) также называют исполнителями.

Администратор или администратор

Если умерший не оставил действующего завещания и, следовательно, не назначил своего личного представителя, личный представитель (называемый администратором) назначается Управлением по наследству или Управлением реестра завещаний, имеющим юрисдикцию по имуществу умершего.Обычно это происходит в штате и округе по месту жительства умершего. В большинстве случаев законы штатов определяют лицо, которое имеет право быть администратором.

Обычно порядок предпочтения аналогичен порядку, в котором имущество переходит к семье человека, который умер без завещания. Другими словами, администратором обычно называют супруга или взрослых детей. Однако возможно, что может быть назван более дальний член семьи или даже кредиторы или другие посторонние лица в имении и умершем.Если умерший не воспользовался своим правом назначить личного представителя и если нет лиц, состоящих в близких отношениях, суд по своему усмотрению может назначить кого-либо, неизвестного умершему и незнакомого с его делами. Это часто имеет место, когда суд обеспокоен возможными конфликтами интересов или правами кредиторов или других бенефициаров.

Обязанности и ответственность

В случае смерти человека его или ее имущество должно быть забрано личным представителем.После выплаты долгов, налогов и расходов оставшиеся активы распределяются между бенефициарами наследника. Распределение определяется волей человека или законами о завещании (законами, которые регулируют распределение вашего имущества в случае смерти без действующего завещания) штата, в котором умерший жил на момент смерти. В обязанности исполнителя или администратора входит сбор и распределение активов, а также уплата любых налогов и расходов в связи с смертью умершего.

Хотя многие исполнители и администраторы выполняют эти назначенные задачи оперативно и осмотрительно, это не всегда так.Более того, закон штата обычно требует от личного представителя уровня заботы «разумного, благоразумного человека» при любых обстоятельствах. Однако то, что является разумным и осмотрительным для личного представителя при выполнении его задач, не всегда так для бенефициаров, особенно ретроспективно.

Различные решения, которые принимает личный представитель, часто могут вызывать жалобы со стороны бенефициаров. Иногда жалобы перерастают в иски против личного представителя (ей).Если суд сочтет, что личный представитель действовал не разумно и не в интересах наследства и бенефициаров, с личного представителя может взиматься дополнительная плата, что означает, что личный представитель несет личную ответственность за неправомерные ошибки, допущенные при управлении имуществом умершего. .

Как правило, управление имуществом или доверительным фондом после смерти человека требует от личного представителя решения определенных рутинных вопросов и выполнения нескольких стандартных шагов для распределения активов умершего в соответствии с его или ее желаниями.Эти руководящие принципы сосредоточены на действиях, которые происходят в имении или трасте сразу после смерти человека.

Понимание завещания

Очень важно прочитать и понять завещание или доверие, чтобы ваш личный представитель знал:

• Кто являются бенефициарами
• Что они должны получить и даты распределения
• Как много лет траст, если таковой будет, будет существовать
• Кто, если вообще кто, является совладельцем
• Выдает ли все сразу или создает новые трасты, которые могут существовать в течение нескольких лет? Обязан ли траст определенное распределение («Весь доход, полученный каждый год, должен выплачиваться моей жене, Нэнси»), или он оставляет это на усмотрение попечителя («Мой попечитель должен распределять такой доход, который, по ее мнению, необходим для образования и поддержка моего сына Алана до 25 лет »)? В документе часто содержатся важные указания фидуциару, например, какие активы следует использовать для уплаты налогов и расходов; и в документе обычно довольно подробно перечисляются полномочия фидуциара.

Большинство фидуциаров нанимают поверенного, который специализируется в области трастов и имений, чтобы помочь им в надлежащем выполнении своих обязанностей. Совет юриста очень полезен для обеспечения того, чтобы фидуциар понимал, что предусматривает завещание или доверие и применимое законодательство штата.

Требуется ли завещание?

Завещание — это формальный юридический процесс, который признает завещание и назначает исполнителя или личного представителя, который будет управлять имуществом и распределять активы между предполагаемыми бенефициарами.Законы каждого штата различаются, поэтому рекомендуется проконсультироваться с юристом, чтобы определить, необходима ли процедура завещания, должен ли доверительный управляющий быть связан (требование, которое часто отменяется в завещании) и какие отчеты должны быть подготовлены. Большинство процедур завещания не являются дорогостоящими и длительными.

Управление активами недвижимого имущества

Доверительный управляющий обязан взять под свой контроль все активы, составляющие имущество или траст. Особенно, когда фидуциар вступает в должность после смерти лица, предоставившего право или наследодателя, крайне важно как можно скорее обезопасить и оценить все активы.К некоторым активам, например, к брокерским счетам, можно получить доступ немедленно; другие, такие как страхование, могут потребоваться путем подачи иска. Обычная практика заключается в привлечении профессионального оценщика для оценки материального имущества умершего, такого как домашняя мебель, автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства и предметы коллекционирования. В зависимости от характера и стоимости собственности, это может быть обычная деятельность, но вам могут потребоваться услуги специалиста-оценщика, если, например, у умершего были редкие или необычные предметы или он был серьезным коллекционером.Недвижимость, будь то жилая или коммерческая недвижимость, а также любые деловые интересы также должны быть оценены. Помимо предоставления оценки активов, которые могут быть включены в инвентаризацию по требованию суда или в налоговую декларацию штата или федерального правительства, оценка может помочь доверительному управляющему определить, достаточна ли страховая защита активов умершего. Соответствующее страхование должно поддерживаться на протяжении всего срока пребывания доверительного управляющего. Доверительный управляющий также должен оценивать финансовые активы, включая банковские счета и счета ценных бумаг.

Работа с долгами и расходами

Доверительный управляющий обязан определить, когда должны быть оплачены неоплаченные в случае смерти счета, а затем оплатить их или уведомить кредиторов о временной задержке. В некоторых случаях, таких как счета за страхование имущества или от несчастных случаев или налоги на недвижимость, может быть нанесен ущерб имуществу, если счета не будут оплачены своевременно. В большинстве штатов требуется письменное уведомление любым известным или обоснованно установленным кредиторам. Хотя большинство счетов не представляет проблем, в необычных обстоятельствах целесообразно проконсультироваться с юристом, поскольку доверительный управляющий может нести личную ответственность за ненадлежащее расходование имущества или трастовых активов.

Доверенное лицо отвечает за подачу ряда налоговых деклараций. Во-первых, это личные отчеты умершего: окончательная налоговая декларация за год смерти умершего; подарочная или пропускная налоговая декларация за текущий год, если необходимо; и отчеты за предыдущие годы, которые могут продлеваться, все, возможно, потребуется подать. Кроме того, если стоимость имущества (по завещанию или доверию) до вычетов превышает сумму, защищенную «применимой суммой исключения», которая составляет 2 000 000 долларов в 2008 году и должна увеличиться до 3 500 000 долларов в 2009 году с дальнейшими изменениями, возможными впоследствии. .

