Для получения имущественного налогового вычета необходимо: Имущественный вычет при приобретении имущества

Содержание

Предоставление налоговыми агентами вычетов по НДФЛ

По общему правилу, НДФЛ исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет налоговый агент. В соответствии со статьей 226 НК РФ налоговыми агентами являются российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщики получают доходы.

Налоговый агент определяет налоговую базу по НДФЛ с учетом предоставления физическому лицу налоговых вычетов в установленных НК РФ случаях.

Вопросам получения социальных, имущественных налоговых вычетов у работодателя посвящено интервью с экспертом – Сергеем Разгулиным, действительным государственным советником РФ 3 класса..

В чем заключается налоговый вычет по НДФЛ?

Вычет состоит в освобождении от налогообложения НДФЛ определенной суммы дохода от трудовой деятельности, оказания услуг, продажи имущества и т.п.при том, что данный доход подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13% (ставка установлена пунктом 1 статьи 224 НК РФ для большинства видов доходов, получаемых физическими лицами – налоговыми резидентами РФ).

В том случае, если физическое лицо применяет, скажем, упрощенную систему налогообложения и не имеет доходов, облагаемых по ставке 13%, или имеет доходы, освобождаемые от НДФЛ, воспользоваться вычетом оно не может. Кроме того, вычет не применяется к дивидендам несмотря на то, что они облагаются по ставке 13% (пункт 3 статьи 210 НК РФ).

НК РФ предусматривает систему налоговых вычетов. Какие из них налогоплательщик может получить у работодателя?

Все виды стандартных вычетов (статья 218 НК РФ), а также некоторые виды социальных (статья 219 НК РФ) и имущественных (статья 220 НК РФ).

Налоговый агент предоставляет названные вычеты в том случае, если физическое лицо является его работником?

В отличие от стандартных вычетов, социальные и имущественные налоговый агент может предоставлять только своему работнику.

Организация при заключении гражданско–правового договора с физическим лицом не является работодателем и предоставлять ему, в частности, имущественный налоговый вычет не вправе (письмо ФНС от 07.03.2017 № БС-4-11/4076@).

Если же организация заключила с физическим лицом трудовой и гражданско-правовой договоры, то социальный и имущественный вычеты могут быть предоставлены ему в отношении доходов по трудовому договору.

Может ли работник подать заявление о получении вычетов в электронной форме, например, заполнить заявку и направить ее по внутренней локальной сети организации?

Стандартные, социальные, имущественные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика.

В НК РФ прямо указано на необходимость предоставления письменного заявления на получение стандартных, социальных, имущественных вычетов (письмо Минфина от 03.05.2017 № 03-04-06/27013). Налоговый орган в ходе налоговых проверок вправе запросить у налогового агента копию соответствующего заявления работника. Налоговый агент без заявления работника или при наличии заявления, направленного в электронной форме, вправе не предоставлять вычет.

Однако основанием для вычета является не заявление. Представленные работником документы, подтверждающие право на вычет, и тем самым, свидетельствующие о его желании получить указанный вычет, — достаточное основание для предоставления налоговым агентом вычета.

В этой связи расчет налоговой базы по НДФЛ с использованием вычета, в том случае, если работник представил уведомление налогового органа, подтверждающее право на вычет, при отсутствии собственно отдельного заявления или несоблюдении формы его составления, не должен повлечь за собой негативные последствия для налогового агента.

Также отсутствуют основания для привлечения налогового агента к ответственности в виде штрафа за неисполнение требования о представлении копии заявления по той причине, что у него просто нет такого документа, поскольку он не составлен работником.

Какие социальные вычеты можно получить у налогового агента?

Вычеты в отношении уплаченных физическим лицом взносов:

— по договору негосударственного пенсионного обеспечения;

— по договору добровольного пенсионного страхования,;

— на накопительную пенсию.

В соответствии с пунктом 2 статьи 219 НК РФ вычеты предоставляет работодатель-налоговый агент при условии, что он удержал взносы из выплат в пользу налогоплательщика и перечислил их в соответствующие фонды (страховые организации).

Налогоплательщику в данном случае не требуется получать от налогового органа подтверждение о праве на вычет.

Какие произошли изменения в порядке предоставления социальных вычетов?

С 2017 года изменилась процедура получения у налогового агента социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ (Федеральный закон от 30.11.2016 № 403-ФЗ).

Это вычет в сумме уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, в том числе вдовы, вдовца, родителей, а также усыновителей, детей, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством). Договор страхования должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

До 2017 года вычет предоставлял физическому лицу налоговый агент в том случае, если он по договору удерживал взносы из выплат работнику и перечислял их в страховую организацию.

С 2017 года данный вычет может быть предоставлен физическому лицу до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления подтверждения права на получение вычета, выданного физическому лицу налоговым органом по утвержденной ФНС форме.

При этом при обращении в налоговый орган с заявлением о выдаче уведомления о праве на получение вычета подтверждением понесенных налогоплательщиком расходов могут служить копии договора, платежных документов об уплате взносов.

Вправе ли работник обратиться к работодателю за получением налогового вычета на обучение и лечение?

Социальные вычеты на образование и лечение можно получать у работодателя с 2016 года. Такие вычеты предоставляются работнику в суммах оплаты им обучения в образовательных учреждениях на очном отделении как собственного, так и своих детей в возрасте до 24 лет.

Также вычеты предоставляются физическому лицу в суммах оплаты им медицинских услуг, оказанных ему, его супругу (супруге), родителям, детям, в том числе усыновленным, в возрасте до 18 лет, в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения или страховых взносов по договорам добровольного страхования, предусматривающим оплату медицинских услуг.

Для получения вычета у работодателя по расходам на обучение и лечение физическому лицу, прежде всего, необходимо собрать и представить в налоговый орган документы, подтверждающие оплату соответствующих расходов, а также письменное заявление с просьбой подтвердить право на вычет.

После получения от налогового органа уведомления о подтверждении права на вычет следует обратиться к налоговому агенту с письменным заявлением и подтверждением, выданным налоговым органом.

Рекомендуемые формы заявления налогоплательщика в налоговый орган и уведомления налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части вычета в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 НК РФ, приведены в письме ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@.

В том случае, если работник оплатил лечение в январе, а за вычетом обратился к налоговому агенту в июле, налоговый агент может предоставить вычет с начала года?

Нет. Социальный вычет предоставляется с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за его получением.

Применительно к социальным налоговым вычетам на обучение и лечение (подпункты 2 и 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ) и вычету в сумме уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору добровольного страхования жизни законодатель прямо закрепил возможность их предоставления только начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за их получением.

Налоговому агенту следует иметь в виду, что предоставление физическому лицу-работнику социального налогового вычета с начала года, повлекшее неудержание налога, приведет к правонарушению, ответственность за которое установлена статьей 123 НК РФ.

Что делать, если при предоставлении вычета с месяца обращения к налоговому органу, у налогоплательщика останется остаток вычета?

Остаток вычета, неиспользованный в течение налогового периода, может быть получен физлицом в налоговом органе при представлении декларации по окончании налогового периода.

Напомню, разница между суммой социальных налоговых вычетов и суммой доходов на следующий налоговый период не переносится.

Каковы возможности получения у работодателя имущественных налоговых вычетов?

У работодателя могут быть получены следующие имущественные налоговые вычеты:

— по расходам на строительство (приобретение) жилья;

— на уплату процентов по целевым займам, кредитам, фактически израсходованным на строительство (приобретение) жилья, а также на погашение процентов в случае рефинансирования такого кредита.

