Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет в 2021 году
Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права на
вычет
Документы на вычет можно подать в следующем
году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние три
года
Декларацию можно подавать в течение всего
года
Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.
Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.
Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.
Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.
Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья
Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:
Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.
Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.
Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет
Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.
Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Пример:
В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору
долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право
на налоговый вычет.
В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт
приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у
вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в
ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.
Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в
течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на
следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за
2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было
права на вычет.
Пример:
В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том
же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на
получение имущественного вычета возникло в 2019 году.
Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то
получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020
и 2019 годы.
Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих
лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право
переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно
обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и
так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018,
2017 и более ранние периоды нельзя.
Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Пример:
Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она
купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании
налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021
году.
За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и
не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный
вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год
будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году
Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:
Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог.
Пример:
Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН
и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не
примет у вас документы, так как налоговый период, в течение
которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать
декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.
Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия.
С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя».
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
У имущественного вычета нет срока давности
Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через пять, хоть через десять лет.
Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых доходов – имущественный вычет не имеет срока давности.
Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2020 год оформляется в 2021 году или позднее.
Пример:
Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить
налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные
деньги.
Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.
Пример:
Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получить
налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить
причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за
предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018
год.
Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!
Получить налоговый вычет можно только за последние три года
Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:
«Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».
Пример:
Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию
лишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018
годы.
Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не
хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны
будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за
2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного
налога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.
Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
Пример:
В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговый
вычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вы
вышли на пенсию.
Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и
вернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.
За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не были
пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.
В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год за
те месяцы, когда еще работали.
Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года
Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций. Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не так.
Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет.
Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.
Пример:
В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом и
получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать
документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за
налоговым вычетом в течение всего 2021 года.
Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение прошлого года.
Пример:
В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В
2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и
доход от продажи участка, и информацию для получения налогового
вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не
позднее 30 апреля 2021 года.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру
Налоговый вычет при покупке квартиры у брата
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет при покупке квартиры у брата (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Налоговый вычет при покупке квартиры у брата Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 1 «Основные начала семейного законодательства» СК РФ
(Р.Б. Касенов)Суд отказал в удовлетворении требования истца о признании незаконным решения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по субъекту РФ об отказе в предоставлении имущественного налогового вычета; возложении обязанности произвести выплату имущественного налогового вычета в связи с приобретением недвижимого имущества. Как указал суд, оспариваемый отказ мотивирован тем, что истец и продавец квартиры были признаны взаимозависимыми лицами. Согласно подп. 10 и 11 п. 2 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ таковыми признаются лица, если одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению, а также лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. В соответствии с п. 2 ст. 1 Семейного кодекса РФ признается брак, заключенный только в органах записи актов гражданского состояния. Фактические брачные отношения без государственной регистрации брака не являются браком в юридическом смысле. Вместе с тем особенности таких отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц. Таким образом, суд признал истца и продавца квартиры взаимозависимыми для целей налогообложения независимо от того, что брак между ними не заключен. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 209 «Объект налогообложения» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган пришел к выводу о получении предпринимателем необоснованной налоговой выгоды путем создания схемы уклонения от уплаты налогов путем создания фиктивного документооборота с взаимозависимыми лицами (жена, сестра, сын, дочь, сестра жены, брат). Налогоплательщик построил два жилых дома и реализовал квартиры в них, заключая договоры дарения квартир с родственниками, но при этом фактически предприниматель продавал квартиры реальным конечным покупателям по договорам купли-продажи и мены квартир, действуя по доверенностям, выданным ему взаимозависимыми лицами. В свою очередь, родственники получали имущественные вычеты, предусмотренные подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. При этом цена продажи в договоре указывалась значительно меньше, чем фактически передавалась покупателями, о чем свидетельствуют расписки. Суд пришел к выводу о правомерном доначислении НДФЛ, поскольку налогоплательщик использовал схему ухода от налогообложения, выразившуюся в занижении налоговой базы по НДФЛ путем включения в цепочку документооборота взаимозависимых лиц при фактическом исполнении договоров купли-продажи квартир от своего имени. При установлении реальных налоговых обязательств налогоплательщика судом учтено, что систематическая продажа квартир является предпринимательской деятельностью, следовательно, предприниматель не вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Поскольку сумма документально подтвержденных расходов на строительство квартир превысила сумму профессионального налогового вычета в размере 20 процентов от общей суммы полученных доходов, налоговый орган правомерно уменьшил доходы на сумму документально подтвержденных расходов, соответствующих ст. 252 НК РФ. Суд отклонил ссылку предпринимателя на постановление городского суда о прекращении уголовного дела, поскольку в силу ч. 4 ст. 69 АПК РФ для арбитражного суда преюдициальное значение имеет только вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу.Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговый вычет при покупке квартиры у брата Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Юридический справочник: долевая собственность»
(выпуск 20)
(«Редакция «Российской газеты», 2020)Приобрели квартиру в ипотеку. Я являюсь заемщиком, моя супруга — созаемщиком. На данный момент собственность оформлена на меня с обязательством переоформить собственность на всех членов семьи, так как были использованы средства материнского капитала для частичного погашения долга. Квартиру купили у моего родного брата. Может ли моя жена воспользоваться правом налогового вычета за покупку квартиры?Нормативные акты: Налоговый вычет при покупке квартиры у брата Приказ ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@
(ред. от 24.10.2017)
«Об утверждении кодов видов доходов и вычетов»
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.11.2015 N 39705)Сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации указанных объектов
Россиянам назвали новый способ экономии на ЖКХ: Дом: Среда обитания: Lenta.ru
Жителям России объяснили преимущества изменения статуса загородного дома. При переводе подобных объектов в статус жилых у собственников появится новый способ экономить на услугах ЖКХ, получить налоговый вычет, а также реализовать другие права на недвижимость, пишет РБК со ссылкой на Росреестр.
Материалы по теме
00:02 — 2 июля
Лихие нулевые.
Ипотека без первого взноса и другие способы купить жилье, не имея никаких сбережений
00:01 — 22 октября
При переводе садового дома, дачи в жилье у объекта появляется почтовый адрес. Такое здание можно продать, сдать в аренду. Кроме того, собственник за счет перехода на сельский тариф, сможет экономить на «коммуналке» около 30 процентов и реализовать свое право на налоговый вычет по ранее уплаченному НДФЛ. Жилую недвижимость разрешено задействовать в качестве залога при оформлении ипотеки, назвали поводы для изменения статуса дома в ведомстве.
Существует специальный порядок изменения статуса постройки, который закреплен в законе о ведении гражданами садоводства и огородничества, принятом в 2019 году. «Процедура перевода садового дома в жилой носит заявительный характер. Нужно обратиться в орган местного самоуправления, приложив к нему заключение по обследованию технического состояния дома. За заключением можно обратиться в компанию в области инженерных изысканий», — объяснили в Росреестре.
При этом перевести загородный дом в жилой не получится, если он находится на участке, предназначенном только «для огородничества». Если же градостроительные регламенты позволяют использовать включенные в границы территории земли как для ведения огородничества, так и для садоводства, то в Росреестр можно подать заявление об изменении вида использования участка на «ведение садоводства», добавили в ведомстве.
Ранее россиянам отсоветовали подводить газ к старым дачным домам по нескольким причинам. Собственникам загородных построек порекомендовали до принятия подобного решения учитывать площадь здания, частоту проживания в нем и климат в конкретном регионе. По мнению экспертов, нет смысла газифицировать дачи, оборудованные печкой, если хозяева бывают там очень редко.
10 основных налоговых вопросов для домовладельцев
Альберт Эйнштейн однажды посетовал: «Самое трудное для понимания в мире — это подоходный налог». Если вы покупаете, продаете, финансируете или владеете недвижимостью, становится еще труднее.
Тем не менее, нет причин платить больше минимума, а Налоговый кодекс фактически предоставляет владельцам собственности множество налоговых льгот.
По словам Арта Форда, дипломированного бухгалтера из Бостона, «для многих домовладельцев налоги на недвижимость и проценты по ипотеке являются одними из самых больших налоговых вычетов.Если я плачу 1500 долларов в месяц в виде процентов по ипотеке, это вычет из 18000 долларов в год ».
Для некоторых домовладельцев, особенно с небольшими остатками по ипотеке, проживающих в местах с низким уровнем доходов штата и налогов на недвижимость, хорошая новость заключается в том, что новые стандартные вычеты (12 400 долларов США при подаче отдельно холостых или женатых документов, 24 800 долларов США при совместной подаче документов, состоящих в браке) могут означают, что вам больше не нужно перечислять вычеты с целью снижения налогооблагаемого дохода. Эти более крупные вычеты могут уже превышать сумму снижения дохода, которую принесет детальная разбивка, и могут упростить для вас процесс подачи документов.Для других изменения не столь выгодны.
10 налоговых вопросов и ответов для домовладельцев
Текущие и начинающие домовладельцы должны знать, какое влияние налоговые изменения TCJA окажут на их налоговые декларации, чтобы их налоговые счета были как можно ниже. Вот несколько часто задаваемых вопросов и ответов о налогах и домовладении
1. Могу ли я вычесть проценты по ипотеке?
Одной из самых популярных и прибыльных налоговых льгот для домовладельцев всегда был вычет процентов по ипотеке.К счастью, хотя TCJA и изменил его, вычет не был отменен.
Однако, как и все, что связано с налогами, изменения в налоговом кодексе добавили определенные сложности.
Для домов, купленных после 15 декабря 2017 г., могут быть вычтены проценты по ипотечному кредиту на общую сумму до 750 000 долларов США по квалифицированным жилищным кредитам. Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию, новый основной лимит составляет 375 000 долларов.
Для домов, находящихся в собственности до 16 декабря 2017 года, старые лимиты «уложены», то есть переносятся на будущее, поэтому максимальный основной баланс, на который могут быть вычтены проценты, остается в размере 1000000 долларов США, а состоящие в браке лица, подающие отдельно, могут вычесть 500000 долларов США. каждый.
О любых уплаченных вами процентах по ипотеке будет сообщаться в форме 1098, которую вам отправит ваш кредитор или обслуживающий персонал.
2. Вычитаются ли по-прежнему проценты по ипотечному кредиту по жилищному кредиту?
