Льготы, предусмотренные пенсионерам по земельному налогу

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке. В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей. Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

 В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 30.10.2018 № 378-ФЗ в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с 1 января 2019 года лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), получают право на налоговую льготу по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Указанные изменения направлены на обеспечение дополнительных социальных гарантий гражданам и связаны с поэтапным повышением пенсионного возраста.

Освобождение граждан предпенсионного возраста от уплаты налога на имущество осуществляется при условии, что объект недвижимости, находящийся в собственности налогоплательщика, не используется в предпринимательской деятельности. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

5) гараж или машино-место.

При этом налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Также, в соответствии с новой редакцией ст. 391 Налогового кодекса РФ, при расчете земельного налога граждане предпенсионного возраста с 1 января 2019 года вправе уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади по одному земельному участку, находящемуся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, независимо от категории земли. При этом налогоплательщик освобождается от уплаты налога, если площадь земельного участка менее 600 квадратных метров.

Налоговый вычет производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, который представляет в налоговый орган соответствующее уведомление. При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Физические лица, имеющие право на указанные налоговые льготы, с целью их получения представляют заявление об их предоставлении в налоговый орган по своему выбору.

О льготах по имущественным налогам физических лиц

Законодательством о налогах и сборах для отдельных категорий граждан и видов имущества предусмотрены налоговые льготы по имущественным налогам (транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).

При расчете имущественных налогов физическим лицам за 2019 год, будут применены налоговые льготы в отношении новой категории граждан –

лиц предпенсионного возраста. В целях налогообложения к указанной категории относятся лица, которые соответствуют статусу пенсионера по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. Для предпенсионеров сохраняются все налоговые льготы, которые распространяются на пенсионеров.

Также, при расчете имущественных налогов физическим лицам за 2019 год, многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получат право на дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц, рассчитанному, исходя из кадастровой стоимости.

Льготы предоставляются по беззаявительному порядку (на основании сведений, которые имеются в распоряжении налоговых органов) в отношении отдельных категорий граждан:

• пенсионеров;
• лиц «предпенсионного» возраста;
• инвалидов 1 и 2 групп инвалидности;
• инвалидов с детства;
• детей-инвалидов; ветеранов и инвалидов боевых действий;
• лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей,

А также по беззаявительному порядку льготы предоставляются физическим лицам, имеющим в собственности хозяйственные строения площадью менее 50 кв. м., расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или индивидуального жилищного строительства.

Для использования права на льготу (одинокие матери, военнослужащие, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, родители, усыновители, опекуны, воспитывающие детей-инвалидов, если ребенок не находится на полном государственном обеспечении и т.д.) рекомендуем гражданам, имеющим право на налоговые льготы, в ближайшее время представить заявление о предоставлении налоговой льготы по установленной форме. Это касается тех граждан, у которых в 2019 году впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества или транспортных средств, либо гражданин не пользовался ранее этим правом, а теперь решил воспользоваться, либо необходимо подтверждать право на налоговую льготу ежегодно.

Заявить о праве на льготу необходимо для того, чтобы при формировании налоговых уведомлений за 2019 год эти сведения были уже учтены, и льготы были предоставлены своевременно.

Заявление о предоставлении налоговой льготы можно направить любым удобным способом: через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», почтовым сообщением, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или МФЦ. В заявлении у налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов. В последнем случае налоговая инспекция сама направит запрос в организацию, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформирует заявителя о результатах рассмотрения заявления.

Ответы на вопросы налогоплательщиков:

Как можно заявить о праве на получение налоговой льготы по имущественным налогам физических лиц?

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам предоставляются на основании заявления. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Если право на налоговую льготу возникло в 2019 году впервые, и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2020 году.

Направить заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 1 мая 2020 года,

через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или же лично обратиться в любую налоговую инспекцию или отделение МФЦ, уполномоченное принимать такие заявления. Если заявление о предоставлении льготы уже подавалось, но в нём не указывалось, что льгота будет использована в ограниченный период, заново его представлять не требуется.

Что значит экстерриториальный принцип обслуживания физических лиц по вопросам налогообложения имущества?

Экстерриториальное взаимодействие создаёт удобные условия для обращения в налоговые органы независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

Таким образом, в любом налоговом органе можно:

• подать документы, касающиеся налогообложения имущества физических лиц;
• подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам или уведомление о выбранных объектах, в отношении которых предоставляется льгота по налогу на имущество физлиц;
• получить копию налогового уведомления, направленного налогоплательщику, и сообщить о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения;
• подать обращение об уточнении содержания налогового уведомления, полученного налогоплательщиком.

Получить результаты рассмотрения вышеперечисленных документов можно в любом налоговом органе или по почте — по выбору налогоплательщика. Пользователям личного кабинета налогоплательщика результаты рассмотрения обращений направляются через личный кабинет.

Экстерриториальное взаимодействие с налогоплательщиками создает удобные условия для обращения в налоговые органы независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

Какие льготы предусмотрены пенсионерам и лицам предпенсионного возраста?

В Красноярском крае более 400 тысяч пенсионеров ежегодно пользуются налоговыми льготами в отношении принадлежащего им недвижимого имущества.

Законодательство о налогах предусматривает различный перечень льгот, которые предоставляются пенсионерам при налогообложении имущества.