Что является документальным основанием для предоставления налоговым агентом имущественного налогового вычета?

Налоговый агент обязан предоставить имущественные вычеты при получении от налогоплательщика письменного заявления и уведомления налогового органа о подтверждении права на этот вычет.

Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@. В уведомлении обязательно должны быть указаны реквизиты работодателя (наименование, ИНН, КПП), у которого налогоплательщик вправе получить вычет, и сумма такого вычета.

Если у налогового агента нет трудовых отношений с физическим лицом, то вычет ему не может быть предоставлен , даже если физическое лицо представит налоговому агенту уведомление налоговой инспекции о подтверждении права на вычет, в котором этот налоговый агент будет указан как работодатель (письмо Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271).

Если в течение налогового периода работник переводится из головной организации в ее обособленное подразделение, должен ли он получить новое уведомление?

Нет. Уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет может быть использовано в течение соответствующего налогового периода независимо от конкретного места трудовой деятельности работника: в головной организации или в любом из ее обособленных подразделений. Место хранения уведомлений в числе других документов, подтверждающих уплату (удержание) налогов, организация определяет самостоятельно (письмо Минфина от 07.09.2011 № 03-04-06/4-209).

Таким же подходом следует руководствоваться и при получении социальных налоговых вычетов.

В том случае, если работник представил уведомление о праве на имущественный вычет в середине года, может ли налоговый агент вернуть налог за периоды, истекшие до месяца получения уведомления?

Может. Из статей 210, 220, 226, 231 НК РФ следует, что если соблюдены условия получения вычета, и у работодателя имеется подтверждение налогового органа, вычет может быть предоставлен с начала налогового периода.

В отличие от социальных вычетов НК РФ не устанавливает запрет на возврат налоговым агентом суммы имущественного налогового вычета за весь налоговый период, на который выдано уведомление о подтверждении права на вычет.

Судебная практика подтверждает правомерность предоставления налоговым агентом имущественного налогового вычета с начала налогового периода (календарного года) (определение Верховного Суда от 13.04.2015 № 307-КГ15-324, Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденный Президиумом Верховного Суда 21.10.2015).

Согласился с этой позицией и Минфин, признав, что сумма НДФЛ, исчисленная и удержанная с начала года до месяца, в котором работник обратился к организации за имущественным вычетом, является излишне удержанной. Эта сумма подлежит возврату в порядке статьи 231 НК РФ (письмо Минфина от 22.11.2016 № 03-04-06/68714).

Таким образом, при наличии оснований для получения вычета, вычет рассчитывается налоговым агентом с учетом его предоставления за весь налоговый период, в котором работник обратился за ним.

Образовавшийся остаток вычета работник может получить при подаче налоговой декларации в налоговый орган или в следующем налоговом периоде у налогового агента на основании нового подтверждения налогового органа.

Какова очередность предоставления налоговым агентом вычетов в той ситуации, когда физическое лицо имеет право на получение одновременно нескольких вычетов?

При наличии права на одновременное получение нескольких видов налоговых вычетов последовательность их применения выбирает налогоплательщик. В данном случае могут быть по аналогии использованы положения пункта 2 статьи 219 НК РФ, согласно которым работник в письменном заявлении определяет очередность предоставления ему налоговым агентом вычетов.

По общему правилу пункта 3 статьи 210 НК РФ, разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов на следующий налоговый период не переносится.

В качестве исключения из общего правила порядок предоставления имущественного налогового вычета допускает его перенос на иные налоговые периоды. Поэтому более выгодно использовать имущественный налоговый вычет в последнюю очередь после исчерпания других.

Очередность получения вычетов или изменение последовательности их предоставления может быть рекомендована работнику налоговым агентом. Это подтверждает письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/12466@.

Обращаю внимание, что инвестиционный налоговый вычет по статье 219.1 НК РФ предоставляется в размере положительного финансового результата по операциям с ценными бумагами. Профессиональный налоговый вычет по статье 221 НК РФ предоставляется, по общему правилу, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных физическим лицом расходов, связанных с извлечением определенных доходов по договорам гражданско-правового характера, по авторским договорам. Вопрос об очередности указанных вычетов не возникает.

Можно ли предоставлять вычеты один раз в месяц при расчете зарплаты?

По смыслу статьи 210 НК РФ налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются при каждом определении налоговой базы налоговым агентом.

Поэтому согласно пункту 2 статьи 223 НК РФ при выплате доходов в виде оплаты труда предоставление работнику стандартных, социальных, имущественных налоговых вычетов производится однократно при расчете заработной платы.

При этом с учетом пункта 3 статьи 226 НК РФ предоставление работнику стандартных, социальных, имущественных налоговых вычетов в отношении иных доходов при расчете заработной платы можно считать допустимым.

Давайте рассмотрим ситуацию, когда налоговый агент не предоставлял вычет при наличии у него необходимых документов, полученных от налогоплательщика?

В этом случае речь идет об излишнем взыскании налога. Порядок возврата установлен статьей 231 НК РФ и состоит в следующем.

Налоговый агент обязан сообщить работнику об излишнем удержании налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. При этом форма сообщения может быть любой, но извещение налогоплательщика должно быть подтверждено, например, путем ознакомления под роспись.

Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика. В заявлении должен быть указан расчетный счет для перечисления суммы.

А что, если заявление от работника на возврат излишне удержанного налога не поступило работодателю?

Излишне удержанную сумму можно зачесть в счет предстоящих платежей.

Если же заявление поступило?

Налоговый агент в течение 10 дней после поступления заявления должен рассчитать свои возможности по возврату суммы налога (письмо Минфина от 16.05.2011 № 03-04-06/6-112).

Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога может быть произведен единовременно или периодическими платежами за счет уменьшения сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание налога.

Срок такого возврата — не более трех месяцев со дня получения налоговым агентом заявления работника.

Если по оценке налогового агента нужная сумма не будет набрана за три месяца, то ему следует обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате.

Налог будет возвращен налоговому агенту?

Да, но для последующего перечисления налогоплательщику. Обратиться за возвратом излишне удержанной суммы налога напрямую в налоговый орган налогоплательщик может, если налоговый агент, излишне удержавший налог, ликвидирован.

Какие документы представляет налоговый агент для возврата излишне взысканной суммы налога?

Для возврата налога должны быть представлены заявление на возврат, копия заявления налогоплательщика, выписка из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период, платежные документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы НДФЛ в бюджет.

Если излишне удержана сумма налога за истекший налоговый период, то при любом случае возврата нужно представить взамен прежней справки 2-НДФЛ новую.

После осуществления возврата сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщику в соответствии со статьей 231 НК РФ, указывается в форме 6-НДФЛ нарастающим итогом с начала налогового периода по строке 090 раздела I расчета. В разделе 2 расчета операция по возврату налога не отражается. При этом уточненный расчет за соответствующий предыдущий период сдавать не требуется (письмо ФНС от 12.04.2017 № БС-4-11/6925).