Поскольку имущество или траст также является налогоплательщиком по собственному праву, необходимо получить новый идентификационный номер налогоплательщика, а также подать фидуциарную налоговую декларацию по имуществу или трасту. При планировании важно отметить, что имущество или траст и бенефициары могут находиться в разных налоговых категориях. Таким образом, выбор времени для определенных рассылок может сэкономить деньги для всех заинтересованных сторон. Некоторые юридические фирмы (например, White and Williams LLP) и другие составители налоговой отчетности и бухгалтеры специализируются на подготовке таких фидуциарных налоговых деклараций и могут быть очень полезны.Они знакомы со сроками подачи документов и смогут определить, должно ли имущество или траст ежеквартально платить расчетные налоги.

Большинство расходов, которые фидуциар несет при управлении имуществом или трастом, должным образом оплачивается из активов умершего. Сюда входят расходы на похороны, оценочные сборы, гонорары адвокату и бухгалтера, страховые взносы и т. Д. Следует вести тщательный учет и всегда получать квитанции, поскольку большинство таких расходов также подлежат вычету либо в счет дохода, либо в случае смерти (федеральное и государственное наследство и наследство) налоговые цели.

Финансирование завещания

Завещания и трасты часто предусматривают особые подарки наличными («Я даю своей племяннице 50 000 долларов, если она переживет меня») или другим личным или недвижимым имуществом («Мои дедушкины часы моей внучке Нине») до баланса или остаток имущества распределяется. Остаток может быть распределен напрямую или в дальнейшем доверительном управлении, например, в доверительном управлении для пережившего супруга или несовершеннолетних детей. Убедитесь, что все долги, налоги и расходы оплачены или предусмотрены, прежде чем передавать какую-либо собственность бенефициарам.Хотя обычно от бенефициара получают соглашение о получении, выдаче и возмещении, в котором говорится, что он или она соглашается возместить любое избыточное распределение, произведенное по ошибке фидуциаром, на практике часто бывает трудно получить такие средства. В некоторых штатах доверительному управляющему потребуется одобрение суда, прежде чем может быть произведено какое-либо распределение. Если выплаты производятся текущим трастам или в соответствии с формулой, описанной в завещании или трасте, лучше всего проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что финансирование завершено должным образом.Налоговые последствия распределения иногда могут быть неожиданными, поэтому важно тщательное планирование.

Поместье закрывается, когда исполнитель уплатил все долги, расходы и налоги; получил налоговые льготы от IRS и государственных налоговых органов; и все имеющиеся активы были распределены. Трасты прекращают свое действие, когда наступает дата или событие, описанное в документе, например, смерть бенефициара или дата достижения бенефициаром указанного возраста.В некоторых штатах требуется, чтобы ходатайство было подано в суд до того, как активы будут распределены и имущество или траст могут быть закрыты. Когда такая формальная процедура не требуется, тем не менее, хорошей практикой является требование, чтобы все бенефициары подписали документ, подготовленный поверенным, в котором они одобряют действия в качестве фидуциарных и подтверждают получение причитающихся им активов. Это защищает доверенного лица от последующих требований бенефициара. Должна быть подана окончательная налоговая декларация, и должен быть сохранен резерв для любых налогов, которые могут причитаться.

Часто возникает вопрос относительно гонораров или комиссионных, на которые имеет право личный представитель за услуги, оказываемые в имуществе. Первое, что нужно проверить, — это статутное право государства, в котором наследство проверяется. В некоторых штатах есть стандартные фиксированные сборы. Существуют также местные правила и обычаи округа, которые регулируют размер платы, которую имеет право взимать личный представитель.

Профессиональные исполнители, такие как банковские и трастовые учреждения, рекламируют графики с фиксированной оплатой.Однако с имуществом на сумму более 1 миллиона долларов можно будет договориться о более низком гонораре. Эти переговоры происходят между предполагаемым исполнителем и лицом, делающим первоначальное назначение (лицо, желающее указать учреждение в качестве личного представителя в своем завещании). Адвокат, специализирующийся на управлении имуществом, может помочь в переговорах о более низком гонораре за большое имение.

Во всех случаях исполнитель или администратор имеет право на разумную компенсацию за услуги.Сборы не должны определяться исключительно на основе активов умершего; они также должны учитывать характер выполняемой работы, затраченное время, сложность проблем, профессиональный опыт и компетентность исполнителя, а также конечные результаты и преимущества, передаваемые наследникам.

Вознаграждение за услуги должно разумно зависеть от затраченного времени, а также качества работы и достигнутых результатов. Личный представитель должен вести подробный учет затраченного времени, выполненных услуг и расходов, оплаченных от имени наследственного имущества.Кроме того, личный представитель должен составлять периодические письменные отчеты о проделанной работе перед бенефициарами и, если позволяет ситуация, выставлять периодические счета за оказанные услуги. В любом случае, прежде чем любая работа будет начата, обсудите и решите (в письменной форме) вопрос о гонорарах на основе оценки сложности и других вопросов.

Психологически у многих бенефициаров акции «потрачены» до того, как они их получат. Последующее объявление о том, что личный представитель рассчитывает получить значительную часть этой суммы за оказанные услуги, несомненно, встретит серьезное сопротивление.Это особенно верно, если бенефициары не были периодически уведомлены о выполняемой работе и не имели предварительной информации об ожидаемой сумме гонорара личного представителя. Гораздо проще откровенно обсудить размер гонорара на раннем этапе, когда бенефициары осознают сложность обязанностей личного представителя и хотят, чтобы эту ответственность взял на себя кто-то другой.

Если личный представитель является ближайшим членом семьи, вероятность возникновения проблем с оплатой снижается.Например, если вдова является исполнителем и единственным бенефициаром, для нее может быть гораздо выгоднее получить чистую выручку от наследства в качестве наследства, чем взимать с исполнителя гонорар, который в конечном итоге будет выплачиваться из ее собственного кармана. Комиссионные или гонорары исполнителя облагаются подоходным налогом, и часто по более высокой ставке, чем если бы единственным задействованным налогом был налог штата на наследство или даже, в некоторых случаях, федеральный налог на недвижимость.

Наконец, возникает вопрос о разделении гонорара, когда два или более человека выступают в качестве соисполнителей или соадминистраторов.Когда они являются физическими лицами, гонорар обычно делится поровну (хотя в некоторых штатах каждый исполнитель может получить полную комиссию). Но когда корпоративный исполнитель работает с индивидуальным соисполнителем, суды часто присуждают корпоративному исполнителю (банку или трастовой компании) более высокий процент. Например, в Пенсильвании банк получит свою обычную комиссию, а индивидуальный исполнитель получит половину комиссии банка. Конечно, если умерший в завещании специально предусмотрел уплату гонорара, суды в большинстве случаев руководствуются пожеланиями умершего.