В соответствии с законом Красноярского края от 08.11.2007 №3-676 пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога за одно транспортное средство мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.

Также у пенсионеров есть право уплачивать транспортный налог в размере 10 процентов по отдельным транспортным средствам при соблюдении отдельных условий.

Льгота предоставляется только по следующим категориям транспортных средств:

• автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно;
• мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. включительно;
• другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
• снегоходы, мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. включительно;
• катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.

При этом, льготному налогообложению подлежит не более двух единиц транспортных средств, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два транспортных средства одного вида, например, на два легковых автомобиля и т.д.

Пенсионеры также освобождены от уплаты налога на имущество физ. лиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности (ст. 407 НК РФ). Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хоз. простройка площадью не более 50 кв. м.

При расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади (ст. 391 НК РФ).

Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут быть расширены муниципальными нормативными актами: например, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 кв. м от площади земельного участка, или льгота по налогу на имущество физ. лиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.

С информацией о дополнительных льготах по местным налогам можно ознакомиться на официальном сайте www.nalog.ru в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Какие дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц получат многодетные семьи?

В 2020 году (при расчете налога на имущество физических лиц за 2019 год) многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получат право на дополнительные налоговые вычеты. Они уменьшат размер налога на кадастровую стоимость 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Так, если в семье трое детей и у одного из родителей в собственности жилой дом, то 21 квадратный метр дома дополнительно не будет облагаться налогом. Если речь идет о квартире, то к необлагаемой площади прибавится 15 квадратных метров.

По каким имущественным налогам физических лиц предусмотрен беззаявительный порядок предоставления льгот?

В 2019 году при расчете земельного налога и налога на имущество физических лиц налоговая служба впервые применила беззаявительный (автоматический) порядок предоставления налоговых льгот для таких категорий граждан, как пенсионеры, инвалиды и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей. Льготы были предоставлены на основании имеющейся у налогового органа информации, а также сведений, полученных из Пенсионного фонда России, органов социальной защиты населения. Такой механизм предоставления налоговых льгот с 2020 года распространен на владельцев транспортных средств (им также не придется подавать заявление на льготу, если у налоговых органов уже имеется информация о льготнике, полученная в рамках межведомственного взаимодействия от иных органов (организаций)).

Будет ли при расчете транспортного налога учтена льгота в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн?

Отменены налоговые преференции для налогоплательщиков транспортного налога, уплачивающих плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения, в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

При этом, в соответствии со статьей 356 Налогового кодекса вопрос об установлении налоговых льгот по транспортному налогу для отдельных категорий налогоплательщиков, в том числе в отношении владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, может быть решен на региональном уровне.

Законом Красноярского края «Отранспортном налоге» льгота для указанной категории налогоплательщиков не предусмотрена. В связи с чем транспортный налог за 2019 год по транспортным средствам, имеющим разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, будет исчислен в полном объеме без применения налогового вычета в размере платы в систему «Платон».

Информацияпредоставлена пресс-службой УФНС по Красноярскому краю

Льготы по земельному налогу в Твери получат пенсионеры, инвалиды и многодетные

Межрайонная ИФНС России №10 по Тверской области напоминает, что льготы по земельному налогу установлены главой 31 НК РФ и Решением ТГД №106 от 03.11.2005106 «Об установлении и введении на территории города Твери земельного налога».

Пунктом 5 ст. 391 НК РФ с 01.01.2017 налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий:

• инвалидов I и II групп инвалидности, инвалидов с детства;

• ветеранов и инвалидов ВОВ, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

• пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

• физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

• физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

Уменьшение налоговой базы (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, представляется налогоплательщиком в налоговый орган. При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога

Дополнительно освобождаются от налогообложения:

• дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, а также лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся по образовательным программам среднего профессионального образования или высшего образования по очной форме обучения, до достижения ими возраста 23 лет;

• граждане, имеющие трех и более детей, получившие земельные участки на территории города Твери в соответствии с Законом Тверской области от 07.12.2011 N 75-ЗО «О бесплатном предоставлении гражданам, имеющим трех и более детей, земельных участков на территории Тверской области», в отношении этих земельных участков до даты регистрации права собственности на жилой дом, построенный на предоставленном земельном участке действует с 01.01.2019).

Подать заявку на льготу по налогу на имущество: Скидка по налогу на имущество для пожилых людей

Подайте заявление на получение льготы по налогу на недвижимость для пожилых людей, чтобы уплатить расходы по уплате муниципального налога на жилую недвижимость. Если вы имеете право на скидку, вы можете получить 50% от суммы, которую вы заплатили по налогу на недвижимость в прошлом году, но не более 800 долларов.

Сумма скидки

Размер скидки основан на ваших муниципальных налогах на жилую недвижимость. Программа предоставляет правомочным домовладельцам скидку в размере 50% от уплаченных ими муниципальных налогов на жилую недвижимость за 2020 налоговый год, но не более 800 долларов.