Одним словом, нет. Или, скорее всего, нет. Одним из самых больших налоговых изменений, внесенных в TCJA, было устранение отдельного положения, которое позволяло американцам вычитать проценты по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов независимо от того, на что использовались эти деньги. Начиная с 2018 налогового года и по сей день, изменение налогового законодательства строго ограничивает случаи, когда могут быть вычтены проценты по ссудам под залог недвижимости.
Вычет процентов по собственному капиталу теперь разрешен только в том случае, если средства были использованы для «покупки, строительства или существенного улучшения» квалифицированного жилья. Возможность вычета процентов по-прежнему ограничена суммой не более 100 000 долларов по второму залоговому долгу и зависит от общих лимитов по ипотечной задолженности, описанных в пункте 1 выше. Если заем под залог собственного капитала или кредитная линия использовались для каких-либо других целей, например, для покрытия личных расходов, проценты больше не подлежат вычету. Если вы все-таки используете средства для «покупки, строительства или существенного улучшения» своего дома и будете стремиться вычесть уплаченные вами проценты, на вас возлагается бремя ответственности за ведение точного учета расходов, которые вы покрыли за счет этих средств, если ваш доход будет проверен на некоторая дата в будущем.
3. Вычитаются ли расходы на закрытие ипотеки?
В общем, единственные расходы на урегулирование или закрытие сделки, которые вы можете вычесть, — это проценты по ипотеке и некоторые налоги на недвижимость. Вы вычитаете их в том году, когда покупаете дом, если вы учитываете свои вычеты. Некоторые другие расходы по урегулированию или закрытию ипотеки не подлежат вычету сразу, а скорее добавляются к «базовой» стоимости вашего дома и могут обеспечить некоторую налоговую компенсацию, если вы продадите свой дом.
«Базис» — это стоимость вашего дома для целей расчета будущих налогов на прирост капитала.По сути, когда вы продаете свой дом, ваша прибыль (прибыль) или убыток для целей налогообложения определяется путем вычитания их основы (исходной расчетной стоимости на момент покупки) плюс стоимость любых улучшений из продажной цены (плюс расходы на продажу, такие как комиссии на недвижимость). Чем больше ваша база, тем меньше разрыв с текущей стоимостью дома. В свою очередь, это снижает прибыль, с которой взимаются налоги.
Предметы, связанные с ипотекой, которые вы заплатите и которые могут быть добавлены к основе, включают такие вещи, как сборы за абстрактные (выписки из сборов за правовой титул), гонорары юристов (включая сборы за поиск титула и подготовку договора купли-продажи), сборы за регистрацию, страхование титула собственника и многое другое.
См. Публикацию IRS 530, «Налоговая информация для домовладельцев» и найдите дополнительную информацию в разделе «Затраты на урегулирование или закрытие».
4. Вычитается ли налог на страхование ипотеки?
Если вы вложили менее 20 процентов при покупке дома, скорее всего, вы оплачиваете ипотечную страховку. В то время как вычет премий PMI был постоянным делом в течение многих лет, домовладельцам снова повезло, поскольку оно будет «снова включено» до 2020 года.
Отчисления на PMI (или MIP для кредитов, обеспеченных FHA) не являются частью налогового кодекса, но после финансового кризиса, как правило, были разрешены Конгрессом как часть других законопроектов и «продлены» на последний налоговый год.Это по-прежнему относится к 2020 налоговому году, но, конечно, может измениться в будущем.
Официальный код IRS, охватывающий вычет по ипотечным процентам (который теперь включает премии PMI), можно увидеть в Публикации 936. Тем не менее, официальные документы IRS еще не обновлены, чтобы отразить это недавнее изменение, но, конечно, будет в 2020 году. введены в действие правила и обновления.
Когда вычет регулярно производился в последний раз (для страховых взносов MI, выплаченных в 2017 году), существовали ограничения.Ипотека по полису PMI должна была быть выдана после 2006 года; вычет был уменьшен, когда ваш Скорректированный валовой доход (AGI) превысил 100 000 долларов США (50 000 долларов США при раздельном подаче документов в браке), и был полностью отменен с AGI выше 109 000 долларов США (54 400 долларов США подача документов в браке отдельно). Когда это было возможно, премии по ипотечному страхованию обрабатывались точно так же, как ипотечные проценты для целей вычета.
Конечно, с учетом значительного увеличения стандартного вычета в рамках Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) многие домовладельцы, которые раньше могли перечислять свои вычеты, чтобы вычесть уплаченные ими проценты по ипотеке, теперь просто берут стандартный вычет. , что упрощает подачу деклараций.
«Расширители» в «Законе о дальнейших консолидированных ассигнованиях на 2020 год» также позволяют вычитать премии PMI за 2018 и 2019 налоговые годы. вернитесь, чтобы получить вычет MI за 2018 или 2019 год, если это того стоит в вашей ситуации.
5. Вычитаются ли ипотечные баллы?
У IRS есть блок-схема, которую вы можете использовать, чтобы узнать, полностью ли вычитаются баллы.Как правило, вы должны иметь оплаченные баллы для строительства, покупки или улучшения вашего основного места жительства, чтобы вычесть всю сумму за год, в котором они были выплачены. В противном случае они могут быть вычтены, но пропорционально.
Вычитаются ли по-разному баллы, выплаченные мне при рефинансировании?
Этот вычет часто упускают из виду, и он может дорого стоить. Когда вы платите баллы за рефинансирование, они должны распределяться пропорционально.
Например, если вы заплатили 3000 долларов баллами по 30-летней ипотеке, вы можете вычесть 100 долларов в год в течение 30 лет.Но если вы осуществили рефинансирование в 2020 году и пропорционально распределили баллы, которые еще не были списаны — например, у вас 10 лет 30-летней ссуды и вычли только 1000 долларов из 3000 выплаченных баллов — вы можете вычесть оставшиеся 2000 долларов год рефинансирования.
Если вы заплатили баллы за ипотеку в 2020 году, это также будет сообщено вам в форме 1098.
6. Могу ли я вычесть налог на недвижимость?
В дополнение к ограничениям нового налогового законодательства, касающимся вычетов по ипотечным процентам, они также могут ограничивать вычеты по налогу на недвижимость.Начиная с 2018 налогового года, ваш общий вычет по государственным и местным налогам (SALT) будет составлять не более 10 000 долларов, а не неограниченный до 2018 года.
В штате с низким или нулевым подоходным налогом, где ваш счет по налогу на имущество не особенно высок, ограничение в 10 000 долларов может не повлиять на вас. Однако, если вы покупаете дом в Нью-Йорке (или другом штате с высокими налогами), вы можете обнаружить, что часть вашего счета по налогу на недвижимость больше не подлежит вычету.
7. Будет ли у меня задолженность по налогу на прирост капитала, если я продам свой дом в 2020 году?
До 1997 года, когда вам исполнилось 55 лет, у вас была единовременная возможность исключить до 125 000 долларов прибыли от продажи вашего дома при условии, что это было ваше основное место жительства.
Теперь любой, независимо от возраста, может исключить до 250 000 долларов прибыли или 500 000 долларов для супружеской пары, подающей совместную заявку на продажу дома. Это означает, что большинство людей могут не платить налоги, если они не прожили в своем доме менее 2 из последних 5 лет.
Важно помнить, что прирост капитала — это всего лишь прибыль. Это увеличение стоимости по сравнению с первоначальной покупной ценой плюс любые улучшения (так называемая «базовая», как указано выше). Например, если вы купили дом для проживания за 250 000 долларов, улучшили его на 100 000 долларов и продали за 600 000 долларов всего через три года после его покупки, ваша «базовая» стоимость составит 350 000 долларов, поэтому сумма прироста капитала, которую вы получите заработали бы в этом случае 250 000 долларов, и вы не должны были бы платить налог с этой суммы.
Тем не менее, в публикации 523 IRS отмечается, что вы, как правило, не можете вычитать расходы на ремонт или техническое обслуживание, а только на «улучшения», которые предназначены для увеличения стоимости вашего дома. К сожалению, правила «ремонта» и «улучшения» довольно расплывчаты.
Например, IRS утверждает, что ремонт сломанного оконного стекла — это ремонт, но замена его в рамках проекта по замене всех окон вашего дома — это улучшение. Итак, проконсультируйтесь с налоговым специалистом или прочтите Публикацию IRS 523 для получения дополнительных указаний.
Если у вас все еще есть налогооблагаемая прибыль от вашего дома после учета всего вышеперечисленного, вы укажете свою прибыль в Таблице D, Прирост капитала и убытки. Примечание. Капитальные убытки по основному жилью не подлежат вычету.
8. Следует ли мне перечислять вычеты, связанные с домом, или использовать стандартные вычеты?
Чтобы понять, следует ли вам по-прежнему перечислять или рассматривать возможность перехода на использование стандартного вычета, начните с ваших налоговых деклараций за 2019 год. Если ваша ситуация аналогична в 2020 году, а ваши общие детализированные вычеты в 2019 году были ниже нового стандартного вычета. , вам, вероятно, больше не нужно перечислять, чтобы получить самый большой вычет.Однако, если ваши общие вычеты по-прежнему превышают новый стандартный вычет, вы захотите рассмотреть новые правила вычетов, включая любые ограничения SALT, которые могут повлиять на вас.
Например, в 2017 году стандартный вычет для супружеской пары составлял 12700 долларов. Используя этот вычет, супружеская пара, которая заплатила 15 000 долларов США в виде процентов по ипотеке, а также имела 3000 долларов США в виде благотворительных взносов и 6000 долларов США в виде государственных и местных налогов, могла бы уменьшить свой налогооблагаемый доход еще на 11 300 долларов США за счет разбивки по статьям.Однако на 2018 год стандартный вычет для супружеской пары составляет 24000 долларов, поэтому для этой пары из примера не будет лучше, если разбить ее по статьям.
Учитывая недавние процентные ставки по ипотеке, покупателю жилья может потребоваться довольно крупная ипотека и высокие государственные и местные налоги на недвижимость, чтобы его можно было перечислить. Например, чтобы получить стандартный вычет в размере 24 800 долл. США при совместной подаче заявки в браке с использованием только процентов по ипотеке, домовладельцу с процентной ставкой 3% потребуется сумма ипотеки в размере около 835 000 долл. США. Домовладелец с 3% -ной ссудой в размере 300 000 долларов потратит всего 8 914 долларов в виде процентов в первый год, и, таким образом, у него будет дефицит в 15 886 долларов, который нужно покрыть за счет государственных и местных налогов только для того, чтобы достичь порога в 24 000 долларов.