Трасты предназначены для разделения дохода и основной суммы, поскольку многие из них, особенно старые трасты, предусматривают, что доход распределяется между одним лицом и основной капитал либо тому же лицу в разное время, либо полностью другому лицу. Например, многие трасты для пережившего супруга предусматривают, что весь доход должен выплачиваться этому супругу, но выплачивают основную сумму супругу только в ограниченных обстоятельствах, таких как неотложная медицинская помощь. После смерти супруга оставшаяся сумма основного долга может быть выплачена детям умершего, на благотворительность или другим бенефициарам.Выплата дохода и распределение основной суммы могут производиться чеком или по усмотрению доверительного управляющего путем распределения ценных бумаг, а также наличных денег.

Если фидуциар не имеет опыта в этой области, рекомендуется, чтобы он или она обратились за профессиональным советом относительно инвестирования трастовых активов. Помимо хороших инвестиционных результатов, доверительный управляющий должен инвестировать в рамках применимого правила осмотрительного инвестора, которое регулирует траст или имущество. Квалифицированный консультант по инвестициям может помочь доверительному управляющему решить, как инвестировать, какие активы продать, чтобы покрыть расходы, налоги или прямые выплаты, а также как минимизировать налоги на прибыль и прирост капитала.

В течение периода администрирования фидуциар должен предоставить годовой налоговый отчет (называемый Графикой K-1) каждому бенефициару, который облагается налогом на любой доход, полученный трастом. Доверительный управляющий может нести личную ответственность за проценты и штрафы, если налоговая декларация не подана и налог уплачен в установленный срок, как правило, 15 апреля следующего года, как в случае с декларациями о доходах физических лиц.

Как управлять титульными счетами? У каждого банка или инвестиционной компании может быть свой собственный формат, но обычно вы можете использовать для траста «Элис Кэрролл, Доверительный управляющий, Льюис Кэрролл Траст от 19 января 1998 года» или, сокращенно, «Элис Кэрролл, Доверительный управляющий, под соглашение от 19 января 1998 г.Для поместья «Элис Кэрролл, исполнитель, поместье Льюиса Кэрролла, умерла».

Как мне поставить свою подпись в доверительном управлении? Исполнитель подписывает: «Алиса Кэрролл, исполнитель (или личный представитель) поместья Льюиса Кэрролла, умерла». Доверенное лицо подписывает: «Алиса Кэрролл, Доверительный управляющий».

Где я могу держать имущество или трастовые активы? Если вы привлечете трастовую компанию, они откроют счет на имя имения или траста и будут регулярно предоставлять отчеты, показывающие все доходы и выплаты.Вы можете открыть инвестиционный счет в банке или брокерской компании на имя имения или траста. Все расходы и выплаты должны производиться с этих счетов, и вы должны регулярно получать отчеты.

Как (и сколько) мне будут платить? Фидуциарная работа отнимает много времени и может быть трудной; уместно добиваться оплаты ваших услуг. В завещании или в доверительном соглашении может быть указана компенсация. Если они этого не делают, многие штаты предоставляют либо фиксированный график, которого вы должны придерживаться, либо разрешают «разумную» компенсацию, которая обычно учитывает размер наследства, сложность и время, затраченное фидуциаром.Гонорары исполнителя или доверительного управляющего подлежат налогообложению. Как указано выше, несколько штатов не разрешают доверительному управляющему выплачивать ему или ей компенсацию без постановления суда; посоветуйтесь со своим адвокатом, прежде чем выписывать себе чек.

Что делать, если получатель жалуется? Даже профессиональные доверенные лица, такие как трастовые компании, время от времени получают жалобы. Лучший способ справиться с ними — это сделать все возможное, чтобы их избежать, следуя этим рекомендациям и проконсультировавшись с юристом, имеющим опыт управления имуществом.Многие жалобы возникают из-за того, что бенефициары не получают последнюю информацию об управлении трастом или имуществом. Обязательно частое общение с бенефициарами. По возможности проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на вопросах доверительного управления и имущественного права, если жалоба касается не только обычных вопросов.

Могу ли я быть привлечен к судебной или личной ответственности? Ваши ошибки или неправильное управление трастом или имуществом действительно могут повлечь за собой личную ответственность. Распространенные ошибки включают неуплату налогов или своевременную подачу отчетности, неправильный инвестиционный выбор (слишком консервативный, слишком спекулятивный или предпочтение одного бенефициара по сравнению с другим), самодействие (покупка активов для себя или своей семьи из имения или траста, независимо от того, не по рыночной цене), либо прекращение действия страховки на имущество или страхование от несчастных случаев, что приводит к потере счета.Лучшая защита — получить хороший профессиональный совет и полностью задокументировать свои действия и решения.

Как я буду освобожден от должности доверительного управляющего по окончании администрирования? Что, если я хочу уйти в отставку? Независимо от того, прекращаете ли вы действовать в связи с прекращением действия наследства или траста, или желаете уйти в отставку до завершения вашей администрации, вы должны быть уволены либо местным судом, либо бенефициарами. В некоторых штатах это формальный процесс, включающий подготовку отчетности.В других случаях можно использовать относительно простой документ, подписанный бенефициарами. Если вы уходите в отставку до завершения работы вашей администрации, проверьте документ, чтобы узнать, кто станет вашим доверенным лицом. Если преемник не назван, вам может потребоваться судебное разбирательство, чтобы назначить преемника, прежде чем вы сможете уволиться.

Управление имуществом или трастом может быть сложной задачей для некоторых доверенных лиц. В то время как другие доверенные лица сочтут этот процесс более рутинным. Приведенный выше обзор предназначен исключительно для того, чтобы выделить общие задачи, которые должен будет выполнить фидуциар.Тем не менее, при надлежащем руководстве со стороны поверенного или другого специалиста в области управления доверительным фондом и имуществом, основные задачи управления имуществом и доверительным фондом, а также любые более сложные вопросы, которые могут возникнуть на этом пути, обычно могут быть решены с относительной легкостью.

Если вы хотите обсудить какой-либо аспект управления имуществом или трастом, или ваши обязанности в качестве доверительного управляющего, или у вас есть какие-либо другие вопросы по налогообложению или планированию наследственного имущества, пожалуйста, свяжитесь с Биллом Хасси (215.864.6257; husseyw @ whiteandwilliams).com). Обратите внимание, что в настоящее время г-н Хасси имеет лицензию на практику только в штатах Пенсильвания и Нью-Джерси. White and Williams LLP также имеет адвокатов, имеющих лицензию на практику в Делавэре, Флориде, Массачусетсе и Нью-Йорке. Вопросы, касающиеся этого имущества, траста и фидуциарных вопросов в других штатах, следует направлять опытным юристам в этих странах.

Уведомление о циркуляре 230 IRS: Чтобы обеспечить соблюдение определенных правил, опубликованных Налоговой службой США, мы сообщаем вам, что любые рекомендации по федеральному налогообложению, содержащиеся в этом сообщении, не предназначены или написаны для использования и не могут быть использованы кем-либо налогоплательщик с целью (1) уклонения от уплаты налоговых штрафов согласно U.S. Налоговый кодекс или (2) продвижение, маркетинг или рекомендация другой стороне любых связанных с налогообложением вопросов, рассматриваемых в настоящем документе, если прямо не указано иное.