Все суммы, перечисленные в вашем налоговом счете, могут быть включены в расчет скидки, за исключением сумм для:

• коммерческая недвижимость
• ресурсное имущество (нежилые земли или лес)
• муниципальное освобождение или скидка

Пример расчета бонуса

1. Возьмите общую сумму уплаченных налогов и вычтите суммы для коммерческой собственности, ресурсной собственности и муниципальных льгот или скидок. Это ваша приемлемая сумма.
2. Разделите приемлемую сумму на 2. Это ваша сумма скидки.
3. Если рассчитанная сумма скидки превышает 800 долларов, вы получите только максимальную сумму в 800 долларов.

Пример расчета скидки
На налоговой накладной	Сумма	Право на расчет скидки?
Итого налогов	1558.05
Налоги на жилую недвижимость	986,25	Есть
Налоги на коммерческую недвижимость	-381,15	Нет
Налоги на ресурсное имущество	-105,13	Нет
Налоги на пожарную охрану	85,52	Есть
Муниципальное освобождение или скидка	-100.00	Нет
Допустимая сумма	971,77
Скидка (50% от приемлемой суммы)	$ 485,89

Право на участие

Чтобы претендовать на скидку, вам должно быть 60 лет или больше в 2021 году и вы должны соответствовать всем следующим критериям:

• Ваш муниципальный налог на жилую недвижимость за 2020 год уплачен полностью
• Вы проживали в этой собственности в качестве основного места жительства в 2020 году
• вы получаете или имеете право на получение надбавки к гарантированному доходу (GIS) или пособия от Service Canada

Если вы еще не получаете Надбавку к гарантированному доходу (GIS) или Пособие, вы можете узнать в Службе Канады, имеете ли вы право на их получение.

Вам необходимо подать заявку на скидку до 31 декабря 2021 года.

Как применять

1. Заполните обе стороны заявки на скидку.
2. Проверьте приложение для получения подробной информации обо всех необходимых подтверждающих документах.
3. Отправьте заполненное заявление и подтверждающие документы (включая налоговую информацию) по почте или факсу. Или посетите Access Nova Scotia.

Сколько времени

Получение скидки должно занять 8 недель.Это может занять больше времени, если потребуется дополнительная информация или если ваша заявка была заполнена неправильно. Если для обработки вашего бонуса требуется дополнительная информация, Департамент обслуживания Новой Шотландии и внутренних служб свяжутся с вами по почте.

Если вы получаете возмещение подоходного налога прямым переводом, Канадское налоговое агентство (CRA) переводит вашу скидку на банковский счет, в котором вы зарегистрированы. В противном случае CRA отправит вам чек со скидкой по почте в течение 8 недель.

Стоимость

Подать заявку на скидку не нужно.

Перед тем, как начать

Убедитесь, что у вас есть:

• Ваш номер социального страхования
• Счета и квитанции по налогу на имущество за 2020 год, подтверждающие, что ваши налоги на имущество за 2020 год уплачены полностью, или ведомость муниципального налога на имущество, заполненная вашим муниципалитетом

Вам не нужно предоставлять счета и квитанции по налогу на имущество или налоговую ведомость муниципального имущества, если ваша собственность находится в:

• Региональный муниципалитет Кейп-Бретона
• Региональный муниципалитет Галифакса
• Муниципалитет графства Кингс
• Муниципалитет округа Аргайл
• Муниципалитет Восточного округа Хантс
• Муниципалитет округа Луненбург
• Муниципалитет округа Ярмут
• Город Бриджуотер

Возможно, вам потребуется предоставить дополнительные подтверждающие документы, в том числе:

• Доказательство доверенности, если вы подаете заявление от имени другого лица
• Свидетельство о смерти, если вы подаете заявление от имени заявителя.

Форма заявки

Освобождение от налога на усадьбу — Налоговое управление

В Кентукки домовладельцы, которым исполнилось 65 лет или которые были классифицированы как полностью нетрудоспособные и соответствуют другим требованиям, имеют право на освобождение от уплаты налога на усадьбу.Это освобождение применяется к оценочной стоимости их дома, и их налоговые обязательства по налогу на имущество рассчитываются на основе оценки, оставшейся после вычета суммы освобождения.

Заявление в зависимости от возраста

Заявление на получение льготы на усадьбу подается администратору оценки имущества округа, в котором находится собственность. Если заявка основана на возрасте домовладельца, владелец недвижимости может предоставить подтверждение своего возраста, предъявив свидетельство о рождении, водительские права, паспорт или другую утвержденную документацию.

Заявление на основании инвалидности

Если заявление основано на инвалидности домовладельца, то домовладелец должен быть классифицирован как полностью инвалид в соответствии с программой, утвержденной или управляемой агентством правительства США или любой пенсионной системой, расположенной в или за пределами Кентукки.

Домовладелец должен был получать выплаты в связи с его или ее инвалидностью в течение всего периода оценки.

Домовладелец должен ежегодно подавать заявление для продолжения получения освобождения на основании полной нетрудоспособности, за исключением случаев:

• Они являются ветераном вооруженных сил США и имеют инвалидность, связанную со службой;
• Они были признаны полностью инвалидами на постоянной основе в соответствии с правилами Управления социального обеспечения; или
  
• Они были определены как полностью и навсегда нетрудоспособные в соответствии с правилами пенсионных систем штата Кентукки.
  