Отправить

Запинить

Твитнуть

Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры для несовершеннолетнего ребенка

23 июля 2019, 10:42

Налоговым законодательством предусмотрено право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
А если квартира приобретена родителем в пользу своего несовершеннолетнего ребенка? Семейным кодексом Российской Федерации установлен принцип, согласно которому ребенок не имеет права собственности на имущество родителей, а родители не имеют права собственности на имущество ребенка.
Вместе с тем, как указал Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 01.03.2012 № 6-П, закрепляя право на имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения, законодатель имел в виду, что получают данное право только те налогоплательщики, которые вложили в сделку собственные денежные средства. Несовершеннолетний, не имеющий, как правило, собственных доходов, получая в собственность недвижимость действиями своих законных представителей, не имеет и возможности приобрести право на имущественный налоговый вычет (на возврат уплаченного налога), поскольку при отсутствии дохода он не платит и не может уплачивать налог на доходы физических лиц. Родители же, напротив, налогооблагаемый доход, по преимуществу, имеют, что и позволяет им как приобрести право на имущественный налоговый вычет при наступлении обстоятельств, образующих его основание, так и воспользоваться этим правом.
Те родители, которые израсходовали свои денежные средства на приобретение жилого помещения в собственность своих несовершеннолетних детей, не могут быть поставлены в худшее положение по сравнению с родителями, которые приобрели жилое помещение в общую долевую собственность со своими детьми, — в обоих случаях родители, имея налогооблагаемый доход, несут расходы на приобретение объектов недвижимого имущества, собственниками которого становятся их дети, что должно влечь и одинаковые правовые последствия, а именно возникновение права на имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц.
При решении вопроса о предоставлении имущественного налогового вычета факт несения родителем несовершеннолетнего указанных расходов необходимо подтверждать документами, в том числе расписками в получении наличных денежных средств, выписками об операциях на счете в банке и т.д.
Следует учесть, что повторное предоставление имущественного налогового вычета при несении расходов на строительство либо приобретение жилья не допускается.
Следует помнить, что реализуя право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, родитель лишается возможности воспользоваться им впоследствии, поскольку в этом случае имущественный налоговый вычет дает налоговую выгоду именно родителю как лицу, обязанному платить налог на свои доходы. Повторное получение имущественного налогового вычета исключается, если родитель, понесший расходы на приобретение жилого помещения в собственность своего ребенка, уже воспользовался правом на данный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения как в свою собственность, так и в собственность другого своего ребенка.
Вместе с тем родитель, использовавший право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, получил этот налоговый вычет в сумме понесенных им, а не ребенком, расходов и уменьшил налоговую базу по налогу на свои доходы, а не на доходы ребенка. Следовательно, ребенок не лишается права на получение имущественного налогового вычета в будущем.

Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку необходимо заполнить титульный лист, разд. 1 и 2, Приложения 1 и 7 налоговой декларации 3-НДФЛ.

Общие правила получения имущественного вычета

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и имеете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), у вас есть право на получение имущественного налогового вычета (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, пп. 3, 4 п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ).

В случае приобретения квартиры в ипотеку имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на фактически произведенные расходы (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

на приобретение квартиры на территории РФ;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение квартиры либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.
Получить имущественный вычет можно:
в течение года — у работодателя, предоставив ему уведомление налогового органа о подтверждении права на имущественные вычеты;
по окончании года — в налоговом органе. В этом случае вам необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Для получения вычета вам потребуется также представить в налоговый орган подтверждающие документы.

Обратите внимание! Для получения имущественного вычета за более ранние налоговые периоды (2017, 2018 гг.) заполняется налоговая декларация по форме, действовавшей в соответствующем периоде (п. 2 Приказа ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822; п. 3 Приказа ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569).

Заполнение налоговой декларации

Целесообразно заполнять налоговую декларацию в следующем порядке: сначала Приложения 1 и 7, а затем, используя показатели этих листов, — разд. 2 и 1, а также титульный лист декларации.

Льгота по налогу на имущество

Обновленная информация о кредитных проверках STAR и налоговых льгот

Примечание: Срок действия льготы по налогу на имущество истек после 2019 года.

Если вы ожидаете получить кредитный чек STAR, но еще не получили его, выполните следующие действия.

Просмотрите счет по налогу на имущество в школе . (См. Примеры.) Если вы получили освобождение от налога на STAR в своем счете, в этом году вы не получите никаких дополнительных льгот по STAR или налогу на имущество.Вы не имеете права на получение кредита STAR ни в один год, когда получаете освобождение от налога STAR.
См. График доставки чеков STAR . Если вы не получили освобождение от налога на STAR в своем школьном налоговом счете, проверьте график доставки и следуйте всем предоставленным инструкциям.

Чтобы узнать больше о программе STAR и бывших льготах по налогу на имущество? Смотрите наш вопрос и ответ.

Готовите налоговую декларацию?

Льгота по налогу на недвижимость напрямую снижает ваше налоговое бремя, если вы соответствуете требованиям домовладельца.Сумма кредита представляла собой процент от ваших сбережений STAR.

Срок действия льготы по налогу на имущество истек. Однако, если вы имели право на получение кредита в 2018 или 2019 году, но считаете, что не получили его:

Убедитесь, что вы не получили чек, с помощью нашей службы поиска налогового кредита на имущество.
После того, как вы подтвердите, что , а не получили чек, обратитесь за помощью в наш информационный центр по налогу на имущество.

Право на участие

Чтобы иметь право на участие в предыдущем году, вы должны иметь:

проживал в школьном округе, который соблюдает верхний предел налога на имущество штата Нью-Йорк (проверьте, соблюдается ли ваш: соблюдение школьным округом верхнего предела налога на имущество.)
имел право на получение льготы или кредита Basic или Enhanced STAR,
имел доход не более 275000 долларов, а
уплатил школьный налог на имущество за соответствующий год.

Определение дохода для льгот по налогу на имущество

Для льготного налога на имущество доход определяется как федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) за два года до этого, измененный таким образом, чтобы:

чистая сумма убытка, указанная в Федеральных приложениях C, D, E или F, не превышает 3000 долларов США;
чистая сумма любой другой отдельной категории убытков не превышает 3000 долларов США; и
совокупная сумма всех убытков не превышает 15 000 долларов США.

Например, для льготного налога на имущество в 2019 году право на доход основывалось на 2017 налоговом году.

жителей Нью-Йорка

Город Нью-Йорк не подлежит обложению налогом, поэтому жители города не имели права на получение этого кредита.

Суммы льгот по налогу на имущество

Получатели Basic STAR

Если вы получили Basic STAR и имели право на льготу по налогу на имущество, сумма вашего кредита составляла определенный процент (определяемый вашим доходом) от ваших сбережений Basic STAR.

Процент сбережений Basic STAR в зависимости от дохода
Доход	2018 процент от вашей экономии Basic STAR	Процент от вашей экономии Basic STAR за 2019 год
75 000 долл. США или меньше	60,0%	85,0%
от 75 000 до 150 000 долларов	42,5%	60,0%
от 150 000 до 200 000 долларов	25,0%	35,0%
от 200 000 до 275 000 долларов	7.5%	10,0%

Получатели Enhanced STAR

Если вы получаете льготу или зачет по программе Enhanced STAR, ваш доход не влияет на размер вашей льготы по налогу на имущество. Сумма вашего кредита будет представлять собой установленный процент от ваших сбережений Enhanced STAR на каждый из следующих лет:

Обновлено: 21 апреля 2021 г.

вычетов налога на недвижимость | H&R Block

Примечание редактора: Вы когда-нибудь задумывались о деталях, связанных с вычетом налогов на недвижимость? Вы пришли в нужное место.

Что такое налог на имущество?

Налог на недвижимость — налог на недвижимость, уплачиваемый владельцем недвижимости. Он основан на стоимости имущества. Ваша собственность оценивается местными властями, чтобы определить, сколько стоит ваша собственность и как она должна облагаться налогом.

Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для властей города, округа и штата.

«Могу ли я вычесть налог на недвижимость?»

Как правило, вы можете вычесть налоги на недвижимость, уплаченные за недвижимость в том году, в котором они были уплачены.

Налог на недвижимость подлежит вычету, если:

Исходя из стоимости недвижимости.
Взимается единообразно по всему сообществу.
Используется для государственных или общественных целей.
Начислено и выплачено до конца налогового года.

Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при отдельной регистрации брака) из государственных и местных налогов, включая налоги на имущество.

Вычитание налога на недвижимость за недвижимость — где искать

Ваш ипотечный кредитор может платить налоги на недвижимость со счета условного депонирования.Если да, они отправят вам форму 1098. В этой форме будут указаны все уплаченные вами налоги на недвижимость. Вы должны получить форму 1098 к 31 января. Если вы этого не сделаете, обратитесь к своему ипотечному кредитору, и он сможет повторно отправить форму.

Ваши налоги на недвижимость могут быть разделены, если вы купили или продали недвижимость.

Продавец может вычесть налог на недвижимость до даты, предшествующей продаже.
Покупатель может вычесть налог на недвижимость, начиная с даты продажи.
Ваша доля налога на имущество остается неизменной, даже если вы уплатили все (или не уплатили ни одного) налога на имущество.

Если вы купили или продали дом в течение года, в вашем заявлении о поселении от Департамента жилищного строительства и городского развития (HUD) также будут указаны налоги на недвижимость и недвижимость. В заявлении указаны налоги, уплаченные как покупателем, так и продавцом.

Совет от профессионала : Если у вас есть квартира, и ваша ассоциация взимает с вас специальный сбор, вы не можете вычесть его как налог на недвижимость. Эти сборы считаются сбором за кондоминиум. Однако вы можете вычесть любую сумму из своего гонорара, которая покрывает налог на недвижимость.Если ассоциация кондоминиумов пришлет вам заявление, в нем должна быть указана сумма налога на имущество, покрываемого сбором.

Куда сообщать о налоговых льготах на имущество

Заявите их как детализированные вычеты в таблице A — Государственные и местные налоги на недвижимость (строка 5b).

____________________________________________________________________

Налоги на недвижимое имущество

Вы можете вычесть налог, который вы платите на личную собственность — например, автомобили и лодки.Налог на личную собственность — также называемый акцизным налогом — основан на стоимости этих личных вещей.

Для вычета налога на недвижимость должны применяться все следующие требования:

Налогом облагается личное имущество.
Налог должен быть адвалорным. Это означает, что она пропорциональна стоимости личного имущества.
Налог взимается ежегодно, даже если взимается более или менее одного раза в год.

Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при отдельной регистрации брака) из государственных и местных налогов, включая налоги на личное имущество.

Куда сообщать о налогах на личную собственность

Требуйте детализированный вычет по таблице A — Государственные и местные налоги на личную собственность (строка 5c).

Налоги, которые вы удерживаете в другом месте по возвращении, например, на домашний офис или аренду, не подлежат этому вычету.

Дополнительная помощь по налоговым льготам на имущество

Навигация по налоговым льготам на имущество может быть сложной задачей, поэтому вы можете попросить о помощи. Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.

Часто задаваемые вопросы о налоговых льготах для домовладельцев с низким и умеренным доходом

Нужна помощь?

Звоните (603) 230-5920
Пн – Пт с 8:00 до 16:30

Определения

«Усадьба» означает жилище, принадлежащее истцу, или, в случае многоквартирного дома, часть жилища, которая принадлежит и используется в качестве основного места жительства истца и места жительства истца. «Семейный доход» означает сумму скорректированного валового дохода для целей федерального подоходного налога заявителя и любого взрослого члена семьи заявителя, проживающего в усадьбе.
«Глава семьи в Нью-Гэмпшире» означает любое лицо, подающее федеральную налоговую декларацию в качестве главы семьи или двух или более взрослых, которые совместно делят выгоду от усадьбы. «Домохозяйство Нью-Гэмпшира» не должно включать тех взрослых, которые делят усадьбу на основании отношений домовладелец-арендатор.
«Взрослый» означает лицо, достигшее 18-летнего возраста.
Конфиденциальность информации о налогоплательщиках. Вся налоговая или финансовая информация, которую вы предоставляете Департаменту либо в декларациях, либо в ходе расследования Департамента, является строго конфиденциальной по закону.Информация может быть раскрыта Налоговой службе США, агентствам, ответственным за администрирование налогов в других штатах, в соответствии с соглашениями об обмене информацией и другими способами, разрешенными New Hampshire RSA 21-J: 14.
Раскрытие номера социального страхования налогоплательщика является обязательным в соответствии с Кодексом административных правил штата Нью-Йорк Налогового управления США Rev 203.01 и разрешено в соответствии с RSA 21-J: 27-a. Эта информация требуется для целей администрирования налогового законодательства этого штата и разрешена 42 U.S.C.S. §405 (c) (2) (C) (i).
При подаче апелляции необходимо предоставить номера социального страхования или идентификационные номера федерального работодателя, если этого требует Кодекс административных правил штата Нью-Йорк Налогового управления США Rev 203.01. Непредоставление номеров социального страхования или идентификационных номеров федерального работодателя может привести к отклонению апелляции и потере права налогоплательщика на апелляцию в соответствии с RSA 21-J: 28-b, если любой из них не будет своевременно подан вместе с номерами социального страхования. или федеральные идентификационные номера работодателя.
Лицам, которым необходимы вспомогательные средства для эффективного общения в программах и услугах Департамента, предлагается сообщить о своих потребностях и предпочтениях. Лица с нарушениями слуха или речи могут позвонить в TDD Access: Relay NH 1-800-735-2964

Что такое льгота по налогу на недвижимость для домовладельцев с низким и умеренным доходом?

Глава 158, Сессионные законы 2001 года, ввела в действие налоговые льготы для претендентов с низким и умеренным доходом, которые владеют усадьбой в Нью-Гэмпшире.RSA 198: 56; RSA 198: 57

Когда и где я могу подать заявление о помощи?

Заполненные заявки, Форма DP-8, Льгота по налогу на имущество домовладельцев с низким и умеренным доходом должны быть поданы в Департамент не ранее 1 мая и не позднее 30 июня, следующего за датой подачи окончательного счета по налогу на имущество для государственного образовательного имущества. налоги. Отправьте претензию по адресу:

Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир
Отдел обслуживания налогоплательщиков
А / я 299
Конкорд, NH 03302-0299

Как я могу претендовать на помощь?

Вы должны владеть усадьбой, облагаемой государственным налогом на имущество для образования; проживали в такой усадьбе 1 апреля года, в отношении которого подано заявление о возмещении ущерба; иметь общий семейный доход (1) 20 000 долларов или меньше, если один человек или (2) 40 000 долларов или меньше, если состоят в браке или являются главой семьи Нью-Гэмпшир.

Что, если я подам заявку после 30 июня, могу ли я иметь право на нее?

Уполномоченный может принять полные заявки, поданные 1 ноября или ранее, при условии, что истец убедит Уполномоченного в том, что заявитель не смог своевременно подать заявку из-за несчастного случая, ошибки или несчастья; или что заявитель или другой совершеннолетний член семьи запросил продление срока для подачи своей федеральной налоговой декларации.