В то время как обычно около 30 процентов налогоплательщиков ежегодно до принятия TCJA перечисляли вычеты по статьям, это число резко сократилось. По оценкам Налогового фонда, только 13,7% подателей декларировали вычеты в 2019 году, поэтому гораздо меньшему количеству налогоплательщиков необходимо использовать вычеты по ипотечным процентам. чтобы помочь снизить их федеральный налоговый счет
9. Какие расходы на жилье не облагаются налогом?
Когда дело доходит до расходов на жилье с точки зрения налогообложения, они делятся на две категории: стоимость любых улучшений и стоимость любого ремонта.
В общем, вы можете вычесть стоимость улучшений. Стоимость ремонта не вычитается.
Существует ряд расходов на ремонт дома, которые вы можете вычесть из ваших налогов. Большинство дорогостоящих вещей, таких как пристройка к дому, бассейн, новая крыша или новая центральная система кондиционирования воздуха, считаются не подлежащими налогообложению. Другие статьи домашних расходов, не облагаемые налогом, включают установку дополнительного водонагревателя, штормовых окон, домофона или системы домашней безопасности.
Когда вы делаете ремонт дома, например, устанавливаете центральное кондиционирование воздуха, добавляете солярий или заменяете крышу, вы не можете вычесть затраты в том году, в котором вы потратили деньги.Однако, если вы будете отслеживать эти платежи, они могут помочь вам снизить налоги в год продажи дома, поскольку эти улучшения станут частью основы вашего дома.
Если ваша собственность не является арендой или инвестициями, вы не получаете налоговых льгот по таким статьям, как страхование от рисков, взносы в ассоциацию домовладельцев (ТСЖ), любые основные платежи, которые вы производите, общие заключительные расходы, такие как сборы за оценку или страхование титула, или любые местные оценки. чтобы улучшить свой район.
10. Прекращаются ли отчисления по мере роста дохода?
Закон о налоговой реформе и занятости отменил до 2025 года поэтапное прекращение постатейных вычетов, основанное на доходе (так называемое «временное ограничение», названное в честь конгрессмена, который представил закон в 1991 году).Раньше вычеты были сокращены для лиц, подавших одиночные документы, со скорректированным валовым доходом выше 261 500 долларов США и 313 800 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию, а также были другие сложные компоненты.
Итоги изменений налога домовладельцев в 2020 налоговом году
Закон о налоговой реформе и занятости изменил правила игры для многих домовладельцев, особенно в штатах с высокими государственными и местными налогами на недвижимость, а также для людей, использующих собственный капитал в качестве части своих повседневных финансов. Изменения означают, что им больше не нужно будет терпеть хлопоты (и, возможно, расходы), связанные с детальным описанием, что упрощает процесс подачи налоговой декларации.
Конечно, как всегда в случае с налогами, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с налоговым специалистом, который поможет вам понять, как эти изменения повлияют на вашу ситуацию.
Кейт Гамбинджер внес свой вклад в эту статью и отредактировал ее, так же как и Крейг Берри. | Руководства по дому Мишель Майли Обновлено 4 декабря 2018 г. Если вы можете себе это позволить, не уничтожая свои резервы, оплата дома наличными может быть весьма выгодной.Вы сразу же станете владельцем дома, предоставив вам полную собственность и долю при покупке. В качестве дополнительного бонуса ваши ежемесячные расходы на жизнь будут довольно низкими, если вас не отягощает ипотечный платеж. К сожалению, однако, самая большая налоговая льгота, которую дает домовладение, — это вычет процентов по ипотеке. Вы не можете воспользоваться этим вычетом, если у вас нет ипотеки, поэтому убедитесь, что вы не полагаетесь на нее, прежде чем вкладывать деньги в новый дом. Несмотря на то, что вы можете лишиться вычета процентов по ипотечному кредиту, вы все равно можете воспользоваться другими выплатами. Если вы платите за дом наличными, вы потеряете удержание процентов по ипотеке. Однако, если вы соответствуете требованиям, IRS позволит вам продолжать удерживать налоги на недвижимость и проценты по кредитной линии собственного капитала (HELOC). Некоторые налогоплательщики также могут вычесть расходы на переезд. Оплата дома наличными не влияет на вашу способность вычитать расходы на переезд. Расходы на переезд включают стоимость упаковочных материалов, плату за хранение и ночлег во время переезда.Чтобы претендовать на этот вычет, вы должны соответствовать нескольким критериям. Во-первых, ваш переезд должен быть связан с вашей работой. Это может означать, что ваша компания перевела вас или что вы переехали в район, где у вас больше шансов найти ту работу, которую вы выполняете. Если вы приступите к работе в течение одного года после переезда, вы можете считать свои расходы на переезд как связанные с работой. Однако если вы вышли на пенсию и заплатили наличными, чтобы купить дом своей мечты на берегу озера, вы не сможете вычесть свои расходы на переезд. Время также влияет на вашу способность вычитать транспортные расходы.Если вы являетесь сотрудником, вы должны работать или планировать работать полный рабочий день на новом месте не менее 39 недель в году после вашего переезда. Если вы работаете не по найму, вы должны проработать не менее 78 недель в течение двух лет после переезда. Расстояние тоже имеет значение. Чтобы претендовать на вычет расходов на переезд, ваша новая работа должна находиться как минимум на 50 миль дальше от вашего старого дома, чем ваша старая работа. Звучит довольно сложно, но есть простой способ разобраться. Возьмите лист бумаги для заметок и запишите расстояние от вашего старого дома до новой работы.Под ним запишите расстояние между вашим старым домом и старой работой. Вычтите второе число из первого. Если ответ 50 или больше, вы можете сделать вычет. Обратите внимание, что недавние изменения налогового законодательства влияют на вычет подвижных расходов. Если вы переехали в 2017 году, вы можете вычесть использование автомобиля из налогов, если вы использовали его для перемещения себя, членов семьи или личных вещей. Вы можете отслеживать фактические расходы или рассчитывать их по стандартной ставке 17 центов за милю.Однако вы не можете претендовать на использование вашего автомобиля в 2018 году. Закон о сокращении налогов и рабочих местах приостанавливает удержание транспортных средств с 2018 по 2025 год. IRS продолжает разрешать вам удерживать любые налоги на недвижимость, которые вы платите в течение налогового года. Для этого местный налоговый орган должен рассчитывать налог универсально, что и делают большинство. В Сан-Франциско, например, ставка налога на недвижимость за финансовый год с 2018 по 2019 составляет 1,163 процента. Поскольку каждый владелец недвижимости в городе платит одинаковую ставку налога, жители Сан-Франциско могут вычесть свой налог на недвижимость из своих федеральных подоходных налогов.Чтобы подать заявку на вычет налога на имущество, вы должны указать свои вычеты в форме IRS Schedule A. Обратите внимание, что у этого вычета есть ограничения. При вычете налогов на недвижимость вы должны объединить их с вычетами по налогу с продаж и подоходному налогу. Вы можете вычесть эти предметы только в том случае, если их общая сумма составляет 10 000 долларов или меньше. Если сумма больше, IRS ограничивает вас вычетом 10 000 долларов. Если вы женаты, но подаете отдельно, этот лимит снижается до 5000 долларов. Одним из преимуществ выплаты наличных за дом является то, что это дает мгновенный капитал, под который вы можете брать взаймы.Когда-то проценты, которые вы платили по HELOC, вычитались из ваших налогов так же, как и проценты по ипотеке. В эту золотую эпоху сообразительные налогоплательщики использовали HELOC для погашения долга по кредитным картам с высокими процентами или для покупки новых автомобилей. Затем они выплатили HELOC и потребовали проценты, сэкономив при этом немалую сумму денег как на налогах, так и на финансовых расходах. Закон о сокращении налогов и рабочих местах по-прежнему позволяет налогоплательщикам вычитать свои проценты HELOC, но налагает некоторые новые ограничения на то, когда.Начиная с 2018 года, вы можете вычитать проценты HELOC только в том случае, если вы использовали средства для покупки, строительства или улучшения своего дома. Вычет HELOC более ограничен, чем раньше, но он все же может обеспечить довольно значительный налоговый вычет, если вы потратите деньги на покупку фиксирующего верха и HELOC для финансирования ремонта. Если вы получили HELOC до 15 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты по долгу до 1 миллиона долларов (500 000 долларов для тех, кто состоит в браке, подающих отдельно). Для HELOC, обеспеченных после этого, вы можете вычесть проценты по долгу до 750 000 долларов (375 000 долларов для налогоплательщиков, состоящих в браке, но подающих отдельно). У вас есть второй дом или вы думаете о покупке второго дома в качестве инвестиции? Если вы это сделаете, вы обнаружите, что то, как вы используете свою собственность, повлияет на информацию, которую вы включаете в свои налоги, и на то, какие типы налоговых вычетов для второго дома доступны. Для дома, предназначенного исключительно для отдыха, потребуется другая налоговая декларация, чем для дома, который в основном используется для сдачи в аренду, например, арендаторам. Если ваш дом предназначен как для личного пользования, так и для сдачи в аренду, вы должны быть готовы учитывать, сколько времени отводится на каждый тип использования. Можно ли вычесть проценты по ипотеке на второй дом? Если ваш второй дом был приобретен до 15 декабря 2017 г., используется в основном для личного пользования и не является арендуемой или служебной недвижимостью, тогда ответ — да; вы можете вычесть проценты по ипотеке по второму дому так же, как по первому дому. До 100% процентов, выплачиваемых по долгу на сумму до 750 000 долларов, может быть списано с ваших налогов. Местные и государственные налоги на недвижимость, уплачиваемые за второй дом или загородный дом, также обычно вычитаются для личного использования.