Стоимость освобождения усадьбы на оценочный год 2019-2020 составляет 39 300 долларов США. Эта сумма вычитается из оценочной стоимости дома заявителя, а налоги на недвижимость рассчитываются на основе оставшейся оценки. Например, если место жительства заявителя оценивается в 200 000 долларов, налог на недвижимость будет рассчитан на 160 700 долларов (200 000 — 39 300). Размер льготы для приусадебных участков пересчитывается каждые два года с учетом инфляции. Следующая корректировка будет действовать в оценочных 2021 и 2022 годах.

Подача заявления об освобождении усадьбы

1. Заполните Заявление на освобождение в соответствии с Поправкой о приусадебном участке / инвалидности — форма 62A350
2. Соберите сопроводительную документацию
3. Свяжитесь с вашим местным администратором стоимости недвижимости. Find My PVA
   

Лучшие штаты для выхода на пенсию за налоги

Налоговая политика при уходе на пенсию Фотография предоставлена: © iStock.com / shapecharge

Пожилым людям, планирующим переехать в новый город или штат для выхода на пенсию, следует учитывать ряд факторов.Погода важна для многих пенсионеров, так же как и удобства и достопримечательности, такие как поля для гольфа, пляжи, парки и центры для пожилых людей. Еще одно важное соображение — это стоимость жизни в определенном районе. Налоги — большая часть этого.

Государственные и местные налоги могут иметь особенно значительное влияние на пенсионеров. Как описано ниже, подоходный налог на такие вещи, как пенсионные пособия по социальному обеспечению и снятие средств с пенсионных счетов, сильно различается от штата к штату. Точно так же существуют огромные различия между ставками налога на недвижимость и налога с продаж по всей стране.

Короче говоря, налоги, которые пенсионеры платят при выходе на пенсию, могут сильно различаться в зависимости от того, где они живут. В таком штате, как Вайоминг, где нет подоходного налога наряду с низкими налогами с продаж и налогом на имущество, пенсионеры могут рассчитывать на очень небольшой налоговый счет. С другой стороны, налоги в таком штате, как Небраска, который облагает налогом весь пенсионный доход и имеет высокие ставки налога на имущество, общий государственный и местный налоговый счет для пожилых людей может быть на тысячи долларов выше.

Финансовый консультант может помочь вам спланировать выход на пенсию и другие финансовые цели.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, страхование и планирование недвижимости, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Социальное обеспечение

В большинстве штатов доходы социального обеспечения не облагаются налогом. В некоторых из них, например в Техасе и Флориде, нет подоходного налога. Другие предусматривают специальный вычет или освобождение от пенсионных пособий Социального обеспечения. Государства, которые облагают налогом Социальное обеспечение, — это Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Северная Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния.

Среди этих штатов девять предоставляют какой-либо вычет или кредит для ограничения или компенсации стоимости налога для пенсионеров. Остальные четыре штата (Северная Дакота, Небраска, Род-Айленд и Западная Вирджиния) облагают налогом весь доход социального обеспечения, который облагается налогом на федеральном уровне.

Пенсионный счет и пенсионный доход

То, как государство управляет пенсионным счетом и пенсионным доходом, может иметь огромное влияние на финансы пенсионера. Многие штаты не предоставляют никаких вычетов, освобождений или кредитов при снятии средств с пенсионных счетов, таких как 401 (k) или IRA.

Как это может повлиять на типичного пенсионера? Допустим, ваша эффективная ставка государственного налога в одном из этих штатов составляет 4%, а ваш годовой доход от 401 (k) составляет 30 000 долларов. Это добавит налогов в размере 1200 долларов к доходу с пенсионного счета — налогов, которые вам не придется платить в таких штатах, как Аляска (где нет подоходного налога) и Миссисипи (где не облагается доход с пенсионного счета).

Освобождение от пенсионных доходов более распространено. Только девять штатов полностью облагают налогом доход от государственной пенсии, в то время как 16 штатов облагают налогом доход от пенсии частного работодателя.Другие штаты либо освобождают этот доход, либо предоставляют вычет или кредит под его счет.

Налоги на недвижимость и программы освобождения от уплаты налога на имущество пожилых людей Фото: © iStock.com / Frederic Prochasson

Домовладение — это хороший способ для пожилых людей зафиксировать свои расходы на жилье на долгий срок, чтобы им не о чем беспокоиться о сдвигах на рынке жилья или аренды. В некоторых штатах, однако, высокие налоги на недвижимость или налоги на недвижимость, которые могут быстро расти из года в год, препятствуют пенсионерам приобретать жилье.Ставки и правила налога на имущество сильно различаются в разных штатах.

Например, домовладельцы в Нью-Джерси обычно тратят около 8 400 долларов в год на налог на недвижимость. В Алабаме большинство домовладельцев тратят гораздо меньше — около 600 долларов в год.

Один из способов, которым многие штаты помогают пенсионерам ограничить бремя налогов на собственность, — это предоставление льгот или автоматических выключателей. Терминология варьируется в зависимости от штата, но льготы (иногда называемые льготами для приусадебных участков) обычно позволяют пожилым людям защитить часть стоимости своего дома от налогов на недвижимость.У них часто есть ограничения дохода, поэтому домохозяйства, зарабатывающие больше определенной суммы, не имеют права.

Автоматические выключатели могут иметь то же действие, что и исключение. Иногда они также ограничивают размер налога на имущество, который может увеличиваться из года в год для пожилых людей.