Какая информация мне понадобится для заполнения формы претензии?

Вам понадобится окончательный счет по налогу на имущество, как определено в RSA 76: 1-a, с указанием «чистой» оценочной стоимости вашей усадьбы и копия вашей федеральной налоговой декларации для каждого заявителя и всех совершеннолетних членов семьи заявителя за соответствующий период.

Какая информация вам нужна из налоговой накладной?

Вам понадобятся КАРТА и номер ПАРТИИ (которые напечатаны на счете налога на имущество), местонахождение усадьбы и чистая оценочная стоимость.

Где я могу получить бланк претензии?

Форму DP-8 «Заявление о налоговых льготах для домовладельцев с низким и умеренным доходом» можно получить ежегодно, посетив страницу «Формы» на нашем веб-сайте или позвонив в нашу службу форм по телефону (603) 230-5001.

Что вы подразумеваете под чистой оценочной стоимостью?

Это означает стоимость вашего дома после любых льгот, таких как льготы для пожилых людей или слепых, но не ветеранов.

Пример:

Оценочная оценка:
Зданий 120,000
Стоимость земли 15000
Общая оценочная стоимость 135 000
Изъятия 35,000
Чистая оценочная стоимость 100000

Часть моей земли находится в текущем пользовании, включается ли она в оценочную стоимость усадьбы?

Нет, вы должны исключить из своего счета по налогу на имущество часть, относящуюся к земле, облагаемой налогом при текущем использовании.

Что делать, если я не могу найти свою федеральную налоговую декларацию, могу ли я подать иск?

Да, при условии, что вы получите копию в налоговой службе (IRS) по телефону 1-800-829-1040.

Моему ребенку больше 18 лет, и он живет с нами, пока учится в колледже. Могу ли я указать его / ее доход?

Да, необходимо указывать доход всех взрослых членов семьи.

Включен ли доход по социальному обеспечению в общий скорректированный валовой доход?

Для некоторых налогоплательщиков это будет, а для некоторых нет, в зависимости от того, включен ли доход по социальному обеспечению в федеральный расчет вашего скорректированного валового дохода. Ваш налоговый составитель или IRS могут помочь вам рассчитать скорректированный валовой доход.Вы можете связаться с IRS по телефону 1-800-829-1040.

Что делать, если взрослый член семьи не обязан подавать федеральную налоговую декларацию?

Отметьте поле 10 (a) и введите в строку 11 (a) общий скорректированный валовой доход всех взрослых членов домохозяйства Нью-Гэмпшира, как если бы они были обязаны подавать.

Должен ли я платить налоги на недвижимость, чтобы иметь право на помощь?

Нет, для получения льготы не требуется платить налоги на недвижимость, если вы имеете на это право.Это не возмещение уплаченного налога на недвижимость.

Должен ли я оплачивать счет по налогу на недвижимость, даже если я не получил свой чек?

Да, вы должны оплатить счет по налогу на имущество в установленный срок, независимо от статуса вашего чека.

Что делать, если в моем налоговом счете указано несколько имен или мой бывший супруг все еще указан в моем налоговом счете?

Вам нужно будет предоставить копию акта.

Имею ли я право, если моя усадьба находится в доверительном управлении?

Вы можете иметь право на участие в усадьбе, если у вас есть равноправный титул или пожизненный бенефициар.Если траст является отзывным живым трастом, вы должны предоставить первую и последнюю страницы трастового документа с вашим требованием. Если ваша усадьба находится в безотзывном трасте или в каком-либо другом трасте, вы должны предоставить весь трастовый документ, чтобы определить ваше право на получение помощи.

Если я использую часть своей усадьбы в коммерческих целях, могу ли я иметь право на льготу по налогу на недвижимость?

Да, но только на той части вашей усадьбы, которая используется в качестве вашего основного места жительства и постоянного проживания для целей голосования.Земля и постройки, сданные в аренду или используемые для коммерческих или промышленных целей, не включаются в оценочную стоимость усадьбы.

Я отправил свою претензию, а затем получил по почте пустую форму DP-8. Вы отклонили мою претензию?

Нет, если бы ваша претензия была отклонена, вы бы получили от нас письмо с объяснением причин.

Почему моя сумма помощи в этом году меньше, чем в прошлом году?

Расчет вашей суммы льготы основан на множестве различных факторов, которые меняются из года в год, таких как доход, стоимость собственности, налоговая ставка и другие критерии, которые могут увеличивать или уменьшать размер льготы из года в год.

Как скоро я получу чек?

Департамент уведомит государственного казначея о выдаче чека в течение 120 дней с момента получения действительной и полной претензии, в зависимости от даты получения любых неурегулированных проблем.

Я получил одно из ваших писем с просьбой предоставить копию моего документа: Что такое документ и почему вы его просите?

Документ — это официальная запись о праве собственности на вашу собственность, которая должна была быть внесена в реестр сделок вашего округа при покупке дома.Он используется для подтверждения права собственности на вашу собственность точно в том виде, в котором она была зарегистрирована при покупке или последней регистрации смены владельца.

Могу ли я отклонить мою претензию?

Да. Департамент уведомит вас в письменной форме, если ваша претензия будет отклонена полностью или частично, в течение 90 дней с момента получения Департаментом претензии и всей необходимой документации.

Какие у меня права на апелляцию?

Если вы не согласны с размером компенсации или отказом, вы можете подать апелляцию в Совет NH по налогам и земельным апелляциям в течение 30 дней с даты уведомления по адресу:

Совет NH по налогам и земельным апелляциям (BTLA)
Джонсон-холл, 3-й этаж,
Приятная улица, 107 (индекс
) Конкорд, NH 03301-3834

Что такое апелляционный процесс?

Чтобы обжаловать ваш отказ и / или скорректированное Уведомление о помощи, вы должны написать в Совет NH по налоговым и земельным апелляциям в течение 30 дней с даты письма с отказом, указав свое юридическое имя, номер социального страхования и объяснение или описание вашего спора, ваша позиция по этому вопросу, копия Уведомления о корректировке или письма об отказе, полученного от Департамента доходов, копия вашего последнего акта, подтверждающего право собственности на недвижимость, и копия оценочная карта на недвижимость.

Может ли моя претензия когда-либо быть проверена?

Департамент уполномочен проводить аудит любого требования о возмещении в течение 3 лет с даты первоначального предоставления помощи, чтобы определить, было ли удовлетворено требование ошибочно. Любой заявитель, получивший оценку в результате аудита, имеет такое же право обжалования, что и обсуждалось ранее.

Есть ли штрафы за ложные заявления?

Да. Закон предусматривает выплату компенсации, включая проценты и штраф в размере 25% за ошибочную сумму такого требования или дополнительный штраф в размере 25% или 1000 долларов в зависимости от того, что больше.Кроме того, лицо, подающее, помогающее в подготовке или предоставлении информации, на основании которой было подготовлено исковое заявление, должно быть виновно в правонарушении.

Стандартный вычет из Северной Каролины или Детализированный вычет из Северной Каролины

Нормативные вычеты без учета НДС или постатейные вычеты без учета налогов

Вы можете вычесть из федерального скорректированного валового дохода либо стандартный вычет NC, либо детализированный вычет NC. В большинстве случаев ваш государственный подоходный налог будет меньше, если вы возьмете большую из своих N.C. постатейные вычеты или ваш стандартный вычет NC. В строке 11 формы D-400 введите либо стандартные вычеты NC, либо детализированные вычеты NC, в зависимости от того, что применимо. Убедитесь, что вы заполнили правильный кружок, чтобы указать, на какой вычет вы претендуете. Заполните только один кружок.