Эта переписка не должна рассматриваться как юридическая консультация или юридическая мнение по каким-либо конкретным фактам или обстоятельствам. Содержание предназначено только для общих информационных целей, и вам настоятельно рекомендуется проконсультироваться с юристом по поводу вашей собственной ситуации и юридических вопросов.

Налог на наследство для жителей Пенсильвании | Округ Монтгомери, Пенсильвания

Налог на наследство подлежит сдаче через девять календарных месяцев после смерти человека.Ответственной стороной является лицо, указанное в завещании как исполнитель, или, если это лицо умирает без завещания, лицо, утвержденное в качестве администратора реестром завещаний после подачи ходатайства. Если исполнитель или администратор не назван, а имущество или переводы существуют, то лицо, получающее имущество, должно подать декларацию и уплатить налог.

Ставки налога на наследство для пережившего супруга
Ставка налога на переводы пережившему супругу или для пережившего супруга основана на дате смерти умершего супруга следующим образом:

В случае умершего нерезидента все недвижимое и материальное личное имущество, находившееся в Пенсильвании на момент смерти умершего, облагается налогом. Нематериальное личное имущество умершего нерезидента не подлежит налогообложению.

Имущество, находящееся в совместной собственности с правом наследования, за исключением между мужем и женой, включая, помимо прочего, недвижимость, ценные бумаги, банковские счета и т. Д., Облагается налогом в размере дробной доли умершего в совместной собственности (рассчитывается путем разделения стоимость совместной собственности по количеству совладельцев на момент смерти умершего). Совместное имущество облагается налогом, даже если имя умершего было добавлено для удобства. Кроме того, если умерший создал совместный интерес в собственности в течение года после его / ее смерти, полная стоимость собственности облагается налогом в имуществе умершего.

Подача налоговой декларации на наследство
Если умерший на момент смерти был резидентом Содружества Пенсильвании, налоговая декларация на наследство должна быть подана в двух экземплярах в Реестр завещаний в округе, где был умерший. резидент на момент его смерти.

Если умерший не был резидентом Содружества Пенсильвании и имел собственность, расположенную в Пенсильвании, налоговая декларация на наследство вместе с любыми причитающимися платежами должна подаваться не в реестр завещаний, а в налоговое подразделение нерезидентов Пенсильвании. Департамент доходов, внимание: Джон Рейдман.

Для получения дополнительной информации позвоните (717) 787-8327 или напишите в отдел налогообложения наследства по телефону:
Налоговое управление Пенсильвании
Налоговое управление штата Пенсильвания
Департамент 280601
Харрисберг, Пенсильвания 17128-0601
Электронная почта

Департамент Пенсильвании of Revenue стремится помочь вам лучше, предлагая различные способы получения информации.

Позвоните или посетите ближайший к вам районный офис департамента, который указан на синих страницах вашего телефонного справочника.

Что такое наследство?

Что такое завещание?

Когда требуется завещание?

Иногда завещание требуется для:

Что происходит во время процесса завещания?

Выбран личный представитель.Личный представитель — это тот, кто занимается делами умершего. В завещании обычно указывается личный представитель, который, если он желает служить и имеет другие квалификационные требования, будет одобрен судом. Если человек умирает без завещания, суд выбирает личного представителя, обычно супруга, взрослого ребенка или другого близкого родственника. Если ни один из этих людей не доступен или не желает быть личным представителем, суд может выбрать банк, трастовую компанию или юриста.

Сообщение кредиторам публикуется в местной газете.В этом публичном уведомлении кредиторам говорится, что у них есть четыре месяца, чтобы предъявить иск к имуществу по долгам, которые им задолжал умерший. Персональный представитель также направляет письменное уведомление всем известным кредиторам.

Наследники и лица, указанные в завещании, уведомляются о производстве по наследству.

Активы идентифицированы, подготовлена ​​инвентаризация и передана в суд. Личный представитель работает, чтобы идентифицировать и оценить активы умершего человека.В зависимости от типа активов и типа записей, оставленных умершим человеком, этот шаг может быть довольно простым или более сложным и требующим много времени.

Долги погашены. Личный представитель обеспечивает выплату кредиторам. Перед тем, как оставшиеся активы наследственного имущества могут быть распределены между законными бенефициарами, кредиторы должны получить выплату за счет имущества.

Личный представитель готовит налоговые декларации штата и / или федерального уровня, а также налоговые декларации на наследство, дарение и наследство, а также уплачивает причитающиеся налоги.

Личный представитель готовит и представляет отчет лицам, указанным в завещании, наследникам умершего и суду. Или, если наследники и лица, указанные в заявлении, решат отказаться от этой отчетности, вместо этой учетной записи в суд может быть подано «подтвержденное заявление» для утверждения.

Счет показывает все деньги, выплаченные из имения, и все деньги, собранные имуществом. Он также содержит повествование, объясняющее важные действия, предпринятые в связи с завещанием наследственного имущества.

После утверждения судом счета и оплаты всех неоплаченных расходов по наследству, активы умершего распределяются между людьми и организациями (такими как благотворительные или трастовые фонды), указанными в завещании, или, если человек умер без завещания, наследники умершего.

Что такое «малое наследство»?

Сколько времени длится завещание?

Какие затраты связаны?

Означает ли завещание больше налогов?

Нужен ли мне юрист?

Юридический редактор: Дон Джонсон, апрель 2018 г.

По мнению экспертов, четыре вещи, которые вам следует знать

Ожидается, что в течение следующего десятилетия миллениалы унаследуют более 68 триллионов долларов от своих родителей-бэби-бумеров, согласно исследованию, проведенному в октябре 2019 года фирмой по недвижимости Coldwell Banker. Если этот прогноз верен, то к 2030 году миллениалы будут иметь в пять раз больше богатства, чем они имеют сегодня.

Если вы один из счастливчиков, которые рассчитывают получить часть богатства своих родителей, вот четыре вещи, которые эксперты по деньгам хотят от вас. чтобы узнать о налогах на наследство и управлении вновь обретенным богатством, а также получить советы о том, как не тратить слишком много своего доверия слишком быстро.

1. Обдумайте, как вы используете свое наследство

Что бы вы сделали, если бы выиграли в лотерею? Это часто задаваемый вопрос тем, кто мечтает о финансовом будущем. Но получение наследства также может означать, что вы только что выиграли в лотерею.

Для некоторых внезапное обретение богатства может означать, наконец, возможность купить дом, выплатить студенческие ссуды, откладывать деньги на пенсию или начать свой бизнес. Для других это может означать достижение финансовой свободы впервые в жизни.

Какими бы ни были ваши финансовые цели, самое главное — осознанно использовать свое наследство, сказал CNBC Make It Дуглас Бонепарт, президент и основатель Bone Fide Wealth.