Однако, если вы покупаете второй дом для сдачи в аренду, чтобы приносить больший доход, подача налоговой декларации может стать немного сложнее. Если вы сдаете в аренду свой второй дом на 14 дней или меньше в течение всего года, Налоговая служба позволяет вам не облагать доход никакими налогами. Но если вы сдаете этот дом в аренду более чем на 14 дней по справедливой рыночной цене, то весь доход должен отражаться в ваших налогах. Расходы, связанные с арендой, такие как амортизация, техническое обслуживание и даже расходы на управление недвижимостью, могут быть детализированы и вычтены. Если вы используете дом в качестве места жительства или сдачи внаем, вам придется разделить расходы на то, когда он используется в личных или коммерческих целях при подаче налоговой декларации. Например, если дом используется вашей семьей более 10% от количества дней, которые он арендует, он считается местом жительства, и расходы на аренду не могут быть вычтены из ваших налогов. Например, если вы арендовали дом на 30 дней, а также использовали его лично в течение 10 дней, то дом использовался в течение 40 дней.Десять из 40 дней, или 25%, считаются личным использованием. Вы не обязаны сообщать о доходе от аренды, если дом не сдавался в аренду более 14 дней. Дом до сих пор считается личной резиденцией. Вложения в содержание второй собственности окупаются. Если ваша семья использует дом менее 14 дней, или 10% от количества дней, которые он арендует, дом считается арендуемым. Однако время, потраченное на ремонт и обслуживание собственности, не считается личным использованием. Когда вы будете готовы продать свой загородный дом, будьте готовы заплатить налог на прирост капитала, если дом подорожал.IRS взимает налог на прирост капитала, когда вы продаете актив дороже, чем вы за него заплатили. Несколько лет назад семьи, которые сделали второй дом своим основным местом жительства, имели право на освобождение от налога на продажу дома, если они жили во втором доме не менее двух лет до продажи. С тех пор Конгресс внес значительные изменения в федеральный налоговый кодекс. Если вы приобрели свой второй дом до 2008 года, когда правительство изменило требования к списанию, вы можете иметь право на освобождение от уплаты налогов на прибыль от продажи на сумму до 500 000 долларов. Независимо от того, покупаете ли вы второй дом или первый, вам понадобится страховка для его защиты. Свяжитесь с Nationwide, чтобы узнать стоимость страховки, чтобы обезопасить свои инвестиции от покрываемых убытков. Информация, представленная на этом веб-сайте, предназначена только для информационных целей. Это не юридический, налоговый, финансовый или какой-либо другой совет; и не может заменить такой совет. Информация на этом сайте может не относиться к вашей конкретной ситуации. Мы постарались убедиться, что информация верна, но она может быть устаревшей или даже неточной, частично.Читатель несет ответственность за соблюдение всех применимых местных, государственных или федеральных нормативных актов, а также за принятие собственных решений о том, как вести свой бизнес. Компания Nationwide Mutual Insurance Company, ее аффилированные лица и их сотрудники не дают никаких гарантий относительно информации, никаких гарантий результатов и не несут ответственности в связи с предоставленной информацией. Продажа дома — это большой шаг, возможно, самое важное финансовое решение, которое вы приняли до сих пор. Вы вступаете в сделку, которая может принести значительный доход. Проще говоря, продажа вашего дома, надеюсь, принесет вам много денег. И, как каждый взрослый наверняка знает, когда вы зарабатываете много денег, вы можете ожидать, что вам позвонит IRS. К счастью, при продаже дома вы можете воспользоваться различными налоговыми вычетами. Как и в случае со всеми налоговыми вычетами, вы не сможете воспользоваться всеми из них.Но вы действительно сможете воспользоваться некоторыми из них. Чем больше вычетов вы сделаете, тем большую прибыль вы получите от продажи. Чем больше вы заработаете, тем лучше вы будете — и тем лучше дом вы сможете купить на вырученные деньги. Есть налоговые вычеты как при покупке дома, так и при продаже. Очевидно, что важно знать, что они собой представляют, чтобы вы могли ими воспользоваться! Когда вы, наконец, закончите читать, вы, несомненно, придете к выводу, что владение домом дает действительно хорошие налоговые льготы. Вы поговорили со своим агентом по продаже недвижимости, и эта новость оказалась именно такой, как вы ожидали — вам нужно отремонтировать, чтобы получить максимальную прибыль от продажи. Никто не хочет тратить больше денег, чем необходимо, поэтому необходимость ремонта может расстраивать. Но не позволяйте этому слишком расстраивать вас. Если вы можете связать ремонт с продажей, вы сможете вычесть его. Есть временные рамки для этого вычета.Все ремонты и улучшения, которые вы делаете, должны быть выполнены в течение 90 дней с даты закрытия. Трех месяцев достаточно, чтобы сделать работу, но этого может быть недостаточно для значительного ремонта. Если вы планируете внести улучшения перед продажей, убедитесь, что вы планируете соответствующим образом. Уточните временные рамки со своим подрядчиком и убедитесь, что они подходят для вашего окна. Ремонт против улучшений для целей налогообложения Важно понимать, что IRS рассматривает ремонт по сравнению сдоработки по-разному. Стоимость ремонта может быть вычтена сразу в том налоговом году, в котором продается дом. С другой стороны, улучшения дома — это совсем другое дело, и они списываются в течение нескольких лет. Прежде всего вам необходимо понять разницу между ремонтом и улучшением. Улучшение — это то, что делает собственность более ценной. Ремонт необходим, чтобы имущество функционировало нормально. Вот несколько примеров улучшений дома: Вот несколько примеров домашнего ремонта: Улучшения дома, сделанные на вашем участке, могут быть вычтены, однако вы не можете вычесть полную стоимость улучшение за год улучшение имело место. Вы должны сделать вычет сверх графика амортизации. IRS делает это, потому что улучшение увеличивает стоимость вашей собственности на долгие годы, а не только в текущем году. Усовершенствования должны капитализироваться и амортизироваться на основе графика амортизации (он будет отличаться для каждого улучшения).Он рассчитывается путем деления стоимости улучшения в течение срока действия улучшения и последующего ежегодного вычета. Например, вы устанавливаете новую систему отопления стоимостью 10 000 евро. Используя 20-летний прямолинейный график амортизации, вы можете требовать 500 долларов в год. 10 000, разделенные на 20 лет, равны 500. Если бы вы относились к 28-процентной налоговой группе, вы могли бы списать 140 долларов налогов в течение этого календарного года. Однако ремонт может быть списан сразу. Используя в качестве примера тот же ремонт за 10 000 долларов, вы можете вычесть весь ремонт за этот год.Таким образом, расчет будет 10 000 x 28 процентов или 2800 долларов. Если вы собираетесь вычесть проценты по ипотеке за год продажи, убедитесь, что у вас есть записи о дате продажи, к которым вы можете получить доступ в случае проверки. Существует ограничение на то, сколько вы можете вычесть, но большинству людей не придется беспокоиться о превышении этого лимита.Если ваш процент по ипотеке не превысил 1 миллион долларов, вам ничего не известно. Одно важное замечание: в 2018 году изменились законы о налоговых вычетах. Теперь продавцы могут вычитать проценты только по ипотечной задолженности на сумму до 750 000 долларов. Вычет дисконтных баллов — один из самых забытых налоговых вычетов при продаже жилья. Этот вычет часто используется, когда вы пробыли в своем доме лишь короткое время перед продажей. Кроме того, если вы рефинансировали ссуду, когда владели своим домом, и платили баллы наличными, чтобы выкупить процентную ставку, IRS позволит вам ежегодно вычитать пропорциональную долю баллов до выплаты ипотеки. Когда вы погашаете ссуду, продав дом, вы можете вычесть сразу все, что вы не вычли. Например, если вы осуществили рефинансирование за три года до этого и заплатили 3000 долларов в виде баллов, вы сможете вычесть оставшиеся 2700 долларов в виде невычтенных баллов в год продажи дома. До изменений налогового законодательства, которые вступили в силу в 2018 году, любой мог вычесть расходы на переезд, если ему приходилось продавать свой дом, чтобы переехать на работу. Но с изменениями 2018 года законодатели сняли этот вычет для всех, кроме военнослужащих, находящихся на действительной военной службе. Тем не менее, если вы действуете на военной службе и совершаете переезд, вам следует воспользоваться этим вычетом. Новое налоговое законодательство 2018 г. ограничивает размер вычета налогов на недвижимость. Вы можете вычесть только до 10 000 долларов в качестве налога на недвижимость, поэтому, если вы заплатили больше, вам не повезло. Однако десять штук — это не то, над чем можно смеяться. Обязательно укажите в налоговой декларации все налоги на недвижимость, которые вы заплатили за ту часть года, в которой вы владели своим домом. Обязательно узнайте, как снизить налоги на недвижимость, если вы чувствуете, что платите больше, чем положено. Продажа дома стоит денег, даже если вы идете по маршруту «Продажа от собственника» (кстати, не рекомендуется, если вы хотите максимизировать продажную цену). IRS с радостью примет все ваши затраты на продажу вашего дома в качестве вычетов, поэтому обязательно ведите учет всех ваших расходов. Сюда могут входить расходы на найм агента по недвижимости, стоимость найма адвоката, любые другие судебные издержки, страхование титула, расходы на рекламу и комиссионные за условное депонирование. Вы даже можете включить стоимость подготовки вашего дома к продаже или если вы заплатили за предпродажный осмотр дома. Это некоторые из основных налоговых вычетов при продаже вашего дома. Если вы соответствуете определенным требованиям, которые легко выполнить большинству продавцов, вы можете избежать уплаты налогов на прибыль от продажи дома.Предыдущая ссылка дает невероятно подробный обзор налогового законодательства. Некоторые вещи, которые вам следует знать об исключении налога на продажу дома, включают: IRS позволяет физическим лицам получать прибыль до 250 000 долларов, не снимая ни цента. Все, что превышает это число, будет облагаться налогом на прирост капитала. Налоговое законодательство довольно великодушно для супружеских пар, продающих дом.