Важно: НЕ вводите сумму вашего федерального стандартного вычета или ваших федеральных постатейных вычетов в строке 11. Стандартный вычет NC и постатейный вычет NC не идентичны федеральным суммам и подпадают под определенные ограничения Северной Каролины.Кроме того, нет дополнительной стандартной суммы вычета NC для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше или слепых.

N.C. Стандартный вычет

Используйте приведенную ниже таблицу, чтобы определить размер вашего стандартного вычета NC в зависимости от вашего статуса регистрации:

Если ваш статус регистрации:	Ваш стандартный вычет:
Одиночный	$ 10 750
Семейное положение, подающее заявление совместно / соответствующая требованиям вдова (вдова) / оставшаяся в живых супруга	21 500 долл. США
В браке подача раздельно
Супруг (а) не требует детальных вычетов	$ 10 750
Супруга требует детализированных удержаний	$ 0
Глава домохозяйства	$ 16 125

Если вы не имеете права на вычет по федеральному стандарту, ваш N.C. стандартный вычет НУЛЬ. Информацию о том, кто имеет право на получение федерального стандартного вычета, см. В федеральной публикации 501 «Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче».

Если вы претендуете на стандартный вычет NC и у вас нет каких-либо добавлений или вычетов из федерального скорректированного валового дохода, НЕ заполняйте форму D-400, приложение A.

Чтобы потребовать стандартный вычет NC, введите стандартную сумму вычета в Форме D-400, строка 11.

Н.C. Постатейные вычеты Постатейные вычеты

Северная Каролина не идентичны федеральным постатейным вычетам. Чтобы определить сумму вычетов по статьям NC, заполните строки с 1 по 9 формы D-400, Приложение A, NC. Если вы вычитаете детализированные вычеты NC, вы должны включить форму D-400, приложение A к форме D-400.

Квалифицированные налоги на проценты по ипотеке и недвижимое имущество. Сумма квалифицированных процентов по ипотечному жилищному фонду и налогов на недвижимое имущество, заявленных в соответствии с разделами 163 (h) и 164 Кодекса, допускается в качестве вычета по статьям.Однако сумма квалифицированных процентов по ипотеке и налогов на недвижимость не может превышать 20 000 долларов. Для супругов, подающих документы как состоящих в браке, отдельно или совместно состоящих в браке, общие проценты по ипотечному жилищному фонду и налоги на недвижимость, запрашиваемые обоими супругами вместе, не могут превышать 20 000 долларов США. Для супругов, подающих документы как состоящих в браке, отдельно с совместным обязательством по выплате процентов по жилищной ипотеке и налогов на недвижимость, вычет по этим статьям разрешается супругу, который фактически их заплатил. Если сумма процентов по ипотеке и налогов на недвижимость, уплаченных обоими супругами, превышает 20 000 долларов, эти вычеты должны быть пропорционально распределены на основе процентов, выплачиваемых каждым из супругов.Для совместных обязательств, выплачиваемых с совместных счетов, пропорциональное соотношение основывается на доходе, сообщенном каждым супругом за этот налоговый год.

Для налоговых лет с 2018 по 2025, раздел 164 Кодекса ограничивает сумму вычета по государственным и местным налогам (SALT) до 10 000 долларов США (5 000 долларов США в случае, если лицо, состоящее в браке, подает отдельную декларацию). Государственные и местные налоги включают государственные и местные налоги на недвижимость, государственные и местные налоги на личную собственность, а также государственные и местные налоги на прибыль (или общие налоги штата и местные налоги с продаж, взимаемые вместо государственных и местных налогов на прибыль).Таким образом, физическое лицо, которое подает совместную декларацию Северной Каролины с супругом, единую декларацию или декларацию в качестве главы семьи, не может вычесть более 10 000 долларов США из уплаченных или начисленных налогов на недвижимость за налоговый год в качестве детализированного вычета в Северной Каролине. Лицо, которое подает декларацию Северной Каролины как состоящую в браке отдельно, не может вычесть более 5000 долларов США налогов на недвижимость. Важно отметить, что если налогоплательщик вычитает из государственной декларации максимум 10 000 долларов США для уплаченных или начисленных налогов на недвижимость в течение налогового года, налогоплательщик также может вычесть до 10 000 долларов США на выплаченные или начисленные расходы по ипотеке, если расходы по ипотеке соответствуют требованиям законодательства.

Если совокупная сумма платежей SALT превышает 10000 долларов США, так что налогоплательщик не может вычесть полную сумму платежей SALT из федеральной налоговой декларации, а сумма налога на имущество, уплаченного в течение года, превышает 10000 долларов США, налогоплательщик может вычесть 10000 долларов США в недвижимом имуществе. налог, уплачиваемый для целей государственной пошлины.

Благотворительные взносы. Благотворительные взносы, разрешенные как вычет в соответствии с разделом 170 Кодекса, допускаются как вычет по статьям. Однако в 2020 налоговом году Северная Каролина отказалась от временного увеличения лимита вычета благотворительных взносов для квалифицированных благотворительных взносов, разрешенного в соответствии с разделом 170 Кодекса.Раздел 2205 Закона о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом («Закон CARES») внес поправки в раздел 170 Кодекса, чтобы временно увеличить лимит благотворительных отчислений для квалифицированных взносов с максимум 60% AGI физического лица до 100% AGI. . Для целей вычета благотворительных взносов, разрешенного в соответствии с § 105-153.5 (a) (2) a Общего регламента, Северная Каролина приняла Кодекс с 1 января 2020 г., который исключает Закон CARES. Следовательно, физическое лицо, которое заявляет о детализированных вычетах Северной Каролины за 2020 налоговый год, может вычесть только квалифицированные взносы в размере до 60% от AGI физического лица.

Медицинские и стоматологические расходы. Физическому лицу разрешен вычет по статьям штата Северная Каролина на медицинские и стоматологические расходы на сумму, разрешенную в качестве вычета в соответствии с разделом 213 Кодекса за этот налоговый год.

Требование о праве удержания. Согласно федеральной Доктрине «Заявления о праве», налогоплательщик, который получает доход в соответствии с заявлением о праве и без ограничений на использование или распоряжение доходом, облагается налогом на этот доход в год получения, даже если имеет право удерживать доход еще не зафиксирована, или позже от налогоплательщика могут потребовать ее вернуть.Согласно федеральному закону, если налогоплательщик должен выплатить сумму, ранее включенную в федеральную декларацию в более раннем году, налогоплательщик может иметь возможность вычесть возвращенную сумму или взять налоговый кредит. Размер погашения определяет варианты, доступные налогоплательщику. Для получения дополнительной информации см. Федеральную публикацию 525. Для целей налогообложения Северной Каролины налогоплательщику разрешается вычет из суммы погашения в той степени, в которой погашение не вычитается при расчете скорректированного валового дохода налогоплательщика в текущем налоговом году.Если погашение превышает 3000 долларов, вычитается сумма погашения. Если погашение составляет 3000 долларов или меньше, вычетом является сумма погашения за вычетом 2% скорректированного валового дохода. Для получения информации о том, как рассчитать требование о праве вычета, см. Разделы «Погашение требования о правильном доходе» и «Таблица погашения требования о праве» в Инструкциях по подоходному налогу с физических лиц Северной Каролины.