«Получение большого количества денег может помочь вам достичь финансовой независимости намного раньше, но это только в том случае, если у вас есть дисциплина, чтобы не перерасходовать и преждевременно исчерпать непредвиденную прибыль», — говорит он.

2. Следите за налогами

Будут ли деньги, которые вы унаследовали, облагаться налогом на наследство, «зависит от родства родственника и от штата, в котором вы живете», — говорит Райан Маршалл, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Ela. Финансовая группа.

Налог на наследство — это государственный налог, который вы платите, когда получаете деньги или имущество из имущества умершего человека. В отличие от налога на наследство, этот налог должен уплатить бенефициар. По данным Turbotax, по состоянию на 2019 год только шесть штатов в США вводят этот налог, поэтому, хотя он встречается довольно редко, вам нужно знать, применяется ли он к вам и к деньгам, которые вы получаете.

Шесть штатов, взимающих налог на наследство: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.Каждый штат имеет свой собственный набор правил налогообложения наследства, сумм и ставок освобождения от уплаты налогов.

Возьмем, к примеру, Нью-Джерси. «В Нью-Джерси существует налог на наследство, который варьируется от 11% до 16% в зависимости от ваших отношений с умершим», — говорит Маршалл. «Ближайшие члены семьи в Нью-Джерси считаются членами класса A, и они могут наследовать без уплаты этого налога. Однако бенефициары класса D, такие как племянники, двоюродные братья и сестры или тети, платят налог».

3. Управление деньгами по-прежнему должно быть в центре внимания

Вы по-прежнему должны строго составлять бюджет и отслеживать свои расходы, даже если вы в конечном итоге унаследуете крупную сумму денег, говорят эксперты.

Это потому, что большое количество американцев, которым не хватает финансовых знаний и не преуспевают в финансовом планировании, ставят шансы против вас, говорит Кэрол Фаббри, финансовый консультант из Хвойн, Колорадо.

В 2018 году почти у половины (44%) американцев не хватило денег на чрезвычайную ситуацию на сумму 400 долларов, а в 2017 году только 6% американцев смогли пройти тест на финансовую грамотность, проводимый компанией Financial Engines, предоставляющей финансовые услуги.

«Большинство из нас не учат, как управлять деньгами, существует множество плохих идей, и мы буквально запрограммированы на неправильный выбор денег», — говорит Фаббри.«Получение наследства — прекрасная возможность изменить свою жизнь, поэтому найдите время, чтобы узнать об инвестициях или найти кого-то, кому можно доверять».

Расшифровка того, как и куда доверять, «зависит от человека, унаследовавшего деньги», — говорит Бонепарт. «Если это больше денег, чем вам нужно для удовлетворения ваших текущих финансовых потребностей, инвестирование, безусловно, может быть разумным решением».

Если вы не знаете, как наилучшим образом распорядиться унаследованными деньгами, «обратитесь за советом к финансовому специалисту», который может помочь вам провести инвентаризацию вашего текущего финансового состояния, а также ваших будущих целей, — говорит Малик С.Ли, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Felton and Peel из Атланты.

Если вы решите управлять своими деньгами независимо, подотчетность является ключевым моментом. Один из способов жестко контролировать свои расходы — это отслеживать все свои расходы в течение одного месяца. По истечении 30 дней, если кажется, что вы чрезмерно тратите средства в одной области, это может быть место, где можно сократить расходы, особенно если ваше вновь обретенное богатство заставляет вас покупать больше, чем обычно.

4. Не тратьте все сразу

Вероятно, вы слышали, что «не следует тратить все деньги в одном месте.«Эта логика звучит правдоподобно и в отношении вашего наследства.

Тенденция к перерасходу средств может стать очень реальной проблемой. В США 79% людей не могут удерживать свои расходы в рамках параметров своего бюджета, и средний американец признает ежегодно тратить 7 429 долларов сверх своего бюджета, согласно опросу Slickdeals в 2019 г.

«В мире нет денег, которые могли бы бороться с неконтролируемыми расходами», — говорит Ли. «Мы видели некоторых из самых богатых людей в мире. мир разоряется, и каждый раз, когда вы очищаете лук, траты обычно являются основной причиной проблемы.»

Возьмем, к примеру, бывшую звезду НБА Шакил О’Нил. Он потратил 1 миллион долларов в течение 60 минут после подписания своего первого профессионального контракта, купив модные автомобили и драгоценности.

Один из способов не тратить слишком много слишком быстро — это подумать о жертвах и упорном труде, которые, вероятно, пошли на получение денег, которые вам были даны.

«Что не понимают наследники, так это жертвы и обязательства, которые человек сделал на протяжении многих лет, чтобы иметь такую ​​сумму денег, «- говорит Маршалл.«Если бы эти наследники знали, что нужно для умершего человека, наследник, возможно, был бы менее склонен« тратить »деньги».

Нравится эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube !

Не пропустите: Откажитесь от этих 5 вещей, если вы хотите избавиться от долгов в 2020 году, говорят эксперты

Покупка и продажа недвижимости в поместье — Часть I — Компания «Мелроуз Титул»

Мы рады представить последнюю из нашей серии статей в блоге компании Melrose Title «Спросите адвоката.«Это способ ответить на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов и обеспечить ясность и понимание для потребителей. В этом выпуске «Спроси адвоката» наш собственный поверенный Джесси Банди рассматривает вопросы, возникающие с недвижимостью, находящейся в собственности.

Покупка и продажа недвижимости после смерти владельца или владельцев может быть сложной задачей в Теннесси. Закон о недвижимости Теннесси сложен, и эти сделки обычно требуют больше времени и внимания, чем стандартная покупка или продажа.

Для обеспечения плавного и успешного закрытия риэлторам, заключительным агентам и сторонам сделки полезно знать требования и соображения, связанные с покупкой и продажей недвижимого имущества, принадлежащего имуществу.

Собственность

Первым и важным шагом является проверка документов и других публичных записей в реестре сделок округа, в котором находится недвижимость, для определения права собственности на каждый участок недвижимого имущества и способа передачи права собственности.Тогда и только тогда можно будет принять обоснованное и информированное решение о том, как действовать дальше.

Если недвижимость находится в совместной собственности мужа и жены, их доля в собственности считается арендой для всех, если не указано иное. Полностью арендаторы — это стандартный способ владения недвижимостью для состоящих в браке лиц, и этот тип собственности включает в себя право наследования. После смерти первого супруга второй супруг автоматически становится владельцем всей собственности без необходимости предпринимать какие-либо дополнительные действия.Оставшийся в живых супруг (а) и арендатор в целом имеют единоличную долю владения и все полномочия передавать или обременять собственность.