Отсрочка налога на имущество — еще одна полезная форма освобождения от уплаты налога на имущество для пожилых людей. Отсрочка позволяет пожилым людям и пенсионерам отложить уплату части или всех налогов на имущество на более позднее время. Обычно отсроченные платежи по налогу на недвижимость вычитаются из дохода от возможной продажи дома, то есть они никогда не исходят из дохода пожилого человека.

Налог с продаж

Налог с продаж легко упустить из виду или забыть, потому что он уплачивается постепенно, а не сразу. Другими словами, вы не получаете счет по налогу с продаж. Но налоги с продаж важны для пожилых людей, потому что они часто имеют фиксированный доход и тратят значительную часть этого дохода на потенциально облагаемые налогом статьи.

В четырех штатах (Орегон, Нью-Гэмпшир, Монтана и Делавэр) нет государственных или местных налогов с продаж. На Аляске нет государственного налога с продаж, но есть некоторые местные налоги с продаж.На Гавайях действует общий акцизный налог, который очень похож на налог с продаж, хотя на уровне 4,00% это будет один из самых низких налогов с продаж в США. В остальных штатах общие налоговые ставки штата и средние местные налоговые ставки варьируются от 5,34% до 9,55%. В Теннесси самые высокие ставки налога с продаж в США.

. В большинстве штатов с налогом с продаж предусмотрен ряд льгот для пожилых людей. Чаще всего освобождаются продукты, отпускаемые по рецепту лекарства и медицинское оборудование.

Налог на наследство и на наследство

Другой вид налога, который имеет особое значение для пенсионеров, — это налог на наследство.В последние годы законодательные органы США либо отменили свои налоги на имущество штата, либо увеличили освобождение от местного налога на имущество. Для справки, освобождение от налога на наследство — это предел, ниже которого имения не должны платить налоги.

Размер освобождения от федерального налога на наследство увеличился с годами до 11,58 млн долларов в 2020 году и до 11,7 млн ​​долларов в 2021 году. Из 12 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия), которые имеют свой собственный налог на наследство, семь имеют освобождение в размере 4 млн долларов или меньше. У Массачусетса и Орегона самая низкая льгота — 1 миллион долларов.

Подобно налогу на наследство, налог на наследство влияет на имущество, которое передается близким. Налог применяется не к самому имуществу, а к получателям имущества из этого поместья. Например, если вы получаете 1000 долларов в наследство и облагаетесь 10% налогом на наследство, вы должны вернуть 100 долларов налогов.

В шести штатах действует налог на наследство. Из них в одном штате (Мэриленд) также действует налог на наследство. Налоги на наследство обычно предусматривают освобождение или более низкие ставки для прямых членов семьи, при этом полностью облагаются налогом лица, не являющиеся родственниками.

Субсидия по налогу на имущество для пожилых домовладельцев

О гранте

Субсидия по налогу на имущество для пожилых домовладельцев Онтарио помогает пожилым людям с низким и средним доходом оплачивать их налоги на имущество.

Право на участие

Вы имеете право на получение этого гранта, если на 31 декабря прошлого года вы или ваш супруг / супруга / гражданский партнер:

• уплаченный налог на недвижимость Онтарио за год
• отвечал любому из следующих требований к доходу:
  • Вы были холостыми, разведены или овдовели и зарабатывали менее 50 000 долларов
  • вы состояли в браке или живете гражданским браком, и вы и ваш супруг (а) / гражданский партнер получили совокупный доход менее 60 000 долларов
• владел и занимал ваше основное место жительства
• были старше 64 лет
• были жителями Онтарио.

Сумма гранта

Если вы подаете декларацию о подоходном налоге и пособии с населения ежегодно и имеете право на получение гранта, вы, , можете получать до 500 долларов в год в зависимости от скорректированного чистого дохода вашей семьи.

Воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором, чтобы узнать, сколько денег вы можете получить.

Если вы одиноки, проживаете отдельно, разведены или овдовели

Вы можете получить 500 долларов, если скорректированный чистый доход вашей семьи за предыдущий год составлял 35 000 долларов или меньше.

Если ваш доход превышает 35 000 долларов США, но меньше 50 000 долларов США, размер вашего гранта будет уменьшен на 3.33% вашего дохода свыше 35 000 долларов.

Если вы состоите в браке или живете по гражданскому праву

Вы можете получить 500 долларов, если скорректированный чистый доход вашей семьи за предыдущий год составлял 45 000 долларов или меньше.

Если ваш доход превышает 45 000 долларов, размер вашего гранта будет уменьшен на 3,33% от вашего дохода, превышающего 45 000 долларов.

Вы не имеете права на получение субсидии, если скорректированный чистый доход вашей семьи составляет 60 000 долларов или более. Этот грант может получить только один человек на пару.

Подайте налоговую декларацию, чтобы подать заявку на грант

Чтобы подать заявку на получение гранта, вам необходимо подать налоговую декларацию, даже если у вас нет дохода, о котором нужно сообщить.Вы можете претендовать на получение гранта, даже если у вас нет задолженности по подоходному налогу.