Как получить вычет налога на имущество

Если вы были взрослым примерно две секунды, вы знаете, насколько неприятным может быть создание богатства (или выплата долга), когда вы платите , а не . много. налоги . Вы покупаете продукты, платите налог. Вы покупаете газ, вы платите налог. Вы покупаете дом, да, вы платите налог.

Хорошие новости? Если у вас есть дом или другая собственность, одобренная дядей Сэмом, вы потенциально можете сбросить солидную сумму из федерального подоходного налога с вычетом налога на имущество. Но что такое собственность, «одобренная дядей Сэмом»? А как вы требуете налоги на недвижимость? Давай займемся этим и выясним.

Что такое вычет налога на имущество?

Перво-наперво — давайте поговорим о налогах на недвижимость.

Налог на имущество вычет — это, по сути, способ IRS сказать: «Эй, смотри, мы поняли — вы уже уплатили налоги на недвижимость в этом году в свой город или штат, так что продолжайте и вычтите их из своего федерального . подоходные налоги.»

Когда вы владеете собственностью, вы платите налог правительству штата или местного самоуправления в зависимости от места вашего проживания и стоимости вашей собственности. Налог на имущество вычет — это, по сути, способ IRS сказать: «Эй, смотри, мы поняли — вы уже уплатили налоги на недвижимость в этом году своему городу или штату, так что продолжайте и вычтите их из своего федерального дохода . налоги.”

Сделайте ваши налоги правильно лучшими в своем бизнесе!

Звучит неплохо, правда? Что ж, прежде чем вы слишком взволнованы, есть некоторые основные правила, касающиеся налогов на недвижимость, о которых вам следует знать.

1. Налоговое управление США ограничивает налог на недвижимость на уровне 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку). Вы можете подумать: O ч, хорошо, я не плачу так много налогов на недвижимость. Но имейте в виду, что это ограничение касается не только налогов на недвижимость: оно включает также подоходный налог и налог с продаж (также известный как вычет ОСВ).По сути, по мнению IRS, все государственные и местные налоги связаны вместе, что означает, что если вы вычитаете подоходный налог или налог с продаж, вам также придется их учитывать.

2. Вы должны владеть недвижимостью, на которую вы платите налоги, чтобы требовать вычета налога на имущество. Допустим, вы помогаете своим родителям платить налоги на имущество. Несмотря на то, что вы заплатили налог, вы не соответствуете требованиям, потому что не владеете недвижимостью .

Чтобы претендовать на вычет налога на имущество, вы должны владеть недвижимостью, с которой вы платите налоги.

3. Налоги на имущество вычитаются в год их уплаты, а не , а не в год их начисления. Итак, если вы получите счет по налогу на недвижимость в декабре 2019 года и не оплатите его до 2020 года, вам придется подождать до 2021 года (когда вы подадите налоги за 2020 год), чтобы вычесть эти налоги на имущество.

Налог на имущество вычитается в год их уплаты, а не , а не в год их начисления.

4. Если вы используете счет условного депонирования для уплаты налогов на недвижимость, не вычитайте внесенную вами сумму. Вычтите сумму фактически уплаченных вами налогов. Даже если вы откладываете деньги на счет условного депонирования, вы не платите налоги на недвижимость до тех пор, пока ваш кредитор фактически не уплатит налог, что может быть значительно меньше суммы, которую вы откладываете в течение года. Вычтите только ту сумму, которую выплачивает ваш кредитор, которую вы сможете найти в форме 1098.

Какое имущество подлежит франшизе?

Хорошо, теперь, когда мы разобрались с правилами, перейдем к самому интересному. Если вы платите налог на недвижимость по любому из этих предметов, вы потенциально можете вычесть их из своих федеральных налогов:

Ваш основной дом
Дом для отпуска
Земля
Лодки
Легковые автомобили, внедорожники и прочие транспортные средства
Проценты по ипотеке

Что такое

, а не франшиза?

Ах, чувак, есть вещи, которые мы, , не можем вычесть ? К сожалению, да.Вот некоторые из наиболее распространенных примеров.

Налоги на имущество, которым вы не владеете
Строительство тротуара, канализации или дороги в вашем районе (с положительной стороны: налоги на техническое обслуживание или ремонт из этих вычитаются)
Ремонт вашего дома (даже если он повысит стоимость вашей собственности)
Платежи по кредитам на энергосберегающие улучшения жилья (да — долг по-прежнему не имеет пособия)
Налоги на аренду или коммерческую недвижимость
Стоимость коммунальных услуг и услуг, таких как газ, вода, канализация и вывоз мусора
Налог на недвижимость, который вы еще не уплатили ( gasp !)
Налоги при передаче дома на продажу

Хотя очевидно, что вы не можете вычесть все под солнцем, давайте посмотрим на светлую сторону.Вычет налога на недвижимость — отличный способ сэкономить на налогах, если вы владеете недвижимостью. Могут быть и другие вещи, которые вы можете и не можете вычесть, поэтому в случае сомнений обратитесь к налоговому профи!

Как получить вычет по налогу на имущество

А теперь перейдем к тому, чего мы все ждали — как вы, , требуете налогов на имущество в счет федерального подоходного налога?

1. Убедитесь, что вы записываете свои вычеты.

Да, это извечный вопрос: будете ли вы составлять списки или брать стандартный вычет? Если использование стандартного вычета приведет к уменьшению налогового счета, не тратьте зря время на подачу налогов на имущество — требуйте налоги на имущество только в том случае, если вы решите перечислить их по статьям.(Не уверены, следует ли вам перечислять или брать стандартный вычет? Обратитесь за помощью здесь.)

2. Найдите счета по налогу на недвижимость.

Сейчас не время гадать, сколько вы заплатили налога на недвижимость за год. Вы хотите быть очень точными. Найдите банковские выписки, если вы платили налоги самостоятельно, или посетите веб-сайт налогового инспектора вашего города и найдите свои налоговые записи.

3. Укажите налоги на недвижимость в Приложении A.

Когда вы составляете списки своих удержаний, вы перечисляете их в Приложении A, которое затем прикрепляете к своему 1040.Помните, что ваши налоги на имущество связаны с налогом на прибыль или с продаж, и их сумма не может превышать 10 000 долларов (или 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию).

Если сомневаетесь, обратитесь к налоговому профсоюзу

Послушайте, попытка понять, сколько вы должны по налогам на имущество, определенно может вскружить вам голову, особенно когда процентные ставки налогов различаются в зависимости от вашего округа. Если у вас относительно простой возврат и вы хотите попробовать подать заявку самостоятельно, ознакомьтесь с RamseySmartTax.

Если вы чувствуете, что вам нужна дополнительная помощь, обратитесь в налоговую службу Endorsed Local Provider (ELP) — , они помогут вам выяснить, сколько вы должны по налогам на имущество, и убедитесь, что вы на правильном пути к получению налоги сделаны правильно.

Если это не дает вам повода танцевать — все танцоры на левой ноге и все такое — тогда мы не знаем, что будет!

Найдите налогового профи сегодня!

10 Налоговые вычеты, о которых вы (возможно) не знали | Ресурсы

Если вы имеете право на определенные налоговые вычеты, вы можете уменьшить свой скорректированный валовой доход (AGI), который используется для расчета суммы налогов, которые вы должны.Более низкий AGI обычно означает, что вы будете платить меньше налогов, а в кошельке останется больше денег для более приятных занятий.

Вычеты: стандартные или постатейные?