Когда вы женаты, вы получаете двойную прибыль от продажи. Опять же, если вы заработаете больше, чем установленный предел, то все, что превышает отметку в 500 000 долларов, будет облагаться налогом как прирост капитала. Налоговые льготы предназначены для помощи домовладельцам. Из-за этого исключение доступно только тем, кто прожил в доме два года из последних пяти. Сроки достаточно гибкие. Необязательно жить там целых два года. Вы можете прожить в доме год, жить в другом месте три года, а затем прожить в доме последний год перед продажей. Исключение доступно неоднократно на протяжении всей вашей жизни, но между каждым использованием вы должны подождать два года. Если вы продали дом и использовали исключение полтора года назад, вам придется подождать еще шесть месяцев, прежде чем продать, если вы хотите использовать его снова. Если вы состоите в браке и продаете, вы должны подать совместную налоговую декларацию, чтобы воспользоваться исключением из налога на прирост капитала. Хотя приведенные выше правила применяются в большинстве ситуаций, есть исключения. Если вы не соответствуете всем правилам, стоит проверить, имеете ли вы право на исключение. Никогда не повредит смотреть. Turbo Tax имеет короткое и приятное видео, объясняющее вычеты, которые следует помнить, когда придет время уплаты налогов. Когда дело доходит до налогов, обстоятельства у всех разные. Когда вы пытаетесь понять, сколько вы можете вычесть при продаже дома, всегда разумно поговорить с квалифицированным налоговым специалистом. В то время как большинство людей могут делать указанные выводы, ваша ситуация может ограничивать ваши действия. Используйте эти дополнительные ресурсы, чтобы принимать обоснованные решения при продаже дома. Об авторе: Приведенная выше информация о недвижимости по налоговым вычетам при продаже вашего дома была предоставлена Биллом Гассеттом, признанным на национальном уровне лидером в своей области.Со счетом можно связаться по электронной почте [email protected] или по телефону 508-625-0191. Билл помогал людям въезжать и выезжать из многих городов Метроуэст за последние 31 год. Думаете продать дом? Я страстно увлечен недвижимостью и с удовольствием делюсь своим маркетинговым опытом! Я обслуживаю продажи недвижимости в следующих городах Метровеста, Массачусетс: Эшленд, Беллингем, Дуглас, Фрамингем, Франклин, Графтон, Холлистон, Хопкинтон, Хопдейл, Медуэй, Мендон, Милфорд, Миллбери, Миллвилл, Нортборо, Нортбридж, Шрусбери, Саутборо, Саттон, Уэйленд, Уэстборо, Уитинсвилл, Вустер, Аптон и Аксбридж, Массачусетс. Узнайте о 10 налоговых льготах, которые вы упускали как домовладелец из Нью-Йорка. Узнайте, как можно максимально использовать налоговые льготы, льготы и вычеты и год за годом экономить деньги. Покупка дома, вероятно, будет самой большой инвестицией в вашей жизни, и давайте посмотрим правде в глаза — самой дорогой, но хорошая новость заключается в том, что вы можете требовать значительных вычетов, которые уменьшат сумму ваших расходов, связанных с домовладельцем. Проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и взносы по ипотечному страхованию — это лишь некоторые из вычетов, которые вы можете получить, если у вас есть ипотечный кредит на ваш дом. Вместе они могут существенно сэкономить на вашем налоговом счете. Независимо от того, владеете ли вы в настоящее время домом, планируете его приобрести или внесли изменения в свой ипотечный кредит, полезно подумать, как это повлияет на вашу налоговую декларацию, и найти лучшие способы сэкономить. Есть два способа сэкономить на налогах — детализированные вычеты или стандартный вычет. Однако это система «или-или». Вы можете взять на себя либо другое, но не то и другое одновременно. Постатейные вычеты обычно рекомендуются только в том случае, если у вас достаточно вещей для детализации. В противном случае лучше использовать стандартный вычет. Стандартный вычет IRS на 2018 год составляет 24 000 долларов для супружеских пар и 12 000 долларов для одиноких или супружеских пар, подающих отдельную заявку. В 2018 году для пожилых или слепых налогоплательщиков доступен дополнительный вычет в размере 1300 долларов, а для тех, кто также не состоит в браке, эта сумма увеличивается до 1600 долларов. Поэтому сначала проверьте, превышают ли ваши детализированные вычеты эти суммы. В частности, в Нью-Йорке есть вычеты, доступные инвалидам, пожилым людям, ветеранам, членам духовенства и многим другим лицам, что означает, что вы можете претендовать на еще более выгодную сделку. Давайте рассмотрим, как это сделать. Давайте взглянем на несколько налоговых вычетов, на которые вы можете иметь право как домовладелец. Обычно большая часть ваших первоначальных платежей по ипотеке идет на выплату процентов по ссуде, и только небольшая часть идет в счет основной суммы долга. Однако вы можете вычесть эти выплаты по ипотечным процентам по основному месту жительства, а иногда и по второму месту жительства — до 750 000 долларов США для супружеских пар или до 375 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно. Однако это относится только к ипотеке для домов, купленных после 16 декабря 2017 года. Вы даже не могли заключить договор до этой даты. Эта значительная налоговая льгота применяется к покупкам жилья, рефинансированию ипотечных кредитов, кредитным линиям под залог собственного капитала и займам под залог собственного капитала, которые иногда называют второй ипотечной ссудой. Вы получите форму 1098 от своего ипотечного служащего. Используйте это как руководство для вычета процентов по ипотеке. Ваш кредитор будет присылать вам отчет каждый год, чтобы вы знали, сколько процентов вы заплатили; Это поможет вам понять, стоит ли потратить время на то, чтобы перечислить стандартную сумму или потребовать ее. Если вы укажете эти проценты как вычет, у вас будет меньше налоговых обязательств и больше для погашения основной суммы ипотечного кредита. Вы можете требовать проценты по ипотеке только в том случае, если вы подаете детализированные вычеты с формой Приложения А. Вычет всех ваших процентов по ипотеке из вашего дохода может показаться удивительным, но есть заминка. Удержание процентов по ипотеке производится либо / или вместе с вашим стандартным вычетом, поэтому вы не можете вычесть и то, и другое. Вы должны выбрать, что принесет вам наибольший вычет. Он лучше работает для тех, у кого большая ипотека и более высокие процентные ставки.Это также не стоит того, если вы выплатили огромную часть своей ипотеки. Вы, наверное, слышали об этом широко известном вычете: налогах на имущество. Максимальная сумма налогов на недвижимость, которую вы можете вычесть из своих комбинированных отчетов по государственному и местному подоходному налогу, составляет 10 000 долларов. Этот предел не коснется большинства налогоплательщиков в США, поскольку их налоги на недвижимость ниже этого уровня, но влияние будет ощущаться в штатах с высокими налогами на недвижимость, таких как Калифорния, Нью-Йорк и Нью-Джерси. Как узнать, сколько вы должны? Оценщик имущества округа обычно в начале года отправляет отчет с указанием суммы причитающихся налогов на имущество. Еще одна вещь: если вы купили дом и возместили продавцам налоги, которые они уже заплатили за год, вы увидите, что это отражено в выписке по расчету, а не на вашем 1098. Баллы — это, по сути, предоплаченные проценты и могут быть вычтены как проценты по ипотеке. По мнению экспертов по недвижимости, большинство домовладельцев упускают из виду этот вычет. Но обратите внимание: если вы купили дом в 2018 году, вы можете включить ипотечные баллы в свою налоговую декларацию. Баллы могут быть списаны по определенному принципу в течение срока ссуды или в течение года, когда они были выплачены. Вы можете вычесть баллы полностью в том году, в котором вы их платите, если вы соответствуете всем требованиям, установленным IRS, которые опубликованы на их веб-сайте. Если ваш долг за приобретение дома превышает предел вашего статуса регистрации, вы не сможете вычесть все проценты и баллы по ипотеке. Бум на Airbnb привел к тому, что домовладельцы все чаще сдают в аренду дополнительные помещения туристам или арендаторам для получения дохода, особенно в Нью-Йорке с высоким спросом и дефицитом площадей. К сожалению, вы должны отчитаться о дополнительном доходе (также известном как та кладовая, которую вы сдаете в аренду в качестве побочной суеты) по налогам. Преимущество, однако, заключается в возможности вычесть ремонт и улучшения, произведенные в помещении. Все, что угодно, от нового светильника до вызова сантехника, может уменьшить вашу общую сумму задолженности. Если вы владеете коммерческой недвижимостью в качестве инвестиции, эти расходы на ремонт также подлежат вычету. Это означает, что у вашего арендодателя нет оправдания за то, что он не починил посудомоечную машину! Будь то подработка или постоянная работа, если вы работаете из дома, подумайте о вычете затрат на место в вашей детализированной налоговой декларации. Действующее налоговое законодательство позволяет вам вычитать 5 долларов за каждый квадратный фут до 300 квадратных футов офисной площади. Для этого пособия есть некоторые условия. Ваш домашний офис не может находиться в гостевой спальне или комнате, используемой для двойного назначения. Для налогов 2018 года вычет расходов домашнего офиса был ограничен самозанятыми работниками, поэтому проверьте ограничения перед вычетом. Правило исключения прироста капитала позволяет продавцам жилья удерживать прибыль от продажи дома без уплаты налогов. Правильно — если вы проживали в этой собственности в качестве основного места жительства в течение последних двух лет, вы можете оставить до 250 000 долларов без уплаты налогов как одинокое лицо или 500 000 без налогов как супружеская пара. Большинство продавцов жилья могут использовать этот пункт для получения прибыли от продажи своего дома без необходимости сообщать о своих доходах в IRS. Частное ипотечное страхование (PMI) — это плата, которую вы должны платить, если вы кладете менее 20% на свой дом. Кредиторы делают это, чтобы обезопасить себя от убытков в случае невыполнения вами обязательств по ссуде. Согласно действующему налоговому законодательству, вы можете требовать вычета, если ваш скорректированный валовой доход составляет 100 000 долларов или меньше, если вы состоите в браке, или 50 000 долларов, если вы не замужем. В настоящее время вы можете воспользоваться этим вычетом, но он подлежит пересмотру ежегодно, поэтому дважды проверьте последние новости, прежде чем принимать их. С другой стороны, вы можете снизить стоимость дома на 20% и полностью избежать этой платы. Если вы планируете оставаться в одном доме в течение длительного времени, вы можете вычесть расходы, которые помогут вам в старении. Общие примеры включают пандусы для инвалидных колясок, поручни для ванн и т. Д. Вы даже можете вычесть такие вещи, как опускание шкафов.