Чтобы подать заявление:

1. заполните форму заявления ON-BEN (которая является частью вашей декларации по общему подоходному налогу и льготам)
2. укажите сумму уплаченного вами налога на имущество в строке 6112 в приложении ON-BEN
3. отправьте форму заявки ON-BEN с заполненной декларацией

Узнайте больше о том, как подать налоговую декларацию.

Как выплачивается грант

Грант выплачивается через четыре-восемь недель после того, как вы получите уведомление об оценке от налогового управления Канады ( CRA ).

CRA переводит все выплаты пособий на прямой депозит. Если вы уже получили возмещение подоходного налога или другие льготы или кредиты путем прямого депозита, вы также получите платеж OSHPTG прямым переводом. В противном случае вы получите оплату чеком.

Чтобы зарегистрироваться для прямого депозита:

Если вам нужна помощь в настройке прямого депозита, посетите веб-сайт правительства Канады или позвоните по номеру CRA по телефону 1-800-959-8281.

Другие налоговые льготы и льготы

Вы и ваша семья можете получить другие налоговые льготы и льготы Онтарио. При подаче заявки на этот грант проверьте, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на энергию и имущество Онтарио.

Вы также можете использовать наш калькулятор налогового кредита, чтобы узнать больше.

Льгота по налогу на имущество пожилых людей и инвалидов

Льгота по налогу на имущество пожилых граждан и инвалидов — это программа, которая помогает пожилым людям и людям с ограниченными возможностями платить меньше налога на имущество или вовсе его не платить.Налоги снижаются в зависимости от типа собственности, принадлежащей или занятой. Вы должны подавать заявку на участие в этой программе каждый год.

Скачать форму заявления на освобождение от уплаты налога на имущество

Часто задаваемые вопросы

Да. Вы можете быть единственным владельцем или совладельцем объекта налогообложения.

GTA включает в себя все земли на Северо-Западных территориях, кроме городов, поселков и деревень.

Следующие шесть городов или деревень входят в MTA:

1. Йеллоунайф
2. Hay River
3. Форт-Смит
4. Форт Симпсон
5. Инувик
6. Норман Уэллс

В зоне общего налогообложения (GTA) GNWT предоставляет 100% скидку квалифицированным гражданам.

В муниципальных налоговых зонах (MTA) программа отвечает за муниципалитеты. Чтобы получить дополнительную информацию о программе

, вам нужно будет связаться с местным правительством.

Вам необходимо заполнить бланк заявления и декларации об освобождении от уплаты налога на имущество пожилых граждан и инвалидов. Эта форма доступна на веб-сайте MACA, в одном из офисов MACA или в правительстве вашего местного сообщества.

Чтобы узнать, можете ли вы подать заявку, обратитесь в местное правительство.

Инвалид означает физическое лицо, которое в любое время до 31 декабря года подачи заявления:

• получает пенсию или пособие
  • для полной или частичной нетрудоспособности не менее 25% в соответствии с Законом о компенсации работникам,
  • для тяжелой и продолжительной нетрудоспособности по Канадскому пенсионному плану или
  • для инвалидности не менее 50% в соответствии с Законом о пособиях для ветеранов войны; или
• предоставляет удовлетворительную для министра по делам муниципалитетов и сообществ медицинскую справку, в которой указывается, что лицо страдает тяжелой или продолжительной инвалидностью, и указывается характер и степень инвалидности

Пенсионер — это лицо, которому исполнилось 65 лет на 31 декабря года подачи заявления или до этой даты.

Освобождение от земельного налога | Окружающая среда, земля и вода

Распечатать

В зависимости от формы собственности и использования земли вы можете иметь право на освобождение от уплаты земельного налога.

Когда освобождение применяется к участку земли, налогооблагаемая стоимость этого участка исключается из общей налогооблагаемой стоимости всей вашей земли. Таким образом, освобождение от уплаты налога снизит сумму, которую вам придется платить.

Для земли с совместными собственниками каждый владелец, желающий потребовать освобождения от уплаты налогов, должен заполнить отдельную форму.

Нет никаких льгот специально для пожилых людей или пенсионеров.

Если вы успешно подаете заявку на освобождение, оно, как правило, будет применяться к земле до тех пор, пока вы не сообщите нам — в письменной форме — о том, что вы больше не имеете на это право, или пока мы не определим, что освобождение больше не применяется.В вашем ежегодном оценочном уведомлении будет указан код исключения рядом с конкретным земельным участком:

• R Дом
• T Временный дом
• P Первичное производство
• M Передвижной жилой парк
• A Учреждения по уходу за престарелыми
• S Поддерживаемое жилье
• D Скидка разделителя
• C Помощь при COVID-19
• E Другое освобождение.

Мы можем попросить вас предоставить доказательства вашего права на освобождение за последние 5 лет.

Узнайте, когда изменение обстоятельств повлияет на ваше право на освобождение.

Прочтите о ежегодной оценке земли, если вы хотите узнать, как оценивается ваша земля и какая информация включена в ваше уведомление.

Освобождение от налога на жилье

Вы можете подать заявление об освобождении от налога на жилье на земле или части земли, которую вы используете в качестве дома.

Физические лица и попечители трастов и пенсионных фондов могут иметь право на освобождение от налога на жилье; но компании, иностранные компании, попечители иностранных трастов и отсутствующие лица — нет.