Лица, не состоящие в браке и совместно владеющие недвижимым имуществом, считаются совместно арендаторами. В этом типе собственности каждое лицо владеет дробной долей собственности, и их доля может быть передана лицу или лицам, указанным умершим в завещании, или, в качестве альтернативы, по наследству, если умерший не имеет завещания. Завещание может потребоваться для определения надлежащего нового владельца и того, как этот дробный интерес должен быть передан последующей стороне.Стороны, состоящие в браке, могут также иметь право собственности в качестве общих арендаторов, если они того пожелают, четко указав этот тип собственности в договоре. Стороны также могут владеть имуществом в качестве общих арендаторов с правом наследования, в котором владение считается неделимой совместной долей, и не требуется никакого процесса завещания для передачи права собственности на умершее лицо оставшемуся совладельцу (-ам).

Когда все владельцы объекта недвижимости умерли, возникает ряд вопросов, и в игру вступает ряд соображений.Они становятся очень важными для сторон, участвующих в сделке такого рода, потому что они определяют, как и когда собственность может быть продана и кем. Ниже обсуждаются несколько важных соображений.

Сроки

В Теннесси недвижимость не может быть продана в течение 30 дней с даты смерти умершего. Кроме того, идеально подождать, пока не истечет период требований кредиторов. Если завещание не было открыто, кредиторы предъявляют претензии к собственности на срок до одного года с даты смерти умершего.По истечении одного года у кредиторов истекает возможность предъявления требований, требований, за исключением требований, связанных с неуплаченными налогами, и требований, предъявленных TennCare. Если завещание было открыто, иски против наследственного имущества должны быть поданы в суд по наследственным делам в течение четырех месяцев с даты, когда клерк суда по наследственным делам впервые публикует так называемое «Уведомление для кредиторов». Это уведомление кредиторам необходимо публиковать в течение двух недель подряд в газете округа, где находится суд по делам о наследстве, в который был подан иск о завещании.Если период требования кредитора не истек до продажи недвижимости, компания по страхованию титула обычно будет удерживать выручку от продажи на условном депонировании до тех пор, пока не будут погашены все долги, налоги и другие обязательства по недвижимости.

Дополнительные требования

Независимо от того, было ли у умершего завещание, или если наследство открыло дело в суде по наследственным делам, должны быть выполнены определенные требования, чтобы иметь четкий и рыночный титул и чтобы компания по страхованию титула могла застраховать имущество.

Разрешение TennCare должно быть получено почти всегда. Когда Бюро TennCare выплачивает пособия Medicaid умершему в течение его или ее жизни, федеральное правительство требует, чтобы каждый штат попытался возместить эти расходы посредством процесса, называемого «взысканием имущества». Требование TennCare может быть удовлетворено за счет других активов, находящихся в собственности имения. Однако, когда этих активов недостаточно, любое недвижимое имущество, принадлежащее умершему, становится предметом этих претензий, и часто продажа имущества необходима для возмещения TennCare и удовлетворения претензии.Для получения разрешения TennCare необходимо уведомить Бюро TennCare, которое выдаст разрешение или уведомит имущественный комплекс о любых причитающихся претензиях. Проверка того, что все долги TennCare оплачены до продажи собственности, чрезвычайно важна, поскольку эти претензии могут быть значительными, а прецедентное право неясно, когда они истекают. В случае неоплаты претензии накладываются на имущество и могут стать проблемой для последующих покупателей.

Если умерший умер до 2016 года, необходимо также получить отказ от налога на наследство или освобождение от налогов в Налоговом управлении штата Теннесси.Налог на наследство взимается, когда стоимость имущества умершего превышает определенную сумму освобождения, установленную на каждый год. Налог на наследство выплачивается из наследства исполнителем, администратором или попечителем. В последние годы размер освобождения от уплаты налогов был установлен относительно высоким, и большинство поместий были освобождены от уплаты каких-либо налогов. Законодательное собрание штата Теннесси проголосовало за отмену налога с 1 января 2016 года. Следовательно, если дата смерти умершего приходится на 2016 год, налог больше не применяется и не требуется отказ от налога на наследство или освобождение от него.

Орган

При покупке и продаже недвижимости умершего лица вы должны определить, кто имеет право на следующие действия: 1) нанять агента по недвижимости и / или выставить недвижимость на продажу 2) заключить договор о продаже недвижимости недвижимость 3) Закрыть объект недвижимости, включая тех, кто может оформить действующий акт передачи права собственности и принять выручку от продажи. Это могут быть наследники или правопреемники умершего, личный представитель или исполнитель либо совокупность сторон, в зависимости от обстоятельств.Иногда эти действия требуют согласия суда по наследственным делам. В других случаях собственность находится в доверительном управлении, что требует участия назначенного доверительного управляющего.

Распространенное заблуждение состоит в том, что личный представитель или исполнитель наследственного имущества имеет власть над недвижимым имуществом умершего. Однако чаще всего полномочия личного представителя или исполнителя очень ограничены. В соответствии с законодательством штата Теннесси недвижимое имущество не включается в наследственное имущество и сразу же переходит к наследникам или правопреемникам после смерти владельца, если только в завещании конкретно не указано, что недвижимое имущество должно управляться через имущество, и дает исполнителю полномочия и полномочия. сделать так.Это означает, что когда личный представитель или исполнитель уполномочен иметь дело с недвижимостью, это исключение, а не правило.

Как правило, исполнитель может направить и организовать разумный регулярный уход за недвижимым имуществом в течение нескольких месяцев после смерти умершего. Сюда входит оплата коммунальных услуг, технического обслуживания, ухода за газоном и страховых взносов. Сюда не входят выплаты по ипотеке, налоги на недвижимость, капитальный ремонт или другие чрезвычайные расходы. В Теннесси ответственность за эти предметы обычно несут наследники или наследники.

Если активы наследственного имущества недостаточны для погашения долгов и обязательств умершего, а имущество является неплатежеспособным, недвижимое имущество может быть внесено в наследственное имущество и продано для погашения этих долгов. В этой конкретной ситуации исполнителю предоставляются полномочия и полномочия в отношении недвижимости при условии утверждения судом по наследственным делам.

T.C.A. § 31-2-103 в целом предусматривает следующее:

Недвижимость наследника, оставшегося без завещания, сразу после смерти наследника переходит к наследникам, как это предусмотрено в § 31-2-104.Недвижимость умершего наследодателя сразу после смерти переходит к бенефициарам, указанным в завещании, если только завещание не содержит специального положения, регулирующего управление недвижимым имуществом как частью наследственного имущества, находящегося под контролем личного представителя. После получения квалификации личный представитель получает личное имущество умершего с целью сначала оплаты административных расходов, налогов и расходов на похороны, а затем для оплаты всех других долгов или обязательств умершего, как предусмотрено в § 30- 2-317.Если личного имущества умершего недостаточно для выполнения или оплаты обязательств умершего, личный представитель может использовать недвижимое имущество умершего в соответствии с разделом 30, глава 2, часть 4. После оплаты долгов и сборов по наследству, личный Представитель должен распределить личное имущество наследника по завещанию между наследниками умершего, как указано в § 31-2-104, и имущество наследника, оставшегося после завещания, между распределителями, как это предусмотрено в завещании умершего.