Ознакомьтесь с требованиями для участия в вашем регионе. Нью-Йорк, являясь одним из наиболее прогрессивных мест для проживания в США, предлагает специальные налоговые льготы и льготы для определенных защищенных групп. Если вы являетесь пожилым гражданином или инвалидом с доходом не более 58 399 долларов США, ветераном, супругом / вдовой ветерана, активным членом духовенства или если вы получили льготы по школьному налогу (STAR), вы можете иметь право на налоговую льготу по налогу на недвижимость. Владельцы кооперативов и кондоминиумов, которые соответствуют установленным в городе требованиям в отношении налоговой скидки на имущество для кооперативов и кондоминиумов, также могут получить снижение налога на имущество. Вы также можете получить единовременную налоговую льготу для «зеленой крыши» или выращивания растений на крыше (4,50 доллара за квадратный фут), которые поглощают дождевую воду и помогают снизить затраты на охлаждение. Размер пособия ограничивается меньшим размером: 100 000 долларов или сумма налогов на имущество, причитающихся за здание в прошлом году. То же самое касается утвержденных городом крупных капитальных улучшений. Посетите раздел nyc.gov о налогах на недвижимость, чтобы получить дополнительную информацию о зеленых крышах и льготах для MCI. В дополнение к общей экономии средств на ежемесячный счет за электроэнергию установка солнечных панелей на крыше может принести вам значительные налоговые льготы и хорошую экологическую карму. Федеральный налоговый кредит на солнечную энергию, также известный как инвестиционный налоговый кредит (ITC), позволяет вычесть 30 процентов стоимости установки солнечной энергетической системы из ваших федеральных налогов. ITC применяется как к жилым, так и к коммерческим системам, и его стоимость не ограничена. В дополнение к федеральной налоговой льготе жители Нью-Йорка, устанавливающие солнечное оборудование на крыше, имеют право на получение налоговых льгот штата Нью-Йорк на солнечную батарею. Индивидуальный налоговый кредит в штате Нью-Йорк составляет около 25 процентов от стоимости вашей системы до 5000 долларов. Это означает, что обычно более половины стоимости установки солнечной энергетической системы на крыше может быть компенсировано налоговыми льготами в штате Нью-Йорк. New York также предлагает освобождение от налога на недвижимость в отношении стоимости вашей солнечной установки. Некоторые муниципалитеты отказались от участия, и вместо этого город Нью-Йорк предлагает скидку на налог на недвижимость. Проверьте подробности, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям. Вы можете найти еще больше предложений и поощрений через утвержденных подрядчиков. Это включает в себя программу доступной солнечной энергии для домохозяйств, отвечающих критериям дохода. Даже если вы не являетесь домовладельцем, вы можете воспользоваться этой налоговой льготой, приняв участие в ближайшем к вам общественном солнечном проекте. Понимание налоговых льгот владения домом может помочь вам принять более осознанное решение о покупке дома, особенно если вы только начинаете задумываться о переходе от аренды к покупке. Но обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налогам или воспользуйтесь сертифицированной службой, такой как Turbo Tax, чтобы убедиться, что вы находитесь в рамках своих законных прав и максимально эффективно используете свою налоговую декларацию как домовладелец. Если вы находитесь в процессе покупки дома, вы также можете спросить своего юриста по недвижимости или ипотечного кредитора о некоторых налоговых льготах, на которые вы можете претендовать. Да. Федеральный налоговый кредит на солнечную энергию, также известный как инвестиционный налоговый кредит (ITC), позволяет вычесть 30 процентов стоимости установки солнечной энергетической системы из ваших федеральных налогов. ITC применяется как к жилым, так и к коммерческим системам, и его стоимость не ограничена. В дополнение к федеральной налоговой льготе жители Нью-Йорка, устанавливающие солнечное оборудование на крыше, имеют право на получение налоговых льгот штата Нью-Йорк на солнечную энергию. Персональный налоговый кредит в штате Нью-Йорк составляет около 25 процентов от стоимости вашей системы до 5000 долларов. Вы можете получить единовременную налоговую скидку на «зеленую крышу» или выращивание растений на крыше (4,50 доллара за квадратный фут), которые будут поглощать дождевую воду и помочь снизить затраты на охлаждение. Пособие ограничивается меньшим размером: 100 000 долларов или сумма налогов на недвижимость, причитающихся за здание в прошлом году. Детализированные вычеты обычно рекомендуются только в том случае, если у вас достаточно вещей для детализации. В противном случае лучше использовать стандартный вычет. Максимальная сумма налогов на недвижимость, которую вы можете вычесть из своих комбинированных отчетов по государственному и местному подоходному налогу, составляет 10 000 долларов. Вы можете списать проценты по ипотеке, государственные и местные налоги на недвижимость, доход от аренды, расходы на домашний офис, прирост капитала и солнечную энергию, и это лишь некоторые из них. Но обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налогам или воспользуйтесь сертифицированной службой, такой как Turbo Tax, чтобы убедиться, что вы находитесь в рамках своих законных прав и максимально эффективно используете свою налоговую декларацию как домовладелец. Нет. Ремонт дома не облагается налогом, а ремонт — нет. Когда вы продаете свой дом, нет никаких подробных или указанных выше налоговых вычетов на расходы.Тем не менее, Налоговый кодекс (IRC) действительно предлагает исключение из налога на прирост капитала, когда вы продаете свое основное место жительства. Если вы соответствуете определенным критериям дохода, ваша прибыль не будет облагаться налогом. Узнайте, что такое исключения для продажи жилья, что вы можете вычесть и как на них претендовать. Налоговая служба (IRS) позволяет не состоящим в браке домовладельцам исключать до 250 000 долларов прибыли из налога на прирост капитала при продаже своего жилья.Сумма исключения увеличивается до 500 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. Домовладельцы должны пройти тесты на резидентство, право собственности и ретроспективный анализ, чтобы претендовать на освобождение от уплаты налогов. Если у вас есть совладелец, с которым вы не состоите в браке (например, вы купили недвижимость с родственником или партнером), каждый из вас может получить исключение в размере до 250 000 долларов. Оба супруга — или один налогоплательщик, если они не состоят в браке — должны проживать в доме не менее двух из последних пяти лет, предшествующих продаже, чтобы соответствовать требованиям.Это называется «тестом на проживание». Два года не обязательно должны быть непрерывными — если вы жили в доме шесть месяцев в году в течение четырех лет, вы все равно соответствовали бы критериям. Единственное предостережение для пар, подающих документы совместно, заключается в том, что они оба должны соответствовать требованиям по месту жительства индивидуально. Например, если ваш муж не проживал в доме 24 месяца, а вы жили, вы не получили бы полного исключения для совместной подачи документов супружеской парой — вы могли бы исключить только 250 000 долларов. Вы также должны владеть недвижимостью не менее двух лет из пяти, заканчивающихся на дату продажи. Это называется «тестом на владение», и IRS считает, что дом является вашим основным местом жительства, если вы соответствуете как этому, так и тесту на проживание. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, только один из вас должен пройти тест на право собственности. Чтобы претендовать на исключение, вам необходимо выполнить все три требования к тесту. Необязательно одновременно владеть домом и жить в нем.Возможно, вы какое-то время жили в доме в качестве арендатора, прежде чем купить его, но вам не обязательно жить в нем, когда вы его продаете — вам нужно владеть им всего два года. Предварительный тест определяет право на участие на основе предыдущих продаж домов. Если вы продали дом в течение последних двух лет, но не воспользовались исключением, или не продавали дом в течение последних двух лет, вы пройдете ретроспективный тест и можете претендовать на исключение. Вы, ваша супруга или другой совладелец не можете потребовать исключения в отношении прибыли от продажи другого дома в течение двух лет, непосредственно предшествующих этой продаже дома. А если у вас более одного места жительства, вы можете исключить только прибыль, полученную от продажи вашего основного дома, в котором вы проживаете больше, чем в любом другом в течение налогового года. IRS признает, что некоторые обстоятельства должны быть исключены из обычных квалификационных тестов. Вы можете быть освобождены от одного или нескольких из этих тестов и ограничений, если: Военнослужащие могут приостановить обычный пятилетний период на срок до 10 лет, если они находятся на квалифицированной официальной расширенной службе на станции, расположенной не менее чем в 50 милях от их домов, и живут по порядку в правительственном жилом доме. Этот список не исчерпывающий. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если вы считаете, что что-то непредвиденное или катастрофическое привело к тому, что вы продали дом, не соответствуя обычным правилам. Важно понимать, как определить прирост капитала от продажи вашего дома, чтобы вы могли правильно вычесть его из ваших налогов. Вам нужно будет знать свою основу и то, как учитывать любые качественные улучшения, которые вы, возможно, сделали. Все начинается с стоимости вашего дома.Эта сумма вычитается из продажной цены, чтобы определить, какую часть прибыли или, в некоторых случаях, убытка вы реализовали. Например, вы могли купить свою собственность за 250 000 долларов и заплатить 7 000 долларов в качестве допустимых затрат на закрытие. Тогда ваша базовая стоимость будет составлять 257000 долларов, потому что вам разрешено включать эти расходы в свою базу. Вы также можете включить расходы на некоторые улучшения, которые вы внесли в собственность. Предположим, вы вложили 20 000 долларов в структурные улучшения своего дома, не связанные с декорированием, чтобы подготовить его к продаже.Ваша база теперь увеличивается до 277 000 долларов. Предположим, вы продали свой дом за 300 000 долларов. У вас будет прирост капитала в размере 23 000 долларов — 300 000 долларов за вычетом базовых 277 000 долларов. Добавление расходов и стоимости капитальных улучшений увеличивает вашу основу затрат, а более высокая основа затрат уменьшает ваш прирост капитала. Вы с большей вероятностью попадете в пределы исключения, если у вас меньшая прибыль, и вы, по крайней мере, заплатите налоги с меньшей прибыли, если ваша прибыль не будет исключена. Ваша прибыль составила бы 50 000 долларов — 300 000 долларов за вычетом 250 000 долларов, которые вы заплатили за собственность, — если бы вы не смогли добавить стоимость улучшений и закрытие к своей базе. Большинство расходов, связанных с продажей собственности, можно квалифицировать как вычеты из вашей прибыли. В разделе «Скорректированная основа» публикации 523 IRS предлагается полный список возможных корректировок, которые вы можете внести в свою основу затрат, используя эти затраты. Сохраняйте все чеки, чтобы ничего не упустить. Вам не придется платить налог на прирост капитала с этой прибыли в размере 23 000 долларов — или даже с 50 000 долларов, — потому что обе эти цифры значительно ниже порога исключения. Но затраты на улучшения и закрытие могут иметь значение, если ваш выигрыш близок к порогу исключения. Любая прибыль, полученная вами сверх суммы исключения, облагается налогом как долгосрочный прирост капитала, если вы владели домом более одного года. Ставка налога на долгосрочный прирост капитала зависит от вашего налогооблагаемого дохода.