Воспользуйтесь нашим тестером для домашних льгот, чтобы определить, имеете ли вы право.

Физические лица

Если вы владеете землей в Квинсленде и используете ее в качестве дома (т. Е. Вы проживаете в основном по этому адресу), вы можете иметь право требовать освобождения от налога на жилье.

Узнайте, как подать заявление на освобождение от налога на жилье с помощью OSR Online.

• Каждый владелец дома, желающий подать заявление об освобождении от налога, должен заполнить отдельную форму.
• Вам нужно подать заявку только один раз на это место жительства (т.е. вам не нужно подавать заявление каждый год, если вы не переедете домой по другому адресу в Квинсленде).

Вы можете использовать только 1 объект в качестве дома, будь то в Квинсленде или где-либо еще. Свяжитесь с нами, используя OSR Online или форму запроса , чтобы сообщить нам, если в следующем финансовом году вы в основном не проживаете дома.

Прочтите публичное постановление об освобождении от налога на землю для дома (LTA000.1) для получения дополнительной информации.

(Вы также можете загрузить заявление (форма LT12) — о результате вы получите уведомление по почте или электронной почте.)

Попечители трастов и пенсионных фондов

Если вы являетесь попечителем траста (включая траст, созданный для умершего имущества), вы можете потребовать освобождение от налога на землю, которой вы владеете, где все бенефициары-резиденты доверительного управления или недвижимости используют эту землю в качестве своего дома.

См. , как подать заявление на освобождение от налога на дому , используя OSR Online.

Если вы являетесь попечителем дискреционного траста и полномочия по назначению были предоставлены только для или бенефициаров, приложите к заявлению документ о назначении.

Попечители иностранных трастов не имеют права на домашнее освобождение.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с публичным постановлением об освобождении от налога на землю для попечителей дома (LTA041.1).

(Вы также можете загрузить заявление (форма LT13) — результат будет сообщен вам по почте или электронной почте.)

Временное освобождение от налога на жилье

Вы можете подать заявление на временное освобождение от налога на жилище для дома, которым вы не являетесь занимая.

Освобождение временного дома от налогов применяется, если вы:

• стали владельцем нового дома в течение 12 месяцев до 30 июня
• занимали ваш новый или старый дом 30 июня
• не получали арендную плату или другой доход от вашего старый дом после того, как вы перестали занимать его в качестве своего дома
• не получал арендной платы или другого дохода от вашего нового дома до того, как занял его в качестве своего дома — доход, полученный от аренды или лицензии, заключенной предыдущим владельцем, может быть разрешен
• больше не принадлежит старый дом 30 июня следующего года
• занимал новый дом 30 июня следующего года.

Физические лица и соответствующие трасты могут подать заявку на это освобождение, если эти требования соблюдены.

Для дома, в котором вы не жили 30 июня, заполните заявление об освобождении временного жилья (форма LT21). Вам также необходимо будет заполнить форму LT12 или форму LT13 для освобождения дома, в котором вы проживали 30 июня.

Пример 1

Крис принял решение о покупке своего нового дома 12 июня 2021 года.

В тот же день он переехал из своего старого дома и поселился в новом.Он владел обоими домами 30 июня (дата уплаты земельного налога) того же года.

Ему нужно было получить промежуточное финансирование до продажи его старого дома 20 июля 2021 года.

Крис может подать заявление на освобождение от налога на жилье для своего нового дома и на временное освобождение от налога на его старый дом.

Пример 2

Мириам владеет домом, в котором она прожила 2 года.

В апреле 2021 года она подписала контракт на строительство нового дома со сроком завершения 15 июля 2021 года.

Мириам владеет обоими объектами недвижимости 30 июня (дата выплаты земельного налога) того же года.

По состоянию на 30 июня она все еще проживает в своем первоначальном доме и может потребовать освобождение от налога на проживание в этом имуществе.

По состоянию на 30 июня новый дом все еще строится. Мириам не может претендовать на временное освобождение дома от налога на эту собственность, потому что на данный момент она не считается пригодной для проживания.

Освобождение от налога на первичное производство

Если вся или часть вашей земли используется исключительно для бизнеса по первичному производству, вы можете иметь право на освобождение от налога на первичное производство.

См. , как подать заявку на освобождение от налога через OSR Online.

Вы можете требовать освобождения для нескольких участков земли, если земля используется для основной производственной деятельности и ведется для одного и того же бизнеса первичного производства (например, требуются отдельные формы, если вы держите собственный скот на одном отправьте и отправьте другую посылку животному, и вы хотите потребовать освобождения для обоих).

Для получения дополнительной информации прочтите государственное постановление о земле, используемой для первичного производства (LTA053.1) .

(Вы также можете загрузить приложение (форма LT11) — о результате вам сообщат по почте или электронной почте.)

Освобождение парков передвижных жилых домов (домов-фургонов)

Парк передвижных жилых домов — это место, где сдаются в аренду или сдаются в аренду участки для жилых домов или домов-фургонов.

Вы можете запросить освобождение, если применимы оба следующих условия:

• земля используется в основном как передвижной жилой парк
• более 50% участков в парке заняты или доступны только для проживания, для жилых целей для более 6 недель за раз (т. е. арендатор подписал договор аренды).

Заполните заявление об освобождении парка передвижных жилых домов (форма LT18).