Вкратце

Поскольку законы штата Теннесси, касающиеся недвижимости и недвижимого имущества, сложны и применяются по-разному в каждой конкретной ситуации, важно прибегать к помощи квалифицированных специалистов при покупке или продаже собственности, находящейся в собственности. Квалифицированный поверенный по правовым титулам и команда опытных титульных агентов могут оказаться неоценимыми, помогая сторонам шаг за шагом пройти весь процесс и гарантировать, что транзакция будет проведена должным образом, эффективно и к всеобщему удовлетворению, поэтому в будущем не возникнет нежелательных сюрпризов или проблем. .

Следите за новостями для будущих обсуждений, в которых я более подробно объясню процесс завещания, опишу некоторые из различных соображений, связанных с тем, когда у умершего есть завещание, а когда нет, и выделю особые ситуации и альтернативные варианты, доступные в отношении недвижимое имущество, принадлежащее умершему лицу

Распределение имущественных активов

Вернуться к началу страницы

Когда мне делать дистрибутивы?

Личный представитель должен выплатить пособие на усадьбу, семейное пособие и освобожденное имущество до всех других требований, включая требования кредиторов, долги, налоги и расходы на завещание.Вы можете посмотреть очень короткую презентацию о специальных мерах защиты для членов семьи.

Если в имении недостаточно имущества для выплаты всех этих специальных выплат, сначала выплатите пособие на усадьбу, затем выплатите семейное пособие, а затем — освобожденное имущество. Даже если умершее лицо составило завещание, лишающее супруга или детей наследства, личный представитель должен выплатить пособия и освободить имущество от наследства. Супруг (а) и дети могут отказаться от своей заинтересованности в получении каких-либо пособий и освобожденного имущества, и им необходимо будет подать в суд документ, подтверждающий это.

После выплаты пособий и освобождения от налогообложения имущества, оплатите требования кредитора. Как только они будут оплачены, вы сможете делать раздачи. Если вы уверены, что в имении достаточно имущества для выплаты пособий, освобожденного имущества и требований кредиторов, вы можете в любой момент передать имущество лицам, которые должны его получить. Если вы не уверены, вам следует подождать, пока вы их оплатите, прежде чем передавать какую-либо собственность. Вы должны завершить все распределения или принять меры для будущих распределений, прежде чем закрывать завещание.

Перед передачей собственности вы можете отправить Предложение о распространении среди заинтересованных лиц, затронутых вашими запланированными распределениями. У человека есть 30 дней с даты отправки по почте (если вы отправляете Предложение по почте) или даты доставки (если вы доставляете Предложение вручную), чтобы возразить против вида или стоимости имущества, которое он или она получит. Если человек не возражает в течение этого периода времени, он или она не может возражать позже. Предложение о распределении не является необходимым, но если завещание было оспорено или между Личным представителем и бенефициарами или наследниками было мало контактов, это может быть хорошей идеей.

Вернуться к началу страницы

Как подготовить предложение к распространению?

Вы можете подать:

Окончательный учет и предлагаемое распределение, P-380

В предложении о распространении должно быть указано следующее:

• Как личный представитель намеревается распределить имущество.
• Имена каждого, кто получит собственность.
• Собственность получит каждый человек.
• Стоимость имущества, которое получит каждый человек.
• Что у человека есть 30 дней с даты отправки по почте (если Предложение было отправлено по почте) или даты доставки (если Предложение было доставлено вручную), чтобы возразить против вида или стоимости собственности. Если человек не возражает в течение этого периода времени, он или она не может возражать позже.

Почтой первого класса или доставьте Предложение вручную всем лицам, указанным вами в Предложении, а также любым другим заинтересованным лицам, на которых Предложение может повлиять.

Вернуться к началу страницы

Как делать дистрибутивы?

Вы должны передать право собственности на каждый объект собственности лицу, которое должно получить собственность по завещанию или по завещанию. Процесс отличается для каждого типа собственности и может включать в себя такие вещи, как подготовка нового документа, изменение названия учетной записи или выдача лицу Распределительного документа, подтверждающего, что он или она является законным владельцем. Для получения информации о том, как передать определенные типы собственности, см. Передача активов.

Вернуться к началу страницы

Следует ли мне просить что-либо взамен у лиц, получающих имущество?

Да. Было бы неплохо, если бы каждый человек, получающий недвижимость, подписал документ под названием «Получение и разрешение». Этот документ подтверждает, что лицо действительно получило имущество и принимает его в качестве своей законной доли по завещанию или по завещанию. Это также снижает риск возникновения споров в будущем при закрытии поместья.

Прием и передача, П-385

При закрытии недвижимости вы должны подать в суд все оригиналы расписок и уведомлений.

Вернуться к началу страницы

Что делать, если кому-то не нужна собственность?

Если кто-то не хочет владеть имуществом, ему / ей необходимо подать заявление об отказе от ответственности.

Человек отказывается от собственности, когда он или она отказывается принять ее после смерти человека.Отказ от ответственности действителен только в том случае, если человек делает это до получения или управления недвижимостью. Лицо должно описать имущество в письменной форме, подписать отказ от ответственности и подать его в суд или передать его личному представителю.

Что такое «оговорка с оговорками»?

Это отказ от ответственности, сделанный в течение девяти месяцев с даты смерти человека. Это «квалифицированный», потому что IRS не рассматривает вас как владельца собственности для целей налога на наследство и дарение.

Куда девается собственность, если я отказываюсь от нее?

Как правило, это проходит так, как если бы вы умерли раньше человека, который умер либо по завещанию, либо по завещанию этого человека. Но правила сложные, и это не всегда так. Если вы хотите заявить об отказе от ответственности, рекомендуется поговорить с адвокатом по наследству.

Вернуться к началу страницы

Могу ли я удержать имущество для оплаты расходов после закрытия завещания?

Да.Вы можете удержать разумную сумму собственности, чтобы покрыть окончательные расходы, такие как бухгалтерские сборы, гонорары адвоката или окончательный налоговый счет. Если вы закрываете завещание, заполнив заявление под присягой о закрытии имущества личного представителя, вы должны указать сумму, которую вы планируете удерживать, цель суммы и ваш план по распределению любого оставшегося имущества после того, как вы оплатите окончательные расходы. При подаче заявления под присягой рекомендуется, чтобы лица, на которых влияет сумма, которую вы удерживаете, согласились с вашим планом в квитанции и выпуске.Если вы закрываете завещание официально, вам следует попросить суд утвердить сумму, которую вы хотите удержать, цель суммы и ваш план по распределению любого оставшегося имущества после того, как вы оплатите окончательные расходы.

Вернуться к началу страницы

Если умерший перед смертью передал кому-либо имущество, уменьшает ли это долю того же лица?

Как правило, нет. Бенефициар или наследник получит в дар имущество, сделанное до смерти человека и имущество, унаследованное после смерти.