По состоянию на 2021 год это выглядит так: Плательщики единого налога : Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие совместные декларации : Глава семьи подателей: Большинство налогоплательщиков платят налог на прирост капитала менее 15%, поэтому, если вы не имеете права на исключение, вы можете отложить 15% любой прибыли, полученной от продажи дома. Если вы по какой-то причине решите не требовать исключения или если вы не отвечаете различным требованиям, вам следует указать любую прибыль как доход в Графике D IRS и подать ее вместе с налоговой декларацией по форме 1040. В противном случае сообщать о продаже не нужно. Исключение существует, если у вас есть потеря капитала, а не прибыль, и вы получили форму 1099-S в результате транзакции. В этом случае вы можете проконсультироваться с налоговым специалистом, потому что IRS не разрешает вычеты за капитальные убытки от продажи вашего основного дома. Проверьте также ставку налога на прирост капитала в вашем штате. Любые государственные налоги, которые вы должны заплатить при продаже дома, не уменьшат ваш прирост капитала, но вы можете включить эти налоги в качестве вычета по статьям в Таблице А вместе с другими уплаченными вами подоходными налогами штата. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) начал ограничивать государственные и местные налоговые вычеты до 10 000 долларов в 2018 году. Более высокие стандартные вычеты, введенные TCJA, заставили многих подателей налоговых деклараций не перечислять свои вычеты.Распределение по статьям обычно приводит к тому, что налогоплательщик отказывается от более высокого стандартного вычета, что иногда приводит к более высоким налогам. Вы можете использовать исключение продажи жилья только один раз в два года. Хотя вы можете продать несколько объектов недвижимости в течение этого времени, вы можете подать заявку на исключение только один раз. В большинстве случаев вам не нужно ничего делать, чтобы потребовать исключения из продажи дома.Вам нужно будет сообщить о своей продаже только в том случае, если не исключена полная сумма прибыли, вы не хотите исключать ее полностью или если вы получили форму 1099-S для своей продажи. Если имеет место какая-либо из этих ситуаций, вы сообщите о продаже и исключаемой сумме, используя форму 8949 и приложение D формы 1040 при подаче налоговой декларации. Владелец арендуемой недвижимости может получить много преимуществ от налоговых вычетов.Большая часть расходов, связанных с вашим зданием, может быть вычтена для целей налогообложения. Если ваше здание приносит доход от аренды в размере 1000 долларов США, вы должны платить налоги с полной суммы 1000 долларов США, если вы не вычитаете единовременные расходы на аренду. Но, если вы верите в долгосрочную окупаемость своего здания, вы инвестируете в новую краску или новую кровлю. Вы можете установить новые окна, чтобы сохранить тепло. Наши клиенты делают это, чтобы улучшить свою собственность и эффективно использовать налоговые поступления. Вместо уплаты налогов с 1000 долларов вы можете платить налоги с 600, 700 или даже 300 долларов. Вы сэкономили пару сотен долларов, и это вернет вам деньги в карман. В Mynd Property Management мы управляем жилой недвижимостью в Сан-Диего, районе залива, Сиэтле и 16 дополнительных рынках. Сегодня мы рады поговорить о налоговых льготах, доступных при инвестировании в арендуемую недвижимость. Наш генеральный директор Дуг Брайен владеет 12 зданиями, все из которых находятся в нашем управлении. Одним из важнейших компонентов его успеха и нашего успеха как фирмы по управлению недвижимостью является то, что мы можем справиться с налоговыми обязательствами и налоговыми льготами, которые дает владение арендуемой недвижимостью. Сегодня мы делимся некоторыми уроками и передовым опытом, которые мы извлекли из опыта сотен клиентов и успеха нашего собственного основателя, так что вы можете использовать все вычеты по налогу на арендную недвижимость, которые вы можете использовать! Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) добавил новые налоговые льготы и вычеты для инвесторов в недвижимость.Недвижимость всегда была эффективной с точки зрения налогообложения. Одна из новых возможностей для удержания налога на недвижимость после 2019 года заключается в том, что вы можете воспользоваться правом на вычет дохода от бизнеса (QBI) или разделом 199A Налогового кодекса. Этот новый налоговый закон позволяет сразу вычитать 20% вашего дохода от аренды из ваших налогов. Таким образом, независимо от того, что вы зарабатываете, вы сразу получаете скидку в размере 20%. Ведение отличных записей поможет вам добиться успеха при уплате налогов.Убедитесь, что вы сохранили все свои квитанции. Определите, сколько вы потратили на свое здание во время посещения и какие виды инвестиций вы вложили в свою недвижимость. Организованность идет вам на пользу, и вам лучше во время налоговой декларации. Ваш бухгалтер полюбит вас, и ваша прибыль улучшится. У нас есть собственная система, которая собирает как можно больше информации о вашем здании, вплоть до уровня единиц. Мы можем работать с вашим бухгалтером, чтобы предоставить повседневную налоговую информацию для упрощения налоговой подготовки.Владельцы, которые это делают, дотошны, хорошо организованы и умеют вести записи. Они экономят на налогах больше денег, чем менее организованные собственники. Спросите свою команду по управлению недвижимостью, как они остаются организованными. Зоны определенных возможностей позволяют инвесторам проявить творческий подход к управлению своими налогами. Эти зоны квалифицированных возможностей основаны на предпосылке, что инвестиции в районы с низким доходом улучшат здания и сделают сообщество лучшим местом для жизни людей. Возьмите деньги, которые вы зарабатываете на другой арендной собственности или других инвестициях, и инвестируйте их в Зону возможностей. Если вы сделаете это и соблюдаете несколько правил, вы можете снизить налоговые обязательства на 15%. Итак, если вы вложили 100 долларов и вложили эти деньги в Зону квалифицированных возможностей, вы можете заплатить налоги только с 85 долларов. Это огромная налоговая выгода. Зоны возможностей также требуют, чтобы вы инвестировали в недвижимость и улучшали ее. Это захватывающе, потому что у вас будет красивое здание, и весь ваш район выиграет.С этого момента вы также можете простить любой налог на прирост капитала. Итак, вложите эти 100 долларов, превратите их в 200 долларов, и вы не заплатите нулевые налоги. Есть много возможностей для использования кредитного плеча. Есть и другие преимущества, связанные с владением инвестиционной недвижимостью. Если вы не живете в штате, в котором существует недвижимость, и вам нужно прилететь туда, чтобы посетить ее, вы можете вычесть свои дорожные расходы. Вы также можете вычесть свои счета за озеленение и стоимость показа здания, когда у вас есть вакансия, среди прочего. Вот неполный список из 31 налоговых вычетов, которые могут использовать инвесторы в недвижимость: Знание того, как выбрать правильное юридическое лицо для инвестиций в недвижимость, позволит вам Вы получите больше налоговых льгот. Прирост капитала — это налоги, которые вы платите при продаже недвижимости. Они могут иметь более низкую ставку налога, чем ваша обычная ставка налогооблагаемого дохода. Помимо перепродажи домов и оптовых продаж, наиболее часто используемые стратегии в сфере недвижимости предполагают удержание дома более года, а это означает, что, в конечном итоге, вы будете платить меньше налогов, если продадите свой дом, чем если этот доход был получен другим способом. Амортизация — это списание налогов, которое делает инвестирование в недвижимость более управляемым. Амортизация применяется как к собственности, так и к улучшениям. Однако амортизация не применяется сразу, поскольку стоимость имущества и улучшений выходит за рамки одного налогового года. По этой причине амортизация применяется в течение срока полезного использования имущества или улучшения. В сфере недвижимости «улучшение» и «ремонт» — это технические термины, которые относятся к определенным вещам. Иногда бывает трудно отличить улучшение от ремонта. На данный момент этого различия должно быть достаточно: Крыша — отличное место, чтобы оценить эту разницу. Замыкание дыры в крыше — это ремонт, но замена крыши — улучшение. Следует иметь в виду, что вы должны платить налог на сумму, которую вы экономите из-за амортизации.Этот налог известен как возврат амортизационных отчислений. Возврат амортизации применяется независимо от того, используется ли амортизация. Это означает, что даже если вы решите не снижать стоимость покупки, вы будете облагаться налогом, как если бы вы это сделали. Однако, если вы продаете по амортизированной стоимости или ниже ее, вам не придется выплачивать компенсацию амортизации. Вы также можете избежать возврата амортизационных отчислений, если совершите обмен 1031, также известный как обмен Старкера. Обмен 1031 позволяет отложить уплату налогов на прирост капитала и возврат амортизации.Принцип работы биржи 1031 заключается в том, что вы используете прибыль от продажи одного объекта недвижимости для покупки одного или нескольких объектов недвижимости равной или большей стоимости. Время играет важную роль в обмене 1031. После продажи недвижимости у вас будет около 45 дней на поиск новой недвижимости. После этого у вас есть 180 дней, чтобы завершить покупку этой собственности. Если все сделано правильно, обмен 1031 может помочь вашим наследникам избежать уплаты отложенных налогов после вашей смерти.