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с публичным постановлением об освобождении от налога на землю для передвижных жилых парков (LTA054.1).

Освобождение от налога для благотворительных организаций

Благотворительная организация, зарегистрированная в соответствии с Законом о налоговом администрировании 2001 года , может претендовать на освобождение от налога на землю, которой они владеют, которая в основном используется для целей освобождения.

Целью освобождения является:

• религиозная или образовательная деятельность (включая детские сады)
• уход за больными, престарелыми, немощными, страдающими или неисправимыми людьми
• сокращение бедности
• постоянный уход за детьми путем защиты их благополучия и предоставление им еды, одежды и жилья
• содействие общественному благу
• другая благотворительная или общественная благотворительная цель
• предоставление места жительства министру или члену (ам) религиозного ордена, ведущему ранее перечисленную деятельность.

Вы также можете потребовать освобождение от уплаты налога на незанятую землю, если вы намерены использовать ее в основном для целей, освобожденных от уплаты налога, в течение:

• 3 года с момента приобретения земли
  или
• более длительного периода, утвержденного Уполномоченным.

Заполните заявление благотворительной организации об освобождении от уплаты налога (форма LT15) в отношении земли, принадлежащей зарегистрированной благотворительной организации и используемой для целей, освобожденных от уплаты налога.

Вы должны сообщить нам в течение 28 дней, если ваши обстоятельства изменились и вы больше не соответствуете критериям освобождения.

Другие льготы

Учреждения по уходу за престарелыми

Вы можете подать заявление об освобождении, если земля используется как место для учреждения по уходу за престарелыми. Это освобождение применяется к учреждениям, в которых медицинское обслуживание предоставляется утвержденным поставщиком в соответствии с Законом об уходе за престарелыми от 1997 г. (Cwlth).

Заполните заявление об освобождении (LT20) на землю, используемую в качестве учреждения по уходу за престарелыми.

Деревни пенсионеров

Вы можете претендовать на освобождение от уплаты налогов, если земля используется под помещения или сооружения для жителей деревни пенсионеров.Это исключение распространяется на учреждения, зарегистрированные в соответствии с Законом о пенсионных деревнях 1999 г. .

Заполните заявление об освобождении от уплаты налогов (LT20) в отношении земли, используемой в качестве деревни для престарелых.

Поддерживаемое жилье

Вы можете претендовать на освобождение от налога, если земля используется для поддерживаемой службы размещения, аккредитованной на уровне 3 в соответствии с Законом о жилищных услугах (аккредитация) 2002 года .

Заполните заявление об освобождении (LT20) на землю, используемую для поддерживаемого жилья.

Общество, клуб или ассоциация

Вы можете претендовать на освобождение от налога, если ваше некоммерческое общество, клуб или ассоциация занимает здание на земле, которая им принадлежит или находится в их доверительном управлении.

Заполните заявление об освобождении от налогов для обществ, клубов и ассоциаций (форма LT19).

Программы налоговой помощи и льгот

Программы налоговых льгот и налоговых льгот

Программа налоговых льгот на недвижимость для пожилых людей и инвалидов

Жители города Александрия в возрасте 65 лет и старше или имеющие постоянную и полную нетрудоспособность по состоянию на 15 ноября могут иметь право на получение городской налоговой льготы или программы отсрочки налогов на недвижимость для пожилых людей или инвалидов.

Программа льготы по налогу на недвижимое имущество для пожилых людей и инвалидов

Городская программа освобождения от уплаты налога на личную собственность для пожилых людей или жителей города с постоянной инвалидностью позволяет соответствующим заявителям быть освобожденными от уплаты налога на личную собственность на одно транспортное средство.

Примечание: Налогоплательщик может одновременно подать заявление на освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество и освобождение от налога на имущество физических лиц, используя комбинированную форму заявления.Если в собственности более одного транспортного средства, городские власти будут применять льготу к транспортному средству с наивысшей оценкой при соблюдении определенных правил.

Освобождение от налога на недвижимое имущество и транспортное средство для ветеранов со 100% инвалидностью, связанной с обслуживанием

Городские власти предлагают полное освобождение от налога на недвижимость для ветеранов с полной и постоянной инвалидностью, связанных с оказанием услуг, и их переживших супругов в соответствии с положениями § 58.1-3219.5 Кодекса штата Вирджиния.

Городские власти также предлагают полное освобождение от налога на личную собственность на отдельное транспортное средство ветеранам с полной и постоянной инвалидностью, связанной с обслуживанием, в соответствии с условиями § 58 Кодекса штата Вирджиния.1-3668.

Освобождение от налога на недвижимость для супруга ветерана, погибшего в ходе боевых действий

Городские власти предлагают полное освобождение от налога на недвижимость супругам любого ветерана, погибшего в бою, в соответствии с положениями § 58.1-3219.9 Кодекса штата Вирджиния.

ПРИМЕЧАНИЕ: Не отправляйте никакие документы или сообщения, содержащие личную или конфиденциальную информацию, на адреса электронной почты города. Если вам необходимо предоставить документы, содержащие личную или конфиденциальную информацию, напишите по электронной почте или позвоните по номеру 703.746.4800, чтобы запросить безопасное соединение, которое обеспечит безопасную передачу.