Но доля бенефициара или наследника будет уменьшена, если применяется одно из следующих условий:

• Если есть завещание, то в завещании сказано, что доля человека должна быть уменьшена; или
• Лицо, которое умерло, письменно заявило во время дарения, что подарок должен уменьшить долю бенефициара или наследника; или
• Бенефициар или наследник письменно согласились с тем, что подарок должен уменьшить его или ее долю, даже если это произошло после того, как подарок был сделан.

Если дарение имущества, сделанное до смерти человека, уменьшает долю бенефициара или наследника, имущество оценивается в момент получения бенефициаром или наследником имущества или в день смерти человека, в зависимости от того, что наступит раньше.

Вернуться к началу страницы

Что делать, если лицо, которое должно унаследовать собственность, имеет задолженность перед умершим или имуществом?

Вы должны вычесть долг из стоимости имущества.Например, если ребенок был должен перед смертью родителю, но не выплатил ссуду, вы должны уменьшить сумму, передаваемую ребенку по завещанию или по завещанию, на сумму долга.

Вернуться к началу страницы

Как передать имущество несовершеннолетнему бенефициару или наследнику, который, как постановил суд, не может управлять своими средствами?

Вы должны передать собственность лицу, уполномоченному принимать собственность, например, родителю человека, опекуну или консерватору.Если у вас есть какие-либо вопросы о том, кто имеет право принимать недвижимость, вам следует поговорить с юристом по наследству.

Вернуться к началу страницы

Что делать, если я не могу найти человека, который должен получить имущество от поместья?

Если вы не можете найти бенефициара, наследника или заявителя, а у пропавшего без вести нет Консерватора, вы должны передать собственность штату Аляска.

Если бенефициар, наследник или истец считает, что собственность ошибочно перешла к штату Аляска, это лицо может иметь возможность получить собственность обратно, если он или она будут действовать незамедлительно.Если собственность должна перейти или перешла в собственность штата Аляска, рекомендуется поговорить с адвокатом по наследству.

Вернуться к началу страницы

Должен ли я выплатить ссуду под залог недвижимости перед ее распределением?

Нет. Если человек, который умер, оставил собственность в своем Завещании конкретно кому-то, собственность переходит с сохранением ссуды, если в Завещании не указано иное. Вы всегда можете погасить ссуду, такую ​​как ипотека на дом или ссуду на машину, если это отвечает интересам поместья.Но доля лица, которому предполагается получить недвижимость, не увеличивается, если вы погашаете ссуду недвижимым имуществом.

Вернуться к началу страницы

Что делать, если в поместье недостаточно собственности, чтобы производить все распределения согласно Завещанию?

Если в Завещании не указано иное, распределения оплачиваются в определенном порядке. Раздачи сортируются по классам, называемым «подарками», и каждый класс имеет свое право на оплату.Вы должны сначала сделать все подарки в классе с наивысшим приоритетом. Если после того, как эти подарки сделаны, у вас будет достаточно имущества, вы можете перейти в следующий высший класс и сделать эти подарки. Если собственности недостаточно, чтобы сделать все подарки в определенном классе, вы должны произвести частичное распределение, применив одинаковый процент ко всем подаркам в этом классе. После этого вы не можете делать подарки в классах с более низким приоритетом.

Ниже приведен список подарков согласно Завещанию в порядке приоритета:

Вернуться к началу страницы

Что, если Завещание не распоряжается всем имуществом человека?

Правильно подготовленное завещание должно определять, как проходит все имущество умершего человека.Но в противном случае любое имущество, не включенное в завещание, переходит к наследникам человека, умершего в результате частичного завещания (как если бы завещания не было). Этот тип собственности распределяется в последнюю очередь, если не хватает собственности, чтобы сделать все дары согласно Завещанию. Прочтите о том, что происходит с имуществом, когда нет завещания.

Вернуться к началу страницы

Могут ли лица, которые должны унаследовать собственность по завещанию или по завещанию, изменить свои доли?

Да.Лица, унаследовавшие собственность по завещанию или по завещанию, могут изменить свои доли, количество и типы собственности, которые они должны получить, если все лица, затронутые изменением, согласны в письменной форме. Личный представитель должен передать имущество способом, о котором договорились лица. Однако соглашение не может повлиять на права кредиторов или лиц, имеющих иное право на имущество.

Вернуться к началу страницы

Может ли личный представитель вернуть имущество, которое было распределено неправильно?

Да, если с момента смерти человека прошло менее трех лет или один год после распределения собственности, в зависимости от того, что наступит позже.По запросу Личного представителя лицо, получившее имущество, должно вернуть имущество и любой доход, полученный от собственности. Если у человека больше нет собственности, он должен вернуть стоимость собственности и любой доход, полученный от собственности на дату, когда он или она избавились от собственности.

Вернуться к началу страницы

Защищается ли тот, кто покупает недвижимость или ссужает деньги под залог недвижимости, если выясняется, что это имущество было распределено неправильно?

Да.Если лицо, продавшее или взявшее в долг под залог имущества, имело право собственности на имущество или Распределительный договор от личного представителя, другое лицо, добросовестно купившее или ссудившее деньги, не несет ответственности перед имуществом или лицом, которому принадлежала собственность. Например, если банк ссужает деньги человеку, получившему недвижимость от недвижимости в обмен на Доверительный акт, но оказывается, что недвижимость была распределена неправильно, банк не теряет своих прав на недвижимость.

Вернуться к началу страницы

Что делать, если есть собственность на Аляске, но завещание произошло в другом штате?

Если дело о завещании рассматривалось другим штатом и на Аляске имеется недвижимое имущество, личный представитель, назначенный в другом штате (именуемый иностранным личным представителем по месту жительства), может управлять имуществом на Аляске, подав заявку:

• Заявление личного представителя иностранного государства по месту жительства, P-312 [PDF-файл для заполнения]
• Заверенные копии документов о назначении из суда другого штата и
• Заверенная копия любого залога, выданного в деле о завещании за пределами штата, если оно не было отменено.

Суд Аляски может назначить личного представителя иностранного гражданина по месту жительства только в том случае, если на Аляске нет дела о наследстве. После назначения иностранный личный представитель по месту жительства имеет все полномочия местного личного представителя. Это называется вспомогательной администрацией, когда иностранный личный представитель действует для сбора собственности на Аляске.

Судебный чиновник издаст приказ о признании права постоянного иностранного личного представителя действовать в штате Аляска, P-313.После того, как суд назначит иностранного личного представителя, он может распределить имущество. Прочтите этот раздел, чтобы узнать больше о распределении имущественных активов, а также прочитать о передаче права собственности и титула.

Вернуться к началу страницы

Где я могу узнать больше о различных задачах для личных представителей?

Вы можете узнать больше о:

Вернуться к началу страницы

Ред. alexxlab 28.09.1976 Sharing Twitter0 Facebook0 Google +0 Linkedinactive){li-icon[type=linkedin-bug][color=inverse] .background{fill Email this article Print this article Отменить ответ Your Name * Your Email * Website * Top