Вместо того, чтобы вкладывать недвижимость в траст, вы можете продолжать совершать 1031 обмен до своей смерти. Ваши наследники получат имущество на увеличенной основе, что означает, что имущество будет рассматриваться так, как если бы его стоимость была его справедливой рыночной стоимостью на момент смерти, и им не придется платить какие-либо отложенные налоги. Однако вашим наследникам, возможно, придется заплатить налог на наследство, поэтому им следует проконсультироваться с юристом по недвижимости. Амортизация бонусов и вычеты по Разделу 179 позволяют амортизировать приемлемые вычитаемые расходы сразу же в том году, в котором покупка была введена в эксплуатацию.Раньше амортизация бонуса составляла всего 50%, но TCJA увеличила его до 100%! Однако TCJA также установил дату истечения срока амортизации бонуса. Начиная с 2023 года амортизация бонусов будет снижаться на 20% каждый год, пока они полностью не исчезнут в 2027 году, если Конгресс не примет иного решения. Покупки, на которые распространяется вычет по статье 179, также могут быть амортизированы в том году, в котором они были приобретены. Хотя амортизация бонусов может применяться, даже если бизнес нерентабелен, Раздел 179 требует использования рентабельности.Если ваш бизнес заработал 20 000 долларов, а ваша покупка составляет 30 000 долларов, вы можете применить Раздел 179 только к 20 000 долларов. Оставшуюся сумму придется амортизировать в следующем году. Одним из самых мощных инструментов является анализ сегрегации затрат. Это технический анализ, при котором ваше здание разбивается на более мелкие части для снижения стоимости. Вы посмотрите график амортизации для каждой единицы. Возможно, вам удастся немного снизить курс и защитить большую часть своего дохода, чтобы вы могли реинвестировать эти деньги.Некоторые из наших клиентов получают дополнительно 10 000 долларов на расходы, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы. Уберите лишний капитал со стола и реинвестируйте его! FICA означает Федеральный закон о страховых взносах. Это налог на сотрудников и работодателей, который финансирует социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь. FICA известен как налог на заработную плату, потому что он исходит из заработной платы людей. Если вы работаете не по найму, ваш налоговый взнос FICA составляет 15,3%. Однако вы не платите налог FICA на доход от аренды, что дает значительную экономию! Если ваш доход от аренды составляет 100 000 долларов в год, неуплата налогов FICA сэкономит вам 15 300 долларов. Рефинансирование — это когда вы получаете новую ссуду с более благоприятными условиями, чем ваша старая ссуда. Рефинансирование с выплатой наличных — это когда вы получаете ссуду на сумму, превышающую стоимость вашего долга. Эти средства можно использовать как угодно, и эти деньги не облагаются налогом! Это делает более управляемыми популярные инвестиционные стратегии, такие как BURL и BRRR. Идея BURL заключается в том, что вы покупаете коммунальное предприятие, потому что оно имеет низкий уровень капитализации, поэтому вы можете позволить себе арендовать предметы роскоши, потому что он имеет высокий уровень капитализации. Почему ты бы так поступил? Потому что со временем элитная недвижимость может стать более оцененной, поэтому риск того стоит! Переворачивание и реабилитация — это не одно и то же, но инвестиционная стратегия live-in flip существует где-то посередине. В конечном итоге вы можете уплатить нулевой налог на прирост капитала с собственности, которая зарабатывает более 250 000 долларов США для лиц, подающих одиночные заявки, и 500 000 долларов США для совместной подачи документов супружеской парой.Право на исключение по Разделу 121 означает: Итак, как выглядит живое флип? Это означает, что вы живете в доме, добавляя при этом улучшения, которые повышают ценность вашей собственности. Ваши изменения могут быть внесены даже с помощью простого управления оборотом аренды и привлечения высококлассных арендаторов! Вы просто должны уметь жить в доме, который ремонтируют. Если вы попытаетесь переехать с проживанием, но произойдет что-то, что потребует от вас переехать до того, как вы прожили там два года, вы все равно можете претендовать на частичное исключение из налогов на прирост капитала, в зависимости от причины твой ход. Обратитесь к налоговому специалисту, если вам нужно переехать раньше. Знание того, как инвестировать в недвижимость с самостоятельной IRA (SDIRA), позволяет вам пользоваться всеми налоговыми льготами, которые возникают при инвестировании в недвижимость вместе с все налоговые льготы ИРА. Существует два типа SDIRA: Как и в случае с 401 (k), ваши налоги будут вычтены при снятии средств. Вы также можете выбрать Roth SDIRA, и в этом случае ваши налоги будут вычтены при внесении депозита. Если вы инвестируете в недвижимость, Roth SDIRA может быть особенно выгодным, если ваша недвижимость значительно подорожает. Какой бы маршрут вы ни выбрали, покупка недвижимости может финансироваться деньгами за пределами ИРА, но любые операционные расходы должны покрываться деньгами ИРА.Если вы выбираете самостоятельный путь, вы можете сотрудничать с другими, чтобы помочь оплачивать покупки. Вы также можете взять ссуду без права регресса, ссуду, в которой ваша собственность используется в качестве залога. Это важно, потому что, если по какой-либо причине вам придется не выплачивать кредит, вы потеряете свои деньги, но ваш IRA останется нетронутым. Причина, по которой люди выбирают профессиональное управление своими SDIRA, заключается в том, что существует множество правил, которым нужно следовать, когда дело доходит до управления IRA.Если вы сделаете неправильный шаг, это может стоить вам много времени! Если все сделано правильно, использование SDIRA сделает вас более устойчивым инвестором благодаря диверсификации, особенно если недвижимость, в которую вы инвестируете, также географически разнообразна. Помните, не храните все яйца в одной корзине и не храните все эти корзины в одной коробке! Если вы хотите снизить налоговую эффективность, вам нужно иметь много данных о своей собственности. Отслеживайте, когда вы в последний раз устанавливали новую ванну, и убедитесь, что вы знаете старую модель ванны.Документируйте, какая у вас крыша. В Mynd мы создали систему, которая фиксирует все это. Мы рады этому, потому что это помогает нашим инвестиционным клиентам найти большую ценность для своего здания, и они могут немного умнее платить свои налоги. В Mynd мы любим говорить о том, что лучше всего подходит для вашей собственности, и о преимуществах инвестиций в недвижимость. Мы не профессионалы в области налогообложения, но мы видим множество налоговых льгот для клиентов, которых обслуживаем в настоящее время, и мы рады поделиться своими знаниями.Мы здесь, чтобы пообщаться с вами и вашим налоговым специалистом, поэтому свяжитесь с нами сегодня. Наконечник
Учет расходов на переезд
Вычеты по налогу на имущество
HELOC Процентный вычет
Как второй дом влияет на налоги
Вычеты процентов по ипотеке на вторичное жилье
Когда ваш второй дом сдан в аренду
Когда ваш дом — аренда и резиденция
Когда вы будете готовы продать
Налоговые вычеты при продаже дома
Советы по вычету налогов для продавцов дома
Один из вопросов, которые мне время от времени задают домовладельцы: «Какие налоговые вычеты при продаже дома я могу получить.” 1. Вы можете вычесть стоимость ремонта и усовершенствования, связанных с продажей.
Налоговые вычеты при продаже дома обрабатываются по-разному в зависимости от того, сделали ли вы ремонт или улучшение! Нажмите, чтобы твитнуть 2. Вы можете вычесть проценты по ипотеке.
Проценты по ипотеке — это возможный налоговый вычет за период времени, в течение которого вы владели домом. Вы, наверное, знаете, как важно вести подробный финансовый учет, но это стоит повторить. 3. Вы можете вычесть дисконтные баллы из ипотечного кредита.
4. Если вы военнослужащий, вы можете вычесть расходы на переезд.
5. Вы можете вычесть налог на недвижимость.
6. Вы можете вычесть расходы, связанные с продажей вашего дома.
Самая большая финансовая выгода — это не удержания. Это исключение.
Для большинства инвестиций, которые вы продаете, ваша прибыль считается приростом капитала, что означает, что они облагаются налогом по определенной ставке. Но при продаже дома можно избежать налога на прирост капитала. Вы можете получить прибыль в размере до 250 000 долларов, если вы не замужем.
Если вы женаты, вы можете заработать до 500 000 долларов от продажи.
Дом должен быть вашим основным местом жительства.
Вы не могли использовать исключение в течение последних двух лет.
Продавцы, состоящие в браке, должны подавать заявки совместно.
Есть исключения.
Видео с объяснением налоговых вычетов при покупке и продаже дома
Итоговый отчет
Дополнительные полезные статьи о продаже дома и налоговые советы
Какие налоговые льготы получают домовладельцы в Нью-Йорке?
Общие сведения о налоговых льготах
На какие налоговые вычеты я имею право?
Проценты по ипотеке
Как вычесть проценты по ипотеке из ваших налогов
Стоит ли вычитать проценты по ипотеке из ваших налогов?
Государственные и местные налоги на имущество
Баллы
Доход от аренды
Расходы на домашний офис
Прирост капитала от продажи
Частное ипотечное страхование (в некоторых случаях)
Вычеты за изящное старение
Налоговые льготы для отдельных групп в Нью-Йорке
NYC MCI и налоговые льготы для зеленой крыши
Переходите на солнечную энергию и экономьте
Проконсультируйтесь со специалистом по налогам
Часто задаваемые вопросы
Налоговые вычеты по расходам на продажу жилья
Как работает запрет на продажу дома
Тест на проживание
Тест на владение
Тест ретроспективного анализа
Другие квалификационные ограничения
Исключения из теста
Расчет прироста капитала
Вычеты могут компенсировать вашу прибыль
Какие затраты подходят?
Как облагается налогом на прирост капитала?
Как отразить налогооблагаемую прибыль
Государственные пошлины: еще один возможный вычет
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Как часто вы можете использовать исключение продажи жилья?
Как вы подаете заявление об исключении продажи дома?
Налоговые преимущества инвестирования в недвижимость: что нужно знать
Будьте внимательны при каждой инвестиции Удержание налога на недвижимость
Стартовый набор для инвестора в аренде
Воспользуйтесь налоговой реформой, принятой администрацией Трампа
Ведение хороших записей
Проявите творческий подход: инвестируйте в соответствующие зоны возможностей
Другие налоговые вычеты, которые вы можете учесть
Юридические лица
Налог на прирост капитала вместо налога на прибыль
Амортизационные отчисления
1031 Обмены
Амортизация 100% бонусов и вычеты по Разделу 179
Анализ сегрегации затрат
Нет налога на заработную плату (FICA) на доход от аренды
Отсутствие налогов на обналичивание Рефинансирование денег
Live-in Flip
Инвестирование в недвижимость с самостоятельной IRA (SDIRA)
Измеряйте все, что вы делаете
Поговорите со специалистом по налогам о вашей арендуемой недвижимости
alexxlab