Если вы стремитесь упростить налоги и сделать их максимально быстрыми и безболезненными, возможно, раньше вы стремились подать заявку на стандартный вычет. В зависимости от вашего финансового положения это может быть правильным подходом. На 2018 год стандартный вычет составляет 12000 долларов для физических лиц (24000 долларов для состоящих в браке, подача документов совместно), что означает, что вы можете одним махом снизить свой доход на 12000 долларов.

Если вы считаете, что у вас есть потенциальные вычеты на сумму более 12000 долларов — например, из сочетания таких вещей, как проценты по ипотеке, государственные и местные налоги, благотворительные взносы и т. вы можете получить большую налоговую выгоду.

Вот только 10 популярных налоговых вычетов, которые вы можете использовать при подаче налоговых деклараций за 2018 год:

1. Вычет процентов по ипотеке

Выплаты процентов по ипотеке могут быть значительными, особенно на ранних этапах срока действия ссуды.Чтобы сделать домовладение более доступным, федеральное правительство ввело этот вычет, уменьшив ваш AGI на сумму процентов по ипотеке, выплачиваемых по долгу, до 1 миллиона долларов, или 750 000 долларов, начиная с 2018 года, для недвижимости, купленной 15 декабря 2017 года или позже.

2. Вычет процентов по студенческой ссуде

Если у вас есть студенческая ссуда и вы выплачивали проценты в 2018 году, вы можете вычесть до 2500 долларов из своего налогооблагаемого дохода. Пределы дохода действительно применяются, и льгота постепенно прекращается, когда доход превышает 65 000 долларов.Важно отметить, что если ссуда выдана на ваше имя, но вы зарегистрированы как иждивенец от родительских налогов, вычет недоступен.

3. Удержание взносов на сберегательный счет здоровья

Для отдельных лиц и семей, которые выбирают участие в страховании здоровья с высокой франшизой, сберегательные счета здоровья дают возможность выделить целевые фонды для покрытия личных расходов. Взносы не облагаются налогом (до 3450 долларов США для физических лиц и 6900 долларов США для семей) и не облагаются налогом при снятии средств, если они используются для покрытия квалифицированных медицинских расходов.

4. Удержание из медицинских расходов

Если у вас есть значительные не возмещенные медицинские расходы, вы можете их вычесть. В 2018 году вы должны потратить не менее 7,5% своего AGI на медицинские расходы, чтобы соответствовать требованиям. Как и в случае с любыми другими вычетами, обязательно сохраните всю документацию, если возникнут вопросы.

5. Штатные и местные налоговые вычеты

Для жителей штатов с высоким подоходным налогом или штатов с высоким налогом на имущество федеральное правительство предлагает некоторые льготы, разрешая вычет до 10 000 долларов (5 000 долларов в случае брака с подачей отдельно) за комбинацию государственные и местные налоги.Налоги могут включать налоги, взимаемые с собственности, дохода или продаж.

6. Вычеты из взносов в IRA

Некоторые налогоплательщики могут потребовать вычет из взносов в традиционную IRA. Однако вычет — как его доступность, так и объем — будет зависеть от того, есть ли у вас или вашего супруга пенсионный план на рабочем месте, а также от уровня вашего дохода.

7. Вычет из домашнего офиса

Тем, кто использует часть своего дома исключительно и в основном для ведения бизнеса, IRS разрешает вычет части затрат.Простой метод предусматривает вычет в размере 5 долларов за квадратный фут площади до 300 квадратных футов. Другой вариант — рассчитать фактические расходы, распределив расходы пропорционально размеру офиса относительно дома. Ведение учета является обязательным, но налогоплательщики могут получить некоторую помощь в счетах, связанных с ипотекой или арендной платой, коммунальными услугами, ремонтом и техническим обслуживанием.

8. Удержание налога на благотворительные взносы

Взносы денежных средств или имущества квалифицированной освобожденной от налогов организации (как определено в разделе 501 (c) (3) Налогового кодекса) могут вычитаться из налогооблагаемой базы.Чтобы получить выгоду, вам сначала нужно перечислить свои взносы. Обязательно сохраняйте все связанные квитанции или документы, которые вы получаете от организации-бенефициара в течение года, а для любых подарков на сумму более 250 долларов вам потребуется письмо-благодарность от благотворительной организации.

9. Вычет из расходов на преподавателя

Для школьных учителей или других квалифицированных педагогов средства на оплату школьных принадлежностей и принадлежностей часто поступают из их собственных карманов. Если вы работаете в профессии, вы должны иметь возможность вычесть до 250 долларов США из этих расходов.

10. Вычет проигрыша в азартных играх

Наконец, кто знал, что дядя Сэм был талисманом в Вегасе? Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх из своего дохода, но только в размере вашего выигрыша. По сути, если вы хотите вычесть 100 долларов, потраченных на лотерейные билеты, чтобы выиграть 100 долларов, вам сначала нужно сообщить о своем выигрыше. И вы не можете вычесть больше, чем выиграли.

Налоговые правила меняются каждый год, поэтому для получения последней информации и требований к критериям для этих 10 налоговых вычетов посетите веб-сайт www.irs.gov для подробностей. Вы также найдете информацию о дополнительных удержаниях, которые могут применяться в вашей ситуации. Обязательно проконсультируйтесь с сертифицированным бухгалтером или аккредитованным налоговым программным продуктом перед подачей налоговой декларации за 2018 год.

Требование налоговых кредитов иждивенцев и имущества

Как и в случае с федеральными налоговыми декларациями, штат Аризона предлагает налогоплательщикам различные кредиты. Налогоплательщики часто спрашивают о налоговом кредите на иждивении. До декларации 2019 года Аризона разрешала налогоплательщику требовать освобождения от налога на каждого иждивенца.Начиная с налоговой декларации 2019 года, зависимый вычет заменен зависимым кредитом. Кредит составляет 100 долларов на каждого иждивенца младше 17 лет и 25 долларов на всех остальных иждивенцев. Кредит подлежит поэтапному прекращению для налогоплательщиков с более высоким доходом.

Чтобы получить иждивенческий кредит (освобождение для лет до 2019 года), физические лица должны ввести всю информацию, запрашиваемую в зависимом разделе в начале форм 140, 140A, 140PY или в зависимом разделе на второй странице форм 140PTC и 140X.Если есть больше иждивенцев, налогоплательщики могут использовать дополнительный лист, прилагаемый к каждой из этих форм. Отдельные лица хотят указать имена, номера социального страхования, родства и месяцы, в течение которых иждивенцы проживали в доме. Лица, не предоставившие эту информацию, могут лишиться иждивенческого кредита (освобождение для лет до 2019 года).

Что касается налогового кредита на имущество, физические лица могут иметь право на получение кредита, если они были резидентами Аризоны в течение всего года и соответствовали всем следующим критериям:

Уплаченные налоги на недвижимость или аренда основного дома в Аризоне в течение налогового года.
К 31 декабря налогового года были старше 65 лет или получили дополнительный доход по титулу 16.
Получил общий доход семьи менее 3 751 доллар, и налогоплательщик жил один, или общий доход семьи был менее 5 501 доллар.

Налогоплательщикам следует учесть, что претензии по налогу на имущество должны подаваться не позднее установленного срока, включая любые продления, за год, в котором запрашивается кредит. Они могут запросить продление до шести месяцев при заполнении формы 140PTC.Пожалуйста, прочтите инструкции в форме.

Если у вас есть вопросы по этой форме, свяжитесь с [адрес электронной почты защищен].